Brilliant Earth報告2024年第三季度業績
將淨銷售額交付到預期範圍內，並推動11%年同比重複訂單增長
第三季度毛利率同比提高230個點子，至60.8%
報告按照GAAP計算的攤薄每股收益爲$(0.01)，調整後攤薄每股收益爲$0.02
超出盈利預期
上調全年盈利指引
2024年9月30日前三個月和九個月的財務業績。全球首領埃塞光明集團（Brilliant Earth Group, Inc.）（納斯達克股票代碼：BRLT），一家致力於道德採購精美珠寶的創新全球業務，總部位於加利福尼亞州舊金山，於2024年11月7日宣佈了財務業績。
2024年第三季度亮點（截至2024年9月30日的季度）：
•實現淨銷售額爲 $9990萬，與公司的指導範圍相一致，同比下降13%
◦訂單總數幾乎持平，同比下降1%，重複訂單增長11%
◦推動婚禮和週年慶典樂隊以及精美珠寶的強勁年增長
◦與婚慶和週年慶戒指以及精美珠寶相比，年度平均銷售價格（ASP）實現增長
•與簡·古道爾博士合作推出了開創性的珠寶系列 並啓動了「重新思考你對金剛石的認知」活動，分享和擴大了實驗室和天然金剛石領域的革新和領導力
•毛利率增長230個點子 截至2024年第三季度，毛利率爲60.8%，較去年同期有所增加
•在2024年第三季度，市場營銷費用佔淨銷售額比例爲10個點子的槓桿作用，相比去年同期，繼續在建立品牌知名度方面進行戰略性投資 在繼續進行戰略性投資的同時，2024年第三季度將市場營銷費用佔淨銷售額比例提高10個點子的槓桿作用
•實現強勁的非GAAP盈利能力，超過公司指導區間：
◦第三季度GAAP淨虧損爲110萬美元 2024; 和
◦第三季度2024年調整後的EBITDA爲360萬美元
•在主要大都市區域擴大零售業務版圖 在波士頓設立兩個地點，並在紐約市的Nolita區域開設公司的首家街頭陳列室，總展廳數增至40家
"We are pleased to report third quarter results that again demonstrate our focus on executing our strategic initiatives in a dynamic environment while also delivering profitability. The strength of the Brilliant Earth brand, the resonance of our products, and the ability of our team to deliver continue to differentiate our Company," said Beth Gerstein, Co-Founder and Chief Executive Officer of Brilliant Earth. "Even as we exceeded our profitability guidance, we continued to make strategic, long-term investments in our brand, which was highlighted this quarter by our most successful fine jewelry collection launch yet with the renowned Dr. Jane Goodall. Along with our "Rethink Everything You Know About Diamonds" campaign, these brand achievements help solidify our leadership in groundbreaking diamond collections and transparent and responsible sourcing practices."
Gerstein continued, "As we enter the busy holiday period, we are encouraged by early indications of improvement in the bridal market and we believe staying focused on building and amplifying our premium brand and delivering an exceptional omnichannel experience for today's consumer will continue to position us well for both near and long-term growth."
1
第三季度結果
| Q3 2024 | Q3 2023 | % Change* | ||||||||||||||||||
| 總訂單 | 42,744 | 43,161 | (1.0)% | |||||||||||||||||
| 平均訂單價值（"AOV") | $ | 2,337 | $ | 2,645 | (11.6)% | |||||||||||||||
(以百萬爲單位的美元，每股金額除外) | ||||||||||||||||||||
| 淨銷售額 | $ | 99.9 | $ | 114.2 | (12.5)% | |||||||||||||||
| 毛利潤 | $ | 60.8 | $ | 66.8 | (9.0)% | |||||||||||||||
| 毛利率 | 60.8% | 58.5% | 230個點子 | |||||||||||||||||
可分配給輝煌地球集團有限公司的淨（虧損）收益 (1) | $ | (0.1) | $ | 0.2 | (150.0)% | |||||||||||||||
| 按報告的淨（虧損）收入 | $ | (1.1) | $ | 2.0 | (153.8)% | |||||||||||||||
| 淨（損）收益率 | (1.1)% | 1.8% | （290）個點子 | |||||||||||||||||
調整後淨利潤(3) | $ | 1.5 | $ | 4.8 | (68.8)% | |||||||||||||||
GAAP Diluted EPS (2) | $ | (0.01) | $ | 0.02 | (150.0)% | |||||||||||||||
攤薄調整後每股收益(3) | $ | 0.02 | $ | 0.05 | (60.0)% | |||||||||||||||
調整後的EBITDA (3) | $ | 3.6 | $ | 7.6 | (52.3)% | |||||||||||||||
調整後的EBITDA利潤率 (3) | 3.6% | 6.7% | (310)bps | |||||||||||||||||
*Percentage changes may not recalculate due to rounding
(1) Represents net (loss) income allocable to Brilliant Earth Group, Inc. during the third quarter of 2024 and 2023.
