第99.1展示文本
泰勒斯国际（加拿大）有限公司。 简明中期合并报表 基本报表 (未经审计) 2024年9月30日 | ||
泰勒斯国际（CDA）公司。
简明间期综合损益表和其他全面损益表
（未经审计）
| 三个月 | 九个月 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至9月30日的期间（亿美元，除每股收益外） | 单张债券 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||||||||||||||
| 营业收入 | 3 | $ | 658 | $ | 663 | $ | 1,967 | $ | 2,016 | |||||||||||||||||||||||
| 营业费用 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 工资和福利 | 423 | 403 | 1,265 | 1,258 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 购买的货物和服务 | 126 | 116 | 359 | 339 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的补偿 | 4 | 14 | 5 | 25 | 21 | |||||||||||||||||||||||||||
| 收购、整合及其他 | 16 | 11 | 32 | 48 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 折旧 | 10 | 35 | 36 | 104 | 102 | |||||||||||||||||||||||||||
| 无形资产摊销 | 11 | 46 | 44 | 135 | 138 | |||||||||||||||||||||||||||
| 660 | 615 | 1,920 | 1,906 | |||||||||||||||||||||||||||||
营运（亏损）收入 | (2) | 48 | 47 | 110 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 其他费用（收入） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 业务组合相关条款的变更 | 12 | — | — | (60) | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 利息支出 | 5 | 35 | 38 | 106 | 107 | |||||||||||||||||||||||||||
汇率期货损益 | 1 | (2) | 1 | (4) | ||||||||||||||||||||||||||||
（亏损）税前收入 | (38) | 12 | — | 7 | ||||||||||||||||||||||||||||
所得税（收入）费用 | 6 | (6) | 3 | 7 | (9) | |||||||||||||||||||||||||||
净（损）益 | (32) | 9 | (7) | 16 | ||||||||||||||||||||||||||||
其他综合收益（损失） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 可能后期重分类至收入的项目 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 衡量为持续避险的衍生金融工具公允价值变动 | (29) | 13 | (8) | 7 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 来自外国业务翻译的汇兑差额 | 41 | (36) | 2 | (19) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 12 | (23) | (6) | (12) | |||||||||||||||||||||||||||||
综合损益 | $ | (20) | $ | (14) | $ | (13) | $ | 4 | ||||||||||||||||||||||||
每股收益 | 7 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| Basic | $ | (0.12) | $ | 0.03 | $ | (0.03) | $ | 0.06 | ||||||||||||||||||||||||
| 摊薄后 | $ | (0.12) | $ | 0.03 | $ | (0.16) | $ | 0.06 | ||||||||||||||||||||||||
| 总加权平均股份(百万) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Basic | 7 | 275 | 274 | 275 | 273 | |||||||||||||||||||||||||||
| 摊薄后 | 7 | 275 | 276 | 294 | 277 | |||||||||||||||||||||||||||
附注是这些简明中期合并财务报表的组成部分。
1
TELUS国际（加拿大）公司
简化中期合并资产负债表
（未经审计）
| 截至（百万美元） | 单张债券 | 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | |||||||||||||||||
| 资产 | ||||||||||||||||||||
| 流动资产 | ||||||||||||||||||||
| 现金及现金等价物 | $ | 149 | $ | 127 | ||||||||||||||||
| 应收账款 | 8 | 470 | 498 | |||||||||||||||||
| 从关联公司应收款项 | 16(a) | 39 | 62 | |||||||||||||||||
| 应收所得税及其他税款 | 8 | 5 | ||||||||||||||||||
| 预付和其他资产 | 42 | 35 | ||||||||||||||||||
| 衍生资产的流动部分 | 9 | 12 | 16 | |||||||||||||||||
| 720 | 743 | |||||||||||||||||||
| 非流动资产 | ||||||||||||||||||||
| 物业、厂房和设备，净值 | 10 | 485 | 517 | |||||||||||||||||
| 无形资产, 净额 | 11 | 1,437 | 1,546 | |||||||||||||||||
| 商誉 | 11 | 1,971 | 1,963 | |||||||||||||||||
| 延迟所得税 | 39 | 29 | ||||||||||||||||||
| 其他长期资产 | 17(b) | 26 | 25 | |||||||||||||||||
| 3,958 | 4,080 | |||||||||||||||||||
| 资产总额 | $ | 4,678 | $ | 4,823 | ||||||||||||||||
| 负债和所有者权益 | ||||||||||||||||||||
| 流动负债 | ||||||||||||||||||||
| 应付账款及应计费用 | 17(b) | $ | 301 | $ | 290 | |||||||||||||||
| 由于关联公司 | 16(a) | 216 | 178 | |||||||||||||||||
| 所得税及其他税款应付账款 | 61 | 57 | ||||||||||||||||||
| 拨备的短期部分 | 12 | 7 | 2 | |||||||||||||||||
| 长期债务的流动部分 | 13 | 120 | 122 | |||||||||||||||||
| 705 | 649 | |||||||||||||||||||
| 非流动负债 | ||||||||||||||||||||
| 准备金 | 12 | 138 | 191 | |||||||||||||||||
| 长期债务 | 13 | 1,480 | 1,628 | |||||||||||||||||
| 衍生工具负债 | 9 | 14 | 12 | |||||||||||||||||
| 延迟所得税 | 271 | 290 | ||||||||||||||||||
| 其他长期负债 | 22 | 16 | ||||||||||||||||||
| 1,925 | 2,137 | |||||||||||||||||||
| 负债合计 | 2,630 | 2,786 | ||||||||||||||||||
| 所有者权益 | 2,048 | 2,037 | ||||||||||||||||||
| 负债合计和所有者权益 | $ | 4,678 | $ | 4,823 | ||||||||||||||||
| 或有债务 | 15 | |||||||||||||||||||
附注是这些简明中期合并财务报表的组成部分。
2
泰勒斯国际（Cda）公司
所有者权益变动的简明中期合并报表
（未经审计）
| （百万） | 单张债券 | 数量 每股股数 | 分享 资本 | 贡献 盈余 | 留存收益 盈余公积 | 累积的 其他 综合损益 综合损失 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2023年1月1日余额 | 267 | $ | 1,503 | $ | 55 | $ | 292 | $ | (12) | $ | 1,838 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净利润 | — | — | — | 16 | — | 16 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他综合损失 | — | — | — | — | (12) | (12) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行的普通股 | 6 | 125 | — | — | — | 125 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的补偿 | 1 | 18 | 4 | (1) | — | 21 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年9月30日的结余 | 274 | $ | 1,646 | $ | 59 | $ | 307 | $ | (24) | $ | 1,988 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
2024年1月1日的余额 | 274 | $ | 1,648 | $ | 55 | $ | 347 | $ | (13) | $ | 2,037 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
净损失 | — | — | — | (7) | — | (7) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他综合损失 | — | — | — | — | (6) | (6) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 多重表决股份转换为普通表决股份 | 14 | (3) | (11) | — | — | — | (11) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通表决股份由多重表决股份转换而来 | 14 | 3 | 11 | — | — | — | 11 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的补偿 | 1 | 14 | 10 | — | — | 24 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年9月30日的余额 | 275 | $ | 1,662 | $ | 65 | $ | 340 | $ | (19) | $ | 2,048 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
附注是这些简明中期合并财务报表的组成部分。
3
泰勒斯国际（加拿大）股份有限公司
简明中期合并现金流量表
（未经审计）
| 三个月 | 九个月 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至9月30日的期间（单位：百万） | 单张债券 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||||||||||||||
| 营业收入 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
净（亏损）利润 | $ | (32) | $ | 9 | $ | (7) | $ | 16 | ||||||||||||||||||||||||
| 调整: | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 折旧和摊销 | 81 | 80 | 239 | 240 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 利息支出 | 35 | 38 | 106 | 107 | ||||||||||||||||||||||||||||
所得税（收入）费用 | (6) | 3 | 7 | (9) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的补偿 | 14 | 5 | 25 | 21 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 业务组合相关条款的变更 | — | — | (60) | — | ||||||||||||||||||||||||||||
| 衍生品和其他市值的变化 | (5) | (3) | (9) | (5) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 非现金经营工作资本净变动 | 17(c) | 52 | 66 | 106 | 37 | |||||||||||||||||||||||||||
| 股份补偿付款 | — | (2) | — | (2) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 所得税实际支出净额 | (18) | (11) | (36) | (49) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 经营活动产生的现金流量 | 121 | 185 | 371 | 356 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 投资活动 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 资产现金支付 | 17(c) | (25) | (20) | (76) | (58) | |||||||||||||||||||||||||||
从其他资产收到的现金 | — | — | 1 | — | ||||||||||||||||||||||||||||
| 净收购现金支付。 | 11 | — | (1) | (3) | (852) | |||||||||||||||||||||||||||
| 投资活动使用的现金 | (25) | (21) | (78) | (910) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 筹资活动 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行股份 | — | 1 | 2 | 3 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 与股权奖励净股结算相关的预提税款支出 | 4(a) | (1) | (1) | (4) | (3) | |||||||||||||||||||||||||||
| 发行长期债务。 | 17(d) | 115 | 40 | 205 | 1,076 | |||||||||||||||||||||||||||
| 偿还长期债务 | 17(d) | (193) | (187) | (405) | (435) | |||||||||||||||||||||||||||
| 信贷机构支付的利息 | (23) | (27) | (71) | (80) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 筹资活动提供的现金（流出） | (102) | (174) | (273) | 561 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 3 | (1) | 2 | — | ||||||||||||||||||||||||||||
| 现金头寸。 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
现金及现金等价物的减少（增加） | (3) | (11) | 22 | 7 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 现金及现金等价物期初余额 | 152 | 143 | 127 | 125 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 现金及现金等价物期末余额 | $ | 149 | $ | 132 | $ | 149 | $ | 132 | ||||||||||||||||||||||||
附注是这些简明中期合并财务报表的组成部分。
4
TELUS International (Cda) Inc.
