美國

證券交易委員會

華盛頓特區20549

表格 10-Q

(標記一個)

☒

根據1934年證券交易所法案第13或15(d)條的季度報告

截至2024年6月30日季度結束 2024年9月30日

或

☐

根據1934年證券交易法第13條或第15(d)條的過渡報告

過渡期間從至

委員會文件編號 000-30941

艾克瑞思科技公司，INC。

（依憑章程所載的完整登記名稱）


特拉華		34-1818596
(依據所在地或其他管轄區) 的註冊地或組織地點)		編號) 識別號碼)

108 櫻桃山道

Beverly, 麻薩諸塞州 01915

(總辦事處地址，包括郵遞區號)

(978) 787-4000

(註冊人電話號碼，包括區號)

根據法案第12(b)條規定註冊的證券：


每種類別的名稱	交易標的	每個註冊交易所的名稱
普通股，面值$0.001	ACLS	納斯達克全球貨幣選擇市場

按照勾選的方式指示登記人（1）在前12個月內是否已提交證券交易法1934年第13條或第15（d）條要求提交的所有報告（或者對於登記人要求提交此類報告的更短的期間），以及（2）在過去的90天內是否一直受到此提交要求的約束。Yes ☒ 否 ☐.

請勾選表示，申報人根據第405條Regulation S-t規定，在過去12個月內（或者對於申報人要求提交此類檔案的較短期間），是否已電子提交每一個交互式數據文件。405規則的通過，規定在先前的12個月內提交每一個互動數據文件（或者對於申報人需要提交此類文件的較短期間）。是 ☒ 無☐.

請載明檢查標記，公司是否為大型加速披露人、加速披露人、非加速披露人、小型報告公司或新興成長公司。請於「交易所法案」第1202條中查閱「大型加速披露人」、「加速披露人」、「小型報告公司」和「新興成長公司」的定義。



大型加速歸檔人 ☒		加速披露人☐
非加速提交者☐		較小型報告公司 ☐
		新興成長公司 ☐

如果一家新興成長型公司，請用核選標記表示，是否已選擇不使用根據《交易法》第13(a)條提供的遵守任何新的或修改後的財務會計準則的延長過渡期。 ☐

請用核選標記表示，登記公司是否是空殼公司（根據《交易法》第120億2條定義）是☐ 不 ☒

截至2024年11月4日，有 32,506,111 股。

Table of Contents

Table of Contents


第一部分 - 基本報表
項目1。	基本報表（未經審核）
	2024年9月30日和2023年的三個月和九個月結束時的合併綜合損益表	3
	2024年9月30日和2023年的三個月和九個月結束時的合併綜合收益表	4
	2024年9月30日和2023年12月31日的合併資產負債表	5
	2024年9月30日和2023年結束的三個月和九個月的股東權益合併報表	6
	2024年9月30日和2023年的九個月結束時的合併現金流量表	8
	附註股東權益基本報表（未經審核）	9
項目2。	管理層對財務狀況和業績的討論與分析	21
	概觀	21
	關鍵的會計估計	21
	營運業績結果	22
	流動性和資本資源	28
第三項。	市場風險的定量和定性披露。	29
第四項。	內部控制及程序	29
第二部分 - 其他資訊		30
項目 1。	法律訴訟	30
第1項事項	風險因素	30
項目 2。	未註冊的權益證券銷售、收益的使用和發行人購買權益證券	30
項目3。	優先證券違約	30
項目4。	礦業安全披露	30
項目5。	其他資訊	30
第六項。	展品	31

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第一部分—財務資訊

項目1。基本報表。

Axcelis Technologies, Inc.

綜合損益表

(以千為單位，每股金額除外)

(Unaudited)


	截至三個月結束				截至九月三十日的九個月
		九月三十日，			九月三十日，
	2024		2023		2024		2023
營業收入:
產品	$	246,826	$	283,367	$	735,626	$	795,047
服務		9,738		8,959		29,822		25,269
營業總收入		256,564		292,326		765,448		820,316
營業成本:
產品		136,379		154,798		399,049		444,311
服務		10,215		7,844		27,968		22,600
總營業成本		146,594		162,642		427,017		466,911
毛利潤		109,970		129,684		338,431		353,405
營業費用：
研究與發展		26,395		24,093		77,843		71,996
銷售和市場營銷		16,808		16,465		51,483		46,146
總務及行政		19,854		17,446		52,842		48,519
總營業費用		63,057		58,004		182,168		166,661
營業收入		46,913		71,680		156,263		186,744
其他收入（費用）：
利息收入		6,560		4,580		18,126		12,824
利息支出		(1,333)		(1,325)		(4,017)		(4,027)
其他，淨值		3,225		(1,260)		1,257		(4,348)
其他收益合計		8,452		1,995		15,366		4,449
税前收入		55,365		73,675		171,629		191,193
所得稅負擔		6,789		7,744		20,593		15,986
净收入	$	48,576	$	65,931	$	151,036	$	175,207
每股淨利潤：
基本	$	1.49	$	2.01	$	4.63	$	5.35
稀釋	$	1.49	$	1.99	$	4.61	$	5.28
計算每股凈利潤時使用的股份：
普通股基本加權平均股份		32,550		32,807		32,595		32,775
普通股稀釋加權平均股份		32,675		33,159		32,780		33,208

請參閱這些未經審核的合併基本報表附註

Axcelis Technologies, Inc.

綜合收益表

(以千爲單位)

(未經審計)


	3個月於				截至九個月
	九月三十日，				九月三十日，
	2024		2023		2024		2023
淨利潤	$	48,576	$	65,931	$	151,036	$	175,207
其他全面收益（損失）：
外幣轉化調整		2,257		(1,231)		(387)		(2,192)
根據稅後退休金計劃淨收益攤銷及其他調整		5		—		15		—
其他綜合收益（虧損）總額		2,262		(1,231)		(372)		(2,192)
綜合收益	$	50,838	$	64,700	$	150,664	$	173,015

請參閱附註，了解這些已審核的合併基本報表

Axcelis Technologies, Inc.

合併資產負債表

（以千爲單位，每股金額除外）

(未經審計)


	九月三十日，		12月31日，
	2024		2023
資產
流動資產：
現金及現金等價物	$	120,066	$	167,297
短期投資		459,341		338,851
應收賬款，淨額		183,543		217,964
淨存貨		290,954		306,482
預付所得稅		10,748		—
預付費用及其他流動資產		57,441		49,397
總流動資產		1,122,093		1,079,991
物業、廠房和設備，淨值		54,454		53,971
營業租賃資產		30,391		30,716
融資租賃資產淨額		15,668		16,632
長期限制性現金		6,653		6,654
遞延所得稅		58,938		53,428
其他資產		49,928		40,575
總資產	$	1,338,125	$	1,281,967
負債和股東權益
流動負債:
應付賬款	$	54,047	$	54,400
應計薪酬		23,070		31,445
保修		14,547		14,098
所得稅		—		6,164
遞延收入		138,682		164,677
財務租約義務的流動部分		1,399		1,511
其他流動負債		20,519		12,834
總流動負債		252,264		285,129
長期融資租賃義務		42,671		43,674
長期遞延收入		25,344		46,208
其他長期負債		42,252		42,074
總負債		362,531		417,085
承諾和 contingencies（詳見備註17）
股東權益:
普通股，每股面值爲 $0.0001；0.001 面值， 75,000 授權股份數; 32,504 已發行股份數量及流通於2024年9月30日； 32,685 已發行股份數量及流通於2023年12月31日		33		33
追加實收資本		545,350		547,189
留存收益		432,429		319,506
累計其他綜合損失		(2,218)		(1,846)
股東權益總額		975,594		864,882
總負債和股東權益	$	1,338,125	$	1,281,967

請參閱附註，了解這些已審核的合併基本報表

愛氏科技股份有限公司

合併股東權益表

(以千爲單位)

(未經審計)


								累計
				額外的				其他		總計
	普通股			實收股本		保留		綜合		股東權益
	股份	金額		資本		收益		（損失）		股權
2022年12月31日的餘額	32,775	$	33	$	550,299	$	118,892	$	(1,968)	$	667,256
淨利潤	—		—		—		47,697		—		47,697
外幣轉化調整	—		—		—		—		50		50
行使股票期權	2		—		25		—		—		25
發行普通股以限制股票單位，扣除被扣留的股份	56		—		(3,907)		—		—		(3,907)
基於股票的薪酬費用	—		—		3,199		—		—		3,199
回購普通股	(107)		—		(1,924)		(10,575)		—		(12,499)
2023年3月31日的餘額	32,726	$	33	$	547,692	$	156,014	$	(1,918)	$	701,821

