Docebo報告2024年第三季度業績
多倫多，安大略省-2024年11月8日-Docebo Inc.（納斯達克：DCBO；tsx:dcbo） (“docebo”或“公司公司作爲一家以人工智能（AI）和創新爲基礎的領先學習平台提供商，宣佈截至2024年9月30日的三個月和九個月的財務結果。除非另有說明，所有金額均以美元表示。
「我們在營收和盈利能力方面均超越了第三季度的目標，展示了我們在爲客戶自動化學習成果方面持續的領導地位。」首席執行官阿萊西奧·阿圖福說。「在Docebo Inspire大型客戶活動中，我們展示了我們對AI驅動創新的承諾，發佈了尖端應用和增強分析。這些進步提供了高度個性化的學習體驗，鞏固了Docebo作爲學習技術領域顛覆性領導者的地位。」
2024年第三季度財務亮點
•訂閱收入爲5260萬美元，比去年同期增長21%，佔總收入的95%。
•總收入達到5540萬美元，比去年同期增長19%。
•毛利潤爲4500萬美元，比去年同期增長19%，佔收入的81.1%，與去年同期持平。
•淨利潤爲500萬美元，每股收益爲0.16美元，相比去年同期的單股淨利潤爲400萬美元，每股0.12美元。
•調整後的淨利潤1 爲830萬美元，調整後每股收益爲0.27美元，相比去年同期調整後淨收入爲500萬美元，調整後每股收益爲0.15美元。
•年度循環收入1 截至2024年9月30日，資產爲21410萬元，比2023年第三季度末的18180萬元增加了3230萬元，漲幅爲18%，其中約2個百分點來自美元相對外幣的貶值帶來的積極影響。
•Adjusted EBITDA1 調整後的EBITDA爲870萬美元，佔總營業收入的15.7%，而上年同期爲450萬美元，佔總營業收入的9.7%。截至2024年9月30日的九個月，調整後的EBITDA佔總營業收入的比例提高至15.1%，較去年同期的7.4%有所增長。
•營業活動現金流爲430萬元，而上年同期爲620萬元。
•自由現金流1 2024年9月30日結束的三個月，自由現金流爲450萬元，佔總營業收入的8.2%，而去年同期爲840萬元，佔總營業收入的18.0%。減少主要是由於半年度獎金的採納及發放以及付款給供應商的時機帶來的影響。截至2024年9月30日的九個月，自由現金流佔總營業收入的比例提高至13.9%，較去年同期的10.0%有所增長。
2024年第三季度業務亮點
•Docebo現在的用戶數量爲3,945家，較2023年9月30日結束時的3,679家有所增加。
•平均合同價值實現強勁增長1，計算爲總年度循環收入除以活躍客戶數量，從2023年9月30日的49416美元增長至2024年9月30日的54271美元。
•本季度顯著的新客戶勝爲一家總部位於北美的領先全球網絡安全公司，與docebo合作 consol their learning platform，以解決衆多客戶體驗（CX）和員工體驗（EX）使用案例，包括合作伙伴和客戶培訓、銷售增長、技能提升、入職培訓以及合規培訓。
•Tumi Holdings, Inc.，一家高端奢侈和性能行李箱和旅行包製造商，選擇docebo consol全球運營中跨越北美、亞太、歐洲和中國的衆多CX和EX使用案例。一個關鍵要求是他們的學習技術合作夥伴具有爲奢侈零售品牌提供服務的經驗，並支持跨越多種文化和多種語言的CX和EX學員。
•爲服務中歐和東歐的領先保險公司，服務遍及中歐和東歐17個國家的1700萬客戶，選擇docebo作爲其經紀人網絡的CX培訓以及在銷售增長、入職培訓和合規方面的EX培訓使用案例。
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•全球行業特定企業軟件全球領導者Epicor，在150個國家有超過23000客戶，每天有超過230萬用戶。他們選擇docebo替代他們內部開發的學習系統，該系統一直支持客戶和合作夥伴培訓、銷售增長、入職培訓和合規。他們與docebo合作的決定是基於我們在全球能夠擴展、具有前瞻性的技術路線圖、可配置性以及不斷增長的合作伙伴生態系統，因爲他們在全球範圍內整合其網絡學習系統。
•一家美國知名傢俱連鎖店，以快速交付和產品供應著稱，選擇docebo作爲他們的學習解決方案合作伙伴，以滿足零售、分銷和企業培訓需求。他們的最終決定是基於提供高度個性化學習體驗的需求、社交學習要求、強大的報告功能以及大規模用戶管理的便利性。
•一家總部位於美國，在北美和英國擁有業務的主要快餐公司自2022年以來一直是docebo的客戶，他們擴大了對我們的EX學習技術解決方案的使用，作爲他們更大倡導的一部分，旨在增加員工的產品知識，提高員工對工作的滿意度，減少昂貴的員工流失。
•全球領先的活動和展覽組織者擴大了對docebo學習平台的使用，以支持消防員和急救人員在美國各消防部門的培訓。該客戶每年組織現場活動和數字活動，包括美國最大的年度消防員大會，旨在吸引具有支出和決策權力的買家，他們正在尋找解決方案和創新來推動業務發展。
1 請參閱本新聞稿「非IFRS措施及非IFRS措施的調和」部分。
財務展望
docebo爲截至2024年12月31日三個月提供以下財務指導：
