共識雲解決方案公司。
報告了2024年第三季度的業績
發佈了2024年第四季度，並重申了2024年全年指導
洛杉磯 - Consensus Cloud Solutions，Inc.（納斯達克：CCSI）今天報告了2024年第三季度的財務業績。
「我對我們的第三季度業績以及對2024年我們的四大計劃的持續執行感到滿意。企業和SoHo業務收入超出預期，企業收入增長速度爲過去六個季度中最快。我們持續強勁的營運表現和自由現金流使我們有能力在本季度償還額外的3100萬美元債務，並使我們非常接近實現槓桿目標。自大約一年前該計劃開始以來，我們已償還了18700萬美元債務。」 Consensus的首席執行官Scott Turicchi說。
2024年第三季度未經審計的亮點
2024年第三季度季度營收下降280萬美元，或3.1％，至8780萬美元，而2023年第三季度爲9060萬美元。這一下降主要是由於我們小型辦公室家庭辦公室（「SoHo」）業務預期減少了550萬美元，或13.6％，部分抵消了企業業務增長了270萬美元，或5.3％。
淨利潤 (1) 2024財年第三季度的淨利潤減少至2110萬美元，而2023財年第三季度爲2400萬美元。這一減少主要是由於2024財年第三季度210萬美元的非現金匯率重新計算損失，而2023財年第三季度爲370萬美元的非現金匯率重新計算收益，部分抵消了利息支出290萬美元的有利減少。2024財年第三季度的淨利潤率 (1) 爲24.1%，而2023財年第三季度爲26.5%。
每股收益 (1)2024財年第三季度爲1.09美元，較2023財年第三季度的1.22美元下降10.7%。這一下降是由上述因素導致的，部分抵消了由於股票回購導致的股票數量減少。
調整後EBITDA(3)(4)2024財年第三季度營業收入4690萬美元，而2023財年第三季度爲4750萬美元，主要是由於收入下降3.1%，部分抵消了我們節約成本措施的好處。2024財年第三季度調整後的EBITDA利潤率 (3) 爲53.5%，比2023財年第三季度增加了約1個百分點。
調整後淨利潤(1)(2) 2024年第三季度由於上述討論項目的影響，淨利潤從2023年第三季度的2970萬美元下降至2550萬美元。
每股攤薄調整後收益 (1)(2)調整後每股收益爲1.31美元，較2023年第三季度的1.51美元下降了13.2%，主要是由於上述討論項目，但由於股票回購導致股數減少，部分抵消了這一影響。
2024年第三季度經營活動現金淨額從2023年第三季度的6000萬美元減少至4160萬美元。自由現金流(5) 2024年第三季度的自由現金流從2023年第三季度的4990萬美元下降至3360萬美元。這兩項減少主要是由於2023年第三季度外國稅款退款的影響，以及加利福尼亞災難救濟法案推遲了二季度和三季度的聯邦所得稅支付，這些稅款隨後在2023年第四季度支付。
1
2024年第三季度業務關鍵財務結果與2023年第三季度的比較詳見下表。將GAAP指標與相應的非GAAP財務指標進行調節的說明附在本新聞稿中。
| （未經審計，除每股金額和百分比外，單位爲千美元） | 有利/（不利） | ||||||||||
| Q3 2024 | Q3 2023 | 變化 | |||||||||
| 收入 | $ | 87,753 | $ | 90,562 | (3.1)% | ||||||
淨利潤 (1) | $ | 21,120 | $ | 24,007 | (12.0)% | ||||||
淨利潤率 (1) | 24.1 | % | 26.5 | % | (2.4) pts | ||||||
每股收益 (1) | $ | 1.09 | $ | 1.22 | (10.7)% | ||||||
調整後淨利潤(1)(2) | $ | 25,478 | $ | 29,721 | (14.3)% | ||||||
每股調整後的稀釋收益 (1)(2) | $ | 1.31 | $ | 1.51 | (13.2)% | ||||||
調整後EBITDA(3)(4) | $ | 46,916 | $ | 47,501 | (1.2)% | ||||||
調整後的EBITDA利潤率 (3) | 53.5 | % | 52.5 | % | 1.0 點 | ||||||
| 經營活動產生的現金流量淨額 | $ | 41,567 | $ | 59,987 | (30.7)% | ||||||
自由現金流(5) | $ | 33,586 | $ | 49,937 | (32.7)% | ||||||
票據
:
| (1) | 2024年第三季度有效稅率約爲22.5%，2023年第三季度爲23.9%。 非GAAP有效稅率約爲2024年第三季度18.9%，2023年第三季度爲19.1%。 淨利潤率的計算公式是淨利潤除以營業收入。 | ||||
| (2) | 調整後的淨利潤和每股攤薄調整後的淨收益不包括某些非GAAP項目，如在隨附的GAAP與非GAAP財務指標調和表中定義的。這些排除項分別爲截至2024年9月30日和2023年的三個月每股攤薄股份0.22美元和0.29美元。調整後的淨利潤和每股攤薄調整後的淨收益並不作爲根據GAAP計算的指標的替代，僅供信息目的。 | ||||
| (3) | 調整後的EBITDA定義爲除利息費用；利息收入；其他費用收入，淨額；所得稅費用；折舊和攤銷；以及用於將每股攤薄淨收益調和爲調整後每股攤薄淨收益的其他項目，如在GAAP與非GAAP財務指標調和表中所示。調整後的EBITDA利潤率定義爲調整後的EBITDA除以營業收入。調整後的EBITDA金額和調整後的EBITDA利潤率並不作爲根據GAAP計算的指標的替代，僅供信息目的。與調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率最直接可比的GAAP財務指標是淨利潤和淨利潤利潤率。 | ||||
| (4) | 請參閱淨利潤到調整後的EBITDA調和表，以了解調整後的EBITDA的組成部分。 | ||||
| (5) | 自由現金流被定義爲經營活動提供的淨現金，減去購買固定資產和設備。自由現金流金額並不作爲根據GAAP計算的指標的替代，僅供信息目的。 | ||||
2
資本分配戰略舉措
Consensus在支付以下詳細款項後，以5460萬美元的現金及現金等價物收官本季度。
以下表格包括我們重要的資本分配戰略舉措（以千爲單位）：
| 資本分配： | Q3 2024 | 累計總額 | 未行權期限平均 根據計劃 | ||||||||
債務回購計劃 (6) | $ | 31,075 | $ | 186,772 | $ | 113,228 | |||||
普通股回購計劃 (7) | $ | — | $ | 31,790 | $ | 68,210 | |||||
| Q3 2024 | Q3 2023 | 變化 | |||||||||
| 購買固定資產 | $ | (7,981) | $ | (10,050) | (20.6)% | ||||||
票據
:
| (6) | 於2023年11月9日，公司董事會批准了一項債務回購計劃，據此Consensus可以通過贖回、開放市場購買、要約收購、私下協商購買或其他退休方式，減少2026年到期的高級票據和2028年到期的高級票據的未償本金餘額的組合。該授權允許最多減少3億美元的總本金金額，並將於2026年11月9日到期。 | ||||
| (7) | 於2022年3月1日，公司董事會批准了一項股票回購計劃。根據該計劃，公司可以在公開市場或場外交易中購買價值高達10000萬美元的公司普通股，截至2025年2月。 | ||||
3
2024年第四季度指引 (i)
下表展示了公司2024年第四季度指引的範圍（以百萬美元爲單位，除每股金額外）：
| 低 | 中點 | 高 | |||||||||
| 收入 | $ | 83.0 | $ | 85.0 | $ | 87.0 | |||||
| Adjusted EBITDA | $ | 42.0 | $ | 43.5 | $ | 45.0 | |||||
每股調整後收益 (ii) | $ | 1.14 | $ | 1.19 | $ | 1.24 | |||||
2024年全年指引 (i)
以下表格展示了公司2024年全年指引的範圍（以百萬計，除每股金額外）。收入和調整後EBITDA範圍已根據迄今爲止的2024年業績加上上述2024年第四季度的指引進行了縮窄：
截至2024年8月8日之前 | 更新至2024年11月7日 | |||||||||||||
低 | 高 | 低 | 高 | |||||||||||
| 收入 | $ | 338 | $ | 353 | $ | 346 | $ | 350 | ||||||
| Adjusted EBITDA | $ | 182 | $ | 194 | $ | 186 | $ | 189 | ||||||
每股調整後收益 (ii) | $ | 5.45 | $ | 5.55 | $ | 5.45 | $ | 5.55 | ||||||
票據
:
| (i) | 年度和季度指引是根據非通用會計準則提供的，僅因爲由於無法獲取用來計算最相似通用會計措施的某些信息，導致預測某些項目發生和未來財務報表影響的不確定性和固有難度。因此，由於未來調整的性質和金額的不確定性和變動性可能很大，我們無法提供這些衡量標準的調和，因爲會需要不合理的努力。 | ||||
