BILL報告2025財年第一季度財務業績
•Q1核心營收增長加速，同比增長19%
•Q1總收入增長率同比增長18%
•季度內回購了20000萬美元的普通股，即3,700,000股
舊金山(BUSINESS WIRE) - 2024年11月7日 - BILL (紐交所: BILL)是一家主要為中小型企業(SMBs)提供金融業務平台的公司。今天宣布截至2024年9月30日的第一財季財務業績。
“我們取得了強勁的財務業績，並且在創新方面步伐迅速，有效執行了擴大我們在SMB財務業務領域的主導地位的策略，” BILL CEO兼創始人雷尼·拉塞特表示。 “我們讓SMB簡化其業務運營，獲得資本，並獲得對其現金流的有價值見解和控制權。憑藉我們界定該領域的平台，廣泛的支付能力以及不斷擴大的生態系統，我們正在幫助近50萬SMB更好地運營他們的業務並蓬勃發展。”
“我們持續強勁的財務表現展示了持久的業務模式，以及我們在推動增長和提高盈利能力方面的執行的嚴謹性，” BILL總裁兼首席財務官約翰·雷迪格指出。 “在2025財年，我們正在進行有針對性的投資，以加快我們的戰略重點，擴展我們的平台並滲透市場。 我們正在建設BILL成為一家長期高增長，高度盈利的企業。”
2025財政第一季度財務亮點：
•總營業收入為35850萬美元，同比增長18%。
•核心營收（包括訂閱和交易費用）為31490萬美元，同比增長19%。訂閱費為6740萬美元，同比增長8%。交易費為24750萬美元，同比增長22%。
•浮動收入（包括為客戶持有的資金利息）為4350萬美元。
•毛利為29380萬美元，毛利率為82.0%，較2024財政第一季度的24900萬美元或81.6%的毛利率高。非GAAP毛利為30700萬美元，非GAAP毛利率為85.7%，較2024財政第一季度的26270萬美元或86.1%的非GAAP毛利率高。
•營業損失為770萬美元，較2024財政第一季度的5660萬美元營業損失低。非GAAP營業收入為6710萬美元，較2024財政第一季度的3340萬美元營業收入增長101%。
•凈利潤為890萬美元，每股基本和稀釋凈利潤為0.08美元，較2024財政第一季度的淨虧損2790萬美元或每股基本和稀釋虧損0.26美元低。非GAAP凈利潤為6860萬美元，每股稀釋凈利潤為0.63美元，較2024財政第一季度的非GAAP凈利潤5160萬美元或每股稀釋凈利潤0.44美元高。
業務亮點和最新發展：
•截至第一季度底，共有476,200家企業使用我們的解決方案。1
•第一季度總付款成交量達800億美元，同比增長14%。
•第一季度共處理了2900萬筆交易，同比增長16%。
•聘用支付行業領袖瑪麗·凱·鮑曼擔任執行副總裁，負責支付和金融服務。
•聘用Bobbie Grafeld擔任新的首席人力資源官，領導人力資源策略。
•第一季度回購約370萬股BILL普通股，總成本約為20000萬美元。
1 使用我們多個解決方案之一的企業，將分別納入每種解決方案的總數中。
Financial Outlook
我們為截至2024年12月31日的財政第二季度和截至2025年6月30日的完整財政年度提供以下指引。
Q2 FY25 指導方針 | FY25 指導方針 | ||||||||||
| 總收入（百萬） | $355.5 - $360.5 | $1,439.0 - $1,464.0 | |||||||||
| 年度總收入增長率 | 12% - 13% | 12% - 13% | |||||||||
核心收入（百萬） | $316.0 - $321.0 | $1,291.0 - $1,316.0 | |||||||||