(2) Represents GAAP Diluted EPS during the third quarter of 2024 and 2023.
(3)調整後的淨利潤、調整後的攤薄後每股收益、調整後的息稅折舊及攤銷前利潤（Adjusted EBITDA）和調整後的息稅折舊及攤銷前利潤率（Adjusted EBITDA margin）均爲非美國通用會計準則（Non-GAAP）財務指標。有關非美國通用會計準則財務指標和與最相似的美國通用會計準則（GAAP）指標的調和，請參閱《關於非美國通用會計準則財務指標和主要指標的披露》。
九個月業績
| 2024年截至9月份 | 2023年截至9月份 | % 變動* | ||||||||||||||||||
| 總訂單 | 127,673 | 121,641 | 5.0% | |||||||||||||||||
| 平均訂單價值（"AOV") | $ | 2,370 | $ | 2,647 | (10.5)% | |||||||||||||||
(以百萬爲單位的美元，每股金額除外) | ||||||||||||||||||||
| 淨銷售額 | $ | 302.6 | $ | 322.0 | (6.0)% | |||||||||||||||
| 毛利潤 | $ | 183.2 | $ | 184.0 | (0.4)% | |||||||||||||||
| 毛利率 | 60.5% | 57.1% | 340bps | |||||||||||||||||
歸屬於Brilliant Earth Group, Inc.的淨利潤 (1) | $ | 0.2 | $ | 0.3 | (33.3)% | |||||||||||||||
| 報道的淨利潤 | $ | 1.4 | $ | 2.8 | (51.1)% | |||||||||||||||
| 淨利潤率 | 0.5% | 0.9% | (40)個點子 | |||||||||||||||||
調整後淨利潤(3) | $ | 7.6 | $ | 12.7 | (40.2)% | |||||||||||||||
GAAP攤薄後每股收益 (2) | $ | 0.01 | $ | 0.02 | (100.0)% | |||||||||||||||
調整後攤薄後每股收益 (3) | $ | 0.08 | $ | 0.13 | (38.5)% | |||||||||||||||
調整後的EBITDA (3) | $ | 14.2 | $ | 20.9 | (32.1)% | |||||||||||||||
調整後的EBITDA利潤率 (3) | 4.7% | 6.5% | (180)點子 | |||||||||||||||||
*百分比變動可能由於四捨五入而無法重新計算
(1) 代表2024年和2023年截至2024年9月30日的歸屬於Brilliant Earth Group, Inc.的淨利潤。
(2) 代表2024年和2023年截至9月30日的通用會計準則攤薄每股收益。
(3) 調整後的淨利潤、調整後的攤薄每股收益、調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率都是非通用會計準則財務指標。有關非通用會計財務指標和與通用會計最符合的和解的更多信息，請參閱《關於非通用會計財務指標和關鍵指標的披露》。
2
2024展望
全年
| 淨銷售額 | $41000萬 - $42500萬 | ||||
| Adjusted EBITDA | $1400萬 - $1600萬 | ||||
網絡廣播和電話會議信息
Brilliant Earth將於2024年11月7日下午5:00（東部時間）/下午2:00（太平洋時間）舉辦電話會議和網絡研討會，討論第三季度業績。網絡研討會及附帶的幻燈片演示可通過以下鏈接訪問 https://investors.brilliantearth.com。可通過以下鏈接訪問電話會議：https://register.vevent.com/register/BIcac1047b361945a287f74b587a90bb00。 註冊後，將發送一封電子郵件，其中包含撥入詳細信息以及加入現場通話所需的獨特電話會議PIN碼。網絡研討會的重播將在現場網絡研討會結束後仍然可在網站上觀看。