•營業收入在5600萬美元和5620萬美元之間
•調整後的EBITDA佔營業收入比例爲16.5％至16.7％
管理層預計訂閱收入將比整個公司營收增長約高兩個百分點，而專業服務收入將與Q3相比有所下降。
Docebo正在提高截至2024年12月31日的財年財務指導，如下所示:
•約19.5%的總營業收入增長
•調整後的EBITDA佔總營業收入的比例約爲15.5%
本部分信息屬前瞻性。請參閱本新聞稿中標題爲「非IFRS措施和非IFRS措施調整」和「關鍵績效指標」的部分，了解我們如何定義「調整後的EBITDA」，以及標題爲「前瞻性信息」的部分。由於某些項目的高可變性、複雜性和低可見度，前瞻性「調整後的EBITDA」與最直接可比的IFRS指標的調和沒有不合理的努力是不可得的。Docebo認爲這種類型的指導爲其業務的預期表現提供了有用的見解。
2024年第三季度業績
2
所選財務指標
截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的九個月 | ||||||||||||||||||||||||||||
2024 | 2023 | Change | Change | 2024 | 2023 | Change | Change | ||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | % | $ | $ | $ | % | ||||||||||||||||||||||
訂閱收入（以美元千爲單位） | 52,615 | 43,588 | 9,027 | 20.7 | % | 150,326 | 123,278 | 27,048 | 21.9 | % | |||||||||||||||||||
專業服務（以美元千爲單位） | 2,818 | 2,918 | (100) | (3.4) | % | 9,564 | 8,281 | 1,283 | 15.5 | % | |||||||||||||||||||
總營業收入（以美元千爲單位） | 55,433 | 46,506 | 8,927 | 19.2 | % | 159,890 | 131,559 | 28,331 | 21.5 | % | |||||||||||||||||||
毛利潤（以美元千爲單位） | 44,971 | 37,727 | 7,244 | 19.2 | % | 129,245 | 106,316 | 22,929 | 21.6 | % | |||||||||||||||||||
| 營業收入的百分比 | 81.1 | % | 81.1 | % | 80.8 | % | 80.8 | % | |||||||||||||||||||||
淨利潤（損失）（以千美元計） | 4,959 | 4,047 | 912 | 22.5 | % | 14,826 | (382) | 15,208 | 3,981.2 | % | |||||||||||||||||||
| 基本每股收益 | 0.16 | 0.12 | 0.04 | 33.3 | % | 0.49 | (0.01) | 0.50 | 5,000.0 | % | |||||||||||||||||||
| 稀釋每股收益 | 0.16 | 0.12 | 0.04 | 33.3 | % | 0.48 | (0.01) | 0.49 | 4,900.0 | % | |||||||||||||||||||
營業活動現金流入（以千美元計） | 4,335 | 6,215 | (1,880) | (30.2) | % | 19,522 | 9,488 | 10,034 | 105.8 | % | |||||||||||||||||||
關鍵績效指標和非IFRS指標
截至9月30日, | ||||||||||||||
2024 | 2023 | Change | 修改% | |||||||||||
| 年度循環營收（單位：百萬美元） | 214.1 | 181.8 | 32.3 | 17.8 | % | |||||||||
| 平均合同價值（單位：千美元） | 54.3 | 49.4 | 4.9 | 9.9 | % | |||||||||
| 客戶 | 3,945 | 3,679 | 266 | 7.2 | % | |||||||||
截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的九個月 | ||||||||||||||||||||||||||||
2024 | 2023 | Change | Change | 2024 | 2023 | Change | Change | ||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | % | $ | $ | $ | % | ||||||||||||||||||||||