按年核心營收增長率 | 15% - 17% | 15% - 17% | |||||||||
| 非GAAP營業收入（百萬） | $47.5 - $52.5 | $182.5 - $207.5 | |||||||||
非GAAP淨利（百萬） | $48.0 - $52.0 | $181.5 - $201.5 | |||||||||
非通用會計凈利潤每股稀釋 | $0.44 - $0.48 | $1.65 - $1.83 | |||||||||
非GAAP淨利和非GAAP每股攤薄盈利的展望包括20%的非GAAP所得稅提供。非GAAP淨利展望考慮了公司現金用於投資和其他戰略資本配置，包括但不限於2024年8月宣布的股份回購計畫。非GAAP每股攤薄盈利展望不考慮Bill股份未來回購的情況，因為其對每股攤薄影響無法合理估計。
這些聲明屬前瞻性，實際結果可能存在重大差異。請參考下方的前瞻性聲明安全港，以瞭解可能導致我們的實際結果與這些前瞻性聲明有重大差異的因素。
Bill未提供其非GAAP營業收入，非GAAP淨利或非GAAP每股盈利指引與最直接相應的GAAP指標的調和表，因為某些從GAAP中排除的項目目前無法合理計算或預測。因此，沒有完成調和表，而不採取不合理的努力。
會議看漲和網路轉播資訊
與此公告相關，BILL將在今天下午1:30（太平洋時間下午4:30（東部時間））舉行投資者電話會議，討論截至2024年12月31日的財政第一季度結果以及我們對2024年12月31日結束的財政第二季度和2025年6月30日結束的財政年度的展望。現場網路直播和網路直播重播將在BILL網站的投資者關係部分提供：https://investor.bill.com/events-and-presentations/default.aspx。
關於bill holdings
BILL（NYSE：BILL）是一家領先的面向中小企業（SMBs）的金融運營平臺。作為中小企業的支持者，我們正在自動化財務的未來，讓企業可以蓬勃發展。我們的集成平臺幫助企業更有效地控制應付帳款、應收帳款、支出和費用管理。數以十萬計的企業依賴BILL的專有網路，以更快速地支付或收款。BILL總部位於加利福尼亞州聖荷西，是美國領先的金融機構、會計師事務所和會計軟體提供商的信任合作夥伴。欲獲得更多信息，請訪問bill.com。
前瞻性聲明說明
本新聞稿和隨附的電話會議包含根據1995年《私人證券訴訟改革法案》的前瞻性陳述，這是除歷史事實陳述外的陳述，且使用未來時態。前瞻性聲明基於本新聞稿日期的我們的期望，並受到眾多超出我們控制範圍的風險、不確定因素和假設的影響。這些陳述包括但不限於我們對未來績效的期望，包括我們對2024年12月31日結束的財政第二季度和2025年6月30日結束的全財政年度的總收入、核心收入、非GAAP運營收入、非GAAP淨收入和非GAAP每股淨收入的指南，我們在2025財政年度的計劃投資，我們未來年度的收入增長、利潤率擴張和盈利情況，我們先前宣布的股份回購計劃下的活動，我們對我們平台需求增長和我們客戶對我們服務利用擴張的期望。這些風險和不確定因素包括但不限於宏觀經濟因素，包括利率、通脹和波動的市場環境的變化，以及外匯匯率波動，我們近期的快速增長，我們每日轉移的大量客戶資金，損失、錯誤和欺詐活動的風險，與