關於Brilliant Earth
Brilliant Earth是一家數字原生、全渠道精美珠寶公司，是道德資源精美珠寶的全球領導者。截至2023年全年，淨銷售額爲44600萬美元，並且自2021年首次公開上市以來，連續13個季度實現正調整後EBITDA盈利，該公司自2005年成立以來的使命是創建一個更透明、可持續和有同情心的珠寶行業。總部位於加利福尼亞州舊金山和科羅拉多丹佛，Brilliant Earth在美國擁有35多家展廳，併爲全球50多個國家的客戶提供服務。
3
關於非GAAP財務指標和關鍵指標的披露
除了根據美國通用會計準則（"GAAP"）在本發佈中呈現的財務指標外，公司在本發佈中還包括了某些非GAAP財務指標，包括調整後的EBITDA、調整後的淨利潤、調整後的攤薄後每股收益和調整後的EBITDA利潤率。這些非GAAP財務指標爲我們的財務信息使用者提供了有用的信息，用於評估我們的運營績效，並排除了某些項目對淨利潤的影響，這些項目可能在各個時期的頻率和金額上變化很大。
我們將EBITDA定義爲利息、稅項、折舊和攤銷前的淨（虧損）收入。我們將調整後的EBITDA定義爲除了利息費用、所得稅、折舊費用、雲軟件實施成本的攤銷、展廳準備開業費用、基於股權的補償費用、某些非營業費用和收入以及其他不尋常或不經常性費用之外的淨（虧損）收入，在評估我們核心運營績效過程中，我們不予考慮這些費用。我們將調整後的EBITDA利潤率定義爲調整後的EBITDA與淨銷售額的百分比。我們認爲，消除我們認爲不反映我們基礎業務績效的某些費用影響的調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率，爲投資者提供了有用的信息，用於評估我們的業務績效。
我們將調整後的淨利潤定義爲經過調整後對某些額外的非現金和其他項目的影響後的淨（虧損）收入，我們在評估我們核心運營績效過程中不予考慮這些項目。這些項目包括展廳準備開業費用、基於股權的補償費用、用於支持Brilliant Earth Foundation的費用、交易成本和其他費用。我們將調整後的攤薄後每股收益定義爲調整後的淨利潤除以攤薄後的普通股加權平均股數。攤薄後的普通股加權平均股數是根據歷史攤薄後的普通股加權平均股數推出，假設這些股份在所呈現期間的全部時間內均爲流通的。我們認爲調整後的淨利潤和調整後的攤薄後每股收益消除了我們認爲不反映我們基礎業務績效的某些費用影響，爲投資者提供了有用的信息，用於評估我們的業務績效。
請參考本發佈財務補充資料中的「GAAP和非GAAP調和」部分，了解GAAP與非GAAP財務信息的調和情況。
本發佈包括特定非GAAP財務指標的前瞻性指引，包括調整後的EBITDA。這些指標將與根據GAAP確定的淨（損失）收入有所不同，與本發佈末尾描述的調和方式類似。我們無法在不合理努力的情況下提供根據GAAP確定的淨收入的指引，或調和調整後的EBITDA指引與最直接可比的GAAP指標的指引，因爲公司無法合理預測將包括在淨收入中的所有項目的金額或性質。
本新聞稿還包含用於評估我們業務和增長趨勢的某些關鍵業務指標，建立預算，衡量銷售和市場營銷工作的有效性，並評估運營效率。我們將每個期間的訂單額定義爲下單日期確認訂單的美元價值。我們認爲訂單額代表了毛銷售額和潛在未來淨銷售額的一種衡量標準，可爲投資者提供有用信息，以評估我們業務的表現。我們將總訂單定義爲在特定期間交付的客戶訂單總數減去該期間退回的訂單總數（不包括那些沒有收入的維修、調整尺寸和其他訂單）。我們將總訂單視爲我們業務速度的關鍵指標，並表示我們產品對客戶的吸引力。總訂單與AOV一起是我們預計在特定期間應認定的淨銷售額的指標。總訂單可能會根據訪問我們網站和展廳的訪客數量以及我們將這些訪客轉化爲客戶的能力而波動。我們認爲總訂單是投資者和管理層了解我們持續運營和分析持續運營趨勢的有用指標。我們將平均訂單價值（AOV）定義爲特定期間淨銷售額除以該期間的總訂單數。我們將平均銷售價格（ASP）定義爲特定期間內銷售產品的總零售銷售價格除以該期間內銷售的產品單位總數。我們認爲AOV和ASP是有助於投資者和管理層了解我們持續運營和分析持續運營趨勢的衡量標準。AOV根據產品類型和每個訂單的商品數量而異。隨着我們拓展和增加其他產品類型和價格點，並開設更多陳列室，AOV和ASP可能會波動。
