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簡化中期合併財務報表
截至2024年9月30日止三個月和九個月
(未經審計)
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運營的簡化中期合併報表
截至9月30日的三個和九個月
(以美元計，除每股金額外，以萬爲單位)
(未經審計)
| 爲前三名 結束的月份 2024年9月30日 | 爲前三名 結束的月份 2023年9月30日 | 2024年9月30日結束的九個月 | 2023年9月30日結束的九個月 | |||||||||||||||||||||||
| 黃金營收 | $ | 448,229 | $ | 477,888 | $ | 1,402,242 | $ | 1,422,298 | ||||||||||||||||||
| 銷售成本 | ||||||||||||||||||||||||||
| 430,535 | (192,408) | (171,425) | (500,452) | (451,791) | ||||||||||||||||||||||
| (18,250) | (88,051) | (101,568) | (273,505) | (293,388) | ||||||||||||||||||||||
| 專利權和生產稅 | (32,929) | (34,389) | (96,045) | (102,661) | ||||||||||||||||||||||
| 銷售成本合計 | (313,388) | (307,382) | (870,002) | (847,840) | ||||||||||||||||||||||
| 毛利潤 | 134,841 | 170,506 | 532,240 | 574,458 | ||||||||||||||||||||||
| 一般行政 | (13,283) | (13,064) | (40,389) | (41,170) | ||||||||||||||||||||||
股份支付 （附註11） | (5,069) | (4,289) | (14,815) | (15,734) | ||||||||||||||||||||||
開多的資產減值 （備註7和備註8） | (661,160) | (111,597) | (876,376) | (116,482) | ||||||||||||||||||||||
出售礦業權益的收益 （注7） | 7,453 | — | 56,115 | — | ||||||||||||||||||||||
參股金融出售股份所得 (注8) | — | — | 16,822 | — | ||||||||||||||||||||||
| 不可收回的輸入稅 | (3,353) | (1,191) | (10,352) | (4,237) | ||||||||||||||||||||||
參股金融淨利潤（虧損）份額 (注8) | (98) | 5,561 | 4,581 | 17,549 | ||||||||||||||||||||||
| 匯率期貨的外匯收益（損失） | 5,893 | (11,739) | (7,842) | (14,588) | ||||||||||||||||||||||
| 社區關係 | (855) | (1,158) | (1,786) | (3,883) | ||||||||||||||||||||||
採礦權益減值 (注7) | — | (565) | (636) | (17,022) | ||||||||||||||||||||||
重組費用(注7) | — | (5,071) | — | (12,151) | ||||||||||||||||||||||
其他（支出）收入 （見注13） | (26,550) | 130 | (34,304) | (4,159) | ||||||||||||||||||||||
| 營業（虧損）收入 | (562,181) | 27,523 | (376,742) | 362,581 | ||||||||||||||||||||||
| 利息和融資費用 | (6,966) | (3,190) | (24,002) | (9,032) | ||||||||||||||||||||||
| 利息收入 | 4,011 | 3,887 | 17,137 | 15,741 | ||||||||||||||||||||||
黃金流轉價值的變化 (附註15) | (1,957) | 7,600 | (21,196) | 6,500 | ||||||||||||||||||||||
關聯公司稀釋虧損 (注8) | — | — | (8,984) | — | ||||||||||||||||||||||
衍生工具的（損失）盈利 （注14） | (6,378) | 5,667 | (5,674) | 6,092 | ||||||||||||||||||||||
其他費用收益 | 1,777 | (951) | 1,932 | (5,069) | ||||||||||||||||||||||
| 稅前營業(損失)收入 | (571,694) | 40,536 | (417,529) | 376,813 | ||||||||||||||||||||||
當前所得稅、代扣稅和其他稅收 （注18） | (74,804) | (68,210) | (233,085) | (216,155) | ||||||||||||||||||||||
遞延所得稅資產回收（費用） （附註18） | 15,466 | (7,096) | 33,286 | (1,674) | ||||||||||||||||||||||
| 本期淨(虧損)收益 | $ | (631,032) | $ | (34,770) | $ | (617,328) | $ | 158,984 | ||||||||||||||||||
| 歸屬於： | ||||||||||||||||||||||||||
| (41,893) | $ | (633,757) | $ | (43,070) | $ | (618,010) | $ | 123,321 | ||||||||||||||||||
非控制權益 (注12) | 2,725 | 8,300 | 682 | 35,663 | ||||||||||||||||||||||
| 本期淨(虧損)收益 | $ | (631,032) | $ | (34,770) | $ | (617,328) | $ | 158,984 | ||||||||||||||||||
（虧損）每股收益 (歸屬於公司股東) （注11） | ||||||||||||||||||||||||||
| Basic | $ | (0.48) | $ | (0.03) | $ | (0.47) | $ | 0.10 | ||||||||||||||||||
| Diluted | $ | (0.48) | $ | (0.03) | $ | (0.47) | $ | 0.10 | ||||||||||||||||||
普通股加權平均數目 期權，認股權（以千爲單位） （注11） | ||||||||||||||||||||||||||
| 公司的股東 | 1,310,994 | 1,297,175 | 1,307,134 | 1,208,942 | ||||||||||||||||||||||
| $ | 1,310,994 | 1,297,175 | 1,307,134 | 1,213,349 | ||||||||||||||||||||||
請參見附註的簡明中期合併財務報表。
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綜合損益表的簡明中期綜合損益表
截至9月30日的三個和九個月
（金額以美元千計）
(未經審計)
| 爲前三名 結束的月份 2024年9月30日 | 爲前三名 結束的月份 2023年9月30日 | 截至2024年9月30日的九個月 | 截至2023年9月30日的九個月 | |||||||||||||||||||||||