我們的BILL HILDINGS Divvy Corporate Cards，我們吸引新客戶並將試用客戶轉換為付費客戶的能力，我們投資業務並開發新產品和服務的能力，市場上競爭加劇或新進入者增加，收購和投資的潛在影響，包括我們整合收購的業務的能力，有效整合其科技以及實施這些業務適當內部控制的能力，我們與會計事務所和金融機構的關係，持續的地緣政治衝突全球影響，以及在我們向美國證券交易委員會提交的登記聲明和定期報告中詳細披露的其他風險，包括我們的季度和年度報告，可以在BILL網站（https://investor.bill.com/financials/sec-filings/default.aspx）的投資者關係部門及SEC網站www.sec.gov上獲得。您不應依賴這些前瞻性陳述，因為實際結果可能會因此類風險和不確定性而與這些前瞻性陳述所考慮的大不相同。本通訊新聞稿中的所有前瞻性陳述基於我們在此日期獲得的信息。我們不承擔因有新信息、未來事件或其他方面而更新或修改此新聞稿或伴隨的電話會議中包含的前瞻性陳述的任何義務。
非通用會計原則財務指標
除了按照美國通用會計原則（GAAP）準備的財務措施之外，本新聞稿和隨附的表格包含，以及電話會議將包含，非GAAP財務措施，包括非GAAP毛利潤，非GAAP毛利率，非GAAP營業費用，非GAAP營業收入，非GAAP凈利潤和非GAAP每股基本和稀釋凈利潤。非GAAP財務信息僅供補充資訊目的，不打算被單獨考慮或作為依照GAAP準備和呈報的財務信息的替代品或優秀品。
投資者應注意，使用非依據通用會計原則之財務指標作為分析工具存在重大限制。
我們從非依據通用會計原則之毛利潤和非依據通用會計原則之毛利率中排除以下項目：
•股票報酬和相關的薪資稅金
•折舊與攤提
我們從非依據通用會計原則之營業費用和非依據通用會計原則之營業收入中排除以下項目：
•股票報酬和相關的薪資稅金
•折舊與攤提
•併購和整合相關費用
•重組
我們從非依據公認會計準則之淨收入和非依據公認會計準則之每股盈利中排除以下項目：
•股份酬勞費用及相關的薪資稅
•折舊與攤提
•收購和整合相關費用
•重組
•退出債務的收益
•債務發行成本攤銷
•非依照通用會計原則計算的所得稅准備
值得注意的是，我們在非依照通用會計原則計算的財務指標中排除或包含的特定項目可能與同行業他公司使用的財務指標中所排除或包含的項目有所不同。我們定期審查我們的非依照通用會計原則計算的財務指標，並可能根據我們業務的變化或其他因素進行修訂，包括我們混合的美國法定稅率。
我們認為，這些非依照通用會計原則計算的財務指標提供有關我們的財務表現的寶貴信息，增強對我們過去表現和未來前景的整體理解，並讓與我們管理層用於財務和運營決策的重要指標更加透明。我們相信這些指標為投資者提供了一個額外的工具，用來比較我們在多個時期的核心財務表現與同行業其他公司的情況。
我們從一個或多個非依照通用會計原則計算的財務指標中調整以下項目：
股票酬勞及相關薪資稅負負擔計入營收成本和營業費用。 我們在某些非依照通用會計原則計算的財務指標中排除股票酬勞（一項非現金開支）和相關薪資稅負，因為我們認為排除這些項目提供了有關運營績效的有意義補充信息。具體而言，
公司使用各種估值方法和主觀假設計算股票酬勞開支，而相關薪資稅則取決於我們普通股價格和其他我們無法控制的因素，且與我們業務的運作無相關。
折舊和攤銷費用。 我們排除折舊和攤提費用，這是因為我們認為排除這一非現金費用對運營績效提供具意義的補充資訊。折舊和攤提不包括以現金支付的內部使用軟體成本攤銷費用。
企業收購和整合相關費用。 我們從某些非GAAP財務指標中排除收購和整合相關費用，因為這些費用不會在日常業務運作中發生。此外，我們認為收購和整合相關費用是特定收購的非常費用。儘管我們可能會進行未來收購，但這種收購及相關的收購和整合相關費用被認為是獨特的，不可與其他收購相比。.