淨利潤	—		—		—		61,579		—		61,579
外幣轉化調整	—		—		—		—		(1,011)		(1,011)
員工股票購買計劃下發行股票	6		—		957		—		—		957
發行普通股，扣除已扣減的股份	199		—		(11,558)		—		—		(11,558)
基於股票的薪酬費用	—		—		4,749				—		4,749
回購普通股	(95)		—		(1,720)		(10,780)		—		(12,500)
2023年6月30日的餘額	32,836	$	33	$	540,120	$	206,813	$	(2,929)	$	744,037

淨利潤	—		—		—		65,931		—		65,931
外幣轉化調整	—		—		—		—		(1,231)		(1,231)
發行普通股票，並扣除扣除股票單位，扣除股份	7		—		(349)		—		—		(349)
基於股票的薪酬費用	—		—		5,082		—		—		5,082
回購普通股	(71)		—		(1,276)		(11,223)		—		(12,499)
2023年9月30日的餘額	32,772	$	33	$	543,577	$	261,521	$	(4,160)	$	800,971

請參閱附註，了解這些已審核的合併基本報表

愛氏科技股份有限公司

合併股東權益表

(以千爲單位)

(未經審計)


								累計
				額外的				其他		總計
	普通股			實收股本		保留		綜合		股東權益
	股份	金額		資本		收益		（損失）		股權
2023年12月31日餘額	32,685	$	33	$	547,189	$	319,506	$	(1,846)	$	864,882
淨利潤	—		—		—		51,595		—		51,595
外幣轉化調整	—		—		—		—		(1,731)		(1,731)
養老金責任變化	—		—		—		—		5		5
發行普通股以補償受限股票單位，扣除留存股份	42		—		(2,699)		—		—		(2,699)
基於股票的薪酬費用	—		—		4,690		—		—		4,690
回購普通股	(122)		—		(2,201)		(12,798)		—		(14,999)
2024年3月31日結存餘額	32,605	$	33	$	546,979	$	358,303	$	(3,572)	$	901,743

淨利潤	—		—		—		50,866		—		50,866
外幣轉化調整	—		—		—		—		(913)		(913)
養老金責任的變動	—		—		—		—		5		5
員工股票購買計劃下發行股票	10		—		1,242		—		—		1,242
發行普通股以限制股票單位對沖扣除的股份	143		—		(8,468)		—		—		(8,468)
基於股票的薪酬費用	—		—		5,469				—		5,469
回購普通股	(141)		—		(2,545)		(12,451)		—		(14,996)
2024年6月30日餘額	32,617	$	33	$	542,677	$	396,718	$	(4,480)	$	934,948

淨利潤	—		—		—		48,576		—		48,576
外幣轉化調整	—		—		—		—		2,257		2,257
養老金責任的變化	—		—		—		—		5		5
發行普通股以彌補限制性股票單位，扣除留存股份	5		—		(241)		—		—		(241)
基於股票的薪酬費用	—		—		5,412		—		—		5,412
回購普通股	(118)		—		(2,498)		(12,865)		—		(15,363)
2024年9月30日的結餘	32,504	$	33	$	545,350	$	432,429	$	(2,218)	$	975,594

請參閱附註，了解這些已審核的合併基本報表

Axcelis Technologies, Inc.

合併現金流量表

(以千爲單位)

(未經審計)


	截至九個月
	九月三十日，
	2024		2023
經營活動現金流量
淨利潤	$	151,036	$	175,207
調整淨利潤以計入經營活動現金流量:
折舊和攤銷		11,542		9,488
遞延所得稅		(5,510)		(12,623)
基於股票的薪酬費用		15,571		13,030
應收賬款準備		2,984		749
超額和過時庫存條款		4,120		3,912
可交易證券的折扣和溢價的攤銷		(10,167)		(8,463)
外幣交易的未實現貨幣（收益）損失		(3,100)		7,487
按市值調整遠期交易所合約		583		—
經營資產和負債的變化：
應收賬款		28,774		(26,674)
存貨		11,299		(79,494)
預付費用及其他流動資產		(8,110)		(16,493)
應付賬款及其他流動負債		(2,738)		(8,916)
遞延收入		(46,700)		47,704
所得稅		(14,132)		(3,672)
其他資產和負債		(7,414)		(9,948)
經營活動產生的淨現金流量		128,038		91,294

投資活動現金流量
對物業、廠房和設備以及資本化軟件的支出		(7,523)		(10,503)
購買短期投資		(433,894)		(271,583)
短期投資的到期收回		323,570		207,907
投資活動中使用的淨現金		(117,847)		(74,179)

籌資活動現金流量
限制性股票授予的淨結算		(11,408)		(15,814)
回購普通股		(45,358)		(37,498)
來自員工股票購買計劃的收益		1,242		957
融資租賃債務本金償還		(1,125)		(915)
行使股票期權所得		—		25
融資活動所使用的淨現金		(56,649)		(53,245)

匯率變動對現金及現金等價物的影響		(774)		(1,267)
現金、現金等價物和受限制現金淨減少額		(47,232)		(37,397)

期初現金、現金等價物及受限制的現金餘額		173,951		186,347
期末現金、現金等價物和受限制現金	$	126,719	$	148,950

請參閱附註，了解這些已審核的合併基本報表

Axcelis 科技公司

合併財務報表附註（未經審計）

注意事項 1.業務性質

Axcelis Technologies, Inc.（「Axcelis」或「公司」）於1995年在特拉華州註冊成立，是美國、歐洲和亞洲用於製造半導體芯片的離子注入設備的生產商。此外，我們還爲半導體行業提供廣泛的全球售後服務和支持，包括備件、設備升級、二手設備和維護服務。

隨附的未經審計的合併財務報表是根據美國公認的中期財務信息會計原則以及10-Q表和第S-X條例第10條的說明編制的。因此，它們不包括公認會計原則爲完整財務報表所要求的所有信息和腳註。管理層認爲，所有屬於正常經常性的、被認爲是公允列報這些財務報表所必需的調整均已包括在內。所列中期的經營業績不一定代表其他中期或全年的預期業績。

2023年12月31日的資產負債表來自當時經審計的合併財務報表，但不包括公認會計原則要求的完整財務報表的所有信息和腳註。截至2024年9月30日，除了公司的衍生金融工具會計政策外，公司的重大會計政策沒有重大變化，前期未持有該政策，如下文附註2所述。欲了解更多信息，請參閱公司於2024年2月23日向美國證券交易委員會（「SEC」）提交的截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告（經修訂的「2023年10-K表格」）的合併財務報表及其腳註，該報告經第1號修正案修訂。

注意 2.重要會計政策

衍生工具

我們面臨與持續業務運營相關的某些風險，包括與外幣匯率波動相關的市場風險。我們簽訂遠期匯兌合約是爲了降低以外幣計價的預測交易中與匯率波動相關的風險，並最大限度地減少外幣波動對我們的收益和現金流的影響。這些合同有逐月結算日期。截至2024年9月30日，我們的未平倉合約名義價值爲美元104 百萬。我們以公允價值衡量這些工具，並在每個報告期結束時確認與合併資產負債表上這些未平倉合約的內在價值相關的資產或負債。截至2024年9月30日，這些遠期匯兌合約的已確認未實現虧損約爲美元0.6 百萬。未實現收益和虧損顯示在合併現金流量表中的經營活動現金流中。我們尚未將這些遠期外匯合約指定爲套期保值工具，我們在「其他」中記錄每個計量日的公允價值的變化，扣除合併運營報表中的淨值。在截至2024年9月30日的三個月和九個月中，我們記錄了美元3.3 百萬美元的損失和美元0.5 遠期匯兌合約的收益分別爲百萬美元。

我們不抵消衍生工具的公允價值金額。我們不將衍生工具用於投機目的。

注意事項 3.基於股票的薪酬

我們維持經修訂的Axcelis Technologies, Inc.2012年股權激勵計劃（「2012年股權計劃」），該計劃於2012年5月2日生效，允許向公司的選定員工、董事和顧問發行期權、限制性股票、限制性股票單位（「RSU」）和績效獎勵。

我們的2023年10-k表中合併財務報表附註13對2012年股票計劃進行了更全面的描述。

我們確認了以股票爲基礎的補償費用爲$5.4 百萬美元和美元5.1 百萬，截止2024年和2023年9月30日的三個月期間。我們確認了以股票爲基礎的補償費用爲$15.6 百萬美元和美元13.0 百萬，截止2024年和2023年9月30日的九個月期間。這些金額包括與限制性股單位（RSUs）相關的補償費用以及根據2020年員工股票購買計劃（「2020 ESPP」）向參與者發放的股票。

在截止2024年和2023年9月30日的三個月期間，我們發行了 5,023 和 7,320 在2012年股權計劃下授予的RSUs和2020年員工股票購買計劃（ESPP）下購買的普通股。截止到2024年和2023年9月30日的三個月期間，我們收到沒有 2020年員工股票購買計劃（ESPP）下購買的收益。