4
前瞻性聲明
本新聞稿包含前瞻性聲明。我們打算使這些前瞻性聲明符合《1933年證券法修正案》第27A條和《1934年證券交易法修正案》第21E條中關於前瞻性聲明的安全港規定。本新聞稿中除歷史事實陳述外的所有內容均可能屬於前瞻性聲明。關於我們未來業務運營和財務狀況的聲明，包括對淨銷售額、調整後息稅折舊及攤銷前利潤（Adjusted EBITDA）、調整後息稅折舊及攤銷前利潤率的預期，業務策略，管理層對未來業務運營的計劃和目標，包括但不限於對預期增長和增加市場份額，推出新產品，未來資本支出和債務償付義務的聲明，均屬前瞻性聲明。在某些情況下，您可以通過術語，如「預期」，「相信」，「考慮」，「繼續」，「可能」，「估計」，「發展」，「期望」，「打算」，「可能」，「規劃」，「潛力」，「預測」，「尋求」，「應該」，「策略」，「目標」，「將會」，或「將」，或這些術語的否定或其他類似表達方式來識別前瞻性聲明。因此，我們告誡您，任何此類前瞻性聲明均不構成對未來業績的保證，並且受到難以預測的風險，假設和不確定性的影響。您不應依賴前瞻性聲明作爲未來事件的預測。我們在很大程度上是基於我們對未來事件和趨勢的當前預期和投影，我們認爲這些事件和趨勢可能影響我們的財務狀況，業務運營結果，業務策略，短期和長期業務運營和目標，以及財務需求制定這些前瞻性聲明。儘管我們認爲這些前瞻性聲明所表現的預期截至所作日期是合理的，但實際結果可能與前瞻性聲明所表達或暗示的結果存在實質差異。這些前瞻性聲明受到一系列風險，不確定性和假設的影響，包括但不限於：鑽石，其它寶石和貴金屬價格和供應波動，尤其是負責任的自然產生和人造鑽石及回收的貴金屬（如黃金）；經濟健康總體下滑以及影響消費者支出的其他因素，如經濟衰退或通貨膨脹狀況，政府不穩定，戰爭和戰爭恐懼，自然災害等；我們將現有客戶以成爲重複客戶或獲取新客戶的成本效益；我們近年來的快速增長以及在我們當前規模運營的有限經驗；我們有效管理增長的能力； 延長的交貨週期、供應短缺和供應變更； 我們在美國的擴張計劃；我們在精品珠寶零售行業的競爭能力；我們維護和增強品牌，吸引或擴大客戶群的能力；我們有效開發和擴展銷售和營銷能力，增加客戶群，實現精品珠寶電子商務和全渠道購物方式在更廣泛市場上的接受度；如果我們不能成功管理庫存平衡和庫存損耗，我們的盈利能力和現金流將受到負面影響；Design Your Own 戒指銷售量下降；我們有效管理增長的能力；我們在信息技術系統以及第三方供應商和服務提供商方面的重度依賴，以便業務能夠有效運轉和保護機密信息，並針對這些系統的重大故障、不足或中斷、安全漏洞或數據丟失的風險；環境、社會和治理事務對我們的業務和聲譽的影響；我們有效管理與電子商務和全渠道業務相關的風險的能力；我們有效預測和應對消費者偏好和購物模式變化的能力，並推出吸引新或現有客戶的新產品和計劃；我們依靠Brilliant Earth，LLC，我們的主要資產來支付稅收和費用，包括根據稅收回收協議支付的款項的依賴；我們需要做出在稅收回收協議下支付大額現金的義務以及組織結構相關的風險；以及我們在2023年12月31日結束的年度報告的「風險因素」部分中描述的其他風險、不確定因素和因素，該報告可在此處獲取； 有效管理增長； 我們對信息技術系統以及我們的第三方供應商和服務提供商的重度依賴，以確保業務有效運作和保護機密信息，以及與這些系統的重大故障、不足或中斷、安全漏洞或數據丟失相關的風險；環境、社會和治理事務對我們的業務和聲譽的影響；我們有效管理與電子商務和全渠道業務相關的風險的能力；我們有效預測和應對消費者偏好和購物模式變化的能力；並推出吸引新或現有客戶的新產品和計劃；我們依靠Brilliant Earth，LLC，我們的主要資產來支付稅收和費用，包括根據稅收回收協議支付的款項的依賴；與在稅收回收協議下做出實質性現金支付的義務相關的風險，以及我們組織結構的風險；以及我們年度報告中「風險因素」一節中描述的其他風險、不確定性和因素，該報告可在此處獲取； www.sec.gov我們通過這些警示性陳述對所有前瞻性聲明進行限制。這些前瞻性聲明僅代表本新聞稿發佈日期。除適用法律要求外，我們不承擔更新或修改本新聞稿中包含的任何前瞻性聲明的義務，無論是基於任何新信息、未來事件或其他原因。