| (ii) | 每股調整後收益的年度及季度指引不包括基於股份的薪酬、已收購無形資產的攤銷、與非例行和其他事項相關的某些獲利或成本的稅後淨額。2024年Q4的非通用有效稅率預計在20.5%和22.5%之間。 | ||||
關於Consensus Cloud Solutions
Consensus Cloud Solutions, Inc.（納斯達克：CCSI）是數字雲傳真技術領域的全球領導者。擁有25年的eFax成功經驗，
®公司已發展成爲可信賴的互操作性解決方案提供商，利用人工智能和安全數據交換來轉變數字信息，自動化關鍵工作流程，並最大化運營效率。Consensus擁有業內領先的合規標準，成爲受歡迎的合作伙伴，主要服務於嚴格監管的行業，包括醫療保健、公共部門、金融服務、保險、房地產和製造業。欲了解更多關於Consensus的信息，請訪問consensus.com。
聯繫方式：
Laura Hinson
Consensus Cloud Solutions, Inc
844-211-1711
investor@consensus.com
4
根據1995年《私人證券訴訟改革法》下的「免責聲明」： 本新聞稿中的某些聲明屬於1995年《私人證券訴訟改革法》所定義的「前瞻性聲明」。這些前瞻性聲明基於管理層當前的期望或信念，並受到許多假設、風險和不確定性的影響，可能導致實際結果與前瞻性聲明中描述的結果大不相同。這些因素和不確定性包括：公司增長傳真業務收入、盈利能力和現金流的能力；公司確定、完成併成功過渡收購的能力；訂戶增長和保留；公司收入的可變性，根據特定行業和整體經濟狀況變化；保護公司專有技術或公司侵犯他人知識產權的風險；美國或國際監管環境發生不利變化的風險，包括但不限於徵收或提高稅收或與監管有關的費用；一般經濟和政治狀況，包括政治緊張局勢和戰爭（例如烏克蘭和中東地區持續的衝突）；以及Consensus向美國證券交易委員會（「SEC」）提交的文件中列出的衆多其他因素。有關影響Consensus的風險因素和不確定性的更詳細描述，請參閱Consensus於2024年2月28日提交的2023年度10-k表格和Consensus不時向SEC提交的其他報告，這些報告均可在www.sec.gov上獲得。本新聞稿提供的前瞻性聲明可能會發生變化。儘管管理層的期望可能會在本新聞稿日期後發生變化，但公司不承諾修訂或更新這些聲明。
關於非GAAP財務指標
爲補充我們按照GAAP編制和展示的簡明綜合財務報表，我們使用以下非GAAP財務指標：調整後的淨收入、調整後的攤薄每股收益、調整後的EBITDA、調整後的EBITDA利潤率和自由現金流。提供這些非GAAP財務信息的目的旨在使其不被單獨考慮，也不被視爲GAAP編制和展示的財務信息的替代品或優越品。
我們在財務和運營決策中使用這些非GAAP財務指標，用作評估期間比較的一種手段。我們的管理層認爲，通過排除一些可能不代表我們基本業務運營結果的特定費用和支出，這些非GAAP財務指標提供了有意義的補充信息，關於我們的表現和流動性。我們認爲，管理層和投資者都從參考這些非GAAP財務指標中評估我們的表現，並在規劃、預測和分析未來時受益。這些非GAAP財務指標還有助於管理層內部比較我們的歷史表現和流動性。我們認爲這些非GAAP財務指標對投資者有用，因爲：(1)他們允許與管理層在財務和運營決策中使用的關鍵指標更透明，(2)它們被我們的機構投資者和分析師團體使用，幫助他們分析我們業務的健康狀況。
有關這些非GAAP財務指標的更多信息，請參閱本附件中包含的適當的GAAP到非GAAP調整表。
5
CONSENSUS CLOUD SOLUTIONS, INC.及其子公司
簡明合併資產負債表
（未經審計，以千爲單位，除每股數據和每股數據外）
| 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | ||||||||||
| 資產 | |||||||||||
| 現金及現金等價物 | $ | 54,598 | $ | 88,715 | |||||||
| 應收賬款淨額，減免數分別爲5,441和6,271美元 | 25,807 | 26,342 | |||||||||
| 預付費用和其他流動資產 | 9,430 | 10,191 | |||||||||
| 總流動資產 | 89,835 | 125,248 | |||||||||
| 資產和設備，淨值 | 96,342 | 81,196 | |||||||||
| 經營租賃權使用資產 | 6,924 | 6,766 | |||||||||
| 無形資產，淨額 | 42,201 | 44,990 | |||||||||
