美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表格
(MARk ONE)
根据1934年证券交易法第13或15(d)条款的季度报告。 |
截至2024年6月30日季度结束
或
根据1934年证券交易法第13或15(d)条款的过渡报告 |
到 至
委员会文件编号
（依凭章程所载的完整登记名称）
(成立的州或其他地区) |
(国税局雇主识别号码) |
成立或组织证明文件) |
识别号码) |
|
|
(总部办公地址) |
（邮政编码） |
注册人的电话号码，包括区号 (
根据法案第12(b)条规定注册的证券：
每种类别的名称 |
|
交易标的（s） |
|
每个注册交易所的名称 |
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标示勾选记号，以指示以下情况：（1）在过去12个月内已根据1934年证券交易法第13条或第15（d）条的规定提交所有必须提交的报告（或对于需要提交这些报告的较短时期，）；以及（2）在过去90天内，该登记人已受制于此类报告要求。
用勾选方式表示，注册人在过去12个月（或注册人需提交此类文件的较短期间）已向适用法规S-t条例405条的提交每一个互动数据文件。
请用勾选方式确定登记人是否为大型加速档案提交者，加速档案提交者，非加速档案提交者，较小的报表公司或新兴成长公司。见《交易法》第120亿2条对“大型加速档案提交者”，“加速档案提交者”，“较小的报表公司”和“新兴成长公司”的定义。
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☒ |
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加速文件 |
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☐ |
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非加速文件 |
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☐ |
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较小的报告公司 |
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新兴成长公司 |
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如果是新兴成长公司，请用勾选表示该注册人已选择不使用根据《交易所法》第13(a)条提供的任何新的或修订的财务会计标准的扩展过渡期来遵守。 ☐
请在核取方框内表明公司是否为空壳公司（根据交易所法规120亿2号所定义）。 是 ☐ 否
截至2024年10月29日，登记人持有标的
MKS INSTRUMENTS, INC.
表格10-Q
指数
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项目 1。 |
3 |
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3 |
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4 |
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5 |
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6 |
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7 |
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条目 2。 |
28 |
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|
条目 3。 |
42 |
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|
条目 4。 |
42 |
|
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|
|||
|
项目1A. |
43 |
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|
|
|
|
条目 5。 |
43 |
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|
条目 6。 |
44 |
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45 |
|||
2
第一部分。财务AL资讯
项目一。财务人所有声明。
MKS INSTRUMENTS, INC.
简明综合账目表缩编平衡表
(除股票和每股数据外，以百万计)
(未经审核)
资产 |
|
2024年9月30日 |
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2023年12月31日 |
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流动资产: |
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现金及约当现金 |
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$ |
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$ |
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应收帐款，扣除坏账准备$19.5和$15.1，分别为 |
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存货 |
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其他流动资产 |
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全部流动资产 |
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不动产、厂房及设备净值 |
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净使用权资产 |
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商誉 |
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无形资产，扣除累计摊销 |
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其他资产 |
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资产总额 |
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$ |
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$ |
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负债及股东权益 |
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流动负债： |
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短期债务 |
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$ |
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$ |
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应付账款 |
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其他流动负债 |
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流动负债合计 |
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长期负债净额 |
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非流动递延税款 |
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非流动应计薪酬 |
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非流动租赁负债 |
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其他非流动负债 |
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||
总负债 |
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股东权益： |
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||
优先股，面额$0.01，授权股数为5,000,000股，发行且流通股数为截至2024年6月30日和2023年12月31日之184,668,188股和181,364,180股。 |
|
|
|
|
|
|
||
普通股, 票面价值， |
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||
资本公积额额外增资 |
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||
保留收益 |
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||
其他综合损益（亏损）收益 |
|
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( |
) |
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( |
) |
股东权益总额 |
|
|
|
|
|
|
||
负债和股东权益总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
附注是未经审计的简明合并财务报表的一部分。
3
MKS INSTRUMENTS，INC。
简明合并财务报表损益表
及综合收益（损失）
（单位：百万美元，除每股数据外）
(未经审计)
|
|
截至三个月 |
|
|
截至九个月 |
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||||||||||
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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||||
净收入： |
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||||
产品 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
服务 |
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总净收入 |
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营收成本： |
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||||
产品 |
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|
||||
服务 |
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|
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||||
营收总成本（摊销除外，另行列示） |
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毛利润 |
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研发 |
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销售、一般及行政费用 |
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收购和整合成本 |
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||||
重组及其他 |
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与贷款条款修正相关的费用和支出 |
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无形资产摊销 |
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商誉和无形资产减值 |
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长期资产出售收益 |
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( |
) |
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( |
) |
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营业收入（亏损） |
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( |
) |
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利息收入 |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
利息支出 |
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||||
债务摊销损失 |
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||||
其他费用（收益），净额 |
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( |
) |
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|||
税前收入（损失） |
|
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( |
) |
|||
（利得）所得税准备 |
|
|
( |
) |
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|
( |
) |
|
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|
|
( |
) |
|
净利润（损失） |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|||
其他综合收益(损失), 净额(税后): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
||||
财务工具价值变动变更 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
外币转化调整 |
|
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|
( |
) |
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|
|
( |
) |
||
净投资对冲变动 |
|
|
( |
) |
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|||
投资中未实现的损益 |
|
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( |
) |
|||
未确认养老金（损失）盈利 |
|
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( |
) |
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( |
) |
||
总全面（损失）收益 |
|
$ |
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$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
||
净利润每份股息： |
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||||
基本 |
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$ |
|
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$ |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
|||
摊薄 |
|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|||
加权平均流通股数: |
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|
|
|
||||
基本 |
|
|
|
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|
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|
|
|
|
|
||||
摊薄 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
附注是未经审计的简明合并财务报表的一部分。
4
MKS INSTRUMENTS，INC。
综合收益的压缩综合财务状况表股东权益变动表
（单位：百万美元，除每股数据外）
(未经审计)
|
|
普通股 |
|
|
额外的 |
|
|
保留 |
|
|
累计 |
|
|
总计 |
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|||||||||
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|
股份 |
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|
金额 |
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|
资本 |
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|
收益 |
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（损失）收益 |
|
|
股权 |
|
||||||
2023年12月31日余额 |
|
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||||
按股权计划发行的净发行量 |
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|
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|
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|
( |
) |
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( |
) |
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基于股票的补偿 |
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||||||
现金股利（$） |
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( |
) |
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|
( |
) |
||||
综合（损失）净收入（税后）： |
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||||||
净利润（损失） |
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||||||
其他综合（损失）收益 |
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( |
) |
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( |
) |
||||
2024年3月31日结存余额 |
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|
( |
) |
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|||||
股票期权计划下的净发行量 |
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( |
) |
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基于股票的补偿 |
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||||||
购买与可转换票据相关的限制性认购权 |
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( |
) |
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( |
) |
||||
现金股利（$） |
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( |
) |
|
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( |
) |
||||
综合（损失）收益（扣除税后）： |
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||||||
净利润（损失） |
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||||||
其他综合（损失）收益 |
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( |
) |
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( |
) |
||||
2024年6月30日余额 |
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( |
) |
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|||||
股权激励计划下的发行净额 |