重組。 我們從某些非GAAP財務指標中排除與正式重組計劃相關的成本，因為這些成本是特殊的，不會在日常業務運作中發生。
償還債務所獲利益。 我們排除與我們在2024財政年度中回購部分應付2025年到期的0.0%可轉換債券有關的無現金收益，因為我們認為排除這一非現金收益可更好地了解我們的營運表現。
債券發行成本攤提。 我們在某些非GAAP財務指標中排除了與我們可轉換債券發行和信貸安排相關的債務發行成本攤銷，因為我們認為排除這筆非現金利息費用提供了有關我們營運績效的有意義的補充信息。
非GAAP所得稅負債。 根據法定稅率估計的假設所得稅負債，考慮到對稅收事項的性質以及相關的徵稅司法管轄區。
使用非GAAP財務指標存在重要限制，因為它們排除了按照GAAP要求記錄在我們財務報表中的重要費用和收入。請參閱本公告末尾的調節表，了解GAAP和非GAAP結果的調節情況。
自由現金流
自由現金流是一個非GAAP指標，定義為經營活動帶來的淨現金流，扣除購買資產和設備以及內部使用軟體成本的資本化。我們認為自由現金流是一個重要的流動性衡量，衡量的是在日常業務運行中產生的現金，在扣除營業費用、購買資產和設備以及內部使用軟體成本後，為未來營運費用和對業務的投資產生的現金。自由現金流對投資者是一個有用的流動性衡量，因為它衡量了我們在日常業務中產生或使用現金的能力。自由現金流的一個限制是它不反映我們未來的合約承擔。此外，自由現金流也不代表在特定期間內我們現金餘額的整體增加或減少。一旦滿足我們的業務需求和責任，現金可以用於保持健全的資產負債表並投資未來發展。
IR聯繫人:
Karen Sansot
ksansot@hq.bill.com
新聞聯絡人：
John Welton
john.welton@hq.bill.com
Source: BILL
BILL HOLDINGS, INC.
縮表合併資產負債表
（未經審計，以千為單位）
| 九月三十日， 2024 | 6月30日， 2024 | |||||||||||||
| 資產 | ||||||||||||||
| 流動資產: | ||||||||||||||
| 現金及現金等價物 | $ | 853,470 | $ | 985,941 | ||||||||||
| 短期投資 | 619,596 | 601,535 | ||||||||||||
| 應收帳款淨額 | 31,934 | 28,049 | ||||||||||||
| 已獲得信用卡應收賬款，淨額 | 628,274 | 697,216 | ||||||||||||
| 預付費用及其他流動資產 | 283,756 | 297,169 | ||||||||||||
| 所有基金类型用於客戶 | 3,787,171 | 3,704,907 | ||||||||||||
| 全部流動資產 | 6,204,201 | 6,314,817 | ||||||||||||
| 非流動資產： | ||||||||||||||
| 營運租賃權利資產，淨額 | 57,370 | 59,414 | ||||||||||||
| 物業及設備，扣除折舊後淨值 | 90,016 | 88,034 | ||||||||||||
| 無形資產，扣除累計攤銷 | 264,914 | 281,471 | ||||||||||||
| 商譽 | 2,396,509 | 2,396,509 | ||||||||||||
| 其他資產 | 32,051 | 38,568 | ||||||||||||
| 資產總額 | $ | 9,045,061 | $ | 9,178,813 | ||||||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||||||||
| 流動負債： | ||||||||||||||
| 應付賬款 | $ | 11,181 | $ | 7,447 | ||||||||||
| 應計的薪資和福利費用 | 23,305 | 34,158 | ||||||||||||
| 逐步認列的收入 | 21,730 | 17,006 | ||||||||||||
| 其他應計及流動負債 | 212,327 | 299,506 | ||||||||||||
| 客戶存款基金 | 3,787,171 | 3,704,907 | ||||||||||||
| 流動負債合計 | 4,055,714 | 4,063,024 | ||||||||||||
| 非流動負債: | ||||||||||||||
| 逐步認列的收入 | 100 | 4,167 | ||||||||||||
| 營業租賃負債 | 60,571 | 62,847 | ||||||||||||
| 網點從信貸機構借款，淨額 | 180,008 | 180,009 | ||||||||||||
| 可轉換優先票據，淨額 | 734,814 | 733,991 | ||||||||||||
| 其他長期負債 | 609 | 574 | ||||||||||||
| 總負債 | 5,031,816 | 5,044,612 | ||||||||||||
| 合約和可能負債 | ||||||||||||||
| 股東權益： | ||||||||||||||
| 普通股票 | 2 | 2 | ||||||||||||
| 資本公積額額外增資 | 5,293,869 | 5,233,037 | ||||||||||||
| 其他綜合損益（損失）累積額 | 9,119 | (1,890) | ||||||||||||
| 累積虧損 | (1,289,745) | (1,096,948) | ||||||||||||
| 股東權益總額 | 4,013,245 | 4,134,201 | ||||||||||||
| 負債總額及股東權益合計 | $ | 9,045,061 | $ | 9,178,813 | ||||||||||
BILL HOLDINGS, INC.