| 本期淨(虧損)收益 | $ | (631,032) | $ | (34,770) | $ | (617,328) | $ | 158,984 | ||||||||||||||||||
| 其他綜合收益 | ||||||||||||||||||||||||||
| （146,112） | ||||||||||||||||||||||||||
投資收益，扣除遞延所得稅淨額 (注意6) | 22,239 | 10,313 | 29,048 | 13,358 | ||||||||||||||||||||||
| 本期其他綜合收益 | 22,239 | 10,313 | 29,048 | 13,358 | ||||||||||||||||||||||
| 期間的總綜合（虧損）收入 | $ | (608,793) | $ | (24,457) | $ | (588,280) | $ | 172,342 | ||||||||||||||||||
| 歸屬於其他綜合收益的項目： | ||||||||||||||||||||||||||
| 公司股東 | $ | 22,239 | $ | 10,313 | $ | 29,048 | $ | 13,358 | ||||||||||||||||||
| 非控股權益的分配（注10） | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||
| $ | 22,239 | $ | 10,313 | $ | 29,048 | $ | 13,358 | |||||||||||||||||||
| 歸屬於的綜合(虧損)收益總額: | ||||||||||||||||||||||||||
| 公司股東 | $ | (611,518) | $ | (32,757) | $ | (588,962) | $ | 136,679 | ||||||||||||||||||
| 非控制權益 | 2,725 | 8,300 | 682 | 35,663 | ||||||||||||||||||||||
| $ | (608,793) | $ | (24,457) | $ | (588,280) | $ | 172,342 | |||||||||||||||||||
請查看附註以獲取簡明暫列綜合財務報表。
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簡明中期合併現金流量表
截至9月30日的三個和九個月
（金額以美元千計）
(未經審計)
| 爲前三名 結束的月份 2024年9月30日 | 爲前三名 結束的月份 2023年9月30日 | 截至2024年9月30日的九個月 | 截至2023年9月30日的九個月 | |||||||||||||||||||||||
| 經營活動 | ||||||||||||||||||||||||||
| 本期淨(虧損)收益 | $ | (631,032) | $ | (34,770) | $ | (617,328) | $ | 158,984 | ||||||||||||||||||
| (11,883) | (527) | (344) | (1,468) | (923) | ||||||||||||||||||||||
非現金費用淨額 （附註19） | 749,620 | 228,448 | 1,134,534 | 462,088 | ||||||||||||||||||||||
預付銷售收益 （注16） | — | — | 500,023 | — | ||||||||||||||||||||||
非現金營運資本變動 （附註19） | 3,576 | (28,339) | (54,148) | (7,061) | ||||||||||||||||||||||
| 長期存貨變動 | (101,769) | (32,296) | (117,465) | (36,995) | ||||||||||||||||||||||
| Cash used by investing activities | (35,967) | (22,495) | (87,088) | (67,083) | ||||||||||||||||||||||
| (Decrease) increase in cash and cash equivalents | (16,099) | 110,204 | 757,060 | 509,010 | ||||||||||||||||||||||
| 籌資活動 | ||||||||||||||||||||||||||
循環信貸額度的動態減少 （注10） | 200,000 | — | 200,000 | — | ||||||||||||||||||||||
循環信貸額度的還款 （附註10） | — | — | (150,000) | — | ||||||||||||||||||||||
黃金流和施工融資的清償 義務 (附註15) | — | — | — | (111,819) | ||||||||||||||||||||||
設備貸款設施的償還 (附註10) | (2,980) | (3,448) | (8,886) | (9,913) | ||||||||||||||||||||||
| See accompanying notes to condensed interim consolidated financial statements. | (1,075) | (1,343) | (5,744) | (3,463) | ||||||||||||||||||||||
股票期權行權所得的現金 （注11） | 569 | 6,486 | 3,014 | 12,394 | ||||||||||||||||||||||
分紅派息 （注11） | (46,112) | (45,378) | (137,970) | (140,084) | ||||||||||||||||||||||
租賃安排的本金償還 (附註10) | (2,797) | (1,135) | (5,385) | (4,624) | ||||||||||||||||||||||
分配給非控股股權 (附註12) | (5,412) | (13,601) | (12,700) | (17,881) | ||||||||||||||||||||||
| 其他 | (512) | (862) | 450 | 725 | ||||||||||||||||||||||
| 融資活動提供的現金（使用的現金） | 141,681 | (59,281) | (117,221) | (274,665) | ||||||||||||||||||||||
| 投資活動 | ||||||||||||||||||||||||||
| $ | ||||||||||||||||||||||||||
| 190 | (64,464) | (83,166) | (198,205) | (211,112) | ||||||||||||||||||||||
| — | (5,192) | (5,896) | (20,229) | (20,947) | ||||||||||||||||||||||
| 173,065 | (609) | (13,290) | (26,128) | (46,266) | ||||||||||||||||||||||
| 鵝項目 | (120,974) | (88,082) | (366,129) | (156,694) | ||||||||||||||||||||||
| 飛科拉地域地產 | (3,992) | (16,535) | (13,417) | (46,345) | ||||||||||||||||||||||
| 礦山修復準備金 | (3,357) | (854) | (10,227) | (2,568) | ||||||||||||||||||||||
其他勘探 (Note 19) | (18,752) | (17,770) | (39,164) | (58,313) | ||||||||||||||||||||||
Cash proceeds on sale of investment in associate (注8) | — | — | 100,302 | — | ||||||||||||||||||||||