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( |
) |
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( |
) |
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基于股票的补偿 |
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||||||
现金股利（$） |
|
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|
|
|
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|
( |
) |
|
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|
|
|
( |
) |
||||
综合净利润（净税额后）： |
|
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|
||||||
净利润（损失） |
|
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||||||
其他综合收益（损失） |
|
|
|
|
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|
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|
|
||||||
2024年9月30日的结余 |
|
|
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||||
|
|
普通股 |
|
|
额外 |
|
|
已保留 |
|
|
累积 |
|
|
总计 |
|
|||||||||
|
|
股票 |
|
|
金额 |
|
|
资本 |
|
|
收益 |
|
|
（亏损）收入 |
|
|
股权 |
|
||||||
截至2022年12月31日的余额 |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||
股票计划下的净发行量 |
|
|
|
|
|
|
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|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
||||
基于股票的薪酬 |
|
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||||||
现金分红 ($) |
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||||
综合（亏损）收入（扣除税款）： |
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
||||||
净（亏损）收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||||
其他综合收益（亏损） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
截至2023年3月31日的余额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
股票计划下的净发行量 |
|
|
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||||||
基于股票的薪酬 |
|
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||||||
现金分红 ($) |
|
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|
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( |
) |
|
|
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|
|
( |
) |
||||
综合（亏损）收入（扣除税款）： |
|
|
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|
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|
|
||||||
净（亏损）收入 |
|
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|
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|
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|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||||
其他综合（亏损）收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
||||
截至 2023 年 6 月 30 日的余额 |
|
|
|
|
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( |
) |
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股票计划下的净发行量 |
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( |
) |
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基于股票的薪酬 |
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|
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|
|
|
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|
|
||||||
现金分红 ($) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||||
综合（亏损）收入（扣除税款）： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
净收益（亏损） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
其他综合（亏损）收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
||||
2023 年 9 月 30 日的余额 |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||||
附注是未经审计的简明合并财务报表的一部分。
5
MKS INSTRUMENTS，INC。
简明合并财务报表现金流量表
(以百万计)
(未经审计)
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截至9月30日的九个月 |
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2024 |
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2023 |
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来自经营活动的现金流： |
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净收益（亏损） |
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$ |
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为将净收益（亏损）与经营活动提供的净现金进行对账而进行的调整： |
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折旧和摊销 |
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商誉和无形资产减值 |
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未指定为套期保值工具的衍生品的未实现亏损（收益） |
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债务发行成本和原始发行折扣的摊销 |
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出售长期资产的收益 |
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债务清偿损失 |
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基于股票的薪酬 |
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为多余和过时库存编列经费 |
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递延所得税 |
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其他 |
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经营资产和负债的变化 |
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应收账款 |
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库存 |
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其他流动和非流动资产 |
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应付账款 |
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应计补偿 |
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应缴所得税 |
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其他流动和非流动负债 |
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经营活动提供的净现金 |
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来自投资活动的现金流： |
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出售长期资产的收益 |
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购置不动产、厂房和设备 |
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用于投资活动的净现金 |
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来自融资活动的现金流： |
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借款收益 |
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借款的支付 |
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购买与可转换票据相关的上限看涨期权 |
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递延融资费的支付 |
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股息支付 |
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与员工股票奖励相关的净付款 |
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其他筹资活动 |
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用于融资活动的净现金 |
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汇率变动对现金和现金等价物的影响 |
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现金和现金等价物减少 |
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期初的现金和现金等价物 |
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期末的现金和现金等价物 |
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$ |
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$ |
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随附说明是未经审计的简明合并财务报表不可缺少的一部分
6
MKS INSTRUMENTS，INC。
未经审计的缩编合并财务报表附注
（单位：百万美元，除每股数据外）
术语“MKS”和“公司”指的是MKS Instruments, Inc.及其子公司。所有的公司内部账户和交易在合并时已被消除。截至2024年9月30日的中期财务数据及截至2024年9月30日的三个月和九个月的数据均未经审计；然而，根据MKS的意见，中期数据包含了所有调整，包括普通的经常性调整，对于公正呈现中期期间的结果是必要的。截止2023年12月31日的缩减合并资产负债表是根据该日期的合并审计财务报表得出的。本文件中呈现的未经审计的缩减合并财务报表是根据10-Q表格的指示准备的，并未包含美国普遍接受的会计原则（“U.S. GAAP”）所要求的所有信息和附注披露。未经审计的缩减合并财务报表应与包含在MKS截至2023年12月31日的年度报告（10-K表格）中的审核合并财务报表及其附注一起阅读，这份报告已于2024年2月27日提交给美国证券交易委员会。
编制这些未经审计的缩减合并财务报表需要管理层做出估计和假设，这些估计和假设会影响报告的资产和负债金额以及在未经审计的缩减合并财务报表日期的或有负债披露，以及在报告期间内的营业收入和支出报告金额。管理层会不断评估其估计和判断，包括与营业收入确认、坏账准备、存货估值、质保成本、养老金计划估值、基于股票的薪酬、无形资产、商誉、其他长期资产和所得税相关的内容。管理层根据历史经验以及在特定情况下被认为合理的各种其他因素基础上做出估计和判断，这些结果形成了对资产和负债账面价值做出判断的基础，这些价值很难从其他来源中直接看出。实际结果可能因不同的假设或条件而与这些估计有所不同。由于四舍五入的原因，所呈现的金额可能存在微小的差异，并且某些计算可能无法在每个类别中加总到表达的总数或与相应的时间表对应。
公司有三个可报告的业务部门：真空解决方案部门（“VSD”）、光子解决方案部门（“PSD”）和材料解决方案部门（“MSD”），具体见附注15。在截至2024年3月31日的季度内，公司将其光学传感产品（“OSP”）产品线从PSD部门转移至VSD部门。这次调整的目的是将OSP产品与VSD部门内相关的半导体产品进行分组。之前的期间已被重述以反映这一变化。
分部报告（主题 280）：报告服务部门（主题 280）变更披露方式，通过升级对意义重大的分部费用的披露来改进分部报告披露要求。该准则适用于 2023 年 12 月 15 日之后的财年和 2024 年 12 月 15 日之后的财年间隔期。该准则必须适用于财务报表中呈现的所有期间的追溯。该公司目前正在评估该标准对合并财务报表的影响。
2023年11月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了会计准则更新（“ASU”）第2023-07号，分部报告（主题280）：改进可报告分部披露（“ASU 2023-07”），要求上市实体在年度和中期基础上披露重要的分部费用和其他分部项目，并在中期为所有关于可报告分部利润或损失和资产的披露提供目前年度要求的资料。此外，它要求上市实体披露首席经营决策者（“CODM”）的头衔和职务。该ASU不改变上市实体如何确定其经营分部、对其进行汇总或应用定量阈值来判断其可报告分部。新准则适用于2023年12月15日后开始的财政年度和2024年12月15日后开始的财政年度内的中期阶段，并允许提前采纳。上市实体应该将本ASU中的修订内容追溯地应用于财务报表中所呈现的所有之前期间。公司继续评估对公司合并财务报表披露的影响；然而，采纳将不会对合并财务报表产生影响。
所得税（主题740）：改进所得税披露。该标准要求上市的业务实体在每年披露税率调节表的特定类别，并为满足数量门限的调节项目提供其他信息（如果这些调节项目的影响相当于或大于将税前收入（或损失）与适用的法定所得税率相乘所得金额的5%）。它还要求所有实体每年披露按联邦、州和外国税种分解的所支付的所得税（扣除退款），以及按所支付的所得税（扣除退款）在个别司法管辖区分解的金额，当所支付的所得税（扣除退款）相当于或大于所支付的总所得税（扣除退款）的5%时。最后，该标准取消了要求所有实体披露未识别税务负债余额在未来12个月内合理可能变动范围的性质和估计，或声明无法估算范围的要求。该标准对公司自2026年1月1日开始的年度适用。可以提前采纳该标准。该标准应以前瞻性基础应用。允许追溯适用。公司目前正在评估该标准可能对其财务报表产生的影响。
2023年12月，FASB发布了ASU第2023-09号，所得税（主题740）：改进所得税披露，重点关注税率调节和支付的所得税。ASU第2023-09号要求上市商业实体（“PBE”）在年度基础上披露一个使用百分比和货币金额的表格税率调解，细分为指定类别，并进一步按性质和辖区细分具有特定阈值的调解项目。此外，所有实体都需要披露支付的所得税净额，折扣退税后按联邦、州/地方和外国细分，如果金额至少为
7
MKS INSTRUMENTS，INC。
未经审计的缩编合并财务报表附注
（单位：百万美元，除每股数据外）
支付， 扣除退款后。对于PBE，新标准适用于2024年12月15日之后开始的年度期间，允许提前采用。实体可以通过提供截至2025年12月31日的修订披露信息，并继续提供之前期间的ASU前披露来前瞻性地应用此次修订，或者可以通过为所有呈现期间提供修订披露来追溯性地应用此修订。目前，公司正在评估此ASU对其合并基本报表及相关披露的影响。
损益表—报告综合收入—费用细分披露（子主题220-40）：损益表费用的细分
2024年11月，FASB发布了ASU第2024-03号，收入报表——报告综合收益——费用分解披露（子主题220-40）：收入报表费用的分解，要求上市公司在中期和年度报告期间在财务报表附注中披露有关某些费用的额外信息。本ASU中的修订适用于2026年12月15日之后开始的年度报告期间，以及2027年12月15日之后开始的中期报告期间，允许提前采用。目前，公司正在评估此ASU对其合并基本报表及相关披露的影响。
截至2024年9月30日和2023年12月31日的合同资产为 $
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截至九个月 |
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2024年9月30日 |
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2023年9月30日 |
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期初余额，即1月1日(1) |
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$ |
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增加长期未实现营业收入和客户预付款 |
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已确认的长期未实现营业收入和客户预付款金额 |
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( |
) |
截至9月30日的期末余额(2) |
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$ |
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$ |
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特定定制产品的营业收入，包括MSD镀层设备的营业收入，以及特定服务合同的营业收入会随时间记录。其余产品和服务的营业收入会在特定时间点记录。
订阅和支持收入包括以下内容（以百万美元为单位）：
以下表格总结了与MKS合同中客户的产品和服务的营业收入
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截至2024年9月30日的三个月 |
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VSD |
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PSD |
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MSD |
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总计 |
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净收入： |
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产品 |
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总净收入 |
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截至2023年9月30日的三个月 |
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VSD |
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PSD |
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MSD |
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总计 |
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净收入： |
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产品 |
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服务 |
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总净收入 |
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MKS INSTRUMENTS，INC。
未经审计的缩编合并财务报表附注
（单位：百万美元，除每股数据外）
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截至2024年9月30日的九个月 |