简表中期合并财务报表附注
（未经审计）
TELUS International (Cda) Inc. (TELUS Digital or the Company), formally rebranded to TELUS Digital Experience in the third quarter of 2024, is a leading digital customer experience innovator that designs, builds and delivers next-generation solutions, including artificial intelligence (AI) and content moderation, for global and disruptive brands. TELUS Digital was incorporated under the 《商业公司法》（安大略省） (British Columbia) on January 2, 2016, and is a subsidiary of TELUS Corporation. TELUS Digital maintains its registered office at 510 West Georgia Street, Vancouver, British Columbia. 该术语 我们, 我们, 我们的 或者 自身 用于指代泰勒斯数码，当叙述背景允许或需要时，也包括其子公司。 此外，泰勒斯公司一词是指泰勒斯公司，当叙述背景允许或需要时，也包括其子公司，不包括泰勒斯数码。 | 简明中期综合财务报表附注 | |||||||||||||
| 通用申请 | ||||||||||||||
| 1. | 精简中期合并财务报表 | |||||||||||||
| 2. | 资本结构的财务政策 | |||||||||||||
| 集中的运营业绩 | ||||||||||||||
| 3. | 营业收入 | |||||||||||||
| 4. | 基于股份的补偿 | |||||||||||||
| 5. | 利息支出 | |||||||||||||
| 6. | 所得税 | |||||||||||||
| 7. | 每股收益（亏损） | |||||||||||||
| 集中的财务状况 | ||||||||||||||
| 8. | 应收账款 | |||||||||||||
| 9. | 基本报表注释 | |||||||||||||
| 10. | 房地产、厂房及设备 | |||||||||||||
| 11. | 无形资产和商誉 | |||||||||||||
| 12. | 准备金 | |||||||||||||
| 13. | 长期债务 | |||||||||||||
| 14. | 股本 | |||||||||||||
| 15. | 或有债务 | |||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||
| 16. | 关联方交易 | |||||||||||||
| 17. | 其他财务信息 | |||||||||||||
18. | 业务分部报告 | |||||||||||||
1. 简明的中期合并财务报表
(a) Basis of presentation
The notes presented in our condensed interim consolidated financial statements include only significant events and transactions and are not fully inclusive of all matters normally disclosed in our annual audited financial statements; thus, our interim consolidated financial statements are referred to as condensed. Our financial results may vary from period to period during any fiscal year. The seasonality in our business, and consequently, our financial performance, mirrors that of our clients. Our revenues are typically higher in the third and fourth quarters than in other quarters, but this can vary if there are material changes to our clients’ operating environment, such as potential impacts of a recession and our clients’ response to those impacts, or material changes in the foreign currency rates that we operate in.
These condensed interim consolidated financial statements should be read in conjunction with our audited consolidated financial statements for the year ended December 31, 2023, and are expressed in United States dollars and follow the same accounting policies and methods of their application as set out in our audited consolidated financial statements for the year ended December 31, 2023. The generally accepted accounting principles that we use are International Financial Reporting Standards as issued by the International Accounting Standards Board (IFRS-IASB). Our condensed interim consolidated financial statements comply with International Accounting Standard 34, 中间期财务报告（IAS 34） and reflect all adjustments (which are of a normal recurring nature) that are, in our opinion, necessary for a fair statement of the results for the interim periods presented.
These condensed interim consolidated financial statements as at and for the three- and nine-month periods ended September 30, 2024 were authorized by our Board of Directors for issue on November 8, 2024.
5
(b) Accounting policy developments
Initial application of standards, interpretations and amendments to standards and interpretations
2023年5月，国际会计准则委员会发布了《国际税收改革-支柱二模型规则》（对IAS 12的修订） 国际税务改革-支柱二模型规则（对IAS 12的修订），对IAS 12进行了修订 所得税修订提供并使用了暂时性减免措施，以解决因经济合作与发展组织第二支柱模型规则（该规则确保大型跨国公司在其经营的每个司法管辖区内应缴纳不低于15%的所得税）而产生的递延所得税核算问题。由于不同司法管辖区预计会以不同的速度和时间点实施经济合作与发展组织的规则，修订的目的是帮助确保财务报表的一致性和可比性。这些修订将于2023年1月1日或之后开始的年度报告周期生效。我们已评估了修订标准的影响，发现我们的财务披露并未因应用修订而受到重大影响。
尚未生效和未应用的标准、准则和解释修改
2024年4月，国际会计准则委员会发布了IFRS 18，即 《财务报表的报告和披露》，其中规定了财务报表中呈现和披露的总体要求。新标准将取代IAS 1， 财务报表的编制格式。尽管 IAS 1 的大部分内容都将延续到新的准则中，但新的准则将逐步进行以下改进： 财务报表的编制格式。为了提高各个实体之间的可比性，要求在经营利润和财务及所得税前利润的财务报表中列出小计（两个小计在新准则中有定义）：
•要求在单一财务报表注释中披露和调整管理定义的绩效指标。这些绩效指标用于公众传播，以分享管理层对实体绩效各个方面的看法，并来源于损益表和其他综合损益。
•要求在单一财务报表注释中披露和调整管理定义的绩效指标。这些绩效指标用于公众传播，以分享管理层对实体绩效各个方面的看法，并来源于损益表和其他综合损益。
•增强基本报表金额的整合和拆分要求
•要求对现金流量表进行有限的变动，包括取消利息和股息现金流分类的选择
新标准于2027年1月1日或之后开始的年度报告期间生效，允许提前采纳。我们目前正在评估新标准的影响；虽然我们管理定义的绩效指标的披露和调和将会有一定程度的转移（主要是从管理层讨论和分析转至基本报表），但我们预计整体财务披露不会受新标准的应用有重大影响。
国际会计准则委员会于2024年5月发布了《关于金融工具分类和计量的修订（对IFRS 9和IFRS 7的修订）》 《金融工具分类和计量（IFRS 9和IFRS 7修订）》。 狭义修订旨在解决会计实践中的多样性，涉及：具有环保、社会责任及公司治理等特征的金融资产分类；明确使用电子支付系统时金融资产或金融负债注销日期。新标准于2026年1月1日或之后开始的年度报告期间生效，允许提前采纳。我们目前正在评估新标准的影响，但预计不会受修订的应用影响。
2. 资本结构财务政策
我们在管理资本时的目标是维持一个灵活的资本结构，以优化资本成本和可用性，在可接受的风险水平下。
资本管理中，我们的定义包括所有者权益（不包括累积其他全面收益），长期债务（包括长期信贷融资及与我们长期债务相关的任何对冲资产或负债，减少在累积其他全面收益中认可的金额，不包括租赁负债）以及现金及现金等价物。我们通过监控信贷设施中的财务契约来管理资本（附注13—长期债务).