綜合營業損益匯縮陳述
(未經審計，以千元計，除每股金額外)
| 結束於三個月的期間 九月三十日， | ||||||||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 營業收入 | ||||||||||||||
訂閱和交易費 (1) | $ | 314,943 | $ | 265,142 | ||||||||||
| 客戶持有資金的利息 | 43,507 | 39,843 | ||||||||||||
| 營業總收入 | 358,450 | 304,985 | ||||||||||||
| 營業成本 | ||||||||||||||
服務成本 (1) | 53,602 | 44,904 | ||||||||||||
折舊和攤銷 (2) | 11,094 | 11,122 | ||||||||||||
| 總營業成本 | 64,696 | 56,026 | ||||||||||||
| 毛利潤 | 293,754 | 248,959 | ||||||||||||
| 營業費用 | ||||||||||||||
研發 (1) | 78,685 | 89,065 | ||||||||||||
銷售和市場營銷 (1) | 126,322 | 118,398 | ||||||||||||
總務及行政 (1) (3) | 66,771 | 73,251 | ||||||||||||
預期信用損失準備 (3) | 20,661 | 12,075 | ||||||||||||
折舊和攤銷 (2) | 9,013 | 12,817 | ||||||||||||
| 營業費用總計 | 301,452 | 305,606 | ||||||||||||
| 營業虧損 | (7,698) | (56,647) | ||||||||||||
| 其他收益，淨額 | 17,878 | 29,308 | ||||||||||||
| 所得稅前淨收益（淨損失） | 10,180 | (27,339) | ||||||||||||
| 所得税费用 | 1,268 | 522 | ||||||||||||
| 凈利潤（損失） | $ | 8,912 | $ | (27,861) | ||||||||||
| 歸屬於普通股股東的每股凈利（損失）： | ||||||||||||||
| 基礎 | $ | 0.08 | $ | (0.26) | ||||||||||
| 稀釋 | $ | 0.08 | $ | (0.26) | ||||||||||
| 用於計算歸屬於普通股股東的每股凈利（損失）的加權平均普通股數: | ||||||||||||||
| 基礎 | 105,672 | 106,817 | ||||||||||||
| 稀釋 | 107,322 | 106,817 | ||||||||||||
______________________________________ | ||
(1) 包括計入營業收入和支出的股票費用，數額如下（以千為單位）：
| 結束於三個月的期間 九月三十日， | |||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||
| 營業收入 - 訂閱和交易費用 | $ | 527 | $ | 370 | |||||||
| 營業成本 - 服務成本 | 2,145 | 2,547 | |||||||||
| 研發費用 | 23,635 | 27,365 | |||||||||
| 銷售和市場推廣費用 | 10,795 | 13,885 | |||||||||
| 總務與行政 | 17,555 | 20,980 | |||||||||
總股本報酬 * | $ | 54,657 | $ | 65,147 | |||||||
* 包括併購相關的股權獎勵（Acquisition Related Awards），其中包括併購公司的員工獲得的股權獎勵和為了併購而授予的保留股權獎勵，以及非併購相關的股權獎勵（Non-Acquisition Related Awards），其中包括為現有員工和非員工於日常業務中授予的所有其他股權獎勵。
以下表格顯示了所述期間記錄的股份報酬以及作為總營業收入的百分比（以千為單位）：
| Three Months Ended September 30, | 佔總營業收入的百分比 | ||||||||||||||||||||||
| 截至9月30日的三個月 | |||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 併購相關獎勵 | $ | 1,398 | $ | 5,066 | 0 | % | 2 | % | |||||||||||||||
| 非併購相關獎勵 | 53,259 | 60,081 | 15 | % | 20 | % | |||||||||||||||||
| 總的股票報酬 | $ | 54,657 | $ | 65,147 | 15 | % | 22 | % | |||||||||||||||
(2) 折舊和攤銷不包括用現金支付的資本化內部使用軟體成本的攤銷費用。
(3) 預期信用虧損提存已包括在2024年第一財季的一般和行政費用中。
BILL HOLDINGS, INC.
