EX-99.1

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第99.1展示文本

Oculis控股AG

(5,183)


目錄


未經審計的簡明合併中期報告：
截至2024年9月30日和2023年12月31日的資產負債表		3
截至2024年9月30日和2023年的三個月及九個月的損益表		4
2024年9月30日和2023年全年三個月的綜合損益表		5
2024年9月30日和2023年全年九個月的股東權益變動表		6
2024年9月30日和2023年止九個月的現金流量表		7
未經審計的簡明合併中期財務報表註釋		8

Oculis控股股份有限公司

未經審計的財務地位簡明彙總表

(以瑞士法郎千元)


		截至2022年9月30日，			截至12月31日，
	單張債券	2024			2023
資產

非流動資產
資產和設備，淨值			366			288
無形資產	6		12,206			12,206
使用權資產			1,386			755
其他非流動資產			159			89
總非流動資產			14,117			13,338

流動資產
其他資產	8		4,450			8,488
應計收入	8		1,568			876
開空期的金融資產	10		69,841			53,324
現金及現金等價物	10		35,632			38,327
總流動資產			111,491			101,015

資產總計			125,608			114,353

所有者權益和負債

股東權益
股本			429			366
股本溢價			340,645			288,162
股權支付準備	9		13,319			6,379
員工福利計劃後期費用減值			(1,919	)		(1,072	)
庫藏股	14		(10	)		-
累積翻譯調整			(334	)		(327	)
累計虧損			(256,902	)		(199,780	)
股東權益總計			95,228			93,728

非流動負債
開多期權負債			929			431
開多期限應付款項			-			378
確定福利計劃負債			1,734			728
所有非流動負債			2,663			1,537

流動負債
交易應付款			4,892			7,596
應計費用及其他應付款項	12		14,704			5,948
短期租賃負債總額			314			174
認股權負債	11		7,807			5,370
流動負債合計			27,717			19,088

負債合計			30,380			20,625

負債及股東權益合計			125,608			114,353

附註是未經審計的簡明綜合中期財務報表的組成部分。

Oculis控股AG

未經審計的簡明綜合中期損益表

(以瑞士法郎千元計，除每股虧損數據外)


		截至9月30日三個月的期間內						截至9月30日的前九個月
	單張債券	2024			2023			2024			2023
授予收入	7. (A) / 8		216			219			683			698
營業利潤			216			219			683			698
研發費用	7. (B)		(12,999	)		(8,872	)		(40,320	)		(21,218	)
一般及管理費用	7. (B)		(5,348	)		(4,306	)		(16,307	)		(13,147	)
合併和上市費用	4 / 7. (B)		-			-			-			(34,863	)
營業費用			(18,347	)		(13,178	)		(56,627	)		(69,228	)

營業虧損			(18,131	)		(12,959	)		(55,944	)		(68,530	)

財務收益	7. (C)		556			520			1,797			773
財務開支	7. (C)		(264	)		(11	)		(393	)		(1,303	)
對認股權負債進行公允價值調整	7. (C) / 11		(445	)		(2,434	)		(2,143	)		(4,638	)
外匯兌換損益	7. (C)		(1,888	)		(2,645	)		(361	)		(2,485	)
財務業績			(2,041	)		(4,570	)		(1,100	)		(7,653	)

稅前虧損			(20,172	)		(17,529	)		(57,044	)		(76,183	)

所得稅費用（收益）			(18	)		116			(78	)		(120	)

損失期			(20,190	)		(17,413	)		(57,122	)		(76,303	)

每股虧損:
歸屬於股東的基本和攤薄每股虧損	15		(0.48	)		(0.48	)		(1.44	)		(2.76	)

附註是未經審計的簡明綜合中期財務報表的組成部分。

Oculis控股股份公司

未經審計的綜合損益簡明綜合中期報表

(以瑞士法郎千元計)


		截至9月30日三個月的期間內		截至9月30日的前九個月
	單張債券	2024	2023	2024	2023
損失期		(20,190)	(17,413)	(57,122)	(76,303)

其他綜合收益（損失）：
不會重新分類爲損益表的項目:
確定福利計劃的精算損失		(472)	(21)	(847)	(296)
後續可能重新分類至（損失）收入的項目:
外幣翻譯差異		(37)	(1,676)	(7)	(4,967)
外幣保值差異循環利用	7. (C)	-	4,978	-	4,978
本期其他全面（虧損）收益		(509)	3,281	(854)	(285)

本期綜合損失總額		(20,699)	(14,132)	(57,976)	(76,588)

附註構成了未經審計的簡明綜合中期財務報表的組成部分。

Oculis控股股份有限公司

未經審計的簡明綜合中期股東權益變動報表

（以瑞士法郎千爲單位，除了股份數量）


	傳統股本			傳統庫藏股		股本		庫藏股
	單張債券	股份	股本	股份	庫藏股	股份	股本	股份	庫藏股	股本溢價	用於股份支付準備	累計轉換調整	僱後福利責任的精算損失	累計虧損	總計
2023年1月1日餘額		3,894,722	39	(114,323)	(1)	-	-	-	-	10,742	2,771	(300)	(264)	(110,978)	(97,991)
損失期		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(76,303)	(76,303)
其他綜合收益（損失）：
僱後福利責任的精算收益		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(296)	-	(296)
外幣翻譯差異		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(4,967)	-	-	(4,967)
外幣翻譯差異循環												4,978			4,978
期間的總綜合（虧損）收入		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	11	(296)	(76,303)	(76,588)
基於股份的報酬支出	9	-	-	-	-	-	-	-	-	-	2,566	-	-	-	2,566
Legacy Oculis普通股和庫存股轉換爲Oculis普通股	4	(3,894,722)	(39)	114,323	1	3,780,399	38	-	-	-	-	-	-	-	-
Legacy Oculis長期財務債務轉換爲Oculis普通股	4	-	-	-	-	16,496,603	165	-	-	124,637	-	-	-	-	124,802
向PIPE投資者發行普通股	4	-	-	-	-	7,118,891	71	-	-	66,983	-	-	-	-	67,054
根據CLA發行普通股	4	-	-	-	-	1,967,000	20	-	-	18,348	-	-	-	-	18,368
向EBAC股東發行普通股	4	-	-	-	-	3,370,480	33	-	-	35,492	-	-	-	-	35,525
與業務組合相關的交易成本	4	-	-	-	-	-	-	-	-	(4,821)	-	-	-	-	(4,821)
出售公開發行股票所得款項	4	-	-	-	-	3,654,234	36	-	-	38,143	-	-	-	-	38,179
與公開發行相關的交易成本	4	-	-	-	-	-	-	-	-	(3,361)	-	-	-	-	(3,361)
期權行權	9					61,152	1			141					142
在認股權行使過程中發行股票	11	-	-	-	-	149,198	2	-	-	1,726	-	-	-	-	1,728
截至2023年9月30日的餘額		-	-	-	-	36,597,957	366	-	-	288,030	5,337	(289)	(560)	(187,281)	105,603