6
我们管理自身的资本结构，并根据经济状况的变化和业务风险特征进行调整。为了维持或调整我们的资本结构，我们可能发行新股，发行具有不同条款或特征的新债务，这些新债务可能用于替换现有债务，或者利用经营活动的现金流偿还我们的债务余额。
3.营业收入
我们根据与各行业垂直领域的客户签订的合同获得营业收入。以下列出了我们针对以下期间的五个主要行业垂直领域的已赚营业收入细分：
| 三个月 | 九个月 | |||||||||||||||||||||||||
| 截至9月30日的期间（单位：百万） | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||||
| 科技和游戏 | $ | 277 | $ | 301 | $ | 830 | $ | 885 | ||||||||||||||||||
| 通信-媒体 | 164 | 155 | 482 | 465 | ||||||||||||||||||||||
| 电子商务和金融科技 | 60 | 71 | 193 | 216 | ||||||||||||||||||||||
| 医疗保健 | 48 | 38 | 144 | 115 | ||||||||||||||||||||||
| 银行、金融服务和保险 | 41 | 34 | 116 | 115 | ||||||||||||||||||||||
所有板块1 | 68 | 64 | 202 | 220 | ||||||||||||||||||||||
| $ | 658 | $ | 663 | $ | 1,967 | $ | 2,016 | |||||||||||||||||||
1.包括旅行和酒店、能源和公用事业、零售和快速消费品等行业垂直领域。
在此次募集中，我们有自主权（根据市场需求）随时更改出售普通股的时间、价格和数量。此外，在此次募集中出售的普通股没有最低或最高销售价格。由于以低于购买价格的价格出售股票，投资者购买的普通股股价可能会下跌。从各个地理区域的多个交付地点为主要驻地在北美的客户提供服务。此外，我们 人工智能数据解决方案业务客户主要由全球分散的众包承包商支持，不限于我们交付中心的物理位置。 以下表格展示了我们按地理区域细分的营收，根据我们交付中心的位置或提供服务的地点。 以下报表按地理区域细分展示了我们的收入，基于我们的交付中心位置或提供服务的地点。以下报表根据我们交付中心的位置或提供服务的地点，展示了各个周期的情况： 以下报表根据我们交付中心的位置或提供服务的地点，展示了各个周期的情况：
| 三个月 | 九个月 | |||||||||||||||||||||||||
| 截至9月30日的期间（单位：百万） | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||||
| 欧洲 | $ | 193 | $ | 202 | $ | 576 | $ | 625 | ||||||||||||||||||
| 北美洲 | 178 | 184 | 546 | 583 | ||||||||||||||||||||||
| 亚洲-太平洋地区 | 149 | 162 | 461 | 474 | ||||||||||||||||||||||
中美洲和其他地区1 | 138 | 115 | 384 | 334 | ||||||||||||||||||||||
| $ | 658 | $ | 663 | $ | 1,967 | $ | 2,016 | |||||||||||||||||||
1.包括南美洲和非洲地理区域。
4. 基于股份的补偿
(a) 限制性股份单位计划
我们授予限制性股份单位（RSUs）和绩效限制性股份单位（PSUs） accounted for as equity-settled, as this is the expected manner of their settlement when granted. All awards granted under the restricted share unit plan are nominally equal in value to one TELUS Digital subordinate voting share. Our PSU grants largely have the same features as our RSUs, but have a variable payout (0% — 300%) that depend upon the achievement of operating performance targets (non-market conditions), or total shareholder return on TELUS Digital subordinate voting shares relative to an international peer group of customer experience and digital It services companies (market conditions). The grant-date fair value of our PSUs affected by the achievement of non-market conditions equals the share price of the corresponding TELUS Digital subordinate voting share as of the grant date. Reflecting a variable payout, we estimate the grant-date fair value of our PSUs affected by the relative total shareholder return performance condition using a Monte Carlo simulation.
The following table presents a summary of the activity related to our restricted share unit plan:
7
| 三个月 | 九个月 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 单位数量 | 加权平均授予日公允价值 | 单位数量 | 加权平均授予日公允价值 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年9月30日结束的时期 | 非归属的 | 34,105 | 非归属的 | 34,105 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期初未行权股数 | 13,955,245 | — | $ | 8.05 | 2,615,746 | — | $ | 21.36 | ||||||||||||||||||||||||||||||
已批准1,2 | 7,241,699 | 489,118 | $ | 3.11 | 19,836,119 | 528,234 | $ | 5.30 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 34,105 | (9,601) | 9,601 | $ | 11.35 | (797,904) | 797,904 | $ | 20.48 | ||||||||||||||||||||||||||||||
行使3 | — | (498,719) | $ | 3.18 | — | (1,326,138) | $ | 13.69 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 被取消 | (343,464) | — | $ | 6.52 | (810,082) | — | $ | 16.19 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 杰出，2024年9月30日 | 20,843,879 | — | $ | 6.36 | 20,843,879 | — | $ | 6.36 | ||||||||||||||||||||||||||||||
1.截至2024年9月30日的三个月期间，我们取消了在2023年第三季度授予柳树公司某些雇员的单位增值权益（UARs），并以576,2233份RSUs进行交换，这些RSUs需要在2025年开始的三年期内继续就业并按年份鉴定（分级鉴定法）。与之前授予的UAR奖励一致，这些RSUs的结算由书面认沽期权的条款支持（请参见 附注12—条款 for additional details on the written put options).
2.On June 28, 2024, in connection with the amendments to our provisions for written put options (see 附注12-准备金 for additional details on the amendments), we granted 9,198,600 PSUs to the holders of the written put options. These PSUs require continued employment, are subject to the achievement of the financial performance of certain TELUS Digital products and services with variable payout between 0% to 300%, and vest annually over a three-year period beginning in 2026.
3.During the three-month period ended September 30, 2024, 498,719 RSUs were exercised and settled with 303,793 subordinate voting shares issued from treasury and $100万 in withholding taxes paid. During the nine-month period ended September 30, 2024, 1,286,633 RSUs and 39,505 PSUs were exercised and settled with 805,723 subordinate voting shares issued from treasury and $400万 in withholding taxes paid.
As at September 30, 2024, the outstanding restricted share units comprised of 9,374,142 RSUs, 11,180,924 PSUs (non-market conditions), 288,813 PSUs (market conditions).
