美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
6-K表格
外國私人發行人報告
根據規則13a-16或15d-16
證券交易所法案
2024年11月份
委託文件編號: 001-40401
Oatly Group AB
（註冊人名稱的英文翻譯）
Ångfärjekajen 8
211 19 馬爾默
瑞典
請選擇註冊人是否按Form 20-F或Form 40-F覆蓋提交年度報告。 Form 20-F [X] Form 40-F []
請勾選指示符，指明申報人是否在20-F或40-F表格的覆蓋下提交或將要提交年度報告。
20-F表格 ☒ 40-F表格 ☐
Oatly Group AB
中期簡明合併財務報表
截至2024年9月30日的三個月和九個月
目錄
第一部分 - 財務信息 |
|
|
|
1 |
|
2 |
|
3 |
|
4 |
|
6 |
|
7 |
|
25 |
|
39 |
|
第二部分- 其他信息 |
|
39 |
|
39 |
|
39 |
|
39 |
|
40 |
第I部分 - 財務信息
項目1.基本報表
中期簡略綜合財務報表經營活動的中間綜合報告
(未經審計) |
|
|
|
截至9月30日的三個月， |
|
|
截至9月30日的九個月 |
|
||||||||||
(以美元計，除每股數據外，單位：千美元) |
|
單張債券 |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
營業收入 |
|
5 |
|
|
208,000 |
|
|
|
187,595 |
|
|
|
609,350 |
|
|
|
579,227 |
|
營業成本 |
|
|
|
|
(145,979 |
) |
|
|
(155,034 |
) |
|
|
(434,475 |
) |
|
|
(474,922 |
) |
毛利潤 |
|
|
|
|
62,021 |
|
|
|
32,561 |
|
|
|
174,875 |
|
|
|
104,305 |
|
研發費用 |
|
|
|
|
(10,867 |
) |
|
|
(4,684 |
) |
|
|
(26,407 |
) |
|
|
(15,719 |
) |
銷售，總務及管理費用 |
|
|
|
|
(79,743 |
) |
|
|
(87,125 |
) |
|
|
(242,746 |
) |
|
|
(292,675 |
) |
其他營業收入和（支出），淨額 |
|
|
|
|
(368 |
) |
|
|
(8,100 |
) |
|
|
(2,171 |
) |
|
|
(10,308 |
) |
營業虧損 |
|
|
|
|
(28,957 |
) |
|
|
(67,348 |
) |
|
|
(96,449 |
) |
|
|
(214,397 |
) |
財務收入和(費用)，淨額 |
|
7 |
|
|
(4,284 |
) |
|
|
112,841 |
|
|
|
(11,272 |
) |
|
|
99,333 |
|
稅前(損失)/利潤 |
|
|
|
|
(33,241 |
) |
|
|
45,493 |
|
|
|
(107,721 |
) |
|
|
(115,064 |
) |
所得稅費用 |
|
8 |
|
|
(1,389 |
) |
|
|
(1,482 |
) |
|
|
(3,194 |
) |
|
|
(3,221 |
) |
本期虧損/盈利 |
|
|
|
|
(34,630 |
) |
|
|
44,011 |
|
|
|
(110,915 |
) |
|
|
(118,285 |
) |
歸屬於： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
母公司股東 |
|
|
|
|
(34,560 |
) |
|
|
44,085 |
|
|
|
(110,743 |
) |
|
|
(118,211 |
) |
非控股權益 |
|
|
|
|
(70 |
) |
|
|
(74 |
) |
|
|
(172 |
) |
|
|
(74 |
) |
每股虧損/盈利，歸屬於母公司股東： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本 |
|
24 |
|
|
(0.06 |
) |
|
|
0.07 |
|
|
|
(0.19 |
) |
|
|
(0.20 |
) |
攤薄 |
|
24 |
|
|
(0.06 |
) |
|
|
(0.07 |
) |
|
|
(0.19 |
) |
|
|
(0.26 |
) |
加權平均流通股數: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本 |
|
24 |
|
|
597,968,449 |
|
|
|
594,255,240 |
|
|
|
596,434,390 |
|
|
|
593,261,979 |
|
攤薄 |
|
24 |
|
|
597,968,449 |
|
|
|
994,871,584 |
|
|
|
596,434,390 |
|
|
|
832,310,554 |
|
附註是這些中期簡明合併財務報表的 integra l部分。
1
中期簡明綜合彙總財務報表 綜合(損失)/收入聲明
(未經審計) |
|
單張債券 |
|
截至9月30日的三個月， |
|
|
截至9月30日的九個月 |
|
||||||||||
（單位：美元千） |
|
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
本期虧損/盈利 |
|
|
|
|
(34,630 |
) |
|
|
44,011 |
|
|
|
(110,915 |
) |
|
|
(118,285 |
) |
其他綜合收益/(虧損): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
可能會隨後重新分類至綜合收益表（稅後淨額）的項目： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
外國業務翻譯的匯兌差額 |
|
|
|
|
16,706 |
|
|
|
(6,886 |
) |
|
|
(3,754 |
) |
|
|
(27,749 |
) |
不會後續被重分類至綜合損益表的項目（稅後淨額）： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
可轉換票據的公允價值變動，歸因於信用風險變動 |
|
13 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(72,656 |
) |
本期其他綜合收益/（損失）總額 |
|
|
|
|
16,706 |
|
|
|
(6,886 |
) |
|
|
(3,754 |
) |
|
|
(100,405 |
) |
本期綜合收益總額 |
|
|
|
|
(17,924 |
) |
|
|
37,125 |
|
|
|
(114,669 |
) |
|
|
(218,690 |
) |
歸屬於： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
母公司股東 |
|
|
|
|
(17,884 |
) |
|
|
37,199 |
|
|
|
(114,511 |
) |
|
|
(218,616 |
) |
非控股權益 |
|
|
|
|
(40 |
) |
|
|
(74 |
) |
|
|
(158 |
) |
|
|
(74 |
) |
附註是這些中期簡明合併財務報表的 integra l部分。
2
中期簡式綜合 財務狀況簡明綜合表中，百碼易達向Parexel International (IRL) Limited（以下簡稱Parexel）應付款項及預計負債列示爲一百萬美元，存款列示爲約兩百萬美元。
(未經審計) |
|
單張債券 |
|
2024年9月30日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
||
（單位：美元千） |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
非流動資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
無形資產 |
|
9 |
|
|
127,135 |
|
|
|
130,326 |
|
房地產、廠房及設備 |
|
10 |
|
|
352,138 |
|
|
|
360,286 |
|
使用權資產 |
|
11 |
|
|
56,270 |
|
|
|
88,393 |
|
其他非流動應收款 |
|
12,13 |
|
|
44,450 |
|
|
|
44,378 |
|
遞延所得稅資產 |
|
8 |
|
|
8,428 |
|
|
|
10,203 |
|
總非流動資產 |
|
|
|
|
588,421 |
|
|
|
633,586 |
|
流動資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
存貨 |
|
14 |
|
|
81,793 |
|
|
|
67,882 |
|
交易應收款 |
|
15 |
|
|
102,177 |
|
|
|
112,951 |
|
流動稅項資產 |
|
|
|
|
3,742 |
|
|
|
2,505 |
|
其他流動應收款 |
|
16 |
|
|
13,068 |
|
|
|
33,820 |
|
預付費用 |
|
|
|
|
12,260 |
|
|
|
16,928 |
|
現金及現金等價物 |
|
17 |
|
|
119,333 |
|
|
|
249,299 |
|
總流動資產 |
|
|
|
|
332,373 |
|
|
|
483,385 |
|
資產總計 |
|
|
|
|
920,794 |
|
|
|
1,116,971 |
|
所有者權益和負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
股權 |
|
18 |
|
|
|
|
|
|
||
股本 |
|
|
|
|
106 |
|
|
|
105 |
|
庫藏股 |
|
|
|
|
(0 |
) |
|
|
(0 |
) |
其他貢獻的資本 |
|
|
|
|
1,628,045 |
|
|
|
1,628,045 |
|
其他儲備金 |
|
|
|
|
(236,972 |
) |
|
|
(233,204 |
) |
累積赤字 |
|
|
|
|
(1,161,600 |
) |
|
|
(1,060,952 |
) |
歸屬於母公司股東的權益 |
|
|
|
|
229,579 |
|
|
|
333,994 |
|
非控股權益 |
|
|
|
|
1,629 |
|
|
|
1,787 |
|
股東權益總計 |
|
|
|
|
231,208 |
|
|
|
335,781 |
|
負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
非流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
租賃負債 |
|
11 |
|
|
36,189 |
|
|
|
72,570 |
|
向信貸機構的負債 |
|
19 |
|
|
115,056 |
|
|
|
114,249 |
|
準備金 |
|
20 |
|
|
1,667 |
|
|
|
10,716 |
|
所有非流動負債 |
|
|
|
|
152,912 |
|
|
|
197,535 |
|
流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
租賃負債 |
|
11 |
|
|
13,990 |
|
|
|
16,432 |
|
可轉換債券 |
|
13,21 |
|
|
320,191 |
|
|
|
323,528 |
|
向信貸機構的負債 |
|
19 |
|
|
6,020 |
|
|
|
6,056 |
|
交易應付款 |
|
|
|
|
57,303 |
|
|
|
64,368 |
|
流動稅負 |
|
|
|
|
762 |
|
|
|
2,732 |
|
其他流動負債 |
|
|
|
|
7,666 |
|
|
|
13,873 |
|
應計費用 |
|
22 |
|
|
123,859 |
|
|
|
121,338 |
|
準備金 |
|
20 |
|
|
6,883 |
|
|
|
35,328 |
|
流動負債合計 |
|
|
|
|
536,674 |
|
|
|
583,655 |
|
負債合計 |
|
|
|
|
689,586 |
|
|
|
781,190 |
|
負債及股東權益合計 |
|
|
|
|
920,794 |
|
|
|
1,116,971 |
|
附註是這些中期簡明合併財務報表的 integra l部分。
3
中期簡明綜合彙總報表 股東權益變動表
(未經審計) |
|
單張債券 |
|
股本 |
|
庫藏股 |
|
其他貢獻的資本 |
|
其他儲備金 |
|
累積赤字 |
|
歸屬於母公司股東的權益 |
|
非控股權益 |
|
股東權益總計 |
2023年12月31日結餘爲 |
|
18 |
|
105 |
|
(0) |
|
1,628,045 |
|
(233,204) |
|
(1,060,952) |
|
333,994 |
|
1,787 |
|
335,781 |
損失期 |
|
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(45,799) |
|
(45,799) |
|
(45) |
|
(45,844) |
其他綜合損失 |
|
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
(19,223) |
|
— |
|
(19,223) |
|
(9) |
|
(19,232) |
本期綜合損失總額 |
|
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
(19,223) |
|
(45,799) |
|
(65,022) |
|
(54) |
|
(65,076) |
基於股份的報酬 |
|
6 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
2,615 |
|
2,615 |
|
— |
|
2,615 |
2024年3月31日結存餘額 |
|
|
|
105 |
|
(0) |
|
1,628,045 |
|
(252,427) |
|
(1,104,136) |
|
271,587 |
|
1,733 |
|
273,320 |
損失期 |
|
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(30,384) |
|
(30,384) |
|
(57) |
|
(30,441) |
其他綜合損失 |
|
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
(1,221) |
|
— |
|
(1,221) |
|
(7) |
|
(1,228) |
本期綜合損失總額 |
|
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
(1,221) |
|
(30,384) |
|
(31,605) |
|
(64) |
|
(31,669) |
股份發行 |
|
|
|
1 |
|
(0) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
0 |
|
— |
|
0 |
基於股份的報酬 |
|
6 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
4,179 |
|
4,179 |
|
— |
|
4,179 |
2024年6月30日餘額 |
|
|
|
106 |
|
(0) |
|
1,628,045 |
|
(253,648) |
|
(1,130,341) |
|
244,162 |
|
1,669 |
|
245,831 |
損失期 |
|
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(34,560) |
|
(34,560) |
|
(70) |
|
(34,630) |
其他綜合收益 |
|
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
16,676 |
|
— |
|
16,676 |
|
30 |
|
16,706 |
本期綜合損失總額 |
|
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
16,676 |
|
(34,560) |
|
(17,884) |
|
(40) |
|
(17,924) |
基於股份的報酬 |
|
6 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
3,301 |
|
3,301 |
|
— |
|
3,301 |
2024年9月30日的餘額 |
|
|
|
106 |
|
(0) |
|
1,628,045 |
|
(236,972) |
|
(1,161,600) |
|
229,579 |
|
1,629 |
|
231,208 |
4
(未經審計) |
|
單張債券 |
|
股本 |
|
庫藏股 |
|
其他貢獻的資本 |
|
其他儲備金 |
|
累積赤字 |
|
歸屬於母公司股東的權益 |
|
非控股權益 |
|
股東權益總計 |
2022年12月31日結存餘額 |
|
18 |
|
105 |
|
(0) |
|
1,628,045 |
|
(171,483) |
|
(665,524) |
|
791,143 |
|
— |
|
791,143 |
損失期 |
|
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(75,577) |
|
(75,577) |
|
— |
|
(75,577) |
其他綜合收益 |
|
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
7,353 |
|
— |
|
7,353 |
|
— |
|
7,353 |
本期綜合損失總額 |
|
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
7,353 |
|
(75,577) |
|
(68,224) |
|
— |
|
(68,224) |
基於股份的報酬 |
|
6 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
8,047 |
|
8,047 |
|
— |
|
8,047 |
2023年3月31日的餘額 |
|
|
|
105 |
|
(0) |
|
1,628,045 |
|
(164,130) |
|
(733,054) |
|
730,966 |
|
— |
|
730,966 |
損失期 |
|
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(86,719) |
|
(86,719) |
|
— |
|
(86,719) |
其他綜合損失 |
|
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
(100,872) |
|
— |
|
(100,872) |
|
— |
|
(100,872) |
本期綜合損失總額 |
|
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
(100,872) |
|
(86,719) |
|
(187,591) |
|
— |
|
(187,591) |
股份發行問題 |
|
|
|
0 |
|
(0) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
0 |
|
— |
|
0 |
基於股份的報酬 |
|
6 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
2,422 |
|
2,422 |
|
— |
|
2,422 |
2023年6月30日的餘額 |
|
|
|
105 |
|
(0) |
|
1,628,045 |
|
(265,002) |
|
(817,351) |
|
545,797 |
|
— |
|
545,797 |
本期利潤 |
|
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
44,085 |
|
44,085 |
|
(74) |
|
44,011 |
其他綜合損失 |
|
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
(6,886) |
|
— |
|
(6,886) |
|
— |
|
(6,886) |
期間綜合收益總額 |
|
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
(6,886) |
|
44,085 |
|
37,199 |
|
(74) |
|
37,125 |
子公司的股份發行 |
|
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
1,948 |
|
1,948 |
基於股份的報酬 |
|
6 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
6,290 |
|
6,290 |
|
— |
|
6,290 |
2023年9月30日結餘 |
|
|
|
105 |
|
(0) |
|
1,628,045 |
|
(271,888) |
|
(766,976) |
|
589,286 |
|
1,874 |
|
591,160 |
附註是這些中期簡明合併財務報表的 integra l部分。
5
中期簡明合併報表 現金流量表
(未經審計) |
|
|
|
截至9月30日的九個月 |
|
|||||
（單位：美元千） |
|
單張債券 |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
經營活動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
淨損失 |
|
|
|
|
(110,915 |
) |
|
|
(118,285 |
) |
調整淨虧損爲淨現金流 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
－固定資產、房地產及使用權資產折舊和 |
|
9,10,11 |
|
|
38,034 |
|
|
|
37,256 |
|
－存貨減值準備 |
|
14 |
|
|
1,558 |
|
|
|
14,258 |
|
－應收賬款減值損失 |
|
15 |
|
|
94 |
|
|
|
461 |
|
—股份報酬 |
|
6 |
|
|
10,095 |
|
|
|
16,759 |
|
—準備金變動 |
|
20 |
|
|
(37,520 |
) |
|
|
10,447 |
|
—財務（收入）和費用， 淨 |
|
7 |
|
|
11,272 |
|
|
|
(99,333 |
) |
—所得稅費用 |
|
8 |
|
|
3,194 |
|
|
|
3,221 |
|
—處置的固定資產損失 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
317 |
|
—與已停止施工生產設施相關的減值 |
|
10 |
|
|
1,747 |
|
|
|
— |
|
—其他 |
|
|
|
|
1,307 |
|
|
|
— |
|
利息收入 |
|
|
|
|
6,791 |
|
|
|
5,028 |
|
支付利息 |
|
|
|
|
(18,767 |
) |
|
|
(13,912 |
) |
所繳納所得稅 |
|
|
|
|
(5,325 |
) |
|
|
(15,001 |
) |
營運資金變化： |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
存貨的增加/減少 |
|
14 |
|
|
(15,110 |
) |
|
|
15,059 |
|
應收賬款、其他流動應收款、預付款減少 |
|
15,16 |
|
|
23,164 |
|
|
|
6,967 |
|
應付賬款、其他流動負債、應計費用減少 |
|
22 |
|
|
(13,811 |
) |
|
|
(14,721 |
) |
經營活動產生的淨現金流量 |
|
|
|
|
(104,192 |
) |
|
|
(151,479 |
) |
投資活動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
收購成本（b） |
|
9 |
|
|
(1,439 |
) |
|
|
(2,392 |
) |
購買固定資產和設備 |
|
10 |
|
|
(27,483 |
) |
|
|
(49,591 |
) |
金融資產投資 |
|
12 |
|
|
— |
|
|
|
(1,651 |
) |
出售固定資產收益 |
|
10,16 |
|
|
24,405 |
|
|
|
— |
|
資產出售所得款 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
43,998 |
|
其他 |
|
|
|
|
774 |
|
|
|
— |
|
投資活動產生的淨現金流量 |
|
|
|
|
(3,743 |
) |
|
|
(9,636 |
) |
籌資活動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
可轉換票據的收益 |
|
13,21 |
|
|
— |
|
|
|
324,950 |
|
向信貸機構借款的收益 |
|
19 |
|
|
— |
|
|
|
176,854 |
|
償還信貸機構的債務 |
|
19 |
|
|
(2,012 |
) |
|
|
(98,088 |
) |
支付貸款交易費用 |
|
7 |
|
|
(4,965 |
) |
|
|
(32,550 |
) |
償還租賃負債 |
|
11 |
|
|
(17,246 |
) |
|
|
(9,133 |
) |
籌資活動產生的現金流入/流出 |
|
|
|
|
(24,223 |
) |
|
|
362,033 |
|
現金及現金等價物的淨(減少)/增加 |
|
|
|
|
(132,158 |
) |
|
|
200,918 |
|
期初現金及現金等價物餘額 |
|
|
|
|
249,299 |
|
|
|
82,644 |
|
現金及現金等價物的匯率差異 |
|