| 商譽 | 349,454 | 348,822 | |||||||||
| 延遲所得稅 | 33,319 | 34,869 | |||||||||
| 其他 | 4,419 | 5,364 | |||||||||
| 資產總計 | $ | 622,494 | $ | 647,255 | |||||||
| 負債和股東赤字 | |||||||||||
| 應付賬款及應計費用 | $ | 47,422 | $ | 36,506 | |||||||
| 應交所得稅款項，流動 | 4,787 | 2,224 | |||||||||
| 遞延收入，流動 | 21,386 | 22,041 | |||||||||
| 經營租賃負債，流動負債 | 2,330 | 2,038 | |||||||||
| 開多次數 | 9,366 | 8,575 | |||||||||
| 流動負債合計 | 85,291 | 71,384 | |||||||||
| 開多期債務，淨電流部分 | 603,124 | 725,405 | |||||||||
| 非流動遞延收入 | 2,005 | 2,270 | |||||||||
| 非流動營業租賃負債 | 12,586 | 13,212 | |||||||||
| 不確定的稅務職責負擔 | 11,887 | 9,740 | |||||||||
| 延遲所得稅 | 545 | 1,098 | |||||||||
| 其他長期負債 | 245 | 268 | |||||||||
| 負債合計 | 715,683 | 823,377 | |||||||||
| 承諾和 contingencies | |||||||||||
| 普通股，$0.01的面值。授權120,000,000股；總髮行股份爲20,375,622股和20,273,686股，總流通股份爲19,303,998股和19,245,024股，截至2024年9月30日和2023年12月31日。 | 204 | 203 | |||||||||
| 庫藏股，按成本計量（截至2024年9月30日和2023年12月31日分別爲1,071,624股和1,028,662股） | (31,990) | (31,282) | |||||||||
| 額外實收資本 | 55,083 | 41,247 | |||||||||
| 累積赤字 | (101,749) | (173,113) | |||||||||
| 累計其他綜合損失 | (14,737) | (13,177) | |||||||||
| 總股東淨虧損 | (93,189) | (176,122) | |||||||||
| 基本報表中的負債和股東權益合計 | $ | 622,494 | $ | 647,255 | |||||||
6
CONSENSUS CLOUD SOLUTIONS，INC.及其子公司
簡明合併利潤表
（未經審計，除每股數據外所有數以千計）
| 截至9月30日的三個月結束時， | 截至9月30日止九個月 | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 收入 | $ | 87,753 | $ | 90,562 | $ | 263,399 | $ | 274,808 | |||||||||||||||
收入成本(1) | 17,658 | 16,853 | 51,828 | 51,607 | |||||||||||||||||||
| 毛利潤 | 70,095 | 73,709 | 211,571 | 223,201 | |||||||||||||||||||
| 營業費用： | |||||||||||||||||||||||
銷售和營銷(1) | 12,500 | 15,319 | 36,776 | 49,719 | |||||||||||||||||||
研究、開發和工程 (1) | 2,034 | 1,677 | 5,582 | 5,346 | |||||||||||||||||||
一般和管理費用(1) | 17,136 | 17,798 | 53,240 | 56,382 | |||||||||||||||||||
| 營業費用總計 | 31,670 | 34,794 | 95,598 | 111,447 | |||||||||||||||||||
| 營業利潤 | 38,425 | 38,915 | 115,973 | 111,754 | |||||||||||||||||||
| 利息支出 | (9,760) | (12,615) | (24,616) | (37,998) | |||||||||||||||||||