2024年1月1日的餘額		-	-	-	-	36,649,705	366	-	-	288,162	6,379	(327)	(1,072)	(199,780)	93,728
損失期		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(57,122)	(57,122)
其他綜合損失:
職後福利義務的精算損失		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(847)	-	(847)
外幣翻譯差異		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(7)	-	-	(7)
本期綜合損失總額		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(7)	(847)	(57,122)	(57,976)
基於股份的報酬支出	9	-	-	-	-	-	-	-	-	-	6,940	-	-	-	6,940
與註冊直接發行相關的普通股發行	4	-	-	-	-	5,000,000	50	-	-	53,491	-	-	-	-	53,541
與註冊直接發行相關的交易費用	4	-	-	-	-	-	-	-	-	(1,868)	-	-	-	-	(1,868)
作爲庫藏股發行股份	14	-	-	-	-	1,000,000	10	(1,000,000)	(10)	-	-	-	-	-	-
與行使認股權證相關的股份發行	11					49	-	-	-	-	-	-	-	-	-
行使股票期權和 RSU的歸屬	9	-	-	-	-	295,226	3	-	-	860	-	-	-	-	863
2024年9月30日餘額		-	-	-	-	42,944,980	429	(1,000,000)	(10)	340,645	13,319	(334)	(1,919)	(256,902)	95,228

附註構成未經審計的簡明綜合中期財務報表的一部分。

Oculis控股股份公司

未經審計的現金流量簡明合併表

(以瑞士法郎千元爲單位)


		截至9月30日的前九個月
	單張債券	2024	2023
經營活動
期間稅前虧損		(57,044)	(76,183)

非現金調整:
- 基本報表結果		(1,551)	1,844
- 固定資產和租賃資產的折舊		284	213
- 股份補償費用	9	6,940	2,566
- 有關B和C優先股的利息支出	7. (C)	-	1,266
- 租賃負債的利息		34	32
- 事後僱員福利/損失		(18)	(82)
- 權證負債的公允價值調整	11	2,144	4,638
- 合併和上市費用	4	-	34,863
營運資本調整:
- 其他流動資產減少/增加	8	5,942	(4,118)
- 應計收入減少/增加	8	(692)	(713)
- 其他非流動資產減少/增加		(91)	-
- 應付賬款減少/增加		(2,529)	2,845
- 應計費用及其他應付款減少/增加	12	8,720	(8,610)
- 長期應付款減少/增加		(378)	377

利息收入		1,175	426
租賃債務利息支出		(41)	(33)
已繳納的稅款		(36)	(159)
經營活動的淨現金流出		(37,141)	(40,828)

投資活動
購買物業和設備支出		(173)	(43)
短期金融資產的支出淨額	10	(16,269)	(75,871)
投資活動的淨現金流出		(16,442)	(75,914)

籌資活動
來自EBAC合併和上市的款項	4	-	97,436
與業務合併相關的交易成本	4	-	(4,607)
與註冊直接發售股票相關的銷售收益	4	53,541	38,179
與註冊直接發售股票的權益融資相關的交易成本	4	(1,868)	(3,361)
與ATM發行項目相關的交易成本	4	(275)	-
與貸款融資相關的交易成本	4	(751)	-
行使認股權收到的款項	11	-	1,531
來自行權期權的收益	9	863	142
租賃債務的本金償還		(188)	(114)
來自融資活動的淨現金流入		51,322	129,206

現金及現金等價物的減少（增加）		(2,261)	12,464

現金及現金等價物期初餘額	10	38,327	19,786
匯率期貨變動效應		(434)	(1,526)
現金及現金等價物期末餘額	10	35,632	30,724

淨現金及現金等價物變動		(2,261)	12,464

補充非現金融資信息

附註構成無審計的簡明合併中期財務報表的整體部分。

Oculis Holding AG

未經審計的摘要附註簡明綜合中期財務報表說明書

公司信息

Oculis Holding AG（「公司」或「歐克麗斯」）是一家股份有限公司，註冊辦公地址位於瑞士日內瓦火車站7號，郵編CH-6300。該公司於2022年10月31日根據瑞士法律註冊成立。

公司的目的是研究、學習、開發、製造、推廣、銷售和市場推廣生物製藥產品和物質，以及購買、持有、銷售和利用眼科醫療領域的知識產權，如專利和許可證。作爲一家全球生物製藥公司，歐克麗斯正在開發能夠挽救視力、改善眼部護理的突破性創新。該公司差異化的產品線包括用於視網膜局部治療、局部生物製劑和疾病改善治療的候選藥物。

截至2024年9月30日，該公司控制了五家全資子公司：Oculis Operations Sàrl（「歐克麗斯運營」）註冊辦公地址位於瑞士洛桑，於2022年12月27日註冊成立；Oculis ehf.（「歐克麗斯冰島」），於2003年10月28日在冰島雷克雅未克註冊成立；Oculis France Sàrl（「歐克麗斯法國」），於2020年3月27日在法國巴黎註冊成立；美國歐克麗斯公司（「歐克麗斯美國」），於2020年5月26日在美國特拉華州註冊成立；歐克麗斯香港有限公司（「歐克麗斯香港」），於2021年6月1日在中國香港註冊成立。該公司及其全資子公司構成歐克麗斯集團（「集團」）。在業務合併之前（如第4號註釋所定義），歐克麗斯SA（「傳統歐克麗斯」），於2017年12月11日在瑞士洛桑註冊成立，及其全資子公司歐克麗斯冰島、歐克麗斯法國、歐克麗斯美國和歐克麗斯香港形成歐克麗斯集團。2023年7月6日，傳統歐克麗斯與歐克麗斯運營合併，傳統歐克麗斯的獨立存在終止。歐克麗斯運營是存續實體，仍爲歐克麗斯的全資子公司。

2024年4月18日，公司完成了對成立於2023年1月3日的開曼群島子公司Oculis Merger Sub II Company（「Merger Sub 2」）的清算，該子公司爲Oculis的全資子公司。Merger Sub 2是爲完成下文第4注所述的業務組合而創建的，並不包含公司的任何實際業務運營。

2. 準備基礎和集團會計政策變更

(A)

持續經營

集團的賬目是按照持續經營原則編制的。董事會認爲，憑藉來自下文第4注中描述的業務組合、2023年6月公開發行和2024年4月註冊直接發行所獲得的收入，集團有能力至少滿足未來12個月的財務義務。

