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目錄


美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
表格 10-Q
（標記一）
☒根據美國證券交易法第13或15(d)條規定提交的季度報告
截至季度結束日期的財務報告2024年9月30日

或者

☐
根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告
過渡期從_______到_______

委託文件號碼：001-39243

SKILLZ INC.
(根據其章程規定的註冊人準確名稱)
特拉華州
84-4478274
（設立或組織的其他管轄區域）
（納稅人識別號碼）
6625 Badura Ave
拉斯維加斯市, 內華達


89118
，（主要行政辦公地址）
(郵政編碼)
(415) 762-0511
（註冊人的電話號碼，包括區號）

根據法案第12（b）條註冊的證券：
每一類的名稱交易標誌在其上註冊的交易所的名稱
每股A類普通股，面值爲$0.0001來源：NYCStock / Shutterstock.com請使用moomoo賬號登錄查看New York Stock Exchange

請勾選適用項目：（1）在過去12個月內按照1934年證券交易法第13節或第15節或其附屬法規的要求提交了所有規定報表（或對於股票交易所的註冊人而言，提交了更短時間內的這些報表）；和（2）在過去90天內一直受到此類報表備案要求的審查。Yes ☒無☐ 

請用√符號表示，註冊人在過去的12個月內（或註冊人需要提交此類文件所需的較短期限內），已根據《S-1法規第405條（第232.405條）的規定，通過電子方式提交所有必須提交的互動數據文件。Yes ☒無 ☐

請勾選註冊者是大型加速文件提交者、加速文件提交者、非加速文件提交者、小型報告公司還是新興增長公司。請參見《證交易法》規則120億.2 中「大型加速文件提交者」、「加速文件提交者」、「小型報告公司」和「新興增長公司」的定義。
大型加速報告人
☐
加速文件提交人
☒
非加速文件提交人
☐
較小的報告公司
☒
新興成長公司
☐
                
如果是新興成長型公司，在選中複選標記的同時，如果公司已選擇不使用根據證券交易法第13(a)條提供的任何新的或修訂後的財務會計準則的延長過渡期來符合新的或修訂後的財務會計準則，則表明該公司已選擇不使用根據證券交易法第13(a)條提供的任何新的或修訂後的財務會計準則的延長過渡期來符合新的或修訂後的財務會計準則。☐

請在選項前打勾，表示註冊商是一家空殼公司（根據交易所法案規則120億.2定義）。是 ☐ 否☒


截止到2024年11月6日，註冊人持有未償還的 14,438,426 普通股股份 3,430,063B類普通股


目錄
SKILLZ INC.
目錄
頁面
第一部分-財務信息
第 1 項。財務報表 （未經審計）
第二部分-其他信息
有關向前看聲明的說明

這份10-Q表格季度報告包含了《證券法》第27A條修正案或《證券法》，以及1934年修正案或《交易法》第21E條中關於Skillz Inc.（「我們」，「我們的」，「我們的」，或稱「公司」）及我們所屬行業的前瞻性陳述，涉及重大風險和不確定性。本報告中除歷史事實陳述之外的所有陳述，包括關於指引、我們未來的經營業績或財務狀況、業務策略和計劃、用戶增長和參與度、產品舉措以及管理層對未來業務的目標，都屬於前瞻性陳述。在某些情況下，您可以通過這些詞來識別前瞻性陳述，如「預期」，「相信」，「考慮」，「繼續」，「可能」，「估計」，「期望」，「打算」，「可能」，「計劃」，「潛在」，「預測」，「項目」，「應該」，「目標」，「將」，或者這些詞的否定形式或其他類似的詞語。我們警告您，上述內容可能並不包括本報告中所作的所有前瞻性陳述。

您不應該把前瞻性聲明當作對未來事件的預測。我們在本季度10-Q表格中包含的前瞻性聲明主要基於我們對未來事件和趨勢的當前期望和預測，我們認爲這些事件和趨勢可能會影響我們的業務、財務狀況、經營業績和前景。這些前瞻性聲明受到我們年度10-k報告中「風險因素」一節描述的風險、不確定性和其他因素的影響，該報告截至2023年12月31日結束，以及我們提交給美國證券交易委員會的其他文件的補充，包括但不限於：
•我們吸引和留住最終用戶的能力，並且以一種具有成本效益的方式做到這一點；
•我們有效管理增長的能力;
•鑑於我們過去的虧損歷史，我們能夠實現盈利能力；
•我們依賴第三方開發者合作伙伴在我們的平台上繼續提供在現有和新遊戲中的競爭體驗;
•與事實相關的風險是我們的營業收入中只有有限數量的遊戲佔據了很大一部分份額；

目錄
•我們對第三方服務提供商的依賴，包括雲計算服務商、支付處理商和製造行業服務提供商，以及我們管理與這些提供商的關係或失去訪問這些服務的能力;
•我們能夠維護自己的品牌和聲譽；
•娛樂行業板塊的競爭力以及我們現有和潛在用戶可能會被吸引到其他形式的娛樂。
•與我們的業務相關的多種美國和外國法律風險，這些法律風險可能會發生變化，並可能對我們的業務產生不利影響；
•我們獲取、維護、保護或執行我們的知識產權的能力;
•與經濟衰退、政治不確定性（包括2024年選舉週期的結果）以及我們無法控制的市場條件相關的風險；
•與數據泄露或其他網絡安全概念失敗相關的風險；
•未能及時有效地控制全球大流行病，以及對我們和我們的業務夥伴運營方式的任何相關影響；
•與Voodoo SAS、Papaya Gaming和其他訴訟事項有關的風險和不確定性；
•我們能夠及時有效地糾正我們的內部財務報告控制體系中的實質性缺陷，或在將來出現的其他實質性缺陷或其他缺陷。
•我們有能力減輕我們業務可能因重新編製基本報表而引起的商業、聲譽和法規風險。

這些陳述基於我們的歷史表現以及我們目前的計劃、估計和預測，根據目前我們擁有的信息，因此您不應過分依賴它們。包含此前瞻性信息不應被視為我們或任何其他人對我們將實現的未來計劃、估計或期望的陳述。在這份十分之一季度報告中做出的前瞻性陳述僅反映該等陳述所做之日，我們無義務在獲得新信息或未來事件之下更新它們，除非法律要求。

您應仔細考慮上述因素，以及在我們截至2023年12月31日年度報告Form 10-k中描述的其他風險，以及我們交易委員會其他文件中補充的風險。上述因素所標識的風險不應被視為可能影響我們未來結果的排他性因素清單，應與本季度報告Form 10-Q中包含的其他告誡性聲明一起閱讀。此外，新風險和不確定性不時出現，我們無法預測這些事件或它們可能如何影響我們。如果這些趨勢、風險或不確定性中的任何一個實際發生或持續下去，我們的業務、營業收入和財務結果可能受損，我們的A類普通股交易價格可能下跌，您可能會損失您的全部或部分投資。

目 錄
第一部分 - 財務信息
項目 1. 基本報表

skillz inc.

縮表合併資產負債表

(未經審計，以千為單位，除了股份數量和每股面值之外)

九月三十日，12月31日，
20242023
資產
流動資產:
現金及現金等價物$301,443 $302,028 
限制性現金10,000 10,000 
應收帳款，扣除信用損失准備金 $62 15.149 分別截至2024年9月30日和2023年12月31日的已發行和流通股份數
5,272 5,942 
預付費用及其他流動資產5,103 6,721 
全部流動資產321,818 324,691 
物業及設備，扣除折舊後淨值14,877 14,549 
非流動市場證券投資— 1,125 
不可流通的股權證券52,768 52,768 
其他非流動資產723 2,693 
資產總額$390,186 $395,826 
負債及股東權益
流動負債：
應付賬款$8,666 $1,712 
營運租賃負債，流動1,311 1,364 
其他流動負債45,556 46,782 
流動負債合計55,533 49,858 
營運租賃負債，非流動9,564 10,573 
普通股認股權負債，非流動— 11 
長期負債，除了當期部分淨額125,204 123,935 
其他非流動負債422 960 
總負債190,723 185,337 
承諾與附屬條款(附註10)
股東權益：
普通股 $0.0001 面值; 31.3 百萬股已獲授權；A類普通股 – 25.0 百萬股已獲授權; 18.6 百萬和 18.1 發行股份百萬股； 14.4 百萬和 15.8 百萬已發行並流通的股份分別截至2024年9月30日和2023年12月31日；B類普通股 – 6.3 百萬股已獲授權； 3.4 百萬股已發行並流通，截至2024年9月30日和2023年12月31日
1 1 
按成本核算的庫藏股。 4.1百萬股和 2.3截至2024年9月30日和2023年12月31日，資產分別為xx百萬美元
(23,905)(13,000)
資本公積額額外增資1,219,628 1,197,963 
累積其他全面損失— (7)
累積虧損(996,261)(974,468)
股東權益總額199,463 210,489 
負債和股東權益總額$390,186 $395,826 
請參閱簡明合併基本報表的附註。
1
目 錄
skillz inc.

綜合損益及綜合收益（虧損）總合財務報表

(未經審核，以千為單位，股份數和每股金額除外)

截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2024202320242023
營業收入$24,564 $36,427 $75,094 $120,975 
成本及費用:
營業成本 3,373 3,693 10,171 11,923 
研發費用4,742 7,852 13,638 24,757 
銷售和市場推廣費用19,294 31,925 61,138 99,510 
總務與行政18,147 24,389 58,419 78,080 
訴訟和解的獲利— — (46,000)— 
無形資產損耗和其他費用— — — 455 
總費用及支出45,556 67,859 97,366 214,725 
營運虧損(20,992)(31,432)(22,272)(93,750)
償還債務所得的獲利— — — 15,205 
利息收入（費用），淨額242 (2,279)688 (7,486)
普通股認股權利息公平價值的變動— 127 11 278 
其他收入（費用），淨額(333)48 (78)98 
收入稅前虧損(21,083)(33,536)(21,651)(85,655)
所得税费用32 9 142 193 
淨損失$(21,115)$(33,545)$(21,793)$(85,848)
每股收益（損失）：
基本和稀釋的
$(1.20)$(1.57)$(1.22)$(4.05)
加權平均股本數:
基本和稀釋的
17,531,790 21,305,470 17,928,062 21,175,797 
其他綜合損益：
可供出售投資未實現收益（損失）變動，稅後淨額— 135 7 1,526 
所有其他綜合收益（損失）之金額— 135 7 1,526 
總綜合損失$(21,115)$(33,410)$(21,786)$(84,322)
請參閱簡明合併基本報表的附註。
2
目 錄
斯基利茲公司

股東權益簡明合併財務報表

（未經審核，以千為單位，股份數除外）
普通股票庫藏股資本公積額額外增資累積其他全面損失累積虧損股東權益總額
股份金額股份金額
2022年12月31日結餘21,068,697 $1 — $— $1,153,071 $(1,563)$(873,108)$278,401 
執行期權及釋放限制性股票單位後發行普通股61,124 — — — 33 — — 33 
公司回購的股份被持有為庫存股— — — — — — — — 
其他綜合收益— — — — — 997 — 997 
股份報酬— — — — 10,548 — — 10,548 
淨損失— — — — — — (35,593)(35,593)
2023年3月31日結束餘額21,129,821 $1 — — $1,163,652 $(566)$(908,701)$254,386 
在行使期權及釋放限制性股票單位後發行普通股40,271 — — — 37 — — 37 
公司回購的股份並持作庫存股— — — — — — — — 
其他綜合收益— — — — 394 — 394 
股份報酬— — — — 10,622 — — 10,622 
淨損失— — — — — — (16,710)(16,710)
2023年6月30日結餘21,170,092 $1 — — $1,174,311 $(172)$(925,411)$248,729 
在行使期權及釋放限制性股票單位後發行普通股287,021 — — — (25)— — (25)
其他綜合收益— — — — — 135 — 135 
股份報酬— — — — 12,440 — — 12,440 
淨損失— — — — — — (33,545)(33,545)
截至2023年9月30日的結餘21,457,113 $1 — — $1,186,726 $(37)$(958,956)$227,734 
2023年12月31日餘額19,183,046 $1 2,314,908 $(13,000)$1,197,963 $(7)$(974,468)210,489 
根據行使股票期權及釋放限制性股票單位而發行的普通股64,357 — — — — — — 
公司回購的股票並作為庫藏股持有(1,209,549)— 1,209,549 (6,956)— — — (6,956)
其他綜合收益— — — — — 6 — 6 
股份報酬— — — — 8,740 — — 8,740 
淨損失— — — — — — (26,723)(26,723)
2024年3月31日止結餘18,037,854 $1 3,524,457 (19,956)$1,206,703 $(1)$(1,001,191)$185,556 
在行使期權和釋放限制性股票單位後發行普通股— — — — — — — — 
公司回購的股份並作為庫藏股持有(589,721)— 589,721 (3,814)— — — (3,814)
根據員工股票購買計劃發行的股票1,195 — — — 7 — — 7 
其他綜合收益— — — — — 1 — 1 
股份報酬— — — — 7,433 — — 7,433 
凈利潤— — — — — — 26,045 26,045 
2024年6月30日餘額17,449,328 $1 4,114,178 $(23,770)$1,214,143 $— $(975,146)$215,228 
在行使期權及釋放受限股票單位後發行普通股438,452———(1,236)——(1,236)
公司回購並作為庫藏股的股份(19,291)—19,291(135)———(135)
行使认股权后发行普通股————————
股份報酬————6,721——6,721
淨虧損——————(21,115)(21,115)
2024年9月30日結餘17,868,489 $1 4,133,469 $(23,905)$1,219,628 $— $(996,261)$199,463 

請參閱簡明合併基本報表的附註。
3
目錄
skillz inc.

簡明綜合現金流量報表

（未經審計，以千為單位）

截至9月30日九個月結束時，
20242023
營運活動
淨虧損$(21,793)$(85,848)
調整以將淨損失調解為營運活動提供的（使用的）淨現金：
折舊和攤銷1,188 1,858 
股票以股份作為補償22,894 33,610 
償還債務所得的獲利— (15,205)
未攤提債務折扣及債務發行成本攤提1,269 1,815 
有價證券對溢價攤提— 839 
資產減損損失— 455 
普通股認股權利息公平價值的變動(11)(278)
非現金經營租賃成本— 17 
營運資產和負債的變化：
應收帳款淨額670 (2,088)
預付費用及其他資產3,588 (1,883)
應付帳款6,954 699 
运营租赁负债(1,062)(1,732)
其他應計款及負債(1,274)8,255 
營運活動之淨現金提供（使用）量12,423 (59,486)
投資活動
購置物業和設備，包括内部使用軟件開發(1,317)(12,081)
清償應收貸款— (2,000)
可銷售證券的購入(5)— 
來自可銷售證券出售所得1,137 56,599 
來自可銷售證券到期所得— 121,226 
投資活動提供的（使用的）淨現金(185)163,744 
融資活動
融資租賃負債的本金付款(682)(807)
清償債務的付款— (135,855)
回購普通股(10,905)— 
支付股票期權行使及發行普通股時支付的稅款(1,236)— 
從行使普通股認股權獲得的收益，扣除贖回款項— 46 
籌集資金的淨現金流量(12,823)(136,616)
現金、現金等價物和限制性現金的淨變動(585)(32,358)
現金、現金等值物及受限制現金－年初312,028 365,436 
現金、現金等值物及受限制現金－期末$311,443 $333,078 
補充現金流量資料：
期間內支付的現金：
利息$6,726 $12,261 
稅收$183 $200 


請參閱簡明合併基本報表的附註。
4
目錄
skillz inc.