在截止到2024年和2023年9月30日的九個月期間，我們發行了 0.2 百萬美元和 0.3 百萬股普通股，分別是在2012年股權計劃下授予的RSUs和2020年員工股票購買計劃（ESPP）下購買的。截止到2024年和2023年9月30日的九個月期間，我們收到的收益爲$1.2 百萬美元和美元1.0 百萬，與2020年員工股票購買計劃相關。

注4. 租賃

我們有用於製造業、辦公空間、倉庫空間、計算機和辦公設備及用於我們業務運營的車輛的運營租賃。我們在2015年出售-回租位於馬薩諸塞州貝佛利的公司總部時有一項融資租賃。我們會審查所有協議以判斷協議是否包含租賃元件。如果協議提供了對特定物理空間或特定物理物品的使用，則該協議包含租賃元件。

我們根據會計標準編纂主題842確認運營租賃義務，租賃 (「Topic 842」). The guidance in Topic 842 requires recognition of lease assets and related liabilities on a discounted basis using the explicit or implicit discount rate stated within the agreement. We recognize a corresponding right-of-use asset, which is initially determined based upon the net present value of the associated liability and is adjusted for deferred costs and possible impairment, if any. For those lease agreements that do not indicate the applicable discount rate, we use our incremental borrowing rate. We have made the following policy elections: (i) operating leases with an initial term of 12 months or less are not recorded on the consolidated balance sheets; (ii) we recognize lease expense for operating leases on a straight-line basis over the lease term; and (iii) we account for lease components and non-lease components that are fixed payments as one component. Some of our operating leases include one or more 選擇續期, with renewal terms that can extend the respective lease term by 一份 to 三年. The exercise of lease renewal options is at our sole discretion. For lease extensions that are reasonably certain to occur, we have included the renewal periods in our calculation of the net present value of the lease obligation and related right-of-use asset. Certain leases also include options to purchase the leased property. The depreciable life of certain assets and leasehold improvements is limited by the expected lease term, unless there is a transfer of title or purchase option reasonably certain of exercise. Our lease agreements do not contain any material residual value guarantees or material restrictive covenants. The amounts of operating and finance lease right-of-use assets and related lease obligations recorded within our consolidated balance sheets are as follows:


		九月三十日，		12月31日，
租賃	分類	2024		2023

資產		(以千爲單位)
經營租賃	營業租賃資產	$	30,391	$	30,716
融資租賃	融資租賃資產*		15,668		16,632
累計租賃資產		$	46,059	$	47,348
負債
當前
Operating	其他流動負債	$	5,217	$	4,978
金融	財務租賃義務的當前部分		1,399		1,511
非當前
營業	其他長期負債		25,290		25,724
金融	融資租賃義務		42,671		43,674
租賃負債的總額		$	74,577	$	75,887

*融資租賃資產按累計折舊淨額記錄爲$47.2 百萬美元，包括$0.5 九月三十日，2024年，預付融資成本爲$百萬。融資租賃資產的賬面價值減去累計折舊$百萬，包括$46.4 百萬美元，包括$0.6 十二月三十一日，2023年，預付融資成本爲$百萬。

我們的經營租賃辦公地點支持本地銷售和服務功能。我們在韓國的Axcelis亞洲運營中心設施用於爲亞洲客戶製造我們的產品。我們在馬薩諸塞州貝弗利租賃了一個物流和柔性製造中心，以支持我們在公司總部的主要產品製造業務。營業租賃費用、與財務租賃義務相關的折舊和利息費用被認定爲2024年9月30日和2023年三個月及九個月結束的財務綜合表中如下所示：


		3個月於				截至九個月
		九月三十日，				九月三十日，
租賃成本	分類	2024		2023		2024		2023

經營租賃成本		(以千爲單位)
產品/服務*	營收成本	$	1,664	$	2,041	$	5,186	$	5,328
研發	運營費用		127		183		453		426
銷售和營銷*	運營費用		463		419		1,365		1,231
一般和行政費用*	運營費用		232		298		763		813
總運營租賃成本		$	2,486	$	2,941	$	7,767	$	7,798
金融租賃成本
租賃資產折舊	營業成本、研發、銷售和市場營銷以及總務	$	321	$	324	$	964	$	961
租賃負債利息	利息支出		1,177		1,214		3,561		3,668
融資租賃總成本		$	1,498	$	1,538	$	4,525	$	4,629

總租金成本		$	3,984	$	4,479	$	12,292	$	12,427

* 產品/服務、銷售與營銷以及總務費用中還包括截至2024年9月30日的三個月和九個月短期租賃和可變租賃成本，分別約爲$百萬。0.3 百萬美元和美元1.6 百萬。0.6 百萬美元和美元1.6 2023年9月30日結束的三個月和九個月分別爲$百萬。

我們公司總部的租賃合同，如下所示屬於融資租賃，原始租約期限爲 22年，始於2015年1月，到期於2037年1月，可選擇續約。所有其他地點均視爲經營租賃，租期從一份 to 16年以下表格反映了截至2024年9月30日我們目前租賃義務的最低現金流出，以及我們在計算租賃義務和使用權資產時使用的加權平均剩餘租賃期限和加權平均折現率：


	金融		Operating		總計
租賃負債到期日	租賃		租賃		租賃

	(以千爲單位)
2024	$	1,566	$	1,937	$	3,503
2025		5,930		6,671		12,601
2026		6,008		5,106		11,114
2027		6,128		3,300		9,428
2028		6,251		2,013		8,264
然後		55,336		23,220		78,556
總租賃支付	$	81,219	$	42,247	$	123,466
減少利息部分*		(37,149)		(11,740)		(48,889)
融資租賃和營運租賃責任	$	44,070	$	30,507	$	74,577

財務租賃利息按隱含利率計算；經營租賃利息按預估公司借款利率計算。

上表不包括續租條件的選擇，這些條件並不確定會被執行。


	九月三十日，
租賃期和貼現率	2024
加權平均剩餘租賃期（年）：
經營租賃		10.8
融資租賃		12.3
加權平均折扣率：
經營租賃		5.5%
融資租賃		10.5%

我們從經營租賃中的現金流出包括房租費用和與這些租賃相關的其他費用。這些現金流量包括在我們的現金流量表的經營活動部分中。我們從融資租賃中的現金流量包括利息和本金兩部分。下表顯示了截至2024年9月30日和2023年9月30日的九個月結束時，按租賃類型和現金流量表中相關部分列示的我們的現金流出，以及在我們的資產負債表中資本化的與經營租賃使用權資產相關的非現金金額。



	截至2022年9月30日的9個月，單位：百萬，除每股數據外
用於計量租賃負債的現金支付	2024		2023

	(以千爲單位)
經營租賃的經營現金流出	$	7,767	$	7,798
融資租賃的經營現金流出		3,561		3,668
融資租賃的籌資現金流出		1,125		915
經營租賃負債獲得的經營租賃資產		4,063		25,697
通過新融資租賃負債獲得的融資租賃資產		—		—

第5條。營業收入

爲了反映我們業務運營的組織，我們將營業收入分爲兩類：從新系統銷售中獲得的收入和從向擁有系統的客戶出售的舊系統、零部件和勞務所產生的收入，我們稱之爲「售後市場」

管理層使用的各類別營業收入如下：


	截至三個月的時間結束				截至九個月
	九月三十日，				九月三十日，
	2024		2023		2024		2023

	(以千爲單位)
系統	$	201,037	$	231,454	$	595,114	$	641,825
售後市場		55,527		60,872		170,334		178,491
營業總收入	$	256,564	$	292,326	$	765,448	$	820,316

我們還根據地理位置考慮營業收入。根據產品發貨地和服務執行地分配營業收入至地理市場。我們主要地理市場的營業收入如下:


	截至三個月的時間結束				截至九個月
	九月三十日，				九月三十日，
	2024		2023		2024		2023

	(以千爲單位)
北美洲	$	32,950	$	51,563	$	112,826	$	134,647
亞太		202,377		185,194		586,754		582,238
歐洲		21,237		55,569		65,868		103,431
營業總收入	$	256,564	$	292,326	$	765,448	$	820,316

我們的系統銷售收入交易會產生合同負債（在預付款和系統交付後待交付的商品和服務的公允價值方面，例如安裝和某些保修責任）。

合同負債如下:


	九月三十日，		12月31日，
	2024		2023

	(以千爲單位)
合同責任	$	164,026	$	210,885

合同負債在合併資產負債表中表現爲遞延營業收入，包括提前收到的系統銷售款項以及系統銷售的營業收入推遲支付的安裝和其他未來履約義務。合同負債在履行履約義務後被確認爲營業收入。


	截至三個月的時間結束				截至九個月
	九月三十日，				九月三十日，
	2024		2023		2024		2023

	(以千爲單位)
期初餘額	$	174,011	$	182,540	$	210,885	$	154,777
營業收入推遲*		31,544		62,787		65,222		154,216
識別遞延營業收入		(41,529)		(43,298)		(112,081)		(106,964)
期末餘額	$	164,026	$	202,029	$	164,026	$	202,029