(b) 股票期权授予计划
我们授予股票期权奖励，这些奖励按股权结算处理，因为这是授予时预期的结算方式。股票期权授予赋予雇员受益人购买和接收TELUS Digital的普通表决权股份的权利，通常在授予之日起的十年内行使。以下表格展示了与我们的股票期权授予计划相关的活动：
| 三个月 | 九个月 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票数量 期权奖励单位 | 已授予和预期于2021年1月2日授予股份 价格 行使价格 | 股份数量 期权奖励单位 | 已授予和预期于2021年1月2日授予股份 价格 行使价格 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年9月30日结束的周期 | 非归属的 | 34,105 | 非归属的 | 34,105 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期初未行权股数 | 89,088 | 2,363,846 | $ | 9.89 | 220,100 | 2,316,683 | $ | 10.39 | ||||||||||||||||||||||||||||||
已批准 | 2,909,788 | — | 3.69 | 2,909,788 | — | $ | 3.69 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 已授予 | — | — | — | (110,050) | 110,050 | $ | 25.00 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 已取消 | — | — | — | (20,962) | (62,887) | $ | 25.00 | |||||||||||||||||||||||||||||||
2024年9月30日优秀 1 | 2,998,876 | 2,363,846 | $ | 6.52 | 2,998,876 | 2,363,846 | $ | 6.52 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 可行使，2024年9月30日 | — | 2,363,846 | $ | 9.32 | — | 2,363,846 | $ | 9.32 | ||||||||||||||||||||||||||||||
1.截至2024年9月30日，期权的行权价格范围为3.69美元，涉及290,978,8期权，加权平均剩余合同期限为10年，4.87至8.95美元，涉及2,096,582期权，加权平均剩余合同期限为2.2年，以及25.00美元，涉及356,352期权，加权平均剩余合同期限为6.4年。
8
截至2024年9月30日三个月期间结束时，授予的股票期权的加权平均公允价值，以及在授予时用于公允价值估算的加权平均假设，通过使用Black-Scholes模型计算，如下所示：
| 截至2024年9月30日 | 九个月 | |||||||
| 股票期权奖励公允价值（每股期权） | $1.50 | |||||||
| 无风险利率 | 2.7% | |||||||
| 预期寿命（年） | 6.5 | |||||||
| 预期波动率 | 35.4% | |||||||
| 股息率 | — | |||||||
5. 利息支出
| 三个月 | 九个月 | |||||||||||||||||||||||||
| 截至9月30日的期间（单位：百万） | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||||
| 长期债务利息，不包括租赁责任 | $ | 24 | $ | 27 | $ | 74 | $ | 78 | ||||||||||||||||||
| 租赁负债利息 | 8 | 7 | 23 | 17 | ||||||||||||||||||||||
| 金融费用及其他的摊销 | 1 | 1 | 2 | 3 | ||||||||||||||||||||||
| 拨备利息滞后增值 | 2 | 3 | 7 | 9 | ||||||||||||||||||||||
| $ | 35 | $ | 38 | $ | 106 | $ | 107 | |||||||||||||||||||
6.所得税
| 三个月 | 九个月 | |||||||||||||||||||||||||
| 截至9月30日的期间（单位：百万） | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||||
本期所得税费用（收回） | ||||||||||||||||||||||||||
| 针对当前报告期 | $ | 16 | $ | 18 | $ | 43 | $ | 49 | ||||||||||||||||||
第二支柱全球最低税率 | — | — | 1 | — | ||||||||||||||||||||||
| 对先前期间的所得税进行调整，已在本期确认 | (1) | — | (7) | (6) | ||||||||||||||||||||||
| 15 | 18 | 37 | 43 | |||||||||||||||||||||||
递延所得税收入 | ||||||||||||||||||||||||||
| 由暂时性差异的产生和逆转引起 | (21) | (14) | (30) | (50) | ||||||||||||||||||||||
对先前期间的所得税进行调整，已在本期确认 | — | (1) | — | (2) | ||||||||||||||||||||||
| (21) | (15) | (30) | (52) | |||||||||||||||||||||||
| $ | (6) | $ | 3 | $ | 7 | $ | (9) | |||||||||||||||||||
我们的所得税费用（收入）和有效所得税率，由于以下原因，与应用适用法定税率计算的计算结果有所不同：
9
| 三个月 | 九个月 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至9月30日的期间（百万除以百分比） | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 所得税按适用法定所得税率计算 | $ | (12) | 32.6 | % | $ | 1 | 9.1 | % | $ | (7) | n/m | $ | (7) | (101.0) | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
不可抵扣（应税）项目 | 2 | 1 | 4 | 1 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 代扣和其他税费 | 5 | 4 | 17 | 11 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 未被确认的亏损 | 1 | 1 | 3 | 2 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外国税差额 | (3) | (3) | (5) | (8) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 对往期所得税的本期调整 | (1) | (1) | (7) | (8) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
支柱二全球最低税率 | — | — | 1 | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 | 2 | — | 1 | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
所得税费用（收回） | $ | (6) | 15.8 | % | $ | 3 | 25.0 | % | $ | 7 | n/m | $ | (9) | (128.6) | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
有效税率被计算为税前收入中税费的比例，由于2024年9月30日结束时的税前收入为零，因此未定义。
根据支柱二税法规定，我们需要支付全球最低附加所得税。附加所得税主要涉及我们在保加利亚和爱尔兰的业务，各自的法定所得税率分别为10%和12.5%。截至2024年9月30日，保加利亚和爱尔兰已将全球最低所得税列入国内税法，生效日期为2024年1月1日。因此，我们的保加利亚和爱尔兰子公司将应对附加所得税，而不是最终的加拿大母公司。在2024年9月30日结束的九个月期间，公司确认了与支柱二税相关的100万美元的当前所得税支出。
我们针对附加所得税的影响已申请暂时性递延税务减免，并将其视为发生时所处期间的当前所得税。
7.每股盈利（亏损）
(a)基本每股收益（亏损）
基本每股收益（亏损）是通过将净收入（亏损）除以期间内的全部权益股份的加权平均数量来计算的。
| 三个月 | 九个月 | |||||||||||||||||||||||||
| 截至9月30日的期间（亿美元，除每股收益外） | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||||
本期净(亏损)收益 | $ | (32) | $ | 9 | $ | (7) | $ | 16 | ||||||||||||||||||
| 权益股份的加权平均数量 | 275 | 274 | 275 | 273 | ||||||||||||||||||||||
基本每股（亏损）收益 | $ | (0.12) | $ | 0.03 | $ | (0.03) | $ | 0.06 | ||||||||||||||||||
(b)摊薄每股收益（亏损）
稀释每股收益（亏损）是为了考虑潜在的稀释效应进行计算的，如果额外的股票被认为会在未来发行，而这些股票可以使股东获得股票权益，包括以股票为基础的薪酬奖励（详见附录4—以股票为基础的薪酬），以及赔付股份的准备（详见附录14(c)—无形资产和商誉—业务收购年报，以获取更多详细信息），用于稀释每股收益计算的额外股份数量是使用库存法确定的，而对于我们的预留的出售看跌期权，使用置换法。 注4—以股票为基础的薪酬 注14(c)—无形资产和商誉—业务收购 在我们的年度报告和 以获取更多详细信息）。额外股份数量是使用库存法和对于我们的预留的出售看跌期权，使用置换法来确定。 附注12-准备金
10
| 三个月 | 九个月 | |||||||||||||||||||||||||
| 截至9月30日的期间（亿美元，除每股收益外） | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||||
本期净(亏损)收益 | $ | (32) | $ | 9 | $ | (7) | $ | 16 | ||||||||||||||||||
税后影响手写看跌期权准备金 | — | — | (41) | — | ||||||||||||||||||||||
全面稀释净利润 | $ | (32) | $ | 9 | $ | (48) | $ | 16 | ||||||||||||||||||
| 流通股权平均数量加权平均 | 275 | 274 | 275 | 273 | ||||||||||||||||||||||
| 股份基础报酬的稀释效应 | — | 2 | — | 4 | ||||||||||||||||||||||
Dilutive effect of provisions for written put options | — | — | 19 | — | ||||||||||||||||||||||
| Weighted average number of diluted equity shares outstanding | 275 | 276 | 294 | 277 | ||||||||||||||||||||||
期末摊薄每股（亏损）收益 | $ | (0.12) | $ | 0.03 | $ | (0.16) | $ | 0.06 | ||||||||||||||||||
During the three months ended September 30, 2024, the dilutive effect of share-based compensation awards and written put options, and for the nine months ended September 30, 2024, the dilutive effect of share-based compensation awards, were excluded from the calculation of diluted loss per share, since their conversion to equity shares would decrease diluted loss per share for the period. During the nine-month period ended September 30, 2023, 440,201 share options were anti-dilutive and excluded from the calculation of diluted earnings per share.