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VSD |
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PSD |
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MSD |
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总计 |
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净收入： |
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产品 |
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总净收入 |
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截至2023年9月30日的九个月 |
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VSD |
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PSD |
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MSD |
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总计 |
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净收入： |
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产品 |
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以下表格总结了公司在三个最终市场（半导体、电子与封装以及特种工业）的与客户签订合同的营业收入。
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截至9月30日的三个月 |
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截至9月30日的九个月 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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半导体 |
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电子和包装 |
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特种工业 |
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根据公允价值会计的规定，公允价值测量假设出售资产或转移负债的交易发生在资产或负债的主要市场中，或者在没有主要市场的情况下发生在资产或负债的最佳市场，并根据退出价格模型定义公允价值。
公允价值测量指南建立了一个公允价值层次结构，要求实体在测量公允价值时最大化使用可观察输入，最小化使用不可观察输入。该指南描述了三种可用于测量公允价值的输入级别：
级别1 在报告日期时，活跃市场上相同资产或负债的报价。活跃市场是指资产或负债的交易在频率和成交量上足够充分，以提供持续的定价信息。
级别2 除级别1价格外的可观察输入，例如类似资产或负债的报价；在不活跃市场中的报价；或其他可观察的输入，或可以通过可观察市场数据证实的输入，适用于资产或负债的整体期限。级别2的资产和负债包括报价较少频繁交易的债务证券或使用包含可观察市场输入的定价模型计算价值的衍生合同。
级别3 由市场活动极少或没有支持的不可观察输入，这些输入对资产或负债的公允价值是重要的。级别3的资产和负债包括使用定价模型、折现现金流方法或类似技术确定价值的金融工具，以及确定公允价值需要显著管理判断或估计的工具。
在某些情况下，用于衡量公允价值的输入可能落入公允价值层级的不同级别。在这种情况下，公司根据对公允价值测量整体而言显著的最低级别输入，将这些资产和负债进行分类。公司对特定输入在公允价值测量整体中的重要性的评估需要判断，并考虑与资产或负债相关的特定因素。
9
MKS INSTRUMENTS，INC。
未经审计的缩编合并财务报表附注
（单位：百万美元，除每股数据外）
公司的资产和负债按公允价值持续测量，截止于 2024年9月30日，汇总如下：
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报告日使用公允价值衡量的公允价值测量 |
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描述 |
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2024年9月30日 |
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报价 |
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重要 |
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重要 |
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资产: |
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货币等价物： |
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定期存款 |
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股权证券 |
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可供出售证券: |
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团体保险合同 |
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衍生品 |
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汇率期货远期合同 |
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利率掉期 - 现期 |
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利率掉期 - 非现期 |
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养老金和递延补偿计划资产 |
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总资产 |
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负债： |
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衍生品 |
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汇率期货合约-当前 |
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报告如下： |
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资产: |
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现金及现金等价物(1) |
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其他流动资产 |
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总流动资产 |
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其他资产 |
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负债： |
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其他流动负债 |
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(1) 上述表格中呈现的现金及现金等价物金额不包括现金 $
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MKS INSTRUMENTS，INC。
未经审计的缩编合并财务报表附注
（单位：百万美元，除每股数据外）
公司的资产和负债于2023年12月31日定期以公允价值计量，并如下总结：
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|
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|
报告日使用公允价值衡量的公允价值测量 |
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描述 |
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2023年12月31日 |
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报价 |
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重要 |
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重要 |
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资产: |
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货币等价物： |
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可供出售证券: |
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团体保险合同 |
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汇率期货远期合同 |
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负债： |
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报告如下： |
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资产: |
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现金及现金等价物 (1) |
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其他流动资产 |
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其他资产 |
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负债： |
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其他流动负债 |
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(1) 上述表格中呈现的现金及现金等价物金额不包括现金 $
其他公允价值披露
公司债务的估计账面价值和公允价值截至 2024年9月30日和2023年12月31日如下：
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2024年9月30日 |
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2023年12月31日 |
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账面价值 |
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公允价值 |
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账面价值 |
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公允价值 |
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贷款方案 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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可转换债券 |
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总计 |
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$ |
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$ |
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$ |
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根据第8条规定并进一步说明，公司的长期贷款设施的估计账面价值和公允价值是根据最近交易或活动中涉及风险、条件和到期日基本相似的债务工具的市场信息确定的，属于公允价值层次结构下的2级。公司可转换票据的预估公允价值是根据2024年9月30日结束的可转换票据最后交易价格确定的，并属于公允价值层次结构下的2级。
养老金和递延报酬计划资产
养老金和递延报酬计划资产代表对互惠基金、交易所交易基金、政府证券和其他定期存款的投资。这些投资是为公司某些子公司的员工养老福利而设立的。
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未经审计的缩编合并财务报表附注
（单位：百万美元，除每股数据外）
衍生品
由于公司在全球货币运营活动和利率期货借款方面的情况，公司面临着来自外币汇率和利率变化的市场风险，这可能对其经营业绩和财务状况产生不利影响。在认为合适的情况下，公司通过使用衍生金融工具来最小化外币汇率和利率波动带来的风险。公司执行其外币和利率合同的主要市场是在场外环境中的机构市场，具有相对较高的价格透明度。市场参与者通常是大型商业银行。合同的估值采用经纪人报价或市场交易。
外汇远期合约
该公司对冲了其预测的以外币计价的公司间库存销售额的一部分，最长期限为 月，使用作为现金流套期保值的外汇远期合约。只要这些衍生品能有效抵消对冲现金流的可变性，并在其他方面符合对冲会计标准，则衍生品公允价值的变化不包括在当前收益中，而是包含在股东权益的其他综合收益（“OCI”）中。随后，当预测的交易发生时，这些公允价值的变化将视情况重新归类为收益。如果先前指定的套期保值交易不再是有效的套期保值，则在套期保值关系中衡量的任何无效都将计入其发生期间的收益。外汇远期合约产生的现金流在简明合并现金流量表中被归类为经营活动现金流的一部分。公司不为交易或投机目的订立衍生工具。
该公司还签订外汇远期合约，以对冲某些子公司的资产负债表的变化，以降低正常业务过程中与某些外币交易相关的风险。这些衍生品未被指定为现金流对冲工具，这些衍生品的收益或损失将立即计入其他（收益）支出（净额）。
下表汇总了截至目前未偿还的外汇远期合约的净名义价值 2024 年 9 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日：
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净名义价值 |
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2024 年 9 月 30 日 |
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2023 年 12 月 31 日 |
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被指定为对冲工具的衍生品： |
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外汇远期合约-现金流套期保值 |
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$ |
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$ |
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未被指定为对冲工具的衍生品： |
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外汇远期合约——资产负债表套期保值 |
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$ |
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$ |
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在表中列出的两个时期，日元和韩元是最大的指定现金流套期保值名义合约，而欧元是最大的未被指定为套期保值工具的资产负债表套期保值名义合约。
净投资套期保值
2023年1月1日，公司将某些以欧元计价的债务指定为净投资对冲工具，用欧元计价的功能货币对冲其对某些实体的部分净投资。2024 年 1 月 22 日，公司使用部分欧元全额预付了其 A 批美元
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未经审计的缩编合并财务报表附注
（单位：百万美元，除每股数据外）
组成部分 在范围其他中，先前记录在累计其他综合收入中的金额在收益中的确认受限于完全或几乎完全清算或销售对冲外国业务的净投资的情形。
在我们的年报中，已包括与市场风险相关的信息。截至2024年6月30日，我们面临的市场风险暴露没有与2023年12月31日时发生任何重大变化。
公司持有各种利率掉期协议，于2029年1月31日到期，这些协议基于变量的担保隔夜融资利率（“固定利率SOFR”），根据其贷款期间余额支付，如注释8中定义并进一步描述，转换为固定利率。协议的名义价值分别为$
下表总结了作为现金流量套期保值工具指定的衍生品的净收益（损失）:
以下表格汇总了作为现金流量套期保值工具指定的衍生品的净收益（损失）:
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截至三个月 |
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截至九个月 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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汇率期货远期合同-现金流量套期保值： |
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累计其他综合收益中确认的净（损失）收益 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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从累计其他综合收益中重新分类的净收益（损失），计入成本费用 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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利率套期保值： |
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累计其他综合收益中确认的净（损失）收益 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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从累计其他综合收益重新分类至利息费用的净收益（损失） |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
我们预计在接下来的十二个月中，将有微不足道的金额从其他综合收益重新分类至成本支出，与汇率期货合同有关。我们预计将获得约$
以下表格总结了未指定为避险工具的衍生品的净收益（损失）：
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截至三个月 |
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截至九个月 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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汇率期货远期合约-资产负债表套期保值: |
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其他收益（费用）中确认的净收益（损失） |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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利率上限： |
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利润中确认的净收益（损失） |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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MKS INSTRUMENTS，INC。
未经审计的缩编合并财务报表附注
（单位：百万美元，除每股数据外）
衍生工具受限于主对冲协议。然而，公司选择在简明合并资产负债表中以总额方式记录这些合同。简明合并资产负债表中报告的衍生工具的地点和公允价值金额在附注4中披露。
库存包括以下内容：
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2024 年 9 月 30 日 |
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2023 年 12 月 31 日 |
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原材料 |
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$ |
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$ |
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在处理中工作 |
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成品 |
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总计 |
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$ |