Oculis是一家後期臨床階段公司，面臨着創立業務所固有的所有風險，包括當前項目是否成功存在重大不確定性。公司的成功在一定程度上取決於其能否（i）建立和保持堅實的專利地位和保護，（ii）與生物技術和藥品行業的合作伙伴建立合作關係，（iii）成功推動其產品候選品通過臨床和法規開發，以及（iv）吸引和留住關鍵人員。公司的成功取決於其能否籌集資金支持其業務。股東應注意，公司的長期生存能力取決於其能否籌集額外資金用於未來業務。公司將繼續評估通過公開或私人融資、債務融資或合作協議籌集額外資金的可能性。公司無法確定是否會獲得可接受的條款或任何額外資金。如果在需要時無法籌集到額外資金或條款不可接受，則可能不得不（i）顯着延遲、削減或中止一個或多個產品候選品的開發；（ii）早期尋找產品候選品的合作者，且條款可能不如其他情況下有利；或（iii）放棄或以其他方式處置通常會力求自行開發的產品候選品的權利，且條件不利。

(B)

合規聲明

截至2024年9月30日的這些未經審計的簡明綜合中期財務報表，以及截至2024年9月30日和2023年9月30日的三個月和九個月，是根據國際會計準則（"IAS"）特別是IAS 34編制的。 - 中間期財務報告（IAS 34）未經審計的這些簡明綜合中期財務報表不包括根據國際財務報告準則（"IFRS"）所要求的完整財務報表的全部信息，這些準則由國際會計準則委員會（"IASB"）發佈。據公司看法，隨附的未經審計的簡明綜合中期財務報表對所報告的中期時段的財務信息作出了公正陳述。

在2023年3月2日的業務組合之前，根據BCA（如註釋4中定義），Oculis向Legacy Oculis及其全資子公司發行了截至2022年12月31日的審計綜合財務報表。Oculis以1.1432的匯率向Legacy Oculis股東發行了3,780,399股普通股，換取3,306,771股Legacy Oculis普通股（取消了10萬股Legacy Oculis庫藏股）。在業務合併之前，股東持有的普通股數量和每股虧損的普通股數量已通過匯率調整，以反映公司中相應數量的普通股。當前時期未做出此類調整。

(C)

功能貨幣

該集團的中期簡明綜合財務報表以瑞士法郎（「CHF」）表示，這也是公司的功能貨幣和集團的報告貨幣。公司子公司的功能貨幣爲當地貨幣，除Oculis Iceland以外，其功能貨幣爲CHF。

外國業務的資產和負債按報告日的匯率兌換成CHF，其損益表按平均月度匯率兌換。匯率差異因合併對翻譯而產生的將在其他綜合收益中確認。

3. 重要會計政策、重大判斷和會計估計摘要

(A)

物料會計政策

集團在截至2023年12月31日幷包含在2024年3月19日提交給美國證券交易委員會（「SEC」）的20-F表中的審計合併財務報表中所運用的會計政策未發生重大變化，並可從以下網址獲得： www.sec.gov，除非情況如下：

認股權負債

公司將認可權證工具爲公允價值的負債，並在每個報告期調整這些工具至公允價值（參見注11）。公允價值變動將被記錄在公司合併損益表中。由於公司無法將解決推遲超過12個月，權證被分類爲短期負債。

與貸款協議（見附註4）一同發行的Blackrock權證（見附註4）由於其執行價格以美元固定不是公司的功能貨幣，因此不符合IFRS下的股本分類要求而被分類爲負債。Blackrock權證的公允價值採用Black-Scholes期權定價模型確定。該估值模型以及使用的參數如預期波動率和預期期限部分基於管理層估計。預期波動率是根據公司所在行業可比同行公開公司的歷史股價波動性來估計的。預期期限代表預計權證將持有的期間。Blackrock權證位於公允價值層次的第3級。詳見注11 - 擔保負債.

EBAC公開招股權證（定義見附註4）的公允價值基於報告期末此類權證的報價市場價格。對於與EBAC公開招股權具有相同條款的EBAC私人招股權（定義見附註4），公司確定每個EBAC私人招股權的公允價值等於每個EBAC公開招股權的公允價值。EBAC公開招股權包括在公允價值層級1中，EBAC私人招股權包括在公允價值層級2中。請參閱附註11 - 擔保負債.

(B)

重要判斷和會計估計

在編制這些未經審計的簡明合併中期財務報表時，管理層在應用公司會計政策時所做的關鍵會計估計、假設和判斷，以及估計不確定性的主要來源，與截至2023年12月31日審計的合併財務報表中所應用和討論的相同。

(C)

集團採用的新會計準則、解釋和修訂

編制這些未經審計的簡明合併中期財務報表採用的會計政策與截至2023年12月31日的公司年度合併財務報表一致。

在2024年1月1日開始的財政年度中，沒有針對中期時段具有重大影響的強制性新IFRS會計準則、標準修改或解釋。2024年4月，IASB發佈了IFRS 18。財務報表中的呈現和披露， which provides requirements for the presentation and disclosure of information in general purpose financial statements. The standard is effective for periods beginning on or after January 1, 2027. The Company is in the process of evaluating whether IFRS 18 will have a material effect on the consolidated financial statements. New standards, amendments to standards and interpretations that are not yet effective, which have been deemed by the Group as currently not relevant, are not listed here.

4. FINANCING ACTIVITIES

貸款設施

On May 29, 2024, the Company entered into an agreement for a loan facility with Kreos Capital VII (UK) Limited (the 「Lender」), which are funds and accounts managed by Blackrock, Inc. (the 「Loan Agreement」). The Loan Agreement is structured to provide the EUR equivalent of up to CHF 5000萬 in borrowing capacity (which may be increased to up to CHF 6500萬), comprising tranches 1, 2 and 3, in the amounts of the EUR equivalents of CHF 2000萬 (「Loan 1」), CHF 2000萬 (「Loan 2」) and CHF 1000萬 (「Loan 3」), respectively, as well as an additional loan of the EUR equivalent of up to CHF 1500萬, which may be made available by the Lender to the Company if mutually agreed in writing by the Lender and the Company (the 「Loan」). Upon each tranche becoming available for draw down as well as upon the Company drawing down the loan tranches, certain associated transaction costs become payable by the Company. No amounts were drawn under the Loan Agreement during the three and nine months ended September 30, 2024.