簡明財務報表現金流量表
（未經審計，以千為單位）
| 結束於三個月的期間 九月三十日， | |||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||
| 經營活動現金流量： | |||||||||||
| 凈利潤（損失） | $ | 8,912 | $ | (27,861) | |||||||
| 調整凈利潤（虧損）以調節營運活動提供的淨現金流量： | |||||||||||
| 股份報酬 | 54,657 | 65,147 | |||||||||
| 營業無形資產攤銷 | 16,938 | 20,221 | |||||||||
| 固定資產及設備折舊 | 3,169 | 3,718 | |||||||||
| 攤銷已資本化的內部使用軟體成本 | 3,944 | 1,352 | |||||||||
| 債務發行成本攤銷 | 895 | 1,761 | |||||||||
| 可轉換的優惠券的折價增值 | (12,241) | (13,093) | |||||||||
| 持有投資債權的折價增值 | (4,631) | (705) | |||||||||
| 已購買卡片應收賬款和其他金融資產預期信用損失准備 | 20,661 | 12,401 | |||||||||
| 非現金營運租賃費用 | 2,045 | 2,388 | |||||||||
| 其他 | 172 | 101 | |||||||||
| 資產及負債的變動： | |||||||||||
| 應收帳款 | (4,028) | 3,707 | |||||||||
| 預付費用及其他流動資產 | (1,143) | (4,704) | |||||||||
| 其他資產 | 6,910 | (1,074) | |||||||||
| 應付賬款 | 3,804 | (2,508) | |||||||||
| 其他應計及流動負債 | (9,791) | (2,286) | |||||||||
| 營業租賃負債 | (2,348) | (2,423) | |||||||||
| 其他長期負債 | — | (32) | |||||||||
| 逐步認列的收入 | 657 | (2,449) | |||||||||
| 經營活動產生的淨現金流量 | 88,582 | 53,661 | |||||||||
| 投資活動之現金流量: | |||||||||||
| 購買公司和客戶基金的短期投資 | (637,992) | (399,588) | |||||||||
| 公司和客戶基金的短期投資到期收益和銷售款項 | 563,677 | 757,169 | |||||||||
| 購買持有的投資貸款 | (181,686) | (32,756) | |||||||||
| 持有投資貸款的本金償還 | 171,987 | 25,330 | |||||||||
| 收購信用卡應收款淨額 | (47,968) | (42,333) | |||||||||
| 內部使用軟體成本的資本化 | (7,039) | (5,645) | |||||||||
| 其他 | (517) | (403) | |||||||||
| 投資活動提供的（使用的）淨現金 | (139,538) | 301,774 | |||||||||
| 結束於三個月的期間 九月三十日， | |||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||
| 來自籌資活動的現金流量: | |||||||||||
| 客戶資金存款責任和其他 | 78,512 | (91,190) | |||||||||
| 預付卡存款 | 11,322 | (13,979) | |||||||||
| 回購普通股 | (200,002) | (12,061) | |||||||||
| 行使股票期權所得 | 1,017 | 2,946 | |||||||||
| 與股權獎勵淨份額結算相關的稅項代扣 | (1,304) | — | |||||||||
| 所得稅支付，扣除退稅 | 5,302 | 7,846 | |||||||||
| 待定條件支付 | — | (5,471) | |||||||||
| 籌集資金的淨現金流量 | (105,153) | (111,909) | |||||||||
| 匯率變動對現金、現金等價物、受限現金和受限現金等價物的影響 | (127) | (180) | |||||||||
| 現金、現金等價物、受限制現金和受限制現金等價物的淨增(減) | (156,236) | 243,346 | |||||||||
| 期初現金、現金等價物、受限制現金和受限制現金等價物 | 3,351,399 | 4,224,840 | |||||||||
| 期末現金、現金等價物、受限制現金和受限制現金等價物 | $ | 3,195,163 | $ | 4,468,186 | |||||||
| 在簡明綜合賬目表中，將現金、現金等價物、受限制現金和受限制現金等價物的調解與上述簡明綜合現金流量表中顯示的金額相符： | |||||||||||
| 現金及現金等價物 | $ | 853,470 | $ | 1,527,182 | |||||||
| 其他當前資產中包含的限制性現金 | 148,660 | 98,313 | |||||||||
| 其他資產中包括的限制性現金 | 5,297 | 7,088 | |||||||||
| 包括在供客戶持有的資金中的受限現金和受限現金等價物 | 2,187,736 | 2,835,603 | |||||||||
| 期末總現金、現金等價物、受限現金和受限現金等價物 | $ | 3,195,163 | $ | 4,468,186 | |||||||
BILL HOLDINGS, INC.