簡明綜合財務報表注釋
(未經審核，表格中的金額均以千位為單位，除非另有註明)
1. 業務描述與呈現基礎

業務

skillz(以下簡稱“公司”或“skillz”)經營一個競爭激烈的移動遊戲平台，通過加速體育、電子遊戲和媒體的融合來推動娛樂的未來。 公司的主要活動是開發和支持一個專有的在線技術平台，該平台使獨立遊戲開發人員能夠舉辦比賽並為全球用戶提供競技活動(“比賽”)。

報告基礎

公司的簡明合併基本報表已按照美國公認會計原則（“U.S. GAAP”）經美國財務會計準則委員會（“FASB”）會計準則編碼（“ASC”）確定，並根據美國證券交易委員會（“SEC”）的監管規定編製。根據SEC的規則和規定，通常包含在按照U.S. GAAP編製的財務報表中的某些信息和附註披露已被壓縮或省略。公司相信所進行的陳述足以使所呈現的信息不會具有誤導性。簡明合併基本報表包括公司、其全部附屬公司和一家非控股利益微小的附屬公司在2024年9月30日結束時的賬戶。在合併過程中已消除所有重要的公司內部結餘和交易。未經審核的簡明合併基本報表反映了在公司管理層認為對於公允地呈現中期業務成果必要的一切一般和經常性調整。截至2024年9月30日結束的九個月的營運結果並不一定反映出預期在2024年12月31日結束的年度可能出現的結果。這些未經審核的中期簡明合併基本報表應與公司於截至2023年12月31日結束的財政年度10-k表格中包含的合併財務報表和相關附註一起閱讀。

2. 重要會計政策摘要

估計的使用

根據美國通用會計原則，編製、匯總財務報表需要管理層作出某些影響在財務報表截至日資產和負債金額以及相關披露、以及財務報表期間營收和費用金額的估計、判斷和假設。估計在多個領域中使用，包括但不限於基於股票報酬和普通股認股權的估值。公司基於歷史經驗和其他各種假設對這些估計進行了基準，並認為這些假設在當時情況下是合理的，其結果形成對財產和負債帳面金額作出判斷的基礎。實際結果可能與這些估計有重大差異。

收入確認

公司主要通過其skillz板塊為遊戲開發人員提供服務，以改善其遊戲內容的貨幣化。於skillz提供的貨幣化服務允許開發人員為其用戶提供多人對戰，增加用戶留存率和參與度。Skillz為開發人員提供一個軟件開發工具包（SDK），他們可以下載並集成到現有的遊戲中。SDK作為Skillz與遊戲開發人員之間的數據接口，使Skillz能夠為開發人員提供貨幣化服務。

公司根據FASB ASC主題606確認其服務的營業收入。 客戶合同的營業收入 （ASC 606）。有關詳細信息, 請參見附註3“營業收入”。

現金、現金等價物和受限制現金

現金及現金等價物包括現金、商業本票、貨幣市場基金和美國政府機構證券，其購買時期限三個月或更短。
5
目錄
skillz inc.
簡明綜合財務報表注釋
(未經審核，表格中的金額均以千位為單位，除非另有註明)

2021年12月31日，我們在《合併資產負債表》中將價值爲$百萬的受限現金分別列入「預付款項及其他流動資產」和「其他資產」一欄。10.0截至2024年9月30日和2023年12月31日的百萬主要與公司在舊金山的前總部的信用證相關，以及我們金融機構要求持有的現金。

下表提供了截至2024年9月30日和2023年12月31日的簡明合併資產負債表中現金、現金等價物和受限現金的對賬，彙總了在現金流量表中報告的這些項目的總額：

九月三十日，12月31日，
20242023
現金$16,694 $14,968 
貨幣市場基金284,749 287,060 
限制性現金10,000 10,000 
現金、約略等同於現金及受限制的現金$311,443 $312,028 

信用風險集中度
潛在對公司造成重大信用風險的金融工具包括現金、現金等價物、受限現金和有價證券。雖然公司將其現金存入多家知名金融機構，但存款有時可能超出聯邦保險限額。公司在現金及現金等價物存款方面並未出現任何損失。有價證券主要包括企業債務證券、資產擔保證券和外國政府發行的債務工具。公司限制任一發行人的信用風險敞口金額，並定期監控金融機構的財務狀況。
應收帳款淨額

應收帳款淨額代表我們Aarki部門的廣告收入客戶之信貸損失備抵金額淨額記錄。信貸損失備抵金額被記錄為應收帳款的沖銷條目，並在綜合損益簡明綜合財務報表中歸類為一般和行政費用。公司通過集體查看應收帳款，當存在相似特徵時，或當有已知爭議或收回問題的具體客戶時，再逐一評估可收回性。在決定信貸損失備抵金額時，公司考慮過去逾期狀況的歷史收回性，並根據持續的信用評估對客戶的信用狀況進行判斷。公司還考慮客戶特定信息、當前市場狀況以及合理和可支持的未來經濟狀況預測，以調整歷史損失數據。 截至2024年9月30日和2023年，公司的信貸損失準備情況在三個月和九個月內一直不重要。信貸損失備抵金額分別為2024年9月30日和2023年12月31日，各為千元。62.0千元和美元49.0於2024年9月30日和2013年12月31日，公司信貸損失備抵金額分別為千元。

公司截至2024年9月30日有三位客戶，單獨代表應收帳款總額的10％或以上。這些客戶的個別應收帳款餘額介於 10% 和 19%的應收帳款餘額。其中一位客戶佔到 12%的應收帳款餘額，截至2023年12月31日。

公允價值衡量

公司對在簡明合併基本報表中重複性地確認或揭示的金融資產和負債以及非金融資產和負債採用公允價值會計。公司將公平價值定義為在衡量日期舉行市場參與者之間有秩序的交易時，從出售資產獲得的價格或支付以轉讓負債的價格。在確定資產和負債的公平價值衡量時，公司會考慮它將進行交易的主要或最有利的市場，以及市場參與者在定價資產或負債時會使用的基於市場的風險衡量或假設，例如估值技術中固有的風險、轉讓限制和信用風險。公平價值是通過應用下列分層制來估算的，此制優先考慮用於衡量公平價值的輸入，將公允價值的分類置於層次結構中最低級別可用且對公平價值衡量為重要的輸入之上：

6
目錄
skillz inc.
簡明綜合財務報表注釋
(未經審核，表格中的金額均以千位為單位，除非另有註明)
•一級-反映在活躍市場上相同資產或負債的報價價格（未調整）的可觀察輸入。
•第2級 - 輸入反映在非活躍市場中相同資產或負債的報價價格；在活躍市場中類似資產或負債的報價價格；對於資產或負債可觀察的非報價價格輸入；或者主要來自或由可觀察市場數據透過相關性或其他方式協作而衍生的輸入。
•第3級 - 不可觀察的輸入反映管理對估值技術中所使用的假設的估計。 這些假設要求與市場參與者的假設一致，而且這些假設是合理可得到的。

公允價值層次還要求實體在衡量公允價值時最大程度使用可觀察輸入並最小程度使用不可觀察輸入。根据對公允價值衡量有重大影響的最低層次輸入，將以完整方式對以公允價值衡量的資產和負債進行分類。

在簡明綜合賬冊中，某些金融工具，包括債務，不是以重複基礎按公允價值計量。債務的公允價值主要以二級輸入估算，包括報價市價或將來支付的現值，按市場利率折現，或以與公司提供給具有相似條款和到期日的債務的當前利率為基礎的固定利率。

長期資產

長壽資產包括具有可估算壽命的不動產和設備，受貶值和攤銷影響。公司在任何事件或情況變動指出資產或資產群的帳面金額可能無法收回時，對長壽資產進行審查以確定是否存在減值。當識別到減值因數時，公司對其長壽資產進行減值評估。持有和使用的資產或資產群的收回性是通過比較資產或資產群的帳面金額與預計資產或資產群產生的未折現未來現金流量來衡量。如果資產或資產群的帳面金額超過其預計未來現金流入額，則將按照資產或資產群帳面金額超過資產或資產群的公允價值的金額確認減值損失。

於2023年3月15日，公司以xx美元完成了對内華達州拉斯維加斯的一座辦公大樓的購買。11.5百萬，當中23.6百萬在完成交割後支付，另有20.9百萬列入公司2023年9月30日的其他負債。10.5百萬元 和$1.0分別分配給建築和土地元件，建築物將按照估計的使用年限xx年的直線法進行折舊。土地不經折舊。 39 此建築物將於2024年2月生效，作為公司的總部使用。

投資

公司將所有具有三個月或更短到期日且具有高流動性的利息收入性投資視為現金及約當現金。這些投資的公允價值近似於其攤銷值。一般而言，原始到期日超過三個月且剩餘到期日不足一年的投資被歸類為短期投資。到期日超過一年的投資被歸類為非流動可變現證券。當股息和利息收入被賺取時即予以確認。

可交易證券分類為可供出售，實現的收益和虧損採用特定認定方法記錄。公平價值變動，不包括信用虧損和減損，在綜合損益表及綜合損益表中記錄為其他綜合損益。公平價值是基於公開市場資訊或管理層判斷的其他估計計算。如果投資成本超過其公平值，公司將評估，除其他因素外，普通市場條件、債券發行人信用質量以及公平值低於成本的程度。為了判斷信用虧損，公司採用考慮可用的定量和定性證據的系統方法。此外，公司考慮與投資方財務健康狀況，業務前景相關的特定不利條件。如果公司計劃賣出證券，或者公司更有可能必須在恢復之前出售證券，則公平值低於成本的下降將被記錄為其他收入（費用），累積綜合損益表中的淨額，並在投資中建立一個新的成本基準。如果市場、行業和/或投資方條件惡化，公司可能將遭受未來的減損。
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skillz inc.
簡明綜合財務報表注釋
(未經審核，表格中的金額均以千位為單位，除非另有註明)

公司選擇以成本減損後金額衡量其現有的非市場銷售權益證券投資，僅在發生可觀察的價格變動的有序交易期間對其進行公允價值重新計量，適用於相同發行人的相同或類似證券（「衡量替代方案」）。該選擇每個報告期重新評估，以判斷非市場銷售權益證券是否具有明確可配性公允價值，若是，則不再符合該選擇條件，將以公允價值衡量。公司根據定性評估每個報告期評估其非市場銷售權益證券的減值，考慮各種潛在的減值指標。減值指標可能包括，但不限於，受益方的收益表現、信用評級、資產質量或業務前景顯著惡化，受益方的監管、經濟或技術環境顯著不利變化，真實購買要約，受益方的出售要約，或同一或類似證券的完成拍賣過程所得金額小於這些證券的賬面價值。如果存在減值，將承認損失，即賬面價值超過投資公允價值的部分在簡明綜合收益表和簡明綜合損失表中列示。由於非市場銷售權益證券重新計量（包括減值）而產生的收益和損失通過簡明綜合收益（費用）淨額列示。公司在簡明合併資產負債表中分別列示非市場銷售權益證券投資於長期資產下方。

廣告和推廣費用

廣告和促銷費用包含在綜合損益表中的銷售和市場費用中，並在發生時按費用計入。 廣告費用（不包括與公司最終用戶激勵計劃相關的市場推廣費用）爲 $4.5 百萬美元和美元9.7 分別爲截至2024年9月30日和2023年9月30日的三個月，分別爲美元15.0 百萬美元和美元26.8 和(ii)優先股股息，爲截至2024年和2023年9月30日的九個月的xx百萬美元。

按股票補償計算的費用

公司根據預估的授予日公允價值，按期權服務期間逐步確認所有股權獎勵的補償費用。對於僅以服務條件獲得的期權，公司將股權補償費用以直線方式按期權服務期間逐步確認。與績效條件相關的股權獎勵的補償費用在預計可以實現績效條件時按期權服務期間逐步確認。與市場條件相關的股權獎勵的補償費用以加速歸因方式按預期可實現市場條件的服務期間逐步確認，並且如果市場條件未滿足，則不予取消。有關更多信息，請參閱註釋12《股權獎勵》。公司會在發生時確認放棄權益。如果員工的股權獎勵在未同時授予或提供替代獎勵的情況下被取消，將把取消視爲未對價結算，並且應在取消日期確認任何先前未確認的補償成本。授予給員工的股權獎勵主要是期權和限制性股票單位。

自2021年開始，公司主要授予受限股票單位（RSUs）給員工和董事會成員，其有服務期限制條件（在某些情況下還有業績限制條件）。董事會根據授予日期公司普通股的收盤價確定每股普通股的公允價值。公司還向Aarki的某些關鍵員工發行了Aarki, Inc.（Aarki）的股權獎勵。詳見附註5，分拆交易。 四年 自2021年開始，向其員工和董事會成員發放期權。董事會根據授予日期公司的普通股收盤價來確定每股基礎普通股的公允價值。公司還向其子公司Aarki, Inc.（「Aarki」）的部分關鍵員工發放了股權獎勵。請參見第5條，分拆交易。

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SKILLZ INC.
簡明財務報表註解
(未經審計, 表格中的金額單位爲千元，除非另有說明)
對於帶有市場條件的獎勵，公司確定授予日期的公允價值採用蒙特卡洛估值模型，其中包括包括預期股價波動率、預期期限、無風險利率期貨、預期資本籌集百分比和市值里程碑等假設。鑑於公司市場交易歷史有限，公司估計授予帶有市場條件獎勵的日期的普通股波動率，基於其行業板塊可比公開交易公司的加權平均歷史股價波動率。公司估計帶有市場條件的獎勵的期限，基於各種行權情景，因爲這些獎勵並非「純香草期權」。公司利用授予當時美國國債收益率曲線上的無風險利率期貨。公司根據董事會在獎勵價值測量時期望確定合格事件預期日期、預期資本籌集百分比以及市值里程碑預期達成日期。

利息收入（費用），淨額

截至2024年9月30日和2023年，利息收入（費用），淨額包括以下內容。

截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2024202320242023
利息支出$(3,771)$(3,801)$(11,320)$(17,710)
利息收入4,013 1,522 12,008 10,224 
利息收入（支出），淨額$242 $(2,279)$688 $(7,486)

間接稅負債

我們受美國的間接稅項，如銷售和使用稅以及某些外國司法管轄區的增值稅等的影響。間接稅項的責任會根據變化的事實和情況進行調整，例如稅務審查的結束、對現行稅法的進一步解釋或新的稅法。如果我們認爲是可以估計的，並且我們的立場在稅務機關的審查下不太可能被支持，我們會確認對我們的估計的變化。儘管管理層認爲我們記錄的責任是合理的，但不能保證這些事項的最終稅務結果不會與我們的責任基礎有所不同。在這些事項的最終稅務結果與記錄金額不同的情況下，這些差異可能對我們的合併財務報表產生重大影響，因爲公司將相關稅務準備金記錄爲營業收入的減少，將罰款和利息記入一般和管理費用中。

分部

經營部門被定義爲實體的組成部分，其有單獨的財務信息可用，並由首席運營決策者（「 CODM」）定期審查，以決定如何將資源分配給各個部門並評估業績。從2023年第四季度開始生效，該公司有 二 操作和可報告的細分市場。見註釋 15, 細分報告。

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簡明財務報表註解
(未經審計, 表格中的金額單位爲千元，除非另有說明)
最近發佈的未採納會計準則

2023年12月，FASB發佈了ASU 2023-09，「」，該法規要求上市公司披露特定的稅率對賬類別，以及按司法管轄區細分的支付的所得稅等其他披露增強要求。ASU適用於2024年12月15日後開始的年度財務報表，允許提前採用。這項ASU的修訂應以前瞻性方式應用。允許回溯應用。公司正在評估此ASU對其合併財務報表的影響。所得稅（主題740）：改進所得稅披露。該標準要求上市的業務實體在每年披露稅率調節表的特定類別，併爲滿足數量門限的調節項目提供其他信息（如果這些調節項目的影響相當於或大於將稅前收入（或損失）與適用的法定所得稅率相乘所得金額的5%）。它還要求所有實體每年披露按聯邦、州和外國稅種分解的所支付的所得稅（扣除退款），以及按所支付的所得稅（扣除退款）在個別司法管轄區分解的金額，當所支付的所得稅（扣除退款）相當於或大於所支付的總所得稅（扣除退款）的5%時。最後，該標準取消了要求所有實體披露未識別稅務負債餘額在未來12個月內合理可能變動範圍的性質和估計，或聲明無法估算範圍的要求。該標準對公司自2026年1月1日開始的年度適用。可以提前採納該標準。該標準應以前瞻性基礎應用。允許追溯適用。公司目前正在評估該標準可能對其財務報表產生的影響。”，該標準要求加強年度披露，包括利率對賬和所支付所得稅信息。ASU 2023-09自2024年12月15日後的年度起生效，並且可以根據前瞻性或回顧性採納。允許提前採用。公司正在評估該指引對其合併財務報表和相關披露的影響。

2024年3月，FASb發佈了ASU 2024-01「薪酬 - 股權薪酬（718號議題）：利潤份額和類似獎勵的適用範圍」，該指南提供了插圖指導，幫助實體判斷利潤份額和類似獎勵是否應按照FASb會計準則（FASb ASC）718號《薪酬 - 股權薪酬》的範圍內作爲股權支付協議進行覈算。ASU 2024-01將於2024年12月15日後的年度報告期和其中的中期報告期生效，可以提前採納。公司目前預計此ASU將對其合併財務報表沒有重大影響。 該公司目前預計該ASU對其合併財務報表不會產生重大影響。.