8. Accounts receivable
| 截至（百万美元） | 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | ||||||||||||
| 应收账款-已开票 | $ | 214 | $ | 278 | ||||||||||
| 应收账款-未开票 | 228 | 194 | ||||||||||||
| 其他应收款 | 33 | 28 | ||||||||||||
| 475 | 500 | |||||||||||||
| 坏账准备金 | (5) | (2) | ||||||||||||
| 总计 | $ | 470 | $ | 498 | ||||||||||
以下表格展示了客户应收账款账龄分析。所有逾期付款费用均按照协商好的比率对未偿付的非流动客户账户余额进行征收。
| 截至（百万美元） | 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | ||||||||||||
| 客户应收账款-已开票金额，扣除呆账准备金 | ||||||||||||||
| 距离开票日期不到30天 | $ | 137 | $ | 174 | ||||||||||
| 距离账单日期过去30-60天 | 56 | 78 | ||||||||||||
| 距离账单日期已过去61-90天 | 7 | 11 | ||||||||||||
| 距离开票日期超过90天 | 9 | 13 | ||||||||||||
| 209 | 276 | |||||||||||||
| 应收账款-未开票 | 228 | 194 | ||||||||||||
| 其他应收款 | 33 | 28 | ||||||||||||
| 总计 | $ | 470 | $ | 498 | ||||||||||
我们为疑似账户的预期信用损失保留了一定数额的准备金。在确定是否要为逾期账户进行准备金拨备时，考虑了当前经济情况（包括前瞻性宏观经济数据）、历史信息（包括信用机构的报告，如果可获得）、账款逾期原因以及客户应收账款产生的业务线。在确定是否要将应收账款拨备的金额核销为疑似账户的支出时，也考虑了相同的因素。疑似账户支出是根据客户应收账款超过特定余额门槛的具体确认基础和统计推导的准备金基础计算的。不会直接将客户应收账款余额核销为坏账支出。
11
以下表格总结了与我们疑似账户准备金活动相关的情况：
| 三个月 | 九个月 | |||||||||||||||||||||||||
| 截至9月30日的期间（单位：百万） | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||||
| 期初余额 | $ | 5 | $ | 2 | $ | 2 | $ | 1 | ||||||||||||||||||
| 加法 | — | — | 3 | 1 | ||||||||||||||||||||||
| 期末余额 | $ | 5 | $ | 2 | $ | 5 | $ | 2 | ||||||||||||||||||
9. 金融工具
普通
由于这些金融工具具有即期或短期到期性，现金及现金等价物、应收款项、应付款项、及递延负债的账面价值和特定准备金大致等于其公允价值。我们的长期债务按摊销成本计量，由于其利率与适用市场利率相符，因此大致等于公允价值。
我们用于管理货币风险暴露的衍生金融工具的公允价值是基于在同一或类似金融工具的活跃市场上的报价价格或我们所提供的具有相同期限金融工具的当前利率估算的，以及使用当前同类金融工具的利率折现的未来现金流量所确定的（这些公允价值估算主要基于欧元:美元和菲律宾比索:美元远期汇率在资产负债表日期的情况下）。
衍生品
我们在初次确认后续持续计量的衍生金融工具如下表所示；所有这些项目在报告日期使用重要的其他可观察输入（2级）来衡量公允价值。
| 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至（百万美元） | 职位 | 最高 到期日 日期 | 名义本金 ROCE 趋势可以告诉我们什么？比起 Enphase Energy，有更好的资本回报率选择。在过去的五年中，该公司增加了 1,306% 的资本，而该资本的回报率保持稳定在 9.9%。这样差的回报率现在并不令人信服，而且随着资本的增加，很明显企业并没有将资金投入到高回报的投资中。 | 公允价值 and carrying 价值 | 价格或 利率 | 最高 到期日 日期 | 名义金额 | 公允价值 和账面价值 | 价格或 利率 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
流动资产1 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期权用于管理 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 欧元业务收购带来的货币风险 | HFH3 | 2025 | $ | 23 | $ | 9 | 美元:1.00 欧元:0.92 | 2024 | $ | 22 | $ | 12 | 美元:1.00 欧元: 0.92 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 菲律宾比索计价采购导致的货币风险 | HFT2 | 2025 | $ | 120 | $ | 3 | 美元:1.00 菲律宾比索:56.84 | 2024 | $ | 81 | $ | 2 | 美元:1.00 菲律宾比索:56.32 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 与非固定利率的信用额度支出相关的利率风险 | HFH3 | 2025 | $ | 9 | $ | — | 3.52 | % | 2024 | $ | 9 | $ | 2 | 3.52% | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
流动负债1 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 用于管理的衍生工具 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 由菲律宾比索计价的购买所产生的货币风险 | HFT2 | 2025 | $ | 8 | $ | — | 美元:1.00 菲律宾比索:55.59 | 2024 | $ | 17 | $ | — | 美元:1.00 菲律宾比索:54.94 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
非流动负债1 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 用于管理的衍生品 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 导致欧洲业务收购的货币风险的衍生品 | HFH3 | 2028 | $ | 392 | $ | 13 | 美元:1.00 欧元:0.92 | 2028 | $ | 409 | $ | 10 | 美元:1.00 欧元: 0.92 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 与未固定利率信用额度支取相关的利率风险 | HFH3 | 2028 | $ | 149 | $ | 1 | 3.52 | % | 2028 | $ | 155 | $ | 2 | 3.52% | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1.衍生金融资产和负债的名义金额不会被抵消。
2.外汇套期交易在初始确认时被指定为持有交易（HFT）;不适用套期会计。
3.在初始确认时被指定为持有对冲（HFH）（现金流对冲项目）;适用套期会计。除非另有说明，对冲比例为1:1，通过评估对冲项目的名义金额与关联对冲项目的名义金额之间的匹配程度来建立。
12
10. 物业、厂房和设备
| 拥有资产 | 使用权 租赁资产 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| （百万） | 网络资产 | 建筑物及 租赁权 改进 | 计算机设备、家具和其他 | 资产 在...之下 施工 | 总计 | 建筑 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 成本价 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2024年1月1日 | $ | 59 | $ | 159 | $ | 308 | $ | 37 | $ | 563 | $ | 487 | $ | 1,050 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Additions | 1 | 1 | 10 | 33 | 45 | 23 | 68 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 处理、报废及其他 | — | — | (2) | — | (2) | (12) | (14) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份转让 | 2 | 7 | 18 | (27) | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 汇率期货 | 1 | 1 | 1 | — | 3 | 3 | 6 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2024年9月30日 | $ | 63 | $ | 168 | $ | 335 | $ | 43 | $ | 609 | $ | 501 | $ | 1,110 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 累计折旧 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2024年1月1日 | $ | 39 | $ | 75 | $ | 197 | $ | — | $ | 311 | $ | 222 | $ | 533 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 折旧 | 6 | 18 | 36 | — | 60 | 44 | 104 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 处置、退休和其他 | — | — | (2) | — | (2) | (12) | (14) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 汇率期货 | 1 | 1 | — | — | 2 | — | 2 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2024年9月30日 | $ | 46 | $ | 94 | $ | 231 | $ | — | $ | 371 | $ | 254 | $ | 625 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 净账面价值 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年12月31日 | $ | 20 | $ | 84 | $ | 111 | $ | 37 | $ | 252 | $ | 265 | $ | 517 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2024年9月30日 | $ | 17 | $ | 74 | $ | 104 | $ | 43 | $ | 238 | $ | 247 | $ | 485 | ||||||||||||||||||||||||||||||
11. 无形资产和商誉
(a) 无形资产和商誉