Cash proceeds on sale of long-term investment (Note 6) | 58,627 | — | 77,288 | — | ||||||||||||||||||||||
購買聯營企業股份 （附註8） | (9,089) | — | (9,089) | — | ||||||||||||||||||||||
Cash proceeds from sale of mining interest (注7) | 7,500 | — | 7,500 | — | ||||||||||||||||||||||
購買長期投資 (注意6) | (664) | (879) | (6,916) | (32,759) | ||||||||||||||||||||||
| Equity | (2,290) | (2,189) | (4,995) | (4,829) | ||||||||||||||||||||||
| 收購Sabina Gold＆Silver Corp.的現金收購 | — | — | — | 38,083 | ||||||||||||||||||||||
| 收購Sabina Gold＆Silver Corp.的交易成本支付 | — | — | — | (6,672) | ||||||||||||||||||||||
| 其他 | (89) | (6,286) | (1,925) | (9,498) | ||||||||||||||||||||||
| 投資活動現金流出 | (163,345) | (234,947) | (511,334) | (557,920) | ||||||||||||||||||||||
| 現金及現金等價物的減少（增加） | (37,763) | (184,024) | 128,505 | (323,575) | ||||||||||||||||||||||
| 匯率變動對現金及現金等價物的影響 | 2,036 | (12,614) | (4,287) | (18,802) | ||||||||||||||||||||||
| 現金及現金等價物期初餘額 | 466,840 | 506,207 | 306,895 | 651,946 | ||||||||||||||||||||||
| 現金及現金等價物期末餘額 | $ | 431,113 | $ | 309,569 | $ | 431,113 | $ | 309,569 | ||||||||||||||||||
補充現金流信息 (附註19) | ||||||||||||||||||||||||||
參閱附表中的附註
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基本報表摘要表況
（金額以美元千計）
(未經審計)
| 截至9月30日, 2024 | 截至2023年12月31日 2023 | |||||||||||||
| 資產 | ||||||||||||||
| 當前 | ||||||||||||||
| 現金及現金等價物 | $ | 431,113 | $ | 306,895 | ||||||||||
應收賬款、預付款及其他 （注4） | 54,097 | 27,491 | ||||||||||||
| 21,652 | 58,157 | 29,848 | ||||||||||||
存貨 （注5） | 378,121 | 346,495 | ||||||||||||
| 921,488 | 710,729 | |||||||||||||
長期投資 (注意6) | 89,045 | 86,007 | ||||||||||||
| 增值稅應收賬款 | 282,803 | 199,671 | ||||||||||||
採礦權益 (注7) | 3,096,562 | 3,563,490 | ||||||||||||
對聯營企業投資 （附註8） | 93,368 | 134,092 | ||||||||||||
長期存貨 （注5） | 213,195 | 100,068 | ||||||||||||
其他 （注9） | 69,285 | 63,635 | ||||||||||||
| 延遲所得稅 | 22,991 | 16,927 | ||||||||||||
| $ | 4,788,737 | $ | 4,874,619 | |||||||||||
| 負債 | ||||||||||||||
| 當前 | ||||||||||||||
| 應付賬款及應計費用 | $ | 174,563 | $ | 167,117 | ||||||||||
| (Unaudited) | 156,981 | 120,679 | ||||||||||||
預付黃金銷售的流動部分 （注16） | 134,779 | — | ||||||||||||
長期負債的流動部分 (注10) | 17,288 | 16,256 | ||||||||||||
金流義務的流動部分 (附註15) | 3,400 | — | ||||||||||||
| 礦山恢復準備金的流動部分 | 1,713 | 3,050 | ||||||||||||
| 其他流動負債 | 13,613 | 6,369 | ||||||||||||
| 502,337 | 313,471 | |||||||||||||
長期債務 (注10) | 221,890 | 175,869 | ||||||||||||
金流義務 (附註15) | 157,396 | 139,600 | ||||||||||||
預付黃金銷售 (Note 16) | 393,138 | — | ||||||||||||
| Balance at June 30, 2021 | 116,485 | 104,607 | ||||||||||||
| 延遲所得稅 | 161,889 | 188,106 | ||||||||||||
| $ | 20,129 | 19,171 | ||||||||||||
| 其他長期負債 | 26,393 | 23,820 | ||||||||||||
| 1,599,657 | 964,644 | |||||||||||||
| 股權 | ||||||||||||||
| 股東權益 | ||||||||||||||
股本 （注11） | 3,492,261 | 3,454,811 | ||||||||||||
| 資本公積 | 83,844 | 84,970 | ||||||||||||
| 累計其他綜合損失 | (96,208) | (125,256) | ||||||||||||
| 保留盈虧（赤字） | (442,705) | 395,854 | ||||||||||||
| 3,037,192 | 3,810,379 | |||||||||||||
非控股權益 （附註12） | 151,888 | 99,596 | ||||||||||||
| 3,189,080 | 3,909,975 | |||||||||||||
| $ | 4,788,737 | $ | 4,874,619 | |||||||||||
承諾 （附註21） | ||||||||||||||
| （31,217） | 「Clive T. Johnson」 | 董事 | "Lisa m. Pankratz" | 董事 | |||||||||||||
請參閱附屬的簡化中期綜合財務報表附註。
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簡明中期合併權益變動表
截至9月30日的九個月
（金額以美元千計）
(未經審計)
| 2024 | ||||||||||||||||||||||||||
| 股份 (‘000’s) | 分享 資本 | 貢獻 盈餘 | 累積的 其他 綜合損益 綜合損失 | 保留盈虧（赤字） | 非公司治理股份 控制權 利益 | 總計 股東權益 | ||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日結餘爲 | 1,302,396 | $ | 3,454,811 | $ | 84,970 | $ | (125,256) | $ | 395,854 | $ | 99,596 | $ | 3,909,975 | |||||||||||||