2023年11月，FASb發佈了ASU 2023-07，「」，要求公開行業披露其報告細分的重要費用和其他細分項目的信息，以季度和年度爲基礎。該ASU適用於2023年12月15日後開始的財政年度，並適用於2024年12月15日後開始的財政年度的中間時期，並允許提前實施。一旦採用，該ASU需要追溯應用於財務報表中的所有過去時期。公司正在評估與新標準相關的披露要求。分部報告（主題 280）：報告服務部門（主題 280）變更披露方式，通過升級對意義重大的分部費用的披露來改進分部報告披露要求。該準則適用於 2023 年 12 月 15 日之後的財年和 2024 年 12 月 15 日之後的財年間隔期。該準則必須適用於財務報表中呈現的所有期間的追溯。該公司目前正在評估該標準對合並財務報表的影響。該ASU要求公開行業披露其報告細分的重要費用和其他細分項目的信息，以季度和年度爲基礎。該ASU適用於2023年12月15日後開始的財政年度，並適用於2024年12月15日後開始的財政年度的中間時期，並允許提前實施。一旦採用，該ASU需要追溯應用於財務報表中的所有過去時期。公司正在評估與新標準相關的披露要求。

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簡明財務報表註解
(未經審計, 表格中的金額單位爲千元，除非另有說明)
3. 收入

下表顯示公司截至2024年和2023年9月30日三個月和九個月的營業收入，按產品、地域板塊和可報告部門細分。按地域板塊劃分的收入基於遊戲廠商或廣告客戶總部所在地。有關按可報告部門呈現的營業收入的更多信息，請參閱附註15，分部報告。

2024年9月30日結束的三個月
skillzAarki消除合併
顧客營業收入：
參賽費收入$20,909 $— $— $20,909 
廣告營業收入— 3,111 (21)3,090 
其他營業收入：
維護費用營收$565 $— $— 565 
總營業收入$21,474 $3,111 $(21)$24,564 
美利堅合眾國$19,950 $943 $(21)$20,872 
其他國家1,524 2,168 — 3,692 
總營業收入$21,474 $3,111 $(21)$24,564 

2023年9月30日結束的三個月
skillzAarki消除合併
客戶營業收入：
參賽費收入$32,365 $— $— $32,365 
廣告收入— 3,103 (111)2,992 
其他營業收入：
維護費營業收入1,070 — — 1,070 
總營業收入$33,435 $3,103 $(111)$36,427 
美利堅合眾國$31,116 $1,391 $(111)$32,396 
其他國家2,319 1,712 — 4,031 
總營業收入$33,435 $3,103 $(111)$36,427 

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skillz inc.
簡明綜合財務報表注釋
(未經審核，表格中的金額均以千位為單位，除非另有註明)

2024年9月30日止九個月
skillzAarki消除合併
客戶營業收入：
參賽費收入$64,841 $— $— $64,841 
廣告收入— 8,533 (68)8,465 
其他營業收入：
維護費收入$1,788 $— $— 1,788 
總營業收入$66,629 $8,533 $(68)$75,094 
美利堅合眾國$62,829 $2,195 $(68)$64,956 
其他國家3,800 6,338 — 10,138 
總營業收入$66,629 $8,533 $(68)$75,094 

2023年9月30日止九個月
skillzAarki消除合併
來自客戶的營業收入：
報名費收入$106,102 $— $— $106,102 
廣告營業收入— 11,492 (336)11,156 
其他營業收入:
維護費用營業收入3,717 — — 3,717 
總營業收入$109,819 $11,492 $(336)$120,975 
美利堅合眾國$102,355 $3,171 $(336)$105,190 
其他國家7,464 8,321 — 15,785 
總營業收入$109,819 $11,492 $(336)$120,975 


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(未經審核，表格中的金額均以千位為單位，除非另有註明)
門票收入

公司應用五步驟模型來實現ASC 606的核心原則。公司確定，在提供其科技平台和服務時，其客戶是遊戲廠商。公司的日常活動包括透過skillz SDk的技術平台，為遊戲開發商提供服務。SDk作為應用程式介面，讓技術與遊戲開發商之間的數據通信，當與開發者的遊戲內容集成時，促進終端用戶註冊參加比賽，管理和托管終端用戶的比賽帳戶，匹配相似技能水平的玩家，收取終端用戶的報名費，分發終端用戶的獎品，解決有關他們參加比賽的終端用戶爭議，以及運行第三方營銷活動（統稱為“盈利化服務”）。

該公司為遊戲開發者提供貨幣化服務，使他們能夠向最終用戶提供競爭激烈的遊戲。這些活動並不相互分離，因為該公司提供一項集成服務，使遊戲開發者能夠向最終用戶提供競爭激烈的遊戲服務，因此它們並不代表獨立的履行義務。該公司有權基於有償比賽的總報名費，不論支付方式為何，扣除最終用戶的獎金（即來自比賽的獲勝獎金）和提供貨幣化服務的其他成本，分享營業收入。用於參加有償比賽的報名費可以包括淨現金存款、上次獲勝的現金和最終用戶獎勵。遊戲開發者從最終用戶那裡每月獲得根據歸屬於他們遊戲的最終用戶有償報名費占總報名費的百分比計算的月營業收入份額。最終用戶獎勵不是由遊戲開發者支付的。此外，該公司將最終用戶獎勵作為收入的減少或作為銷售和營銷費用（如下所示）進行核算。

公司代表遊戲廠商向最終用戶收取入場費及相關費用。這是通過最終用戶的預授權信用卡或paypal帳戶進行的。公司從這些入場費中扣除其營業收入份額和行政成本。餘額將記錄為公司欠遊戲廠商的款項，並減少相應的收入。因此，遊戲廠商支付公司扣留款項的能力和意圖不受重大判斷或收款風險的影響。Skillz的某些較大的開發者協議授權公司從其營業收入份額中扣留額外款項。這些款項與公司自行決定的為遊戲廠商取得最終用戶而產生的特定遊戲銷售和營銷成本相關。此類扣留款項的金額和時間不確定，取決於相應開發者遊戲的未來表現。此類款項將作為月度結算過程中的一部分與遊戲廠商合作進行記錄。因此，公司已將這些款項納入減少支付給遊戲廠商的營業收入份額。

營業收入在滿足履約義務並轉移承諾服務的控制權時確認，金額反映了公司預計將獲得的用於貨幣化服務的對價。公司不確認合同資產或合同負債，因爲交易價格的支付與服務的履行是並行的。在遊戲完成時，公司有權獲得已提供服務的付款。公司與遊戲廠商的協議通常可以由任一方在提前三十天書面通知的情況下終止，在公司的一些較大協議中，如果公司要求，遊戲廠商必須繼續在平台上提供其遊戲，期限最長可達十二個月。在某些條件下，公司與某些遊戲廠商的協議在至少十八個月的時間內，遊戲廠商不得在未獲得公司批准的情況下終止合同。根據606號主題下可用的可選豁免，公司不披露以下情況的未滿足履約義務的價值：(1) 原預期長度爲一年或更短的合同，以及(2) 變動對價完全與未滿足的履約義務或與未滿足的轉移構成單一履約義務的一部分的獨特服務的承諾相關的合同。

兩家開發合作伙伴提供的遊戲佔該公司2024年和2023年三個月的營業收入的百分之X。 81截至2024年9月30日和2023年9月30日的三個月內，我們的營業收入的百分比， 80截至2024年9月30日和2023年9月30日的九個月內，我們的營業收入的百分比。

終端用戶激勵計劃

爲了提高平台的流量，公司以各種形式爲終端用戶提供促銷和激勵。評估促銷或激勵是否構成對客戶的付款可能需要重大判斷。作爲對客戶應支付的對價的促銷和激勵，在確認營業收入或公司支付或承諾支付激勵的較晚時點確認作爲營業收入的減少。作爲銷售和市場營銷費用記錄的促銷和激勵在我們發生相關費用時確認。
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(未經審計, 表格中的金額單位爲千元，除非另有說明)

我們的主要用戶激勵是獎金現金（Bonus Cash），這是一種促銷激勵，不能提款，只能由用戶在付費參賽費用比賽中使用。用作付費比賽的參賽費用的獎金現金可以包括最新發行的獎金現金和/或從以前的獲獎中返回給用戶的獎金現金。我們將獎金現金的全部費用視爲銷售和營銷費用，或者減少營業收入（如下所述）。當獎金現金用於付費比賽的參賽費用並作爲獲獎金額返還給用戶時，我們不記錄任何額外的銷售和營銷費用或減少營業收入。同樣，如果獎金現金返還給用戶，並用於參加後續比賽，他們繼續獲勝，我們不記錄任何額外的銷售和營銷費用或減少營業收入。

•市場推廣被視爲營業收入的減少。 這些促銷通常是以折扣的形式降低用戶的入場費。這些促銷是代表遊戲開發者提供的。儘管根據公司與遊戲開發者的協議不要求提供這些促銷，但公司認爲遊戲開發者有合理的期望，公司會向用戶提供一些激勵措施。合理的期望的決定基於遊戲開發者合理可得到的關於公司慣常業務做法、公開政策和具體聲明的所有信息的評估。

遊戲廠商具有合理預期的激勵示例是"Ticketz"，這是基於參賽費用金額而賺取的虛擬貨幣。根據每場比賽獲得的票數，可以兌換獎品，包括獎金現金。另一項促銷激勵是初次存入資金的獎金現金，在Skillz平台上用戶首次存入資金時可以以固定金額獲得。獎金現金只能由用戶用於未來的付費參賽費用，不能提現。

•營銷促銷費用計入銷售與營銷費用。 當公司得出遊戲開發者沒有合理期望可以獲得激勵的結論時，管理層將相關成本記錄爲銷售與營銷費用。管理層的評估是基於對遊戲開發者合理獲得關於公司慣常業務做法、公佈政策和特定聲明的所有信息進行評估。這些促銷活動旨在向終端用戶提供，以吸引、重新吸引或者一般增加他們對Skillz平台的使用。

這類獎勵的一個例子是限時的獎金現金優惠，針對特定的終端用戶，通常是那些存入資金頻繁或最近沒有存款的用戶，通過電子郵件或應用內推廣。公司以不同方式針對終端用戶群體，提供其認爲能夠最好刺激參與的特定促銷活動。類似於通過兌換Skillz積分或初始存款賺取的獎金現金，限時的獎金現金只能由終端用戶用於參加未來的付費比賽並且不能提取。公司還主辦參與營銷聯賽，這些聯賽運行一段時間，可能是數天或數週。比賽獎品以現金或奢侈品的形式頒發給在聯賽結束時贏得最多獎牌的終端用戶。終端用戶通過贏得啓用Skillz的付費比賽來累積獎牌。Skillz決定是否舉辦聯賽，應該頒發什麼獎品，聯賽應該運行多長時間，以及應該向哪些終端用戶支付獎品，所有這些都由公司自行決定。這些參數因聯賽而異，並且無法合理地知曉，也不會向遊戲開發者傳達。以現金形式的聯賽獎品可以提取或用於未來的付費比賽。

截至2024年9月30日和2023年，公司識別了分別爲$ million的銷售和營銷費用，涉及這些終端用戶激勵措施。10.0 百萬美元和美元15.5 截至2024年9月30日和2023年，公司分別確認了$ million和$48.1的銷售和營銷費用，涉及這些終端用戶激勵措施。28.4 截至2024年9月30日和2023年，公司認可了分別爲$ million和$48.1的銷售和營銷費用，涉及這些終端用戶激勵。

公司不時向對遊戲廠商提供的服務水平不滿意的最終用戶發放信用額或退款。公司沒有合同義務向這些最終用戶退款，遊戲廠商也沒有合理期望公司代表他們向最終用戶發放信用額或退款。公司在發生時會將從遊戲廠商處無法收回的信用額或退款列爲銷售和市場費用。

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(未經審計, 表格中的金額單位爲千元，除非另有說明)
廣告營收

公司提供一個技術平台（即需求方平台，「DSP」），用於從其供應商/供應商網絡中獲取可用的廣告空間（又稱廣告交易合作伙伴/發佈商），該平台使用實時拍賣過程。基於展示次數，廣告收入隨時間確認，因爲履行義務的表現義務得到滿足。公司認爲自己是客戶的代理人。這是由於公司參與代表客戶通過第三方發佈商網絡進行程序化放置和採購廣告。公司並不在任何時候擁有正在採購和放置的廣告庫存。通過DSP，如果公司贏得拍賣並進行展示，客戶的廣告將顯示在發佈商/供應商的移動應用程序上。

管理層評估在客戶合同的背景下，其插入訂單（「IO」）中包含的履行義務是否獨立。我們確定了我們對客戶的履行義務的性質是通過將廣告傳遞給其目標受衆來運行其程序化媒體廣告活動。這是根據客戶提供的參數和策略進行的。該履行義務包括以下內容：

•DSP及相關服務（例如，制定廣告策略、提供創意服務、廣告投放、性能監測和廣告發布）；和
•從公司的供應商網絡中獲取移動廣告空間。

這些承諾在合同中與DSP集成，無法單獨識別，以便爲客戶提供組合輸出。該輸出使客戶能夠根據IO中預先確定的/最大預算獲取最有價值的移動廣告活動空間。我們的客戶不能指定公司獲取廣告空間的位置和方式。同樣，公司在移動廣告投放給客戶之前不會擁有任何庫存。

只要管理層預計能夠收回這些費用，公司會將與客戶簽訂合同的增量獲取費用識別爲資產。增量成本是指如果沒有合同就不會發生的成本。常常會被資本化的增量成本的例子包括銷售佣金，而不會包括內部員工工資、標準福利、差旅費用以及其他/一般的法律費用等不會被納入的成本。銷售佣金是公司發生的唯一一項增量合同成本，根據收到的營業收入與受讓人分配的帳戶進行支付。由於佣金通常在執行合同後一年內支付清算，公司根據ASC 340-40適用實際快捷辦法。 其他資產和遞延成本：與客戶簽訂的合同。

維護費收入

當玩家在平台上連續六個月未參加比賽而變得不活躍時，公司將徵收月度維護費。該費用由玩家支付，並從不活躍的第一個月起被公司確認爲營業收入。











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(未經審計, 表格中的金額單位爲千元，除非另有說明)
4. 資產負債表成分

應收票據

截至2024年9月30日和2023年12月31日，綜合財務報表中的長期資產中的應收票據包括以下內容：

九月三十日十二月 31,
20242023
應收票據$— $2,000 

2023年7月7日，公司與Big Run Studio（以下簡稱「Big Run」）簽訂了一份貸款和擔保協議（合稱「信貸協議」），公司將向Big Run借出約2.0 百萬到大運行工作室（「大運行」）。信用設施的指定利率爲 11.5％，在頭六個月，根據Big Run的選擇，每月支付利息（1）以現金方式或（2）以合成利息形式積累到本金中。可以根據Big Run和Skillz之間的雙方書面協議，每次延長非償付期限。利息的非償期滿後，本金和利息每月均需按平等分期付款方式償還。逾期利率爲 六個月 經大運行和skillz之間的書面協議的增量。在僅付息期之後，本金和利息應按月支付等額分期付款。信用設施將於2025年6月1日到期。

於2024年4月12日，公司與Big Run Studio簽訂了一份附屬信函協議，約定將分配給Big Run Studio的AviaGames和解款項的一部分用於償還貸款和安全協議項下的未償本金和應計利息，總計$2.0於2024年5月3日，Big Run Studio償還了貸款和安全協議項下的所有未償本金和應計利息。