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$ |
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商誉
公司对收购购买价格的分配方法是通过已建立的和普遍接受的估值技术来判断的。商誉被测量为收购成本超出分配给获取的有形和可识别无形资产的金额总和减去承担的负债的部分。公司将所获得的资产（包括商誉）和承担的负债分配给一个或多个报告单位，时间为收购日。如果收购中获得的产品被分配给多个报告单位，则商誉会在购买价格分配过程中分配给各个报告单位。
商誉和无确定使用寿命的无形资产不进行摊销，但在每个财年的第四季度或在事件或情况变化表明资产的账面价值可能不可回收时，进行年度减值评估。为了测量减值，公司将报告单位的公允价值与包括商誉在内的账面金额进行比较。如果报告单位的公允价值超过其账面价值，则不存在减值。如果报告单位的公允价值低于其账面价值，则记录商誉减值。
可摊销的无形资产和其他长期资产在存在减值迹象时也需进行减值测试。当公司判断无形资产或其他长期资产的账面价值可能不可回收时，依据一个或多个减值迹象，公司使用预计的不折现现金流方法来判断是否存在减值，然后使用折现现金流来测量减值。
评估商誉、无形资产和其他长期资产的潜在减值的过程需要显著的判断。公司定期监测当前的业务条件和其他因素，包括但不限于不利的行业或经济趋势、重组行动以及可能影响未来运营结果的较低盈利预测。公司的股票价格和任何估计的控制溢价是影响公司基本报告单位的公允价值评估的因素，以便进行任何商誉减值评估。
在截至2024年9月30日的九个月内，商誉及累计减值损失的账面价值变化如下： 截至2024年9月30日的九个月内，变化情况如下：
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毛额 |
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累计 |
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净值 |
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2024年1月1日期初余额 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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外币转换和计量期间的调整 |
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截至2024年9月30日的期末余额 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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MKS INSTRUMENTS，INC。
未经审计的缩编合并财务报表附注
（单位：百万美元，除每股数据外）
2023年6月30日结束的季度，公司注意到行业需求较弱，尤其是个人计算机和智能手机市场，认定其电子和普通金属表面处理报告单位以及PSD的设备解决方案报告单位出现了触发事件，共同构成了MSD。
对于这三个报告单位，公司使用收入方法和市场方法的平均权重进行了商誉的定量评估。收入方法基于折现为现值的预期未来现金流和假定的终端增长率。关键的基本假设包括预测的营业收入，其中包括外部市场数据，毛利润和营业费用，以及每个报告单位的适用折现率。三个报告单位的市场方法结合了指导性上市公司的观察多重。电子和普通金属表面处理报告单位的市场方法还包括指导性交易的多重。
公允价值估计基于关于未来事件和不确定性的一系列复杂判断，并且在相当程度上依赖于公司管理层认为合理的估计和假设。在这些决定中存在固有的不确定性和管理判断。
该定量评估导致2023年6月30日结束的季度发生以下情况：
报告单位 |
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商誉减值 |
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剩余商誉 |
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电子 |
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$ |
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$ |
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通用金属表面处理 |
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设备解决方案 |
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此外，公司采用收益法来确定这些报告单位内长期和无限期无形资产的公允价值（在公允价值层次结构中处于第3级）。 这些估值结果导致了一笔$
对于设备解决方案报告单位内已完成技术估值，预测的未经折现现金流与公司的商誉分析一致，使用了一个大致
无形资产
公司的无形资产包括以下内容:
截至2024年9月30日： |
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毛额 |
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减值损失 |
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累计摊销 |
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外币翻译 |
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净值 |
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已完成的科技 |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
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$ |
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客户关系 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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专利、商标、商号和其他 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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截至2023年12月31日： |
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毛额 |
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累计 |
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外币货币翻译和计量期调整 |
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净值 |
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已完成的科技 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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客户关系 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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专利、商标、商号及其他 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
|
||
在2023年9月30日结束的九个月期间，有$
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MKS INSTRUMENTS，INC。
未经审计的缩编合并财务报表附注
（单位：百万美元，除每股数据外）
截至2024年9月30日和2023年止，与收购的无形资产相关的累计摊销费用为 $
未来年度与收购的无形资产相关的累计净摊销费用如下：
年 |
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金额 |
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2024（剩余） |
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$ |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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2028 |
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2029 |
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然后 |
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公司在上表中排除了无形资产 $
公司的未偿债务如下：
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2024年9月30日 |
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2023年12月31日 |
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短暂债务: |
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贷款方案 |
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$ |
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$ |
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长期债务： |
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贷款方案 |
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$ |
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$ |
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债券发行成本 - 定期贷款工具 |
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( |
) |
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( |
) |
定期贷款工具，净额 |
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可转换债券 |
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债券发行成本 - 可转换票据 |
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( |
) |
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可转换票据，净额 |
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长期债务合计，净额 |
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$ |
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|
$ |
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||
信贷额度
与Atotech收购完成相关，
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未经审计的缩编合并财务报表附注
（单位：百万美元，除每股数据外）
除了支付信贷设施下未偿本金的利息外，公司还需要根据循环融资下未利用的承诺支付承诺费。承诺费根据公司截至上一个财政季度末的首次留置权净杠杆比率进行调整。公司还必须支付惯常的信用证费用和代理费用。截至2024年9月30日，承诺费为
在2023年10月3日（“第一次修订生效日期”），公司与信贷协议进行了第一次修订（“第一次修订”），重新融资了所有的
在2024年1月22日（“第二次修订生效日期”），公司与信贷协议进行了第二次修订（“第二次修订”），根据该修订，公司（i）借入了额外的美元指数Tranche b贷款，总本金金额为
在2024年2月13日，公司与信贷协议进行了第三次修订（“第三次修订”），根据该修订，公司增加了循环信贷额度下的可借贷能力，金额为$
在2024年7月23日（“第四修正生效日”），公司签署了信贷协议的第四修正案（“第四修正案”），根据该修正案，公司
在2024年7月23日，即第四修正案生效之前， 公司进行了自愿预付款 $
美元指数 Tranche b 和欧元指数 Tranche b 于生效日期发行，原始发行折扣为
公司在2024年3月31日结束的三个月内，在销售，一般和管理费用中录入了$ million的收购相关成本，这些成本与完成的交易、未完成的交易以及潜在交易有关，包括最终未完成的交易。 同时，公司还在成本费用中记录了$ million公允价值库存的追加费用，该库存与2023年完成的STC相关联。
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未经审计的缩编合并财务报表附注
（单位：百万美元，除每股数据外）
公司在2024年3月31日结束的三个月内，在销售，一般和管理费用中录入了$ million的收购相关成本，这些成本与完成的交易、未完成的交易以及潜在交易有关，包括最终未完成的交易。 同时，公司还在成本费用中记录了$ million公允价值库存的追加费用，该库存与2023年完成的STC相关联。
公司在2024年3月31日结束的三个月内，在销售，一般和管理费用中录入了$ million的收购相关成本，这些成本与完成的交易、未完成的交易以及潜在交易有关，包括最终未完成的交易。 同时，公司还在成本费用中记录了$ million公允价值库存的追加费用，该库存与2023年完成的STC相关联。
公司录得了与原始发售折价相关的欠款折扣。该债务折扣正在债务折扣和发行成本的寿命周期内增加。
根据信贷协议，公司要求使用年度超额现金流的一部分，以及某些资产销售的净现金收益、某些意外损失和征用事件及某些债务的发生或发行，提前偿还未偿还的定期贷款，受某些例外情况的限制。如果在任何时候，循环信贷额度下未偿贷款、未报销的信用证提款和未提取的信用证的总额超过循环信贷额度下的总承诺额，公司必须偿还未偿还贷款和/或以现金抵押信用证，而不减少承诺金额。
公司可以根据某些条件，自愿提前偿还信贷设施下的未偿贷款，不收取除了与Term SOFR或EURIBOR贷款相关的常规“破损”费用以外的溢价或罚金；然而，受某些例外的限制，如果在第四次修正案生效日期后的六个月内，公司因重新定价交易而提前偿还任何USD Tranche b或欧元区Tranche b的贷款，公司必须支付预偿还溢价，
在完全偿还美元Tranche A之前，公司需要每季度按计划支付等于
循环信贷额度下没有预定的摊销。在生效日期的第五个周年纪念日，循环信贷额度下的任何未偿还本金金额到期并应全额支付。
所有信贷设施下的义务由公司某些全资国内子公司担保，并要求将来某些全资国内子公司也要担保，并以公司及这些子公司的所有资产作为担保，具体情况有所例外和排除。
根据信贷协议，公司有能力在一定金额内增加额外的增量债务设施，金额上限为 (x) 以下两者中的较大者 (1)
根据美元指数分期A和循环信贷额度，只要任何美元指数分期A贷款（或相关承诺）在任何财政季度结束时尚未偿还，公司不得允许其总净杠杆率在该财政季度结束时超过
此外，如果在公司的任何财务季度末，美元指数A下没有任何未偿还贷款，而在循环融资下的未偿还贷款总额（扣除(a)所有信用证（无论是否有现金担保）和(b)公司的限制现金及其限制子公司）超过
美元指数b和欧元指数b不受财务维护约束。
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（单位：百万美元，除每股数据外）
授信协议包含许多负面约定，除其他事项外并且根据某些例外，限制公司及其各附属公司的能力：承担额外债务；对其股本支付股息或赎回、回购或注销其股本或次级债务；进行投资、贷款和收购；对公司收入受限附属公司的支付股息或其他金额的限制或公司受限附属公司承担留置权的限制；与关联企业进行交易；出售资产，包括其附属公司的股本；实质性改变其经营业务；合并或兼并；承担留置权；以及进行售后回租交易。
授信协议还包含有关惯例陈述和担保、积极约定以及与违约事件相关的条款。如果发生违约事件，授信安排下的贷款人将有权采取各种行动，包括加速偿还授信安排下的到期金额以及受担保债权人批准的各种行动。截至2024年9月30日，公司在授信协议下所有约定中均合规。
公司向（i）摩根大通银行，barclays bank plc，美国银行证券公司，花旗银行，汇丰美国证券股份有限公司和瑞穗银行有限公司支付某些惯例费用及支出，作为领头安排人和牵头包销商，并且关于授信安排的生效日期，（ii）摩根大通银行，作为牵头安排人，涉及第一修正案、第二修正案、第三修正案和第四修正案，以及（iii）根据第三修正案提供增额循环贷款承诺的贷款人。
如下“可转换票据”中进一步描述，在2024年5月16日，公司完成了可转换高级票据的私人发行。来自该发行的净收入的重要部分用于偿还约$XXX
截至2024年9月30日，贷款设施的加权平均利率为%。
可转换债券
2024年5月16日，公司完成了一项总额为美元的可转换到期2030年的可转换高级票据的定向增发
该发行的可转换票据的总面值是美元
此次发行的净收入约为美元
债券和可转换票据
2024年5月16日，公司与美国银行信托公司（National Association）作为受托人（以下简称“受托人”）签订了一则关于可转换票据的债券契约（“债券契约”）。根据债券契约，可转换票据是公司的优先无抵押债务，利率为
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未经审计的缩编合并财务报表附注
（单位：百万美元，除每股数据外）
根据某些条件，在2027年6月5日当天或之后，公司可以按等于的赎回价格将可转换票据的全部或任何部分兑换为现金
转换后，公司将支付不超过待转换可转换票据本金总额的现金，并视情况支付或交付现金、普通股或现金和普通股的组合，以支付或交付超过转换可转换票据本金总额的剩余转换债务（如果有）。在2030年3月1日之前，票据持有人只能在某些事件发生时和特定时期内转换其可转换票据的全部或任何部分，此后，在到期日前第二个预定交易日之前的任何时间。
如果公司在可转换票据到期日之前发生根本性变化（定义见契约），则持有人可以要求公司以等于的基本变更回购价格以现金回购其可转换票据的全部或任何部分
该契约包含习惯条款和契约，包括受托人或至少持有人在某些正在发生和持续的违约事件时的条款和契约
截至2024年9月30日，可转换票据在简明合并资产负债表中被归类为扣除发行成本后的长期负债。可转换票据按面值发行，与发行可转换票据相关的成本在可转换票据的合同期限内摊销为利息支出。截至2024年9月30日，可转换票据的实际利率为
通话交易上限
2024年5月13日，关于可转换票据的定价，以及2024年5月14日，在初始购买者全面行使购买额外可转换票据的选择权时，公司与可转换票据的某些初始购买者或其各自的关联公司和其他金融机构进行了私下谈判的上限看涨期权交易。预计上限看涨期权交易通常会减少转换任何可转换票据后公司普通股的潜在稀释幅度和/或抵消公司需要支付的超过任何转换后可转换票据本金的现金支付（视情况而定），此类减少和/或抵消的上限最初等于美元
公司对上限看涨期权交易进行了评估，并确定应将其与可转换股票分开核算 注意事项。美元的成本
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（单位：百万美元，除每股数据外）
公司的利息支出如下：
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截至9月30日的三个月 |
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截至9月30日的九个月 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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贷款期限设施： |
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合同利息支出 |
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$ |
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$ |
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$ |
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债务发行成本摊销为利息支出 |
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贷款期限设施的总利息支出 |
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可转换票据： |
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合同利息支出 |
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$ |
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债务发行成本摊销费用 |
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可转换票据的利息支出总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
其他利息支出，净额 (1) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
利息支出总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
(1) 其他利息支出，净额主要包括与公司利率掉期和利率封顶协议相关的利息收入支出。
授信额度和借款安排
公司的某些日本子公司与各种金融机构有信贷额度和融资安排，其中许多通常在到期后得到更新。
公司债务义务的合同到期日截至 2024年9月30日如下：
年 |
|
金额 |
|
|
2024（剩余） |
|
$ |
|
|
2025 |
|
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2026 |
|
|
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|
2027 |
|
|
|
|
2028 |
|
|
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|
2029 |
|
|
|
|
然后 |
|
|
|
|