| 本期淨(虧損)收益 | — | — | — | — | (618,010) | 682 | (617,328) | |||||||||||||||||||
股息（注11） | 6,905 | 18,732 | 893 | — | (157,873) | — | (138,248) | |||||||||||||||||||
投資收益淨額，遞延所得稅抵消後 (注意6) | — | — | — | 29,048 | — | — | 29,048 | |||||||||||||||||||
股票期權行權所發行的股份 （注11） | 1,157 | 3,014 | — | — | — | — | 3,014 | |||||||||||||||||||
股份發行與RSU解禁 （注11） | 1,547 | 6,565 | (6,565) | — | — | — | — | |||||||||||||||||||
履行員工股權補償計劃而發行的股份 (Note 11) | 946 | 7,604 | (7,604) | — | — | — | — | |||||||||||||||||||
與非控股權交易 （附註12） | — | — | — | — | (62,676) | 51,610 | (11,066) | |||||||||||||||||||
基於股份的報酬支付 （注11） | — | — | 13,685 | — | — | — | 13,685 | |||||||||||||||||||
| 每個期間，公司評估每項遞延所得稅資產的一部分或全部是否能實現的可能性。這一評估基於歷史和未來預期的應稅收入水平，及相關留存收益的匯回，引起產生遞延所得稅負債的應稅暫時時間差額的反轉模式和時間，以及稅收策劃的舉措。未來應稅收入水平受金屬價格、生產成本、經明的和概率性黃金儲量的數量、利率和外匯匯率等因素的影響。可供分配的留存收益的可用性取決於未來的應稅收入水平，以及未來的復墾支出、資本支出、股利和其他可用現金流的使用。 | — | 1,535 | (1,535) | — | — | — | — | |||||||||||||||||||
| 2024年9月30日的餘額 | 1,312,951 | $ | 3,492,261 | $ | 83,844 | $ | (96,208) | $ | (442,705) | $ | 151,888 | $ | 3,189,080 | |||||||||||||
| 2023 | ||||||||||||||||||||||||||
| 股份 (‘000’s) | 分享 資本 | 貢獻 盈餘 | 累積的 其他 綜合損益 綜合損失 | 保留盈餘 | 非公司治理股份 控制權 利益 | 總計 股東權益 | ||||||||||||||||||||
| 2022年12月31日結存餘額 | 1,074,695 | $ | 2,487,624 | $ | 78,232 | $ | (145,869) | $ | 588,139 | $ | 103,663 | $ | 3,111,789 | |||||||||||||
| 淨利潤 | — | — | — | — | 123,321 | 35,663 | 158,984 | |||||||||||||||||||
| 在收購Sabina Gold & Silver Corp.時發行的股票和替代選擇權 | 216,452 | 925,375 | 5,075 | — | — | — | 930,450 | |||||||||||||||||||
股息（注11） | 2,238 | 6,443 | 934 | — | (147,692) | — | (140,315) | |||||||||||||||||||
投資收益 | — | — | — | 13,358 | — | — | 13,358 | |||||||||||||||||||
股票期權行權後發行的股票 （注11） | 4,875 | 12,394 | — | — | — | — | 12,394 | |||||||||||||||||||
650,080 （注11） | 1,379 | 5,780 | (5,780) | — | — | — | — | |||||||||||||||||||
PSUs解鎖後發行的股票 (Note 11) | 741 | 5,658 | (8,603) | — | — | — | (2,945) | |||||||||||||||||||
| Filing Date | — | — | — | — | (3,542) | (29,983) | (33,525) | |||||||||||||||||||
基於股份的報酬支付 （注11） | — | — | 15,750 | — | — | — | 15,750 | |||||||||||||||||||
| 28,991 | — | 5,130 | (5,130) | — | — | — | — | |||||||||||||||||||
| 2023年9月30日結餘 | 1,300,380 | $ | 3,448,404 | $ | 80,478 | $ | (132,511) | $ | 560,226 | $ | 109,343 | $ | 4,065,940 | |||||||||||||
請查看附註以查看簡要中期合併財務報表。
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處置/覈銷
2024年9月30日結束的九個月
2020年12月31日餘額
(未經審計)
B2Gold Corp.（「B2Gold」或「公司」）是總部位於溫哥華的黃金生產商，擁有三個運營礦山：馬裏的Fekola礦山，菲律賓的Masbate礦山，納米比亞的Otjikoto礦山，以及正在建設中的第四座礦山，加拿大的Goose項目。該公司還擁有哥倫比亞的Gramalote項目。該公司持有Versamet Royalties Corporation（"Versamet"）約33%的股權，持有BeMetals Corp.（"BeMetals"）約24%的股權。此外，該公司在馬裏和芬蘭等多個國家擁有一系列評估和勘探資產。
2,387,020
投資合營企業（採用權益法覈算）
這些簡明的中期合併財務報表已按照國際會計準則34號編制 中期財務報告 （"IAS 34"）, 由國際會計準則委員會（"IASB"）發佈。這些簡明的中期合併財務報表應與截至2023年12月31日年末編制的依照國際財務報告準則的審計合併財務報表一同閱讀
這些簡明的中期合併財務報表採用了與公司最近年度合併財務報表相同的會計政策和應用方法，除非另有說明
這些簡明的中期合併財務報表已於2024年11月6日董事會授權發佈
最近發佈的國際財務報告準則公告
《關於國際財務報告準則第9號《金融工具》和第7號《金融工具：披露》的修訂》
2024年5月，IASB發佈了對IFRS 9中的分類和計量要求以及IFRS 7相關披露要求進行更新的修訂，具體如下：
•澄清了特定金融資產和負債的確認和註銷日期，並修改了使用電子支付系統結算金融負債的要求。
•澄清了如何評估金融資產的合同現金流特徵，以確定其是否符合僅支付本金和利息標準。
•針對合同條款可能更改現金流的某些工具的新披露（包括與環境、社會和公司治理目標相關的工具）。
•對於具有與基本放貸風險和成本直接無關特徵的金融工具的額外披露要求。
•修訂了指定爲以公允價值計量的權益工具的相關披露要求。
這些修訂適用於2026年1月1日或之後開始的年度報告期，但允許提前適用某些規定。公司目前正在評估這些修訂對其財務報表的影響，但尚未實施。
IFRS 18，財務報表中的呈現和披露