調整後的EBITDA（以美元千計） | 8,680 | 4,512 | 4,168 | 92.4 | % | 24,101 | 9,777 | 14,324 | 146.5 | % | |||||||||||||||||||
調整後的淨利潤（以美元千計） | 8,255 | 4,952 | 3,303 | 66.7 | % | 23,458 | 12,856 | 10,602 | 82.5 | % | |||||||||||||||||||
| 調整後的每股基本收益 | 0.27 | 0.15 | 0.12 | 80.0 | % | 0.77 | 0.39 | 0.38 | 97.4 | % | |||||||||||||||||||
| 調整後的每股攤薄收益 | 0.27 | 0.15 | 0.12 | 80.0 | % | 0.76 | 0.39 | 0.37 | 94.9 | % | |||||||||||||||||||
營運資本（以美元千計） | 9,891 | 110,938 | (101,047) | (91.1) | % | 9,891 | 110,938 | (101,047) | (91.1) | % | |||||||||||||||||||
自由現金流（以美元千計） | 4,533 | 8,353 | (3,820) | (45.7) | % | 22,177 | 13,113 | 9,064 | 69.1 | % | |||||||||||||||||||
公司將於2024年3月27日下午5點（美國東部時間）舉行電話會議，討論截至2023年12月31日的第四季度和全年業績。
Management will host a conference call on Friday, November 8, 2024 at 8:00 am Et to discuss these third quarter results. To access the conference call, please dial +1-646-960-0169 or +1-888-440-6849 or access the webcast at
https://docebo.inc/events-and-presentations/default.aspx. The Company will post Prepared Management Remarks (in .pdf format) regarding its Q3-2024 results, which will be the subject of this call, on the Investor Relations section of Docebo’s website at https://investors.docebo.com.
The unaudited condensed consolidated interim financial statements for the nine months ended September 30, 2024 and Management’s Discussion & Analysis for the same period have been filed on SEDAR+ at www.sedarplus.ca and on EDGAR at
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www.sec.gov. Alternatively, these documents along with a presentation in connection with the conference call can be accessed online at https://investors.docebo.com.
An archived recording of the conference call will be available until November 15, 2024 and for 90 days on our website. To listen to the recording, please visit the webcast link which can be found on Docebo’s investor relations website at https://docebo.inc/events-and-presentations/default.aspx or call +1-609-800-9909 or +1-800-770-2030 and enter passcode 8722408#.
前瞻性信息
This press release contains 「forward-looking information」 and 「forward-looking statements」 (collectively, 「forward-looking information」) within the meaning of applicable securities laws.