聯繫人：
投資者:
Colin Bourland
investorrelations@brilliantearth.com
5
BRILLIANT EARTH GROUP，INC。
未經審計的基本財務報表綜合損益表
(以千爲單位，除每股數據外)
| 三個月結束 9月30日, | 九個月結束 9月30日, | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 淨銷售額 | $ | 99,873 | $ | 114,154 | $ | 302,636 | $ | 322,036 | |||||||||||||||
| 銷售成本 | 39,103 | 47,327 | 119,483 | 138,044 | |||||||||||||||||||
| 毛利潤 | 60,770 | 66,827 | 183,153 | 183,992 | |||||||||||||||||||
| 營業費用： | |||||||||||||||||||||||
| 銷售、一般及行政費用 | 61,839 | 64,813 | 182,213 | 180,708 | |||||||||||||||||||
| （損失）營業利潤 | (1,069) | 2,014 | 940 | 3,284 | |||||||||||||||||||
| 利息費用 | (1,320) | (1,322) | (3,827) | (3,808) | |||||||||||||||||||
| 其他收入，淨額 | 1,525 | 1,401 | 4,476 | 3,436 | |||||||||||||||||||
| 稅前（損失）收入 | (864) | 2,093 | 1,589 | 2,912 | |||||||||||||||||||
| 所得稅費用 | (211) | (95) | (222) | (119) | |||||||||||||||||||
| 淨損益 | (1,075) | 1,998 | 1,367 | 2,793 | |||||||||||||||||||
| 歸屬於非控股權益的淨（虧損）收入 | (934) | 1,753 | 1,184 | 2,452 | |||||||||||||||||||
| 歸屬於Brilliant Earth Group, Inc.的淨（虧損）收入 | $ | (141) | $ | 245 | $ | 183 | $ | 341 | |||||||||||||||
| 每股收益: | |||||||||||||||||||||||
| 基本 | $ | (0.01) | $ | 0.02 | $ | 0.01 | $ | 0.03 | |||||||||||||||
| 攤薄 | $ | (0.01) | $ | 0.02 | $ | 0.01 | $ | 0.02 | |||||||||||||||
| 普通股權的加權平均股本 | |||||||||||||||||||||||
| 基本 | 13,545,256 | 12,149,770 | 13,203,551 | 11,780,905 | |||||||||||||||||||
| 攤薄 | 13,545,256 | 97,194,920 | 98,527,171 | 96,918,465 | |||||||||||||||||||
6
BRILLIANT EARTH GROUP, INC.