2024年4月，IASb發佈了IFRS 18， 《財務報表的披露和展示》 （「IFRS 18」），取代了IAS 1， 基本報表的呈現IFRS 18引入了特定的結構，要求利潤表中的收入和費用分爲三個定義的類別（經營、投資和融資），並指定某些定義的總計和小計。如果提供了與利潤表披露相關的公司特定措施（「管理定義的績效指標」），如某些非GAAP措施，IFRS 18要求在財務報表中圍繞這些管理定義的績效指標提供額外披露。IFRS 18還就適用於主要財務報表和附註的彙總和細分原則提供了額外指導。IFRS 18不影響財務報表中項目的確認和計量，也不影響其他全面收益分類的項目及這些項目的分類。
1
b2gold公司
簡明後期合併財務報表注
截至2024年9月30日的九個月
（所有表格金額均以美元千位計除非另有說明）
(未經審計)
標準適用於2027年1月1日或之後開始的報告期，包括中期財務報表。需要採用追溯法，並允許提前適用。公司目前正在評估新標準對其財務報表的影響，但尚未採納。
《基本報表》IAS 1修訂
2022年10月，IASB發佈了對IAS 1的修訂 財務報表的編制格式。 題爲「附帶契約的非流動負債」。這些修訂概述瞭如果一家公司在報告期結束時有一個實質性延遲至少12個月結算的權利，則應將負債分類爲非流動。這些修訂從2024年1月1日或之後開始的年度報告期有效，採用這些修訂對我們的財務報表沒有影響。
85,582
根據IAS 34編制這些財務報表需要做出影響報告金額的判斷和估計。對未來的判斷和估計可能與實際結果不同。以下是管理層應用的會計政策判斷和會計估計領域，這些領域的估計不確定性可能導致下一個財政年度內資產和負債的賬面金額髮生重大調整。
判斷領域
對長期資產的減值和減值跡象進行評估
公司在評估是否存在導致需要進行減值測試要求的減值或減值逆轉跡象時，進行了重要判斷。管理層使用內部和外部因素，如資產使用情況的顯着變化，法律和許可因素，未來金價，運營和資本成本預測，礦產儲量和資源數量，以及市場利率變動，以確定是否存在任何跡象。
2024年6月30日結束的三個月內，公司確定了Fekola礦業綜合體現金生成單位（「CGU」）減值指標的變化，包括Fekola礦山和Fekola區域性屬性。因此，對這些資產進行了減值測試（附註7）。
2024年9月30日結束的三個月內，公司確定了Goose項目現金生成單位存在減值指標。因此，對這些資產進行了減值測試（附註7）。
不確定的稅務立場
(Unaudited)
1,016
判斷對被投資方的控制權或重大影響
評估公司對被投資方是否具有重大影響或控制權需要在評估可能導致重大影響或控制權的因素時運用判斷。在判斷對被投資方的控制權或重大影響時，考慮的因素包括但不限於持股比例、董事會代表、參與決策制定過程、公司與被投資方之間的實質性交易和合同安排、管理人員的交流、提供重要技術信息和潛在表決權。在評估這些因素時，公司確定了公司對被投資方的影響水平。公司對用於確定對被投資方是否存在控制權或重大影響的因素的評估發生變化將影響對被投資方投資的會計處理。
2
b2gold公司
中期綜合財務報表附註
截至2024年9月30日的九個月
（除非另有說明，所有表格金額均以美元千元爲單位）
(未經審計)
估計不確定性的來源
25,100
76,235
開多的資產減值
如果存在減值跡象或先前減值的逆轉，長期資產將進行減值測試，計算長期資產的預計可收回金額需要管理層進行估計和假設，包括開採礦產包括儲量和資源、未來生產水平、運營和資本成本、徵收專利費、所得稅和礦產稅率、未來金屬價格和折現率等因素。在確定可收回金額時使用的這些假設或估計的任何變化都可能影響分析。這些變化可能是重大的。
金融工具的公允價值
非在活躍市場交易的金融工具的公允價值是通過估值技術確定的。在確定金流義務的公允價值時（注15和注17），公司基於基礎模型和報告期初和期末的市場條件做出重要假設。
增值稅應收賬款
公司在運營礦山和開發項目中發生間接稅，包括增值稅。間接稅款項按照其預估的可收回金額記錄在流動資產或長期資產中，扣除準備金，並反映了公司對根據各自管轄地現行稅收規則可收回性的最佳估計。管理層對可收回性的評估考慮了索賠扣除和/或爭議的概率結果和預期的時機。迄今爲止所做的準備和資產負債表分類可能會發生變化，此類變化可能是重大的。
2024年9月30日的長期增值稅應收款項包括Fekola礦的2.08億美元（2023年12月31日－1.37億美元）、Masbate礦的0.57億美元（2023年12月31日－0.45億美元）以及Gramalote項目的0.17億美元（2023年12月31日－0.18億美元）。
(1) 作爲報告當期的股份支付相關的應計項目的一部分。
(2) 不包括與Gramalote和Kiaka相關的填埋堆積。
交易完成後，公司持有BeMetals約19%的流通股份。因此，公司決定自2021年4月26日起，由於持股和公司高管在BeMetals董事會的席位，公司對BeMetals的決策過程具有重大影響。因此，公司使用權益法會計處理該投資，並將其投資包括在礦業權益中。公司會根據需要調整BeMetals的財務結果，以適應統一的會計政策。
3
b2gold公司
簡要財務報表附註
截至2024年9月30日的九個月
(所有表格金額均以美元千元爲單位，除非另有說明)
(未經審計)
| 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | |||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||
| 延遲的運輸成本 | 19,356 | — | ||||||||||||
| 預付費用 | 13,182 | 8,639 | ||||||||||||
| 供應商預付款 | 11,884 | 10,533 | ||||||||||||
| 其他應收款 | 9,675 | 8,319 | ||||||||||||
| 54,097 | 27,491 | |||||||||||||
Other
當前存貨餘額如下:
| 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | |||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||
| B2GOLD CORP. | 60,275 | 53,065 | ||||||||||||
| 在製品庫存 | 18,206 | 18,220 | ||||||||||||
| 54,794 | 80,302 | |||||||||||||
| 物料和用品 | 244,846 | 194,908 | ||||||||||||
| 378,121 | 346,495 | |||||||||||||
長期存貨餘額如下所示：
| 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | |||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||
| 礦石堆存庫存 | 66,556 | 56,497 | ||||||||||||
| 物料和用品 | 146,639 | 43,571 | ||||||||||||
| 213,195 | 100,068 | |||||||||||||
Current ore stock-pile inventory as at September 30, 2024 includes amounts for the Fekola Mine of $2200萬 (December 31, 2023 - $5900萬), for the Masbate Mine of $1400萬 (December 31, 2023 - $1400萬), for the Otjikoto Mine of $1100萬 (December 31, 2023 – $700萬) and for the Goose Project of $700萬 (December 31, 2023 - $nil). During the three months ended September 30, 2024, the Company recorded an expense of $800萬 to reduce the value of the stock-pile inventory at the Goose Project to its estimated net realizable value.