在某些情況下，前瞻性信息可通過使用前瞻性術語來識別，例如「計劃」、「目標」、「期望」、「預期」、「存在機會」、「預算」、「安排」、「估計」、「展望」、「預測」、「投影」、「前景」、「戰略」、「打算」、「預期」、「相信」，或類似詞語和短語或表明某些行動、事件或結果「可能」、「可能會」、「可能會」、「可能會」、「可能會發生」或「實現」，以及類似詞語或這些術語和類似術語的否定詞。此外，任何涉及對未來事件或情況的期望、意圖、預測或其他表徵的陳述均包含前瞻性信息。包含前瞻性信息的陳述並非歷史事實，而代表管理層對未來事件或情況的期望、估計和投影。
本新聞發佈中的前瞻性信息包括但不限於關於公司業務的聲明；有關截至2024年12月31日三個月總收入、調整後的EBITDA佔總收入比例和訂閱收入以及2024年12月31日財政年度總收入增長、和調整後的EBITDA佔總收入百分比在本新聞發佈的「財務展望」部分的指導；在我們平台上AI的擴大應用；未來財務狀況和業務戰略；學習管理行業；我們的增長率和增長策略；我們解決方案的可尋址市場；在我們平台上的進展和擴展的取得；關於我們收入和我們平台及其他產品的收入潛力的預期；我們的業務計劃和戰略以及我們在行業中的競爭地位。這些前瞻性信息基於我們對歷史趨勢的經驗和認識、當前情況和預期未來發展的看法以及我們目前認爲在適當和合理情況下的其他因素的意見、估計和假設。儘管我們進行了審慎的前瞻性信息的準備和審查過程，但不能保證基礎意見、估計和假設將被證明正確。某些假設包括：我們擴大市場份額並進入新市場和行業垂直領域的能力；我們吸引和留住關鍵人員的能力；我們維持和擴大地理範圍的能力；我們執行擴張計劃的能力；我們繼續投資於支持增長的基礎設施的能力；我們以可接受條件獲得和維持現有融資的能力；我們執行盈利舉措的能力；貨幣兌換和利率期貨；通貨膨脹和全球宏觀經濟狀況的影響；競爭對我們的影響；我們應對行業或全球經濟變化和趨勢的能力；以及法律、規則、法規和全球標準變化對準備前瞻性信息和管理期望的重要因素。
前瞻性信息必然基於公司在本新聞稿日期認爲合適和合理的一系列意見、估計和假設，但可能受已知和未知風險、不確定性、假設和其他因素的影響，這些因素可能導致實際結果、活動水平、績效或成就與這些前瞻性信息所表達或暗示的大不相同，包括但不限於:
•公司執行其增長戰略的能力;
•全球企業電子學習市場變化對公司的影響;
•公司所在全球企業電子學習市場競爭的加劇;
•貨幣匯率波動和金融市場波動性的影響;
•目標市場觀念、財務狀況和需求的變化;
•公司在高通脹和經濟衰退等宏觀經濟條件下運營業務並有效管理其增長的能力;
•適用法律和法規的發展和變化;
•我們平台銷售週期的長度和複雜性波動較大，尤其是針對大型企業的銷售；
•在我們平台中使用人工智能存在問題，可能導致聲譽損害或可能的責任；
•具體討論的其他因素詳見於2024年2月22日的年度信息表（「AIF」）「風險因素」部分，可在SEDAR+網站www.sedarplus.ca下的我們的檔案中查看。
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關於截至2024年12月31日的三個月總營業收入、調整後的EBITDA佔總營業收入百分比和訂閱收入，以及截至2024年12月31日的年度總營業收入和調整後的EBITDA佔總營業收入百分比的指引，受到特定假設和相關風險的影響，如「前瞻性聲明」下所述，特別是以下內容：
•特別是美元將繼續對其他主要貨幣保持強勢的貨幣假設；
•將持續存在特定影響我們SMb和低中市場客戶的宏觀經濟逆風；
•由於一家大型企業客戶終止與我們的協議並收購一個擁有內部LMS的組織，將對我們的年度循環收入基數造成七位數的負面影響；
•我們贏得新客戶業務和擴大現有客戶業務的能力；
•新客戶贏得的時機以及現有客戶的擴張決策；
•維持我們的客戶保留水平，具體來說，客戶將按照歷史經驗不與我們的歷史經驗實質性不一致的比例定期續訂合同承諾；以及
•就調整後的EBITDA佔營業收入的百分比而言，我們在擴展業務的同時控制費用水平的能力。
如果這些風險或不確定因素中的任何一項成爲現實，或者基礎前瞻性信息的意見、估計或假設證明不正確，則實際結果或未來事件可能會出現大幅偏離前瞻性信息中預期的情況。上述提及的意見、估計或假設，更詳細地描述在我們截至2024年9月30日三個月和九個月的經營與財務狀況討論報告的「影響我們績效的因素摘要」部分和我們AIF的「風險因素」部分中，潛在投資者應該仔細考慮。