|
|
|
2,192 |
|
|
|
(378 |
) |
期末現金及現金等價物 |
|
17 |
|
|
119,333 |
|
|
|
283,184 |
|
附註是這些中期簡明合併財務報表的 integra l部分。
6
中期簡明合併財務報表附註企業情況說明
(除非另有說明，金額以美元千爲單位)
注1. 企業信息
瑞典Oatly Group Ab（以下簡稱「公司」或「母公司」）是一家股份有限公司，註冊地和住所均在瑞典。公司註冊辦公地址位於瑞典馬爾默Ångfärjekajen 8。
Oatly Group Ab及其子公司（合稱「集團」）生產、分銷和銷售基於燕麥的產品。
附註2. 會計政策摘要
Oatly Group Ab截至2024年和2023年9月30日三個和九個月的中期簡明合併財務報表是根據IAS 34編制的。 中間期財務報告（IAS 34）集團已根據將繼續作爲持續經營的前提，合理預期集團有足夠資源繼續運營未來可預見的時間，且不少於報告期結束後的12個月。在形成這一判斷時，集團已考慮了關於集團能否履行其財務契約和其他義務的主要條件、事件和假設。所採用的會計政策與上一個財政年度和相應的中期報告期一致。
中期財務信息反映了在管理層認爲必要的所有常規往復調整，以公正呈現所述信息。中期簡明合併財務報表應與截至2023年12月31日的集團合併財務報表一併閱讀，因爲它們未包括年度合併財務報表中所需的所有信息和披露。中期結果不一定預示着整個年度的結果。中期簡明合併財務報表以美元千爲單位呈現，除非另有說明。
附註3. 重大會計判斷、估計和評估
在編制這些中期簡明合併財務報表時，管理層在應用集團會計政策和評估關鍵估計和不確定性的重要判斷與截至2023年12月31日的合併財務報表相同。
估計和判斷是持續評估的，基於歷史經驗和其他因素，包括對未來事件的預期。
注4. 季節性
到目前爲止，該集團並未經歷明顯的季節性變化，但這種波動可能被該集團歷史增長和宏觀經濟趨勢掩蓋了，包括高通脹。隨着集團的持續增長，包括其市場的相對規模，集團預計將看到額外的季節性效應，特別是在食品零售渠道內，該渠道的收入貢獻往往與假期季節性有關。例如，農曆新年的一個星期慶祝活動發生在日曆年第一季度，導致大中華區的銷量較其他季度時期低。
注5. 分部信息
自2024年1月1日起，公司對如何做出戰略決策和在其經營部門之間分配資源進行了更改。作爲這一變更的一部分，大中華業務單獨管理，與其他亞洲業務分開，形成自己的經營部門。其餘的亞洲業務，包括新加坡製造設施，與歐洲中東非洲業務一起管理，現在被確定爲歐洲和國際。在這些變更之後，新的經營部門是：
除上述變更外，先前作爲公司研發支出的大部分費用現在分配給經營部門，以配合2024年1月1日起資源分配和監控方式的調整。
7
中期簡明合併財務報表附註
(除非另有說明，金額以千美元計)
以下呈現的截至2023年9月30日爲止三個月和九個月的分部信息已更新，以反映上述變更。
5.1營業收入、調整後的息稅折舊及攤銷前利潤(Adjusted EBITDA)和息稅折舊及攤銷前利潤(EBITDA)
營業收入、調整後的EBITDA和EBITDA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
2024年9月30日止三個月 |
|
Europe & International |
|
|
北美洲 |
|
|
大中華 |
|
|
Corporate* |
|
|
Eliminations** |
|
|
總計 |
|
||||||
營業收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
Revenue from external customers |
|
|
109,853 |
|
|
|
69,073 |
|
|
|
29,074 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
208,000 |
|
分段間收入 |
|
|
1,325 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(1,325 |
) |
|
|
— |
|
該板塊的總營業收入 |
|
|
111,178 |
|
|
|
69,073 |
|
|
|
29,074 |
|
|
|
— |
|
|
|
(1,325 |
) |
|
|
208,000 |
|
Adjusted EBITDA |
|
|
12,414 |
|
|
|
3,271 |
|
|
|
1,622 |
|
|
|
(22,352 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(5,045 |
) |
基於股份的報酬支出 |
|
|
(800 |
) |
|
|
(141 |
) |
|
|
(411 |
) |
|
|
(1,949 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(3,301 |
) |
重組成本(1) |
|
|
(35 |
) |
|
|
(97 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(808 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(940 |
) |
新產品發佈問題(2) |
|
|
— |
|
|
|
(6,888 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(6,888 |
) |
非控股權益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(70 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(70 |
) |
EBITDA |
|
|
11,579 |
|
|
|
(3,855 |
) |
|
|
1,141 |
|
|
|
(25,109 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(16,244 |
) |
財務收入和(費用)，淨額 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(4,284 |
) |
折舊和攤銷 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(12,713 |
) |
稅前虧損 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(33,241 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
2023年9月30日結束的三個月 |
|
Europe & International |
|
|
北美洲 |
|
|
大中華 |
|
|
Corporate* |
|
|
Eliminations** |
|
|
總計 |
|
||||||
營業收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
Revenue from external customers |
|
|
103,526 |
|
|
|
58,491 |
|
|
|
25,578 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
187,595 |
|
分段間收入 |
|
|
3,717 |
|
|
|
— |
|
|
|
59 |
|
|
|
— |
|
|
|
(3,776 |
) |
|
|
— |
|
總分部營收 |
|
|
107,243 |
|
|
|
58,491 |
|
|
|
25,637 |
|
|
|
— |
|
|
|
(3,776 |
) |
|
|
187,595 |
|
Adjusted EBITDA |
|
|
8,476 |
|
|
|
(8,035 |
) |
|
|
(16,481 |
) |
|
|
(19,958 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(35,998 |
) |
基於股份的報酬支出 |
|
|
(580 |
) |
|
|
(978 |
) |
|
|
(1,205 |
) |
|
|
(3,527 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(6,290 |
) |
重組成本(1) |
|
|
(29 |
) |
|
|
112 |
|
|
|
(2,292 |
) |
|
|
(968 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(3,177 |
) |
法律和解(3) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(9,250 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(9,250 |
) |
非控股權益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(74 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(74 |
) |
EBITDA |
|
|
7,867 |
|
|
|
(8,901 |
) |
|
|
(20,052 |
) |
|
|
(33,703 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(54,789 |
) |
財務收入和(費用)，淨額 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
112,841 |
|
折舊和攤銷 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(12,559 |
) |
稅前利潤 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
45,493 |
|
8
中期簡明合併財務報表附註
(除非另有說明，單位爲千美元)
2024年9月30日結束的九個月 |
|
Europe & International |
|
|
北美洲 |
|
|
大中華 |
|
|
Corporate* |
|
|
Eliminations** |
|
|
總計 |
|
||||||
營業收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
Revenue from external customers |
|
|
325,801 |
|
|
|
203,859 |
|
|
|
79,690 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
609,350 |
|
分段間收入 |
|
|
5,103 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(5,103 |
) |
|
|
— |
|
總分部收入 |
|
|
330,904 |
|
|
|
203,859 |
|
|
|
79,690 |
|
|
|
— |
|
|
|
(5,103 |
) |
|
|
609,350 |
|
Adjusted EBITDA |
|
|
39,548 |
|
|
|
4,049 |
|
|
|
(2,234 |
) |
|
|
(70,609 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(29,246 |
) |
基於股份的報酬支出 |
|
|
(1,679 |
) |
|
|
886 |
|
|
|
(1,590 |
) |
|
|
(7,712 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(10,095 |
) |
重組成本(1) |
|
|
(890 |
) |
|
|
(866 |
) |
|
|
(1,940 |
) |
|
|
(879 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(4,575 |
) |
停止施工生產設施(4) |
|
|
(2,923 |
) |
|
|
1,161 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(1,762 |
) |
新產品發佈問題(2) |
|
|
— |
|
|
|
(12,565 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(12,565 |
) |
非控股權益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(172 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(172 |
) |
EBITDA |
|
|
34,056 |
|
|
|
(7,335 |
) |
|
|
(5,936 |
) |
|
|
(79,200 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(58,415 |
) |
財務收入和(費用)，淨額 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(11,272 |
) |
折舊和攤銷 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(38,034 |
) |
稅前虧損 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(107,721 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
截至2023年9月30日的九個月中， |
|
Europe & International |
|
|
北美洲 |
|
|
大中華 |
|
|
Corporate* |
|
|
Eliminations** |
|
|
總計 |
|
||||||
營業收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
Revenue from external customers |
|
|
302,790 |
|
|
|
184,364 |
|
|
|
92,073 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
579,227 |
|
分段間收入 |
|
|
23,268 |
|
|
|
— |
|
|
|
181 |
|
|
|
— |
|
|
|
(23,449 |
) |
|
|
— |
|
總分部收入 |
|
|
326,058 |
|
|
|
184,364 |
|
|
|
92,254 |
|
|
|
— |
|
|
|
(23,449 |
) |
|
|
579,227 |
|
Adjusted EBITDA |
|
|
16,967 |
|
|
|
(29,221 |
) |
|
|
(52,387 |
) |
|
|
(73,698 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(138,339 |
) |
基於股份的報酬支出 |
|
|
(1,699 |
) |
|
|
(2,830 |
) |
|
|
(3,984 |
) |
|
|
(8,246 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(16,759 |
) |
重組成本(1) |
|
|
(1,063 |
) |
|
|
(2,482 |
) |
|
|
(2,402 |
) |
|
|
(6,397 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(12,344 |
) |
法律和解(3) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(9,250 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(9,250 |
) |
YYF交易相關成本(5) |
|
|
— |
|
|
|
(375 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(375 |
) |
非控股權益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(74 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(74 |
) |
EBITDA |
|
|
14,205 |
|
|
|
(34,908 |
) |
|
|
(58,847 |
) |
|
|
(97,591 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(177,141 |
) |
財務收入和(費用)，淨額 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
99,333 |
|
折舊和攤銷 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(37,256 |
) |
Loss before tax |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(115,064 |
) |
* Corporate consists of general costs not allocated to the segments.
** Eliminations in 2024 and 2023 primarily refer to intersegment revenue for sales of products from Europe & International to Greater China.
(1) Relates primarily to severance payments as the Group continues to adjust its organizational structure to the macro environment.
(2) Expenses related to a new product launch issue.
(3) Relates to US securities class action litigation settlement expenses.
(4) Relates primarily to non-cash impairments related to discontinued construction of the Group’s production facility in Peterborough, Uk, and reversal of previously recognized non-cash impairments related to discontinued construction of the Group’位於得克薩斯州達拉斯 - 沃斯堡地區的生產設施。
(5) 與 Ya YA食品美國有限責任公司交易（ “YYF 交易”）。請參閱公司’與YYF交易相關。參見公司於2023年1月3日和2023年3月2日提交的6-K表格以獲取更多詳情。
5.2 按國家/地區分類的非流動資產
非流動資產的定義爲房地產、廠房及設備以及租賃權資產。
|
|
2024年9月30日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
||
中國 |
|
|
127,371 |
|
|
|
123,542 |
|
瑞典 |
|
|
123,957 |
|
|
|
120,864 |
|
美國 |
|
|
93,388 |
|
|
|
102,883 |
|
荷蘭 |
|
|
33,921 |
|
|
|
29,218 |
|
新加坡 |
|
|
23,623 |
|
|
|
26,115 |
|
英國 |
|
|
4,256 |
|
|
|
44,413 |
|
其他 |
|
|
1,892 |
|
|
|
1,644 |
|
總計 |
|
|
408,408 |
|
|
|
448,679 |
|
9
中期簡明綜合財務報表附註
(除非另有說明，以千美元計)
5.3 各地外部客戶的營收，按客戶所在地區細分
集團註冊地爲瑞典。其來自外部客戶的營收，按客戶所在地區細分，列於下表中。
|
|
截至9月30日的三個月， |
|
|
截至9月30日的九個月 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
美國 |
|
|
67,850 |
|
|
|
57,811 |
|
|
|
200,332 |
|
|
|
182,073 |
|
英國 |
|
|
30,579 |
|
|
|
34,195 |
|
|
|
95,860 |
|
|
|
100,642 |
|
德國 |
|
|
31,049 |
|
|
|
25,761 |
|
|
|
90,188 |
|
|
|
76,383 |
|
中國 |
|
|
28,919 |
|
|
|
24,472 |
|
|
|
78,972 |
|
|
|
87,033 |
|
瑞典 |
|
|
11,985 |
|
|
|
12,090 |
|
|
|
35,292 |
|
|
|
36,034 |
|
荷蘭 |
|
|
6,417 |
|
|
|
6,457 |
|
|
|
19,940 |
|
|
|
20,219 |
|
芬蘭 |
|
|
5,363 |
|
|
|
5,777 |
|
|
|
15,769 |
|
|
|
17,059 |
|
其他 |
|
|
25,838 |
|
|
|
21,032 |
|
|
|
72,997 |
|
|
|
59,784 |
|
總計 |
|
|
208,000 |
|
|
|
187,595 |
|
|
|
609,350 |
|
|
|
579,227 |
|
按渠道和細分市場劃分的外部客戶收入爲5.4
按渠道和細分市場劃分的外部客戶收入如下表所示。
2024年9月30日止三個月 |
|
Europe & International |
|
|
北美洲 |
|
|
大中華 |
|
|
總計 |
|
||||
零售 |
|
|
89,684 |
|
|
|
36,252 |
|
|
|
3,042 |
|
|
|
128,978 |
|
餐飲服務 |
|
|
19,639 |
|
|
|
31,178 |
|
|
|
20,924 |
|
|
|
71,741 |
|
其他 |
|
|
530 |
|
|
|
1,643 |
|
|
|
5,108 |
|
|
|
7,281 |
|
總計 |
|
|
109,853 |
|
|
|
69,073 |
|
|
|
29,074 |
|
|
|
208,000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
2023年9月30日結束的三個月 |
|
Europe & International |
|
|
北美洲 |
|
|
大中華 |
|
|
總計 |
|
||||
零售 |
|
|
85,039 |
|
|
|
31,162 |
|
|
|
2,701 |
|
|
|
118,902 |
|
餐飲服務 |
|
|
17,480 |
|
|
|
26,027 |
|
|
|
17,330 |
|
|
|
60,837 |
|
其他 |
|
|
1,007 |
|
|
|
1,302 |
|
|
|
5,547 |
|
|
|
7,856 |
|
總計 |
|
|
103,526 |
|
|
|
58,491 |
|
|
|
25,578 |
|
|
|
187,595 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
2024年9月30日結束的九個月 |
|
Europe & International |
|
|
北美洲 |
|
|
大中華 |
|
|
總計 |
|
||||
零售 |
|
|
264,560 |
|
|
|
107,317 |
|
|
|
8,472 |
|
|
|
380,349 |
|
餐飲服務 |
|
|
59,659 |
|
|
|
91,464 |
|
|
|
56,447 |
|
|
|
207,570 |
|
其他 |
|
|
1,582 |
|
|
|
5,078 |
|
|
|
14,771 |
|
|
|
21,431 |
|
總計 |
|
|
325,801 |
|
|
|
203,859 |
|
|
|
79,690 |
|
|
|
609,350 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
截至2023年9月30日的九個月中， |
|
Europe & International |
|
|
北美洲 |
|
|
大中華 |
|
|
總計 |
|
||||
零售 |
|
|
247,693 |
|
|
|
96,068 |
|
|
|
15,337 |
|
|
|
359,098 |
|
餐飲服務 |
|
|
52,521 |
|
|
|
84,006 |
|
|
|
57,147 |
|
|
|
193,674 |
|
其他 |
|
|
2,576 |
|
|
|
4,290 |
|
|
|
19,589 |
|
|
|
26,455 |
|
總計 |
|
|
302,790 |
|
|
|
184,364 |
|
|
|
92,073 |
|
|
|
579,227 |
|
其他主要與電子商務有關，包括直接面向消費者和通過第三方平台。
2024年和2023年9月30日結束的九個月中，約10%和12%的收入分別來源於食品服務渠道的一個外部客戶。這些收入歸屬於北美和大中華區業務板塊。
燕麥奶在截至2024年9月30日和2023年的九個月中，分別佔集團營收的89%和88%。
10
中期簡明合併財務報表註釋
（除非另有說明，金額爲千美元）
附註6. 股份報酬
在截至2021年12月31日的一年中，公司在首次公開募股（「IPO」）過程中實施了一項新的激勵獎勵計劃，即2021年激勵獎勵計劃（「2021計劃」）。2021 計劃的主要目的是通過授予股份報酬獎勵和現金績效獎金獎勵，來吸引、留住和激勵選定的員工、顧問和董事會成員自2021年起。已經保留了69496515股用於根據各種股份報酬獎勵，包括但不限於股票期權和限制性股票單位（「RSUs」）授予獎勵。爲了確保公司未來根據2021計劃交付股份，公司的股東決定發行69496515個認購權證。認購權只有公司有權訂閱。見附註18 股權.