截至2024年9月30日的九個月，公司確認了$0.1 與此信貸協議相關的利息收入爲美元

預付款項及其他流動資產

截至2024年9月30日和2023年12月31日，預付費用和其他流動資產包括以下內容：

9月30日,2023年12月31日,
20242023
信用卡處理儲備金$1,000 $1,000 
預付費用3,658 4,364 
其他流動資產445 1,357 
預付費用及其他流動資產$5,103 $6,721 
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簡明財務報表註解
(未經審計, 表格中的金額單位爲千元，除非另有說明)

物業和設備，淨值

截至2024年9月30日和2023年12月31日，財產和設備包括以下內容：

九月三十日十二月 31,
20242023
土地$980 $980 
建築12,590 10,541 
大寫的內部使用軟件9,128 9,113 
計算機設備和服務器1,825 1,410 
傢俱和固定裝置363 278 
租賃權益改善122 117 
施工進行中687 1,745 
財產和設備總額25,695 24,184 
累計折舊和攤銷(10,818)(9,635)
財產和設備，淨額$14,877 $14,549 

按地理位置劃分，資產淨額、運營租賃權使用資產如下：

9月30日,2023年12月31日,
20242023
美國$14,522 $14,186 
其他國家355 363 
總計$14,877 $14,549 

其他流動負債

其他流動負債截至2024年9月30日和2023年12月31日如下所示：

九月三十日十二月 31,
20242023
應計銷售和營銷費用$1,386 $2,275 
應計補償3,436 2,070 
應計出版商費用3,101 3,607 
最終用戶責任，淨額5,452 6,590 
應計開發者收入份額1,050 1,086 
短期租賃債務633 831 
應計法律費用3,140 7,949 
應計利息支出3,877 554 
間接稅負債13,709 11,206 
應計運營費用9,120 9,715 
其他652 899 
其他流動負債$45,556 $46,782 

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簡明財務報表註解
(未經審計, 表格中的金額單位爲千元，除非另有說明)
5. 分拆交易

2023年8月31日，爲了更直接地激勵公司子公司Aarki的關鍵員工，公司決定允許Aarki的某些關鍵員工獲得Aarki的股權獎勵。在完全攤薄的基礎上，這些獎勵大約代表了 20Aarki所有權的％。2024年3月12日，公司授權發放Aarki的股權獎勵，並於2024年3月發放獎勵。截至2024年9月30日，已獲得的獎勵構成了Aarki中微不足道的非控股權益。先前發放的Skillz股權獎勵已被Aarki員工放棄。

關於分拆交易，公司向Aarki提供了500萬美元的資金，以換取Aarki的A輪優先股。資金交易在合併中被消除，並被用於正確配置工作資本到業務。5.0百萬美元用於爲Aarki交易所的A股優先股籌集資金。這筆資金交易在合併中被消除，並被用作業務的營運資金。

Aarki根據公司債券管理協議被指定爲不受限制的子公司。 10.25％ Secured Notes due 2026。

6. 公允價值衡量

截至2024年9月30日和2023年12月31日，由於工具的短期性質，現金及現金等價物、受限現金、應收賬款和應付賬款的記錄價值大致等於其各自的公允價值。

現金和貨幣市場基金屬於公允價值層次結構的一級分類。像商業票據和公司債券這樣的高流動性投資屬於公允價值層次結構的二級分類。

截至2024年9月30日和2023年12月31日，按公允價值定期計量的資產包括以下內容：

截至2024年9月30日的公允價值衡量
第 1 級第 2 級第 3 級總計
資產：
現金等價物：
貨幣市場基金$284,749 $— $— $284,749 
可供出售的投資
資產支持證券$— $— $— — 
總資產$284,749 $— $— $284,749 

截至2023年12月31日的公允價值計量
第 1 級第 2 級第 3 級總計
資產：
現金等價物：
貨幣市場基金$287,060 $— $— $287,060 
可供出售的投資
資產支持證券— 1,125 — 1,125 
總資產$287,060 $1,125 $— $288,185 

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簡明財務報表註解
(未經審計, 表格中的金額單位爲千元，除非另有說明)
可供出售的投資

可供出售的投資被劃分爲1級或2級，因爲該公司使用市場報價或替代定價來源和模型來確定其公允價值。2級投資的市場價值是基於可觀察的輸入來確定的，除了報價之外，還包括利率、收益率曲線和信用差價等證券的其他市場報價，或者在非活躍市場上相同或類似的證券的報價。在所示期間內，沒有在級別之間轉移。

7. 投資

投資元件

截至2024年9月30日和2023年12月31日，投資包括以下內容：

截至 2024 年 9 月 30 日
調整後的成本基礎未實現收益未實現的損失公允價值現金和現金等價物有價證券-
當前		有價證券-
非當前
資產支持證券$— $— $— $— $— $— $— 
貨幣市場基金284,749 — — 284,749 284,749 — — 
投資總額$284,749 $— $— $284,749 $284,749 $— $— 

截至2023年12月31日
調整後的成本基礎未實現收益未實現損失公允價值現金及現金等價物有市場流動性的證券-
當前		有市場流動性的證券-
非當前
資產支持證券$1,132 $— $(7)$1,125 $— $— $1,125 
貨幣市場基金287,060 — — 287,060 287,060 — — 
總投資$288,192 $— $(7)$288,185 $287,060 $— $1,125 
非市場性權益證券是指未能夠明確確定公允價值的非上市公司的投資。我們按照替代計量法對這些投資進行會計處理。根據替代計量法，股權投資最初按其分攤成本記錄，但若發生減值或同一發行人有關的同類投資發生可觀的價格變動時，其賬面價值可以通過收益進行調整。該公司未能能夠明確確定公允價值的投資的賬面價值截止2024年3月31日和2023年12月31日分別爲$52.8 截至2024年9月30日和2023年12月31日爲百萬，並且在簡明合併資產負債表中被歸類爲「非上市股權證券」。

公司在2024年和2023年截至9月30日的九個月中，未對按照計量選擇項下覈算的非可交易股權證券的賬面價值進行其他任何調整，並未確認與出售非可交易股權證券有關的任何收益或損失。

可交易證券未實現損失

在2024年9月30日和2023年12月31日，持有連續未實現虧損不足12個月和12個月以上的可交易證券及其相關公允價值均不重要。

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簡明合併財務報表附註
（未經審計，除非另有說明，表中的金額以千計）
8. 長期債務

2024年9月30日和2023年12月31日的長期債務包括以下內容：

9月30日,
2023年12月31日,
20242023
2021年高級擔保票據，非流動資產$129,671 $129,671 
未攤銷折價和發行成本(4,467)(5,736)
非流動長期負債$125,204 $123,935 

2021年高級擔保票據

2021年12月20日，公司與某些機構買家進行了定向增發，發行了$ 300百萬歐元的 10.25%的定向增發擔保債券，面向特定機構投資者。這些擔保債券由公司的國內限制子公司提供擔保。利息每年在6月15日和12月15日支付，首次支付時間爲2022年6月15日。發行時，這些債券的實際利率爲 12.14%。除非提前回購或贖回，否則票據將於2026年12月15日到期。在2022年9月1日，公司回購了 10.5 百萬美元的2021年優先有擔保票據的本金，回購價格爲 69.5%，對應於美元。7.3 百萬美元，加上已計提利息 0.2 百萬美元。這導致了債務攤銷盈利 2.6由於票據以低於票面值的總對價贖回，以及未攤銷的債務發行成本和貼現的沖銷，公司於2023年4月13日回購了約159.8千萬美元的優先受安全抵押票據。與回購相關，公司在合併簡明財務報表中確認了15.2在合併經營報表中，金額爲百萬。收益主要反映了支付折扣，因爲票據的贖回總額低於票據的面值，並且寫入了未攤銷的債務發行費用和折扣。經過2022年和2023年公開市場回購的影響，截至2024年9月30日，$129.7千萬美元，並且有效利率爲 12.09%. 受擔保票據包含限制公司借款、建立留置權、向股東分配、與公司關聯方進行某些交易以及其他某些財務契約的慣常契約。截至2024年9月30日，公司遵守所有契約。

在處理優先擔保票據時，未攤銷的折扣和發行成本已從簡明合併資產負債表中的賬面價值中扣除。發行費用將在優先擔保票據的存續期內確認爲利息費用。 五年 高級擔保票據條款。高級擔保票據被分類爲二級金融工具，票據的公允價值僅用於披露目的。公司確定票據的公允價值爲2024年9月30日時爲$121.6 百萬，基於二級市場行情。

債務發行成本的攤銷和債務折扣的增值計入利息費用中總計爲$1.3百萬美元和$1.8百萬美元。

下表概述了截至2024年9月30日與公司長期債務相關的本金到期情況：

金額
2023$— 
2024— 
2025— 
2026129,671 
總計$129,671 

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簡明財務報表註解
(未經審計, 表格中的金額單位爲千元，除非另有說明)
9. 訴訟

Skillz 對 AviaGames
2024年2月9日，加利福尼亞州聖何塞的聯邦陪審團針對2021年4月5日由Skillz 對一家名爲AviaGames的私人持有的移動arvr遊戲公司提起的專利侵權訴訟（「專利案」）作出裁決，裁定有利於Skillz。陪審團在所有問題上支持Skillz，認定AviaGames故意侵犯了Skillz的美國專利第9,649,564號，名爲「點對點賭博平台」的專利（「'564專利」），並判令原告Skillz 平台公司(「Skillz」)獲得其完整的損害賠償請求$42.9百萬。在陪審團裁決後，Skillz要求獲得某些審後救濟，包括要求法院永久禁止AviaGames繼續侵犯'564專利，因爲案件的特殊性質而向Skillz支付律師費，並將陪審團判決的損害賠償額提高到三倍。此外，Skillz與遊戲開發商Big Run Studios, Inc. (「Big Run」)在加利福尼亞州舊金山的聯邦法院針對AviaGames提起了一起關於虛假廣告、侵犯版權以及違反加利福尼亞州不正當競爭法的案件（「不正當競爭案」）。2024年4月13日，Skillz、Big Run和AviaGames就對AviaGames提起的專利案和不正當競爭案達成了和解協議（「訴訟和解」）。AviaGames同意支付給Skillz和Big Run共計$80.0百萬，以解除兩項訴訟和其他和解條款。2024年4月12日，公司與Big Run Studio簽署了一份附函協議，規定分配給Big Run Studio的部分AviaGames和解款項將用於償還根據貸款和安全協議的未償本金和應計利息，共計$2.0百萬。請參閱第四條，資產負債表元件。

2024年第二季度，公司和Big Run根據和解協議共收到$50.0百萬美元的賠償款項來自AviaGames。其中收到的$50.0百萬美元屬於Skillz，其中$48.0百萬，$2.0百萬美元用於結算與Big Run的貸款及安防-半導體協議下的未結算金額。在分配給Big Run的$4.0百萬美元中，Big Run在與貸款及安防-半導體協議的結算淨額爲$2.0百萬美元。從2025年3月開始，AviaGames每年須額外支付給Skillz$7.5百萬美元。 四年 作爲AviaGames對‘564專利及其專利族的許可使用費，Big Run無權獲得這些付款的任何部分。

截至2024年9月30日，公司記錄了訴訟和解帶來的收益，總額爲$46.0百萬美元，包括淨和解付款$48.0百萬美元，減去收到的用於解決貸款和安全協議的$2.0百萬美元。公司將在2025年、2026年、2027年和2028年3月收到的$7.5百萬美元支付視爲收到每筆付款時的收益。

Skillz對決Voodoo SAS等。
2024年7月1日，公司在紐約南區聯邦法院對Voodoo SAS及其兩家關聯實體Esport Newco SAS和Esport Newco US Corp（統稱"Voodoo"）提起訴訟。 公司聲稱Voodoo使用計算機算法或"機器人"操縱比賽結果，有利於Voodoo，違反了蘭漢法案禁止虛假廣告和紐約通用商法第349條的規定，因爲Voodoo將其移動遊戲宣傳爲"公平"，"技能爲基礎"，面向"真實玩家"。 2024年8月22日，公司提出了初步禁令和加快審理的動議，並於2024年9月18日，Voodoo提出了解除起訴或替代措施的動議，以消除某些指控。 當公司於2024年10月2日修訂了起訴書時，公司和Voodoo的動議均變得無意義。 2024年10月8日，公司根據修訂後的起訴書重新提出了初步禁令和加快審理的動議，Voodoo於2024年10月16日提出了駁回修訂後起訴書的動議。 公司預計初步發現動議和駁回動議將於2024年11月進行論證。

漢娜訴樂園等
2024年3月，一位所謂的股東向特拉華州法院提起了一起代理性訴訟， 漢娜訴天堂等案， 聲稱代表公司對公司的部分現任和前任董事，董事，和某些股東提起了訴訟。 訴訟聲稱存在違反受託人職責，共謀違反受託人職責，不當獲利等行爲，這些行爲源於公司2021年3月的承銷公開發行。 訴訟聲稱某些董事和高管被告在公開發行中通過據稱不當出售股票而違反了對公司的受託人職責; 股東被告共謀幫助和縱容這些據稱的違反受託人職責的行爲; 所有被告在公開發行中的銷售中非法獲利。 訴訟尋求被告支付公司的未指定的損害賠償和恢復，並支付費用和律師費。 被告於2024年6月6日提出解除訴訟的動議。 原告通過自願撤銷55名股東被告來作出回應
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(未經審計, 表格中的金額單位爲千元，除非另有說明)
有關所有剩餘被告（包括董事和高管）的動議。對駁回動議的書面辯論將在2024年8月底前完成。法院已安排於2025年1月7日對駁回動議進行口頭辯論。

skillz對陣Papaya arvr遊戲公司。
2024年3月，Skillz在美國紐約南區地方法院對Papaya Gaming有限公司和Papaya Gaming公司（統稱爲「Papaya」）提起訴訟。 公司聲稱Papaya使用計算機算法或「機器人」來操縱比賽結果，有違Lanham法案禁止虛假廣告和紐約州普通業務法第349條，因爲Papaya將其手機遊戲宣傳爲「公平」，「基於技能」，僅供「真實玩家」使用。2024年6月，法院拒絕了Papaya完全駁回Skillz的訴訟的動議。2024年8月，Papaya對抗了公司的反訴，指控公司也從事虛假廣告和不公平業務慣例，據稱在公司Skillz平台上允許機器人蔘與遊戲，因公司參與一個收集和發佈與客戶投訴有關的數據的非營利組織，將數據提供給州檢察長，且涉及Papaya等公司聲稱存在的欺詐性bot使用的，以及某些遊戲的設計元素的商標和版權侵權等。此案正在進行發現程序。公司已提出動議，要求完全駁回Papaya的反訴，該動議將在2024年11月完全答辯。

10. 承諾和事後約定

法律事務

公司是某些索賠、訴訟和程序的當事方，這些索賠、訴訟和程序在其業務的正常過程中產生，並且有某些未解決的索賠待處理，目前無法確定其結果。公司在相信可能會發生損失且金額能夠合理估計時，會記錄一項負債。如果公司確定損失是合理可能的，並且損失或損失區間能夠合理估計，則公司會披露可能的損失或損失區間。根據公司的意見，待解決事項的結果，除本文所披露者外，預計不會對2024年9月30日的經營結果、現金流或公司的財務狀況產生重大不利影響。鑑於法律程序的不確定性，未來某一期間內，一項或多項此類程序的不利結果有可能對經營結果、現金流或財務狀況產生重大影響。然而，根據公司所知的信息，除本文所述外，該等金額要麼不重大，要麼無法提供任何可能損失的估計區間。公司在相關服務提供時記錄與此類事項相關的法律費用支出。