未經審計的簡明合併資產負債表
（以千爲單位，除股份數量外）
| 9月30日, | 12月31日, | ||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||
| 資產 | |||||||||||
| 流動資產： | |||||||||||
| 現金及現金等價物 | $ | 152,653 | $ | 155,809 | |||||||
| 受限現金 | 215 | 211 | |||||||||
| 淨存貨 | 38,530 | 37,788 | |||||||||
| 預付費用和其他流動資產 | 11,346 | 11,048 | |||||||||
| 總流動資產 | 202,744 | 204,856 | |||||||||
| 資產和設備，淨值 | 21,768 | 22,047 | |||||||||
| 遞延所得稅資產 | 9,335 | 9,745 | |||||||||
| 資產：租賃資產 | 36,026 | 34,248 | |||||||||
| 其他 | 3,373 | 2,687 | |||||||||
| 總資產 | $ | 273,246 | $ | 273,583 | |||||||
負債和股東權益 | |||||||||||
| 流動負債: | |||||||||||
| 應付賬款 | $ | 2,199 | $ | 4,511 | |||||||
| 應計費用及其他流動負債 | 36,252 | 43,824 | |||||||||
| 遞延收入 | 21,538 | 19,556 | |||||||||
| 經營租賃負債流動部分 | 5,930 | 4,993 | |||||||||
| 開多次數 | 6,500 | 4,063 | |||||||||
| 總流動負債 | 72,419 | 76,947 | |||||||||
| 開多期債務淨額，減去債務發行成本 | 51,588 | 55,573 | |||||||||
| 經營租賃負債 | 37,056 | 35,572 | |||||||||
| 根據稅收回報協議應付款項 | 7,828 | 8,035 | |||||||||
| 負債合計 | 168,891 | 176,127 | |||||||||
| 承諾和 contingencies | |||||||||||
| 股東權益 | |||||||||||
| 優先股，面值$0.0001，授權股份10,000,000股，截至2024年9月30日和2023年12月31日，均未發行和未上市 | — | — | |||||||||
| A類普通股，面值$0.0001，授權股份1,200,000,000股；2024年9月30日已發行股份13,844,407股，流通股13,669,852股，2023年12月31日流通股12,522,146股 | 1 | 1 | |||||||||
| B類普通股，面值$0.0001，授權股份150,000,000股；2024年9月30日和2023年12月31日流通股分別爲35,799,762股和35,688,349股 | 4 | 4 | |||||||||
| 普通C類股票，面值 $0.0001，授權 1.5 億股；截至 2024 年 9 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日分別有 49,119,976 股已發行 | 5 | 5 | |||||||||
| 普通D類股票，面值 $0.0001，授權 1.5 億股；截至 2024 年 9 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日均未發行 | — | — | |||||||||
| 額外實收資本 | 10,467 | 8,275 | |||||||||
| 庫存股，以成本計；截至 2024 年 9 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日分別爲 174,555 股和 無股 | (438) | — | |||||||||
| 保留盈餘 | 4,430 | 4,247 | |||||||||
| 歸屬於輝煌地球集團有限公司的股東權益 | 14,469 | 12,532 | |||||||||
| 歸屬於輝煌地球有限責任公司的非控制權益 | 89,886 | 84,924 | |||||||||
| 股東權益合計 | 104,355 | 97,456 | |||||||||
| 負債和股東權益合計 | $ | 273,246 | $ | 273,583 | |||||||
7
GAAP與非GAAP協調說明
（未經審計，單位爲千元，股份數和每股金額除外）
調整後的息稅折舊及攤銷前利潤和調整後的息稅折舊及攤銷前利潤率
| 三個月結束 9月30日, | 九個月結束 9月30日, | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 淨損益 | $ | (1,075) | $ | 1,998 | $ | 1,367 | $ | 2,793 | |||||||||||||||
| 利息費用 | 1,320 | 1,322 | 3,827 | 3,808 | |||||||||||||||||||
| 所得稅費用 | 211 | 95 | 222 | 119 | |||||||||||||||||||
| 折舊費用 | 1,341 | 1,105 | 3,846 | 2,996 | |||||||||||||||||||
| 雲計算軟件實施成本攤銷 | 241 | 145 | 659 | 408 | |||||||||||||||||||