| 利息收入 | 659 | 1,519 | 2,175 | 2,184 | |||||||||||||||||||
| 其他（費用）收益，淨額 | (2,069) | 3,725 | 2,496 | 3,445 | |||||||||||||||||||
| 稅前收入 | 27,255 | 31,544 | 96,028 | 79,385 | |||||||||||||||||||
| 所得稅費用 | 6,135 | 7,537 | 24,664 | 18,862 | |||||||||||||||||||
| 淨利潤 | $ | 21,120 | $ | 24,007 | $ | 71,364 | $ | 60,523 | |||||||||||||||
| 每股普通股淨收益: | |||||||||||||||||||||||
| Basic | $ | 1.09 | $ | 1.22 | $ | 3.71 | $ | 3.07 | |||||||||||||||
| Diluted | $ | 1.09 | $ | 1.22 | $ | 3.69 | $ | 3.07 | |||||||||||||||
| 加權平均股數： | |||||||||||||||||||||||
| Basic | 19,300,283 | 19,627,188 | 19,256,739 | 19,708,991 | |||||||||||||||||||
| Diluted | 19,442,130 | 19,647,855 | 19,321,274 | 19,730,765 | |||||||||||||||||||
(1) 包括以下分配的股份酬勞費用： | |||||||||||||||||||||||
| 營收成本 | $ | 465 | $ | 309 | $ | 1,449 | $ | 939 | |||||||||||||||
| 銷售及營銷費用 | 592 | 375 | 1,856 | 1,134 | |||||||||||||||||||
| 研究、開發和工程 | 95 | 61 | 260 | 153 | |||||||||||||||||||
| 一般行政 | 2,270 | 3,009 | 8,045 | 11,331 | |||||||||||||||||||
| 總計 | $ | 3,422 | $ | 3,754 | $ | 11,610 | $ | 13,557 | |||||||||||||||
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CONSENSUS CLOUD SOLUTIONS， INC.及其子公司
簡明合併現金流量表
（未經審計，單位：千美元）
| 截至9月30日止九個月 | |||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||
| 經營活動現金流量： | |||||||||||
| 淨利潤 | $ | 71,364 | $ | 60,523 | |||||||
| 調整淨利潤以計入經營活動現金流量: | |||||||||||
| 折舊和攤銷 | 14,968 | 13,053 | |||||||||
| 融資成本和折扣的攤銷 | 1,387 | 1,526 | |||||||||
| 非現金運營租賃成本 | 1,158 | 1,304 | |||||||||
| 基於股份的報酬 | 11,610 | 13,557 | |||||||||
| 應收賬款減值準備 | 3,220 | 4,409 | |||||||||
| 遞延所得稅，淨額 | 1,255 | 2,029 | |||||||||
| 債務清償收益 | (6,667) | — | |||||||||
| 其他 | — | 30 | |||||||||
| 經營性資產和負債變動: | |||||||||||
| 以下減少(增加): | |||||||||||
| 應收賬款 | (2,663) | (6,126) | |||||||||
| 預付費用和其他流動資產 | 759 | 7,144 | |||||||||
| 其他 | 947 | 1,182 | |||||||||
| 增加（減少）： | |||||||||||
| 應付賬款及應計費用 | 11,265 | 10,210 | |||||||||
| 應付所得稅 | 2,544 | 4,615 | |||||||||
| 遞延收入 | (924) | (2,088) | |||||||||
| 經營租賃負債 | (1,726) | (1,578) | |||||||||