* 金額已淨額重新分類 $4.7 百萬年度至2024年9月30日止九個月內從遞延營業收入退還責任的註銷。

我們系統交易的大部分要求(1)支付條款爲 90交貨後應付款項的%， 10驗收時應付款項的%，或(2)預裝貨款範圍在 20% 到 60%，剩餘款項應在交貨時支付，較少的%應在驗收時支付。售後交易的支付條款通常規定支付期限爲 10內支付 30 或 60天在提供服務或交付零部件之後。

注6。應收賬款和信用損失準備

所有交易應收賬款均以其已攤銷成本報告於綜合資產負債表中，並經過任何覈銷和信用損失準備後淨額調整。

我們保留一定的信用損失準備，該準備代表了在我們的應收賬款剩餘合同生命週期中預期的損失估計，考慮到當前市場環境並在適當時估計可支持的預測。這種估計是我們對可收回性、歷史損失經驗和未來預期在估計應收賬款組合的信用損失時的持續評估和評估的結果。我們使用歷史損失經驗率並將其應用於相關的賬齡分析，同時在適當時考慮客戶和/或經濟風險。確定適當的準備金額要求管理層行使關於可能重大影響信用準備金計提和因此淨收益的時機、頻率和嚴重性的判斷。

撥備考慮了多種定量和定性因素，包括應收款類型、歷史損失經驗、損失遷移、拖欠趨勢、收款經驗、當前經濟狀況、貿易限制、可支持預測的估計（如適用）以及信用風險特徵。

我們在擴展信用時評估客戶的信用風險，這基於可能影響客戶償付能力的金融和定性因素的組合。這些因素可能包括客戶的財務狀況、過去的付款經驗和信用報告，以及基礎擔保品的價值。

管理層每季度對我們的應收賬款進行詳細審查，以評估撥備的 adequacy 並判斷是否發生了減值。確定爲不可收回的金額將直接從撥備中扣除，而從先前註銷帳戶中收回的金額將增加撥備。信用損失撥備的變化通過對當前期間收益計入的信用損失準備金進行調整來維持。我們記錄了$3.4 百萬的壞賬費用，這是截至2024年9月30日的三個月期間與申請破產的歐洲客戶相關。我們記錄了$0.5 百萬的壞賬費用恢復和$3.4 截至2024年9月30日的九個月期間，壞賬費用爲百萬美元。我們記錄了$0.7 截至2023年9月30日的三個月和九個月期間，壞賬費用爲百萬美元。截至2024年9月30日和2023年9月30日，我們有沒有信用損失準備金。

注7. 每股淨收益的計算

基本每股收益是通過將可分配給普通股東的收入（分子）除以在報告期內流通的普通股加權平均數量（分母）計算得出的。稀釋每股收益的計算與基本每股收益類似，唯一不同的是分母增加了按期權行使和限制性股票單位（RSU）歸屬時將會增加的額外普通股數量，這一計算採用了國庫股票法。

每股淨收益的元件如下：


	3個月於				截至九個月
	九月三十日，				九月三十日，
	2024		2023		2024		2023

	（以千爲單位，除每股金額外）
可供普通股股東使用的淨利潤	$	48,576	$	65,931	$	151,036	$	175,207
用於計算基本每股收益的普通股加權平均股份		32,550		32,807		32,595		32,775
增量期權和限制性股票單位（RSU）		125		352		185		433
計算稀釋後每股淨利潤時使用的普通股加權平均股數		32,675		33,159		32,780		33,208
每股淨收入
基本	$	1.49	$	2.01	$	4.63	$	5.35
攤薄	$	1.49	$	1.99	$	4.61	$	5.28

稀釋後的普通股加權平均流通股不包括 109,266 和 734 截至2024年9月30日和2023年9月30日的三個月期間的已發行普通等價股，涉及未決的股權獎勵，或 21,477 和 2,598 截至2024年9月30日和2023年9月30日的九個月期間的已發行普通等價股，涉及未決的股權獎勵，因爲它們的影響將是防止攤薄的。

8號備忘錄。累積其他綜合損失

以下表格顯示了2024年9月30日結束的九個月內，減稅後的各元件所致累積其他綜合損失的變化:


	外匯		Defined benefit
	貨幣		養老金計劃		總計

	(以千爲單位)
2023年12月31日餘額	$	(1,956)	$	110	$	(1,846)
其他全面損失和養老金重新分類		(387)		15		(372)
2024年9月30日的結餘	$	(2,343)	$	125	$	(2,218)

Note 9. 現金及現金等價物、現金等價物和受限制現金

以下表格顯示了在綜合資產負債表中報告的現金、現金等價物和限制性現金的調整，以及現金流量表中所顯示金額的總和：


	九月三十日，		12月31日，
	2024			2023

	(以千爲單位)
現金及現金等價物	$	120,066	$	167,297
長期限制性現金		6,653		6,654
現金、現金等價物和受限制的現金總額	$	126,719	$	173,951

截至2024年9月30日，我們有$6.7限制性現金中的100萬美元代表（i）用於作爲我們在馬薩諸塞州貝弗利總部租賃的安全按金的100萬美元按金信用證，（ii）與工傷保險相關的100萬美元按金信用證，以及（iii）100萬美元的按金信用證5.9 100萬美元的受抵押現金代表（i）用於作爲我們在麻省貝弗利總部租賃的按金的按金信用證，（ii）與員工薪金保險相關的100萬美元按金信用證，以及（iii）100萬美元的按金信用證0.7100萬美元的受抵押現金代表（i）用於作爲我們在麻省貝弗利總部租賃的按金的按金信用證，（ii）與員工薪金保險相關的100萬美元按金信用證，以及（iii）100萬美元的按金信用證0.1與海關活動相關的100萬美元存入資金。有關數字13的進一步討論，請參見備註。5.9 100萬美元的按金信用證。

備註10.存貨淨額

存貨的組成部分如下:


	九月三十日，		12月31日，
	2024		2023

	(以千爲單位)
原材料	$	231,547	$	231,200
在製品		42,931		45,373
成品（已完成系統）		16,476		29,909
淨存貨	$	290,954	$	306,482

在記錄時，存貨減值準備將存貨的賬面價值調整爲其淨變現價值。我們設立存貨減值準備是因爲存在條件表明存貨可能超出預期需求，或者根據對未來產品需求或市場情況的假設而過時。我們定期評估根據包括以下因素的組合來實現存貨價值的能力: 預測銷售或使用量，預估產品壽命終止日期，預估的當前和未來市場價值以及新產品推出。我們還會探討採購和使用替代方案以減輕存貨敞口。

附註11。產品保修

我們通常提供一年所有系統均提供保修服務，具體條款和條件因所售產品而異。對於所有出售的系統，我們在系統發貨時按照標準保修費用預計成本計提負債，如適用，推遲與非標準保修相關的系統收入部分。非標準保修的成本將按發生時支出。影響我們保修負債的因素包括安裝數量、歷史和預期產品故障率、材料使用和服務人工成本。我們定期評估我們記錄的負債的充分性，並根據需要調整金額。

我們的標準產品保修責任的變化如下：


	截至九個月
	九月三十日，
	2024		2023

	(以千爲單位)
1月1日的餘額（年初）	$	16,757	$	10,487
該期間發行的保修		9,004		9,072
本期結算		(9,313)		(7,746)
期間對預先存在的保修責任估計的變更		(48)		2,043
截至9月30日的餘額（期末）	$	16,400	$	13,856

歸類爲流動的金額	$	14,547	$	11,464
被歸類爲長期（在其他長期負債中）的金額		1,853		2,392
保修總負債	$	16,400	$	13,856

註釋12。公允價值計量

公允價值定義爲在計量日期市場參與者之間的有序交易中，在資產或負債的主要或最有利市場中，收到的資產價格或支付的負債轉移價格（退出價格）。

(a) 公允價值層次結構

公允價值測量的會計指導要求實體儘可能多地使用可觀察輸入，儘量減少使用不可觀察輸入來測量公允價值。該標準建立了一個基於用於測量公允價值的輸入的獨立、客觀證據水平的公允價值等級。金融工具在公允價值等級中的分類基於對公允價值測量重要的最低輸入水平。公允價值等級如下：

一級 - 適用於存在活躍市場中相同資產或負債的報價價格的資產或負債。

二級 - 適用於存在可觀察的其他輸入的資產或負債，例如在活躍市場中類似資產或負債的報價價格；在成交量不足或交易不頻繁的市場中完全相同資產或負債的報價價格（較少活躍市場）；或通過可觀察市場數據的重大輸入可觀察或主要衍生的模型衍生估值。

三級 - 適用於進行估值的方法中包含對資產或負債的顯著不觀察輸入的資產或負債的情況，這些輸入對資產或負債公平價值的測量至關重要。

(b) 公允價值計量

我們的貨幣市場所有基金類型和初始到期時間爲三個月或更短的短期投資包含在合併資產負債表中的現金及現金等價物中。其他到期超過三個月但少於一年的投資包含在合併資產負債表中的短期投資中。