（百万） | 客户 被套期保值关系 | 众包 资产 | 软件 | 品牌和 其他 | 总计 无形资产 资产 | 商誉 | 总计 无形资产 资产和 商誉 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 成本价 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2024年1月1日 | $ | 1,769 | $ | 120 | $ | 63 | $ | 104 | $ | 2,056 | $ | 1,963 | $ | 4,019 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 加法 | — | — | 26 | — | 26 | — | 26 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
收购额外计入1 | — | — | — | — | — | 3 | 3 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 处理、报废及其他 | — | — | (3) | — | (3) | — | (3) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 汇率期货 | 4 | — | — | — | 4 | 5 | 9 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2024年9月30日 | $ | 1,773 | $ | 120 | $ | 86 | $ | 104 | $ | 2,083 | $ | 1,971 | $ | 4,054 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 累计摊销 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2024年1月1日 | $ | 407 | $ | 45 | $ | 33 | $ | 25 | $ | 510 | $ | — | $ | 510 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 摊销 | 102 | 11 | 9 | 13 | 135 | — | 135 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 处置、退休和其他 | — | — | (3) | — | (3) | — | (3) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 汇率期货 | 4 | — | — | — | 4 | — | 4 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2024年9月30日 | $ | 513 | $ | 56 | $ | 39 | $ | 38 | $ | 646 | $ | — | $ | 646 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 净账面价值 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年12月31日 | $ | 1,362 | $ | 75 | $ | 30 | $ | 79 | $ | 1,546 | $ | 1,963 | $ | 3,509 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2024年9月30日 | $ | 1,260 | $ | 64 | $ | 47 | $ | 66 | $ | 1,437 | $ | 1,971 | $ | 3,408 | ||||||||||||||||||||||||||||||
1.2024年第一季度，我们以购买考虑金额为300万美元收购了一家企业，扩大了我们在亚太地区的客户体验交付能力。
(b) 资产减值测试
截至2024年9月30日，某些事件和情况使得有必要测试泰勒斯数字现金生成单元商誉的账面价值是否存在减值，包括我们的资产价值超过市值的情况。截至2024年9月30日，泰勒斯数字现金生成单元的可收回金额超过其账面价值约70000万美元。此可收回金额是基于一种所谓的公允价值减去处置成本法确定的（此类方法被归类为Level 3公允价值衡量），导致可收回金额高于使用内含价值法所得到的金额。
13
和采用9.3%的折现率、3.0%的永续增长率，以及截至2029年底的现金流量预测计算出来。我们通过市场比较方法和对行业事实以及特定于我们的事实的分析审查，验证了可收回金额的结果。
公允价值减去处置成本法采用折现现金流量预测，获取以下关键假设：未来现金流量和增长预测；相关经济风险假设和实现关键运营指标和驱动因素的可能性估计；以及未来加权平均资本成本。如果在预测期内增长预测下降了额超过微不足道的量，或者折现率增加了微不足道的量，截至2024年9月30日，泰勒斯数字现金生成单元估计的可收回金额将低于其账面价值；我们相信，在我们的可收回金额计算依据的其他关键假设发生任何合理可能的变化也不会导致其账面价值超过可收回金额。如果未来的财务表现与管理层对关键假设的最佳估计有负面差异，并且现金流量可能受到重大负面影响，我们可能会在泰勒斯数字现金生成单元商誉方面未来经历重大减值损失。
12. 准备金
（百万） | 员工相关1 | 看跌期权书面2 | 其他3 | 总计 | ||||||||||||||||||||||
截至2024年1月1日 | $ | 1 | $ | 188 | $ | 4 | $ | 193 | ||||||||||||||||||
| 增加 | 26 | — | 9 | 35 | ||||||||||||||||||||||
| 用途 | (21) | — | (8) | (29) | ||||||||||||||||||||||
冲销 | — | (60) | — | (60) | ||||||||||||||||||||||
利息效应和其他 | — | 6 | — | 6 | ||||||||||||||||||||||
| 截至2024年9月30日 | $ | 6 | $ | 134 | $ | 5 | $ | 145 | ||||||||||||||||||
| 当前 | $ | 5 | $ | — | $ | 2 | $ | 7 | ||||||||||||||||||
| 非流动负债 | 1 | 134 | 3 | $ | 138 | |||||||||||||||||||||
| 截至2024年9月30日 | $ | 6 | $ | 134 | $ | 5 | $ | 145 | ||||||||||||||||||
1.与人员相关的再组织费用有关。
2.2023年我们收购WillowTree公司时，为了收购WillowTree管理层持有的WillowTree业务中保留的非控股权设立了书面看跌期权准备。2024年6月28日，我们与持有书面看跌期权的雇员签订了补充协议，在其他修订中，通过特定的补偿收入对书面看跌期权进行了补充，设立了书面看跌期权和这些补充补偿收入的合并最大支付额，根据WillowTree和TELUS Digital的财务表现以及特定其他产品和服务的业绩标准对某些基于业绩的标准进行了修订, 并将结算设置为公司的次级表决股100%。这些对书面看跌期权的更改导致修改收益，并相应减少了准备金。在2024年9月30日结束的九个月期间，关于对书面看跌期权的这些变更和我们对这些书面看跌期权相关业绩标准的估计，我们确认了其他收入6000万美元，包括在我们的简明中期综合损益表中与业务合并相关准备金变动中
3.其他准备金通常与在日常运营过程中出现的法律和其他活动有关
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13. 长期负债
（a） 长期债务的详细信息
| 截至（百万美元） | 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | ||||||||||||
| 信用设施 | $ | 1,331 | $ | 1,463 | ||||||||||
| 递延债务交易成本 | (9) | (11) | ||||||||||||
| $ | 1,322 | $ | 1,452 | |||||||||||
| 租赁负债 | 278 | 298 | ||||||||||||
| 长期债务 | $ | 1,600 | $ | 1,750 | ||||||||||
| 当前 | $ | 120 | $ | 122 | ||||||||||
| 非流动负债 | 1,480 | 1,628 | ||||||||||||
| 长期债务 | $ | 1,600 | $ | 1,750 | ||||||||||
(b) 信贷额度
我们与一群金融机构组成的贷款集团拥有贷款设施，其中包括泰勒斯公司作为出借方，到期日为2028年1月3日。该贷款设施包括80000万美元的循环信贷设施和12亿美元的分期偿还贷款。截至2024年9月30日，循环信贷设施和分期贷款的有效利率为6.97%（2023年12月31日为7.46%）。
| 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至（百万美元） | 循环部分 | 分期贷款部分1 | 总计 | 循环部分 | 贷款部分 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 可用 | $ | 579 | $ | — | $ | 579 | $ | 492 | N/A | $ | 492 | |||||||||||||||||||||||||||
| 未偿还金额 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 由于TELUS公司 | $ | 15 | $ | 80 | $ | 95 | $ | 22 | $ | 83 | $ | 105 | ||||||||||||||||||||||||||
| 其他到期应付款 | 206 | 1,030 | 1,236 | 286 | 1,072 | 1,358 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | 221 | $ | 1,110 | $ | 1,331 | $ | 308 | $ | 1,155 | $ | 1,463 | |||||||||||||||||||||||||||
| 总计 | $ | 800 | $ | 1,110 | $ | 1,910 | $ | 800 | $ | 1,155 | $ | 1,955 | ||||||||||||||||||||||||||
1.相对于欠贷金融机构联合融资，不包括TELUS公司，我们已经进行了外汇衍生品交易（交叉货币利率互换协议），有效地将总本金支付的41500万美元，以及相关利息义务，转换为欧元义务，固定利率为2.62%，固定汇率为美元1.00：欧元0.92。这些已被视为外部业务中的净投资套期保值（详见 第9节—金融工具 额外细节，请参阅）
信贷额度按照最优利率、美元基准利率，或隔夜担保融资利率（所有这些术语如在信贷额度中使用或定义），加上适用的利差计息。信贷额度包含习惯的陈述、担保和契约，包括两个财务季度末的比率测试。净债务与调整后税息折旧及摊销前利润比率，都按照我们信贷协议中定义的方式计算，不得在2024财政年度的每个季度超过3.75:1.00，并在此后的3.25:1.00。调整后税息折旧及摊销前利润与债务偿还比率不得低于1.50:1.00，所有定义均按照信贷协议的规定。如果任何十二个月内发生总现金对价超过25000万美元的收购，信贷协议规定的最大净债务与调整后税息折旧及摊销前利润比率可增加0.50:1.00，并在八个财政季度后返回到当时适用的净债务与调整后税息折旧及摊销前利润比率。
信贷额度中的定期贷款受摊销计划约束，要求每个季度偿还原始贷款本金的1.25%，余额在2028年1月3日修订信贷额度到期时还清。
截至2024年9月30日，我们在所有金融契约、财务比率和信贷额度以及长期债务协议的所有条款和条件方面都保持符合。
15
(с) 长期债务到期
根据2024年9月30日应付的长期债务计算，预计需要满足长期债务偿还的要求如下：
| 以欧洲货币计价的综合长期债务 | 美元 | 货币 欧元 | 其他 英镑和欧元 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 每个截至12月31日的财政年度（百万） | 开多 债务，不包括 租赁成本 | 租约 | 总计 | 租约 | 租约 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024 年余下的时间 | $ | 15 | $ | 5 | $ | 20 | $ | 3 | $ | 6 | $ | 29 | ||||||||||||||||||||||||||