2019年5月15日，該公司的一名前僱員在加利福尼亞州舊金山高等法院對公司提起訴訟，指控包括違反合同、報復和非法解僱。該案於2021年8月和9月審理。陪審團作出了有利於前僱員的裁決，並對公司作出了裁決，賠償金爲 $11.6百萬美元的補償性賠償金，公司記錄的應計虧損應急金額爲美元7.12021年第三季度的百萬美元及相應的一般和管理費用。2022年4月，該案的法官根據公司的判決後動議裁定，在審判中向陪審團下達的指示存在缺陷。因此，法官下令就損害賠償金進行新的審判，或者允許原告接受減少的裁決，金額爲美元4.4百萬美元，原告隨後從該公司的銀行帳戶中徵收了這筆款項。2022年5月25日，公司對該判決提起上訴，部分原因是儘管有判決，但仍要求作出有利於公司的判決。原告接受了縮小的判決，並於2022年6月7日對該判決提起上訴，部分要求恢復陪審團最初的裁決（或低於原始裁決但高於美元的裁決）4.4百萬份最終判決），並質疑初審法院關於股票期權不是 「工資」 的結論，這是駁回他非法解僱和報復索賠的依據。Skillz 於 2023 年 7 月 7 日提交了回應和答覆摘要。2024年4月8日，上訴法院發佈了裁決，維持了對美元的判決4.4百萬但額外增加了 $2.3百萬美元，總獎金爲 $6.7百萬。上訴法院還確認了對不當解僱和報復指控的駁回，認爲股票期權不是工資。上訴法院的裁決於2024年5月20日成爲最終裁決，不可上訴且可執行。雙方就未繳款項的付款細節達成協議2.32024年7月的判決餘額爲百萬美元，該公司在截至2024年9月30日的季度中支付了這筆款項。雙方已尋求法院干預，以協助確定有爭議的判決後利息金額。

間接稅

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(未經審計, 表格中的金額單位爲千元，除非另有說明)
公司需要承擔間接稅，包括美國的銷售和使用稅，以及某些外國法域的增值稅。公司有間接稅負債（包括預計的利息和罰款），總計 $13.7百萬美元和$11.2百萬，截至2024年9月30日和2023年12月31日，分別與基於當前可用信息和公司認爲合理的假設相關的間接稅負債。公司在某些法域（包括美國境內）對間接稅的營業收入代碼的應用，可能會受到這些法域的稅務機關的挑戰。任何相關的評估可能導致額外的稅務負債。公司目前不預計任何此類評估會導致負債顯著增加。請參見注釋2，重大會計政策摘要。

11. 股份回購計劃

2023年8月18日，董事會授權了一項股票回購計劃（「股票回購計劃」），根據該計劃，公司被授權在2024年8月14日計劃到期之前回購公司的A類普通股，購買總價最高達$65.0百萬。這些購買得以在紐約證券交易所或其他在該普通股上市的國家證券交易所上進行。該股票回購計劃是根據證券交易法案下10b5-1規則制定的計劃，和/或根據加速股票回購安排、要約收購、私下協商交易或其他方式進行的。

在到期之前，截至2024年9月30日的九個月內，公司回購了 1.8 百萬股，加權平均價格爲$5.99 每股，總值爲$10.8百萬。截至2023年12月31日止年度，公司按照股份回購計劃回購了 2.3百萬股，回購計劃的加權平均價格爲$5.62 每股，總值爲$13.0百萬。

12. 按股票補償計算的費用

下表總結了截至2024年和2023年9月30日的三個月和九個月內確認的股票基礎補償費用：

截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2024202320242023
收入成本$4 $— $7 $— 
研究和開發322 1,415 651 3,581 
銷售和營銷1,086 2,482 4,885 6,478 
一般和行政5,309 8,543 17,351 23,551 
股票薪酬支出總額$6,721 $12,440 $22,894 $33,610 

其他板塊

Skillz公司2020年綜合激勵計劃

2020年12月，公司董事會通過了Skillz Inc. 2020股權激勵計劃（以下簡稱「2020計劃」）。2020計劃於完成FEAC業務合併後生效，取代了公司的傳統股權激勵計劃。根據2020計劃，公司可以向員工、董事和顧問授予以購買或直接發行普通股爲基礎的股權獎勵。期權授予價格等於授予日的基礎普通股的公平市場價。授予的期權可在授予日起的最長 10 年從授予日算起的期間內。根據2020計劃，還可以授予RSUs股票。這些獎勵通常具有懸崖期 一年 從授予日起的年內行使。根據2020計劃還可以授予RSUs獎勵。這些獎勵通常具有懸崖期

2020計劃允許公司最多發放 6,465,771 普通股權發放根據2020計劃頒發，包括 750,000 其中可能是A類和/或B類普通股的股份， 4,597,406 類股票的股份
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(未經審計, 表格中的金額單位爲千元，除非另有說明)
普通股和 1,118,365 B類普通股的股份。 A類普通股和B類普通股的股份總數將根據日曆年自動增加，從2021年日曆年開始的第一個交易日，增加的股份數量等於 5A類普通股和B類普通股的總股份數在上一個日曆年的最後交易日的基礎上，分別爲總股份數的%。
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(未經審計, 表格中的金額單位爲千元，除非另有說明)
期權和限制性股票單元。

2024年9月30日結束的九個月內，期權和RSU活動如下（以千爲單位，股數、每股、和合同期數據除外）：
尚未行使的期權限制性股票單位
數量
股份
可用於
（不含列（a）中反映的股票數量）
根據《商業公司法》（British Columbia），股東對所提出的合併不享有任何反對和評估權
計劃		數量
股份
傑出的
根據《商業公司法》（British Columbia），股東對所提出的合併不享有任何反對和評估權
計劃		加權平均行權價格爲
平均
行使
價格		加權平均行權價格爲
平均
未行權期限平均
約定剩餘期限（年）
期限（年）		總計
內在價值
價值		計劃股份流通數量每股加權平均授予日公允價值
2023年12月31日餘額2,152,407 701,833 $303.73 6.95$91 2,497,773 $14.93 
額外授權股份903,395 — — 
已授予(441,713)— — 441,713 6.23 
已行使/已授予未行使— (1,787)1.28 (501,022)13.67 
取消/放棄/到期717,177 (18,317)9.07 (698,860)14.23 
2024年9月30日的結餘3,331,266 681,729 $312.44 6.21$36 1,739,604 $13.32 
在2023年12月31日可行使98,469 $9.52 4.56$90 
2024年9月30日可行使81,672 10.30 4.2636 
2023年12月31日的未歸屬股份603,364 351.75 6.951 
2024年9月30日前尚未獲授的股份600,057 353.57 6.21— 

授予和未行權的RSU數量不包括 1.0 截至2024年9月30日，公司發行的百萬股以績效爲基礎的RSU並不被視爲會計目的而被授予，因爲這些RSU受公司董事會每年根據其薪酬委員會的建議設立的績效標準的約束。此外，上表中呈現的股票期權和RSU活動不包括與2022年首席執行官限制性股票單位和績效獎勵以及2021年首席執行官績效獎勵和創始人期權協議相關的活動，如下所述。

截至2024年9月30日，與未成熟的期權、限制性普通股、RSU、基於業績的RSU和業績股票單位相關的未確認股票補償費用爲$32.5百萬。限制性股票通常在 一份 to 八年段時間內實現，不能出售。預計該補償費用將被確認的加權平均期限是 2 年的時間內確認爲費用。

在截至2024年和2023年9月30日的三個月和九個月期間，行使的期權的累積內在價值並不重要。 No 在截至2024年和2023年9月30日的三個月和九個月期間授予了期權。

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(未經審計, 表格中的金額單位爲千元，除非另有說明)
2022年首席執行官限制性股票單位和績效獎

公司授予公司首席執行官（「CEO」）一項限制性股票單位獎，涵蓋了一定數量的A類普通股，授予日期價值爲$25.9百萬美元，由 1.4百萬限制性股票單位組成。此類授予在2023年1月1日首個週年時解除 252023年1月1日首個週年之日折算%，其餘部分按照12個幾乎相等的季度分期歸屬，每次均須通過公司至各適用歸屬日期的連續服務，前提是CEO在公司控制權變更後無正當理由被終止聘用，則授予完全生效。截至2024年9月30日止三個月和九個月，公司確認了分別與該授予相關的補償費用$0.9百萬美元和$2.8百萬。截至2024年9月30日，未確認的股權激勵成本與尚未歸屬的CEO限制性股票單位獎勵相關，爲$7.9百萬。公司預計該成本將在剩餘的加權平均期間內確認，約爲 2.96 年的時間內確認爲費用。

2022年，公司向CEO發放了一項績效股票單位獎勵，涵蓋了一定數量的A類普通股，公允價值爲$8.6萬美元，由萬績效股票單位構成。 0.5此類獎勵將在個時間段內授予，並受公司在每個適用授予日期之前的連續服務和實現特定企業績效目標的限制。 四 一年 每一個期間，以上述條件爲前提，需要持續爲公司提供服務直至每一個適用的解禁日期，並在每年由公司董事會董事會的薪酬委員會設定的截至2023年12月31日的特定公司業績目標達成。2023年12月31日結束的一年內的業績目標未能實現，因此相關的績效單位被取消。截至2024年9月30日，2024年12月31日結束的獎勵的業績目標被認爲是不確定的，因此 沒有 在截至2024年9月30日的三個或九個月內承認了相應的薪酬支出。截至2025年和2026年12月31日結束的獎勵被認爲在會計目的上尚未發放，因爲公司尚未確定該獎勵的業績條件。

創始人的期權協議

2020年12月，公司與首席執行官和首席策略官分別簽訂了期權協議（「期權協議」），授予他們購買（i）普通股B類股票的期權，和（ii）普通股A類股票的期權，行權價爲$ 498,000 首席執行官份額，和（ii）首席策略官份額，行權價爲$ 102,000 ，行權價爲$353.60成三個等額分期解禁，如下（i）普通A類股票下未成交日均價（VWAP）在十個交易日期間超過或等於紐交所的交易量，等於或超過 三 （x）其行權日的股票最低交易量10，行權價爲$ 3.0VWAP等於或超過 4.0（三）股票的成交量加權平均價（VWAP）截至收盤日期；和（三分之一）期權應在授予日期後，股票的成交量加權平均價（VWAP）達到或超過\[X\]時行權。 5.0股票的成交量加權平均價（VWAP）截至收盤日期的\[X\]。

從2023年12月31日至2024年3月31日，淨合同資產增加$93.4創始人期權的百萬贈款日期公允價值是使用基於多個股票價格路徑的模型進行估算的，該模型通過蒙特卡洛模擬開發，考慮到市場控件目標可能無法滿足的可能性。估值的重要輸入包括授予日期的A類股票價格和無風險利率，以及A類普通股的預估波動率。截至2024年9月30日的三個月和九個月，公司確認了與這些授予相關的補償費用爲$4.9 百萬美元和美元14.6 百萬。截止到2024年9月30日，與期權協議相關的未確認股票基礎補償成本爲$19.7年1.12 年的時間內確認爲費用。

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(未經審計, 表格中的金額單位爲千元，除非另有說明)
員工股票購買計劃

2021年6月，公司啓動了Skillz, Inc.員工股票購買計劃（員工股票購買計劃），該計劃幫助員工獲得公司股權，並鼓勵他們繼續爲公司工作。員工股票購買計劃旨在符合《美國國內稅收法典》第423條的要求。員工股票購買計劃允許符合條件的員工通過工資扣除購買優惠的普通股票，在指定的購股期間內進行購買。每位員工每個日曆年不能購買超過$25.0千美元的股票。員工股票購買計劃購買的股票價格等於購股期間的首日或最後一日的普通股票公允市值的 85% 的普通股公允市場價值在提供期的第一天或最後一天，以較低者爲準。 截至2024年和2023年9月30日的三個月和九個月的員工股票購買計劃費用未計入。 大。

13. 所得稅

公司的所得稅準備金爲$32.0 千和$9.0 截至2024年和2023年9月30日的三個月內爲千美元。這代表了一個有效的稅率(0.15）%和（0.03)%，適用於兩個期間。公司的所得稅準備金爲千美元，適用於截至2024年和2023年9月30日的九個月。這代表了對應期間的有效稅率(142.0 千和$193.0 千美元，適用於截至2024年和2023年9月30日的九個月。這代表了對應期間的有效稅率(0.66）%和（0.23)%。該公司歷史上一直處於整體虧損狀態，僅需要繳納外國和州稅。公司對其所有淨遞延稅資產保持全額估值準備。2024年9月30日的有效稅率與聯邦法定稅率有所不同，這是由於對估值準備的需求變化，以及國外和州稅的影響。


14. 相關方交易

除了《注12：基於股票的薪酬》中討論的執行授予外，公司在截至2024年9月30日和2023年9月30日的三個月和九個月內，沒有任何重大關聯方交易。

15. 分部報告

關於Aarki在截至2023年12月31日的第三季度進行分拆，已建立Aarki董事會。該公司的管理層目前持有 二。每期分期付款應於該年的三 當前Aarki董事會的席位。公司的首席執行官（公司的CODM）持有 一份 其中的 二 公司的首席運營決策者（CODM）定期收到Aarki的財務信息，以評估其運營績效和分配資源。自2023年第四季度起，Aarki滿足《美國會計準則280》中的運營 segment 的定義： (a) 它從中識別營業收入併發生費用的業務活動； (b) 其運營結果定期由公司的首席運營決策者進行審查； (c) 其離散財務信息是可用的。 這導致了 二 運營 segments – skillz 和 Aarki。公司的 skillz 運營 segment 滿足《美國會計準則280》中可報告 segment 的定量標準。因此，自2023年第四季度以來，公司根據《美國會計準則280》呈報財務信息 二 可報告 segments。

根據ASC 280，分部報告，如果公司的組織結構發生變化，以致報告分部的構成發生變化，則應對早期期間的相關信息進行重新說明。以下披露反映了公司可報告分部的變化（從 一份 Flexibles 二 分部）截至2024年和2023年9月30日的三個月和九個月。

公司報告細分部門的描述如下。 二 包括產品和服務。

skillz

Skillz是一個領先的電子競技arvr遊戲平台。該平台使遊戲開發者能夠通過多人競爭來實現內容貨幣化。通過利用Skillz的貨幣化服務，開發者可以通過讓用戶參與一對一比賽、現場錦標賽、聯賽和慈善活動來提升最終用戶體驗，同時也提高玩家留存率。
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(未經審計, 表格中的金額單位爲千元，除非另有說明)
通過推薦獎勵計劃、忠誠度福利、系統內成就和獎勵/獎品來提供monetization服務。Skillz通過可下載的SDk向開發者提供其monetization服務。SDk集成到開發者現有的遊戲中。Monetization服務包括終端用戶註冊、玩家匹配、欺詐和公平遊戲監控以及玩家賬單和支付的結算。Skillz總部位於內華達州拉斯維加斯，在舊金山和印度孟買都設有辦事處。

Aarki

Aarki是一家人工智能（「AI」）公司，爲移動應用開發人員提供廣告解決方案以推動營業收入增長。Aarki通過使用數十億個上下文競標信號，結合專有的機器學習和行爲模型，在隱私至上的世界中有效地吸引受衆。Aarki與全球數百家廣告客戶合作，管理着大約 5每秒處理來自超過一百萬部設備的移動廣告請求，覆蓋亞洲，中東和歐洲地區。 10Aarki總部位於加利福尼亞州舊金山，在歐洲，中東和亞洲均設有辦公室。

公司的企業運營主要支持skillz，幷包含在skillz部分的結果中。 同樣，Aarki擁有自己的企業運營，在Aarki部分中包括在內。

CODm根據部門營業收入和部門調整後的息稅折舊及攤銷前利潤(EBITDA)評估公司各部門的表現。部門調整後的息稅折舊及攤銷前利潤(EBITDA)反映了運營績效，並由CODm監控，以評估過去績效，並確定改善盈利能力所需的行動。CODm不會根據可報告部門基礎上的總資產信息。

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(未經審計, 表格中的金額單位爲千元，除非另有說明)
以下表格提供了公司按報告部門劃分的運營摘要信息，並對2024年和2023年截至9月30日的三個和九個月的分部調整EBITDA與淨虧損進行了對比。

截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2024202320242023
收入
Skillz分段$21,474 $33,435 $66,629 $109,819 
Aarki分段3,111 3,103 8,533 11,492 
消除(21)(111)(68)(336)
營業總收入$24,564 $36,427 $75,094 $120,975 
分段調整後 EBITDA
Skillz分段$(12,261)$(16,822)$(38,256)$(54,116)
Aarki分段(1,621)(1,684)(5,934)(3,711)
總板塊調整後EBITDA$(13,882)$(18,506)$(44,190)$(57,827)
將各項內容調整後的EBITDA與淨損失進行對賬：
利息收入（費用），淨額$242 $(2,279)$688 $(7,486)
基於股票的補償(6,721)(12,440)(22,894)(33,610)
權證責任公允價值變動— 127 11 278 
所得稅準備金(32)(9)(142)(193)
折舊和攤銷(389)(486)(1,188)(1,858)
償還債務所獲利潤— — — 15,205 
訴訟和解收益— — 46,000 — 
其他收入，淨額(333)48 (78)98 
減值損失— — — (455)
淨虧損$(21,115)$(33,545)$(21,793)$(85,848)