公司在确认相关营业收入时，根据预计成本提供客户保修义务。公司的保修义务受到出货量、产品故障率、利用率、材料使用和供应商对交付给公司的零部件的保修的影响。如果实际产品故障率、利用率、材料使用或供应商对零部件的保修与公司的估计不同，将需要对预计的保修责任进行修订。公司开展了广泛的产品质量计划和流程，包括积极监控和评估其零部件供应商的质量。
产品保修活动如下：
|
|
截至9月30日的九个月 |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
期初 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
产品保修准备金 |
|
|
|
|
|
|
||
保修责任费用 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
期末 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
21
MKS INSTRUMENTS，INC。
未经审计的缩编合并财务报表附注
（单位：百万美元，除每股数据外）
截至2024年9月30日短期产品质保 $
其他流动负债包括以下内容：
|
|
2024年9月30日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
||
计提的薪酬和其他员工相关义务 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
递延收入和客户预付款 |
|
|
|
|
|
|
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应付所得税 |
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|
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||
|
|
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|
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|||
其他 |
|
|
|
|
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||
其他流动负债总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
截至2024年9月30日的三个月和九个月，公司的有效税率分别为 (
截至2023年9月30日的三个月和九个月，公司的有效税率分别为 (
以下表格列出了基本和稀释每股净利润（亏损）的计算:
|
|
截至9月30日的三个月 |
|
|
截至9月30日的九个月 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
分子： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
净利润（损失） |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|||
分母： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
用于计算每股基本净利润（亏损）的普通股份 |
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
||||
稀释证券的影响 |
|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
|
||||
每股净利润（亏损）的股份数-摊薄 |
|
|
|
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|
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|
|
|
|
||||
每股普通股净收益（亏损）： |
|
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基本 |
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$ |
|
|
$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
|||
摊薄 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|||
基本每股收益是通过将归属于普通股股东的净利润（亏损）除以期间内流通普通股的加权平均数来计算的。
摊薄每股净利润（亏损）是通过将归属于普通股股东的摊薄净利润（亏损）除以期间内流通普通股和潜在摊薄股份的加权平均数来计算的。根据相关期间的平均股价，使用库藏股法计算股权奖励的摊薄效应。在确认净亏损的期间内，受限制股的影响
22
MKS INSTRUMENTS，INC。
未经审计的缩编合并财务报表附注
（单位：百万美元，除每股数据外）
单位（“ RSUs”）未包括在内，因为它们具有抗稀释性。可转换票据的稀释效应是根据若转换法计算的。
截至2024年9月30日的三个月和九个月公司持有数量微不足道的 RSU，这些 RSU 具有抗稀释性，未计入稀释加权平均股份的计算中。截至2024年9月30日的三个和九个月，可转换票据具有抗稀释性，未计入稀释加权平均股份的计算中。
在2022年5月10日之前，公司根据2014年股票激励计划（“2014年计划”）向员工和董事发放了限制性股票单位。在股东于2022年5月10日批准2022年股票激励计划（“2022年计划”，以及2014年计划的 “计划”）后，公司停止根据2014年计划向员工和董事发放限制性股票单位，并开始根据2022年计划向员工和董事发放限制性股份。这些计划由公司董事会薪酬委员会管理。这些计划旨在吸引和留住员工和董事，并激励这些人帮助公司实现长期绩效目标，使这些人能够参与公司的长期发展。
公司简明合并运营报表和综合收益（亏损）中包含的股票薪酬支出总额如下：
|
|
截至9月30日的三个月 |
|
|
截至9月30日的九个月 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
收入成本 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
研究和开发 |
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|
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|
||||
销售、一般和管理 |
|
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|
|
|
||||
股票薪酬支出总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
2024 年 9 月 30 日，与根据计划向员工和董事发放但未得到确认的未归属股票奖励相关的总薪酬支出为美元
下表列出了计划下RSU的活动：
|
|
截至2024年9月30日的九个月 |
|
|||||
|
|
数量 |
|
|
加权平均值 |
|
||
RSU — 期初 |
|
|
|
|
$ |
|
||
授予了 |
|
|
|
|
$ |
|
||
既得还是没收 |
|
|
( |
) |
|
$ |
|
|
RSU — 期末 |
|
|
|
|
$ |
|
||
23
MKS INSTRUMENTS，INC。
未经审计的缩编合并财务报表附注
（单位：百万美元，除每股数据外）
股份回购计划
在2011年7月25日，公司的董事会批准了一项股份回购计划，以回购高达总额为$
现金分红派息
公司的普通股持有者在公司董事会宣布分红时有权获得分红派息。在2024年和2023年的前三个季度中，公司董事会宣布每股现金分红
在
未来的分红声明（如果有）以及这些分红的记录和支付日期，均须由公司董事会最终确定。
公司在加利福尼亚州为其办公空间租赁了一个子租约，该租约于2023年11月开始，最初租约期至2026年1月。该租约替代了同一地址于2022年1月开始的租约，最初租约期至2024年1月（于2024年1月结束）。此外，该公司还租用其他租期少于十二个月的空间；因此，在资产负债表上不承认此租约为营运租约。
可报告的细分
VSD向领先的半导体制造、电子和包装以及特种工业应用提供基础技术解决方案。VSD产品源自公司在压力测量和控制、流量测量和控制、气体和蒸气输送、气体组成分析、电子控制技术、反应气体生成与输送、电力生成与输送、温度感应和真空技术的核心竞争力。
PSD提供全方位解决方案，包括激光器、光束测量和轮廓测量、精密运动控制、减震系统、光子学仪器、光机械元件、柔性印制电路板（“PCB”）加工的基于激光的系统，以及用于高密度互连PCB和封装衬底制造的基于激光的系统。
MSD开发领先的工艺和制造技术，包括先进的表面改性、化学和电解镀覆，以及表面处理。通过全面的系统和解决方案方法，MSD的产品组合包括化学品、设备和服务，面向各种端市场的创新和高科技应用。
该公司直接从其管理报告系统中报告的方式获得其分部业绩。公司用于获得可报告分部业绩的会计政策基本与用于外部报告目的的政策相同。公司在其业务分部中对类似产品进行分组
在截至2024年3月31日的季度中，公司将其OSP产品线从PSD业务部门转移到VSD业务部门。此次重新调整的目的是将OSP产品与VSD业务部门内的半导体相关产品更好地对齐。往期已重新调整以反映此变更。
24
MKS INSTRUMENTS，INC。
未经审计的缩编合并财务报表附注
（单位：百万美元，除每股数据外）
下表列出了按报告部门划分的净营收：
|
|
截至9月30日的三个月 |
|
|
截至9月30日的九个月 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
VSD |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
PSD |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
MSD |
|
|
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|
|
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|
|
|
||||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
下表将按报告部门划分的毛利润与净收入（亏损）进行了调和：
|
|
截至9月30日的三个月 |
|
|
截至9月30日的九个月 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
按报告段的毛利润: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
VSD |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
PSD |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
MSD |
|
|
|
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|
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|
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|
|
|
||||
按报告段的总毛利润 |
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运营费用： |
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||||
研发 |
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|
|
|
|
|
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|
|
|
||||
销售、一般及行政费用 |
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
||||
收购和整合成本 |
|
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|
|
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|
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|
|
|
|
||||
重组及其他 |
|
|
|
|
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|
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|
|
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||||
与贷款条款修正相关的费用和支出 |
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无形资产摊销 |
|
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||||
商誉和无形资产减值 |
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|
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||||
长期资产出售收益 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||
营业收入（亏损） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|||
利息收入 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
利息支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
债务摊销损失 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
其他费用（收益），净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
税前收入（损失） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|||
（利得）所得税准备 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
净利润（损失） |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|||
利息收入、利息支出和所得税（受益）准备金不按报告分部报告，因为必要信息未按分部分类，也不由CODm使用。
以下表格列出了按报告部门划分的分部资产：
2024年9月30日 |
|
账目 |
|
|
存货 |
|
|
总计 |
|
|||
VSD |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
PSD |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
MSD |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
总部门资产 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
2023年12月31日 |
|
账目 |
|
|
存货 |
|
|
总计 |
|
|||
VSD |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
PSD |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
MSD |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
总部门资产 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
25
MKS INSTRUMENTS，INC。
未经审计的缩编合并财务报表附注
（单位：百万美元，除每股数据外）
以下表格将各部分资产总额与总资产进行了调解：
|
|
2024年9月30日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
||
总部门资产 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
现金及现金等价物 |
|
|
|
|
|
|
||
其他流动资产 |
|
|
|
|
|
|
||
物业、厂房和设备，净值 |
|
|
|
|
|
|
||
使用权资产，净额 |
|
|
|
|
|
|
||
商誉和无形资产，净值 |
|
|
|
|
|
|
||
其他资产 |
|
|
|
|
|
|
||
总资产 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
公司各报告细分部门关联的商誉如下：
|
|
VSD |
|
|
PSD |
|
|
MSD |
|
|
总计 |
|
||||
可报告部门： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
2023年12月31日的总商誉 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
外汇翻译 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
2024年9月30日的总商誉 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
2023年12月31日和2024年9月30日的累计商誉减值 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
2024年9月30日商誉净额，扣除累计减值和外币转换 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
地理区域
有关公司运营地区的信息如下表所示。自2024年第二季度起，公司更改了报告地理净收入的基础，从销售起源地到最终客户货物送达地点。以适应管理层审查地理净收入的方式。先期已重新编制以反映这一变更。
|
|
截至9月30日的三个月 |
|
|
截至9月30日的九个月 |
|
||||||||||
净收入： |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
美国 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
中国 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
韩国 |
|
|
|
|
|
|
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|
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|
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|
||||
台湾 |
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||||
日本 |
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|
||||
新加坡 |
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|
|
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|
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|
|
|
|
|
||||
其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
长期资产包括不动产、厂房及设备、净额、使用权资产、净额和其他特定资产。
长期资产： |
|
2024年9月30日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
||
美国 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
中国 |
|
|
|
|
|
|
||
德国 |
|
|
|
|
|
|
||
其他 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
26
MKS INSTRUMENTS，INC。
未经审计的缩编合并财务报表附注
（单位：百万美元，除每股数据外）
公司在截至2024年9月30日的三个月和九个月内录得重组和其他费用 $
与公司重组计提相关的活动如下：
|
|
截至9月30日的九个月 |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
重组计提，期初 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
费用发生 |
|
|
|
|
|
|
||
支付及调整 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
重组计提，期末 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
诉讼
公司正面临各种法律诉讼和索赔，这些是业务的正常结果。管理层认为，这些事项的最终处理不会对公司的经营业绩、财务状况或现金流产生重大不利影响。
2024年10月23日，公司自愿提前偿还了欧元指数的本金
27
第2项。管理层讨论和分析 财务状况和运营结果。
本季度10-Q表格中包含根据1995年《私人证券诉讼改革法案》第27A条、1933年《证券法》第21E条和1934年《证券交易法》的“前瞻性声明”，涉及MKS Instruments有限公司（“MKS”，“公司”，“我们”）未来的财务表现、业务前景和增长。这些声明仅基于当前的假设和预期。任何非历史事实陈述（包括含有“将”，“计划”，“打算”，“相信”，“计划”，“预期”，“估计”，“预测”，“继续”等表达的陈述）均应视为前瞻性声明。实际事件或结果可能与此处所述的前瞻性陈述存在重大差异。
可能导致我们实际事件与我们所做的前瞻性声明在重大方面有所不同的重要因素包括我们巨额债务的水平和条款以及我们偿还该债务的能力；我们通过在2022年8月收购阿托克（Atotech Limited，简称"阿托克"）进入化学品科技业务（"阿托克收购"），这可能使我们面临显著的额外负债；我们未能成功整合阿托克或实现阿托克收购的预期协同效应、成本节约及其他好处的风险；由于我们在2023年2月识别出的网络勒索事件带来的法律、声誉、财务和合同风险，以及与网络安全、数据隐私和知识产权相关的其他风险；来自我们市场上更大、更先进或更成熟公司的竞争；成功发展我们业务的能力，包括通过阿托克业务的增长和我们在2019年2月收购的电子科学工业公司（Electro Scientific Industries, Inc.）的增长，以及与这些及潜在未来收购相关的财务风险，包括商誉和无形资产减值；制造和采购风险，包括与有限和单一来源供应商相关的风险，以及供应链中断、元件短缺和价格上涨的影响和持续时间；全球需求变化；流行病或其他广泛健康危机的影响；与国际业务相关的风险，包括地缘冲突，如中东冲突、贸易合规、我们产品、元件或市场的监管限制，特别是半导体市场的不利货币兑换和税率波动，这些风险在我们国际业务的发展和在中国特别发展的过程中变得更为显著；影响我们运营的市场条件，包括半导体、电子制造和汽车行业的资本支出波动，以及对我们主要客户的销售波动；依赖我们运营的第三方服务提供商可能导致的中断或延迟；预测和满足客户需求的能力；整合或过渡我们收购公司全球业务所涉及的挑战、风险和成本；与吸引和留住关键员工相关的风险；季度业绩波动的潜在波动；对新产品开发的依赖；快速的科技和市场变化；收购策略；股价波动；与化学制造和环保法规遵从相关的风险；与缺陷产品相关的风险；财务和法律风险管理；以及我们在2023年12月31日截止的年度报告（"年度报告"）的第1部分，第1A项下描述的其他重要因素，该报告于2024年2月27日提交给美国证券交易委员会，并包含了任何后续10-Q季度报告。我们没有义务，也明确声明没有义务更新或修改这些前瞻性声明，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因，即使后续事件导致我们的观点发生变化。