| 不確定的稅務職責負擔 | 2,147 | 2,323 | |||||||||
| 其他負債 | (23) | (34) | |||||||||
| 經營活動產生的現金流量淨額 | 110,621 | 112,079 | |||||||||
| 投資活動現金流量： | |||||||||||
| 購買固定資產 | (25,460) | (28,725) | |||||||||
| 投資購買 | — | (4,000) | |||||||||
| 投資活動產生的淨現金流出 | (25,460) | (32,725) | |||||||||
| 籌集資金的現金流量： | |||||||||||
| 員工股票購買計劃下發行普通股所得款項 | 747 | 871 | |||||||||
| 回購普通股 | (708) | (13,716) | |||||||||
| 與淨股份結算相關的稅款支付 | (686) | (1,245) | |||||||||
| 債務回購 | (116,162) | — | |||||||||
| 籌集資金淨額 | (116,809) | (14,090) | |||||||||
| 匯率變動對現金及現金等價物的影響 | (2,469) | (3,746) | |||||||||
| 現金及現金等價物淨變動額 | (34,117) | 61,518 | |||||||||
| 期初現金及現金等價物餘額 | 88,715 | 94,164 | |||||||||
| 期末現金及現金等價物 | $ | 54,598 | $ | 155,682 | |||||||
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CONSENSUS CLOUD SOLUTIONS, INC.及子公司
通用會計準則與非通用財務衡量標準的對比表
(未經審計，以千爲單位，除每股金額外)
以下表格列出了2024年和2023年9月30日結束的三個月淨利潤與調整淨利潤的調解情況：
| 截至9月30日的三個月結束時， | |||||||||||||||||
| 2024 | 每股攤薄收益 | 2023 * | 每股攤薄收益* | ||||||||||||||
| 淨利潤 | $ | 21,120 | $ | 1.09 | $ | 24,007 | $ | 1.22 | |||||||||
| 增加: | |||||||||||||||||
基於股份的報酬 (1) | 3,422 | 0.18 | 3,754 | 0.19 | |||||||||||||
攤銷 (2) | 834 | 0.04 | 977 | 0.05 | |||||||||||||
實體內部轉移 (3) | 937 | 0.05 | 1,041 | 0.05 | |||||||||||||
債務銷賬獲利 (4) | (112) | (0.01) | — | — | |||||||||||||
其他 (5) | 31 | — | 464 | 0.03 | |||||||||||||
上述項目的所得稅影響 | (754) | (0.04) | (522) | (0.03) | |||||||||||||
調整後淨利潤 | $ | 25,478 | $ | 1.31 | $ | 29,721 | $ | 1.51 | |||||||||
* 前一年的金額已經重新分類，以保持與當前年度呈現的一致性。這些重新分類對報告的調整後淨利潤或每股攤薄收益沒有影響。
上述計算的調整後淨利潤代表了淨利潤和用於將GAAP調整爲非GAAP財務指標的項目，包括（1）股票期權補償；（2）攤銷費用；（3）公司內轉移；（4）債務攤銷收益；（5）與非例行和其他事項相關的其他利益或費用；以及（6）所得稅影響。然後使用調整後的淨利潤和加權平均攤薄股數來計算調整後每股攤薄收益。公司將這些指標作爲補充性的非GAAP財務業績指標披露，因爲公司認爲這是一個有用的指標，可以用來比較其業務在各個時期的表現。公司也了解到這些指標廣泛被分析師、評級機構和投資者用於評估我們的表現。因此，公司認爲披露這些指標提供了對投資者有用的信息。
調整後的淨利潤和調整後每股攤薄收益的計算不符合，也不是作爲淨利潤或每股攤薄收益的替代方案呈現，並且可能與其他公司使用的名稱相同或相同的非GAAP措施不同。此外，這些指標並不基於任何全面的會計原則或規則。這些非GAAP措施具有侷限性，因爲它們不反映根據GAAP確定的公司運營結果的所有金額。
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非依照普遍公認會計准則的財務措施