In conjunction with the Loan, the Company entered into a warrant agreement (the 「Blackrock Warrant」) with Kreos Capital VII Aggregator SCSp, an affiliate of the Lender (the 「Holder」), under which the Holder can purchase up to 361,011 of the Company’s ordinary shares at a price per

ordinary share equal to $12.17 (CHF 10.26). At signing the Blackrock Warrant was immediately exercisable for 43,321 ordinary shares and, following the drawdown of each of Loans 1, 2 and 3, the Blackrock Warrant will become exercisable for additional amounts of ordinary shares ratably based on the amounts of Loans 1, 2 and 3 that are drawn. Each tranche of the Warrant in connection with Loans 1, 2 and 3, is exercisable for a period of up to seven years from the date of eligibility and will terminate at the earliest of (i) December 31, 2032, (ii) such earlier date on which the Warrant is no longer exercisable for any warrant share in accordance with its terms and (iii) the acceptance by the shareholders of the Company of a third-party bona fide offer for all outstanding shares of the Company (subject to any prior exercise by the Holder, if applicable). The Blackrock Warrant had not been exercised in part or in full as of September 30, 2024.

與此交易相關，公司在截至2024年9月30日的九個月內發生了80萬瑞士法郎的交易相關成本，這些成本作爲流動性服務的預付款而資本化，並將在貸款有效期內分期攤銷。2024年9月30日截至的三個月沒有發生任何交易成本。請參閱附註11 權證負債.

根據公司表格S-3（文件編號：333-267198），本公司的普通股將依據銷售文件的附錄於2024年5月8日發行，擬發行普通股的發行總價不超過$。

2024年5月8日，公司與Leerink Partners, LLC（「Leerink Partners」）簽訂了一項銷售協議，涉及一項按市場定價計劃 (ATm Offering Program)，根據該計劃，公司可以在其自行決定的時間不時以全國公司普通股的累計發行價格高達10000萬美元（8440萬瑞士法郎）通過Leerink Partners作爲其銷售代理。通過銷售代理進行的任何此類銷售，均可通過被視爲《證券法》1933年修正法案下公佈的第415條規定的「市場定價」方式，或根據Form F-3有效草擬的有效架式註冊聲明中的其他交易進行。公司同意向Leerink Partners支付最多相當於按照銷售協議出售的普通股銷售總毛收入的3.0%，在簽訂協議後，公司向現有股本提供1,000,000股名義價值爲0.01瑞士法郎的普通股，以作爲庫藏股。截至2024年9月30日，尚未有任何通過ATm Offering Program出售。

與此交易相關，公司在截至2024年9月30日的九個月內發生了約30萬瑞士法郎的交易相關成本，這些成本已納入其他流動資產。

註冊直接發行和納斯達克冰島主板清單

2024年4月22日，公司通過發行和銷售5,000,000股名義價值爲0.01瑞士法郎的普通股，每股以10.70瑞士法郎或11.75美元的價格，通過註冊直接發行籌集了5350萬瑞士法郎或5880萬美元的募集資金（「註冊直接發行」），並於2024年4月23日以「OCS」爲股票代碼在納斯達克冰島主板上市進行交易。與註冊直接發行和納斯達克冰島主板上市相關，截至2024年9月30日的九個月內，公司發生了約250萬瑞士法郎的交易相關成本，其中190萬瑞士法郎記錄爲股本溢價減少。

普通股的公開發行

2023年5月31日，公司與美銀證券股份有限公司和SVb證券有限責任公司代表數家承銷商簽訂了承銷協議，並於2023年6月5日和6月13日結束了發行和銷售，發行總計3,654,234股普通股，公開發行價爲10.45瑞士法郎或11.50美元每股（「公開發行」），毛收入總額爲3820萬瑞士法郎或4200萬美元，不包括承銷折扣、佣金和發行費用。

與European Biotech Acquisition Corp進行業務組合

2023年3月2日，公司根據2022年10月17日Legacy Oculis與EBAC簽署的業務組合協議（「BCA」）完成了業務組合。公司收到9760萬瑞士法郎或10370萬美元的總收入，其中包括EBAC信託帳戶中現金1200萬瑞士法郎或1280萬美元和來自私募融資（「PIPE融資」）投資和轉換Legacy Oculis根據可轉換貸款協議（「CLA」）發行的票據成Oculis普通股的8560萬瑞士法郎或9090萬美元。由於該交易，每一張EBAC的已發行以及待交易的公共認購權證（「EBAC Public Warrants」）和私募認購權證（「EBAC Private Warrants」）均停止成爲指定EBAC普通股認購權證，並由Oculis以基本上相同的條款成爲指定普通股認購權證（「EBAC權證」）。與業務組合相關，Oculis在納斯達克全球市場上市，普通股的股票代碼爲「OCS」，公共認購權證的股票代碼爲「OCSAW」。

2023年3月PIPE和CLA融資

與BCA有關，EBAC與PIPE投資者簽訂認購協議，認購價爲9.42瑞士法郎或10.00美元每股，共計711.891股EBAC A類普通股，總體毛收入爲6710萬瑞士法郎或7120萬美元。

與BCA有關，Legacy Oculis和投資方簽署CLA，根據CLA，投資方向Legacy Oculis授予獲得無息可轉換貸款的權利，具有一定的轉換權利，基本上與PIPE投資者的條款相同。合併後，Oculis承擔了CLA，並且投資方行使了他們的轉換權利，以9.42瑞士法郎或10.00美元每股的價格交換了1,967,000普通股，總毛收入爲1850萬瑞士法郎或1970萬美元。

PIPE和CLA融資共計爲奧庫利斯帶來了8560萬瑞士法郎或9090萬美元的總現金收入，換取了9,085,891股普通股。

合併和上市費用

業務組合按照IFRS 2範圍內的資本重組進行會計處理，計入2023年第一季度。基於股份的支付由於EBAC未符合IFRS 3中對企業定義的要求。商業組合公司發行股份的公允價值超過EBAC可辨認淨資產的公允價值部分代表對股票交易所上市服務的補償。此費用發生在2023年第一季度，金額爲3490萬瑞士法郎，計入了損益表的營業費用，「合併和上市費用」。這筆費用是非經常性的，代表爲期股票交易所上市服務而進行的基於股份的支付，並不會導致任何現金流出。

Earnout consideration

由於BCA的結果，Legacy Oculis的普通和期權持有人（統稱爲「股權持有人」）以3,793,995股掛鉤股份和369,737個掛鉤期權的形式獲得補償，行權價爲0.01瑞士法郎。

掛鉤補償取決於在定義如下的掛鉤期間內未能實現的價格目標而被沒收：（i）1500,000，（ii）1500,000和（iii）1000,000根據Oculis的$15.00、$20.00和$25.00股價目標的實現而獲得，就是說，在收購結束日期後開始的連續30個交易日內的任何20個交易日內，以及最遲至2028年3月2日結束的「掛鉤期」內。如果公司在掛鉤期內進行依據BCA中定義的變更控制交易，上述描述的特定股價目標也將被視爲已實現。