| 2025 | 60 | 20 | 80 | 13 | 24 | 117 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2026 | 60 | 21 | 81 | 9 | 22 | 112 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2027 | 60 | 19 | 79 | 7 | 18 | 104 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2028 | 1,136 | 14 | 1,150 | 4 | 16 | 1,170 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 此后 | — | 32 | 32 | 26 | 19 | 77 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 未来现金流有关复合长期债务本金偿还 | $ | 1,331 | $ | 111 | $ | 1,442 | $ | 62 | $ | 105 | $ | 1,609 | ||||||||||||||||||||||||||
未来现金流有关相关利息和类似承担成本1 | 288 | 52 | 340 | 15 | 29 | 384 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 未贴现合同到期 | $ | 1,619 | $ | 163 | $ | 1,782 | $ | 77 | $ | 134 | $ | 1,993 | ||||||||||||||||||||||||||
1.根据2024年9月30日有效利率计算，未来现金流有关已下我方信贷额度提取的利息和费用
14. 股本
截至2024年9月30日，我们的授权股本和已发行股本情况如下：
| 已授权 | 已发行 | |||||||||||||||||||||||||
| 截至（百万美元） | 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||||
| 优先股 | 无限 | 无限 | — | — | ||||||||||||||||||||||
| 股本股份 | ||||||||||||||||||||||||||
| ”）的交换比例收购Kungsleden的所有流通股，在交换比例方面，一股Kungsleden普通股对应大约6.253429078张多重表决股票。要发行的6253429个多重表决股票将被换股为Cathedra的625342900个次级表决股（“ | 无限 | 无限 | 164 | 167 | ||||||||||||||||||||||
| 优先A类投票权股份 | 无限 | 无限 | 111 | 107 | ||||||||||||||||||||||
截至2024年9月30日，已授权但未发行的普通投票股票有1600万股，保留以用于发行我们基于股份的补偿计划，以及已授权但未发行的普通投票股票有400万股，保留以用于发行我们员工股票购买计划。
15. 或然负债
(a)赔偿责任
在业务正常运作过程中，我们与某些交易一起提供赔偿。这些赔偿责任的期限有所不同。这些赔偿要求我们对赔偿方因未遵守合同义务、诉讼索赔、法定制裁或赔偿方可能遭受的损害而发生的费用进行补偿。在某些情况下，这些赔偿责任没有最大限制。赔偿责任的最大金额将取决于未来事件和条件，因此无法合理估计。在适当情况下，赔偿责任作为负债记录。除了在此类交易时作为负债记录的义务外，如果适用，历史上我们未进行重大支付。截至2024年9月30日，我们没有针对赔偿责任记录的负债（2023年12月31日 - 无）。
16
(b)索赔和诉讼
我们是各种诉讼和索赔案件的当事方，这些案件发生在业务日常运作过程中。这些事项的最终结果本质上是不确定的。因此，如果这些事项中的一个或多个以超过管理估计的损失金额解决，或者如果任何结果变得更有可能且可估计，我们的营业业绩和财务状况可能会受到不利影响。
16. 关联交易
(a)与泰勒斯股份有限公司的交易
泰勒斯股份有限公司出具可供公众查阅的合并财务报表，是泰勒斯数字的最终母公司和控股方。
循环交易
泰勒斯股份有限公司及其子公司从我们这里接收客户服务、综合业务流程外包、信息技术外包和数字产品开发服务，并向我们提供服务（包括人员、网络、财务、通信和监管）。我们还参与了明确了利益分担的养老金计划，该计划在泰勒斯股份有限公司及其子公司之间共享风险。
| 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至9月30日的三个月（百万） | TELUS 公司 (母公司) | 子公司 泰勒斯的(母公司) 公司 | 总计 | TELUS 公司 (母公司) | 的子公司 泰勒斯 公司 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 与泰勒斯公司及其子公司的交易 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 所提供服务的营业收入 | $ | — | $ | 160 | $ | 160 | $ | — | $ | 133 | $ | 133 | |||||||||||||||||||||||
| 购买的货物和服务 | — | (4) | (4) | — | (6) | (6) | |||||||||||||||||||||||||||||
| — | 156 | 156 | — | 127 | 127 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 来自关联方的收款 | — | (208) | (208) | — | (202) | (202) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 付给关联方的款项 | — | 4 | 4 | — | 2 | 2 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 由关联方代我们收取的付款和其他调整 | (17) | 13 | (4) | 5 | (8) | (3) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 汇率期货 | (1) | — | (1) | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||
| 余额变动 | (18) | (35) | (53) | 5 | (81) | (76) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 与TELUS Corporation及其子公司的账户 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期初余额 | (174) | 50 | (124) | (96) | 58 | (38) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 期末余额 | $ | (192) | $ | 15 | $ | (177) | $ | (91) | $ | (23) | $ | (114) | |||||||||||||||||||||||
| 与TELUS Corporation及其子公司的账户 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 从关联公司应收款项 | $ | 21 | $ | 18 | $ | 39 | $ | 10 | $ | 26 | $ | 36 | |||||||||||||||||||||||
| 由于关联公司 | (213) | (3) | (216) | (101) | (49) | (150) | |||||||||||||||||||||||||||||
| $ | (192) | $ | 15 | $ | (177) | $ | (91) | $ | (23) | $ | (114) | ||||||||||||||||||||||||
17
| 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至9月30日的九个月（百万） | TELUS 公司 （母公司） | 子公司 泰勒斯的 公司 | 总计 | TELUS 公司 (父级) | TELUS公司的子公司 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 与泰勒斯公司及其子公司的交易 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 提供服务的收入 | $ | — | $ | 479 | $ | 479 | $ | — | $ | 394 | $ | 394 | |||||||||||||||||||||||
| 从购买的商品和服务中购买 | — | (13) | (13) | — | (17) | (17) | |||||||||||||||||||||||||||||
| $ | — | $ | 466 | $ | 466 | $ | — | $ | 377 | $ | 377 | ||||||||||||||||||||||||
| 来自关联方的收款 | — | (529) | (529) | — | (440) | (440) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 付给关联方的款项 | — | 16 | 16 | — | 20 | 20 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 关联方代收付款及其他调整 | (45) | 27 | (18) | (2) | (41) | (43) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 汇率期货 | 4 | — | 4 | 2 | — | 2 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 余额变动 | $ | (41) | $ | (20) | $ | (61) | $ | — | $ | (84) | $ | (84) | |||||||||||||||||||||||
| 与泰勒斯公司及其子公司的账户 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期初余额 | (151) | 35 | (116) | (91) | 61 | (30) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 期末余额 | $ | (192) | $ | 15 | $ | (177) | $ | (91) | $ | (23) | $ | (114) | |||||||||||||||||||||||
| 与泰勒斯公司及其子公司的账户 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 从关联公司应收款项 | $ | 21 | $ | 18 | $ | 39 | $ | 10 | $ | 26 | $ | 36 | |||||||||||||||||||||||
| 由于关联公司 | (213) | (3) | (216) | (101) | (49) | (150) | |||||||||||||||||||||||||||||
| $ | (192) | $ | 15 | $ | (177) | $ | (91) | $ | (23) | $ | (114) | ||||||||||||||||||||||||
在浓缩中期综合财务状况表中，从关联公司收到的金额和应付给关联公司的金额，合同规定一般在账单日后的30天到期，并以毛额结算。
(b)与核心管理人员的交易
我们的关键管理人员具有监督、策划、指导和控制我们活动的职权和责任，由我们的董事会和执行领导团队组成。
During the three-month period ended September 30, 2024, share-based compensation expense of $600万 was recognized. We granted 187,673 RSUs, 170,510 PSUs, and 266,490 share options, with total grant-date fair value of $200万.