爲補充其未經審計的簡明合併財務報表，公司使用以下非GAAP財務指標：調整後的淨利潤、調整後每股攤薄收益、調整後EBITDA、調整後EBITDA利潤率以及自由現金流（統稱「非GAAP財務指標」）。這些財務信息的披露並非旨在單獨考慮，作爲根據美國GAAP準備和呈現的財務信息的替代方案或更爲優越。公司使用這些非GAAP財務指標進行財務和運營決策，並作爲評估期間對比的手段。公司認爲這些指標提供了關於核心運營結果的有用信息，增強了對過去財務績效和未來前景的整體理解，並允許對管理層在財務和運營決策中使用的關鍵指標更具透明度。
公司的非GAAP財務指標已調整以下項目：
(1) 基於股份的報酬。 公司將基於股份的報酬排除在外，因爲它是非現金性質的，而且公司認爲，排除此項的非GAAP財務指標提供有意義的業務運營性能補充信息。此外，從非GAAP指標中排除此項有助於與歷史經營結果和同行進行比較，其中許多公司同樣排除此項。
(2) 攤銷。 公司排除專利和收購無形資產的攤銷，因爲它是非現金性質的，而且公司認爲，排除此項的非GAAP財務指標提供有意義的業務運營性能補充信息。此外，從非GAAP指標中排除此項有助於與歷史經營結果和同行進行比較，其中許多公司同樣排除此項。
(3) 實體間轉移。 公司排除實體間轉移的某些影響，至關聯稅收資產或負債在財務報表中在當年未收回或結清的程度。2019年12月，公司進行了一項實體間資產轉移，導致記錄了一項稅收益和相關的稅收資產，代表了以預計在未來20年內實現的減稅金額，公司相信，在非GAAP財務指標中排除2019年轉移的資產的累積未來未實現收益和未來年度稅收資產的攤銷，從而呈現出年度中實現的減稅收益，提供有意義的業務運營性能補充信息，有助於與歷史經營結果進行比較。
(4) 債務清償收益。 公司排除與我們債務養老相關的某些收益。公司相信，排除此項的非通用會計準則財務指標提供了關於業務運營績效的有意義的補充信息。此外，從非通用會計準則指標中排除此項有助於與歷史運營結果及同行業的比較，其中許多公司同樣排除了此項。
(5) 其他。 公司排除與非例行和其他事項相關的某些收益或成本。公司相信，排除此項的非通用會計準則財務指標提供了關於業務運營績效的有意義的補充信息。此外，從非通用會計準則指標中排除此項有助於與歷史運營結果的比較。
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共識雲解決方案公司及其附屬公司
淨利潤調整後EBITDA調解
(未經審計，單位：千美元)
以下表格列出了2024年和2023年9月30日結束的三個月的淨利潤與調整後的EBITDA的調解：
| 截至9月30日的三個月結束時， | |||||||||||
| 2024 | 2023 * | ||||||||||
| 淨利潤 | $ | 21,120 | $ | 24,007 | |||||||
| 增加: | |||||||||||
| 利息支出 | 9,760 | 12,615 | |||||||||
| 利息收入 | (659) | (1,519) | |||||||||
| % and | 2,069 | (3,725) | |||||||||
| 所得稅費用 | 6,135 | 7,537 | |||||||||
| 折舊和攤銷 | 5,038 | 4,364 | |||||||||
| 適用利率（年利率）： | |||||||||||
| 增加: | |||||||||||
| 基於股份的報酬 | 3,422 | 3,754 | |||||||||
| 其他 | 31 | 468 | |||||||||
| Adjusted EBITDA | $ | 46,916 | $ | 47,501 | |||||||
* 上一年度的金額已經重新分類，以與當前年度的呈現一致。這些重新分類對調整後的EBITDA沒有影響。
上述計算的調整後EBITDA代表利息費用、利息收入、其他費用（收入）、淨值、所得稅費用、折舊和攤銷以及用於將GAAP調整爲非GAAP財務指標的項目之前的收益，包括（1）股權報酬；和（2）與非例行和其他事項相關的其他利益或費用。公司將調整後的EBITDA作爲附加非GAAP財務績效指標披露，因爲它認爲這是一個有用的指標，可以用來比較其業務的績效從一個時期到另一個時期。公司還了解到，類似於調整後的EBITDA的指標在分析師、評級機構和投資者中廣泛使用，以評估我們的績效。因此，公司認爲調整後的EBITDA的呈現提供有用的信息給投資者。
調整後的EBITDA不是按照淨利潤計算的，並且不作爲與其他公司使用的類似或同名非GAAP措施的替代呈現。此外，調整後的EBITDA不基於任何全面的會計規則或原則。這種調整後的非GAAP指標存在侷限性，因爲它不反映根據GAAP確定的公司經營業績的所有金額。