| 陳列室預開業費用 | 599 | 1,311 | 1,221 | 4,754 | |||||||||||||||||||
| 股權補償費用 | 2,524 | 2,569 | 7,536 | 7,454 | |||||||||||||||||||
其他收入，淨額(1) | (1,525) | (1,401) | (4,476) | (3,436) | |||||||||||||||||||
交易成本及其他費用 (2) | — | 480 | — | 2,012 | |||||||||||||||||||
| Adjusted EBITDA | $ | 3,636 | $ | 7,624 | $ | 14,202 | $ | 20,908 | |||||||||||||||
| 淨（損）收益率 | (1.1) | % | 1.8 | % | 0.5 | % | 0.9 | % | |||||||||||||||
| 調整後的EBITDA率 | 3.6 | % | 6.7 | % | 4.7 | % | 6.5 | % | |||||||||||||||
(1)其他收入淨額主要包括利息和其他雜項收入，部分抵消了例如在消費付款中滙率損失等費用。
(2)這些費用是我們在正常業務過程中未發生的費用。對於截至2023年9月30日的九個月期間，成本 包括100萬美元的慈善捐款。 包括100萬美元的慈善捐款。
8
調整後的淨利潤和調整後的攤薄後每股收益
| 三個月結束 9月30日, | 九個月結束 9月30日, | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
歸屬於輝煌地球集團公司的淨（虧損）利潤，如報告所示 (1) | $ | (141) | $ | 245 | $ | 183 | $ | 341 | |||||||||||||||
假定贖回所有有限責任公司單位至普通股的淨（虧損）利潤影響 (2) | (934) | 1,753 | 1,184 | 2,452 | |||||||||||||||||||
| 按報告的淨（虧損）收入 | (1,075) | 1,998 | 1,367 | 2,793 | |||||||||||||||||||
與轉換相關的所得稅收益（費用） (3) | 239 | (454) | (302) | (634) | |||||||||||||||||||
| 經過假定轉換後的稅後淨（損失）收益 | (836) | 1,544 | 1,065 | 2,159 | |||||||||||||||||||
| 股權補償費用 | 2,524 | 2,569 | 7,536 | 7,454 | |||||||||||||||||||
| 展廳開業前費用 | 599 | 1,311 | 1,221 | 4,754 | |||||||||||||||||||
交易成本和其他費用(4) | — | 480 | — | 2,012 | |||||||||||||||||||
| 調整的稅務影響 | (797) | (1,128) | (2,235) | (3,679) | |||||||||||||||||||
| 調整後的淨利潤 | $ | 1,490 | $ | 4,776 | $ | 7,587 | $ | 12,700 | |||||||||||||||
| 攤薄後的普通股假定平均已發行量 | 13,545,256 | 97,194,920 | 98,527,171 | 96,918,465 | |||||||||||||||||||
| 調整： | |||||||||||||||||||||||
可轉換爲普通股的已發行有限責任公司單位(5) | 84,905,562 | — | — | — | |||||||||||||||||||
可轉換爲普通股的未發行有限責任公司單位(5) | 28,542 | — | — | — | |||||||||||||||||||
| 限制性股票獎勵 | 18,186 | — | — | — | |||||||||||||||||||
| 調整後的稀釋普通股加權平均股份 | 98,497,546 | 97,194,920 | 98,527,171 | 96,918,465 | |||||||||||||||||||
| 每股攤薄收益: | |||||||||||||||||||||||
| 如報告 | $ | (0.01) | $ | 0.02 | $ | 0.01 | $ | 0.02 | |||||||||||||||
| 調整後 | $ | 0.02 | $ | 0.05 | $ | 0.08 | $ | 0.13 | |||||||||||||||
(1)代表2024年和2023年9月30日結束的三個月和九個月歸屬於Brilliant Earth Group, Inc.的淨（損失）收入。
(2)假設我們將選擇發行普通股以換取LLC單位，而不是以現金結算。
(3)Brilliant Earth Group, Inc.需要繳納美國聯邦所得稅，以及相應於Brilliant Earth, LLC的任何淨可稅收入的歸屬份額的州和地方稅。Brilliant Earth Group, Inc.購買LLC單位導致目前由Brilliant Earth, LLC成員認可的所有應稅所得歸屬於公司。
(4)這些費用是我們在正常業務過程中未發生的費用。截至2023年9月30日的九個月期間 2023年9月30日，費用包括100萬美元的慈善捐款。
(5)假設所有未償還的LLC單位均以普通股的形式交換，從而消除非控制利益並確認歸屬於非控制利益的淨（損失）收入。
9