儘管我們已努力確定可能導致實際結果與前瞻性信息不一致的重要風險因素，但可能存在我們目前未知或我們目前認爲不重要的其他風險因素也可能導致實際結果或未來事件與在這種前瞻性信息中表達的情況大幅不同。不能保證此類信息將被證實準確，因爲實際結果和未來事件可能會與在此類信息中預期的情況大不相同。任何前瞻性陳述都不是未來結果的保證。因此，您不應過分依賴前瞻性信息，該信息僅當提出時才有效。本新聞稿中包含的前瞻性信息代表我們的期望截至此處指定的日期，並可能在該日期後更改。然而，我們否認更新或修訂任何前瞻性信息的意圖、義務或承諾，無論是因爲有新信息、未來事件或其他原因，除非在適用的證券法下有要求。
本新聞稿中包含的所有前瞻性信息均明確受到上述警示性陳述的限制。
有關Docebo的其他信息，包括我們的AIF，請訪問www.sedarplus.ca上的SEDAR+。
關於Docebo
Docebo正在重新定義企業利用技術創建和管理內容、提供培訓並衡量學習計劃對業務影響的方式。藉助Docebo的端到端學習平台，全球各地的組織都能夠提供規模化、個性化的學習內容，適用於所有受衆和用例，推動增長並推動業務發展。
如需更多信息，請聯繫：
Mike McCarthy
投資者關係副總裁
(214) 830-0641
mike.mccarthy@docebo.com
經營結果
下表列出了我們未經審計的簡明綜合利潤表和綜合收益表的中期報表：
截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的九個月 | ||||||||||||||||
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| 公司歸屬於股東淨利潤（損失） | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
| 營業收入 | 55,433 | 46,506 | 159,890 | 131,559 | |||||||||||||
| 營業收入成本 | 10,462 | 8,779 | 30,645 | 25,243 | |||||||||||||
| 毛利潤 | 44,971 | 37,727 | 129,245 | 106,316 | |||||||||||||
| 營業費用 | |||||||||||||||||
| 一般行政 | 8,384 | 8,317 | 24,715 | 25,218 | |||||||||||||
| 銷售及營銷費用 | 17,759 | 16,221 | 51,087 | 51,041 | |||||||||||||
| 研發 | 11,153 | 10,271 | 32,331 | 26,456 | |||||||||||||
| 基於股份的報酬 | 1,815 | 1,845 | 5,670 | 4,438 | |||||||||||||
匯率期貨損益 | 266 | (3,092) | (544) | 1,365 | |||||||||||||
| 折舊與攤銷 | 877 | 1,056 | 2,519 | 2,587 | |||||||||||||
| 40,254 | 34,618 | 115,778 | 111,105 | ||||||||||||||
業務利潤（虧損） | 4,717 | 3,109 | 13,467 | (4,789) | |||||||||||||
| 財務收益，淨額 | (623) | (1,933) | (1,839) | (6,506) | |||||||||||||
| 其他（收入）損失 | (1) | (2) | (16) | 181 | |||||||||||||
稅前收入 | 5,341 | 5,044 | 15,322 | 1,536 | |||||||||||||
所得稅費用 | 382 | 997 | 496 | 1,918 | |||||||||||||
| 4,959 | 4,047 | 14,826 | (382) | ||||||||||||||
其他綜合收益(損失) | |||||||||||||||||
| 可能會在後續重新分類至收入的項目： | |||||||||||||||||
匯率期貨（盈利）外匯操作翻譯損益 | (761) | 3,776 | 583 | (592) | |||||||||||||
綜合收益 | 5,720 | 271 | 14,243 | 210 | |||||||||||||
| 基本每股收益 | 0.16 | 0.12 | 0.49 | (0.01) | |||||||||||||
| 每股收益（攤薄） | 0.16 | 0.12 | 0.48 | (0.01) | |||||||||||||
| 基本每股普通股平均流通股數 | 30,221,380 | 32,474,975 | 30,296,756 | 32,907,374 | |||||||||||||