在截至2024年9月30日的九個月中，公司根據2021計劃授予了8924209個RSUs，其中有3914835個授予了主要管理人員，包括CEO和CFO（「高管」）以及董事會成員。2909687個RSUs在該期間獲得，其中484645個分配給主要管理人員。RSUs被確認爲以股份結算的股份報酬交易。RSUs的計量是基於授予當日基礎普通股的公允市場價值。根據2021計劃授予員工的RSUs將在授予日的頭三個週年日均勻分配，須繼續提供服務。根據該計劃授予公司董事會成員的RSUs將在授予日後舉行的下次股東大會當日分配，須繼續提供服務直至適用的獲股日。
根據公司董事會、薪酬委員會和股東的決議，於2024年6月18日，某些高級關鍵員工獲得了將未行使的期權換成較少數量RSUs的機會。所有在2021年5月至2023年7月期間授予的未行使期權持有人，行權價格區間爲$1.56至$17.00，均有機會參與換股。新 RSUs 的數量是根據換股期權的公允市值確定的，以確保新 RSUs 底層的股票的公允價值等於已換股權的公允價值。爲此，公允市值是根據每一輪授予的期權來確定的，新 RSUs 底層股票的數量等於換股期權的 Black-Scholes 期權定價模型價值，導致加權平均轉換率爲0.3492 RSUs 每個期權。換股於2024年6月28日完成，共發放 4,257,251 個新 RSUs，其中 3,303,458 個發放給了主要管理成員，包括高管，以交換總計 12,189,782 個期權。發放的新 RSUs 將在授予日的頭兩個週年均勻分期授予，前提是繼續服務。
將期權換成新 RSUs 的交換被視爲權益獎勵的修改，其中權益工具數量減少，但權益獎勵的總公允價值未改變。公司將考慮換股期權的總量作爲一個單一的帳戶單位，原始期權和新 RSUs 的授予被視爲一個修改。因此，最初授予的股票期權的授予日公允價值將在役權期內繼續確認。
以下表格列出了用於確定換成 RSUs 的股票期權的總公允價值的 Black-Scholes 期權定價模型的關鍵輸入：
預期剩餘合同期限(年) |
|
2.92-7.07 |
|
|
授予日的加權平均股價 |
|
|
1.0653 |
|
公司股票的預期價格波動率（%） |
|
60-70 |
|
|
無風險利率（%） |
|
4.20-4.43 |
|
|
集團尚未行使的限制性股票單位及相關信息如下：
|
|
RSU數量 |
|
|
加權平均授予日公允價值（$） |
|
||
截至2023年12月31日 |
|
|
8,415,816 |
|
|
|
2.91 |
|
在期間授予 |
|
|
8,924,209 |
|
|
|
1.06 |
|
以RSU取代股票期權 |
|
|
4,257,251 |
|
|
|
0.97 |
|
期間內被取消 |
|
|
(1,810,883 |
) |
|
|
1.95 |
|
期間內授予的數量 |
|
|
(2,909,687 |
) |
|
|
2.14 |
|
截至2024年9月30日 |
|
|
16,876,706 |
|
|
|
1.39 |
|
2024年9月30日結束的九個月中，公司在2021年計劃下授予了8,812,133個股票期權，其中5,355,577個授予給了關鍵管理人員。期間有5,525,929個股票期權獲得了授予，其中3,822,272個授予了關鍵管理人員。這些股票期權被視爲權益結算的股份報酬交易。根據2021年計劃授予的股票期權，
11
中期簡明綜合財務報表附註
(除非另有說明，金額以美元千元計)
行使價格等於授予日期普通股的公允價值。根據2021計劃授予給參與者的股票期權將在授予日期的頭三個週年日均等分期披露，前提是繼續服務。股票期權在行權計劃的每個分期到期後五年到期，對應於各自分期的總期限爲六年、七年和八年。
集團股票期權的活動及相關信息如下：
|
|
期權數量 |
|
|
期權加權平均行使價格（美元） |
|
||
截至2023年12月31日 |
|
|
21,289,191 |
|
|
|
5.98 |
|
在期間授予 |
|
|
8,812,133 |
|
|
|
1.06 |
|
將股票期權交換成限制性股票單位 |
|
|
(12,189,782 |
) |
|
|
5.10 |
|
期間內取消 |
|
|
(1,962,474 |
) |
|
|
3.70 |
|
在期間到期 |
|
|
(4,238,392 |
) |
|
|
11.58 |
|
截至2024年9月30日 |
|
|
11,710,676 |
|
|
|
1.56 |
|
截至2024年9月30日已獲得並可行使的權益 |
|
|
1,481,936 |
|
|
|
4.19 |
|
2024財政年度期間授予的股票期權在5月2024年的授予日期的公允價值爲0.67美元。2023財政年度期間授予的股票期權在5月2023年的授予日期的公允價值爲0.98美元，7月2023年的授予日期的公允價值爲1.09美元，11月2023年的授予日期的公允價值爲0.43美元。2022財政年度期間授予的股票期權在5月2022年的授予日期的公允價值爲1.49美元，11月2022年的授予日期的公允價值爲0.86美元。2021財政年度期間授予的股票期權在5月2021的授予日期的公允價值爲6.24美元，11月2021年的授予日期的公允價值爲3.67美元。股票期權在授予日期的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型確定的，該模型考慮了行權價格，股票期權的預期期限，授予日期的股價，基礎股票的預期價格波動率，預期的股利收益率，股票期權期限的無風險利率，以及同行公司的相關性和波動率。公司預計在不久的將來不會支付任何現金股利，因此在期權估值模型中使用零的預期股利收益率。
以下表格列出了用於2024年9月30日結束的九個月期間授予的股票期權的Black-Scholes期權定價模型的輸入：
預期剩餘合同期限(年) |
|
6-8 |
|
|
授予日期的加權平均股價 |
|
1.06 |
|
|
公司股票預期價格波動率（%） |
|
|
60 |
|
無風險利率（%） |
|
4.56-4.57 |
|
|
截至2024年9月30日三個月的股權報酬費用爲330萬美元（2023年：630萬美元），截至2024年9月30日九個月的股權報酬費用爲1010萬美元（2023年：1680萬美元）。
附註7. 財務收入和費用
|
|
截至9月30日的三個月， |
|
|
截至9月30日的九個月 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
利息收入 |
|
|
1,937 |
|
|
|
4,383 |
|
|
|
8,312 |
|
|
|
7,537 |
|
其他財務收入 |
|
|
108 |
|
|
|
232 |
|
|
|
312 |
|
|
|
403 |
|
匯率期貨的淨收益 |
|
|
4,541 |
|
|
|
(2,194 |
) |
|
|
6,125 |
|
|
|
13,902 |
|
租賃負債的利息費用 |
|
|
(915 |
) |
|
|
(1,504 |
) |
|
|
(3,924 |
) |
|
|
(5,037 |
) |
可轉換票據的利息費用 |
|
|
(8,482 |
) |
|
|
(7,859 |
) |
|
|
(25,011 |
) |
|
|
(14,321 |
) |
與信貸機構的負債利息支出 |
|
|
(5,811 |
) |
|
|
(5,544 |
) |
|
|
(17,966 |
) |
|
|
(14,269 |
) |
衍生工具公允價值變動 |
|
|
(805 |
) |
|
|
(211 |
) |
|
|
(1,550 |
) |
|
|
323 |
|
可轉換票據的公允價值變動 |
|
|
5,338 |
|
|
|
126,562 |
|
|
|
28,348 |
|
|
|
130,385 |
|
其他金融費用 |
|
|
(195 |
) |
|
|
(1,024 |
) |
|
|
(5,918 |
) |
|
|
(19,590 |
) |
總財務收入和支出淨額 |
|
|
(4,284 |
) |
|
|
112,841 |
|
|
|
(11,272 |
) |
|
|
99,333 |
|
可轉換票據的利息費用爲名義票面利率9.25%。可轉換票據的公允價值變動包括公允價值變動減去利息率和信用風險變動。請參見附註13 金融工具的公允價值 和注21 可轉換票據。
12
中期簡明合併財務報表附註
(除非另有說明，金額以千美元計)
2024年9月30日結束的九個月的其他金融費用主要是包括與集團融資安排修改相關的500萬美元的交易成本。
2023年9月30日結束的九個月的其他金融費用主要包括與可轉換票據發行相關的1750萬美元的交易成本，以及與以前可持續循環信貸額度協議（「SRCF協議」）的義務贖還相關的已資本化和攤銷的140萬美元的交易成本。
見注19 向信貸機構的負債 有關集團信貸設施的更多詳情。
注8.所得稅
2024年9月30日結束的三個月和九個月的總稅費分別爲1.4美元和320萬美元。2023年9月30日結束的三個月和九個月的總稅費分別爲150萬美元和320萬美元。 2024年9月30日結束的三個月和九個月的有效稅率分別爲4.2％和3.0％。 2013年9月30日結束的三個月和九個月的有效稅率分別爲（3.3％）和2.8％。 瑞典未承認的稅損是該集團有效稅率的主要驅動因素。 該集團在瑞典以外的各個司法管轄區內開展全球業務。 因此，合併所得稅率是反映集團收入和集團經營司法管轄區內的適用稅率以及遞延所得稅資產是否能夠識別的綜合稅率。
注9.無形資產
截至2024年9月30日和2013年12月31日的無形資產摘要如下:
|
|
商譽 |
|
|
大寫 |
|
|
其他 |
|
|
持續進行中 |
|
|
總計 |
|
|||||
成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
2023年12月31日 |
|
|
118,213 |
|
|
|
15,326 |
|
|
|
7,617 |
|
|
|
1,159 |
|
|
|
142,315 |
|
加法 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
903 |
|
|
|
500 |
|
|
|
1,403 |
|
重分類 |
|
|
— |
|
|
|
781 |
|
|
|
— |
|
|
|
(781 |
) |
|
|
— |
|
匯率變動 |
|
|
(1,298 |
) |
|
|
(137 |
) |
|
|
(37 |
) |
|
|
(24 |
) |
|
|
(1,496 |
) |
2024年9月30日 |
|
|
116,915 |
|
|
|
15,970 |
|
|
|
8,483 |
|
|
|
854 |
|
|
|
142,222 |
|
累計攤銷 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
2023年12月31日 |
|
|
— |
|
|
|
(8,357 |
) |
|
|
(3,632 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(11,989 |
) |
攤銷費用 |
|
|
— |
|
|
|
(1,920 |
) |
|
|
(1,184 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(3,104 |
) |
匯率變動 |
|
|
— |
|
|
|
15 |
|
|
|
(9 |
) |
|
|
— |
|
|
|
6 |
|
2024年9月30日 |
|
|
— |
|
|
|
(10,262 |
) |
|
|
(4,825 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(15,087 |
) |
成本，淨累計攤銷 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
2023年12月31日 |
|
|
118,213 |
|
|
|
6,969 |
|
|
|
3,985 |
|
|
|
1,159 |
|
|
|
130,326 |
|
2024年9月30日 |
|
|
116,915 |
|
|
|
5,708 |
|
|
|
3,658 |
|
|
|
854 |
|
|
|
127,135 |
|
截至2024年9月30日三個月的攤銷費用爲110萬美元（2023年：100萬美元）。截至2024年9月30日的九個月攤銷費用爲310萬美元（2023年：300萬美元）。
註釋10.財產、廠房和設備
2024年9月30日和2023年12月31日的房地產、廠房和設備摘要如下：
13
中期簡表合併財務報表附註
(除非另有說明，金額以美元千元計)
|
|
土地 |
|
|
房屋和 |
|
|
施工 |
|
|
總計 |
|
||||
成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
2023年12月31日 |
|
|
104,749 |
|
|
|
278,849 |
|
|
|
217,295 |
|
|
|
600,893 |
|
加法 |
|
|
132 |
|
|
|
8,957 |
|
|
|
21,502 |
|
|
|
30,591 |
|
處置(1) |
|
|
(84 |
) |
|
|
(75 |
) |
|
|
(34,354 |
) |
|
|
(34,513 |
) |
重新分類 |
|
|
1,672 |
|
|
|
756 |
|
|
|
(2,428 |
) |
|
|
— |
|
匯率變動 |
|
|
(21 |
) |
|
|
1,246 |
|
|
|
7,035 |
|
|
|
8,260 |
|
2024年9月30日 |
|
|
106,448 |
|
|
|
289,733 |
|
|
|
209,050 |
|
|
|
605,231 |
|
累計折舊和減值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
2023年12月31日 |
|
|
(15,068 |
) |
|
|
(72,479 |
) |
|
|
(153,060 |
) |
|
|
(240,607 |
) |
折舊費用 |
|
|
(4,630 |
) |
|
|
(21,366 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(25,996 |
) |
處置(1) |
|
|
34 |
|
|
|
16 |
|
|
|
22,099 |
|
|
|
22,149 |
|
減值損失(2) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(1,747 |
) |
|
|
(1,747 |
) |
匯率變動 |
|
|
(303 |
) |
|
|
(661 |
) |
|
|
(5,928 |
) |
|
|
(6,892 |
) |
2024年9月30日 |
|
|
(19,967 |
) |
|
|
(94,490 |
) |
|
|
(138,636 |
) |
|
|
(253,093 |
) |
成本，淨累計折舊和減值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
2023年12月31日 |
|
|
89,681 |
|
|
|
206,370 |
|
|
|
64,235 |
|
|
|
360,286 |
|
2024年9月30日 |
|
|
86,481 |
|
|
|
195,243 |
|
|
|
70,414 |
|
|
|
352,138 |
|
（1）主要涉及由於集團中止對英國彼得伯勒生產設施的建設而出售的資產’s生產設施主要與英國彼得伯勒的已停止建設有關。
（2）主要與認可的與集團已停止建設的英國彼得伯勒生產設施相關的非現金減值有關。’s生產設施主要與英國彼得伯勒的已停止建設有關。
2024年9月30日結束的九個月內在建工程的增加主要與對中國馬鞍山生產設施的投資有關。
2024年9月30日結束的三個月折舊費爲860萬美元（2023年爲830萬美元）。2024年9月30日結束的九個月的折舊費爲2600萬美元（2023年爲2440萬美元）。
附註11. 租賃
生產設施的租賃期一般在10至20年之間，其他物業（例如，辦公室）的租賃期一般在1至15年之間。生產設備的租賃期一般在1至5年之間。集團還與租賃期少於12個月和涉及辦公設備等價值較低資產的租賃協議有關。對於這些情況，集團選擇應用《國際財務報告準則第16號：租賃》，意味着這些合同的價值不作爲使用權資產或租賃負債的一部分。
以下是租賃使用權資產的變動情況：
|
|
土地和 |
|
|
房屋和 |
|
|
總計 |
|
|||
成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
2023年12月31日 |
|
|
92,573 |
|
|
|
31,782 |
|
|
|
124,355 |
|
增加額 |
|
|
1,238 |
|
|
|
859 |
|
|
|
2,097 |
|
減少(1) |
|
|
(29,540 |
) |
|
|
(2,466 |
) |
|
|
(32,006 |
) |
匯率變動 |
|
|
205 |
|
|
|
(117 |
) |
|
|
88 |
|
2024年9月30日 |
|
|
64,476 |
|
|
|
30,058 |
|
|
|
94,534 |
|
累計折舊 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
2023年12月31日 |
|
|
(23,139 |
) |
|
|
(12,823 |
) |
|
|
(35,962 |
) |
折舊 |
|
|
(5,615 |
) |
|
|
(3,334 |
) |
|
|
(8,949 |
) |
減少 |
|
|
4,828 |
|
|
|
1,952 |
|
|
|
6,780 |
|
匯率變動 |
|
|
(182 |
) |
|
|
49 |
|
|
|
(133 |
) |
2024年9月30日 |
|
|
(24,108 |
) |
|
|
(14,156 |
) |
|
|
(38,264 |
) |
成本，淨累計折舊 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
2023年12月31日 |
|
|
69,434 |
|
|
|
18,959 |
|
|
|
88,393 |
|
2024年9月30日 |
|
|
40,368 |
|
|
|
15,902 |
|
|
|
56,270 |
|
14
Notes to the interim condensed consolidated financial statements
(in thousands of U.S. dollars unless otherwise stated)
(1) Relates primarily to terminated lease contract due to the discontinued construction of the Group’s production facility in Peterborough, Uk.