板塊信息

公司作爲一個業務來進行管理和運營。一個向首席執行官報告的單一管理團隊全面管理整個業務，因此公司只有一個報告部門。

下表提供了按地理區域的某些非流動資產的賬面價值：


以千瑞士法郎計算	瑞士				冰島				其他				總計
	截至2024年9月30日		截至2023年12月31日		截至2024年9月30日		截至2023年12月31日		截至2024年9月30日		截至2023年12月31日		截至2024年9月30日		截至2023年12月31日
無形資產		12,206		12,206		-		-		-		-		12,206		12,206
資產和設備，淨值		161		17		192		253		13		18		366		288
使用權資產		739		-		620		687		27		68		1,386		755
總計		13,106		12,223		812		940		40		86		13,958		13,249

290,268

2024年9月30日和2023年12月31日的無形資產分別爲1220萬瑞士法郎，代表了與諾華技術有限責任公司（「諾華」）和Accure Therapeutics SL（「Accure」）簽訂的許可協議下購買的許可證。公司和諾華於2018年12月19日簽訂的許可協議涉及授權一種新的局部抗TNFα抗體，命名爲OCS-02（Licaminlimab），用於眼科適應症。公司和Accure於2022年1月29日簽訂的許可協議涉及許可OCS-05（原名ACt-01）技術。公司打算推進OCS-05的開發，重點放在多種眼科神經保護應用上。

收支

(A)

補助收入

補助收入反映了冰島政府機構管理的某些研究項目的研發費用償還以及來自某些研究項目的收入。某些費用符合冰島政府的激勵措施，以稅收抵免或現金返還的形式提供。冰島政府在2024年9月30日結束的三個月和九個月內的補助收入分別爲瑞士20萬和瑞士70萬，而2023年同期分別爲瑞士20萬和瑞士70萬。

(B)

營業費用

下表顯示了按類別分解的營業費用：


以千瑞士法郎計算	截至9月30日三個月的期間內
	研究和開發 expenses				一般和管理費用 expenses				總營業額 expenses
	2024		2023		2024		2023		2024		2023
人員開支		2,640		1,715		2,950		1,906		5,590		3,621
薪資		1,541		1,150		1,549		1,271		3,090		2,421
基於股份的報酬		1,099		565		1,401		635		2,500		1,200
營業費用		10,359		7,157		2,398		2,400		12,757		9,557
外部服務提供商		10,101		6,975		1,706		1,741		11,807		8,716
其他營業費用		183		127		648		641		831		768
固定資產折舊		24		25		10		4		34		29
租賃權資產的折舊		51		30		34		14		85		44
總計		12,999		8,872		5,348		4,306		18,347		13,178


以千瑞士法郎計算	截至9月30日的前九個月
	研究和開發 expenses		一般和管理費用 expenses		總營業額 expenses
	2024	2023	2024	2023	2024	2023
人員開支	7,682	4,736	8,157	5,013	15,839	9,749
薪資	4,052	3,547	4,847	3,636	8,899	7,183
基於股份的報酬支出	3,630	1,189	3,310	1,377	6,940	2,566
營業費用	32,638	16,482	8,150	8,134	40,788	59,479
外部服務提供商	32,059	16,018	5,761	5,612	37,820	21,630
其他營業費用	385	295	2,299	2,478	2,684	2,773
固定資產折舊	75	81	21	15	96	96
租賃權資產的折舊	119	88	69	29	188	117
合併和上市費用(1)	-	-	-	-	-	34,863
總計	40,320	21,218	16,307	13,147	56,627	69,228

(1) 合併和上市費用在未經審計的簡式中期綜合損益表中與「研究與開發」和「一般與行政」費用分開列示。該項目與BCA有關，是一次性的，代表爲上市服務支付的股份支付。

研發費用的外部服務提供商增加與公司在各期間積極進行和完成的臨床試驗有關，主要是進行中的第3階段2期DIAMOND-1和DIAMOND-2糖尿病黃斑水腫（DME）臨床試驗，於2024年第三季度結束的OCS-01炎症和疼痛隨眼科手術後隨機2期OPTIMIZE-2臨床試驗，以及已完成的OCS-02（Licaminlimab）在乾眼病（DED）中的第20億RELIEF臨床試驗。股份支付補償費用的增加與某些期權相關，該期權被修改以加速在僱員死亡時的認股權授予，導致費用確認加速。修改相關的總費用爲1,000,000瑞士法郎，在2024年9月30日結束的九個月中確認。參見第9注 - 股權獎勵.

(C)

財務結果

下表顯示了財務結果按類別的細分情況:


以千瑞士法郎計算	截至9月30日三個月的期間內						截至9月30日的前九個月
	2024			2023			2024			2023
財務收益		556			520			1,797			773
財務開支		(264	)		(11	)		(393	)		(1,303	)
權證負債的公允價值調整		(445	)		(2,434	)		(2,143	)		(4,638	)
外匯兌換損益		(1,888	)		2,333			(361	)		2,493
外幣翻譯差異再循環					(4,978	)					(4,978	)
財務業績		(2,041	)		(4,570	)		(1,100	)		(7,653	)

2023年財務費用主要代表於業務組合之前產生的Legacy Oculis優先Series b和C股東所欠股息利息相關的財務費用。優先Series b和C股符合IAS 32下的負債。金融工具：報表有關應計股利的利息費用及利率費用。優先系列b和C股在2023年3月2日業務整合結束時已充分轉換爲普通股（參見注4）。

在所有報告期內，金融收入主要由公司短期金融資產所獲得的利息收入組成。

有關權證負債的公允價值調整進一步討論請參閱注11。

截至2024年9月30日的三個月和九個月，外幣兌換損失主要與美元兌瑞士法郎的波動有關。2024年上半年，美元升值對瑞士法郎導致短期金融資產和現金餘額的匯率獲利。這種收益在2024年9月30日結束三個月時抵消，當時美元貶值導致外匯損失。截至2023年9月30日的三個月，貨幣兌換損失主要歸咎於Merger Sub II即將解散，導致約500萬瑞士法郎的貨幣翻譯調整從資產負債表重新分類爲外匯虧損，部分抵消了美元和歐元兌瑞士法郎的匯率波動，涉及以美元和歐元計價的應付賬款餘額。在截至2023年9月30日的9個月內，貨幣兌換損失主要是美元和歐元兌瑞士法郎的波動導致以美元和歐元計價的應付賬款產生。這在一定程度上被現金和固定期存款的負面貨幣兌換和2023年3月業務整合前對以美元計價的C系列長期財務債務的再估值所抵消。