以下表格列出了我們的資產按照公允價值層次進行分類：


	2024年9月30日
	公允價值測量
	第1級		第2級		第3級		總計

	(以千爲單位)
資產
現金及其他短期投資:
貨幣等價物（貨幣市場基金、美國政府證券和機構投資）	$	81,623	$	—	$	—	$	81,623
短期投資（美國政府債券和機構投資）		460,473		—		—		460,473
遠期外匯合同的按市值調整		—		(583)		—		(583)
總計	$	542,096	$	(583)	$	—	$	541,513


	2023年12月31日
	公允價值衡量
	第1級		第2級		第3級		總計

	(以千爲單位)
資產
現金等價物和其他短期投資:
現金等價物（貨幣市場基金，美國政府證券和機構投資）	$	118,278	$	—	$	—	$	118,278
短期投資（美國政府證券和機構投資）		339,240		—		—		339,240
總計	$	457,518	$	—	$	—	$	457,518

(c) 其他金融工具

由於應收賬款、預付費用、遠期貨幣兌換合同和其他流動資產及非流動資產、限制性現金、應付賬款和應計費用在短期到期，所以在合併資產負債表中反映的賬面金額接近公允價值。

(d) 遠期貨幣兌換合同

從2024年2月開始，我們簽訂了遠期貨幣兌換合同，旨在最大程度減少外匯波動對我們收入和現金流的影響。這些合同的結算日期是每月一次。在這些合同的任何盈利或虧損將在我們的綜合收入表的其他中報告。在期末持有的結算日期在報告期結束後一個月內的任何未結合同以及與這些未結合同相關的市場價值調整都記錄在流動資產或流動負債帳戶內，任何未實現的盈利或虧損也記錄在我們的綜合收入表的其他中。這些合同的衡量價值是基於觀察到的市場輸入，比如遠期匯率和我們交易對手的信用風險。根據這些輸入，衍生工具被分類在計價級別2中。到2024年9月30日，這些遠期兌換合同的已確認未實現虧損約爲$0.6 百萬。根據我們持續進行交易並簽訂遠期合同的能力，我們認爲我們公允價值工具所在市場活躍。我們評估了與這些衍生工具的交易對手相關的信用風險，並確定截至2024年9月30日，此類信用風險並未對這些工具的公允價值產生不利影響。

附註13. 融資安排

2015年1月30日，我們以xx百萬美元的價格出售了我們在馬薩諸塞州貝弗利的公司總部大樓。作爲交易的一部分，我們還簽訂了一個48.9融資安排 22年的高點我們總部設施的租賃協議。此次出租回租按照通用會計原則作爲融資租賃進行覈算，因此，截至2024年9月30日，我們記錄了一個100萬美元的融資義務。44.1與租賃相關的租金包括利息部分和本金支付，剩餘的責任將在原始租賃期結束時償清。

截至2024年9月30日，我們的按金爲美元5.9百萬美元以美國瑞銀銀行簽發的現金抵押信用證的形式與該租約有關，該信用證在我們9月份的資產負債表上被列爲長期限制性現金 30, 2024.

註釋 14.所得稅

所得稅支出爲 $6.8 截至2024年9月30日的三個月爲百萬美元，而這一數字爲美元7.7 截至2023年9月30日的三個月，爲百萬美元。這美元0.9 百萬美元減少主要是由於稅前收入的減少。所得稅支出爲 $20.6 截至2024年9月30日的九個月中爲百萬美元，而這一數字爲美元16.0 截至2023年9月30日的九個月中爲百萬美元。增長主要是由於基於股份的薪酬所獲得的收益減少。

截至2024年9月30日的三個月和九個月的有效稅率低於美國的法定稅率 21百分比主要歸因於國外衍生無形收入扣除、聯邦研發稅收抵免以及基於股份的薪酬的超額稅收優惠。

美元的遞延所得稅58.9 百萬和美元53.4 截至2024年9月30日和2023年12月31日，百萬分別反映了用於財務報告目的的資產和負債賬面金額與用於所得稅目的的金額之間暫時差異的淨稅收影響，以及結轉的稅收影響。截至 2024 年 9 月 30 日，我們已經記錄了 $12.1 由於其實現的不確定性，美國針對某些稅收抵免提供了百萬美元的估值補貼。我們的遞延所得稅淨資產的變現取決於未來的應納稅所得額。我們認爲，此類資產變現的可能性很大；但是，最終變現可能會受到目前未知或預期的市場狀況和其他變量的影響。

註釋 15.風險集中

在截至2024年9月30日的三個月中，一客戶考慮了 11.9佔總收入的百分比。在截至2023年9月30日的三個月中，不個人客戶佔總收入的百分之十以上。

在截至2024年9月30日的九個月中，不個人客戶佔總收入的百分之十以上。在截至2023年9月30日的九個月中，一客戶考慮了 10.7佔總收入的百分比。

2024 年 9 月 30 日，一客戶考慮了 11.7應收賬款的百分比。在 2023 年 12 月 31 日，一客戶考慮了 12.2應收賬款的百分比。

註釋 16.股票回購

2022年2月，我們的董事會批准了高達美元的股票回購100 我們的數百萬股普通股。2023 年 8 月，我們的董事會批准了 $ 的額外資金200 百萬美元用於我們的股票回購計劃，將在充分利用美元后提供100 2022年2月批准了百萬美元的回購資金。在截至2024年9月30日的九個月中，我們回購了 0.4 百萬股，平均成本爲美元118.02 每股。根據該計劃回購任何額外股票的時間和實際數量將取決於各種因素，包括價格、公司和監管要求、另類投資機會和其他市場狀況。

回購的股票將在交易結算後入賬，並恢復爲已授權但未發行的股票狀態。因此，在我們的資產負債表上，回購價格將從普通股面值中扣除，並從超過面值的額外實收資本中扣除。如果額外的實收資本已經用盡，則超過面值的部分將從留存收益中扣除。收購股票所產生的直接成本包含在股票的總成本中。

注意事項 17.突發事件

(a) 訴訟

我們有時是正常業務運營過程中出現的訴訟的當事方。我們目前未參與任何我們認爲可能對我們的業務運營產生重大不利影響的訴訟。

(b) 賠償事項

我們的系統銷售協議通常包括條款，規定在特定條件下，我們同意採取某些行動、提供某些補救措施，併爲客戶辯護，以應對第三方對知識產權侵權的索賠，並賠償客戶因這些索賠而獲得的任何損害和費用。由於這些賠償，我們沒有發生任何重大費用，也沒有在隨附的合併基本報表中計提與這些義務相關的任何負債。

註釋 18. 最近的會計指導

2023年11月，財務會計標準委員會（「FASB」）發佈了會計標準更新2023-07，分部報告（主題280）：可報告分部披露的改進（「ASU 2023-07」）。ASU 2023-07旨在增強對所有公共實體在根據ASC主題280, 分部報告（「ASC 280」）需要報告分部信息時的重要分部費用的披露。ASC 280要求公共實體爲每個可報告分部報告其首席運營決策maker（「CODM」）用來評估分部表現和做出資源分配決策的分部利潤或損失的衡量標準。ASU 2023-07旨在通過要求對所有公共實體每年和每個中期披露增量分部信息，從而改善財務報告，使投資者能夠進行更有用的財務分析。ASU 2023-07適用於2023年12月15日後開始的財政年度及其後開始的財政年度中的中期。允許提前採納。公共實體應對ASU 2023-07進行追溯適用，以覆蓋合併基本報表中呈現的所有 prior period。我們正在評估ASU 2023-07對我們未來合併基本報表及相關披露的影響。

2023年12月，FASB發佈了會計準則更新2023-09，所得稅（主題740）：所得稅披露的改進（「ASU 2023-09」）。ASU 2023-09旨在增強所得稅披露的透明度和決策有用性。ASU 2023-09主要通過對稅率調整和已支付所得稅信息的更改，回應投資者對增強所得稅信息的請求。允許提前採用。公共實體應自2024年12月15日後開始的所有年度期望自2023-09起進行應用。我們目前正在評估ASU 2023-09對我們未來綜合基本報表及相關披露的影響。

第2項。管理層對基本狀況和運營業績的討論與分析。

Certain statements within "Management's Discussion and Analysis of Financial Condition and Results of Operations" are forward-looking statements that involve risks and uncertainties. Words such as may, will, should, would, anticipates, expects, intends, plans, believes, seeks, estimates and similar expressions identify such forward-looking statements. The forward-looking statements contained herein are based on current expectations and entail various risks and uncertainties that could cause actual results to differ materially from those expressed in such forward-looking statements. Factors that might cause such a difference include, among other things, those set forth under "Liquidity and Capital Resources" below and under 「Risk Factors」 in Part I, Item 1A to our 2023年10-K表格, which discussion is incorporated herein by reference. Readers are cautioned not to place undue reliance on these forward-looking statements, which reflect management's analysis only as of the date hereof. We assume no obligation to update these forward-looking statements to reflect actual results or changes in factors or assumptions affecting forward-looking statements, except as may be required by law.