管理层对金融状况和经营结果的讨论与分析描述了影响经营结果、金融状况、现金流和流动性的主要因素，以及我们需要重大判断的关键会计政策和估计，这些因素因此对我们的简明合并基本报表有最显著的潜在影响，旨在让投资者从管理层的角度更好地了解公司。本节重点关注管理层已知的重大事件和不确定性，这些因素合理可能导致报告的财务信息不一定能指示我们未来的经营结果或未来的金融状况。本节提供了截至2024年9月30日的三个月财务结果与截至2024年6月30日的三个月财务结果的比较，以及截至2024年9月30日的九个月与截至2023年9月30日的九个月的比较。由于舍入，所呈现的金额可能存在微小差异，并且某些计算的总和可能与每个类别中表示的总数不一致或与相应的日程不符。
概览
我们推动改变世界的科技。我们为前沿的半导体制造、电子和包装及特种工业应用提供基础科技解决方案。我们利用广泛的科学和工程能力创造仪器、子系统、系统、过程控制解决方案以及特种化学品科技，从而改善过程性能、优化生产力，并为世界领先的科技和工业公司提供独特的创新。我们的解决方案对解决先进设备制造中的微型化和复杂性挑战至关重要，可以实现更高的功率、速度、特性增强和优化。
28
连接性。我们的解决方案对于满足各类特殊工业应用中日益增长的性能要求也是至关重要的。
分部
我们有三个部门，它们是我们的报告分部：真空解决方案部（“VSD”）、光子解决方案部（“PSD”）和材料解决方案部（“MSD”）。
VSD为领先的半导体制造业、电子和封装行业以及特种工业应用提供基础技术解决方案。VSD的产品源于我们在压力测量和控制、流量测量和控制、气体和蒸气输送、气体成分分析、电控技术、反应气体生成和输送、发电和输送、温度传感和真空技术方面的核心竞争力。
PSD提供全方位解决方案，包括激光器、束流测量和剖面分析、精密运动控制、减振系统、光子仪器、光机械元件、光学元件、用于柔性特斯拉-fpc板处理的激光系统，以及用于高密度互连苹果pcb和封装基材制造的激光系统。在截至2024年3月31日的季度内，我们将光学传感产品组合（OSP）从PSD部门转移到VSD部门。这次重新对齐的目的是更好地将OSP产品与VSD部门内的半导体相关产品保持一致。先前的时期已经进行重新调整以反映这一变化。
MSD开发领先的工艺和制造业-半导体技术，涵盖先进的表面改性、无电镀和电镀以及表面处理。通过综合的系统和解决方案方法，MSD的产品组合包括化学品、设备和服务，以支持各种终端市场中的创新和高科技应用。
市场
按最终市场划分的净收入
|
|
三个月已结束 |
|
|
九个月已结束 |
|
||||||||||||||||||||||||||
（以百万美元计） |
|
2024 年 9 月 30 日 |
|
|
% 总计 |
|
|
2024 年 6 月 30 日 |
|
|
% 总计 |
|
|
2024 年 9 月 30 日 |
|
|
% 总计 |
|
|
2023 年 9 月 30 日 |
|
|
% 总计 |
|
||||||||
半导体 |
|
$ |
378 |
|
|
|
42 |
% |
|
$ |
369 |
|
|
|
42 |
% |
|
$ |
1,098 |
|
|
|
41 |
% |
|
$ |
1,117 |
|
|
|
41 |
% |
电子和包装 |
|
|
231 |
|
|
|
26 |
% |
|
|
229 |
|
|
|
26 |
% |
|
|
669 |
|
|
|
25 |
% |
|
|
691 |
|
|
|
25 |
% |
特种工业 |
|
|
287 |
|
|
|
32 |
% |
|
|
289 |
|
|
|
33 |
% |
|
|
885 |
|
|
|
33 |
% |
|
|
922 |
|
|
|
34 |
% |
净收入总额 |
|
$ |
896 |
|
|
|
100 |
% |
|
$ |
887 |
|
|
|
100 |
% |
|
$ |
2,652 |
|
|
|
100 |
% |
|
$ |
2,730 |
|
|
|
100 |
% |
半导体市场
MKS是半导体制造的重要解决方案提供商。我们的产品被用于主要的半导体加工步骤，如沉积、刻蚀、清洗、光刻、计量和检测。半导体行业不断面临新挑战，随着产品变得更小、更强大和更高移动性。超薄层、较小的关键尺寸、新材料、3D结构，以及持续需要更高的产量和生产力推动了更紧密的工艺测量和控制需求，而MKS支持所有这些。我们相信自己是硅片制造设备（“WFE”）生态系统中最广泛的关键子系统提供商，覆盖超过85%的市场。 我们将我们广泛且独特的产品定位为环绕硅片®, 反映出我们在当今半导体制造的几乎所有主要工序中提供的技术支持。
半导体市场受快速需求变化影响，难以预测，我们无法确定未来需求的时间或程度，以及未来半导体资本设备行业是否会出现任何需求下降。除了这些快速需求变化外，半导体资本设备行业还受到重大的贸易限制，特别是在中国。
截至2024年9月30日的三个月内，我们的半导体市场净收入增加了900万美元，或3%，主要是由于VSD在季度内强劲的需求转化。
截至2024年9月30日的九个月内，我们的半导体市场净收入减少了1900万美元，或2%，与去年同期相比。这一下降主要是由于与沉积和刻蚀相关的半导体资本设备需求持续疲软，部分被我们光刻机、计量和检验产品的销售增加所抵消。
29
电子产品和包装市场
MKS是电子和包装市场的基础解决方案供应商。我们的产品组合包括光电子元件、激光钻孔系统、电子化学品和镀膜设备，这些对于苹果pcb和封装基板的制造至关重要，并且对硅片级封装（“WLP”）应用也是至关重要的。与半导体行业类似，苹果pcb、封装基板和WLP行业需求更小的特征、更高的密度和更好的性能。此外，电子和包装市场还包括我们为苹果-显示屏制造应用销售的真空和光电子解决方案。我们将激光系统和化学解决方案的互补产品特性描述为优化互连®，以反映我们在苹果pcb、封装基板和WLP中的互连级别提供的独特科技赋能。
截至2024年9月30日三个月的时间，我们的电子和包装市场的净收入增加了200万美元，比上一季度增长了1%，主要是由于MSD化学销售增加。
截至2024年9月30日为止的九个月，我们电子和包装市场的净营业收入同比下降了2200万美元，或3%。这一下降主要是由于MSD业务的营收降低，主要原因是钯金价格下降导致我们向客户转嫁的价格下降，部分被化学销售增长的成交量所抵消。
专业工业市场
MKS在专业工业市场的策略是利用我们在工业技术、生命健康科学和研究领域以及国防市场的领域专业知识和专有技术，涵盖广泛的应用。
工业技术
工业技术涵盖了广泛的多样化应用，包括用于汽车行业的功能涂层、表面处理和耐磨支撑位的化学品，合成金刚石制造的真空解决方案以及太阳能制造的光子技术。其他应用包括针对发光二极管和激光二极管制造的真空和光子解决方案。
生命与健康科学
我们的生命和健康科学产品广泛应用于多种领域，包括生物成像、医疗仪器灭菌、器械制造、分析、诊断和外科仪器、一次性医疗用品制造以及药品生产。
研究与军工股
我们的产品用于研究和军工股销往政府、大学和工业实验室，涉及材料科学、物理化学、光子学、光学和电子材料的研发应用。我们的产品还用于监控和军事应用，包括监视、成像和制造行业保护。
截至2024年9月30日的三个月，我们在特种工业市场的净营业收入下降了200万美元，或1%，与上季度相比主要是由于我们在PSD部门的材料加工和军工股市场的营收减少。
截至2024年9月30日的九个月，我们专业工业市场的净营业收入比去年同期减少了3700万美元，或4%。这一减少主要是由于VSD下的一般工业和太阳能市场收入较低所致。
国际市场
自2024年第二季度开始，我们已将报告地理净收入的基础从销售发生地更改为最终客户的送达地点。 之前的期间已经重新调整以反映这一变化，这样做是为了更好地与管理层审查地理净收入的方式相一致。
我们的净收入中有很大一部分来自国际市场的销售。2024年和2023年截至9月30日，国际净收入分别占我们总净收入的约77%和75%。我们的国际净收入中有很大一部分来自中国、韩国、日本、台湾和新加坡的客户销售。我们预计国际净收入将继续占我们未来可预见的大部分总净收入。
30
截至2024年9月30日和2023年12月31日，位于美国以外的长期资产约占我们总长期资产的61%和58%。长期资产包括不动产、厂房和设备净值、使用权资产净值和其他特定资产。
关键会计政策和估计
根据符合美国公认会计原则的要求，我们编制合并基本报表及相关披露需要管理层做出影响报告金额的判断、假设和估计。自2023年12月31日以来，我们的关键会计政策没有发生重大变化。
有关我们关键会计政策的更多信息，请参见我们年度报告中标有“管理层讨论与财务状况和经营业绩分析”的部分中关于关键会计政策的讨论。 — 关键会计政策和估计。
业务运营结果
下表列出了在所示期间内，我们的简明合并损益表和综合收益（损失）数据中某些项目的总净收入占比：
|
|
三个月已结束 |
|
|
九个月已结束 |
|
||||||||||
|
|
2024 年 9 月 30 日 |
|
|
2024 年 6 月 30 日 |
|
|
2024 年 9 月 30 日 |
|
|
2023 年 9 月 30 日 |
|
||||
净收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
产品 |
|
|
86.6 |
% |
|
|
86.8 |
% |
|
|
86.8 |
% |
|
|
88.5 |
% |
服务 |
|
|
13.4 |
|
|
|
13.2 |
|
|
|
13.2 |
|
|
|
11.5 |
|
净收入总额 |
|
|
100.0 |
|
|
|
100.0 |
|
|
|
100.0 |
|
|
|
100.0 |
|
收入成本： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
产品收入成本 |
|
|
45.8 |
|
|
|
46.4 |
|
|
|
46.0 |
|
|
|
48.6 |
|
服务成本收入 |
|
|
6.0 |
|
|
|
6.3 |
|
|
|
6.2 |
|
|
|
6.3 |
|
总收入成本（不包括下文单独显示的摊销） |
|
|
51.8 |
|
|
|
52.8 |
|
|
|
52.2 |
|
|
|
54.9 |
|
毛利润 |
|
|
48.2 |
|
|
|
47.3 |
|
|
|
47.8 |
|
|
|
45.1 |
|
研究和开发 |
|
|
7.8 |
|
|
|
7.4 |
|
|
|
7.8 |
|
|
|
8.0 |
|
销售、一般和管理 |
|
|
18.6 |
|
|
|
18.2 |
|
|
|
18.8 |
|
|
|
18.8 |
|
收购和整合成本 |
|
|
0.3 |
|
|
|
0.2 |
|
|
|
0.2 |
|
|
|
0.5 |
|
重组等 |
|
|
0.1 |
|
|
|
0.2 |
|
|
|
0.2 |
|
|
|
0.5 |
|
与定期贷款机制修订相关的费用和开支 |
|
|
0.2 |
|
|
|
— |
|
|
|
0.2 |
|
|
|
— |
|
无形资产的摊销 |
|
|
6.8 |
|
|
|
6.9 |
|
|
|
6.9 |
|
|
|
8.2 |
|
商誉和无形资产减值 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
66.9 |
|
出售长期资产的收益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(0.1 |
) |
运营收入（亏损） |
|
|
14.3 |
|
|
|
14.4 |
|
|
|
13.7 |
|
|
|
(57.8 |
) |
利息收入 |
|
|
(0.7 |
) |
|
|
(0.6 |
) |
|
|
(0.6 |
) |
|
|
(0.4 |
) |
利息支出 |
|
|
7.1 |
|
|
|
8.9 |
|
|
|
8.7 |
|
|
|
9.7 |
|
债务清偿损失 |
|
|
0.6 |
|
|
|
4.3 |
|
|
|
2.0 |
|
|
|
— |
|
其他（收入）支出，净额 |
|
|
0.6 |
|
|
|
(0.8 |
) |
|
|
(0.1 |
) |
|
|
0.5 |
|
所得税前收入（亏损） |
|
|
6.7 |
|
|
|
2.6 |
|
|
|
3.8 |
|
|
|
(67.7 |
) |
所得税准备金（福利） |
|
|
(0.2 |
) |
|
|
(0.1 |
) |
|
|
(0.1 |
) |
|
|
(2.8 |
) |
净收益（亏损） |
|
|
6.9 |
% |
|
|
2.6 |
% |
|
|
3.7 |
% |
|
|
(64.9 |
%) |
净收入
|
|
三个月已结束 |
|
|
九个月已结束 |
|
||||||||||
（以百万美元计） |
|
2024 年 9 月 30 日 |
|
|
2024 年 6 月 30 日 |
|
|
2024 年 9 月 30 日 |
|
|
2023 年 9 月 30 日 |
|
||||
产品 |
|
$ |
776 |
|
|
$ |
770 |
|
|
$ |
2,301 |
|
|
$ |
2,416 |
|
服务 |
|
|
120 |
|
|
|
117 |
|
|
|
351 |
|
|
|
314 |
|
净收入总额 |
|
$ |
896 |
|
|
$ |
887 |
|
|
$ |
2,652 |
|
|
$ |
2,730 |
|
截至2024年9月30日的三个月内，净产品收入较上一季度增加600万美元，主要是由于VSD销售量增加。
截至2024年9月30日的九个月，净产品收入较上一年同期减少了11500万美元，这是由于我们所有三个最终市场销售额的下降导致的。产品收入的下降在所有三个最终市场。
31
半导体市场的变化主要是由于与VSD相关的沉积和蚀刻产品的半导体资本设备需求持续疲软导致的成交量下降，而在PSD，我们的光刻机、计量和检验产品的销售成交量有所增加，部分抵消了这种下降。在我们的电子和包装市场中，产品收入的减少主要是由于MSD的设备销售下降。我们特种工业市场的产品收入减少主要是由于VSD的太阳能和一般工业销售下降。
净服务收入主要包括与产品维护和维修、零部件销售以及安装和培训相关的服务费用。2024年9月30日结束的三个月中，净服务收入较上一季度增加了300万美元，主要在我们的半导体市场。
2024年9月30日结束的九个月，净服务收入较上一年同期增加3700万美元，主要是由于半导体市场净服务收入的增加，主要是在VSD，以及电子和包装市场净服务收入的增加，主要是在MSD。
以下表格列出了我们按可报告部门分的净收入：
|
|
三个月已结束 |
|
|
九个月已结束 |
|
||||||||||
（以百万美元计） |
|
2024 年 9 月 30 日 |
|
|
2024 年 6 月 30 日 |
|
|
2024 年 9 月 30 日 |
|
|
2023 年 9 月 30 日 |
|
||||
净收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
VSD |
|
$ |
345 |
|
|
$ |
335 |
|
|
$ |
1,012 |
|
|
$ |
1,092 |
|
私营部门司 |
|
|
251 |
|
|
|
254 |
|
|
|
759 |
|
|
|
724 |
|
MSD |
|
|
300 |
|
|
|
298 |
|
|
|
881 |
|
|
|
914 |
|
净收入总额 |
|
$ |
896 |
|
|
$ |
887 |
|
|
$ |
2,652 |
|
|
$ |
2,730 |
|
截至2024年9月30日的三个月，VSD的净收入比上个季度增加了1000万，主要是由于半导体市场成交量的增加。截至2024年9月30日的九个月，VSD的净收入比去年同期下降了8000万，主要是由于半导体市场客户的收入减少，原因是沉积和刻蚀设备市场的半导体资本设备需求持续疲软。
2024年9月30日结束的三个月内，与上一季度相比，PSD的净收入减少了300万美元。2024年9月30日结束的九个月内，与去年同期相比，PSD的净收入增加了3500万美元，主要是由于在半导体市场中，我们的光刻机、计量仪和检测产品的销量增加，以及在我们的专业工业市场中，数据通信、研究和军工股产品的销量增加。
2024年9月30日结束的三个月中，与上一季度相比，MSD的净营业收入增加了200万美元。2024年9月30日结束的九个月中，与前一年同期相比，MSD的营业收入减少了3300万美元，主要是由于客户推迟了某些投资决定导致设备收入降低，以及化学销售额略有下降，主要是由于钯金价格下降，这些成本转嫁给了我们的客户，但受化学销售量增加的影响抵消了这一下降。
毛利率
|
|
截至三个月 |
|
|
截至九个月 |
|
||||||||||||||||||
|
|
2024年9月30日 |
|
|
2024年6月30日 |
|
|
% 点数 |
|
|
2024年9月30日 |
|
|
2023年9月30日 |
|
|
% 点数 |
|
||||||
毛利率： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
产品 |
|
|
47.2 |
% |
|
|
46.6 |
% |
|
|
0.6 |
% |
|
|
47.0 |
% |
|
|
45.1 |
% |
|
|
1.9 |
% |
服务 |
|
|
54.7 |
% |
|
|
51.9 |
% |
|
|
2.8 |
% |
|
|
53.0 |
% |
|
|
44.9 |
% |
|
|
8.1 |
% |
总毛利率 |
|
|
48.2 |
% |
|
|
47.3 |
% |
|
|
0.9 |
% |
|
|
47.8 |
% |
|
|
45.1 |
% |
|
|
2.7 |
% |
2024年9月30日结束的三个月，我们的产品毛利率相较于上一季度有所增加，主要是由于更低的保修和废料成本以及更高营业收入量带来更好的吸收。
截至2024年9月30日的九个月，我们产品的毛利率较去年同期增加，主要是由于有利的产品组合、更高的工厂利用率以及较低的过剩和过时库存费用，部分抵消了较高的保修成本和较低的营业收入。
截至2024年9月30日的三个月，我们服务的毛利率较上一季度有所提高，主要由于有利的产品组合，部分被较高的过剩和过时库存费用以及服务零件的保修成本所抵消。
32
截至2024年9月30日的九个月内，我们服务的毛利率相比前一年同一时期有所提高，这主要得益于有利的产品组合、在更高营业收入下更好的吸收率以及较低的直接劳动和间接费用。
以下表格列出了毛利率占净营收的百分比按报告部门：
|
|
截至三个月 |
|
|
截至九个月 |
|
||||||||||||||||||
|
|
2024年9月30日 |
|
|
2024年6月30日 |
|
|
% Points |
|
|
2024年9月30日 |
|
|
2023年9月30日 |
|
|
% Points |
|
||||||
毛利率： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
VSD |
|
|
43.0 |
% |
|
|
42.4 |
% |
|
|
0.6 |
% |
|
|
42.6 |
% |
|
|
41.8 |
% |
|
|
0.8 |
% |
PSD |
|
|
44.9 |
% |
|
|
43.2 |
% |
|
|
1.7 |
% |
|
|
44.8 |
% |
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|
42.9 |
% |
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1.9 |
% |
MSD |
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57.0 |
% |
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|
56.2 |
% |
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0.8 |
% |
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56.3 |
% |
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50.9 |
% |
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5.4 |
% |
总毛利率 |
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48.2 |
% |
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47.3 |
% |
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0.9 |
% |
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47.8 |
% |
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45.1 |
% |
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2.7 |
% |
截至2024年9月30日的三个月内，VSD的毛利率相比于前一个季度有所增加，主要是由于材料成本降低、有利的产品组合以及更高的营业收入量，部分被更高的变量补偿成本抵消。截止2024年9月30日的九个月内，VSD的毛利率相比于前一年同期也有所增加，主要是由于更高的工厂利用率和较低的材料成本，部分被较低的营业收入量、不利的产品组合和更高的保修成本抵消。
2024年9月30日结束的三个月，PSD的毛利率较上个季度增加，主要是由于产品组合有利和较低的原材料成本，部分抵消了不利的工厂利用率。截至2024年9月30日的九个月，与前一年同期相比，PSD的毛利率增加，主要是由于营业收入增加，较低的运费和关税成本以及较低的库存过剩和报废费用，部分抵消了不利的产品组合和较低的工厂利用率。
截至2024年9月30日的三个月内，MSD的毛利率较上一季度有所提升，主要由于有利的产品组合和较低的保修成本，部分抵消了更高的多余和过时费用。截至2024年9月30日的九个月内，MSD的毛利率较上一年同期有所提高，主要由于钯金价格降低和有利的产品组合，部分抵消了更高的保修成本。
研发
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三个月已结束 |
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九个月已结束 |
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（以百万美元计） |
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2024 年 9 月 30 日 |
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2024 年 6 月 30 日 |
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2024 年 9 月 30 日 |
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2023 年 9 月 30 日 |
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研究和开发 |
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$ |
70 |
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$ |
66 |
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|
$ |
206 |