Depreciation expense for the three months ended September 30, 2024 was $300萬 (2023: $340萬). Depreciation expense for the nine months ended September 30, 2024 was $890萬 (2023: $1020萬).
Below is the maturity analysis of lease liabilities:
租賃負債 |
|
2024年9月30日 |
|
|
到期分析 |
|
|
|
|
少於3個月 |
|
|
3,612 |
|
3個月至1年之間 |
|
|
10,837 |
|
1到2年之間 |
|
|
12,014 |
|
2至5年之間 |
|
|
21,122 |
|
超過5年後 |
|
|
16,362 |
|
租賃總承諾 |
|
|
63,947 |
|
貼現剩餘租賃支付的影響 |
|
|
(13,768 |
) |
2024年9月30日的總租賃負債 |
|
|
50,179 |
|
租賃負債包含在2024年9月30日的簡明合併資產負債表中 |
|
|
|
|
非流動負債 |
|
|
36,189 |
|
當前 |
|
|
13,990 |
|
總計 |
|
|
50,179 |
|
集團有以下租賃協議，截至2024年9月30日尚未開始，但集團已承諾履行：
注意事項12. 其他非流動應收款
|
|
2024年9月30日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
||
本票據 |
|
|
24,160 |
|
|
|
22,093 |
|
長期預付費用 |
|
|
14,921 |
|
|
|
15,782 |
|
存款 |
|
|
1,074 |
|
|
|
1,861 |
|
衍生品 |
|
|
275 |
|
|
|
1,027 |
|
其他應收款 |
|
|
4,020 |
|
|
|
3,615 |
|
總計 |
|
|
44,450 |
|
|
|
44,378 |
|
票據屬於從銷售位於猶他州奧格登和德克薩斯州達拉斯-沃斯堡的製造設施（分別稱爲「奧格登設施」和「達拉斯-沃斯堡設施」，統稱爲「設施」）到YYF的購買價格中。該票據的到期日爲2028年5月31日。名義利率爲首年8%，然後每年增加200個點子。利息按半年資本化，有效利率爲12.56%。
長期預付費主要包括對YYF交易的設施未來共同資產使用的信用。
附註13. 金融工具的公允價值
本附註說明了確定財務報表中確認和計量公允價值的金融工具的判斷和估計。爲了提供有關確定公允價值所使用的輸入可靠性的指示，該集團已將其金融工具分類爲會計準則規定的三個級別。
一級計量：在活躍市場交易的金融工具的公允價值（例如公開交易的衍生品和股票證券）基於報告期末的報價市場價格。該集團持有的金融資產的報價市場價格爲當前買入價。這些工具包括在第1級。
15
中期簡明綜合財務報表附註
（除非另有說明，金額以美元千爲單位）
二級計量：非在活躍市場交易的金融工具的公允價值是通過估值技術確定的，該技術最大程度地利用可觀察的市場數據，並儘量少地依賴實體特定的估計。如果用於公允估值金融工具的所有重要輸入都是可觀察到的，則該工具屬於第2級。
用於估值第2級金融工具的具體技術包括：
Level 3：如果一個或多個重要輸入不基於可觀察的市場數據，則該工具包括在第3級。未上市的股票證券就是這種情況。
2024年9月30日的重複公允價值衡量 |
|
一級 |
|
|
二級 |
|
|
三級 |
|
|||
金融資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
衍生工具（屬於其他非流動應收款的一部分） |
|
|
— |
|
|
|
275 |
|
|
|
— |
|
所有財務資產 |
|
|
— |
|
|
|
275 |
|
|
|
— |
|
財務負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
可轉換債券 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
320,191 |
|
總金融負債 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
320,191 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
2023年12月31日的重複公允價值計量 |
|
一級 |
|
|
二級 |
|
|
三級 |
|
|||
金融資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
衍生品（其他非流動應收款的一部分） |
|
|
— |
|
|
|
1,027 |
|
|
|
— |
|
衍生品（其他流動應收款的一部分） |
|
|
— |
|
|
|
857 |
|
|
|
— |
|
所有財務資產 |
|
|
— |
|
|
|
1,884 |
|
|
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— |
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財務負債 |
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可轉換債券 |
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— |
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— |
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323,528 |
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總金融負債 |
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— |
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— |
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323,528 |
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2024年9月30日止九個月及2023年12月31日止一年內各級別之間沒有調動。
自2023年3月1日交易結束，至2024年9月30日期間，匯票的賬面價值是公允價值的合理近似值，且信用風險或市場利率在此期間內未發生顯著變化。請參見附註12。 其他非流動應收款。
集團非流動負債項到信貸機構的賬面金額是一個合理的公允值近似，因爲利率是浮動的，自2023年4月18日發行以來信用風險未發生重大變化。請參見注釋19 向信貸機構的負債
集團向信貸機構和其他金融工具的流動負債的賬面金額是一個合理的公允值近似，因爲它們是短期的，貼現效應不顯著。
可轉換債券
|
|
可轉換債券 |
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截至2024年1月1日 |
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323,528 |
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已在合併利潤表中確認的公允值變動（包括利息費用） |
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(3,337 |
) |
2024年9月30日 |
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320,191 |
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2024年9月30日 |
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|
賬面餘額 |
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320,191 |
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公司在到期時應向可轉換票據持有人支付的合同義務金額 |
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546,842 |
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公司在到期時應向可轉換票據持有人支付的合同義務金額與賬面金額之間的差額 |
|
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(226,651 |
) |
16
中期簡要合併財務報表註釋
(除非另有說明，金額以美元千爲單位)
集團確定歸因於信用風險的公允價值變動金額，首先確定由導致市場風險的市場條件引起的變動，然後從可轉換票據的公允價值總變動中扣除這些變動。導致市場風險的市場條件包括基準利率的變動。嵌入式衍生轉換期權的公允價值變動包括在市場風險公允價值變動評估中。
通過蒙特卡洛模擬和折現現金流分析的組合確定了工具的整體公允價值。
下表列出了截至2024年9月30日在估值模型中使用的關鍵輸入和假設。
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2024年9月30日 |
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轉換價格（美元） (1) |
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1.36-1.89 |
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估值日期企業股票價格（美元） |
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0.85 |
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公司股票預期價格波動率（%） |
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70.00 |
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無風險利率（%） |
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3.60 |
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市場利率（%） |
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21.30 |
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(1) 可轉換票據持有人可以選擇以每股或每個ADS 1.81-1.89美元的轉換價格轉換。轉換價格受慣例反稀釋調整和2025年3月23日進行的轉換率重設影響。有關可轉換票據和轉換價格重設機制的更多詳細信息，請參閱附註21。 可轉換票據。
市場利率已根據與集團具有可比條款和可比信用評級的公司債券收益率範圍進行評估。
以下表格顯示了關鍵輸入和假設對可轉換票據公允價值的影響：
|
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2024年9月30日 |
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股價下跌30% |
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293,820 |
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股價上漲30% |
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347,590 |
|
波動率下降10個百分點 |
|
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314,128 |
|
波動率增加10個百分點 |
|
|
326,459 |
|
無風險利率下降1個百分點 |
|
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319,610 |
|
無風險利率上升1個百分點 |
|
|
320,737 |
|
市場利率下降1個百分點 |
|
|
328,669 |
|
市場利率上升1個百分點 |
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|
312,053 |
|
有關可轉換票據的進一步信息，請參閱注21 可轉換債券.
注14。存貨
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|
2024年9月30日 |
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2023年12月31日 |
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||
原材料和消耗品 |
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14,715 |
|
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16,500 |
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成品 |
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67,078 |
|
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|
51,382 |
|
總計 |
|
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81,793 |
|
|
|
67,882 |
|
2024年9月30日結束的三個月，確認爲費用的存貨金額爲13780萬美元（2023年：14700萬美元）。截至2024年9月30日的九個月，確認爲費用的存貨金額爲41080萬美元（2023年：44930萬美元）。這些費用已計入銷售成本。
2024年9月30日結束的三個月，存貨減值準備達到110萬美元（2023年：670萬美元）。截至2024年9月30日的九個月，存貨減值準備達到160萬美元（2023年：1430萬美元）。這些減值準備已在每個期間確認爲費用，並計入銷售成本。
17
中期摘要綜合財務報表附註
（除非另有說明，金額以美元千爲單位）
15.應收賬款
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2024年9月30日 |
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2023年12月31日 |
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交易應收款 |
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103,404 |
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114,171 |
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減少：預計信用損失準備金 |
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(1,227 |
) |
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(1,220 |
) |
應收賬款淨額 |
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102,177 |
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112,951 |
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按幣種分類的集團應收賬款的賬面價值如下：
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|
2024年9月30日 |
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2023年12月31日 |
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歐元指數 |
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34,305 |
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31,523 |
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美元 |
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24,128 |
|
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|
27,828 |
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英鎊 |
|
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20,556 |
|
|
|
20,909 |
|
人民幣中國 |
|
|
13,354 |
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|
|
19,445 |
|
SHA-256是一種密碼哈希算法。 SHA-256爲文本生成一個幾乎唯一的256位（32字節）簽名。使用SHA-256算法的最知名的加密貨幣是比特幣和比特幣現金。 |
|
|
3,257 |
|
|
|
5,939 |
|
其他 |
|
|
6,577 |
|
|
|
7,307 |
|
總計 |
|
|
102,177 |
|
|
|
112,951 |
|
財務狀況報告日期的信用風險最大敞口是根據以上載入金額確定的。
注16. 其他流動應收款
|
|
2024年9月30日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
||
增值稅 |
|
|
7,284 |
|
|
|
8,954 |
|
供應商預付款 |
|
|
1,254 |
|
|
|
1,788 |
|
短期衍生工具 |
|
|
— |
|
|
|
857 |
|
其他 |
|
|
4,530 |
|
|
|
22,221 |
|
總計 |
|
|
13,068 |
|
|
|
33,820 |
|
截至2023年12月31日，其他包括一筆1220萬美元的應收款，與因決定停止彼得伯勒，英國生產設備返回供應商有關。這筆應收款已在截至2024年3月31日的三個月內結清。
注17.現金及現金等價物
|
|
2024年9月30日 |
|
|
2023年12月31日 |
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開空期存款 |
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|
40,000 |
|
|
|
170,000 |
|
銀行及現金 |
|
|
79,333 |
|
|
|
79,299 |
|
總計 |
|
|
119,333 |
|
|
|
249,299 |
|
短期存款是一種時間存款和結構性存款，期限爲一個至三個月。預期價值變動被評估爲不重要，因爲所收到的金額不會少於存款金額。
注18. 股本
Share capital and Treasury shares
2021年5月，股東決定發行6949.7萬份認股權證，以確保在2021年計劃下的股票未來交付。2024年5月期間，公司行使了366.7萬份認股權證（2023年5月：288.2萬份認股權證，2022年5月：65萬份認股權證）。截至2024年9月30日和2023年12月31日，分別有62,298和6596.5萬份認股權證未行使。
2024年5月行使認股權證後，新增366.7萬普通股，並將291萬普通股轉換爲美國存托股份交付給2021年激勵獎計劃下5月、6月、7月和2023年7月授予的參與者。其餘餘額保留爲庫存股份，以便公司及時交付未行使的股票期權，並滿足未來 RSU 的歸屬。
18
中期簡版合併財務報表附註
(除非另有說明，金額以美元千萬爲單位)
截至2024年9月30日和2023年12月31日，分別登記了597,970和59506萬普通股，每股面值爲0.00018美元（SEk 0.0015）。截至2024年9月30日，公司持有100.6萬股庫存股份，截至2023年12月31日，公司持有24.9萬股庫存股份。
其他貢獻的資本
截至2024年9月30日和2023年12月31日，其他出資資本爲162800萬美元，包括股份溢價、股東出資和認股權發行所得。
其他儲備金
截至2024年9月30日，其他儲備爲-2.37億美元，其中包括-7.27億美元的公允價值儲備，與可轉換票據的公允價值損益相關，這些損益歸因於集團信用風險的變化，以及-16.43億美元的外幣翻譯儲備，主要與將外國業務的翻譯換算成其他貨幣（非集團的報告貨幣美元）而發生的匯兌差額有關。
截至2023年12月31日，其他儲備爲-2.33億美元，其中包括-7.27億美元的公允價值儲備，與可轉換票據的公允價值損益相關，這些損益歸因於集團信用風險的變化，以及-16.05億美元的外幣翻譯儲備，主要與將外國業務的翻譯換算成其他貨幣（非集團的報告貨幣美元）而發生的匯兌差額有關。
累積赤字
截至2024年9月30日和2023年12月31日，累計赤字分別爲-11.616億美元和-10.610億美元，其中包括累積虧損和股份報酬。
非控制權益
2023年7月27日，中國集團的一家子公司進行了股份發行。在股份發行之前，集團持有該子公司100%的股本。香飄飄食品有限公司認購了部分新發行股份，並在交易後擁有該子公司40%的股本，而集團確認了非控股利益。截至2024年9月30日，非控制權益金額爲160萬美元。
第19條. 向信貸機構的負債
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|
2024年9月30日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
||
應付機構的非流動負債 |
|
|
115,056 |
|
|
|
114,249 |
|
與信貸機構的流動負債 |
|
|
6,020 |
|
|
|
6,056 |
|
總計 |
|
|
121,076 |
|
|
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120,305 |
|
截至2024年9月30日和2023年12月31日，向信貸機構的負債餘額分別爲12110萬美元和12030萬美元，並與TLb信貸協議（如下定義）和EIF融資設施（如下定義）下的未償金額有關。
歐洲投資基金與瑞典出口信貸（「EIF Facility」）簽訂了爲期三年的貸款協議，該協議於2019年10月達成。2022年10月，EIF Facility經修訂延長期限三年，到期日爲2025年10月。貸款額和利率保持不變。截至2024年9月30日和2023年12月31日，集團在EIF Facility上分別有160萬歐元（摺合180萬美元）和250萬歐元（摺合280萬美元）的未償還款項，包括應計利息。
2023年4月，公司與Silver Point Finance LLC等簽署了一份「TLb Credit Agreement」信貸協議，其中J.P.摩根SE擔任行政代理，威爾明頓信託（倫敦）有限公司擔任擔保代理，包括由Oatly Ab借款的13000萬美元的貸款額。TLb Credit Agreement的期限爲自貸款協議融資日起五年，貸款額每年按照1%的攤銷率支付季度分期付款。
19
中期簡明綜合財務報表注
（除非另有說明，金額以千美元計）
借款利率爲Term SOFR（下限爲2.50%）加7.5%或基準利率（下限爲3.50%）加6.5%。TLb Credit Agreement 包括最低EBITDA、總淨槓桿比率和流動性要求等持續契約。TLb Credit Agreement還包括某些負面契約，包括但不限於有關負債、限制設定抵押權、基本變更契約、資產銷售契約和限制支付契約的限制。TLb Credit Agreement下的債務與EIF Facility和SRCF協議享有相同的優先權及由集團提供擔保，依據互認債權人協議。截至2024年9月30日和2023年12月31日，集團在TLb Credit Agreement上分別有11930萬美元和11750萬美元的未償還款項，包括應計利息和原始發行折扣以及交易成本後的淨額。
2023年4月，SRCF 協議經修訂並重新列明，其中包括：(i) SRCF 協議的期限被重置爲三年零六個月，附帶一年未承諾的延期選擇權，(ii) SRCF 協議的貸款方團隊減少至 JP Morgan SE、巴黎銀行 SA、瑞典銀行分公司、荷蘭合作銀行有限公司及北歐斯堪的納銀行股份公司，而 SRCF 協議下的承諾額降至 SEk 210000萬（相當於19210萬美元），並具備最高 SEk 50000萬（相當於4570萬美元）的未承諾增量循環融資選擇權，(iii) 重設初始按金爲4.00% p.a.，(iv) 重新設置有形償付能力比率、最低 EBITDA、最低流動性和總淨槓桿比率財務限制條款，(v) 將現有的負面條款修改以進一步與 TLb 信用協議中包含的條款保持一致，包括有關負債發生的條款，以及(vi) SRCF 協議下的債務與 EIF 融資協議和 TLb 信用協議通過互債人協議具有同等地位，並與同一安全和擔保集團的擔保。截至2024年9月30日和2023年12月31日，集團在修訂後的 SRCF 協議下未使用貸款額。
2023年5月，(i) 根據一封修訂函，SRCF 協議被修改，以確保可轉換票據符合 SRCF 協議中所定義的「PIPE 融資」標準，(ii) 根據一份修訂協議，TLb 信用協議被修改，以確保可轉換票據符合 TLb 信用協議中所定義的「可轉換債券」標準。詳見注21。 可轉換債券 獲取有關公司可轉換票據的更多信息，請參閱附註21。
2024年2月14日，可持續循環信貸協議和 B 類信貸協議經修訂並重新列明，其中包括：(i) 重設適用於最低 EBITDA、最低流動性和總淨槓桿比率財務限制條款的財務契約水平，及在可持續循環信貸協議中對有形償付能力比率財務契約，(ii) 修訂某些財務定義以允許在財務契約計算中進行額外調整，及(iii) 爲與美國德克薩斯州達拉斯-沃思堡和英國彼得伯勒的集團生產設施相關的資產處置提供一定靈活性。此外，對於可持續循環信貸協議中的現有停支水平，要求該融資工具的一定金額保持未提取的時間，只要該集團最後12個月的集團 EBITDA 爲負值，其已從5000萬美元增加至10000萬美元，且已將適用於 B 類信貸協議的原始24個月免鏟/彌補期重設爲在修訂生效日後的18個月內有效（爲避免疑義，該18個月期間結束後仍適用其後的12個月提前還款費期）。
根據修訂後的可持續循環信貸設施協議和長期貸款b信貸協議，在每個季度結束日的LTm期間結束時進行的淨槓桿比率財務條款測試將從2026年12月31日結束的LTm期間開始適用，適用的財務條款水平爲4.50:1，在2027年結束的每個LTm期間降至3.50:1，而在2028年的每個LTm期間降至3.00:1。根據修訂後的可持續循環信貸設施協議，重設的季度有形償付比率財務條款水平爲30%。
於2024年2月14日，EIF設施已獲得修訂和重新規定，以實施類似於2024年2月14日對可持續循環信貸協議所做的等同性修訂，適用的情況。
有關集團信貸設施的更多信息，請參見事項2。 「管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析-流動性和資本資源」.