概覽

我們主要是美國、歐洲和亞洲半導體芯片製造中使用的離子注入機制造商。此外，我們還爲全球提供廣泛的售後服務和支持，包括備件、設備升級和維護服務，面向半導體行業。我們目前的產品開發和製造活動主要在美國和韓國進行。我們的設備和服務產品技術含量高，通過直銷團隊在美國、歐洲和亞洲銷售。半導體制造行業的整合和合作導致少數客戶佔據了我們業務的大部分份額。2024年9月30日結束的九個月內，我們的十大客戶佔了總營業收入的48.2%。

2024年前九個月對我們的資本設備的需求相對穩定。整體成熟工藝領域佔我們發貨系統收入的98%，其中1%發往高級邏輯，1%發往動態隨機存取內存 (DRAM)。功率器件發貨佔總系統收入的58%，普通成熟領域佔32%，圖像傳感器佔9%。

重要會計估計

管理討論和分析我們的財務狀況和經營成果包括在此和我們2023年10-k表格中，都是基於我們的基本報表，這些報表按照美國通用會計原則編制。這些財務報表的準備要求管理層進行涉及資產、負債、營業收入和費用以及相關披露的估計和判斷。我們會定期評估我們的估計和假設。管理層的估計基於歷史經驗和其他各種假設，據信這些假設在相關情況下是合理的，其結果形成了對於不能從其他來源明確獲得的資產和負債賬面價值做出判斷的基礎。實際結果可能會因不同的假設或條件而有所不同。

管理層認爲無需對我們在2023年10-k表格中「管理層對財務狀況和經營結果討論」中描述的任何重要會計估計和判斷進行任何實質性變更，並且也沒有進行變更。

業務運營結果

下表列出了我們的運營結果佔總營業收入的百分比：


	截至三個月的時間結束				截至九個月
	九月三十日，				九月三十日，
	2024		2023		2024		2023
收入：
產品	96.2	%	96.9	%	96.1	%	96.9	%
服務	3.8		3.1		3.9		3.1
總營業收入	100.0		100.0		100.0		100.0
營業成本：
產品	53.2		53.0		52.1		54.2
服務	4.0		2.7		3.7		2.8
總成本費用	57.2		55.7		55.8		57.0
毛利潤	42.8		44.3		44.2		43.0
運營費用：
研發	10.3		8.2		10.2		8.8
銷售和營銷	6.6		5.6		6.7		5.6
一般和行政	7.7		6.0		6.9		5.9
總營業費用	24.6		19.8		23.8		20.3
營業利潤	18.2		24.5		20.4		22.7
其他收入（費用）：
利息收入	2.6		1.6		2.4		1.6
利息支出	(0.5)		(0.5)		(0.5)		(0.5)
其他，淨數	1.3		(0.4)		0.2		(0.5)
總其他收入	3.4		0.7		2.1		0.6
稅前收入	21.6		25.2		22.5		23.3
所得稅費用	2.6		2.6		2.7		1.9
淨利潤	19.0	%	22.6	%	19.8	%	21.4	%

收入

下表列出了我們的產品和服務營業收入：


	3個月於						期間對期間				截至九個月						期間對期間
	九月三十日，						變化				九月三十日，						變化
	2024			2023			$		%		2024			2023			$		%

	(以千美元計)
收入：
產品	$	246,826		$	283,367		$	(36,541)	(12.9)	%	$	735,626		$	795,047		$	(59,421)	(7.5)	%
收入百分比		96.2	%		96.9	%						96.1	%		96.9	%
服務		9,738			8,959			779	8.7	%		29,822			25,269			4,553	18.0	%
收入百分比		3.8	%		3.1	%						3.9	%		3.1	%
總營業收入	$	256,564		$	292,326		$	(35,762)	(12.2)	%	$	765,448		$	820,316		$	(54,868)	(6.7)	%

截至2024年9月30日的三個月與截至2023年9月30日的三個月相比

產品

截至2024年9月30日的三個月內，產品營收（包括系統銷售、備件銷售、產品升級和二手系統）爲2.468億美元，約佔營業收入的96.2%，而截至2023年9月30日的三個月內爲2.834億美元，約佔營業收入的96.9%。產品營收減少3650萬美元

截至2024年9月30日的三個月期間，與2023年同期相比，主要受系統銷售減少的影響。

遞延收入包括系統銷售前收到的款項以及因安裝和其他未來履約義務而遞延的系統銷售收入。2024年9月30日和2023年12月31日的遞延收入總額分別爲1.64億和2.109億美元。

服務

服務收入，包括維護和服務合同中的人工成本以及現場服務人員提供的服務小時費用，在截至2024年9月30日的三個月期間爲970萬美元，佔營業收入的3.8%，而截至2023年9月30日的三個月期間爲900萬美元，佔營業收入的3.1%。儘管服務收入通常會隨着已安裝系統基礎的擴大而增加，但它可能會根據客戶製造設施的產能利用情況而在各個時期波動，這影響了對設備服務的需求。

截至2024年9月30日的九個月與截至2023年9月30日的九個月相比

產品

截至2024年9月30日的九個月內，產品營業收入爲7.356億美元，佔營業收入的96.1%，相比之下，截至2023年9月30日的九個月產品營業收入爲7.950億美元，佔營業收入的96.9%。截至2024年9月30日的九個月期間，產品營業收入減少了5940萬美元，主要是由於系統銷售的減少。

服務

截至2024年9月30日的九個月內，服務營業收入爲2980萬美元，佔營業收入的3.9%，而截至2023年9月30日的九個月內，營業收入爲2530萬美元，佔營業收入的3.1%。截至2023年9月30日的九個月內，營業收入爲2530萬美元，佔營業收入的3.1%。

管理層使用的營業收入類別

除了上述討論的收入項目類別外，管理層還定期將營業收入拆分爲以下類別，認爲這些類別相關且有用：

●

系統和售後市場營業收入，其中「售後市場」是：

與備用零件、產品升級和二手設備相關的產品營業收入部分，結合

服務營業收入，即售後市場營業收入中的勞務部分；

（售後市場採購反映當前的工廠利用率，與客戶的採購系統反映資本投資決策有關，這些決策有不同的經濟驅動因素）；

●

按地域板塊劃分的營業收入，因爲影響客戶購買決策的經濟因素可能因地域板塊而異；以及

●

按客戶市場細分劃分的營業收入，因爲它們在不同時間可能受到不同經濟驅動因素的影響，從而影響客戶在特定時期購買資本設備的可能性。目前，管理層參考三個客戶市場細分：內存、成熟工藝科技和領先的鑄造及邏輯。

售後市場和系統營收

截至2024年9月30日的三個月與截至2023年9月30日的三個月相比

截至2024年9月30日的三個月中，總營業收入爲2.566億美元，其中來自售後市場的收入爲555萬美元，而截至2023年9月30日的三個月中，售後市場收入爲609萬美元。售後市場收入會根據客戶製造設施的產能利用率而波動，這影響到備件的銷售和對設備服務的需求。售後市場收入也可能根據對系統升級或二手設備的需求而波動。截止2024年9月30日的三個月中，剩餘的20110萬收入來自系統營收，而截至2023年9月30日的三個月中系統營收爲23140萬。系統營收會根據我們客戶的資本支出而波動。

截至2024年9月30日的九個月與截至2023年9月30日的九個月相比

截至2024年9月30日的九個月期間，包含在總營業收入765.4百萬美元中的後市場業務收入爲170.3百萬美元，而截至2023年9月30日的九個月期間，後市場收入爲178.5百萬美元。2024年9月30日的九個月期間，其餘的59510萬營業收入爲系統收入，而截至2023年9月30日的九個月期間，系統收入爲64180萬。

毛利潤 / 毛利率

下表列出了我們的毛利潤 / 毛利率：


	3個月於						期間對期間				截至九個月						期間對期間
	九月三十日，						變化				九月三十日，						變化
	2024			2023			$		%			2024			2023		$		%

	(以千美元計)
毛利潤:
產品	$	110,447		$	128,569		$	(18,122)	(14.1)	%	$	336,577		$	350,736		$	(14,159)	(4.0)	%
產品毛利率		44.7	%		45.4	%						45.8	%		44.1	%

服務		(477)			1,115			(1,592)	(142.8)	%		1,854			2,669			(815)	(30.5)	%
服務毛利率		(4.9)	%		12.4	%						6.2	%		10.6	%
總毛利潤	$	109,970		$	129,684		$	(19,714)	(15.2)	%	$	338,431		$	353,405		$	(14,974)	(4.2)	%
毛利率		42.8	%		44.3	%						44.2	%		43.0	%

截至2024年9月30日的三個月與截至2023年9月30日的三個月對比

產品

截至2024年9月30日的三個月產品營收的毛利率爲44.7%，而截至2023年9月30日的三個月毛利率爲45.4%。毛利率的下降主要是由於系統營收的不利組合。

服務

截至2024年9月30日的三個月內，服務營業收入的毛利率爲(4.9)%，而截至2023年9月30日的三個月內爲12.4%。毛利率的下降歸因於服務合同結構的變化。.