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共識雲解決方案公司及其子公司
營業活動產生的淨現金流量與自由現金流的調解
（未經審計，單位：千美元）
| 截至9月30日的三個月結束時， | 截至9月30日止九個月 | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 經營活動產生的現金流量淨額 | $ | 41,567 | $ | 59,987 | $ | 110,621 | $ | 112,079 | |||||||||||||||
| 減:購買固定資產 | (7,981) | (10,050) | (25,460) | (28,725) | |||||||||||||||||||
自由現金流 | $ | 33,586 | $ | 49,937 | $ | 85,161 | $ | 83,354 | |||||||||||||||
2024財年第三季度經營活動現金淨額從2023財年第三季度的6000萬美元下降至4160萬美元。2024財年第三季度自由現金流從2023財年第三季度的4990萬美元下降至3360萬美元。這兩項指標的減少主要是由於對2023財年第三季度的外國稅款退稅和加州災難救濟法案延遲支付的2023財年第二季度和第三季度聯邦所得稅而造成的，這些稅款隨後在2023財年第四季度支付。
自由現金流一詞的定義爲經營活動提供的淨現金流量減去購買資產和設備支出。公司披露自由現金流作爲一項補充性非GAAP財務績效指標，因爲它認爲這是一個有用的度量標準，可用於比較公司業務在不同時期的表現。公司還了解到，這一非GAAP指標在分析師、評級機構和投資者中被廣泛使用，用於評估公司的表現。因此，公司認爲呈現這一非GAAP財務指標提供有用信息給投資者。
自由現金流並非根據經營活動提供的淨現金流量計算，也未作爲替代提供，並且可能與其他公司使用的具有相似甚至相同名稱的非GAAP指標不同。此外，自由現金流不基於任何全面的會計規則或原則。這一非GAAP指標存在侷限性，因爲它未反映根據GAAP確定的公司業績相關的所有金額。
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關鍵績效指標（未經審計）
以下表格列出了共識關於2024年9月30日和2023年三個月的關鍵績效指標（以千爲單位，除了百分比和每個客戶帳戶平均營收）：
| 截至9月30日的三個月結束時， | |||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||
| 公司營業收入 | $ | 53,085 | $ | 50,430 | |||||||
公司客戶帳戶 (1) | 58 | 54 | |||||||||
企業平均客戶帳戶收入（ARPA） (2) | $ | 310.13 | $ | 312.45 | |||||||
企業付費新增用戶 (3) | 5 | 3 | |||||||||
企業每月帳戶流失率 (4) | 2.61 | % | 1.49 | % | |||||||
| 小型辦公室營收 | $ | 34,664 | $ | 40,129 | |||||||
小型辦公室客戶帳戶 (1) | 767 | 859 | |||||||||
小型辦公室ARPA (2) | $ | 14.88 | $ | 15.31 | |||||||
小型辦公室付費新增用戶 (3) | 64 | 64 | |||||||||
小型辦公室每月帳戶流失率 (4) | 3.38 | % | 3.49 | % | |||||||
(1) 共識客戶定義爲付費的企業和SoHo客戶帳戶。
(2) 代表本季度的月度ARPA，計算方法如下：按季度計算的月度ARPA採用我們的標準慣例，即將本季度的營業收入除以季度初和季度末客戶基數的平均值，然後再除以3個月。共識認爲ARPA爲投資者提供了對我們在共識客戶群中平均每個帳戶認可的月度平均收入的理解。由於ARPA根據固定訂閱費和可變使用元件而變化，共識認爲它可以作爲投資者評估共識客戶群中各種服務類型、服務水平和這些服務的使用水平趨勢的指標。
(3) 付費增加代表在所示期間內新增的付費新共識客戶帳戶。
(4) 月度流失率表示在每個季度內取消的付費每月SoHo和企業客戶帳戶，除以當季度每個月平均客戶數（包括新增付費客戶）。測量週期爲季度，並以相應週期內的月度流失率表示。
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