貨幣風險（交易風險）
TLb信貸協議以美元計價，集團內的借款方爲Oatly Ab，其功能貨幣爲瑞典克朗。因此，集團面臨SEK/USD貨幣風險，如果匯率增加/減少10%，2024年9月30日結束的九個月稅前損失將爲1160萬美元。
現金及現金等價物和投資是通過持有不同到期日的固定利率工具進行投資。因此，由於持有不同到期日的投資及與客戶的某些收入合同中的重要資金組件，該公司面臨利率風險。投資組合的公允價值以及從投資組合中獲得的投資收入將隨着市場利率的變化而波動。該公司還在與客戶的某些收入合同中有重要的融資組件，因此會由於按照固定利率貼現未來的客戶支付而面臨利率風險。該公司還發行了具有固定利率的票據，如備註5所述。因此，該公司由於票據而面臨利率風險。該公司目前不使用利率衍生工具。
20
中期簡明合併財務報表附註
（單位爲美元千位）
集團面臨着利率風險，源於帶有2.5%下限的Term SOFR的貸款。爲了管理風險，集團已爲13000萬美元的貸款金額訂立了利率上限。上限爲4.6%，到期日爲3年（2026年4月）。截至2024年9月30日，上限已實現盈利，集團不會受到超過4.6%的可變利率變化的影響。如果可變利率上升300個點子，截至2024年9月30日的九個月虧損在稅前將爲零，因爲在這個日期利率上限已實現盈利。如果可變利率下降300個點子，考慮到2.5%的貸款下限，截至2024年9月30日的九個月稅前虧損爲50萬美元。
附註20. 預計負債
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重組 |
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退役 |
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法律和解 |
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2023年12月31日 |
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35,263 |
|
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1,531 |
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9,250 |
|
計入綜合損益表： |
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|||
- 已確認額外的條款 |
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4,056 |
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|
— |
|
|
|
— |
|
- 解除折現效應 |
|
|
— |
|
|
|
40 |
|
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|
— |
|
- 反轉未使用金額 |
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(402 |
) |
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|
— |
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— |
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- 本年度使用的金額 |
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(31,858 |
) |
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|
— |
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(9,250 |
) |
記入其他綜合收益： |
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- 匯兌差額 |
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|
(127 |
) |
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|
47 |
|
|
|
— |
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2024年9月30日 |
|
|
6,932 |
|
|
|
1,618 |
|
|
|
— |
|
非流動負債 |
|
|
49 |
|
|
|
1,618 |
|
|
|
— |
|
當前 |
|
|
6,883 |
|
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|
— |
|
|
|
— |
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重組
2023年記錄的重組準備款主要與彼得伯勒、英國和德克薩斯州達拉斯-沃斯堡的生產設施停建有關的退役和其他退出成本有關。集團還記錄了與組織重組相關的準備款。組織重組計劃已於2023年制定並向員工公佈。
2024年9月30日結束的九個月內，作爲繼續退出上述生產設施的一部分，集團有2630萬美元的現金流出，主要與彼得伯勒、英國的生產設施有關。
退役
爲退役成本確認的準備款涉及租賃生產設施的恢復成本。預計退役將在各自租賃期限結束時解決。
法律和解
2023年確認的法律解決準備款在2024年第二季度支付。有關法律解決的信息，請參見附註25 承諾和或有事項。
備註21.可轉換票據
2023年3月23日和2023年4月18日，公司發行了合計30000萬美元的到期日爲2028年的9.25%可轉換優先PIk票據（2023年3月23日發行的票據稱爲「美國票據」，2023年4月18日發行的票據稱爲「瑞典票據」，以及與美國票據一起，稱爲「原始可轉換票據」，原始可轉換票據與HH票據（如下所定義）一起，稱爲「可轉換票據」）。美國票據和瑞典票據具有基本相同的經濟條件。
公司的部分現有股東Nativus Company Limited、Verlinvest S.A.（「Verlinvest」）和Blackstone Funds購買了20010萬美元的瑞典票據，其他機構投資者購買了9990萬美元的美國票據。投資者支付了總額29100萬，並反映了3%的原發折價。
可轉換票據按年利率9.25%支付半年利息，可選擇以現金或實物支付，於每年4月15日和10月15日在逆向支付中進行，自2023年10月15日起。可轉換票據的到期日爲2028年9月14日，除非持有人提前轉換或公司要求轉換、回購或贖回。原始可轉換
21
鑑於中期簡明合併財務報表
（除非另有說明，金額以美元千爲單位）
每位持有人可選擇按照每股2.41美元或每份ADS進行初步轉換。原始可轉換票據的轉換價格根據慣例的抗稀釋調整和轉換率重置進行了重新設置。2024年3月23日，根據其條款，原始可轉換票據的轉換價格重新設定爲1.81美元。如果2025年3月23日之前的30個連續交易日中ADS的每日成交量加權平均價格平均值低於特定價格，則可以再次重新設置轉換價格。原始可轉換票據的轉換價格，在不考慮慣例抗稀釋調整的情況下，不得在2025年3月23日之前低於1.36美元重新設定。如果公司的ADS的最後報告的銷售價格在發行美國票據（關於美國票據和HH票據）和瑞典票據（關於瑞典票據）的第三個週年後的任何連續90天期間內的45個交易日內等於或超過適用轉換價格的200%時，公司可能要求轉換可轉換票據。
2023年4月18日，Oatly Ab公司、Oatly Inc.公司及其他相關方簽署了《債權人協議書》，其中包括常規的優先級、執行和交接條款，旨在管理債權人群體之間的關係，並影響例如可轉換票據。
2023年5月9日，公司與Hillhouse投資管理有限公司（「Hillhouse」）的一家關聯公司簽署協議，出售額外3500萬美元的到期日爲2028年的可轉換優先股票票據（「HH票據」），經過3%的原始發行折扣後，融資金額約爲3400萬美元。HH票據的經濟條款與美國票據的經濟條款基本相同，不同之處包括（i）HH票據可按照Hillhouse的選擇在初步轉換價格每ADS股票2.52美元將其轉換爲股票，這比2023年5月8日納斯達克全球市場公司ADS股票的最後報價溢價約17%，（ii）與HH票據轉換率復位相關的指定價格。2024年3月23日，HH票據的轉換價格根據條款重新設定爲1.89美元。如果2025年3月23日前30個連續交易日的ADS股票平均每日成交量加權平均價格低於指定價格，則HH票據的轉換價格可能會在2025年3月23日當天重新設定。在2025年3月23日，考慮常規防稀釋調整之前，HH票據的轉換價格不得低於1.41美元。此外，2023年5月9日，瑞典票據的一位現有持有人和公司股東Verlinvest的一家關聯公司同意從Verlinvest購買1500萬瑞典票據總面值（「再銷售票據」）。HH票據和再銷售票據的購買和出售於2023年5月31日完成。HH票據也受《債權人協議書》約束。
可轉換票據的條款包含限制公司除了根據TLb信貸協議允許的某些債務之外，發行優先股和承擔可轉債務或次優債務的條款，所有這些都需要經過多數可轉換票據持有人同意（根據相應可轉換票據的條款確定）。
有關可轉換票據的公允價值詳情，請參閱第13條註釋。 金融工具的公允價值。
第22條。應計費用
|
|
2024年9月30日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
||
應計人事費用 |
|
|
25,290 |
|
|
|
30,646 |
|
應計的可變考慮因素 |
|
|
24,964 |
|
|
|
19,649 |
|
應計生產費用 |
|
|
23,433 |
|
|
|
26,140 |
|
已計入的營銷和銷售費用 |
|
|
12,102 |
|
|
|
10,050 |
|
應計的物流費用 |
|
|
10,391 |
|
|
|
9,318 |
|
其他應計費用 |
|
|
27,679 |
|
|
|
25,535 |
|
總計 |
|
|
123,859 |
|
|
|
121,338 |
|
第23條 關聯方披露
對關聯方的股權報酬
有關向關聯方支付的股權報酬信息詳見第6條 基於股份的報酬.
與關聯方交易
截至2024年9月30日的三個月和九個月，公司根據與分銷公司Chef Sam的分銷協議分別支出了20萬美元和110萬美元（2023年：20萬美元和70萬美元），該公司在Bernard Hours之前擁有董事會成員的33%股權，於2024年第三季度在出售此類股權之前支出了這些款項。
22
附註：中期摘要綜合財務報表
（除非另有說明，金額以美元千爲單位）
2023年4月18日，公司向關聯方Nativus Company Limited和Verlinvest S.A發行了可轉換票據，票面價值爲17400萬美元。截至2024年9月30日，與關聯方的未償還可轉換票據的公允價值爲15680萬美元。這些可轉換票據的期限和條件詳見附註21 可轉換票據
附註24。每股虧損/收益
公司通過將歸屬於母公司股東的當期虧損/利潤除以期間內的加權平均流通股數（扣除庫存股）來計算每股虧損/收益。
稀釋每股虧損是通過將歸屬於母公司股東的期間(經調整公允價值變動、Convertible Notes的利息和交易成本後)的(虧損)/利潤除以期間內普通股權平均未來發行量的加權平均數(扣除庫藏股份)，再加上將所有潛在攤薄普通股轉換爲普通股的加權平均普通股數量來計算的。
以下表反映了基本每股(虧損)/收入和稀釋每股虧損計算中使用的(虧損)/收入和股份數據：
|
|
截至9月30日的三個月， |
|
|
截至9月30日的九個月 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
基本每股收益/虧損 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
年度(虧損)/盈利，歸屬於母公司股東 |
|
|
(34,560 |
) |
|
|
44,085 |
|
|
|
(110,743 |
) |
|
|
(118,211 |
) |
計算中使用的股份 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
權重平均股份數(千股) |
|
|
597,968 |
|
|
|
594,255 |
|
|
|
596,434 |
|
|
|
593,262 |
|
基本每股收益/虧損，美元 |
|
|
(0.06 |
) |
|
|
0.07 |
|
|
|
(0.19 |
) |
|
|
(0.20 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
每股攤薄虧損 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
年度(虧損)/盈利，歸屬於母公司股東 |
|
|
(34,560 |
) |
|
|
44,085 |
|
|
|
(110,743 |
) |
|
|
(118,211 |
) |
稀釋可轉換票據的公允價值增益 |
|
|
— |
|
|
|
(126,562 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(130,385 |
) |
與稀釋可轉換票據相關的交易成本和利息 |
|
|
— |
|
|
|
8,510 |
|
|
|
— |
|
|
|
31,801 |
|
計算稀釋每股虧損時使用的淨虧損 |
|
|
(34,560 |
) |
|
|
(73,967 |
) |
|
|
(110,743 |
) |
|
|
(216,794 |
) |
用於計算的股數 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
加權平均流通股數(千股) |
|
|
597,968 |
|
|
|
594,255 |
|
|
|
596,434 |
|
|
|
593,262 |
|
稀釋可轉換票據（千） |
|
|
— |
|
|
|
400,616 |
|
|
|
— |
|
|
|
239,049 |
|
稀釋後的加權平均流通股數（千） |
|
|
597,968 |
|
|
|
994,872 |
|
|
|
596,434 |
|
|
|
832,311 |
|
每股稀釋虧損，美元 |
|
|
(0.06 |
) |
|
|
(0.07 |
) |
|
|
(0.19 |
) |
|
|
(0.26 |
) |
未包括在每股稀釋虧損計算中的潛在稀釋證券，因爲它們是抗稀釋的，如下所示：
|
|
截至9月30日的三個月， |
|
|
截至9月30日的九個月 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
限制性股票單位 |
|
|
16,876,706 |
|
|
|
9,687,452 |
|
|
|
16,876,706 |
|
|
|
9,687,452 |
|
股票期權 |
|
|
11,710,676 |
|
|
|
21,303,580 |
|
|
|
11,710,676 |
|
|
|
21,303,580 |
|
可轉換債券(1) |
|
|
400,616,344 |
|
|
|
— |
|
|
|
400,616,344 |
|
|
|
— |
|
(1) 可轉債淨後潛在稀釋股份數或ADSs的計算是基於對持有人而言最有利的轉換價格，並假設到期時所有資本化的利息都將以股票或ADSs結算。有關可轉債和轉換價格重設機制的詳細信息，請參見注21。 可轉換債券.