截至2024年9月30日的九個月與截至2023年9月30日的九個月相比

產品

截至2024年9月30日的九個月中，產品營業收入的毛利率爲45.8%，而截至2023年9月30日的九個月爲44.1%。毛利率的增加主要歸因於系統營業收入的有利組合。

服務

截至2024年9月30日的九個月內，服務營業收入的毛利率爲6.2%，而截至2023年9月30日的九個月內爲10.6%。毛利率的下降歸因於服務合同組合的變化.

運營費用

下表列出了我們的營業費用：


	3個月於						期間對期間				截至九個月						期間對期間
	九月三十日，						變化				九月三十日，						變化
	2024			2023			$		%		2024			2023			$		%

	(以千美元計)
研發	$	26,395		$	24,093		$	2,302	9.6	%	$	77,843		$	71,996		$	5,847	8.1	%
收入百分比		10.3	%		8.2	%						10.2	%		8.8	%
銷售和營銷		16,808			16,465			343	2.1	%		51,483			46,146			5,337	11.6	%
收入百分比		6.6	%		5.6	%						6.7	%		5.6	%
一般和行政		19,854			17,446			2,408	13.8	%		52,842			48,519			4,323	8.9	%
收入百分比		7.7	%		6.0	%						6.9	%		5.9	%
總營業費用	$	63,057		$	58,004		$	5,053	8.7	%	$	182,168		$	166,661		$	15,507	9.3	%
收入百分比		24.6	%		19.8	%						23.8	%		20.3	%

我們的營業費用主要包括人事費用，包括工資、佣金、基於激勵的薪酬、基於股票的薪酬以及相關的福利和稅費；與新產品設計和開發及現有產品增強相關的項目材料費用；以及專業費用、差旅費和折舊費用。

人事費用是我們最大的開支，爲3550萬美元，佔我們截至2024年9月30日的三個月總營業費用的56.3%，而2023年9月30日的三個月總營業費用爲3480萬美元，佔60.0%。截至2024年9月30日的九個月內，人事費用爲1.072億美元，佔總營業費用的58.9%，而截至2023年9月30日的九個月內，人事費用爲9930萬美元，佔59.6%。截至2024年9月30日的三個月和九個月人事費用較高，主要是由於工資和人員數量的增加以及股票薪酬費用的增加，部分抵消了變量薪酬費用的減少。

研究與開發


	3個月於						期間對期間				截至九個月							期間對期間
	九月三十日，						變化				九月三十日，							變化
	2024			2023				$	%		2024			2023				$	%

	(以千美元計)
研發	$	26,395		$	24,093		$	2,302	9.6	%	$	77,843		$	71,996		$	5,847	8.1	%
收入百分比		10.3	%		8.2	%						10.2	%		8.8	%

我們的競爭能力在很大程度上依賴於持續開發創新科技，提供新的和增強的功能和系統，並及時以有競爭力的價格推出。基於我們的

爲了解決客戶面臨的高價值、高影響力的離子注入挑戰，我們制定了戰略計劃，並設立了年度研發基金用於資助項目。

2024年9月30日結束的三個月與2023年9月30日結束的三個月相比

研發費用在2024年9月30日結束的三個月內爲2640萬美元，相比於2013年9月30日結束的三個月的2410萬美元，增加了230萬美元，增幅爲9.6%。增加主要是由於項目和諮詢費用以及隨着工資增加而增加的人員費用的提高，部分抵消了變量報酬費用的減少。

2024年9月30日結束的九個月與2023年9月30日結束的九個月相比

2024年9月30日結束的九個月內，研發支出爲7780萬美元，比2023年9月30日結束的九個月內7200萬美元增加了580萬美元，增長了8.1%。增加主要是由於項目和諮詢費用增加以及與工資增加相關的人員費用增加，部分抵消了變量補償費用和臨時僱員減少。

銷售與市場營銷


	3個月於						期間對期間				截至九個月						期間對期間
	九月三十日，						變化				九月三十日，						變化
	2024			2023			$		%		2024			2023			$		%

	(以千美元計)
銷售和營銷	$	16,808		$	16,465		$	343	2.1	%	$	51,483		$	46,146		$	5,337	11.6	%
收入百分比		6.6	%		5.6	%						6.7	%		5.6	%

我們的銷售和營銷費用主要來自通過直銷團隊銷售設備和服務。

2024年9月30日結束的三個月，與2023年9月30日結束的三個月相比

截至2024年9月30日的三個月內，銷售和市場營銷費用爲1680萬美元，較2023年9月30日結束的三個月的1650萬美元增加了30萬美元，增長了2.1%。這主要是由於與工資和股票補償支出增加相關的人員費用增加，部分抵消了變量報酬支出的減少。

2024年9月30日結束的九個月，與2023年9月30日結束的九個月相比

截至2024年9月30日的九個月內，銷售和市場營銷費用爲5150萬美元，較2023年9月30日結束的九個月的4610萬美元增加了530萬美元，增長了11.6%。這主要是由於與工資和股票補償支出增加相關的人員費用增加，部分抵消了變量報酬支出的減少。

一般與行政管理


	3個月於						期間對期間				截至九個月						期間對期間
	九月三十日，						變化				九月三十日，						變化
	2024			2023			$		%		2024			2023			$		%

	(以千美元計)
一般和行政	$	19,854		$	17,446		$	2,408	13.8	%	$	52,842		$	48,519		$	4,323	8.9	%
收入百分比		7.7	%		6.0	%						6.9	%		5.9	%

我們的一般行政支出主要是由與我們的行政、財務、信息技術、法律和人力資源職能相關的成本造成的。

2024年9月30日結束的三個月與2023年9月30日結束的三個月相比

在2024年9月30日結束的三個月內，一般和行政支出爲1990萬美元，相較於2023年9月30日結束的三個月的1740萬美元，增加了240萬美元，或13.8%。增加主要是由於壞賬支出增加了280萬美元，部分抵消了與變量薪酬支出減少相關的人員支出下降。

2024年9月30日結束的九個月與2023年9月30日結束的九個月相比

2024年9月30日結束的九個月內，總部及管理開支爲5280萬美元，比2023年9月30日結束的九個月內的4850萬美元增加了430萬美元，增幅達8.9%。這一增加主要是由於壞賬費用增加以及與工資和股權補償增加相關的人員費用提高，部分抵消了變量報酬費用的減少。

其他收益（費用）


	截至三個月的時間結束						期與期之間				截至九個月						期與期之間
	九月三十日，						change				九月三十日，						change
	2024			2023			$		%		2024			2023			$		%

	(以千美元計)
其他收入（費用）：	$	8,452		$	1,995		$	6,457	323.7	%	$	15,366		$	4,449		$	10,917	245.4	%
營業收入的百分比		3.4	%		0.7	%						2.1	%		0.6	%

其他收入（費用）包括我們投資的現金餘額的利息收入和遞增，與2015年出售總部設施相關的融資租賃義務的利息支出以及其他融資義務，以及由於美元對我們運營國家的本地貨幣和遠期貨幣兌換合同波動而產生的外匯收益和損失。

截至2024年9月30日的三個月，其他收入爲850萬美元，而截至2023年9月30日的三個月的其他收入爲200萬美元。與同一前一年期間相比，其他收入（費用）增加了650萬元，主要是由於利息收入增加了200萬元，外匯收益增加了770萬元，部分抵消了來自遠期貨幣兌換合同的320萬元的外匯損失。截至2024年9月30日的九個月，其他收入爲1540萬美元，而截至2023年9月30日的九個月的其他收入爲440萬美元。與同一前一年期間相比，其他收入（費用）增加了1090萬元，主要是由於利息收入增加了530萬元，外匯收益增加了510萬元，以及來自遠期貨幣兌換合同的50萬元的外匯收益。

所得稅費用


	截至三個月的時間結束							期與期之間				截至九個月							期與期之間
	九月三十日，							change				九月三十日，							change
	2024			2023				$		%		2024			2023				$		%

	(以千美元計)
所得稅費用	$	6,789			$	7,744		$	(955)	(12.3)	%	$	20,593			$	15,986		$	4,607	28.8	%
營業收入百分比		2.6	%			2.6	%						2.7	%			1.9	%

截至2024年9月30日三個月的所得稅費用爲680萬美元，而2023年9月30日三個月的爲770萬美元。這90萬美元的減少主要是由於稅前收入的減少。至2024年9月30日九個月結束的所得稅費用爲2060萬美元，而截至2023年9月30日九個月的爲1600萬美元。增加主要是由於股份報酬獲得的利益減少。