Long-term stock-pile inventory as at September 30, 2024 includes amounts for the Otjikoto Mine of $4900萬 (December 31, 2023 – $4400萬), for the Fekola Mine of $800萬 (December 31, 2023 - $600萬), and for the Masbate Mine of $900萬 (December 31, 2023 - $600萬).
Long-term supplies inventory are supplies for the Goose Project that are expected to be either consumed in construction or beyond the next twelve months.
4
b2gold公司
NOTES TO THE CONDENSED INTERIm CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
For the nine months ended Sept. 30, 2024
(All tabular amounts are in thousands of United States dollars unless otherwise stated)
(未經審計)
6 長期投資
| 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||||
| 成本 $ | 未實現其他綜合收益 $ | 公正價值 $ | 成本 $ | 未實現其他綜合收益 $ | 公正價值 $ | ||||||||||||||||||
| Snowline Gold Corp。 | 39,011 | 26,240 | 65,251 | 32,759 | 19,909 | 52,668 | |||||||||||||||||
| Calibre Mining Corp. | 12,197 | 5,157 | 17,354 | — | — | — | |||||||||||||||||
| St. Augustine Gold & Copper Ltd. | 20,193 | (16,664) | 3,529 | 20,193 | (15,562) | 4,631 | |||||||||||||||||
| AuMEGA Metals Ltd. | 2,885 | (1,258) | 1,627 | 2,885 | (1,253) | 1,632 | |||||||||||||||||
| RTG Mining Inc. | 13,400 | (12,998) | 402 | 13,400 | (13,092) | 308 | |||||||||||||||||
| West African Resources Ltd. | — | — | — | 20,530 | (6,261) | 14,269 | |||||||||||||||||
| Yaron Conforti, 公司發展 | — | — | — | 6,955 | 5,340 | 12,295 | |||||||||||||||||
| 其他 | 1,563 | (681) | 882 | 899 | (695) | 204 | |||||||||||||||||
| 89,249 | (204) | 89,045 | 97,621 | (11,614) | 86,007 | ||||||||||||||||||
On June 20, 2024, the Company sold 7900萬 of its 11100萬 shares in its associate Calibre Mining Corp ("Calibre") for proceeds of $10000萬 (see Note 8). As a result of the decreased shareholding and no longer having the right to nominate a member to the Board of Directors of Calibre, the Company determined it no longer had significant influence over Calibre. The remaining investment of 3200萬 shares, valued at $4300萬, was reclassified to Long-term investments in the Condensed Interim Consolidated Balance Sheet. On September 24, 2024, the Company sold a further 2300萬 shares for proceeds of $4200萬.
During the nine months ended September 30, 2024, the Company sold its 2200萬 share investment in West African Resources Ltd. for proceeds of $1900萬 and its 1200萬 share investment in Osino Resources Corp. for proceeds of $1600萬.
During the nine months ended September 30, 2024, the Company purchased an additional 160萬 shares of Snowline Gold Corp. ("Snowline") at an average cost of Cdn. $5.47 for a total cost of $600萬 to maintain a 9.9% interest in Snowline in accordance with the Company's rights under its shareholder agreement.
Subsequent to September 31, 2024, on November 5, 2024, the Company purchased 440萬 shares in Founders Metals Inc. at Cdn. $2.75 per share for a total cost of $900萬.