| 稀釋每股普通股平均流通股數 | 30,940,172 | 33,513,101 | 31,013,951 | 32,907,374 | |||||||||||||
資產負債表關鍵信息
(以美元計算，除百分比外，單位爲千美元) | 9月30日， 2024 | 12月31日, 2023 | Change | Change | |||||||||||||
| $ | $ | $ | % | ||||||||||||||
現金及現金等價物 | 82,033 | 71,950 | 10,083 | 14.0 | % | ||||||||||||
資產總額 | 174,136 | 158,375 | 15,761 | 10.0 | % | ||||||||||||
負債合計 | 129,080 | 107,654 | 21,426 | 19.9 | % | ||||||||||||
長期負債總額 | 4,234 | 7,002 | (2,768) | (39.5) | % | ||||||||||||
非IFRS指標和非IFRS指標協調
本新聞稿提及了某些非國際財務報告準則的措施，包括管理層使用的關鍵績效指標，通常也是我們在軟件即服務（「SaaS」）行業中的競爭對手使用的指標。這些措施並不是國際財務報告準則下承認的措施，並且沒有國際財務報告準則規定的標準化含義，因此不一定可與其他公司提供的類似措施進行比較。相反，這些措施作爲補充信息提供，以便進一步從管理層的角度理解我們經營結果。因此，這些措施不應被獨立考慮，也不應作爲IFRS下報告的財務信息分析的替代。這些非國際財務報告準則措施用於爲投資者提供我們經營績效和流動性的替代措施，並因此突出我們業務的趨勢，這在僅依靠IFRS措施時可能並不明顯。
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不僅僅依靠國際財務報告準則措施，我們相信證券分析師、投資者和其他利益相關方經常使用非國際財務報告準則措施，包括SaaS行業指標，來評估SaaS行業中的公司。管理層也使用非國際財務報告準則措施來方便從一期到另一期的經營績效比較，制定年度經營預算和預測，以及確定行政薪酬的組成部分。本新聞稿提及的非國際財務報告準則措施包括「年度重複收入」、「平均合同價值」、「調整後的EBITDA」、「調整後的淨利潤」、「調整後的每股收益 - 基本和稀釋」、「營運資本」和「自由現金流」。
主要業績指標-
根據與客戶的協議規定，在訂閱期限內按比例確認訂閱收入。我們協議的條款，加上較高的客戶保留率，使我們對我們近期收入具有相當大的可見度。管理層使用許多指標，包括下面列出的指標，來衡量公司的績效和客戶趨勢，這些指標用於制定財務計劃和塑造未來戰略。我們的關鍵績效指標可能以與其他公司使用的類似關鍵績效指標不同的方式計算。
•年度循環收入： 我們定義年度循環收入爲在所測日期，所有現有合同（包括原始設備製造商合同）的訂閱收入的年化等值，不包括實施、支持和維護費用等非循環收入。我們的客戶通常簽訂年度或多年合同，這些合同不可取消或可在付罰金的情況下取消。因此，我們對年度循環收入的計算假定客戶會定期續訂合同承諾，隨着這些承諾到期而來。訂閱協議可能會在續訂時受到價格上漲的影響，反映了通脹性增長以及我們解決方案提供的附加價值。除了預期隨着時間的推移價格上漲而導致的訂閱收入增長，現有客戶還可能在合同期間訂閱額外功能、學習者或服務。我們認爲這一指標提供了在基於訂閱的環境中實時公平的績效度量。年度循環收入爲我們提供了穩定和可預測的現金流增長的可見性。我們強勁的總收入增長，加上不斷增長的年度循環收入，表明我們業務擴張的持續增長，將繼續是我們未來的重點。
•平均合同價值： 平均合同價值計算爲總年度循環收入除以活躍客戶數量。
截至9月30日的年度循環收入和平均合同價值 2024 和 2023 如下：
2024 | 2023 | Change | 修改% | ||||||||||||||
| 年度重複收入（以美元百萬計） | 214.1 | 181.8 | 32.3 | 17.8% | |||||||||||||
| 平均合同價值（以美元千計） | 54.3 | 49.4 | 4.9 | 9.9% | |||||||||||||
Adjusted EBITDA
調整後的EBITDA被定義爲淨利潤，不包括淨財務收入、折舊和攤銷、所得稅、股票補償和相關的薪酬稅、其他收入、匯率盈虧、收購相關薪酬、交易相關費用和重組費用，如果有的話。
我司財務報表中呈現的最直接可比的IFRS指標是淨利潤。