截至2024年9月30日的三個月和九個月的有效稅率低於美國法定稅率21%，主要歸因於外國派生無形收入扣除、聯邦研發稅收抵免和基於股份補償的超額稅收利益。

截至2024年9月30日和2023年12月31日的遞延所得稅分別爲5890萬和5340萬，反映了爲了財務報告目的資產和負債的賬面價值與所得稅目的金額之間的臨時差異的淨稅收影響，以及結轉的稅收影響。截止到9月 30日，2024年我們已在美國記錄了1210萬的估值準備金，針對某些稅收抵免因其實現的不確定性。我們淨遞延稅務資產的實現依賴於未來的應納稅收入。我們認爲這些資產更可能實現；然而，最終實現可能受到市場狀況和此時未知或未預見的其他變量的影響。

流動性和資本資源

截至2024年9月30日，我們擁有1.201億美元的未受限制的現金及現金等價物，以及45930萬的短期投資，另外還有670萬的受限制現金。管理層認爲，維持強大的現金餘額對於資金持續擴展我們的業務是必要的，這可能需要大量的現金投資來滿足突發需求。此外，我們正在使用現金回購股份，作爲我們的股票回購計劃的一部分，並正在考慮有機和非有機的機會以推動未來的增長，這需要現金資源。

我們的流動性受多種因素的影響。其中一些與我們業務的運營直接相關，例如我們產品的銷售速度，另一些則與全球經濟形勢的不確定性有關，包括信貸的可用性和整體半導體設備行業的控件。我們的行業需要持續在運營和研發方面進行投資，這些投資並不容易根據營業收入的變化進行調整。因此，盈利能力和現金流的波動幅度可能會大於營業收入。股票回購，如下所述，也會減少我們的現金餘額。

截至2024年和2023年9月30日的九個月中，我們分別產生了128.0百萬和9130萬與運營活動相關的現金。

截至2024年9月30日的九個月中，投資活動導致現金流出11780萬，其中750萬用於資本支出，43390萬用於購買短期投資，32360萬與短期投資的到期相關。截至2023年9月30日的九個月中，投資活動導致現金流出74.2百萬，其中1050萬用於資本支出，27160萬用於購買短期投資，20790萬與短期投資的到期相關。

截至2024年9月30日的九個月融資活動導致現金使用爲5660萬美元。在2024年前九個月中，(i) 4540萬美元用於回購我們的普通股，(ii) 1140萬美元用於支付政府稅務機關的員工薪酬所得稅扣繳款，其中單位由我們扣留以支付稅款，(iii) 110萬美元用於減少我們總部的融資租賃負債。這些金額部分被2024年前九個月中與2020年員工股票購買計劃下購買股份相關的120萬美元的收入所抵消。相比之下，截至2023年9月30日的九個月融資活動導致現金使用爲5320萬美元，其中(i) 3750萬美元用於回購我們的普通股，(ii) 1580萬美元用於支付政府稅務機關的員工薪酬所得稅扣繳款，(iii) 90萬美元用於減少我們的融資租賃負債。這些金額部分被2023年前九個月中與2020年員工股票購買計劃及行使股票期權相關的100萬美元的收入所抵消。

截至2024年9月30日，我們有一筆安防-半導體的按金爲590萬美元，與我們總部租賃相關，以現金抵押的信用證形式由UBS銀行美國發行，在我們的資產負債表上被列爲長期受限現金。

我們相信，根據我們當前的市場、營業收入、支出和現金流預測，我們現有的現金及現金等價物將足以滿足我們預期的短期和長期現金需求。

承諾和事後約定

截至2024年9月30日的重大承諾和或有事項與在第7項「管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析」以及我們2023年10-k表格中包含的基本報表附註16中討論的內容一致。

第3項市場風險的定量和定性披露。

截至2024年9月30日，關於市場風險的定量信息未發生重大變化，該信息在我們2023年10-k表格中的第7A項「市場風險的定量和定性披露」中披露。

第4項控件和程序。

披露控件和程序的評估

我們的管理層在我們信安金融首席執行官和信安金融首席財務官的參與下，評估了我們報告所涵蓋期間結束時的披露控件和程序的有效性（根據1934年證券交易法案第13a-15(e)條款的定義（「交易所法」））。根據這一評估，我們的信安金融首席執行官和信安金融首席財務官得出結論，截至評估日期，這些披露控件和程序是有效的。

財務報告內部控制的變化

在2024年9月30日結束的三個月內，我們在內部控制評估中未發現與財務報告相關的內部控制（根據交易所法第13a-15(f)條款的定義）有任何變更，這些變更對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或在合理範圍內可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。

第二部分其他

第1項。法律訴訟。

我們在日常業務運營中不時涉及訴訟。目前我們不是任何可能對我們業務運營產生重大不利影響的訴訟當事方。

第1A項。風險因素。

截至2024年9月30日，我們的2023年10-k表格中描述的風險因素未發生重大變化。

項目2. 未經註冊的股本證券銷售、款項使用以及發行人購買股本證券。

2022年2月，我們的董事會授權進行價值高達10000萬美元的股票回購計劃。公司普通股的這一計劃於2022年3月1日宣佈。 2023年8月，我們的董事會批准了額外資金20000萬美元用於我們的股票回購計劃，該資金將在2022年2月批准的10000萬美元回購資金全部利用後可用。這一額外資金於2023年9月12日宣佈。公司的回購計劃沒有到期日期。

以下表格總結了截至2024年9月30日三個月的股票回購活動，以結算日期爲基礎，以及根據我們的股票回購計劃可能尚未購買的股票的美元價值。


	購買的總股數	每股平均購價	公開宣佈計劃中購買的股票總數	尚可在該計劃下購買的股票的近似金額

	(以千爲單位，除每股金額外)
7月1日至7月31日	70	$137.48	70		150,387
8月1日至8月31日	48	$111.33	48		145,011
9月1日至9月30日	—	$0.00	—		145,011
總計	118		118

項目 3. 針對高級證券的違約。

無。

第四項. 礦業安全披露。

不適用。

第五項. 其他信息。

Lynnette C. Fallon, 執行副總裁, 人力資源/法務, 總法律顧問和秘書, 已宣佈計劃在2025年初退休，屆時將辭去執行官職務。公司正在尋找她的繼任者。在她退休後，Fallon女士將繼續擔任公司的高級顧問。

在截止當季期間 2024年9月30日, 沒有董事或高級職員是否通過或終止任何旨在滿足《規則》股票股份買賣的書面合同、工具或計劃，以滿足《規則》軍工股肯定防禦條件 10交易所法案下的b5-1(c)或任何非規則軍工股b5-1（根據S-k條例第408（c）條定義的交易安排） 10S-k法規第408（c）項中定義的任何非規則軍工股交易安排。

項目6。附件。

第四次修訂和重訂公司章程。


展覽 No		描述

3.1		公司重新制定的公司章程於2017年11月2日提交。根據公司於2017年11月3日向委員會提交的10-Q表格的附錄3.1進行引用。

3.2		公司修訂章程的修改證書於2024年5月9日提交。根據2024年5月9日公司向委員會提交的8-k表格的附件3.1引用。.

3.3		公司章程，修訂日期爲2022年5月11日。根據公司於2022年5月11日向證監會提交的8-k表格的附件3.2引用。

31.1*		根據交易所法則13a-14(a)/15d-14(a)（薩班斯-豪利法案第302條），首席執行官的認證，日期爲2024年11月7日。

31.2*		信安金融官根據交易所法第13a-14(a)/15d-14(a)條款（沙班斯-豪利法第302條）的認證，日期爲2024年11月7日。

32.1**		根據美國法典第18卷第63章第1350節（沙班斯-豪利法第906條），信安金融執行官的認證，日期爲2024年11月7日。

32.2**		根據美國法典第18卷第63章第1350節（薩班斯-豪利法案第906節），信安金融官員的認證，日期爲2024年11月7日。

101*		以下材料來自公司截至2024年9月30日的10-Q表格，採用內嵌可擴展商業報告語言（iXBRL）格式：（i）合併經營報表，（ii）合併全面收入報表，（iii）合併資產負債表，（iv）合併現金流量表和（v）合併基本報表附註（未經審計）。隨附提交。

104*		封面頁面交互數據文件（以iXBRL格式幷包含在附錄101中）。

*與此同步提交
** 本展品是提供而非提交的，不應視爲根據S-k條例第601條的規定引用到任何文件中。

簽名

根據1934年證券交易所法案的要求，註冊人特此授權其代表簽署本報告。


	AXCELIS TECHNOLOGIES，INC。
日期: 2024年11月7日	由：	/s/ JAMES G. COOGAN

		James G. Coogan
		執行副總裁兼首席財務官
		合法授權官員和信安金融首席財務官