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b2gold公司
綜合財務報表附註
截至2024年9月30日的九個月
(除非另有說明，所有表中金額均以美元千爲單位)
(未經審計)
7 採礦利益
| 礦產資產 | 建築、廠房與設備 | 在建工程 | 探礦和評估資產 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||
| 成本 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年12月31日結存餘額 | 2,203,412 | 1,679,345 | 16,596 | 511,867 | 4,411,220 | |||||||||||||||||||||||||||
| 收購 | — | 41,166 | 1,050,326 | 114,898 | 1,206,390 | |||||||||||||||||||||||||||
| 加法 | 193,443 | 197,704 | 388,272 | 61,832 | 841,251 | |||||||||||||||||||||||||||
| 處置 | — | (25,479) | — | — | (25,479) | |||||||||||||||||||||||||||
| 減值 | — | — | — | (19,905) | (19,905) | |||||||||||||||||||||||||||
| 股份轉讓 | 21,087 | 61,414 | (61,414) | (21,087) | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 礦山修復準備金估算變動 | (495) | — | 363 | (150) | (282) | |||||||||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日結餘爲 | 2,417,447 | 1,954,150 | 1,394,143 | 647,455 | 6,413,195 | |||||||||||||||||||||||||||
| 加法 | 118,589 | 61,851 | 499,656 | 14,832 | 694,928 | |||||||||||||||||||||||||||
| 資本化利息 | — | — | 18,102 | — | 18,102 | |||||||||||||||||||||||||||
| 處置 | (21,087) | (14,824) | — | (10,230) | (46,141) | |||||||||||||||||||||||||||
| 減值 | — | — | — | (636) | (636) | |||||||||||||||||||||||||||
| 股份轉讓 | 771,391 | 55,395 | (831,744) | — | (4,958) | |||||||||||||||||||||||||||
| 礦山修復準備金估計變更 | 5,120 | — | 3,687 | — | 8,807 | |||||||||||||||||||||||||||
| 2024年9月30日的餘額 | 3,291,460 | 2,056,572 | 1,083,844 | 651,421 | 7,083,297 | |||||||||||||||||||||||||||
| 累計折舊、折耗、攤銷及減值 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年12月31日結存餘額 | (1,150,839) | (853,167) | — | (132,484) | (2,136,490) | |||||||||||||||||||||||||||
| 折舊和遞耗 | (241,194) | (171,155) | — | — | (412,349) | |||||||||||||||||||||||||||
| 減值損失 | (96,800) | (65,753) | — | (154,710) | (317,263) | |||||||||||||||||||||||||||
| 處置 | — | 16,397 | — | — | 16,397 | |||||||||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日結餘爲 | (1,488,833) | (1,073,678) | — | (287,194) | (2,849,705) | |||||||||||||||||||||||||||
| 折舊和遞耗 | (137,865) | (135,422) | — | — | (273,287) | |||||||||||||||||||||||||||
| 減值損失 | (770,848) | (57,855) | — | (47,673) | (876,376) | |||||||||||||||||||||||||||
| 處置 | — | 12,633 | — | — | 12,633 | |||||||||||||||||||||||||||
| 2024年9月30日的餘額 | (2,397,546) | (1,254,322) | — | (334,867) | (3,986,735) | |||||||||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日的淨賬面價值 | 928,614 | 880,472 | 1,394,143 | 360,261 | 3,563,490 | |||||||||||||||||||||||||||
| 2024年9月30日的淨賬面價值 | 893,914 | 802,250 | 1,083,844 | 316,554 | 3,096,562 | |||||||||||||||||||||||||||
鵝項目現金生成單位減值
2024年9月30日結束的季度內，公司對Goose項目進行了更新的建設成本估算。更新的估算顯示預計的建設成本顯著增加，決定完成是Goose項目資產減值的指標。因此，公司對Goose項目現金生成單位進行了減值評估。現金生成單位的賬面價值與其可收回金額進行了比較，可收回金額確定爲其公允價值減去清算費用（「FVLCD」）。爲了估算減值而進行的現金生成單位的可收回金額，公司使用了折現現金流動模型，包括重要假設，如可採礦礦化資源、未來產量水平、運營和資本成本、燃料稅、每盎司1900美元的長期金價，以及Goose項目6%的折現率。管理層對現金生成單位FVLCD的估計在公允價值層次結構中被分類爲3級。公司對未來現金流量的估計受到風險和不確定性的影響，因此，如果基本假設發生變化，未來可能發生變化。
公司的分析得出結論，Goose項目現金生成單位存在減值，導致減值金額爲66100萬美元，在2024年9月30日結束的季度內記錄爲減值損失，在簡明的中期合併利潤表中。
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b2gold公司
處置/覈銷
截至2024年9月30日的九個月
2020年12月31日餘額
(未經審計)
Goose項目現金生成單位的可收回金額對金價和折現率的變化最爲敏感。單獨看，黃金價格每盎司減少50美元，將導致Goose項目現金生成單位的可收回金額減少約8000萬美元。單獨看，折現率增加25個點子，將導致Goose項目現金生成單位的可收回金額減少約2300萬美元。
Fekola Complex CGU減值
截至2023年12月31日，馬裏共和國（「國家」）頒佈了一部新的礦業法（「2023年礦業法」）和相關的地方法前法。2024年7月，旨在澄清2023年礦業法和地方法前法規定應如何執行的附屬實施法令正式頒佈。截至2024年6月30日，公司與國家就2023年礦業法的某些組成部分應如何適用於Fekola Complex的持續談判仍在進行中。2024年9月11日，公司與國家達成了一項諒解備忘錄（「協議」），涉及Fekola Complex的持續運營和管理，以及解決2016年至2023年12月31日期間的現有所得稅、關稅和其他監管爭端，以及截至2023年12月31日分配給馬裏共和國的股息（見《與馬裏共和國簽署的諒解備忘錄》 與馬裏共和國簽署的諒解備忘錄.