其他流動資產和應計收入

下表顯示了其他流動資產按類別的細分：


以千瑞士法郎計算	截至2024年9月30日		截至2023年12月31日
預付的臨床和技術發展費用		578		6,748
預付的一般和管理費用		3,660		1,412
預付增值稅		212		328
總計		4,450		8,488

與2024年9月30日起與上年末相比，預付臨床和技術開發費用的減少是由於2024年第四季度開展的臨床試驗的進展，導致費用記錄和預付餘額降低。2024年9月30日與上年末相比，預付的一般和管理費用增加是由於ATm發行計劃和貸款協議相關的其他流動資產資本化的交易成本，以及預支付餘額的公共責任保險。

下表顯示了截至2024年9月30日和2023年的九個月內應計收入的變動情況：


以千瑞士法郎計算	2024		2023
1月1日餘額爲		876		912
期間確認的應計收入		683		698
外匯再估值		9		15
截至9月30日的餘額		1,568		1,625

應計收入來源於冰島政府爲創新公司提供的研發激勵措施，以稅收抵免形式的創新公司稅收抵免或超過計算稅額時，將以現金形式支付。稅收抵免取決於公司是否已獲得冰島研究中心（Rannís）批准的研究項目，使其具備獲得稅收抵免的資格。

2020年，冰島議會通過了一項法律，將創新公司提供的潛在稅收抵免從20%增加至35%，並將適用的支出總額上限從90000萬冰島克朗（560萬瑞士法郎）增加到110000萬冰島克朗（690萬瑞士法郎）。自那時起，Oculis公司受益於提高的比例。自2025年開始，儘管議會的立法，比例和上限將恢復至20%和9000萬冰島克朗（560萬瑞士法郎）。

股權基礎補償

2023年員工股票期權和激勵計劃

2023年3月2日，公司通過了2023員工股票期權和激勵計劃（「2023 ESOP」），該計劃允許發放股權激勵，包括股份期權、股票增值權益（「SARs」）、限制性股份（「RSUs」）和其他獎勵。2023 ESOP闡明瞭用於人才吸引和留任的股權激勵的詳細信息。

根據2023 ESOP發放的每份股份期權都授權受讓人以現金支付行權價購買普通股。公司打算僅以普通股結算授予的任何期權、RSU和SARs。對於每份股份期權、SARs和RSUs，公司會發布一份授予通知書，詳細說明獎勵的適用條款，包括股份數量、行權價格、歸屬條件和到期日。根據2023計劃授予的期權分配在一至四年的期限內vest，並在授予日期的前一天到期。. 每次授予的條款由董事會設定。

期權獎勵和SARs

期權獎勵和SARs的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型確定的。截至2024年9月30日止九個月內授予的期權和SARs的加權平均授予日期公允價值爲7.90瑞士法郎或每股8.96美元。截至2023年9月30日止九個月內授予的期權和SARs的加權平均授予日期公允價值爲5.06瑞士法郎或每股5.50美元。

在確定2024年9月30日和2023年9月30日結束的九個月內授予的期權和SARs價值時，使用了Black-Scholes期權定價模型的以下假設：


	截至9月30日的前九個月
	2024		2023
授予日期的加權平均股價 (1)	美元 11.55 (瑞士法郎 10.18)		美元 8.28 (瑞士法郎 7.62)
預期波動性範圍 (%) (2)	85.54 - 93.00			69.99
預期期限範圍 (年) (3)	5.50 - 6.25		6.25
無風險利率範圍 (%) (1)(4)	3.58 - 4.63			3.60
股息率（%）		0.00		0.00

(1) 納斯達克上市後，股權獎勵行權價格以美元計價，並相應調整適用的無風險利率。

(2) 預期波動性是根據公司所在行業可比同行上市公司的歷史股票波動率推導出來的。

(3) 預期期限代表了股權獎勵預計持續的時間。

(4) 無風險利率基於測量日期美國國債收益曲線，到期期限大致等於預期期限。

以下表總結了公司2023年 ESOP 框架下截至2024年9月30日和2023年9月30日爲止的九個月內的股票期權和 SAR 業務情況：


	截至2024年9月30日止九個月			2023年9月30日結束的九個月內的合同餘額
	獲獎數量	加權平均行使價格（瑞士法郎）	到期日期範圍	獎項數量 (1)	加權平均行權價格 (1)（瑞士法郎）	到期日期範圍
截至1月1日的未解決	3,466,210	4.50	2027 - 2033	1,762,949	2.39	2027 - 2031
期權授予(2)	1,760,922	10.18	2034	1,598,000	7.50	2033
授予的 SARs	—	—	—	134,765	7.27	2033
已授予盈利期權	—	—	—	369,737	0.01	2028
被取消(3)	(288,312)	4.29	2031 - 2033	(32,570)	1.72	2033
行使(3)	(290,511)	3.04	2027 - 2033	(61,152)	2.30	2033
截至9月30日爲止的未解決情況	4,648,309	6.48	2028 - 2034	3,771,729	4.51	2027 - 2033

(1) 由於BCA（注4）的資本重組效應的追溯應用，交換比率爲1.1432適用於獎勵數量，加權平均行權價格除以相同的交換比率。

(2) 根據BCA，所有未解決且未行使的購買Legacy Oculis普通股的期權均由Oculis承擔，並且每個期權均被替換爲購買Oculis普通股的期權。轉換Legacy Oculis 2018員工期權和激勵計劃（「2018 ESOP」）期權爲轉換後的2023 ESOP期權的交換未在上表中反映。有關詳細信息，請參閱注4-融資活動。

(3) 被放棄金額包括在2024年和2023年截至9個月期間被放棄的盈利期權。在截至2024年和2023年9個月期間，沒有被行使或放棄的SARs。

截至2024年9月30日，可行使的期權和SARs分別爲1,730,938股和1,131,286股。除了具有CHF 0.01行權價的盈利期權外，截至2024年9月30日的未解決期權的行權價格範圍從CHF 1.65到CHF 11.14。截至2024年9月30日和2013年12月31日未解決的期權和SARs的加權平均剩餘合同期限爲8年。

限制性股票單位

根據2023年員工股票期權激勵計劃（「2023 ESOP」）授予的每個受限制股票單位（「RSU」），在RSU獲得授權後，授權人有權獲得一份普通股。公司打算以股權形式結算授予的所有RSUs。 RSUs的公允價值取決於授予日的收盤股價，並且相關補償成本將在獎勵的歸屬期內使用分級方法進行攤銷。 RSU具有從一到四年不等的基於時間的歸屬條件。某些RSU還包括績效控件，公司已評估實現概率。僅爲與被視爲可能實現的績效條件相關聯的歸屬標準的獎勵記錄費用。截至2023年9月30日結束的九個月期間，未授予或未行使任何RSUs。以下是截至2024年9月30日結束的九個月期間的RSU活動概要：