16. 每股虧損

公司按照參與證券所需的兩類法計算A類普通股和B類普通股的每股淨虧損。每類普通股的基本和稀釋每股淨虧損相同，因爲它們享有相同的清算和股利權利。潛在稀釋普通股的影響通過使用庫存法在稀釋每股收益中反映。 以下表格詳細說明了每股A類普通股和B類普通股的基本和稀釋淨虧損計算（以千爲單位，除股數和每股數據外）。
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2024202320242023
分子：
淨額（虧損）$(21,115)$(33,545)$(21,793)$(85,848)
分母：
加權平均已發行股票——基本股和攤薄後股票
17,531,790 21,305,470 17,928,062 21,175,797 
基本和攤薄後的每股淨虧損$(1.20)$(1.57)$(1.22)$(4.05)

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(未經審計, 表格中的金額單位爲千元，除非另有說明)
以下被認爲是反稀釋的普通股等價物，因此在所呈報的期間內，未計算在歸屬於普通股東的每股稀釋損失中（股份數量不是以千爲單位）。

截至9月30日，
20242023
普通股認股權證226,786 226,786 
普通股期權673,421 705,315 
績效股份單位1,001,476 649,722 
限制性股票單位128,058 2,687,766 
總計2,029,741 4,269,589 

17. 隨後的事件

截至2024年9月30日的基本報表的目的，公司對截至2024年11月8日的後續事件進行了評估，以進行確認和測量，屆時基本報表已公佈。除這些基本報表中其他地方所述的情況外，公司已得出結論，沒有發生需要披露的事件或交易。
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項目2. 管理討論與分析財務狀況和業績

前瞻性聲明

以下關於基本報表情況和運營結果的管理層討論與分析（「MD&A」）旨在幫助讀者了解Skillz公司的運營結果和財務狀況（在本節中，「Skillz」，「我們」，「我們」和「我們」）。 MD&A作爲補充提供，並應與我們截至2023年12月31日的年度10-k表格（「年度報告」）以及我們的財務報表和附帶的財務報表附註一起閱讀（本表格10-Q的第I部分，項目1）。 本討論包含前瞻性聲明，涉及許多風險和不確定性，包括但不限於我們年度報告中描述的第I部分，項目IA「風險因素」中的風險因素以及本表格10-Q的第II部分，項目1A「風險因素」。 實際結果可能與任何前瞻性聲明中包含的結果有實質性差異。 我們的歷史結果未必能表明將來任何時期可能期望的結果。

概覽

我們經營一個通過競爭將世界連接起來的市場，同時服務於開發者和用戶。我們的平台能夠提供公平、有趣和競爭性的遊戲體驗，我們與用戶建立的信任是我們社區的基石。我們相信我們的市場受益於強大的網絡效應：吸引人的內容將用戶吸引到我們的平台上，而我們日益龐大的用戶群體吸引更多開發者在我們的平台上創造新的互動體驗。

Skillz成立於2012年，由Andrew Paradise和Casey Chafkin創立，旨在使電子競技對每個人都可見。對於2024年3月31日，該平台擁有超過0.8百萬月活躍用戶（MAUs），每天舉辦超過1.8百萬比賽，其中包括0.4百萬付費參賽比賽，每月提供超過4260萬美元的獎金。 截至九個月 截至2024年9月30日，該平台的月活躍用戶數超過80萬，每天平均舉辦超過110萬場比賽，其中包括40萬場收費賽事，每月提供超過4350萬美元的獎池。

我們的文化建立在創始人確立的一套價值觀的基礎上，將公司和員工的視野統一起來。我們的七個價值觀是：尊重；使命；合作；高效；願意；節約；平衡。我們的方法專注於對用戶的信任和公平，讓遊戲開發者專注於他們最擅長的事情：構建出色的內容。

我們的技術能力是行業板塊領先的，爲開發者提供了與世界上最大和最複雜手遊股開發者競爭所需的工具。我們易於集成的軟件開發包（SDK）和開發者控制檯使開發人員能夠無縫地監控、集成和更新其遊戲。我們從每個遊戲會話中提取和分析超過300個數據點，增強我們基於數據驅動的算法和LiveOps系統。此外，我們還開發了一個強大的平台，實現了有趣、公正和有意義的競技遊戲。

歷史上，我們的熱門遊戲和相關開發者爲我們從skillz平台賺取的營業收入貢獻了相當大的部分。截至2024年和2023年9月30日的三個月中，前兩名開發者每年各佔收入的81%。截至2024年和2023年9月30日的九個月中，前兩名開發者每年各佔收入的80%。我們預計隨着更多遊戲在skillz平台上取得成功，我們的熱門遊戲標題將隨時間輪換。
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以下補充財務信息表總結了公司的關鍵運營指標。這些指標被管理層和董事會用於評估公司的經營績效，也是直接影響公司收入、成本和流動性的關鍵因素。因此，我們相信它們爲投資者在評估我們的經營業績時提供了有用的補充信息。 截至2024年9月30日的三個和九個月 2024年9月30日 和 2023年的這些指標是管理層和董事會用於評估公司的經營績效的關鍵因素，也直接影響公司的營業收入、成本和流動性。因此，我們相信它們爲投資者在評估我們的經營業績時提供了有用的補充信息。
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2024202320242023
市場總交易量（「GMV」）（000 秒）(1)
$158,238 $241,146 $481,169 $774,007 
支付月活躍用戶 (「PMAU」) (000)(2)
121 168 121 193 
每月活躍用戶（「MAU」）（000 秒）(3)
845 1,038 837 1,094 
每個按月付費活躍用戶的平均GMV(4)
$435.9 $478.8 $441.8 $446.2 
每個月活躍用戶的平均 GMV(5)
$62.4 $77.5 $63.9 $78.6 
每位付費月活躍用戶（「ARPPU」）的平均收入(6)
$67.6 $72.3 $68.9 $69.9 
每個月活躍用戶的平均收入（「ARPU」）(7)
$9.7 $11.7 $10.0 $12.3 
支付 MAU 與 MAU 的比率14 %16 %14 %18 %
每位付費活躍用戶的平均終端用戶激勵措施，包括在銷售和營銷費用中(8)
$28.04 $33.57 $27.08 $29.76 
每位活躍用戶的平均終端用戶激勵措施，包括在銷售和營銷費用中(9)
$4.01 $5.43 $3.91 $5.24 

(1) "GMV"或"Gross Marketplace Volume"表示用戶在Skillz平台上舉辦的比賽中支付的總報名費。總報名費包括用戶使用現金存款支付的報名費，尚未提取的用戶帳戶中的先前獲勝金額以及用戶使用的激勵措施用於參加付費報名費比賽。用戶在比賽中支付的總報名費用激勵用戶用於參加付費報名費比賽的未提取的用戶帳戶餘額以及用戶使用的激勵措施。
(2)「月活躍用戶數」或「月活」是指每個月至少參與過一次Skillz平台上舉辦的付費比賽的終端用戶數，在期間內平均計算。
(3) 「月活躍用戶數」或「MAUs」是指在Skillz平台上至少在一個月內參加過付費或免費比賽的玩家用戶數量，平均計算每個月的用戶數。
（4）每付費月活躍用戶的平均GMV，指定月份的平均GMV除以該月的Paying MAUs，平均期間（平均每月）
（5）每月活躍用戶的平均GMV，指定月份的平均GMV除以該月的MAUs，平均期間（平均每月）
（6）每付費月活躍用戶的平均營業收入或「ARPPU」，指定月份的平均營業收入除以該月的Paying MAUs，平均期間不包括計入銷售和營銷費用中的終端用戶激勵的扣除。
（7）每月活躍用戶的平均營業收入或「ARPU」，指定月份的平均營業收入除以該月的MAUs，平均期間不包括計入銷售和營銷費用中的終端用戶激勵的扣除。
（8）平均每月端用戶激勵作爲銷售和營銷費用中的所含金額除以該月的PMAUs，平均期間（平均每月）
（9）平均每月端用戶激勵作爲銷售和營銷費用中的所含金額除以該月的MAUs，平均期間（平均每月）

參與營銷是銷售和營銷支出，代表開發者無法合理期望提供給最終用戶參與平台的獎勵。參與營銷的減少可能會導致營業收入降低，因爲付費用戶將不再獲得這些最終用戶獎勵，其中包括只能用於參與付費比賽的獎金現金。

用戶獲取（"UA"）營銷是用於獲取新付費用戶到平台的銷售和營銷支出。假設每用戶獲取成本恒定，UA營銷支出的減少通常會導致營業收入下降，因爲新付費用戶數量較少。UA營銷和參與營銷支出的減少已導致營業收入大幅減少，並預計將繼續導致營業收入減少。由於影響營業收入的多個相互關聯因素，目前我們無法合理估計UA營銷和參與營銷支出的減少對未來營業收入的定量影響或影響範圍，這些因素包括但不限於平台現有用戶的留存率、ARPPU、各種參與方式的效力。

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我們的重點仍然是通過以下方式提高營銷投資的效率：（1）減少對回報率低的參與型營銷項目的支出，我們預計這將導致參與型營銷佔營業收入的比例降低；（2）通過在網絡中優化支出和提高有機流量的方式來提高用戶獲取的效率。如果我們減少參與型營銷支出，我們預計將按照降低總體參與型營銷的比例相應減少我們的獎金現金給予終端用戶的激勵。

我們的財務模型

Skillz的財務模式符合遊戲玩家和開發者的利益，爲我們的股東帶來了價值。通過競爭獲利，我們的系統消除了傳統盈利模式中存在的開發者和玩家之間的摩擦。喜歡我們的平台的玩家越多，他們玩的時間就越長，這爲 Skillz 和我們的開發者創造了更多價值。通過提高玩家對付款人的轉化率、留存率和參與度，我們能夠以比開發者通過廣告或遊戲內購買獲得的更高的利率從用戶中獲利。

我們的平台允許用戶參與公正競爭，同時獎勵那些創造能夠吸引玩家的遊戲的開發者。我們通過從付費（現金或獎金現金）比賽中收取玩家報名費的一定比例來生成營業收入，在扣除最終用戶獎勵（即競賽的獎金）、作爲營業收入減少的最終用戶激勵以及支付給開發者的利潤分享（「抽成」）後。GMV代表可以通過現金存入資金、之前的獎金（包括之前贏得並作爲獎金返還的獎金現金）以及最終用戶激勵（包括在此期間損失的獎金現金）支付的報名費。我們提供激勵措施以吸引流量到Skillz平台。代表遊戲開發者提供的最終用戶激勵，例如Ticketz（可兌換爲獎金現金）和初始存入資金的獎金現金，計入營業收入的減少。對於遊戲開發者不期望提供給最終用戶在平台上參與的最終用戶激勵，例如限時獎金現金優惠，計入銷售和市場費用。有關更多信息，請參閱我們簡明合併基本報表的第2條，重要會計政策摘要。

以下表格總結了GMV的其他元件，包括截至2024年和2023年9月30日的三個月和九個月的每活躍用戶平均GMV和每付費活躍用戶平均GMV：

截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2024202320242023
佔GMV的百分比 (%)
之前的獎金 (1)
82 %81 %81 %81 %
現金存款 (2)
12 %12 %13 %12 %
最終用戶激勵措施 (3)
6 %7 %6 %7 %
作爲每個付費月活躍用戶平均GMV的組成部分（美元）
之前的獎金$356.5$389.7$359.9$361.6
現金存款$51.1$53.2$55.4$52.1
最終用戶激勵措施$32.2$35.9$30.2$32.4
作爲每月活躍用戶平均GMV的組成部分（美元）
之前的獎金$51.0$63.0$52.0$63.7
現金存款$7.3$8.6$8.0$9.2
最終用戶激勵措施$4.6$5.8$4.4$5.7

(1)『以前的盈利』 包括由贏得比賽而導致的現金和獎勵現金，都位於最終用戶的帳戶中。
(2) '現金存款' 代表在相應期間內存入最終用戶的Skillz帳戶的貨幣。
(3) '終端用戶激勵'是基於在相應期間內作爲營業收入或銷售及市場推廣費用減少而記錄的金額。終端用戶激勵主要包括（i）獎金現金，（ii）Ticketz（可兌換爲獎金現金）和（iii）促銷優惠。獎金現金與在期間內已損失的所有獎金現金相關（即，公司已發生相關成本）。有關詳細信息，請參閱我們的摘要財務會計政策註釋中的第2號，即「重大會計政策總結」。

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獎品包括現金、獎勵現金、實物商品和d 由第三方贊助的物品第三方贊助的獎品。於2024年9月30日結束的三個月和九個月的獎品大約由現金17％、獎金現金83％、現金16％和獎金現金84％組成。於2023年9月30日結束的三個月和九個月的獎品大約由現金9％、獎金現金91％、現金8％和獎金現金92％組成。所述期間的實物商品及物品由第三方贊助的金額微不足道。

以下是我們財務模型的關鍵要素：

•用戶數的規模、增長和參與度—— 隨着我們繼續吸收用戶，我們能夠更公平、及時地匹配技術水平和比賽模板相當的玩家。更好的匹配可以帶來更強的參與度，以及創建更大、利潤率更高的比賽。這爲我們的玩家創造出一個更有吸引力、持續改進的體驗，從而吸引更多玩家加入我們的平台，形成一個增強正反饋的循環，不斷改善遊戲體驗。
•我們開發者的規模、增長和合作夥伴關係- 我們已經創建了一個能夠爲開發者帶來經濟成功的平台。我們的一體化平台可以讓開發者專注於創造遊戲，通過自動化和優化他們業務的重要環節- 從用戶獲取和變現到遊戲優化。我們內置的支付、分析、客戶支持和運營平台使得我們的開發者能夠不斷學習、成長、賺取和分享我們的成功。
•產品優先的理念和數據科學能力 - 我們建立了一個以產品爲先的文化，通過與用戶和開發商合作推動影響力，然後擴大市場投資。我們易於集成的SDK包含超過16兆字節的200多個功能，並支持OTA升級。我們直觀的開發者控制檯儀表板使開發人員能夠快速集成和監控遊戲的性能。我們的LiveOps系統使我們能夠管理和優化平台上數千款遊戲的用戶體驗。我們在每個遊戲過程中收集超過300個數據點，用於增強我們的大數據資產，以提升平台的所有元素。我們的關鍵數據科學技術推動了我們的玩家評級和匹配，反作弊和防欺詐，以及用戶體驗個性化引擎。
•我們的單元經濟學 - 我們獨家的、高度可擴展的軟件平台以較低的直接成本（即直接軟件和服務器成本）實現營業收入，有助於我們的毛利。每個用戶群體一旦獲得，就會在其生命週期內爲營收作出貢獻。一個群體是指在所展示的時期內獲得的所有用戶。根據用戶首次存入資金並參加付費比賽的時間確定，用戶被視爲群體的一部分。一旦用戶被視爲群體的一部分，他們就總是計入該群體。

經營成果的關鍵構成元素。

收入

Skillz爲遊戲開發者提供了一項旨在改善遊戲內容的貨幣化服務。Skillz提供的貨幣化服務允許開發者向他們的最終用戶提供多人競爭，從而增加最終用戶的留存率和參與度。Skillz爲遊戲開發者提供了一項旨在改善遊戲內容的貨幣化服務。Skillz提供的貨幣化服務允許開發者向他們的最終用戶提供多人競爭，從而增加最終用戶的留存率和參與度。