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下表將調整後的EBITDA與所指示期間的淨利潤（損失）進行了調解：
截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的九個月 | ||||||||||||||||
（單位：千美元） | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
| 4,959 | 4,047 | 14,826 | (382) | ||||||||||||||
財務收益，淨額(1) | (623) | (1,933) | (1,839) | (6,506) | |||||||||||||
折舊與攤銷(2) | 877 | 1,056 | 2,519 | 2,587 | |||||||||||||
所得稅費用 | 382 | 997 | 496 | 1,918 | |||||||||||||
基於股份的報酬(3) | 1,815 | 1,845 | 5,670 | 4,438 | |||||||||||||
其他收入(4) | (1) | (2) | (16) | 181 | |||||||||||||
匯率期貨損益(5) | 266 | (3,092) | (544) | 1,365 | |||||||||||||
收購相關的補償(6) | 1,005 | 1,258 | 2,989 | 2,246 | |||||||||||||
交易相關費用(7) | — | 271 | — | 1,081 | |||||||||||||
重組(8) | — | 65 | — | 2,849 | |||||||||||||
| Adjusted EBITDA | 8,680 | 4,512 | 24,101 | 9,777 | |||||||||||||
| 調整後的EBITDA佔總收入的百分比 | 15.7 | % | 9.7 | % | 15.1 | % | 7.4 | % | |||||||||
(1)淨財務收益主要與現金及現金等價物的利息收入相關，因爲資金投資於高流動性的短期利息-bearing market securities，這些收入被租賃義務、附帶條件及銀行費用和其他開支的利息開支所抵消。
(2)折舊和攤銷費用主要與資產的折舊費用相關（「ROU資產」），以及所購買的無形資產、地產和設備的折舊費用有關。
(3)這些費用代表與向員工和董事發放股權激勵以及股票期權行使時由期權持有人獲得收益支付的現金工資稅有關的非現金支出。
(4)其他（收入）費用主要包括從子租辦公空間獲得的租金收入。
(5)這些非現金的收益和損失與外匯翻譯有關。
(6)這些成本代表支付給之前收購的企業賣方的業績以及其他義務相關的收購相關業績的一部分的獲得費用。
(7)這些費用涉及與收購活動相關的專業、法律、諮詢、會計費用以及其他費用，否則將不會發生，且不被視爲繼續運營費用的費用。
(8)在2023年第二季度發生了一次減員，導致向員工支付離職費。某些職能和相關管理結構進行了重新組織，以實現協同效應並確保組織敏捷性。
調整後的淨收入和調整後的基本和稀釋每股收益
調整後的淨收入定義爲排除無形資產攤銷、股權激勵及相關的工資稅、收購相關補償、交易相關費用、重組成本、外匯收益和損失以及所得稅的淨收入。
調整後的基本和稀釋每股收益定義爲調整後的淨利潤除以普通股加權平均數（基本和稀釋）。
國際財務報告準則中與我們財務報表中呈現的調整淨利潤最爲直接可比的衡量指標是淨利潤。
以下表格將淨利潤（損益）與調整後的淨利潤進行了協調，呈現的期間爲指定時期：
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截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的九個月 | ||||||||||||||||
| （單位：千美元） | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
本期淨利潤（虧損） | 4,959 | 4,047 | 14,826 | (382) | |||||||||||||
| 無形資產攤銷 | 176 | 381 | 521 | 692 | |||||||||||||
| 基於股份的報酬 | 1,815 | 1,845 | 5,670 | 4,438 | |||||||||||||
| 收購相關的補償 | 1,005 | 1,258 | 2,989 | 2,246 | |||||||||||||
| 交易相關費用 | — | 271 | — | 1,081 | |||||||||||||