23
中期簡明合併財務報表附註
(除非另有說明，金額以美元計，單位爲千美元)
第25條。承諾和事項
承諾
最低購買承諾
集團主要簽訂了幾份供應商合同，主要涉及生產和包裝服務，其中合同條款中存在最低採購承諾。這些承諾與具有可執行性和法律約束力的合同相關聯，且明確規定了重要條款，包括固定或最低服務購買量以及固定、最低或可變價格條款。截至2024年9月30日的九個月，歐洲和國際以及北美的合作包裝商安排相關的容量調整導致了470萬美元的容量不足費用。不足費用在合併利潤表的銷售成本中呈現。
租約
與尚未開始的租賃相關的未來現金流出已在注11中披露。 租賃
法律訴訟
公司可能不時涉及與業務有關的各種索賠和法律訴訟。2021年7月和9月，根據標題，提交了三起證券集體訴訟投訴 Jochims訴Oatly Group Ab等案件編號爲1:21-cv-06360-AKH。., 案號爲1:21-cv-06360-AKH。 Bentley訴Oatly Group Ab等，案件編號1:21-cv-06485-AKH, 與 Kostendt訴Oatly Group Ab等，案件編號1:21-cv-07904-AKH，美國紐約南區聯邦地方法院針對該公司及其部分高管和董事提起訴訟。這些訴訟案件被合併，並以 In re Oatly Group Ab證券訴訟，合併的民事訴訟案件編號1:21-cv-06360-AKH。最終合併的訴訟指控違反了1934年證券交易法、美國證券交易委員會規則100億.5以及1933年證券法。2022年2月，以 Hipple訴Oatly Group Ab等，案件編號151432/2022在紐約縣最高法院針對該公司及其部分高管和董事提起證券法1933年違規行爲訴訟。2022年5月，紐約縣最高法院批准了 Hipple訴Oatly集團等。等待最終裁決 Oatly集團證券訴訟案。2023年10月，雙方就兩項事宜原則上達成了和解協議，要求公司支付925萬美元，但需得到法院批准等條件。2024年7月，美國紐約南區地方法院批准了 Oatly集團證券訴訟案的和解協議 and 。2024年8月，紐約縣最高法院批准了 Hipple訴Oatly集團等，有效地了結所有未決的集體訴訟。
24
第二條 營運績效及財務狀況之管理討論分析。 財務狀況和經營業績的分析
關於前瞻性聲明的特別說明
本次Form 6-k報告（以下簡稱「報告」）包含根據1995年《私人證券訴訟改革法》對我們當前期望和未來事件看法的前瞻性聲明。這些前瞻性陳述主要包含在本第二條款中。 「管理層對財務狀況和業績的討論與分析。」 這些聲明涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素，包括列在第3.D條款下的因素。 「風險因素」 基於2023年年度報告（《2023年度報告》），本報告第II部分第1A項所列事項及與美國證券交易委員會提交的其他文件可能導致我們的實際結果、績效或成就與前瞻性陳述中的任何未來結果、績效或成就存在實質差異。
本報告中所有與歷史事實無關的聲明均應視爲前瞻性陳述，包括但不限於有關我們未來經營結果、財務狀況、行業和業務趨勢、業務策略、市場增長和預期成本節約的聲明。在某些情況下，可以通過「可能」，「將」，「期望」，「預期」，「旨在」，「估計」，「打算」，「相信」，「潛在」，「繼續」，「有可能」或其他類似表達來識別這些前瞻性陳述。
這些前瞻性陳述受到風險、不確定性和假設的影響，其中一些超出我們的控制範圍。此外，這些前瞻性陳述反映了我們對未來事件的當前看法，不保證未來績效。由於多種因素，包括但不限於我們在2023年年度報告中所列風險因素，本報告中所列風險因素以及以下因素，實際結果可能與前瞻性陳述中所含信息存在實質差異。
25
26
本報告中作出的前瞻性聲明僅涉及本報告中所作聲明的日期的事件或信息。除非法律要求，我們不承擔更新或公開修改任何前瞻性聲明的義務，無論是因爲新信息、未來事件或其他原因，都不會修改我們做出上述聲明的日期或反映出現意外事件的發生。您應該仔細閱讀本報告以及我們在本報告中引用並作爲本報告附件提交的文件，須理解我們的實際未來結果或績效可能會與我們的預期有重大不同。
概述
我們是世界上最早也是最大的燕麥奶公司。 25年來，我們一直致力於圍繞燕麥開發專業知識：燕麥是一種適合可持續性和人類健康的全球主要作物。 我們對燕麥的承諾導致了核心技術的進步，使我們能夠挖掘整個乳製品系列的廣度，包括牛奶，冰淇淋，酸奶，烹飪奶油，塗抹物和便攜飲料。 自我們成立以來，我們一直對食品系統有着宏偉願景，這有利於人類和地球。 我們認爲，轉變食品行業對於應對人類面臨的最大挑戰——氣候，環境，健康和生活方式至關重要，並且不僅將我們的品牌定位於利用消費者對可持續植物食品和乳製品替代品日益增長的興趣，而且我們已成爲增加消費者意識並將傳統乳製品消費者轉變爲燕麥奶公司的催化力量。
最近發展、趨勢和影響我們業務的其他因素
戰略行動
我們繼續執行着旨在實現盈利增長的戰略重點。 這些舉措旨在爲我們的團隊明確設定優先事項，減少複雜性以增強組織敏捷性，並執行更注重資產輕量化的供應鏈策略。
我們簡化了組織結構。 在2022年和2023年期間，我們審查了組織結構，以調整全球固定成本基礎，包括員工相關成本、專業服務費用和其他相關成本。 我們將繼續定期審查我們的組織結構和固定成本基礎。
在2023年第四季度，我們決定中止在英國彼得伯勒和德克薩斯州達拉斯-沃斯堡新生產設施的建設。 我們爲這些生產設施錄得了17260萬美元的非現金減值和2900萬美元的重組和其他退出費用。 在2024年第二季度，我們將估計的非現金減值費用增加了170萬美元，總額達到17430萬美元。 我們估計到2025年這些重組和其他退出費用將導致不超過2000萬美元的淨現金流出，考慮到出售某些設備的收益。 有關與此相關的風險的進一步討論，請參閱項目3.D。 「風險因素」 關於2023年度報告的一部分。
自2024年1月1日起，我們對如何做戰略決策和在各經營部門之間分配資源進行了更改。在這一變化的一部分，大中華業務現在獨立管理，與亞洲其他業務分開，形成自己的經營部門。亞洲其他業務，包括新加坡製造設施，現在與EMEA業務一起管理，後者現在被確認爲歐洲和國際業務。
更多細節，請參閱附註5。 分段信息 有關我們本報告其他部分的中期摘要合併財務報表。
當前宏觀經濟環境對我們業績的影響
我們的業務繼續受到當前全球宏觀經濟環境的影響，包括消費支出、通貨膨脹壓力、地緣政治緊張局勢和外匯影響。我們將繼續積極監視並相應地做出回應。
27
有關詳細信息，請參考第3.D項。 「風險因素」 我們2023年年度報告。
營業收入
我們主要通過歐洲及國際、北美和大中華地區的燕麥奶和其他基於燕麥的產品銷售而產生收入。我們的客戶包括零售商、電子商務渠道、咖啡店和餐飲行業中的其他專業提供商。
歐洲及國際是我們最大的營收來源部門，其次是北美和大中華地區部門。目前，我們在歐洲及國際的主要市場是英國、德國和瑞典。在北美，迄今爲止，幾乎所有的收入都可以歸因於美國，在大中華地區，我們的大多數收入來自中國。銷售渠道和產品組合因國家而異，我們更成熟的市場，如瑞典和芬蘭，爲客戶和消費者提供更廣泛的產品組合。截至2024年9月30日的九個月，燕麥奶佔我們收入的89％（2023年：88％）。
我們定期通過各種方案向客戶提供銷售折扣和促銷活動。這些方案包括回扣、臨時下架價降、零售商廣告、產品優惠券和其他交易活動。與這些折扣和促銷活動相關的費用是估計的，並記錄爲總毛收入減少，以得出報告的淨收入。這些促銷活動會影響我們的淨收入，此類活動的變化可能會影響逐期結果。
以下因素和業務趨勢推動了過往時期的淨收入增長，並預計將成爲未來淨收入增長的主要驅動因素：
營業成本
銷售商品的成本主要包括燕麥和其他原材料的成本、產品包裝、共同製造費用、直接勞動和相關的間接費用，以及房地產、廠房和設備折舊。我們的銷售商品成本還包括庫存的倉儲和運輸費用。我們預計我們的銷售商品成本將以絕對美元增加，以支持我們的增長。然而，我們預計隨着業務的規模化和生產佈局的優化，隨着時間的推移，銷售商品的成本將降低爲淨收入的百分比。
毛利潤和毛利率
毛利潤包括我們的淨收入減去銷售商品成本。在過去幾年中，我們已大幅擴大了生產能力。我們的毛利潤率受益，我們預計將繼續受益於生產能力向客戶和消費者更近的本地化以及更加專注於資產輕量化供應鏈戰略。隨着時間的推移，我們預計將改善製造運營績效，並利用我們的固定生產和人員成本，包括更加註重採購效率，通過採購規模化和供應商多元化。
我們的銷售商品成本在2022年顯著增加，導致我們於2022年和2023年採取定價行動來部分抵消這些不利因素。如果需要抵消銷售商品成本的通貨膨脹，可能會採取進一步的定價行動，但我們不能保證我們能夠完全抵消影響我們業務運營的通貨膨脹壓力。
28
營業費用
研發費用 主要包括我們的研發人員相關的人員支出，包括工資、福利和獎金，但也包括第三方諮詢費用和與產品試製相關的費用。我們的研發工作集中在對現有產品配方和生產工藝的增強，以及新產品的開發。
銷售，總務及管理費用 主要包括我們銷售、總務和行政人員相關的費用，品牌知名度和廣告費用，與消費者促銷、產品樣品和銷售助推品相關的成本。這些也包括客戶配送成本，即已完成貨物的出庫運輸和處理費用，以及其他功能性銷售和營銷費用，非製造資產的折舊和攤銷費用及其他雜項運營項目。銷售、總務和行政費用還包括審計費用和其他第三方諮詢費用，與管理、財務和會計、信息技術、人力資源和其他辦公室職能相關的費用。
其他營運收入和（費用），淨， 主要包括與中止建設特定生產設施有關的影響，以及營運相關活動的淨外匯損益。
其他
財務收入和（費用），淨， 主要包括可轉換票據的公平價值變動，與我們融資安排修改相關的交易成本，與可轉換票據和向信貸機構借款相關的利息費用，租賃負債利息費用，利息收入和歸因於我們外部和內部融資安排的外匯損益。
所得稅費用 代表當前和遞延所得稅費用。目前的所得稅費用主要代表基於多個外國司法管轄區收入的所得稅。
經營結果
以下表格列出了以美元計算的中期簡明綜合利潤表，以及所呈現期間的營收百分比。
|
|
截至9月30日的三個月， |
|
|
截至9月30日的九個月 |
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
（以千爲單位） |
|
|
% 的 |
|
|
（以千爲單位） |
|
|
% 的 |
|
|
(in thousands $) |
|
|
% 的 |
|
|
(in thousands $) |
|
|
% 的 |
|
||||||||
營業收入 |
|
|
208,000 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
|
187,595 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
|
609,350 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
|
579,227 |
|
|
|
100.0 |
% |
營業成本 |
|
|
(145,979 |
) |
|
|
(70.2 |
)% |
|
|
(155,034 |
) |
|
|
(82.6 |
)% |
|
|
(434,475 |
) |
|
|
(71.3 |
)% |
|
|
(474,922 |
) |
|
|
(82.0 |
)% |
毛利潤 |
|
|
62,021 |
|
|
|
29.8 |
% |
|
|
32,561 |
|
|
|
17.4 |
% |
|
|
174,875 |
|
|
|
28.7 |
% |
|
|
104,305 |
|
|
|
18.0 |
% |
研發費用 |
|
|
(10,867 |
) |
|
|
(5.2 |
)% |
|
|
(4,684 |
) |
|
|
(2.5 |
)% |
|
|
(26,407 |
) |
|
|
(4.3 |
)% |
|
|
(15,719 |
) |
|
|
(2.7 |
)% |
銷售，總務及管理費用 |
|
|
(79,743 |
) |
|
|
(38.3 |
)% |
|
|
(87,125 |
) |
|
|
(46.4 |
)% |
|
|
(242,746 |
) |
|
|
(39.8 |
)% |
|
|
(292,675 |
) |
|
|
(50.5 |
)% |
其他營業收入和（支出），淨額 |
|
|
(368 |
) |
|
|
(0.2 |
)% |
|
|
(8,100 |
) |
|
|
(4.3 |
)% |
|
|
(2,171 |
) |
|
|
(0.4 |
)% |
|
|
(10,308 |
) |
|
|
(1.8 |
)% |
營業虧損 |
|
|
(28,957 |
) |
|
|
(13.9 |
)% |
|
|
(67,348 |
) |
|
|
(35.9 |
)% |
|
|
(96,449 |
) |
|
|
(15.8 |
)% |
|
|
(214,397 |
) |
|
|
(37.0 |
)% |
財務收入和(費用)，淨額 |
|
|
(4,284 |
) |
|
|
(2.1 |
)% |
|
|
112,841 |
|
|
|
60.2 |
% |
|
|
(11,272 |
) |
|
|
(1.8 |
)% |
|
|
99,333 |
|
|
|
17.1 |
% |
稅前(損失)/利潤 |
|
|
(33,241 |
) |
|
|
(16.0 |
)% |
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45,493 |
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24.3 |
% |
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(107,721 |
) |
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(17.7 |
)% |
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(115,064 |
) |
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(19.9 |
)% |
所得稅費用 |
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(1,389 |
) |
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(0.7 |
)% |
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(1,482 |
) |
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(0.8 |
)% |
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(3,194 |
) |
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(0.5 |
)% |
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(3,221 |
) |
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(0.6 |
)% |
本期虧損/盈利 |
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(34,630 |
) |
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(16.6 |
)% |
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44,011 |
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23.5 |
% |
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(110,915 |
) |
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(18.2 |
)% |
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(118,285 |
) |
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(20.4 |
)% |
歸屬於： |
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母公司股東 |
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(34,560 |
) |
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(16.6 |
)% |
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44,085 |
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23.5 |
% |
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(110,743 |
) |
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(18.2 |
)% |
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(118,211 |
) |
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(20.4 |
)% |
非控股權益 |
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(70 |
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(0.0 |
)% |
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(74 |
) |
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(0.0 |
)% |
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(172 |
) |
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(0.0 |
)% |
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(74 |
) |
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(0.0 |
)% |
截至2024年9月30日的三個月和九個月
營業收入
29
收入在截至2024年9月30日的三個月內增加了2040萬美元，或10.9％，至20800萬美元，淨銷售折扣、回扣和貿易促銷後，相比於2023年9月30日的三個月的18760萬美元。除去匯率風險帶來的250萬美元外，第三季度收入爲20550萬美元，或比去年同期增長9.6％（有關通過各業務板塊將報告的收入與恒定匯率基礎上的收入對比的表格，請參閱下文的非IFRS財務指標部分）。收入增長主要得益於所有板塊的銷售量穩健增長，但歐洲及國際業務和大中華地區的價格/組合下降部分抵消。2024年9月30日結束的三個月內出售的銷售量爲14130萬升，而2023年9月30日結束的三個月爲12500萬升。2024年第三季度生產的成品量爲14800萬升，而去年同期爲11880萬升。
與去年同期相比，2024年9月30日結束的三個月內，我們零售渠道的收入增長了8.5％。在2024年9月30日結束的三個月和2023年，零售渠道分別佔我們收入的62.0％和63.4％，餐飲服務渠道佔34.5％和32.4％，其他渠道，主要由電子商務銷售組成，佔我們收入的3.5％和4.2％。
歐洲及國際業務、北美和大中華地區分別佔2024年9月30日結束的三個月內我們總收入的52.8％、33.2％和14.0％，相比於2013年9月30日結束的三個月內的55.2％、31.2％和13.6％。
收入在截至2024年9月30日的九個月內增加了3010萬美元，或5.2％，至60940萬美元，淨銷售折扣、回扣和貿易促銷後，相比於2023年9月30日的九個月的57920萬美元。除去匯率風險帶來的160萬美元外，收入爲60770萬美元，或比去年同期增長4.9％。收入增長主要得益於所有板塊的銷售量增長和歐洲及國際業務中的價格/組合改善，但北美和大中華業務中的價格/組合下降部分抵消。2024年9月30日結束的九個月內出售的銷售量爲41020萬升，而2023年9月30日結束的九個月爲37830萬升。2024年9月30日結束的九個月內生產的成品量爲43090萬升，而去年同期爲37050萬升。
截至2024年9月30日的九個月內，我們零售渠道的營收增長率爲5.9％，相比前一年同期。在2024年9月30日結束的九個月內，零售渠道分別佔我們營收的62.4％和62.0％，食品服務渠道分別佔我們營收的34.1％和33.4％，其他渠道主要由電子商務銷售組成，分別佔我們營收的3.5％和4.6％。
截至2024年9月30日的九個月內，歐洲及國際、北美和大中華地區分別佔我們總收入的53.5％、33.5％和13.0％，相比之下，截至2023年9月30日的九個月內，分別佔我們總收入的52.3％、31.8％和15.9％。
歐洲及國際銷售量增長的增加主要是由於在覈心市場持續擴張，以及新市場的增量貢獻，而營收增長主要是由於2023年上半年推出的漲價措施的全面影響。我們在北美的銷量和營收主要是由於零售和食品服務渠道的銷量增加。最後，大中華地區的收入增長主要是由於向新的食品服務客戶銷售。
與去年同期相比，截至2024年9月30日，我們的員工人數減少了169人，從2023年9月30日的1644人減少到2024年9月30日的1475人，這是我們爲簡化組織結構而採取的戰略行動的結果。顧問人數較去年同期減少了184人，從2023年9月30日的269人減少到2024年9月30日的85人。
營業成本
截至2024年9月30日結束的三個月內，銷售成本減少910萬美元，或5.8％，從截至2023年9月30日結束的三個月內的15500萬美元減少到14600萬美元。
截至2024年9月30日結束的九個月內，銷售貨物成本下降4040萬美元，或8.5％，從截至2023年9月30日結束的九個月內的47490萬美元減少到43450萬美元。
2024年9月30日結束的三個和九個月的減少主要是由於各個領域供應鏈效率的提高，大中華區在2023年第三季度執行的戰略重置導致了成本降低，以及歐洲和國際以及北美地區的節約成本舉措。
30
毛利和毛利率
2024年9月30日結束的三個月，毛利增加2950萬美元，或90.5%，至6200萬美元，而2023年9月30日結束的三個月爲3260萬美元。毛利率提高了12.4個百分點，至2024年9月30日結束的29.8%，而2013年9月30日結束的爲17.4%。
2024年9月30日結束的九個月，毛利增加7060萬美元，或67.7%，至17490萬美元，而2013年9月30日結束的九個月爲10430萬美元。毛利率提高了10.7個百分點，至2024年9月30日結束的28.7%，而2013年9月30日結束的爲18.0%。
2024年9月30日結束的三個和九個月中毛利率的增加主要是由各領域銷售成本的改進推動。
研發費用
研發支出在2024年9月30日結束的三個月增加了620萬美元，或132.0%，達到1090萬美元，而2013年9月30日結束的爲470萬美元，分別增加了營收的5.2%和2.5%。
研發支出在2024年9月30日結束的九個月增加了1070萬美元，或68.0%，達到2640萬美元，而2013年9月30日結束的爲1570萬美元，分別增加了營收的4.3%和2.7%。
截至2024年9月30日的三個月和九個月的增加主要是由於與先前通報的北美地區新產品推出問題相關的費用驅動。
銷售，總務及管理費用
截至2024年9月30日三個月的銷售、一般和管理費用減少了740萬美元，或8.5%，至7970萬美元，與截至2023年9月30日三個月的8710萬美元相比減少，並且作爲營收佔比分別從46.4%下降至38.3%。這主要是由於自2023年初以來實施的各項成本重組活動，包括員工相關費用減少了390萬美元，部分被外匯風險所抵消。顧客分銷費用佔營收比例從6.7%降至6.1%。
截至2024年9月30日的九個月銷售、一般和管理費用減少了4990萬美元，或17.1%，至24270萬美元，與截至2023年9月30日的29270萬美元相比減少，並且作爲營收佔比分別從50.5%下降至39.8%。這主要是由於自2023年初以來實施的各項成本重組活動，包括員工相關費用減少2320萬美元，外部顧問、法律和其他專業費用減少1000萬美元，部分被外匯風險所抵消。顧客分銷費用佔營收比例從6.6%降至6.2%。
其他營業收入和（支出），淨額
2024年9月30日三個月的其他營業收入和（費用）淨額分別爲40萬美元和810萬美元。截至2024年9月30日的九個月的其他營業收入和（費用）淨額分別爲220萬美元和1030萬美元。截至2024年9月30日的三個月和九個月其他營業支出的減少主要是由於2013年第三季度法律結算費用爲925萬美元的影響。
財務收入和(費用)，淨額
截至2024年9月30日的三個月，財務收入和支出的淨額爲430萬美元支出，低於2023年9月30日的三個月的11280萬美元收入。主要原因是可轉換票據的公允價值增值減少12120萬美元。
截至2024年9月30日的九個月，財務收入和支出的淨額爲1130萬美元支出，低於2023年9月30日的九個月的9930萬美元收入。較高支出主要是由於可轉換票據的公允價值增值減少10200萬美元和可轉換票據及信貸機構負債的利息支出增加1440萬美元，部分抵消的是其他金融支出減少1370萬美元，主要是與集團融資安排修訂相關的交易成本。
31
所得稅費用
截至2024年9月30日的三個月，所得稅費用爲140萬美元支出，低於2023年9月30日的三個月的150萬美元支出。2024年9月30日和2023年9月30日三個月的有效稅率分別爲4.2%和（3.3%）。我們有效稅率的主要驅動因素是在瑞典和其他某些司法管轄區中未承認的稅務損失。
截至2024年9月30日的九個月，所得稅費用爲320萬美元支出，與2023年9月30日的九個月的320萬美元支出相同。2024年9月30日和2023年9月30日九個月的有效稅率分別爲3.0%和2.8%。我們有效稅率的主要驅動因素是在瑞典和其他某些司法管轄區中未承認的稅務損失。
流動性和資本資源
自成立以來，我們主要通過股票和可轉換票據的發行所產生的現金以及通過我們的信貸機構授信策略下的借款來融資業務。我們對流動性和資本的主要需求是爲了融資運營資本、進行資本支出、投資於支持盈利增長的組織能力以及用於一般公司用途。我們正在使用這種融資組合來資助我們的業務。我們預計2024年的資本支出將低於5500萬美元，主要用於投資於生產設施。未來資本支出的金額和分配取決於幾個因素，我們的戰略投資重點可能會發生變化。我們相信我們的流動性和資本來源將足以滿足我們未來至少12個月的業務需求。