	截至2024年9月30日止九個月
	獎勵數量	加權平均授予日期公允價值（瑞士法郎）	到期日期範圍
2024年1月1日持有量	—	—	—
授予RSU數量	466,908	9.76	2034
放棄的RSU數量	—	—	—
可轉讓 RSUs 已獲授予/解決	(4,715)	10.52	2034
截至2024年9月30日優秀	462,193	9.33	2034

受限制股份獎勵

2018 ESOP 下授予的每個受限制股份立即行使，並且費用已全額記錄於授予日。公司持有的回購期權是在授予日起三年內每月按比例減少，全部在2024年8月到期。每次受限制股份授予，公司都會發放授予通知，詳細說明授予的條款，包括獎勵數量、回購權開始日期和到期日期。每次授予的條款都由董事會確定。受限制股份是以公允價值授予並計入費用。2023 年 ESOP 期間的九個月內並未授予任何受限制股份，即 2024 年 9 月 30 日和 2023 年。截至2024 年 9 月 30 日，全部 1,186,932 股已行使的受限制股份不再受回購限制，而 2023 年 12 月 31 日的數量爲 1,088,838。

基於股份的報酬支出

在損益表中確認的總股權報酬費用分別爲 250萬瑞士法郎和 690萬瑞士法郎，截至 2024 年 9 月 30 日的三個月和九個月，其中分別包括與待解決 RSUs 相關的 50萬瑞士法郎和 100萬瑞士法郎，在 2024 年 9 月 30 日的三個月和九個月內確認。損益表中確認的總股權報酬爲 2019 年 9 月 30 日的三個月和九個月分別爲 120萬瑞士法郎和 260萬瑞士法郎。股權支付準備金從 2023 年 12 月 31 日的 640萬瑞士法郎增加到 2024 年 9 月 30 日的 1330萬瑞士法郎。

在 2024 年 9 月 30 日結束的九個月內，某些期權被修改以加速員工死亡時的歸屬權，導致費用確認加速。修改帶來的總費用爲 100萬瑞士法郎，在 2024 年 9 月 30 日結束的九個月內確認。

業績增進期權

由於BCA，Legacy Oculis股權持有人以3,793,995股業績增進股和369,737個業績增進期權的形式獲得補償，行權價格爲0.01瑞士法郎。截至2024年9月30日，尚未達到價格目標。詳見註釋4。

10.

現金及現金等價物，和短期金融資產

下表顯示按貨幣劃分的現金及現金等價物以及短期金融資產的細分：


以千瑞士法郎計算	現金及現金等價物				開空期的金融資產
按貨幣	截至 2024年9月30日		截至 2023年12月31日		截至 2024年9月30日		截至 2023年12月31日
瑞士法郎		15,408		19,144		58,031		33,532
美元		16,322		16,610		11,810		15,148
歐元指數		3,668		2,020		-		4,644
冰島克朗		156		542		-		-
其他		78		11		-		-
總計		35,632		38,327		69,841		53,324

短期金融資產包括存單，存期在三個月到六個月之間。

11.

認股權負債

以下表格總結了公司截至2024年9月30日和2023年的各種認股權責任。


	2024			2023
以瑞士法郎千元爲單位（除認股權數量外）	貝萊德認股權	EBAC認股權	認股權證的總負債	貝萊德認股權	EBAC認股權	總認股權責任
1月1日餘額爲	-	5,370	5,370	-	-	-
權證發行	294	-	294	-	2,136	2,136
認股權責任準則下的公允價值（損益）	(22)	2,165	2,143	-	4,638	4,638
公開和私人認股權的行使	-	-	-	-	(197)	(197)
截至9月30日的餘額	272	7,535	7,807	-	6,577	6,577

貝萊德認股權在附註3和附註4中描述，由於其行使價格以美元爲基準，公司的功能貨幣不是美元，因此不符合IFRS下歸爲權益的要求。貝萊德認股權的公允價值按照Black-Scholes期權定價模型確定，幷包括在公允價值層次結構的第3級中。

以下假設用於確定2024年9月30日貝萊德認股權的公允價值，如下所示：


	2024年5月29日	2024年9月30日
估值日期的股價	美元 11.93 (瑞士 10.88)	美元 12.26 (瑞士 10.34)
預期波動率 (%) (1)	85.56	88.26
期望服務年限（年） (2)	3.50	3.33
無風險利率 (%) (3)	4.75	3.58
股息率（%）	0.00	0.00

(1) 預期波動率是根據公司行業內可比的同行上市公司的歷史股票波動率推導出的。

(2) 預期期限代表着預計貝萊德認股權證將持續存在的期間。

(4) 無風險利率基於衡量日的美國國債收益率，其到期期限大約等於預期期限。

截至2024年9月30日的三個月和九個月，公司分別確認了40萬瑞士法郎和210萬瑞士法郎的公允價值損失，主要是由於股價上漲以及貝萊德認股權證的發行。這導致到2024年9月30日的認股權證責任增加至780萬瑞士法郎。在2024年9月30日結束的三個月和九個月，有49份認股權證以每股9.95瑞士法郎或11.50美元的價格行使。至2023年9月30日結束的三個月和九個月，公司分別確認了240萬瑞士法郎和460萬瑞士法郎的公允價值損失，導致認股權證責任增至660萬瑞士法郎。在截至2023年9月30日的九個月內，以每股10.26瑞士法郎或11.50美元的價格行使了149,198份公開認股權證，導致認股權證責任減少20萬瑞士法郎，額外現金150萬瑞士法郎和股東權益增加170萬瑞士法郎。

截至2024年9月30日和2023年9月30日的九個月，認股權證責任的變動如下:


	2024					2023
以萬瑞士法郎爲單位（除了認股權證數量）	認股權負債		未行使的認股權證數量			認股權負債			未行使的權證數量
截至1月1日的餘額		5,370		4,254,096			-			-
權證發行		294		43,321			2,136			4,403,294
權證負債公允價值（利潤）損益		2,143		-			4,638			-
公開和私人權證行使		-		(49	)		(197	)		(149,198	)
截至9月30日的餘額		7,807		4,297,368			6,577			4,254,096

12.