GAAP和非GAAP財務指標之間的調整
(未經審計，除了百分比和每股金額外，以千元為單位)
| 結束於三個月的期間 九月三十日， | |||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||
| 毛利潤調整: | |||||||||||
| GAAP毛利潤 | $ | 293,754 | $ | 248,959 | |||||||
| 增加: | |||||||||||
折舊和攤銷 (1) | 11,094 | 11,122 | |||||||||
| 以成本作為營業收入記入的股票型報酬和相關薪資稅 | 2,183 | 2,628 | |||||||||
| 非通用會計準則的毛利潤 | $ | 307,031 | $ | 262,709 | |||||||
| GAAP毛利率 | 82.0 | % | 81.6 | % | |||||||
| 非依照普通會計準則計算的毛利率 | 85.7 | % | 86.1 | % | |||||||
___________________ (1) 包括設備及地產折舊以及開發技術攤銷費用，不包括以現金支付的內部使用軟件成本攤銷。 | |||||||||||
| 結束於三個月的期間 九月三十日， | |||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||
| 營業費用的調和： | |||||||||||
| GAAP研發費用 | $ | 78,685 | $ | 89,065 | |||||||
| 減少-股票相關的補償和相關的薪資稅款 | (23,976) | (27,887) | |||||||||
| 非依據通用會計準則計算的研發費用 | $ | 54,709 | $ | 61,178 | |||||||
| GAAP銷售和市場營銷費用 | $ | 126,322 | $ | 118,398 | |||||||
| 減少-股票相關的補償和相關的薪資稅款 | (10,894) | (14,082) | |||||||||
| 非GAAP銷售和市場營銷費用 | $ | 115,428 | $ | 104,316 | |||||||
GAAP總務和行政費用 (1) | $ | 66,771 | $ | 73,251 | |||||||
| 減： | |||||||||||
| 股票相關的補償和相關的薪資稅款 | (17,718) | (21,387) | |||||||||
| 收購及整合相關費用 | — | (97) | |||||||||
| 重組 | 92 | — | |||||||||
| 非通用會計原則的總行政費用 | $ | 49,145 | $ | 51,767 | |||||||
___________________ (1) 在2024財政第一季度總行政費用中包含了預期信貸損失的備抵。 | |||||||||||
| 結束於三個月的期間 九月三十日， | |||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||
| 營業虧損調和： | |||||||||||
| 按照美國通用會計原則的營運虧損 | $ | (7,698) | $ | (56,647) | |||||||
| 增加: | |||||||||||
折舊和攤銷 (1) | 20,107 | 23,939 | |||||||||
| 股票為基礎的補償和相關的薪資稅負負擔計入營收成本和營運費用 | 54,771 | 65,984 | |||||||||
| 併購和整合相關費用 | — | 97 | |||||||||
| 重組 | (92) | — | |||||||||
| 非GAAP營業收入 | $ | 67,088 | $ | 33,373 | |||||||
___________________ (1) 不包括以現金支付的資本化內部使用軟件成本攤銷。 | |||||||||||
| 結束於三個月的期間 九月三十日， | |||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||
| 凈利潤（損失）調解： | |||||||||||
| GAAP凈利潤（損失） | $ | 8,912 | $ | (27,861) | |||||||
| 增加 - GAAP所得稅負債 | 1,268 | 522 | |||||||||
| 稅前損失 | 10,180 | (27,339) | |||||||||
| 加（減）： | |||||||||||
折舊和攤銷 (1) | 20,107 | 23,939 | |||||||||
| 採用股票為基礎的補償以及相關的薪資稅負擔歸入營收成本和營業費用 | 54,771 | 65,984 | |||||||||