通過使用skillz的貨幣化服務，遊戲開發人員可以通過讓玩家參加頭對頭比賽、實時錦標賽、聯賽和慈善賽事等方式來提升玩家體驗，並通過推薦獎勵計劃、忠誠獎勵、系統內成就和獎金現金來增加玩家保留率。skillz向開發者提供了一個他們可以下載並與現有遊戲集成的SDK。該SDK作爲Skillz和遊戲開發者之間的數據接口，使Skillz能夠爲開發者提供貨幣化服務。具體來說，這些貨幣化服務包括終端用戶註冊服務、玩家匹配、欺詐和公平競技監控以及結算和結算服務。SDK和skillz的貨幣化服務爲開發者提供以下關鍵好處:貨幣化服務包括終端用戶註冊服務、玩家匹配、欺詐和公平競技監控以及計費和結算服務。SDK和skillz的貨幣化服務爲開發者提供以下關鍵好處:

•簡化的遊戲和比賽管理，允許玩家註冊與開發人員競爭遊戲以贏取獎品，同時獲得skillz忠誠度福利；
•通過Skillz套件中的公平工具，在每個比賽中進行公平競技，包括基於技能的玩家匹配和欺詐監控；
•通過獎勵最忠誠的玩家，提高了最終用戶的保留率。可以在Skillz虛擬商店兌換的Ticketz在每場比賽中獲得，並可以兌換成獎品或用於未來的付費參賽費比賽。
•通過主流的在線廣告網絡和社交媒體平台的營銷活動，爲Skillz生態系統中的開發者遊戲帶來終端用戶流量；
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目錄
•通過推送通知對用戶進行系統性呼叫，提供遊戲結果、促銷優惠和時效性行動。
•代表開發者處理最終用戶付款、賬單和結算，以便玩家可以連接他們喜歡的付款方式進行存入資金，並參加遊戲開發者的多人比賽，贏取現金獎品。

通常，終端用戶需要將資金存入他們的Skillz帳戶，以便有資格參加獎品遊戲。作爲其貨幣化服務的一部分，Skillz負責代表遊戲廠商處理所有終端用戶的付款、賬單和結算，使得遊戲廠商不需要直接向終端用戶收取款項或向其支付款項。當終端用戶參加現金遊戲時，他們使用現金存款、之前贏得的獎金以及終端用戶激勵（具體來說是獎金現金）支付參賽費用。Skillz根據有償比賽的總參賽費用，不論如何支付，減去終端用戶獎品（即來自比賽的獎金）和提供貨幣化服務的其他成本，有資格獲得收入分享。與獎金現金相關的收入僅在獎金現金輸掉時才被確認。當獎金現金返還給贏得比賽的用戶時，Skillz不會確認獎金現金的成本。

Skillz通常會在分配獎金時扣留總報名費的16%至20%作爲佣金。該佣金由Skillz和遊戲開發者共享；然而，遊戲開發者的分享僅基於用戶支付的報名費，即從終端用戶收到的淨現金存款中扣除Skillz爲提供貨幣化服務而發生的某些成本。

成本和費用

收入成本

我們的收入成本由可變成本組成。其中主要包括（i）付款處理費，（ii）客戶支持成本，（iii）直接軟件成本，（iv）內部使用軟件的攤銷以及（v）服務器成本。

我們在用戶存款上產生了支付處理成本。我們還直接承擔了爲遊戲開發者提供支持的成本，這些成本是由用戶直接在Skillz SDK中記錄的支持工單所引起的。這些支持成本包括根據人數按比例分攤的設施費用，例如租金、維護費用和公用事業費用。我們使用第三方作爲雲計算服務；我們產生了服務器和軟件成本，這是直接運行開發者的遊戲所導致的。我們還產生了與無形資產攤銷相關的成本，其中包括開發技術。

研究與開發

研發費用包括軟件開發成本，主要由產品和平台開發、支持研發活動的服務器和軟件成本，以及部分租金、維護和公用事業費用按人頭分配而成。人員相關費用包括工資、福利和股票補償。我們預計研發費用將來會在絕對金額和營業收入百分比方面波動。

銷售與市場營銷

銷售和營銷費用主要包括直接廣告費用、未計入收入減少的參與營銷費用、用戶獲取營銷費用以及包括客戶關係在內的無形資產攤銷。銷售和營銷費用還包括租金、維護和公用事業費用的分攤，按照人員數量進行分配。與人員相關的費用包括工資、福利和股權補償。我們預計銷售和營銷費用在未來的絕對金額和收入佔比方面將會波動。

一般與行政管理

一般和行政費用包括公司、執行、法律、財務、人力資源和其他行政職能的人員相關費用，外部專業服務的費用，以及根據人數分配的租金、維護和公用事業成本的費用。 人員相關費用包括工資、福利和股票補償。 一般和行政費用還包括與損失準備金（針對未決法律事務）有關的費用。

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目錄
我們預計，在未來可預見的時間內，我們的總務和行政費用將會減少，因爲我們正在重新定位公司以求盈利。我們不預計員工數量將大幅增加，並計劃削減某些總務和行政費用，包括專業服務費用、投資者關係活動和其他行政服務。

運營結果

合併結果應與下面討論的分部結果以及本10-Q表格中的註釋15，分部報告中提供的分部信息一起閱讀，以便理解我們合併基本報表。

截至2024年9月30日和2023年結束的三個月進行比較。

截至9月30日的三個月
2024 年到 2023 年變化
20242023增加/（減少）
金額百分比
收入$24,564 $36,427 $(11,863)(33)%
成本和支出：
收入成本3,373 3,693 (320)(9)%
研究和開發4,742 7,852 (3,110)(40)%
銷售和營銷19,294 31,925 (12,631)(40)%
一般和行政18,147 24,389 (6,242)(26)%
總成本和支出45,556 67,859 (22,303)(33)%
運營損失(20,992)(31,432)10,440 (33)%
利息收入（支出），淨額242 (2,279)2,521 (111)%
普通股認股權證負債公允價值的變化— 127 (127)(100)%
其他收入（支出），淨額(333)48 (381)(794)%
所得稅前虧損(21,083)(33,536)12,453 (37)%
所得稅準備金32 9 23 256 %
淨虧損$(21,115)$(33,545)$12,430 (37)%

收入

營業收入減少了1190萬美金，或33%，從2023年9月30日的3640萬美金減少到2024年9月30日的2460萬美金。減少的主要原因是公司玩家數量的減少，因爲我們的月活躍用戶數從2023年減少了19%。這一減少反映了我們的用戶獲取營銷和參與營銷支出分別減少了43%和40%。用戶獲取和參與營銷支出減少的原因是優先考慮盈利能力而非營業收入增長。公司繼續有意減少支出，以實現更好的用戶獲取效率，並消除低迴報的參與營銷項目。

收入成本

營業成本費用減少了$300,000，或9%，從2023年9月30日結束的三個月的$370萬，降至2024年9月30日結束的三個月的$340萬。營業成本的減少主要受到支付處理和客戶支持人員成本的減少驅動。

研究與開發

研發成本在2024年9月30日結束的三個月內從2023年9月30日結束的三個月的790萬美元減少了310萬美元，降低了40%，至470萬美元。這主要是由於員工相關成本（如工資和獎金）減少了230萬美元而導致人頭減少。另外，軟件費用減少了10萬美元，專業費用增加了50萬美元。 這主要是由 員工相關成本（如工資和獎金）減少了230萬美元，因此人員減少。此外，軟件費用減少了10萬美元，專業費用增加了50萬美元。

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目錄
銷售與市場營銷

銷售和營銷成本在截至2024年9月30日的三個月內減少了1260萬美金，或40%，降至1930萬美金，而在截至2023年9月30日的三個月內爲3190萬美金。這主要是由於用戶獲取和 engagement 營銷支出分別減少了43%和40%。這一有意降低是基於優先考慮盈利能力而非營業收入增長的戰略決策。用戶獲取營銷和 engagement 營銷分別減少了320萬美金和670萬美金。此外，由於員工人數減少，員工相關成本減少了190萬美金。

一般與行政管理

2024年9月30日結束的三個月內，公司的一般行政費用減少了620萬元，或26%，從2023年9月30日結束的三個月內的2440萬元減少到1810萬元。這主要是由於法律費用減少了350萬元，因爲公司不再與AviaGames進行訴訟，並在2024年第二季度達成了和解。此外，由於我們繼續減少對承包商的依賴，臨時人員成本減少了110萬元。由於我們的總法律顧問、總裁和首席財務官在2024年辭職而導致的股票沒收，員工相關成本減少了400萬元。


利息收入（費用），淨額

利息收入爲 截至2024年9月30日的三個月，利息費用爲20萬美元， 而截至2023年9月30日的三個月，利息費用爲230萬美元。利息費用減少了250萬美元，主要是由於2023年第二季度回購債務。

所得稅準備金

截至2024年9月30日的三個月內，所得稅準備增加了2.3萬美元，達到3.2萬美元，較2023年9月30日的三個月內的0.9萬美元有所增加。減少主要是由於對估值準備的需求變化、境外活動減少，以及預計州稅負債下降。
運營結果

截至2024年9月30日和2023年的九個月比較。

截至9月30日的九個月
2024 年到 2023 年變化
20242023增加/（減少）
金額百分比
收入$75,094 $120,975 $(45,881)(38)%
成本和支出：
收入成本10,171 11,923 (1,752)(15)%
研究和開發13,638 24,757 (11,119)(45)%
銷售和營銷61,138 99,510 (38,372)(39)%
一般和行政58,419 78,080 (19,661)(25)%
訴訟和解的收益(46,000)— (46,000)— %
無形資產減值和其他費用— 455 (455)(100)%
總成本和支出97,366 214,725 (117,359)(55)%
運營損失(22,272)(93,750)71,478 (76)%
清償債務所得的收益— 15,205 (15,205)(100)%
利息收入（支出），淨額688 (7,486)8,174 (109)%
普通股認股權證負債公允價值的變化11 278 (267)(96)%
其他收入（支出），淨額(78)98 (176)(180)%
所得稅前虧損(21,651)(85,655)64,004 (75)%
所得稅準備金142 193 (51)(26)%
淨虧損$(21,793)$(85,848)$64,055 (75)%
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目錄

收入

營業收入在截至2024年9月30日的九個月間減少了4590萬美元，或者38%，降至7510萬，而在截至2023年9月30日的九個月間爲12100萬。這一下降主要是由於公司玩家基礎的減少，因爲我們的月活躍用戶數較2023年下降了23%。這種下降反映了我們的用戶獲取和參與營銷支出分別減少了41%和43%。減少用戶獲取和參與營銷支出是爲了優先考慮盈利能力而非營收增長。公司已繼續有意減少支出，以實現更好的用戶獲取效率並消除低迴報的參與營銷項目。

收入成本

營業成本在2024年9月30日結束的九個月內減少了180萬美元，或15%，從2023年9月30日結束的九個月的1190萬美元降至1020萬美元。營業成本的減少主要是由服務器成本、支付處理成本和客戶支持人員成本的降低驅動的。

研究與開發

截至2024年9月30日的九個月中，研發成本減少了1110萬美金，或45%，降至1360萬美金，而截至2023年9月30日的九個月則爲2480萬美金。 這一減少主要受到員工相關費用（如薪水和獎金）的270萬元減少的推動，原因是人頭減少。此外，專業費用和設備及軟件開支分別減少了70萬元和30萬元。 由於員工人數減少，員工相關成本如薪水和獎金減少了890萬美金。此外，軟件費用減少了60萬美金。

銷售與市場營銷

銷售和營銷費用從2023年9月30日結束的九個月的9950萬美元減少了3840萬美元，或39%，降至2024年9月30日結束的九個月的6110萬美元。減少的主要原因是UA和參與營銷支出分別減少了41%和43%。這一有意的減少是基於優先考慮盈利能力而非營業收入增長的戰略決策。UA營銷和參與營銷分別減少了960萬美元和2210萬美元。此外，員工相關費用和專業費用分別減少了420萬美元和160萬美元。

一般與行政管理

在2024年9月30日結束的九個月中，一般和管理費用減少了1970萬美元，或25%，從2023年9月30日結束的九個月的7810萬美元降至5840萬美元。這主要是因爲法律費用減少了630萬美元，公司不再與AviaGames積極進行訴訟，並在2024年第二季度達成了和解。此外，臨時人員配備費用和專業費用分別減少了370萬美元和580萬美元，因爲我們繼續減少對承包商的依賴。員工相關成本由於總法律顧問，總裁和首席財務官在2024年初辭職而導致的股權放棄而減少了780萬美元。

訴訟和解收益

截至2024年9月30日的九個月中，4600萬美元的訴訟和解收益與與AviaGames的訴訟和解相關。請參見第9條，訴訟。

償還債務所產生的收益

截至2023年9月30日的九個月中， extinguishment 的債務收益爲1520萬美元，與2021年高級擔保票據相關。有關詳細討論，請參閱合併基本報表附註中的註釋8，長期債務。

利息收入（費用），淨額

利息收入爲 2024年9月30日截止的九個月，利息支出爲$700,000，與2023年9月30日截止的九個月的利息支出$7,500,000相比。利息支出減少了$8,200,000，主要是由於在2023年第二季度回購債務所致。

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目錄

所得稅準備金

截至2024年9月30日的九個月內，所得稅準備金減少了5.1萬，降至14.2萬，而截至2023年9月30日的九個月內爲19.3萬。減少的主要原因是對資產估值準備的需求變化、國外活動的減少以及預期州稅負債的減少。


非依照普遍公認會計准則的財務措施

除了我們根據GAAP確定的結果外，我們認爲以下非GAAP指標有助於評估我們的運營績效。我們使用以下非GAAP財務信息來評估我們的持續運營，並用於內部規劃和預測目的。我們相信，非GAAP財務信息與GAAP財務信息一起綜合考慮，可能有助於投資者評估我們的運營績效。這些結果應當視爲GAAP報告的補充，而非替代。

調整後的EBITDA

「調整後EBITDA」定義爲淨利潤（虧損），不包括利息收入（費用），淨額；普通股認股權證負債的公允價值變動；其他收入（費用），淨額；所得稅準備；折舊和攤銷；基於股票的補償費用及相關的工資稅費用；以及某些其他影響淨利潤（虧損）的非現金或非經常性項目，包括但不限於減值費用、損失應計、訴訟和解收益、重組費用及一次性非經常性開支，因爲它們並不代表我們的業務運營。調整後EBITDA旨在作爲我們業績的補充指標，既不是GAAP要求的，也不按GAAP呈現。我們的管理層相信調整後EBITDA在評估運營表現時是有用的，並且是美國上市競爭對手報告的類似指標，安防-半導體分析師、機構投資者及其他利益相關方在分析運營表現和前景時也會定期使用。通過提供這一非GAAP指標，我們希望爲投資者提供一個額外的工具，以用於評估持續的運營結果和趨勢，並在將公司的財務指標與類似公司進行比較時，可能會向投資者呈現類似的非GAAP財務指標。然而，您應該意識到，在評估調整後EBITDA時，我們可能會產生與計算該指標時排除的費用類似的未來費用。此外，我們對該指標的呈現不應被理解爲暗示我們的未來結果將不受飛凡或非經常性項目的影響。我們對調整後EBITDA的計算可能無法與其他公司計算的類似標題指標相比較，因爲並不是所有公司都以相同的方式計算調整後EBITDA。

由於這些限制，調整後的息稅前利潤（Adjusted EBITDA）不能單獨被視爲或替代按照GAAP計算的績效指標。我們通過主要依賴GAAP的結果並在附加基礎上使用調整後的息稅前利潤來彌補這些限制。您應該仔細查看下方的淨損失與調整後的息稅前利潤的調和表，不依賴於任何單一的財務指標來評估我們的業務。
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目錄
下表列出了所示時期的淨損失和調整後的經營利潤（以千爲單位）的對數。

截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2024202320242023
淨虧損$(21,115)$(33,545)$(21,793)$(85,848)
利息收入（支出），淨額(242)2,279 (688)7,486 
基於股票的薪酬6,721 12,440 22,894 33,610 
普通股認股權證負債公允價值的變化— (127)(11)(278)
所得稅準備金32 9 142 193 
折舊和攤銷389 486 1,188 1,858 
清償債務所得的收益— — — (15,205)
訴訟和解的收益(1)
— — (46,000)— 
其他收入（支出），淨額333 (48)78 (98)
減值費用— — — 455 
調整後 EBITDA$(13,882)$(18,506)$(44,190)$(57,827)

截至2024年9月30日止九個月，金額代表了與AviaGames達成和解的部分基金收入。

細分市場結果

我們有兩個可報告的業務板塊；即Skillz板塊和Aarki板塊。我們的公司運營主要支持Skillz，並將其包括在Skillz板塊的結果中。同樣，Aarki也有自己的公司運營，這些運營被包括在Aarki板塊中。