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$ |
218 |
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截至2024年9月30日的三个月内，研发费用比上一个季度增加了400万美元，主要是由于与薪酬相关的费用增加了400万美元，包括工资、附加福利和变动薪酬费用。截至2024年9月30日的九个月内，研发费用与上一年同期相比减少了1200万美元，主要由于与薪酬相关的费用减少了700万美元，包括工资、附加福利和变动薪酬费用，测试设备减少了300万美元，项目物料费用减少了100万美元。
我们的研发工作主要集中在开发和改进我们的仪器、元件、化学、子系统、系统和过程控制解决方案，以提高工艺性能和生产率。我们拥有数千种产品，我们的研发工作主要涉及与这些产品相关的大量项目，其中没有一个对我们来说具有重要性。项目通常持续三至三十六个月，但可能会延长用于开发新产品。
我们继续进行产品升级，以满足客户不断变化的需求。我们已经开发，继续开发新产品，旨在解决行业趋势，例如对更复杂的硬件架构的需求不断增加，与人工智能进一步投资相关，集成电路关键尺寸的缩小和技术拐点，以及在平板显示屏和太阳能市场，需要更先进的加工和工艺控制技术以及更大补片尺寸的过渡，手机和平板市场内更复杂和准确元器件和设备的持续发展，设备和基础设施过渡到5g概念，高密度互连PCb钻孔市场中单位数量和通孔数量的增长，以及内燃机过渡到新能源车。此外，我们已经开发，继续开发，支持向新材料类别，超薄层和在小型几何制造中使用的3D结构的过渡的产品。在我们的化学和设备镀涂业务中，大部分的研发投资支持现有客户的产品改进需求和短期研发目标，使我们得以引领。
33
在限制商业风险的同时推出新的高价值解决方案。研究和开发费用主要包括从事研究和开发的人员的工资及相关费用、支付给顾问的费用、原型材料成本及与我们产品的设计、开发、测试和增强相关的其他费用。
我们相信，持续投资于研发以及不断开发新产品对于我们市场的扩展至关重要。我们预计将继续在研发活动中进行大量投资。我们面临的风险包括产品未能及时开发，以及客户需求迅速变化和来自其他公司和技术的竞争威胁。我们的成功主要依赖于我们的产品被设计用于半导体、电子和包装以及特种工业市场的新一代设备中。我们寻求开发技术先进的产品，使其能够在每一代半导体资本设备和先进市场应用中被选择使用。如果我们的产品未能被客户的产品设计所采纳，我们的净收入在这些产品的生命周期内可能会减少。
销售、一般及行政费用
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三个月已结束 |
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九个月已结束 |
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（以百万美元计） |
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2024 年 9 月 30 日 |
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2024 年 6 月 30 日 |
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2024 年 9 月 30 日 |
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2023 年 9 月 30 日 |
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销售、一般和管理 |
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$ |
167 |
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|
$ |
161 |
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|
$ |
498 |
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$ |
514 |
|
截至2024年9月30日的三个月，销售、一般和管理费用增加了600万美元，与上一季度相比，主要是由于与变量补偿相关的费用增加了600万美元。
截至2024年9月30日的九个月，销售、一般和管理费用与前一年同期相比减少了1600万美元，主要是由于与薪酬相关成本减少了2100万美元，主要涉及工资、福利和变量补偿，以及由于2023年2月勒索软件事件而产生的净成本减少1300万美元，部分抵消了信息技术投资增加了900万美元，软件维护增加了600万美元以及咨询和专业费用增加了200万美元。
收购和整合成本
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三个月已结束 |
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九个月已结束 |
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（以百万美元计） |
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2024 年 9 月 30 日 |
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2024 年 6 月 30 日 |
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2024 年 9 月 30 日 |
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2023 年 9 月 30 日 |
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||||
收购和整合成本 |
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$ |
3 |
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|
$ |
2 |
|
|
$ |
6 |
|
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$ |
14 |
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截至2024年和2023年9月30日的三个月和九个月期间产生的收购和整合成本与Atotech收购相关的咨询和专业费用有关。
重组及其他
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三个月已结束 |
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九个月已结束 |
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（以百万美元计） |
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2024 年 9 月 30 日 |
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2024 年 6 月 30 日 |
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2024 年 9 月 30 日 |
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2023 年 9 月 30 日 |
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重组等 |
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$ |
1 |
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$ |
2 |
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$ |
6 |
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$ |
13 |
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截至2024年9月30日的三个月和九个月以及截至2024年6月30日的三个月期间的重组和其他费用，主要与由于在2023年第四季度实施的全球货币节约计划而产生的遣散费用有关。截止2023年9月30日的九个月的重组和其他费用主要与由于在2023年第一季度和第二季度实施的全球货币节约计划而产生的遣散费用有关。
与贷款条款修正相关的费用和支出
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三个月已结束 |
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九个月已结束 |
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（以百万美元计） |
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2024 年 9 月 30 日 |
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2024 年 6 月 30 日 |
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2024 年 9 月 30 日 |
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2023 年 9 月 30 日 |
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与定期贷款机制修订相关的费用和开支 |
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$ |
2 |
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$ |
— |
|
|
$ |
5 |
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$ |
— |
|
在2024年9月30日结束的三个月里，我们记录了与2024年7月23日签订的《关于信贷协议第四次修正案》相关的费用和开支，签署方包括我们作为母公司借款人、其他贷款方以及摩根大通银行作为行政代理和每个贷款方（称为“第四修正案”）。 在该
34
截至2024年9月30日的九个月内，我们记录了与2024年1月22日签订的《信贷协议》第二次修订和第四次修订相关的费用和支出，该协议由我们作为母公司借款人、其他贷款方及摩根大通银行作为管理代理，以及每个贷款方共同签署（以下简称“第二次修订”）。
无形资产摊销
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三个月已结束 |
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九个月已结束 |
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（以百万美元计） |
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2024 年 9 月 30 日 |
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2024 年 6 月 30 日 |
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2024 年 9 月 30 日 |
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2023 年 9 月 30 日 |
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||||
无形资产的摊销 |
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$ |
61 |
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|
$ |
61 |
|
|
$ |
184 |
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|
$ |
225 |
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截至2024年9月30日的三个月，无形资产的摊销与上一季持平。截至2024年9月30日的九个月，无形资产的摊销比前一年同期减少4100万美元，主要是由于与2023年12月31日的三个月结束时MSD相关的积压无形资产已被完全摊销，以及于2023年第二季度在我们的设备解决方案业务（“ESB”）报告单位PSD处核销已完成的科技。
商誉和无形资产减值
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|
三个月已结束 |
|
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九个月已结束 |
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（以百万美元计） |
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2024 年 9 月 30 日 |
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2024 年 6 月 30 日 |
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2024 年 9 月 30 日 |
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2023 年 9 月 30 日 |
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||||
商誉和无形资产减值 |
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$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
1,827 |
|
在2023年9月30日结束的九个月里，由于行业板块需求疲软，尤其是在个人计算机和智能手机市场，我们得出结论，在2023年6月30日结束的三个月里，我们电子（“EL”）和通用金属精加工（“GMF”）报告单元发生了触发事件，这两者合称MSD，以及PSD的ESb报告单元。
对于EL、GMF和ESb报告单位，我们采用市场法和收益法的结合对商誉进行了定量评估。公允价值的估算基于对未来事件和不确定性的一系列复杂判断，并在很大程度上依赖于我们管理层认为合理的估算和假设。这些判断具有固有的不确定性和管理判断的要求。
这一定量评估导致EL报告单位出现了82600万的无形商誉减值，GMF报告单位为42800万，ESb报告单位为37200万。此外，我们记录了4900万的在研研发资产减值，分配给EL报告单位，并且15200万与完成的科技有关的减值分配给ESb报告单位。
我们将继续监控和评估商誉和无形资产的账面价值。如果市场和经济控件或业务表现恶化，我们记录减值损失的可能性将增加，这可能会对我们的财务状况和经营结果产生重大不利影响。
我们总结在截至2024年9月30日的九个月内，所有报告单位没有触发事件。
利息费用，净额
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三个月已结束 |
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九个月已结束 |
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（以百万美元计） |
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2024 年 9 月 30 日 |
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2024 年 6 月 30 日 |
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2024 年 9 月 30 日 |
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2023 年 9 月 30 日 |
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||||
利息支出，净额 |
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$ |
58 |
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|
$ |
74 |
|
|
$ |
213 |
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|
$ |
256 |
|
截至2024年9月30日的三个月内，利息费用净额较上一季度减少了1600万美元，主要是由于我们签署了第四修正案，该修正案将美元Tranche b贷款和欧元Tranche b贷款（分别在“信贷设施”下有进一步定义和描述）的适用利差降低了0.25%。此外，在2024年7月，我们对到期贷款设施（在“信贷设施”下有进一步定义和描述）进行了11000万美元的自愿提前偿还，包括6900万美元的美元Tranche b贷款本金和3800万欧元的欧元Tranche b贷款本金（“2024年7月提前偿还”）。
截至2024年9月30日的九个月期间，净利息支出减少了4300万美元，与去年同期相比。此外，除了第四次修正案和2024年7月的预付款的影响外，在2024年5月，我们发行了14亿美元的可转换债券（在下面“可转换债券”部分定义和进一步描述），票息率为
35
1.25%的交易所得中，我们使用了12亿美元来偿还在期限贷款协议下的贷款，该贷款的利率约为7.8%。除上述内容外，由于我们在2024年9月30日结束的九个月中自愿预付了10000万美元在2023年10月、5000万美元在2024年2月和5000万美元在2024年4月的期限贷款协议贷款，因此相比前一年同期，利息支出净额更低。
债务摊销损失
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三个月已结束 |
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九个月已结束 |
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||||||||||
（以百万美元计） |
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2024 年 9 月 30 日 |
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2024 年 6 月 30 日 |
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2024 年 9 月 30 日 |
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2023 年 9 月 30 日 |
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||||
债务清偿损失 |
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$ |
5 |
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|
$ |
38 |
|
|
$ |
52 |
|
|
$ |
— |
|
截至2024年9月30日三个月结束时，与2024年7月预付款和第四次修订相关，由于在贷款项下的期限贷款设施中加快了延期融资和原始发行折扣，我们录得了债务清偿损失。截至2024年6月30日三个月结束时，与2024年5月发行可转换票据有关，由于加快了贷款项下的期限贷款设施中的延期融资和原始发行折扣成本，我们录得了债务清偿损失。
截至2024年9月30日的九个月内，除了与第四修正案和2024年7月预付款相关的债务摊销损失，以及2024年5月发行可转换票据外，由于加速摊销为了偿还我们的优先担保A期限贷款产生的债务摊销损失，该贷款使用了额外的美元Tranche b和欧元Tranche b贷款根据第二次修正案。
其他费用（收益），净额
|
|
三个月已结束 |
|
|
九个月已结束 |
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||||||||||
（以百万美元计） |
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2024 年 9 月 30 日 |
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2024 年 6 月 30 日 |
|
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2024 年 9 月 30 日 |
|
|
2023 年 9 月 30 日 |
|
||||
其他支出（收入），净额 |
|
$ |
5 |
|
|
$ |
(7 |
) |
|
$ |
(3 |
) |
|
$ |
14 |
|
2024年9月30日结束的三个月和九个月，2024年6月30日结束的三个月和2023年9月30日结束的九个月，其他支出（收入），主要由净汇率期货和公允价值收益和损失组成。
（利得）所得税准备
|
|
三个月已结束 |
|
|
九个月已结束 |
|
||||||||||
（以百万美元计） |
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2024 年 9 月 30 日 |
|
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2024 年 6 月 30 日 |
|
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2024 年 9 月 30 日 |
|
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2023 年 9 月 30 日 |
|
||||
（福利）所得税准备金 |
|
$ |
(2 |
) |
|
$ |
(1 |
) |
|
$ |
1 |
|
|
$ |
(76 |
) |
截至2024年9月30日和2024年6月30日的三个月期间，我们的有效税率分别为（4.0）%和（3.6）%。截至2024年9月30日和2024年6月30日的三个月期间，我们的有效税率低于美国法定税率，主要是由于与收入结构相关的税收优惠、美国对外国衍生无形收入（“FDII”）的扣除增加，以及由于提交2020年和2021年之前年度调整申报表而带来的一次性研发信用增加，部分被预期增加的外国预扣税和与美国基础侵蚀支付相关的扣除放弃所抵消。
截至2024年9月30日止九个月的有效税率分别为1.2%和4.1%。我公司截至2024年9月30日止九个月的有效税率低于美国法定税率，主要是由于与盈利结构相关的税收优惠，美国FDII减除额增加以及因申报2020年和2021年修正前年度申报而导致的研发税收一次性增加，部分抵消了预期的外国扣缴税的增加以及关于美国基本侵蚀支付的减免。我公司截至2023年9月30日止九个月的有效税率低于美国法定税率，主要是由于与无形资产减值以及各种税收抵免相关的税收优惠。
我们每季度评估影响净递延税资产实现性的积极和消极证据，并评估需要计提的估值准备金。我们递延税资产预期获得的未来收益取决于我们能否在每个司法管辖区内产生足够的正确类型的未来应税所得以实现资产。.