| 併購和整合相關費用 | — | 97 | |||||||||
| 重組 | (92) | — | |||||||||
| 償還債務收益 | (78) | — | |||||||||
| 債務發行成本攤銷 | 894 | 1,761 | |||||||||
| 非依換算稅調整前非依換算淨收入 | 85,782 | 64,442 | |||||||||
非依據美國通用會計原則計算的所得稅賦款 (2) | (17,156) | (12,888) | |||||||||
| 非GAAP淨利潤 | $ | 68,626 | $ | 51,554 | |||||||
___________________ (1) 不包括以現金支付的內部使用軟體成本攤銷 (2) 非GAAP所得稅準備金是使用20%的混合稅率計算，考慮到納稅項目的性質和每個相關納稅司法管轄區的適用法定稅率。 | |||||||||||
| 結束於三個月的期間 九月三十日， | |||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||
| 每股凈利（虧損）歸屬於普通股股東的調解 基本和稀釋的普通股股東每股合共 | |||||||||||
| 按照GAAP標準，每股凈利（虧損）歸屬於普通股股東 基本和稀釋 | $ | 0.08 | $ | (0.26) | |||||||
| 新增 - GAAP所得稅準備金 | 0.01 | 0.00 | |||||||||
| 稅前損失 | 0.09 | (0.26) | |||||||||
| 增加: | |||||||||||
折舊和攤銷 (1) | 0.19 | 0.22 | |||||||||
| 股份作為補償以及相關的工資稅費用計入營業成本和營業費用 | 0.53 | 0.62 | |||||||||
| 併購和整合相關開支 | — | 0.00 | |||||||||
| 重組 | 0.00 | — | |||||||||
| 償還債務收益 | 0.00 | — | |||||||||
| 債務發行成本攤銷 | 0.01 | 0.02 | |||||||||
| 非依照普通會計準則調整前每股淨收益 歸屬於普通股股東的每股基本收益 | $ | 0.81 | $ | 0.60 | |||||||
| 非依照普通會計準則調整前每股淨收益 歸屬於普通股股東的每股稀釋收益 | $ | 0.78 | $ | 0.55 | |||||||
| 扣除-非依照普通會計準則所得稅 | (0.16) | (0.12) | |||||||||
| 非依照普通會計準則每股淨收益歸屬於普通股股東， 基本 | $ | 0.65 | $ | 0.48 | |||||||
| 非依照普通會計準則每股淨收益歸屬於普通股股東， 稀釋 | $ | 0.63 | $ | 0.44 | |||||||
___________________ (1) 排除以現金支付的資本化內部使用軟體成本的攤銷。 | |||||||||||
| 結束於三個月的期間 九月三十日， | |||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||
| 用於計算GAAP和非GAAP淨收入（虧損）的股份 每股歸屬於普通股股東（基本） | 105,672 | 106,817 | |||||||||
| 用於計算GAAP淨收入（虧損）的股份 每股歸屬於普通股股東（稀釋） | 107,322 | 106,817 | |||||||||
| 用於計算非GAAP凈利潤的股份 每股普通股東應佔的股份，摊薄 | 109,749 | 117,948 | |||||||||
BILL HOLDINGS, INC.
自由現金流
（未經審計，以千為單位）
| 結束於三個月的期間 九月三十日， | |||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||
| 經營活動產生的淨現金流量 | $ | 88,582 | $ | 53,661 | |||||||
| 購買不動產和設備 | (17) | (403) | |||||||||
| 資本化內部使用軟體成本 | (7,039) | (5,645) | |||||||||
| 自由現金流 | $ | 81,526 | $ | 47,613 | |||||||
BILL HOLDINGS, INC.
剩餘履行義務
（未經審計，以千為單位）
| 九月三十日， 2024 | |||||
| 將要認列為營業收入的剩餘履行義務: | |||||
| 在接下來的1年內 | $ | 29,068 | |||
| 介於1至2年之間 | 16,707 | ||||
| 此後 | 36,367 | ||||
| 總計 | $ | 82,142 | |||