從一個到兩個可報告的業務部門的變更將從2023年第四季度開始生效。爲了提供報告期之間的可比性，截至2023年9月30日的三個月和九個月的結果已重新調整以反映這一變化。

我們根據各業務板塊的營業收入和調整後息稅折舊與攤銷前利潤（Segment Adjusted EBITDA）來評估業績。Segment Adjusted EBITDA反映了運營績效，並由管理層監控以評估過去的績效，並確定改善盈利能力所需的措施。

提供給並由CODm評估的分段測量在附註15《分部報告》中描述，該附註包含在我們審核過的《基本報表》中，這些《基本報表》已包含在本10-Q表格中。
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目錄

2024年9月30日至2023年的三個月的分段成果

以下表格提供了每個部門的分部營業收入和分部調整後的息稅折舊及攤銷前利潤。

截至9月30日的三個月2024年至2023年變化
增加/(減少)
20242023$%
Skillz分部營業收入$21,474 $33,435 (11,961)(35.8)%
Aarki分部營業收入3,111 3,103 8 0.3 %
消除(21)(111)90 81.1 %
營業收入總額$24,564 $36,427 (11,863)(32.6)%
skillz段調整後的EBITDA$(12,261)$(16,822)4,561 27.1 %
Aarki段調整後的EBITDA(1,621)(1,684)63 3.7 %
總板塊調整後EBITDA$(13,882)$(18,506)4,624 25.0 %

Skillz 段落結果

2024年9月30日結束的三個月，分部營業收入爲2150萬美元，較2023年9月30日結束的三個月的3340萬美元減少1200萬美元，主要原因是玩家基數減少，月活躍用戶數較2023年減少了19%。

2024年9月30日結束的三個月內，分段調整後的EBITDA虧損爲1230萬元，較2023年9月30日結束的三個月內的1680萬元虧損有所改善，主要是由於營業收入減少了1300萬元，加上與員工相關費用減少了230萬元，這是由於員工人數下降，以及490萬元的專業費用和1000萬元的營銷相關支出。

Aarki分段結果

2024年9月30日結束的三個月，分段營業收入爲310萬美元，與2023年9月30日結束的三個月的分段營業收入310萬美元保持一致。

截至2024年9月30日的三個月內，調整後的EBITDA損失爲160萬美金，較2023年9月30日的三個月內的損失170萬美金有所增加，主要因爲營業收入減少了0萬美金。

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目錄
2024年和2023年截至9月30日的三季度業績

以下表格提供了每個部門的分部營業收入和分部調整後的息稅折舊及攤銷前利潤。

截至9月30日的九個月2024 年到 2023 年變化
增加/（減少）
20242023$%
Skillz 分部收入$66,629 $109,819 (43,190)(39.3)%
Aarki 分部收入8,533 11,492 (2,959)(25.7)%
淘汰(68)(336)268 79.8 %
合併收入$75,094 $120,975 (45,881)(37.9)%
技能板塊調整後的息稅折舊攤銷前利潤$(38,256)$(54,116)15,860 29.3 %
Aarki分部調整後的息稅折舊攤銷前(5,934)(3,711)(2,223)(59.9)%
分部調整後的息稅折舊攤銷前利潤$(44,190)$(57,827)13,637 23.6 %

Skillz 段落結果

截至2024年9月30日的九個月內，細分營業收入爲6660萬元，較截至2023年9月30日的三個月內的10980萬元下降4320萬元，主要由於用戶基礎的減少，月活躍用戶數較2023年下降了23%。

截至2024年9月30日的九個月，調整後的行業EBITDA虧損爲3830萬美元，相比2023年9月30日的九個月5410萬美元虧損有所改善，主要由於營業收入減少4320萬美元，以及因裁員導致的員工相關費用減少660萬美元、專業費用減少1780萬美元和市場營銷相關費用減少3250萬美元。

Aarki分段結果

2024年9月30日結束的前九個月的分部營業收入爲850萬美元，較2023年9月30日結束的前九個月的1150萬美元減少了300萬美元，原因是客戶需求較低。

截至2024年9月30日的九個月，調整後的EBITDA虧損爲590萬美元，較截至2023年9月30日的九個月的370萬美元虧損有所增加，主要是由於營業收入減少了300萬美元。

流動性和資本資源

自成立以來，我們的運營主要依靠資本股銷售融資。截至2024年9月30日，我們的主要流動性來源是金額爲30140萬美元的現金及現金等價物，這些主要投資於期限不超過三個月的貨幣市場基金和有價證券。

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目錄
2021年12月，公司在定向增發中發行了30000萬美元的到期日爲2026年的優先擔保債券。這些債券以定向增發方式銷售給合格的機構買家。年息從2021年12月20日以10.25%的約定利率開始累積，並將於每年的6月15日和12月15日支付半年息，從2022年6月15日開始。債券將於2026年12月15日到期。我們將發行所得款項用於一般企業用途。我們還可能將所得款項用於可能在未來確定的其他公司、產品或技術的收購。債券包含一些慣例條款，限制我們及我們的某些子公司承擔債務、設立留置權、向我們股東支付分配、與我們的關聯方進行某些交易，以及印記文件中指定的某些財務條款。考慮到2022年9月1日和2023年市場公開回購我們的優先擔保債券後，截至2024年9月30日，優先擔保債券仍有12970萬元未償還。截至2024年9月30日，我們仍符合債券適用的所有條款。

我們現有的流動性資源足以支持在這份簡明綜合財務報表發佈日期之後的至少一年的運營活動。我們未來的現金需求將取決於許多因素，包括我們的營收增長速度以及銷售和營銷活動的擴張。我們還可能投資或收購互補的業務、應用程序或技術。

以下表格提供現金流數據摘要（以千爲單位）：
截至9月30日的九個月
20242023
經營活動產生的淨現金流量$12,423 $(59,486)
投資活動產生的淨現金流量$(185)$163,744 
融資活動所使用的淨現金$(12,823)$(136,616)

經營活動產生的現金流量

我們的業務增長主要涉及研發、銷售和市場營銷、以及總務活動，這些活動顯著影響着我們的經營活動現金流。我們的經營現金流還受到支持人員相關支出增長和應付賬款以及其他流動資產和負債的波動的工作資金需求的影響。

截至2024年9月30日的九個月內，經營活動提供的淨現金爲1240萬美元，反映出2180萬美元的淨虧損（其中包括在第二季度與AviaGames的訴訟和解中獲得的4600萬美元）、與股票激勵相關的2290萬美元非現金費用，以及經營資產和負債變動帶來的890萬美元淨現金流入。

投資活動產生的現金流量

2024年9月30日結束的九個月中，投資活動提供的淨現金爲20萬美元。投資活動提供的淨現金包括110萬美元的可變證券銷售收入和200萬美元與Big Run借款結算收入，其中支出包括130萬美元的物業和設備購買。

籌資活動產生的現金流量

截至2024年9月30日的九個月中，融資活動使用的淨現金爲1280萬美元，主要用於回購普通股。

合同責任和承諾

我們的資金需求包括以下合同和其他責任。

租賃

我們有辦公室空間的經營租賃安排，以及某些網絡設備的融資租賃協議。截止到2024年9月30日，我們的租賃付款義務爲1560萬美元，其中320萬美元需在12個月內支付。

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長期債務

公司的長期債務包括2021年優先擔保票據。總本金12970萬美元，減去折扣和發行成本450萬美元，到期日爲2026年12月15日。

不設爲資產負債表賬目之離線安排

在所呈現的期間內，我們沒有任何脫離資產負債表的融資安排，也沒有與未納入合併範圍的實體或金融合作夥伴（包括有時被稱爲結構性金融或特殊目的實體的實體）有任何關係，用於促進脫離資產負債表安排或其他合同上狹窄或有限目的的實體。

關鍵會計政策和估計

請參閱我們的年度報告中的關鍵會計政策和估計，因爲沒有重大變化。

最近的會計聲明

請參閱我們的精簡合併財務報表第2項「重要會計政策摘要註釋」，了解更多關於最近的會計準則公告、採納時間以及對我們財務狀況和經營業績潛在影響的評估（如有）。

事項3.有關市場風險的定量和定性披露

作爲一家較小的報告公司，公司不需要提供此項目所要求的信息。
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事項4.控制和程序

披露控件和程序的評估

我們的管理層在首席執行官（「CEO」）和首席財務官（「CFO」）的參與下，評估了截至2024年9月30日（本季度報告表格10-Q所涵蓋的期間結束時）我們的信息披露控制和程序（根據《交易所法》第13a-15(e)和15d-15(e)條款定義）的有效性。術語「信息披露控制和程序」指的是公司設計的可以提供合理保證的控制和其他程序，確保公司在其根據《交易所法》提交或提出的報告中所需披露的信息能夠在美國證券交易委員會（「SEC」）的規則和表格中規定的時間內記錄、處理、彙總和報告。

根據我們對信息披露控制和程序的評估，管理層得出結論，截至2024年9月30日，我們的信息披露控制和程序由於以下所述的財務報告內部控制的重大缺陷而未能有效。重大缺陷是指在財務報告的內部控制中存在的缺陷或缺陷的組合，這對公司的能力產生不利影響，即啓動、授權、記錄、處理或報告外部財務數據是否可靠，符合美國通用會計原則（「U.S. GAAP」）的要求，從而存在重大錯誤陳述的可能性，不會被防止或發現。只有在新設計的控制活動運作了一段足夠的時間，並且管理層通過測試得出控制措施設計合理並有效運作之後，才能認爲重大缺陷得到了補救。

儘管存在重大缺陷，管理層已得出結論，我們的簡明合併基本報表在所有重大方面公正地反映了我們在本表格10-Q中所列期間的財務狀況、經營成果和現金流量，並符合通用會計原則的規定。

材料不足

如前所披露在我們的管理層對財務報告內部控制的報告中，我們確定了關於財務報告內部控制方面的重大弱點，涉及如下：

1.風險評估
2.信息技術總體控制
3.財務報告內部控制



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風險評估

2023年，公司繼續出現參與財務報告內部控制體系設計和運營的人員流失率居高不下。儘管我們通過聘請顧問來填補空缺職位，並投資於招聘計劃以招聘全職員工，但此類招聘並未及時完成，無法抵消我們所經歷的人員流失的影響。結果，我們無法根據COSO框架中確立的標準維持有效的風險評估流程，原因是缺乏足夠的訓練有素的人員，無法充分識別財務報表中新的或不斷變化的錯報風險，也無法設計出針對財務報告的響應式內部控制措施。

因此，公司無法重新評估並充分設計和實施財務報告控制措施，包括識別和審查披露以及監控控制，並提供審查對賬單、預算和財務關閉過程關鍵要素的適當證據。

信息技術總體控制（ITGCs）

ITGC在訪問和程序更改信息技術系統方面的壓力位未經有效設計或運行。具體來說，公司未能保持足夠的：(a)用戶訪問控件，以確保適當的職責隔離並充分限制用戶和特權訪問財務應用程序、程序和數據，使其僅限於適當的公司人員；(b)程序更改管理控件，以確保對影響財務信息技術應用程序和底層記錄的IT程序和數據更改的識別、測試、授權和適當實施；以及(c)程序操作控件。結果，公司相關的依賴於受影響的ITGC或來自具有受影響ITGC的IT系統的IT依賴手動和應用程序控件也被視爲無效。

會計流程的內部控制

由於缺乏足夠的文件或證據來證明管理層對某些財務報表領域，包括工資單、應收賬款、稅務負債、投資、最終用戶負債、營業收入和非例行交易進行審查，因此未能有效實施或操作評估某些會計流程的控制設計。

材料缺陷整改努力

管理層將在審計委員會的監督下，繼續努力彌補重大缺陷，並加強內部控制環境的整體設計和能力。以下是管理層爲彌補已確定的重大缺陷而計劃實施的內容：

•管理層將加強和規範公司內部的政策和流程，以確保內部控制的一致性和性能；
•管理層將繼續對人員、外部顧問和可用工具或系統進行戰略投資，以簡化/自動化執行和公司內部控制文件的記錄；
•管理層將持續與公司內外的人員（包括外部顧問）進行溝通和教育，使他們認識到記錄和遵循內部控制的重要性。

財務報告內部控制的變化

除上述說明外，在2024年第三季度，我們的財務報告內部控制沒有發生重大變化，也沒有合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。

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控制和程序的有效性受到限制
我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，並不認爲我們的披露控制與程序或我們的財務報告內部控制系統將能夠防止所有錯誤和欺詐。 無論一個內部控制系統的設計和運作有多麼出色，都只能提供合理的、而非絕對的保證，以確保控制系統的目標得以實現。 此外，一個控制系統的設計必須反映出資源限制存在這一事實，而且必須對控制的好處與成本進行權衡。 由於所有控制系統中固有的限制，任何對控制的評估都無法提供所有控制問題和欺詐實例已被發現的絕對保證。 這些固有限制包括判斷在決策中可能出錯以及由於簡單錯誤或失誤而發生故障的現實。 此外，控制可能被某些人的個人行爲所繞過，也可能被兩個或更多人的勾結或管理層對控制的覆蓋所規避。 任何控制系統的設計在一定程度上也基於對未來事件發生可能性的某些假設，而無法保證任何設計都能在所有潛在未來條件下實現其聲明的目標； 隨着時間推移，由於條件變化，或遵守政策或程序的程度可能會下降，控制可能會因爲變得不足以因而缺乏有效性。 由於成本效益不高的控制系統中的固有限制，由於錯誤或欺詐造成的錯誤可能會發生，且無法被檢測出。
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第二部分-其他信息
第1項法律訴訟

請參考本10-Q表格中的第10條「承諾和或有事項」註釋。

項目 1A 風險因素

和我們在2023年12月31日結束的年度報告中披露的風險因素相比，目前沒有實質性的變化。

項目2. 無註冊出售股票和使用收益

回購

以下表格提供了截至2024年9月30日三個月的普通股購買信息：

期間購買的總股數每股平均價格股票總數
作爲部分購買
公開宣佈的計劃
或計劃		大約貨幣價值
可購買股票數目
計劃下尚可購買股票
或計劃
(以百萬計)(a)
2024年7月1日至19,291 $6.98 134,595 41,095,380 
2024年8月1日至— $— — $— 
2024年9月1日至— $— — $— 
總計19,291 $6.98 134,595 

(a) 2023年8月，我們的董事會批准了高達6500萬美元的普通股回購授權。該股回購授權於2023年8月21日宣佈，於2024年8月21日到期。

第三部分。對高級證券的違約情況。

無。

第4項.礦山安全披露

不適用。

第5項其他信息

截至2024年9月30日的財政季度結束時，我們的董事或執行官中沒有人 已採納修改或終止 任何10b5-1(c)規則的肯定防禦條件或任何「非10b5-1交易安排」的購買或出售公司證券的合同、指令或書面計劃，公司的任何董事或高管都沒有。

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展品6. 陳列品

附件編號附件描述表格展覽歸檔日期
10.12024年9月19日，Skillz Inc.與Casey Chafkin之間的信函協議8-K/A10.19/25/2024
31.1*
31.2*
32.1#
32.2#
101.INS內聯XBRL實例文檔——實例文檔未出現在交互式數據文件中，因爲其XBRL標記嵌入了內聯XBRL文檔中
101.SCH**
行內XBRL分類擴展模式文檔
101.CAL**
Inline XBRL稅務分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF**內嵌XBRL定義鏈接文檔
101.LAB**行內XBRL分類擴展標籤鏈接庫文檔
101.PRE**行內XBRL分類擴展演示鏈接庫文檔
104封面交互式數據文件（格式爲內聯XBRL，包含展品101）。
*隨附文件。
**已提交電子報告。
# 已裝修，未備案。
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簽名
根據1934年的證券交易法的要求，註冊人已經指定代表簽署本報告。
SKILLZ INC.
由：
致富金融(臨時代碼)安德魯·樂樂
日期: 2024年11月8日
姓名：安德魯·樂樂
職稱：首席執行官兼主席
由：
Gaetano Franceschi
姓名：Gaetano Franceschi
職稱：首席財務官

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