我們的主要流動性來源是手頭現金和現金等價物以及信貸額度。截至2024年9月30日，我們的現金與現金等價物爲11930萬美元。我們的現金及現金等價物包括銀行帳戶的現金和短期存款。短期存款是定期存款和結構性存款。
除上述外，截至2024年9月30日，我們還可以使用20280萬美元的未動用銀行授信額度，不包括透支額度。
可持續循環信貸額度和B類貸款額度
於2023年4月18日，我們現有的可持續循環信貸協議（「SRCF協議」）經過修訂和重籤，其中包括，（i）SRCF協議的期限重置爲三年六個月，並附帶一年不承諾的延期選擇權，（ii） 在SRCF協議下的貸款人團在JP摩根SE、巴黎銀行股份公司、瑞典分行銀行、荷蘭合作銀行股份公司和北歐銀行股份公司的總承諾被減少到210000萬瑞典克朗（相當於19210萬美元），並附帶最高可達50000萬瑞典克朗（相當於4570萬美元）的不承諾增量循環授信選擇權，（iii）初始按金重置爲每年4.00% ，（iv）重置了有形償付比率、最低EBITDA、最低流動性和總淨槓桿比率財務契約，（v）現有的負面契約已進行修改以進一步與TLb授信協議（如下定義）中包含的那些相一致，包括與負債發生有關的事項，（vi）SRCF協議下的債務與EIF機構（如下定義的）和TLb授信協議享有同等優先權，且通過相互債權人協議（如下定義）與集團共享相同的擔保和擔保。
於2023年4月18日，我們與Silver Point Finance LLC等簽署了一項B類貸款信貸協議（「TLb信貸協議」），其中J.P.摩根SE擔任聯席承銷代理和首席貸款人，摩根大通SE爲行政代理，威明頓信託（倫敦）有限公司爲擔保代理，包括13000萬美元的貸款額度。TLb信貸協議期限爲自貸款額度資金到位之日起五年，貸款額度按年攤銷1%，按季度付款。借款的利率爲基於Term SOFR的（下限爲2.50%）加上7.5%或基準利率（下限爲3.50%）加上6.5%。TLb信貸協議包含維持財務契約，如最低EBITDA、總淨槓桿比率和流動性要求。TLb信貸協議還包括某些負面契約，包括但不限於有關負債的限制、抵押權的限制、基本變更契約、資產出售契約和受限支付契約。TLb信貸協議下的債務與EIF機構和SRCF協議享有同等優先權，並通過相互債權人協議與集團共享擔保。截至2024年9月30日，我們TLb信貸協議下的未償還金額（包括應計利息在內）爲13180萬美元。
On April 18, 2023, the Company, Oatly Ab, Oatly Inc. and other parties entered into an Intercreditor Agreement (the 「Intercreditor Agreement」) with, amongst others J.P. Morgan SE, as Senior Secured Term Facilities Agent, Wilmington Trust (London) Limited as Senior Secured Revolving Facilities Agent, Wilmington Trust (London) Limited as Common Security Agent and U.S. Bank Trust Company, National Association as trustee in respect of certain of the Convertible Notes (as defined below). The Intercreditor Agreement includes customary ranking, enforcement and turnover provisions intended to govern the relationship between the creditor groups.
In May 2023, (i) the SRCF Agreement was amended pursuant to an amendment letter to, among other things, ensure that the Convertible Notes constitute 「PIPE Financing」 under and as defined in the SRCF Agreement and (ii) the TLb Credit Agreement was amended pursuant to an
32
amendment agreement to, among other things, ensure that the Convertible Notes constitute 「Convertible Bonds」 under and as defined in the TLb Credit Agreement.
On February 14, 2024, the Sustainable Revolving Credit Facility Agreement and the Term Loan b Credit Agreement were amended and restated to, among other things, (i) reset the financial covenant levels applying to the minimum EBITDA (including separate testing of the Group’s Europe & International EBITDA, the definition of which has subsequently been corrected by way of subsequent amendment), minimum liquidity and total net leverage ratio financial covenants and, in relation to the Sustainable Revolving Credit Facility Agreement, the tangible solvency ratio financial covenant, (ii) revise certain financial definitions to permit additional adjustments for the purpose of the calculation of the financial covenants and (iii) provide certain flexibility for disposals of assets relating to our production facilities in Dallas Fort Worth, Texas, United States of America and Peterborough, United Kingdom. In addition, the existing draw-stop level for the Sustainable Revolving Credit Facility Agreement, which requires that a certain amount of such facility remains undrawn for as long as the last twelve months’ (「LTM」) consolidated EBITDA of the Group is negative, has been increased from $5000萬 to $10000萬, and the original 24 months’ non-call/make-whole period applying under the Term Loan b Credit Agreement has been reset to apply for the 18 months following the amendment effective date (for the avoidance of doubt, the subsequent 12 months’ prepayment fee period still applies after the end of such 18-month period).
根據修訂後的可持續循環信貸協議和長期信貸b協議，在截止到每個季度日期的LTm期間進行測試的總淨槓桿率財務契約，將從截止到2026年12月31日的LTm期間開始應用，適用的財務契約水平將爲4.50:1，分別在2027年和2028年的每個LTm期間下降至3.50:1和3.00:1。修訂後的可持續循環信貸協議下，重置的季度有形償付能力比率財務契約水平爲30%。
可轉換債券
於2023年3月23日和2023年4月18日，我們發行了總額爲30000萬美元的年息9.25%可轉換優先PIk票據，到期日爲2028年（發行於2023年3月23日的票據稱爲「美國票據」，於2023年4月18日發行的票據稱爲「瑞典票據」，與美國票據一起稱爲「原始可轉換票據」，原始可轉換票據與HH票據（如下定義）一起稱爲「可轉換票據」。美國票據和瑞典票據具有基本相同的經濟條款。
我們現有的股東Nativus Company Limited、Verlinvest S.A.（「Verlinvest」）和Blackstone Funds中的一些購買了總額爲20010萬美元的瑞典票據，其他機構投資者購買了總額爲9990萬美元的美國票據。投資者支付了總額爲29100萬美元的購買價格，反映出3%的原始發行折價。
可轉換票據年息爲9.25%，每年4月15日和10月15日進行半年支付現金或實物支付，由我們決定。從2023年10月15日開始，可轉換票據將於2028年9月14日到期，除非由持有人提前轉換或被要求由我們轉換、回購或贖回。原始可轉換票據可由每位持有人按照初始轉換價格2.41美元每股普通股或每ADS轉換，經過習慣性防稀釋調整和轉換率重置。在2024年3月23日，根據條款，原始可轉換票據的轉換價格重置爲1.81美元。如果2025年3月23日之前連續30個交易日的ADS日加權平均價格低於特定價格，轉換價格可能會在2025年3月23日再次重置。在2025年3月23日之前，原始可轉換票據的轉換價格，在考慮習慣性防稀釋調整前，不能低於1.36美元。如果我們的ADS的最後申報銷售價格在發行美國票據（針對美國票據和HH票據）的第三個週年或之後的任何90個連續日內，達到或超過適用轉換價格的200%，我們可能要求轉換可轉換票據（針對美國票據和HH票據和瑞典票據（針對瑞典票據）。
2023年4月18日，我們Oatly Ab、Oatly Inc.和其他各方簽署了《共同債權人協議》，其中包括擬定的排序、執行和移交條款，旨在規範債權人群體之間的關係，並影響例如可轉換債券等。
2023年5月9日，我們與Hillhouse Investment Management Ltd.（「Hillhouse」）的關聯方達成協議，出售額外3500萬美元的到期於2028年的可轉換優先PIK票據（「HH票據」），折扣率爲3%，考慮到原始發行折價後，融資額約爲3400萬美元。 HH票據的經濟條款與美國票據的經濟條款幾乎相同，唯一不同的是（i）HH票據可由Hillhouse選擇，在每股美國存託憑證（ADS）初始轉換價爲每股2.52美元的情況下轉換，相對於2023年5月8日納斯達克全球市場上我們ADS的最後報價價格，表示約17%的溢價；（ii）關於HH票據的轉換率重設的指定價格。 2024年3月23日，HH票據的轉換價按照其條款重設爲1.89美元。如果2025年3月23日之前30個連續交易日內ADS的每日成交量加權平均價格的平均值低於某一指定價格，HH票據的轉換價可能會於2025年3月23日再次重設。未經考慮例行抵消調整，2025年3月23日，HH票據的轉換價不得重設至低於1.41美元。此外，2023年5月9日，我們的現有瑞典票據持有人之一和我們股東Verlinvest的一家關聯方同意出售，Hillhouse同意從Verlinvest購買1500萬瑞典票據的總本金（「轉售票據」）。 HH票據和轉售票據的購買和銷售交易於2023年5月31日結束。 HH票據也受共同債權人協議約束。
33
其他信貸設施
2019年10月，我們與瑞典出口信貸銀行（「Svensk Exportkredit」）簽訂了一項由歐洲投資基金擔保的爲期三年的總額750萬歐元（相當於800萬美元）的貸款設施（「EIF Facility」）。 EIF Facility的利率爲EURIBOR + 2.75%。 2022年10月6日，EIF Facility的終止日期延長至2025年10月11日，並修訂了下方的攤銷計劃，根據修改後的規定，從2023年1月11日起，每季度需進行30萬歐元的攤銷。 貸款設施和利差保持不變。
2024年2月14日，配置差額資金機制（ EIF Facility ）經修正與更新， 在適用的情況下，實施與2024年2月14日可持續循環信貸協議所作相應修正。
截至2024年9月30日，我們在 EIF Facility 下還欠歐元160萬（相當於180萬美元），包括應計利息。
現金流量
下表列出了所提供期間的彙總合併現金流信息。
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截至9月30日的九個月 |
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（單位：美元千） |
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2024 |
|
|
2023 |
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經營活動產生的淨現金流量 |
|
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(104,192 |
) |
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(151,479 |
) |
投資活動產生的淨現金流量 |
|
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(3,743 |
) |
|
|
(9,636 |
) |
籌資活動產生的現金流入/流出 |
|
|
(24,223 |
) |
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|
362,033 |
|
經營活動使用的淨現金流量
截至2024年9月30日止九個月，經營活動中使用的淨現金流減少了4730萬美元，從2023年9月30日止九個月的15150萬美元降至10420萬美元，這主要是由於改善的經營業績，部分被與彼得伯勒（英國）和達拉斯-沃斯堡（德克薩斯州）製造設施的停工有關，導致2630萬美元的現金流出，以及與美國證券集體訴訟和解有關的930萬美元現金流出。
投資活動產生的淨現金流出
截至2024年9月30日止九個月，投資活動中使用的淨現金流減少了590萬美元，從2023年9月30日止九個月的960萬美元流出到370萬美元流出。2024年9月30日止九個月，我們在固定資產投資方面的投資金額爲2750萬美元，部分抵銷了通過銷售與彼得伯勒（英國）和達拉斯-沃斯堡（德克薩斯州）製造設施有關的已售資產所獲得的2440萬美元款項。與2023年可比期相比，我們在固定資產投資方面的投資金額爲4960萬美元，但同時通過保留待售資產產生了4400萬美元的淨收益，這也與YYF交易有關。
籌資活動中使用/產生的淨現金流
截至2024年9月30日止九個月，籌資活動中使用/產生的淨現金流減少了38630萬美元，從2023年9月30日止九個月的36200萬美元流入到2420萬美元流出。這主要是由於我們在2023年第二季度進行的融資交易，以及因終止租約而導致的2024年第二季度銷售的設備產生的890萬美元租賃償還。這也與彼得伯勒（英國）製造設施的停工有關。
合同責任和承諾
有關我們的合同承諾和不確定事項的信息，請參閱附註25 承諾和事後約定 至我們包含在本報告其他地方的中期簡明合併財務報表。
非IFRS財務指標
我們在評估經營績效時，會使用EBITDA、調整後的EBITDA、不變貨幣收入作爲非IFRS財務指標，以及自由現金流作爲流動性指標，並在我們的財務溝通中使用每個指標：
34
「EBITDA」被定義爲期間調整後排除所得稅費用、財務費用、財務收入以及折舊和攤銷費用的（虧損）/利潤。 期間調整後排除所得稅費用、財務費用、財務收入以及折舊和攤銷費用時，「EBITDA」被定義爲（虧損）/利潤。
「調整後的EBITDA」被定義爲經期調整後的利潤/(損失)，排除適用時的所得稅費用、財務費用、財務收入、折舊及攤銷費用、股份-based薪酬費用、重組成本、與新產品上市問題有關的費用、與法律結算相關的費用、與已中止施工生產設施有關的影響、與YYF交易有關的費用，以及非控股權益。
調整後的EBITDA不應被視爲「經期的(損失)/利潤」或者根據IFRS計算和呈現的財務績效指標的替代方案。使用調整後的EBITDA而不是「經期的(損失)/利潤」存在許多限制，因爲「經期的(損失)/利潤」是最直接可比的IFRS指標之一。其中一些限制包括：
調整後的EBITDA不應孤立考慮，也不應作爲根據IFRS提供的財務信息的替代方式。下面我們提供了對於（損失）/本期利潤的EBITDA和調整後的EBITDA的調節，這是根據IFRS計算和提供的最直接可比的財務指標，涉及的各個期間。
(未經審計) |
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截至9月30日的三個月， |
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截至9月30日的九個月 |
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||||||||||
（單位：美元千） |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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||||
本期虧損/盈利 |
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(34,630 |
) |
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44,011 |
|
|
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(110,915 |
) |
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(118,285 |
) |
所得稅費用 |
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|
1,389 |
|
|
|
1,482 |
|
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|
3,194 |
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|
3,221 |
|
財務收入和支出，淨額 |
|
|
4,284 |
|
|
|
(112,841 |
) |
|
|
11,272 |
|
|
|
(99,333 |
) |
折舊與攤銷費用 |
|
|
12,713 |
|
|
|
12,559 |
|
|
|
38,034 |
|
|
|
37,256 |
|
EBITDA |
|
|
(16,244 |
) |
|
|
(54,789 |
) |
|
|
(58,415 |
) |
|
|
(177,141 |
) |
基於股份的報酬支出 |
|
|
3,301 |
|
|
|
6,290 |
|
|
|
10,095 |
|
|
|
16,759 |
|
重組成本(1) |
|
|
940 |
|
|
|
3,177 |
|
|
|
4,575 |
|
|
|
12,344 |
|
停止施工生產設施(2) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,762 |
|
|
|
— |
|
新產品發佈問題(3) |
|
|
6,888 |
|
|
|
— |
|
|
|
12,565 |
|
|
|
— |
|
法律和解(4) |
|
|
— |
|
|
|
9,250 |
|
|
|
— |
|
|
|
9,250 |
|
YYF交易相關成本(5) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
375 |
|
非控股權益 |
|
|
70 |
|
|
|
74 |
|
|
|
172 |
|
|
|
74 |
|
Adjusted EBITDA |
|
|
(5,045 |
) |
|
|
(35,998 |
) |
|
|
(29,246 |
) |
|
|
(138,339 |
) |
35
「恒定貨幣收入」是通過將當前年度報告的收入金額轉換爲可比較的金額，使用上一年報告期間的平均外匯匯率計算的，該匯率由第三方提供。恒定貨幣收入是一項非IFRS指標，不能替代IFRS指標，用於評估我們的整體財務表現。
恒定貨幣收入用於評估我們的業務和地理部門的表現框架，排除外幣匯率波動的影響，我們認爲這些信息對投資者有用，有助於比較和更好地識別我們業務中的趨勢。
下表是2024年9月30日結束的三個月和九個月的各業務部門按部門從報告的營收對貨幣穩定基礎上的營收進行調和。
|
|
截至9月30日的三個月， |
|
|
美元的變動 |
|
|
％ 變動 |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
如報告 |
|
|
匯率期貨影響 |
|
|
在固定貨幣 |
|
|
如報告 |
|
|
在固定貨幣 |
|
|
成交量 |
|
|
固定貨幣價格/結構 |
|
|||||||||
Europe & International |
|
|
109,853 |
|
|
|
103,526 |
|
|
|
109,853 |
|
|
|
2,140 |
|
|
|
107,713 |
|
|
|
6.1 |
% |
|
|
4.0 |
% |
|
|
5.4 |
% |
|
|
-1.4 |
% |
北美洲 |
|
|
69,073 |
|
|
|
58,491 |
|
|
|
69,073 |
|
|
|
— |
|
|
|
69,073 |
|
|
|
18.1 |
% |
|
|
18.1 |
% |
|
|
17.6 |
% |
|
|
0.5 |
% |
大中華 |
|
|
29,074 |
|
|
|
25,578 |
|
|
|
29,074 |
|
|
|
327 |
|
|
|
28,747 |
|
|
|
13.7 |
% |
|
|
12.4 |
% |
|
|
35.3 |
% |
|
|
-22.9 |
% |
總收入 |
|
|
208,000 |
|
|
|
187,595 |
|
|
|
208,000 |
|
|
|
2,467 |
|
|
|
205,533 |
|
|
|
10.9 |
% |
|
|
9.6 |
% |
|
|
13.0 |
% |
|
|
-3.4 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
截至9月30日的九個月 |
|
|
美元的變動 |
|
|
％ 變動 |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
如報告 |
|
|
匯率期貨影響 |
|
|
在固定貨幣 |
|
|
如報告 |
|
|
在固定貨幣 |
|
|
成交量 |
|
|
固定貨幣價格/結構 |
|
|||||||||
Europe & International |
|
|
325,801 |
|
|
|
302,790 |
|
|
|
325,801 |
|
|
|
3,488 |
|
|
|
322,313 |
|
|
|
7.6 |
% |
|
|
6.4 |
% |
|
|
5.1 |
% |
|
|
1.3 |
% |
北美洲 |
|
|
203,859 |
|
|
|
184,364 |
|
|
|
203,859 |
|
|
|
— |
|
|
|
203,859 |
|
|
|
10.6 |
% |
|
|
10.6 |
% |
|
|
11.9 |
% |
|
|
-1.3 |
% |
大中華 |
|
|
79,690 |
|
|
|
92,073 |
|
|
|
79,690 |
|
|
|
(1,887 |
) |
|
|
81,577 |
|
|
|
-13.4 |
% |
|
|
-11.4 |
% |
|
|
15.1 |
% |
|
|
-26.5 |
% |
總收入 |
|
|
609,350 |
|
|
|
579,227 |
|
|
|
609,350 |
|
|
|
1,601 |
|
|
|
607,749 |
|
|
|
5.2 |
% |
|
|
4.9 |
% |
|
|
8.4 |
% |
|
|
-3.5 |
% |
「自由現金流」定義爲淨現金流用於經營活動減去資本支出。我們認爲自由現金流是我們和投資者評估我們追求業務機會和投資能力的一個有用的補充財務指標。自由現金流不是我們根據IFRS確定的流動性指標，不應被視爲代替來自經營活動的淨現金流。
自由現金流是一項非IFRS指標，不能代替IFRS措施來評估我們的整體財務流動性。由於自由現金流不是根據IFRS確定的度量標準，並且容易出現不同計算，因此可能與其他公司提出的同類指標不可比。自由現金流不應孤立考慮，也不應作爲分析我們在本文件其他地方出現的中期摘要合併財務報表上報告結果的替代方法。以下我們已提供了自由現金流與經營活動使用的淨現金流的調整。
(未經審計) |
|
截至9月30日的三個月， |
|
|
截至9月30日的九個月 |
|
||||||||||
（單位：美元千） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
經營活動產生的淨現金流量 |
|
|
(18,179 |
) |
|
|
(38,389 |
) |
|
|
(104,192 |
) |
|
|
(151,479 |
) |
資本支出 |
|
|
(8,502 |
) |
|
|
(10,949 |
) |
|
|
(28,922 |
) |
|
|
(51,983 |
) |
自由現金流 |
|
|
(26,681 |
) |
|
|
(49,338 |
) |
|
|
(133,114 |
) |
|
|
(203,462 |
) |
截至2024年9月30日的九個月，自由現金流爲13310萬美元的流出，而去年同期爲20350萬美元的流出。自由現金流的改善主要是由於淨經營活動現金流減少和較低的資本支出，部分抵消了與我公司在英國彼得伯勒和德克薩斯州達拉斯-沃斯華地區生產設施的停建以及解決美國證券集體訴訟有關的上述現金流出。