重組 | — | 65 | — | 2,849 | |||||||||||||
匯率期貨損益 | 266 | (3,092) | (544) | 1,365 | |||||||||||||
與調整相關的所得稅（收益）費用(1) | 34 | 177 | (4) | 567 | |||||||||||||
| 調整後淨收益（損失） | 8,255 | 4,952 | 23,458 | 12,856 | |||||||||||||
| 普通股加權平均數 - 基本 | 30,221,380 | 32,474,975 | 30,296,756 | 32,907,374 | |||||||||||||
| 加權平均稀釋後每股普通股數 | 30,940,172 | 33,513,101 | 31,013,951 | 32,907,374 | |||||||||||||
| 基本調整後每股收益 | 0.27 | 0.15 | 0.77 | 0.39 | |||||||||||||
| 調整後的每股收益-攤薄 | 0.27 | 0.15 | 0.76 | 0.39 | |||||||||||||
(1) 此項反映了應稅調整的所得稅費用，使用適用司法管轄區的稅率。
營運資金
截至2024年9月30日和2023年，營運資本分別爲990萬美元和11090萬美元。營運資本定義爲流動資產減去當前負債，不包括金融租賃和合同成本的淨投資的當前部分，減去當前負債，不包括任何借款的當前部分，以及應收對價和租賃責任的當前部分。營運資本不是IFRS承認的指標。
以下表格顯示了公司截至2024年9月30日和2023年的營運資本狀況：
2024 | 2023 | ||||||||||
| $ | $ | ||||||||||
| 流動資產 | 140,815 | 224,664 | |||||||||
| 減少：融資租賃淨投資的當前部分 | (66) | (81) | |||||||||
| 減少：合同成本的當前部分 | (7,715) | (5,484) | |||||||||
| 流動資產，減去融資租賃淨投資和合同成本 | 133,034 | 219,099 | |||||||||
| 流動負債 | 124,846 | 110,827 | |||||||||
| 減少：計入負債表的當前分期付款 | — | (1,153) | |||||||||
| 租賃權利的流動部分減去 | (1,703) | (1,513) | |||||||||
流動負債，減去計入負債表的分期付款和租賃義務 | 123,143 | 108,161 | |||||||||
| 39.7% | 9,891 | 110,938 | |||||||||
自由現金流
自由現金流定義爲經營活動產生的現金流減去用於購買資產和設備以及資本化的內部使用軟件成本，再加上諸如支付相關收購補償、交易相關成本以及重組成本等非經常性支出。自由現金流不是IFRS下承認的一項指標。我們財務報表中呈現的IFRS指標與自由現金流最爲直接可比的是經營活動現金流量。
以下表格調整我們的經營活動現金流量以便得出所示期間的自由現金流。
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截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的九個月 | ||||||||||||||||
（單位：千美元） | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
經營活動現金流量 | 4,335 | 6,215 | 19,522 | 9,488 | |||||||||||||
| 購買固定資產 | (471) | (120) | (958) | (386) | |||||||||||||
| 支付的收購相關補償 | 669 | — | 3,307 | 189 | |||||||||||||
| 支付的交易相關費用 | — | 551 | 306 | 991 | |||||||||||||
支付的重組成本 | — | 1,707 | — | 2,831 | |||||||||||||
自由現金流 | 4,533 | 8,353 | 22,177 | 13,113 | |||||||||||||
| 自由現金流佔總收入的百分比 | 8.2 | % | 18.0 | % | 13.9 | % | 10.0 | % | |||||||||
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