During the nine-month period ended September 30, 2024, share-based compensation expense of $700万 was recognized. We granted 1,259,640 RSUs, 839,016 PSUs, and 266,490 share options, with total grant-date fair value of $1700万. 389,584 equity-settled awards were exercised and settled with subordinate voting shares issued from treasury.
17. Additional financial information
(a)Statements of income (loss) and other comprehensive income (loss)
During the nine-month period ended September 30, 2024, we had two clients which 每个单独占超过10%的客户我们的控股股东和最大客户TELUS Corporation在截至2024年9月30日和2023年的九个月期间分别占我们营业收入的24.4%和19.6%。而谷歌作为我们在截至2024年9月30日和2023年的九个月期间的第二大客户，分别占我们营业收入的14.3%和12.5%。在截至2023年9月30日的九个月期间，我们的第三大客户，一家领先的社交媒体公司，占我们营业收入的11.8%。
18
(b)状态财务状况的表现
| 截至（百万美元） | 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | ||||||||||||
| 其他长期资产 | ||||||||||||||
租赁押金 | $ | 12 | $ | 12 | ||||||||||
预付软件和维护成本 | 6 | 6 | ||||||||||||
| 其他 | 8 | 7 | ||||||||||||
| $ | 26 | $ | 25 | |||||||||||
| 应付账款及应计费用 | ||||||||||||||
| 应付账款 | $ | 34 | $ | 37 | ||||||||||
| 应计负债 | 78 | 103 | ||||||||||||
| 薪酬和其他员工相关负债 | 174 | 135 | ||||||||||||
预收款 | 3 | 4 | ||||||||||||
| 其他 | 12 | 11 | ||||||||||||
| $ | 301 | $ | 290 | |||||||||||
(c)现金流量表-营业活动和投资活动
| 三个月 | 九个月 | |||||||||||||||||||||||||
| 截至9月30日的期间（单位：百万） | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||||
| 非现金经营工作资本净变动 | ||||||||||||||||||||||||||
| 应收账款 | $ | 3 | $ | (15) | $ | 32 | $ | (9) | ||||||||||||||||||
| 来自和向附属公司的应收款净额 | 53 | 76 | 61 | 84 | ||||||||||||||||||||||
| 预付费用 | 8 | 3 | (8) | (17) | ||||||||||||||||||||||
| 其他长期资产 | — | 3 | (1) | 4 | ||||||||||||||||||||||
| 应付账款及应计费用 | (12) | — | 11 | (31) | ||||||||||||||||||||||
| 应收应付的所得税及其他税款，净额 | (4) | 2 | — | — | ||||||||||||||||||||||
| 准备金 | 3 | (2) | 5 | 5 | ||||||||||||||||||||||
| 其他长期负债 | 1 | (1) | 6 | 1 | ||||||||||||||||||||||
| $ | 52 | $ | 66 | $ | 106 | $ | 37 | |||||||||||||||||||
| 资产现金支付 | ||||||||||||||||||||||||||
| 资本资产新增 | ||||||||||||||||||||||||||
| 资本支出 | ||||||||||||||||||||||||||
| 不包括租赁资产的房地产、厂房及设备 | $ | (16) | $ | (23) | $ | (45) | $ | (57) | ||||||||||||||||||
| 无形资产 | (8) | (3) | (26) | (9) | ||||||||||||||||||||||
| (24) | (26) | $ | (71) | $ | (66) | |||||||||||||||||||||
| 与资本资产购买相关的应计应付款项变动 | (1) | 6 | (5) | 8 | ||||||||||||||||||||||
| $ | (25) | $ | (20) | $ | (76) | $ | (58) | |||||||||||||||||||
19
(d)融资活动产生的负债变动
| 现金流量表 | 非现金变动 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2024年9月30日结束的三个月期间 （百万） | 开始 期间 | 已发行或已收到 | 赎回, 偿还或支付 | 外币 汇率波动 | 其他 | 本期结束 期 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 长期债务 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 信用设施 | $ | 1,386 | $ | 115 | $ | (170) | $ | — | $ | — | $ | 1,331 | ||||||||||||||||||||||||||
| 租赁负债 | 278 | — | (23) | 5 | 18 | 278 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 递延债务交易成本 | (10) | — | — | — | 1 | (9) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | 1,654 | $ | 115 | $ | (193) | $ | 5 | $ | 19 | $ | 1,600 | |||||||||||||||||||||||||||
| 现金流量表 | 非现金变动 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2023年9月30日结束的三个月期间 （百万） | 开始 期间 | 发行或收到 | 赎回, 偿还或付款 | 外币 交易所波动 | 其他 | 本期结束 期 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 长期债务 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 信用设施 | $ | 1,660 | $ | 40 | $ | (165) | $ | — | $ | — | $ | 1,535 | ||||||||||||||||||||||||||
| 租赁负债 | 267 | — | (22) | (2) | 26 | 269 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 延期债务交易成本 | (13) | — | — | — | 1 | (12) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | 1,914 | $ | 40 | $ | (187) | $ | (2) | $ | 27 | $ | 1,792 | |||||||||||||||||||||||||||
| 现金流量表 | 非现金变动 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2024年9月30日止九个月期间 （百万） | 起初 期间 | 已发行或已收到 | 赎回, 偿还或支付 | 外币 汇率变动 | 其他 | 本期结束 期 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 长期债务 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 信用设施 | $ | 1,463 | $ | 205 | $ | (337) | $ | — | $ | — | $ | 1,331 | ||||||||||||||||||||||||||
| 租赁负债 | 298 | — | (68) | 2 | 46 | 278 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 递延债务交易成本 | (11) | — | — | — | 2 | (9) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | 1,750 | $ | 205 | $ | (405) | $ | 2 | $ | 48 | $ | 1,600 | |||||||||||||||||||||||||||
| 现金流量表 | 非现金变动 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2023年9月30日止九个月期间 （百万） | 起始 期间 | 发行或收到 | 赎回, 偿还或支付 | 外币 汇率变动 | 其他 | 本期结束 期 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 长期债务 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 信用设施 | $ | 742 | $ | 1,076 | $ | (283) | $ | — | $ | — | $ | 1,535 | ||||||||||||||||||||||||||
其他 | — | — | (89) | — | 89 | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 租赁负债 | 236 | — | (63) | 1 | 95 | 269 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 递延债务交易成本 | (14) | — | — | — | 2 | (12) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | 964 | $ | 1,076 | $ | (435) | $ | 1 | $ | 186 | $ | 1,792 | |||||||||||||||||||||||||||
18. 经营分部报告
在2024年第三季度，我们宣布我们前任首席执行官（CEO）过渡至董事会执行副主席新角色，并任命一位新的代理CEO。我们已确定截至2024年9月30日，我们的代理CEO履行首席决策者角色。
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