36
分段信息
自2024年1月1日起，公司對如何做出戰略決策和在其經營部門之間分配資源進行了更改。作爲這一變化的一部分，大中華業務與亞洲其他業務分開管理，形成其自己的經營部門。亞洲其他業務，包括新加坡製造工廠，與歐洲中東非洲業務一起管理，現在被識別爲歐洲及國際業務。在這些變化之後，新的經營部門是:
除上述變化外，大部分研發費用，先前歸屬企業部門，現在已分配至經營部門，以與2024年1月1日資源分配和監控方式保持一致。
截至2024年9月30日的三個月和九個月的業務部信息已更新，以反映上述變化。
營業收入、調整後的EBITDA和EBITDA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
2024年9月30日結束的三個月 |
|
Europe & International |
|
|
北美洲 |
|
|
大中華 |
|
|
Corporate* |
|
|
Eliminations** |
|
|
總計 |
|
||||||
營業收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
Revenue from external customers |
|
|
109,853 |
|
|
|
69,073 |
|
|
|
29,074 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
208,000 |
|
分段間收入 |
|
|
1,325 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(1,325 |
) |
|
|
— |
|
該板塊的總營業收入 |
|
|
111,178 |
|
|
|
69,073 |
|
|
|
29,074 |
|
|
|
— |
|
|
|
(1,325 |
) |
|
|
208,000 |
|
Adjusted EBITDA |
|
|
12,414 |
|
|
|
3,271 |
|
|
|
1,622 |
|
|
|
(22,352 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(5,045 |
) |
基於股份的報酬支出 |
|
|
(800 |
) |
|
|
(141 |
) |
|
|
(411 |
) |
|
|
(1,949 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(3,301 |
) |
重組成本(1) |
|
|
(35 |
) |
|
|
(97 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(808 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(940 |
) |
新產品發佈問題(2) |
|
|
— |
|
|
|
(6,888 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(6,888 |
) |
非控股權益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(70 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(70 |
) |
EBITDA |
|
|
11,579 |
|
|
|
(3,855 |
) |
|
|
1,141 |
|
|
|
(25,109 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(16,244 |
) |
財務收入和(費用)，淨額 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(4,284 |
) |
折舊和攤銷 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(12,713 |
) |
稅前虧損 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(33,241 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
2023年9月30日結束的三個月 |
|
Europe & International |
|
|
北美洲 |
|
|
大中華 |
|
|
Corporate* |
|
|
Eliminations** |
|
|
總計 |
|
||||||
營業收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
Revenue from external customers |
|
|
103,526 |
|
|
|
58,491 |
|
|
|
25,578 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
187,595 |
|
分段間收入 |
|
|
3,717 |
|
|
|
— |
|
|
|
59 |
|
|
|
— |
|
|
|
(3,776 |
) |
|
|
— |
|
總分段營收 |
|
|
107,243 |
|
|
|
58,491 |
|
|
|
25,637 |
|
|
|
— |
|
|
|
(3,776 |
) |
|
|
187,595 |
|
Adjusted EBITDA |
|
|
8,476 |
|
|
|
(8,035 |
) |
|
|
(16,481 |
) |
|
|
(19,958 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(35,998 |
) |
基於股份的報酬支出 |
|
|
(580 |
) |
|
|
(978 |
) |
|
|
(1,205 |
) |
|
|
(3,527 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(6,290 |
) |
重組成本(1) |
|
|
(29 |
) |
|
|
112 |
|
|
|
(2,292 |
) |
|
|
(968 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(3,177 |
) |
法律和解(3) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(9,250 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(9,250 |
) |
非控股權益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(74 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(74 |
) |
EBITDA |
|
|
7,867 |
|
|
|
(8,901 |
) |
|
|
(20,052 |
) |
|
|
(33,703 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(54,789 |
) |
財務收入和(費用)，淨額 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
112,841 |
|
折舊和攤銷 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(12,559 |
) |
稅前利潤 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
45,493 |
|
37
截至2024年9月30日的九個月 |
|
Europe & International |
|
|
北美洲 |
|
|
大中華 |
|
|
Corporate* |
|
|
Eliminations** |
|
|
總計 |
|
||||||
營業收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
Revenue from external customers |
|
|
325,801 |
|
|
|
203,859 |
|
|
|
79,690 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
609,350 |
|
分段間收入 |
|
|
5,103 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(5,103 |
) |
|
|
— |
|
總分部收入 |
|
|
330,904 |
|
|
|
203,859 |
|
|
|
79,690 |
|
|
|
— |
|
|
|
(5,103 |
) |
|
|
609,350 |
|
Adjusted EBITDA |
|
|
39,548 |
|
|
|
4,049 |
|
|
|
(2,234 |
) |
|
|
(70,609 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(29,246 |
) |
基於股份的報酬支出 |
|
|
(1,679 |
) |
|
|
886 |
|
|
|
(1,590 |
) |
|
|
(7,712 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(10,095 |
) |
重組成本(1) |
|
|
(890 |
) |
|
|
(866 |
) |
|
|
(1,940 |
) |
|
|
(879 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(4,575 |
) |
停止施工生產設施(4) |
|
|
(2,923 |
) |
|
|
1,161 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(1,762 |
) |
新產品發佈問題(2) |
|
|
— |
|
|
|
(12,565 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(12,565 |
) |
非控股權益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(172 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(172 |
) |
EBITDA |
|
|
34,056 |
|
|
|
(7,335 |
) |
|
|
(5,936 |
) |
|
|
(79,200 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(58,415 |
) |
財務收入和(費用)，淨額 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(11,272 |
) |
折舊和攤銷 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(38,034 |
) |
稅前虧損 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(107,721 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
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2023年9月30日結束的九個月 |
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Europe & International |
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北美洲 |
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大中華 |
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Corporate* |
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Eliminations** |
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總計 |
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營業收入 |
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Revenue from external customers |
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302,790 |
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184,364 |
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92,073 |
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— |
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— |
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579,227 |
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分段間收入 |
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23,268 |
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— |
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181 |
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— |
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(23,449 |
) |
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— |
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總分部收入 |
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326,058 |
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184,364 |
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92,254 |
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— |
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(23,449 |
) |
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579,227 |
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Adjusted EBITDA |
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16,967 |
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(29,221 |
) |
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(52,387 |
) |
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(73,698 |
) |
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— |
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(138,339 |
) |
基於股份的報酬支出 |
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(1,699 |
) |
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(2,830 |
) |
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(3,984 |
) |
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(8,246 |
) |
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— |
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(16,759 |
) |
重組成本(1) |
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(1,063 |
) |
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(2,482 |
) |
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(2,402 |
) |
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(6,397 |
) |
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— |
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(12,344 |
) |
法律和解(3) |
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— |
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— |
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— |
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(9,250 |
) |
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— |
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(9,250 |
) |
YYF交易相關成本(5) |
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— |
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(375 |
) |
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— |
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— |
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— |
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(375 |
) |
非控股權益 |
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— |
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— |
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(74 |
) |
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— |
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— |
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(74 |
) |
EBITDA |
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14,205 |
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(34,908 |
) |
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(58,847 |
) |
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(97,591 |
) |
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— |
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(177,141 |
) |
財務收入和(費用)，淨額 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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99,333 |
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折舊和攤銷 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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(37,256 |
) |
稅前虧損 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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(115,064 |
) |
* 公司指的是未分配給各個業務部門的一般成本。
** 2024年和2023年的抵消主要是指從歐洲及國際銷售產品到大中華區的業務部門間收入。
不設爲資產負債表賬目之離線安排
在所呈現的期間內，我們沒有任何資產負債表之外的融資安排，目前也沒有任何與未納入合併範圍的實體或金融合作夥伴關係，包括有時被稱爲結構化融資或特殊目的實體的實體，這些實體是爲促進資產負債表之外安排或其他契約性狹窄或有限目的而成立的。
關鍵會計政策和重大判斷和估計
我們按照IAS 34編制我們的中期簡明合併財務報表 中間期財務報告（IAS 34）編制這些財務報表需要我們進行影響資產、負債、權益、收入、費用和相關披露金額的估計和假設。我們定期評估這些估計和假設。我們的估計基於歷史經驗和我們認爲在相應情況下合理的各種其他假設。我們的實際結果可能會與這些估計有所不同。其他經營類似業務的公司可能採用不同的估算政策和方法，這可能影響我們的財務狀況、經營業績和現金流量與其他公司的可比性。
38
我們的關鍵會計政策在我們2023年年度報告的「重要會計估計」一節和我們2023年年度報告的審計財務報表附註中有描述。我們的關鍵會計政策和估計與我們在2023年年度報告中討論的內容相同。
最近的會計聲明
請參閱基本報表中其他地方的註釋2。 會計政策摘要 to our interim condensed consolidated financial statements appearing elsewhere in this Report.
Item 3. Qualitative and Quantitat關於市場風險的披露
We are exposed to certain market risks in the ordinary course of our business. These risks primarily consist of foreign exchange risk, interest rate risk, credit risk and liquidity risk. For further discussion and sensitivity analysis of these risks, see Note 3 金融風險管理 to our audited consolidated financial statements for the year ended December 31, 2023 included in our 2023 Annual Report.
第二部分 - 其他信息
條款1. 法律 訴訟
我們可能不時涉足與業務相關的各種索賠和法律訴訟。除了第25注所述的情況 承諾和事後約定 目前我們並未涉及任何重大法律訴訟，包括我們知情的任何正在進行或受到威脅的訴訟。
第1A項目. R風險因素
自那些在第3.D項報告的風險因素以來，我們的風險因素沒有發生重大變化。 Part I - Item 1A中 在我們2023年年度報告的。
項目2. 未經註冊的股票銷售股票股權和利潤的未註冊銷售和利用。
使用所得款項
公司報告第二部分第2項在2021年11月15日提交的6-k表格中包含的信息在此處引用。
第三項：違約條款高級證券違約
無。
39
簽名特曼
innate pharma
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Oatly Group AB |
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日期：2024年11月7日 |
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作者： |
/s/ Marie-José David |
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姓名： |
Marie-José David |
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標題： |
首席財務官 |
40