我们未来的有效税率取决于各种因素，包括税法的影响，来自美国联邦和州政府关于内部税务局发布的拟议法规影响的进一步解释和指导，来自外国政府的进一步解释和指导，我们税前收入的地理组成，
36
以及未确认税收收益的所得税准备金的变化。我们会监控这些因素，并及时调整我们的有效税率估算。我们预计Atotech收购将继续对我们的有效税率产生不利影响，因为MSD主要在税率高于美国法定税率的地区运营。然而，税前收入的地理组合可能会基于多种因素变化，从而导致未来期间有效税率的变化。虽然我们相信我们已经为所有税务立场提供了充足的准备，但税务机关主张的金额可能会由于税法和法规的不确定和复杂的适用而与我们计提的立场有重大差异。此外，某些税收利益的确认和计量包括估算，并需要管理层的判断。因此，随着新信息的出现，我们可能会在未来期间为美国联邦、州和外国税务事项记录额外的准备金或利益。
我们控件的许多国家已实施或正在实施立法和其他税收变化，以使其税收系统与经济合作与发展组织的全球最低税率对齐，该税率被称为全球反基地侵蚀（"GloBE"）规则的支柱二。GloBE规则提供了一个协调的多国税收体系框架，旨在确保大型跨国企业集团在其控件的每个管辖区内支付最低水平的税收。许多管辖区，包括许多欧盟国家，已于2024年1月1日起生效的形式通过了GloBE规则的某些条款。公司预计GloBE规则不会对其合并基本报表产生重大影响。
流动性和资本资源
截至2024年9月30日和2023年12月31日，现金及现金等价物总计为86100万和87500万。我们当前及未来预期现金流的主要驱动力是来自运营产生的现金，我们预计这一点将持续下去，这主要包括我们的净利润（亏损），不包括非现金费用及运营资产和负债的变动。在销售增长的时期，客户更高的销售将导致应收账款的增加，库存通常会随着我们为未来销售生产产品而增加。这可能导致来自运营的现金减少。相反，在销售下降的时期，我们的应收账款和库存余额通常会减少，从而导致来自运营的现金增加。我们相信，我们当前的现金和投资状况以及可借款能力，加上预计将从未来运营中产生的现金，将足以满足我们估计的营运资金、计划的资本支出需求、债务偿还以及董事会宣告的任何未来现金分红派息或股票回购，至少持续到未来12个月及可预见的未来。
截至2024年9月30日，经营活动提供的净现金为35200万美元，由净利润为9900万美元构成，其中包括25400万美元的不包括现金的费用，主要由26200万美元的折旧及摊销费用和5200万美元的债务灭失损失所致，部分抵消了16800万美元的递延所得税和100万美元的营运资金净增加。营运资金净增加主要是由员工应付款项减少2600万美元，应付账款减少2100万美元以及其他流动和非流动负债减少2800万美元所致。这一营运资金净增加部分抵消了所得税应付增加5300万美元，其他流动和非流动资产增加1700万美元以及存货增加1100万美元。
截至2024年9月30日的九个月内，投资活动中使用的净现金为6600万美元，主要包括6700万美元的资本支出。
截至2024年9月30日，融资活动中使用的净现金为30300万美元，主要是由于可转换票据的净收入为14亿美元，以及根据贷款方案递增贷款总额为76100万美元。根据贷款方案递增贷款的收入部分用于全额预付根据修订信贷协议（在“信贷设施”下定义并进一步描述）的USD A期贷款本金总额为74400万美元，可转换票据的收入部分用于提前偿还USD B期贷款本金总额为12亿美元的部分。此外，还有正常的季度债务支付和自愿还款共计24800万美元。我们还支付了16700万美元购买与可转换票据相关的封顶看涨期权，用于债务融资成本的3300万美元，以及4400万美元的分红。
持有我们普通股的股东有权在董事会宣布时获得分红派息。2024年和2023年的头三个季度里，我们董事会宣布每股支付$0.22的现金股利。这些现金分红总额为4400万美元，分别发生在2024年和2023年截至9月30日的九个月内。2024年11月4日，我们董事会宣布每股支付$0.22的季度现金股利，将于2024年12月6日支付给截至2024年11月25日持股人。未来的分红宣布（如果有的话），以及这些分红的股权登记和支付日期，均需待我们董事会最终确定。
37
信贷额度
与Atotech收购交易完成相关，2022年8月17日（"生效日期"），我们与摩根大通银行股份有限公司、巴克莱银行PLC及不时作为贷款方的贷款人签订了一项信贷协议，其中我们自那时起已多次修订（修订后称为"修订信贷协议"）。截至2024年9月30日，修订信贷协议包括：（i）由两个揭示组成的优先担保期限贷款设施：26亿美元贷款（"美元B揭示"）和80000万欧元贷款（"欧元B揭示"，与美元B揭示合称为"期限贷款设施"），以及（ii）67500万美元的优先担保循环信贷设施（"循环设施"，与期限贷款设施一起构成"信贷设施"），根据上述各设施的承诺不时可根据一定条件增加。
截至2024年9月30日，信贷融资项下的借款按每年利率借款，利率由我们选择，适用以下任何一种，加上适用的利差： (a) 关于美元债券b和循环信贷， (x) 基于以下最高利率确定的基准利率： (1) 联邦基金有效利率加0.50%， (2) 《华尔街日报》引用的基准利率，或 (3) 基于可变担保隔夜融资利率（“Term SOFR”）的前瞻性定期利率（加上适用的信用利差调整），贷款利息期间为一个月，另加1.00%；(y) 针对相关借款的Term SOFR利率（加上适用的信用利差调整），最低利率为(I) 对于美元债券b，0.50%；(II) 对于循环信贷，0.0%； (b) 关于欧元债券b，欧元银行间拆借利率（“EURIBOR”）以相关借款周期的欧元存款资金成本为参考确定，并经过某些额外成本的调整，最低EURIBOR利率为0.0%。截至2024年9月30日，信贷融资项下相关借款的适用利差为（i）針对美元债券b和循环信贷，基准利率借款为1.25%，Term SOFR借款为2.25%；（ii）针对欧元债券b，为2.75%。
除了支付信贷设施下未偿还本金的利息外，我们还需支付循环信贷额度下未使用额度的承诺费。承诺费将根据我们截至前一个财政季度末的首抵押净杠杆比率进行调整。我们还必须支付通常的信用证费用和代理费用。截至2024年9月30日，承诺费为每年0.25%，较2024年6月30日的0.375%有所下降。
截至2024年9月30日，定期贷款的加权平均利率为6.9%。循环信贷的到期日为2027年8月，而美元指数B tranche和欧元指数B tranche的到期日为2029年8月。截至2024年9月30日，循环信贷下没有借款。
我们需要按照计划对美元指数的B部分支付约1000万美元的季度本金，并对欧元指数的B部分支付约200万欧元，在每种情况下，余额在生效日期的第七个周年到期。循环信贷额度下没有计划的摊销。循环信贷额度下的任何未偿本金在生效日期的第五个周年到期并应全部支付。
根据修正后的信贷协议，我们必须预付未偿还的定期贷款，根据年度多余现金流的一部分以及某些资产销售的净现金收入，某些伤亡和征用事件以及承担或发行某些债务。如果在任何时候未偿还贷款总额、未偿信用证提款和循环授信设施未使用的信用证金额总额超过循环授信设施的总承诺金额，我们必须偿还未偿还贷款和/或给信用证提供现金担保，而不减少承诺金额。
我们可能会在某些特定条件下自愿提前偿还并且已自愿偿还信贷额度下的未偿还贷款，并且不会额外支付溢价或罚金，除了与Term SOFR或EURIBOR贷款相关的惯例「损失」费用以及我们在2025年1月23日前进行的偿还可能适用的任何提前还款溢价。此外，我们可以自愿减少循环授信额度下未使用部分的承诺金额。
在2024年10月23日，我们自愿提前偿还了20000万欧元指数的本金，相当于21600万美金，针对我们的欧元分部b贷款，根据定期贷款设施。
信用融资下的所有义务由我们某些全资拥有的国内子公司担保，并要求我们未来某些全资拥有的国内子公司也提供担保，并且这些义务以我们所有资产及这些子公司的资产为担保，具体依据某些例外和排除条款。
根据修订后的信贷协议，我们有能力在金额上增加额外的增量债务设施，金额最高为(x)下列两者中的较大者：(1) 101100万元和(2) 综合的过去十二个月的税息折旧及摊销前收益的75%，加上(y)等于根据期限贷款设施下的所有自愿提前还款的总和的金额，加上(z)一个额外的没有上限的金额，前提是符合某些杠杆比率测试的形式要求（基于该增量债务的安防-半导体和优先权）。
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修订后的信贷协议包含常规的声明和保证、契约以及与违约事件相关的条款。截至2024年9月30日，我们遵守了修订后的信贷协议中的所有契约。美元指数B部分和欧元指数B部分不受财务维护契约的约束。
2024年5月16日，我们完成了一项可转换债券的私募。发行所得的净收益的重要部分用于偿还约12亿美元的b美元指数部份。由于偿还，我们记录了一笔3800万美元的债务灭失损失。
可转换债券
在2024年5月16日，我们完成了总金额为14亿的2030年到期可转换优先票据的定向增发（以下简称“可转换票据”）。这些可转换票据是根据2024年5月13日我们与摩根士丹利、摩根大通证券、美国银行证券公司和瑞穗证券美国公司等多方达成的购置协议以定向增发的方式出售的，卖给被合理认为是合格机构买家的人员，依据《1933年证券法》第144A条的规定。
本次发行的净收益约为14亿美元，扣除初次购买者的折扣、佣金和我方支付的预估发行费用。我们使用了约16700万美元的净收益来支付下文描述的封顶看涨交易的成本。我们使用剩余的净收益偿还约12亿美元的美元指数B档尚未偿还的借款，包括应计利息，以及用于一般企业用途。
契约和可转换债券 注意事项
在2024年5月16日，我们与美国银行信托公司，国家协会（作为受托人）签订了一份关于可转换债券的契约（"契约"）。根据契约，可转换债券是我们优先无担保的义务，年利率为1.25%，利息每年两次后付，支付时间为每年的6月1日和12月1日，从2024年12月1日开始。可转换债券将在2030年6月1日到期，除非根据其条款提前转换、赎回或回购。
在满足特定条件的情况下，自2027年6月5日或之后，我们可以以现金赎回全部或部分可转换债券，赎回价格等于待赎回的可转换债券的本金金额的100%，加上截至赎回日期（但不包括该日期）的应计和未支付利息，如果我们普通股的最后报告销售价格在连续30个交易日中（无论是否连续）至少有20个交易日的时间至少为当时有效的转换价格的130%。
可转换债券的转换比率最初为每千美元本金金额的债券转换为6.4799股我们的普通股，相当于每股约154.32美元的初始转换价格。转换比率在发生某些事件时会进行调整。
在转换时，我们将支付现金，最高不超过可转换票据的总本金金额，并根据需要支付或交付现金、普通股股份或现金与普通股股份的组合，具体由我们选择，作为对超出可转换票据总本金金额的转换义务的剩余部分（如有）的补偿。在2030年3月1日之前，票据持有人只能在特定事件发生时和特定期间内转换其所有或任何部分的可转换票据，此后可在到期日前的第二个交易日之前的任何时间进行转换。
如果我们在可转债到期日前发生重大变化（在债券契约中定义），持有人可以要求我们用现金回购其可转债的全部或任何部分，回购价格等于要回购可转债的本金金额的100%，加上任何应计未付利息，但不包括重大变化回购日期。
债券契约包含惯用条款和契约，包括在发生和持续发生某些违约事件时，不论是受托人还是持有至少所有未偿转换票据总本金金额25%的持有人，都可以宣布所有转换票据的本金及应计及未偿利息（如有）即刻到期并全部支付。
截至2024年9月30日，可转换票据被归类为长期负债，在简明综合资产负债表中扣除发行费用。可转换票据以面值发行，与发行可转换票据相关的成本按照可转换票据的合同期限分期摊销为利息费用。截至2024年9月30日，可转换票据的有效利率为1.56%。
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看涨式认购交易
2024年5月13日，与可转换票据定价相关，以及2024年5月14日，与初始购买方行使其购买附加可转换票据的期权相关，我们与部分初始购买方或其关联方以及其他金融机构进行了私下协商的有上限看涨交易。有上限看涨交易预计将在一般情况下减少我们的普通股在转换任何可转换票据时的潜在摊薄，并/或抵消我们必须支付超过转换的任何可转换票据本金金额的任何现金支付，具体情况视情况而定，该减少和/或抵消在最初等于每股237.42美元的上限下，并受制于纳斯达克全球精选市场于2024年5月13日以每股普通股118.71美元的最后报价价格的100％溢价，依据有上限看涨交易条款约定的惯例调整。
授信额度和借款安排
我们的一些日本子公司与各种金融机构建立了信贷额度和融资安排，其中许多在三个月到期后一般会续签，剩余的则没有到期日期。截至2024年9月30日和2023年12月31日，这些信贷额度和融资安排总共提供的借款分别相当于2100万美元和1400万美元。截至2024年9月30日和2023年12月31日，这些安排下没有借款。
衍生品
我们仅出于风险管理目的进入衍生金融工具，包括指定为对冲工具的衍生工具和作为经济对冲使用的衍生工具。我们在国际上运营，在业务的正常过程中，会受到利率和汇率波动的影响。这些波动可能增加融资、投资和经营业务的成本。我们使用了衍生金融工具，例如汇率期货合约和期权，以管理某些外币风险，以及利率交换和利率上限工具来管理利率风险。
从本质上讲，所有金融工具都涉及市场风险和信用风险。我们与主要的投资级金融机构进行衍生工具交易，且不需要抵押品。我们有政策来监控这些交易对手的信用风险。虽然不能保证，但我们不预期这些交易对手会有任何重大不履约。
在我们的年报中，已包括与市场风险相关的信息。截至2024年6月30日，我们面临的市场风险暴露没有与2023年12月31日时发生任何重大变化。
我们有多种利率互换协议，具体内容详见基本报表附注5。这些利率互换协议将变量期限SOFR利率转换为固定利率，以便管理与所欠期限贷款设施余额上支付的变量期限SOFR利率相关的利率波动风险。
合同义务
在我们的年度报告中披露的合同义务方面，并未发生超出业务常规范围之外的任何变化。
最近的会计声明
细分市场报告（主题 280）：对可报告的细分市场披露的改进
在2023年11月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了会计标准更新（“ASU”）第2023-07号，细分报告（主题280）：可报告细分信息的改善（“ASU 2023-07”），该标准要求公共实体在年度和中期的基础上披露重要的细分费用和其他细分项目，并在中期提供关于可报告细分的利润或损失以及资产的所有年度披露。此外，要求公共实体披露首席运营决策者的职称和职位。该ASU并未改变公共实体识别其运营细分、将其汇总或应用定量阈值以判断其可报告细分的方式。新标准适用于2023年12月15日之后开始的财政年度，以及2024年12月15日之后开始的财政年度中的中期，并允许提前采用。公共实体应对在财务报表中呈现的所有前期采用本ASU的修正。我们预计ASU 2023-07下的额外披露要求不会对我们的合并基本报表产生重大影响。
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所得税（主题740）：改进所得税披露。该标准要求上市的业务实体在每年披露税率调节表的特定类别，并为满足数量门限的调节项目提供其他信息（如果这些调节项目的影响相当于或大于将税前收入（或损失）与适用的法定所得税率相乘所得金额的5%）。它还要求所有实体每年披露按联邦、州和外国税种分解的所支付的所得税（扣除退款），以及按所支付的所得税（扣除退款）在个别司法管辖区分解的金额，当所支付的所得税（扣除退款）相当于或大于所支付的总所得税（扣除退款）的5%时。最后，该标准取消了要求所有实体披露未识别税务负债余额在未来12个月内合理可能变动范围的性质和估计，或声明无法估算范围的要求。该标准对公司自2026年1月1日开始的年度适用。可以提前采纳该标准。该标准应以前瞻性基础应用。允许追溯适用。公司目前正在评估该标准可能对其财务报表产生的影响。
在2023年12月，FASB发布了ASU第2023-09号，所得税（主题740）：对所得税披露的改进，重点关注税率调整和已支付所得税。ASU第2023-09号要求公共业务实体（"PBE"）每年披露一个表格的税率调整，使用百分比和货币金额，并按指定类别分解，并针对超过特定门槛的项目进一步按性质和管辖区进行分解。此外，所有实体都需要披露已支付的所得税，净额扣除收到的退款，按联邦、州/地方和外国分解，如果金额至少达到总所得税付款净额的5%。对于PBE，新标准自2024年12月15日之后开始的年度期间生效，允许提前采用。实体可以通过为截至2025年12月31日的期间提供修订的披露来前瞻性地应用此ASU的修订，并继续为之前的期间提供修订前ASU的披露，或可以通过为所有呈报的期间提供修订的披露来追溯地应用修订。我们目前正在评估这项ASU对我们合并基本报表和相关披露的影响。
损益表—报告综合收入—费用细分披露（子主题220-40）：损益表费用的细分
在2024年11月，FASB发布了ASU第2024-03号，收入报表—综合收益报告—费用分解披露（子主题220-40）：收入报表费用的分解，要求上市公司在中期和年度报告期间在基本报表附注中披露有关某些费用的额外信息。该ASU中的修正案适用于在2026年12月15日后开始的年度报告期间以及在2027年12月15日后开始的中期报告期间，允许提前采用。我们目前正在评估该ASU对我们合并基本报表及相关披露的影响。
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项目3. 定性和定量有关市场风险的VE披露。
关于市场风险的信息包含在我们的年度报告中名为“市场风险的定量和定性披露”的部分。截至2024年9月30日，我们在面临的市场风险方面与2023年12月31日相比没有发生重大变化。
项目4。控制与程序。
披露控件和程序的评估
我们的管理层在首席执行官的参与下（他在截至2024年9月30日的三个月内担任我们的首席执行官和信安金融官），评估了截至2024年9月30日的披露控制和程序的有效性。根据1934年证券交易法修正案中第13a-15(e)和15d-15(e)条款的定义，"披露控制和程序"是指发行人的控制和其他程序，旨在确保发行人在根据证券交易法提交的报告中需要披露的信息被记录、处理、汇总和报告，并在证券交易委员会（"SEC"）规则和表格规定的时间内执行。披露控制和程序包括但不限于，确保发行人在根据证券交易法提交的报告中需要披露的信息能够积累并传达给发行人的管理层，包括其首席执行官和信安金融官，以及适合于及时做出有关所需披露的决定的人员。管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和运作得多么好，都只能合理保证其目标的实现，管理层在评估可能的控制和程序的成本效益关系时必然会运用其判断。根据该评估，我们的首席执行官得出结论，截至2024年9月30日，我们的披露控制和程序能够有效提供合理的保证，确保我们在根据证券交易法提交的报告中需要披露的信息被记录、处理、汇总和报告，并在SEC规则和表格规定的时间内执行，并且能够积累并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官，以便做出及时的关于所需披露的决定。
财务报告内部控制的变化
在截至2024年9月30日的季度内，我们的财务报告内部控制（根据交易所法第13a-15(f)和15d-15(f)条款的定义）没有发生变化，该变化在实质上影响了或合理可能会实质上影响我们的财务报告内部控制。
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第二部分。 其他信息
项目 1A. RISK因素。
关于影响我们业务的风险因素的信息在我们于2024年2月27日提交给美国证券交易委员会的年度报告10-k文件中的“风险因素”部分中讨论。 于2024年8月8日提交给美国证券交易委员会的截至2024年6月30日的季度报告10-Q文件中的“风险因素”部分，在此附表引用。
第5项。其他信息.
以下表格提供了与可转换代币契约相关的期初和期末余额的调解（以千美元计）：以下表格描述了在本报告涵盖的季度期间，我们的董事和高管（根据交易法第16a-1(f)条的定义）所采用或终止的每项公司证券的买卖安排，这些安排是（1）旨在满足交易法第10b5-1(c)条的积极辩护条件的合同、指令或书面计划（“第10b5-1交易安排”）或（2）“非第10b5-1交易安排”（根据S-K法规第408(c)项的定义）：
姓名（头衔） |
采取的行动（行动日期） |
交易安排类型 |
交易安排性质 |
交易安排期限 |
证券的总数 |
收养（ |
最多 |
||||
收养（ |
最多 |
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第6项。展品。
附件编号 |
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附件描述 |
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+3.1(1) |
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+3.2(2) |
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+3.3(3) |
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+3.4(4) |
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10.1* |
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+10.2(5) |
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《第四修正协议》，于2024年7月23日生效，由注册人作为母借款人，其他贷款方共同签署，摩根大通银行作为行政代理，及每位贷款方共同签署 |
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31.1 |
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31.2 |
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32.1 |
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101.INS |
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内联XBRL实例文档——实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其XBRL标记嵌入了内联XBRL文档中 |
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101.SCH |
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内联XBRL立法扩展模式与嵌入的Linkbase文档 |
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104 |
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封面交互式数据文件（格式为内联XBRL，其中包含在展示文宣101中的适用税务扩展信息） |
先前已提交
* 管理合同或补偿计划安排
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签名纹样
根据1934年的证券交易法的要求，注册人已经指定代表签署本报告。
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MKS INSTRUMENTS，INC。 |
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日期：2024年11月7日 |
由： |
/s/ Ramakumar Mayampurath |
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Ramakumar Mayampurath |
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执行副总裁，首席财务官和司库 |
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（财务总监） |
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