應計費用和其他應付款

以下表格顯示應計費用和其他應付款項按類別的分解:


以千瑞士法郎計算	截至2024年9月30日		截至2023年12月31日
與產品開發相關的費用		10,970		2,801
與人員相關的費用		2,694		2,301
與總務及行政相關的費用		937		765
其他應付款項		103		81
總計		14,704		5,948

截至2024年9月30日，與去年年底相比，與產品研發相關的應計費用增加主要與2024年在多項臨床試驗中推進我們的研發管線有關。

13.

承諾和 contingencies

研發承諾

集團通過與高校、醫藥外包機構和臨床研究機構等合作項目開展產品研發計劃。Oculis與這些組織有合同安排。截至2024年9月30日，外部研究項目的承諾金額爲3680萬瑞士法郎，與2023年12月31日的5050萬瑞士法郎相比，具體細節如下表所示。


以千瑞士法郎計算	截至2024年9月30日		截至2023年12月31日
一年內		21,516		23,625
1到5年之間		15,294		26,867
總計		36,810		50,492

與Accure許可協議相關的承諾

2022年1月29日，公司與Accure簽訂了一項獨家全球許可協議，授權其OCS-05技術。根據該協議，Oculis授權一種名爲OCS-05的新型神經保護藥物候選，用於眼科和其他適應症。作爲對許可的考慮，Oculis有義務支付不可退還的預付許可費、預定義的開發和商業里程碑付款以及已許可產品淨銷售額的版稅。根據銷售閾值，版稅從個位數到低青少年不等。截至2024年9月30日，Oculis已支付合同約定的不可退還的預付款300萬瑞士法郎，並償還50萬瑞士法郎的費用。根據協議，Oculis未達到任何里程碑或版稅閾值。如果所有預定義里程碑都得以實現，Oculis將有義務支付額外的9460萬瑞士法郎或11210萬美元。在商業化的情況下，子許可收入將要求進一步支付版稅。協議下即將到來的潛在里程碑包括OCS-05靜脈配方獲得美國FDA的IND批准和用於AON的第一階段概念驗證（「PoC」）臨床試驗的積極數據測出，共計100萬瑞士法郎或120萬美元。與這些事件相關的結果預計將在接下來的六個月內得出。

14.

股東權益

(A)

有條件資本

2024年9月30日，有條件資本總額爲最多209,405.43瑞士法郎，分成20,940,543股普通股，以便未來可能進行以下發行：

•

用於新債券和類似債務工具的條件性股本:

通過發行最多6,750,000股全額繳納的註冊股份，每股面值爲0.01瑞士法郎（普通股），與可轉換權利和/或期權或認股權、新債券和類似債務工具的行使有關

•

與員工福利計劃相關的條件性股本:

通過發行最多9,566,302股全額繳納的註冊股份，每股面值爲0.01瑞士法郎（普通股），與授予給任何員工、顧問或Oculis董事會成員的期權或其他權益聯繫工具有關

在截至2024年9月30日的九個月內，共發行了295,226股，用於員工福利計劃的條件性股本進行期權行使和獲得的RSU結算（參見注9）。截至資產負債表日，這些股份尚未在商業登記冊上註冊

•

用於EBAC公開和私人認股權的條件性股本:

通過發行最多4,254,138股全額繳納的註冊股份，每股面值爲0.01瑞士法郎（普通股），與認股權的行使有關

截至2024年9月30日，已行使了149,247份認股權，並使用了用於EBAC公開和私人認股權的條件性股本發行了相關的普通股（參見注4）。其中49股截至資產負債表日期尚未在商業登記冊上註冊

•

根據業績補償期權的條件性股本：

通過發行最多370,103股普通股，並計爲CHF 0.01（普通股）的每股面值，以行使賦予員工、顧問或Oculis董事會成員的期權或其他股本相關工具而發行。

(B) 資本極限

公司的資本極限爲CHF 464,437.00（下限）至CHF 691,655.50（上限）。公司可以通過向公衆發行不超過22,721,850股CHF 0.01面值的普通股來最多增加公司股本的CHF 227,218.50。董事會被授權隨時並視需要將股本增加至上限，直至2029年5月29日。截至2024年9月30日，公司已發行並流通普通股41944980股，股價爲$12.26或CHF 10.34。

與註明在注意事項4 - 融資活動中設立的ATm Offering Program有關，公司發行了100萬股普通股，每股面值爲CHF 0.01，並置於公司資本極限中。這些股票將被公司持有，並專門用於未來在與Leerink Partners的銷售協議下任何銷售的結算。

15.

每股損失

以下表格顯示了截至2024年9月30日的三個月和九個月的每股虧損計算與截至2023年9月30日的三個月和九個月的對比。


	截至9月30日三個月的期間內						截至9月30日的前九個月
	2024			2023			2024			2023
本期淨虧損歸屬於Oculis股東-以千瑞士法郎計		(20,190	)		(17,413	)		(57,122	)		(76,303	)
每股虧損
用於計算基本和稀釋每股虧損的加權平均股份數量		41,807,918			36,330,836			39,659,305			27,673,950
本期每股基本和稀釋淨虧損，普通股		(0.48	)		(0.48	)		(1.44	)		(2.76	)

由於公司在所有預備期間虧損，基本每股淨虧損與稀釋每股淨虧損相同。未列入稀釋虧損每股計算的潛在可稀釋證券因爲會產生抗稀釋效應，具體如下：


	截至2024年9月30日		截至2023年9月30日
已發行和未行使的股票期權		4,408,188		3,401,992
賺取期權		240,121		369,737
已發行和待結算的股票和賺取期權		4,648,309		3,771,729
未來歸屬的限制性股票單位		462,193		-
受限股份受回購限制		-		134,878
業績分期股份		3,793,995		3,793,995
EBAC公開認股權證		4,102,348		4,102,397
EBAC私人認股權證		151,699		151,699
貝萊德認股權證		43,321		-
總計		13,201,865		11,954,698

16.

相關方披露

關鍵管理人員，包括董事會和執行管理團隊，薪酬爲：


以千瑞士法郎計算	截至9月30日三個月的期間內				截至9月30日的前九個月
	2024		2023		2024		2023
薪酬、現金補償和其他短期福利		1,142		658		3,476		2,057
養老金		97		66		294		222
基於股份的報酬支出		1,742		1,094		5,450		1,950
總計		2,981		1,818		9,220		4,229

薪資、現金補償和其他短期福利包括社保和袍金用。

與2023年9月30日三個月和九個月結束的情況相比，上述表格中報告的關鍵管理人員的人數從6人增加到2024年9月30日三個月和九個月結束的12人。與2023年9月30日三個月和九個月結束的情況相比，上述表格中報告爲董事會務而獲得補償的個人人數從3人增加到2024年9月30日三個月和九個月結束的5人。

17.

後續事件

沒有重大後續事件。