截至2023年12月31日，公司根據當時最佳估計，由於2023年礦業法的適用，對Fekola Complex錄得20600萬美元的減值。截至2024年6月30日，Fekola Complex財務框架的已知和估計變化，包括受2023年礦業法影響的正在進行討論的狀態，被視爲2024年6月30日Fekola Complex資產減值的更新指標。
因此，截至2024年6月30日，公司對Fekola Complex CGU進行了更新的減值評估。與CGU的賬面價值相比較，其可收回金額被確定爲其FVLCD。爲估計CGU減值的可收回金額，公司採用了結合重大假設的折現現金流量模型，包括可採礦礦化包括儲量和資源，未來生產水平，運營和資本成本，燃料稅，預計應用修訂的徵收和基於收入的稅率，之後以每盎司1900美元的長期黃金價格，以及Fekola Complex的7.5%折現率。協議的重要條款預期結果被考慮在確定2024年6月30日Fekola Complex FVLCD所使用的關鍵估計中。公司對其CGU未來現金流量的估計受到風險和不確定性的影響，因此，如果基本假設發生變化，未來可能會發生變化。
公司的分析得出結論，費科拉綜合單元已經減值，導致21500萬美元的減值。在考慮2100萬美元遞延所得稅收入後，2024年6月30日結束的六個月期間的簡明中間合併利潤表中記錄了19400萬美元的淨減值損失。
費科拉綜合單元的可收回金額對黃金價格和折現率的變化最爲敏感。單獨看，每盎司黃金價格下降50美元將導致費科拉綜合單元可收回金額減少約9600萬美元。單獨看，折現率增加25個點子將導致費科拉綜合單元的可收回金額減少約1200萬美元。
與馬裏共和國簽署的諒解備忘錄
根據協議，費科拉礦山（包括費科拉地下礦山）將繼續受2012年礦業法規和費科拉礦業公約的約束，直到2040年爲止，但將受特定基於收入的專利費和基礎設施基金的約束，這些費用被認定不在2012年法規下穩定，以及將燃料購買稅納入徵稅範圍。作爲新的採礦項目，費科拉區域財產預計將受2023年礦業法規約束，根據協議提供的，將就皇家稅率進行協商，減少2%。
協議的其他主要條款可摘要如下：
•結算2016年至2023年間的所得稅和海關評估金額約7300萬美元。這個金額已包含在2024年9月30日的流動所得稅和其他應付款中。其中6700萬美元的支出（減去之前的應計），作爲2024年9月30日結束的九個月利潤表中的所得稅費用記錄（2024年9月30日結束的三個月的費用爲3000萬美元）。2024年9月30日之後，即2024年10月29日，公司支付了第一筆4100萬美元的分期付款；
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b2gold公司
基本報表附註
截至2024年9月30日的九個月
（除非另有說明，所有表中金額單位均以千美元計算）
(未經審計)
•與資金匯回時間相關的其他監管糾紛的解決，涉及1700萬美元。這筆款項在協議簽署時支付，並已記錄在2024年9月30日結束的三個和九個月基本報表中的其他費用中；
•向馬裏政府非控制權益分配11400萬美元的留存收益，根據其在Fekola礦山中持有的10%普通股份權益計算至2023年12月31日。在完成一定未完成條件後，根據協議條款要求宣佈股利並將該金額分配給馬裏政府；
•在滿足某些前提條件後，協議條款要求馬裏政府在Fekola中持有的10%普通股份權益轉換爲10%優先股權益。此變更將被追溯應用至2024年1月1日，使得從2024年開始，馬裏政府將持有Fekola的20%優先股權益，而Fekola剩餘的80%股權則繼續由B2Gold作爲普通股權益持有。額外的優先股權益的權利與馬裏政府的10%免費攜帶權益相一致，包括優先股息權，因此預計將採用類似的會計處理；和
•除上述之外，公司同意原諒向國家提供的貸款中剩餘的主未償利息餘額，總計6900萬美元，用於購買其10%普通股股權。這筆款項已記錄在簡化中期合併資產負債表的權益部分內。
Versamet交易
2024年6月5日，公司與私營公司Versamet簽訂了一項購買和銷售協議（「協議」），以出售十項金屬專利（「專利」）。根據協議的條款，專利的銷售分爲兩個階段。
在2024年6月5日完成第一筆交易後，公司以加拿大元0.80美元每股的價格收到12200萬Versamet股份，換取7100萬美元的收入，以交換以下專利：
•Kiaka黃金項目2.7%淨精煉回報（「NSR」）專利，賬面價值爲1800萬美元；
•Toega黃金儲量2.7% NSR專利，賬面價值爲300萬美元；
•Primavera項目1.5% NSR專利，無賬面價值；及
•兩個勘探階段專利，無賬面價值。
第二筆特許權予以了某些優先購買權（"ROFR"），需要在交易日後的60天內行使。第二筆特許權完成後，在2024年8月13日，公司以加元 $0.80每股的價格收到了1700萬Versamet股份，估計收益爲1000萬美元，以以下特許權的交換而來：
•Mocoa項目2%淨銷售收益率特許權，賬面價值爲1000萬美元；
•三個額外的勘探階段特許權，名義賬面價值；
特許權的賬面價值包括在礦業權益內。礦業權益出售利潤計算如下：
| $ | ||||||||
| 所收到普通股的公允價值 | 81,433 | |||||||
| 交易成本 | (1,500) | |||||||
| 獲得的淨收益 | 79,933 | |||||||
| Kiaka特許權 | 18,488 | |||||||
| 1,989,061 | 10,230 | |||||||
| 託加費用 | 2,599 | |||||||
| 已售資產的賬面價值 | 31,317 | |||||||
| 出售礦業權益所得利潤 | 48,616 | |||||||
該公司和Versamet還簽訂了投資者權益協議，該協議授權b2gold提名一名成員加入Versamet的董事會，並在未來的資本增長方面享有比例參與權。由於有能力提名董事入董事會並擁有33%的優先股，該公司認定對Versamet的決策過程具有重大影響力。因此，該公司對Versamet的投資已記錄在簡明中期合併資產負債表中（見附註8）。
8
b2gold公司
簡明中期合併財務報表附註
截至2024年9月30日九個月
(除非另有說明，所有表格金額均以美元千位計)
(未經審計)
格拉馬洛特
2023年10月5日，公司完成了從合資夥伴AngloGold Ashanti Limited（「AngloGold」）收購Gramalote項目剩餘50%淨資產的交易。總購買價格爲$3400萬，其中$2700萬分配給已獲得的淨可辨認資產和負債，包括已獲得的Gramalote項目50%的礦業利益。根據IFRS 6標準，收購AngloGold公司Gramalote項目50%股權被視爲公司已持有的Gramalote項目50%的減值指標， 對礦產資源進行勘探和評估， 截至2023年9月30日，公司已將$2700萬的可收回金額分配給現有的Gramalote項目50%股權，導致淨減值損失達到$11200萬。
奧提科託
在2023年9月30日結束的九個月內，公司向員工宣佈了Otjikoto 金礦分階段關閉計劃，該計劃隨後於2023年後期開始實施。關於關閉礦山計劃的公告導致根據納米比亞法律產生的離職費義務。在通貨膨脹調整前，未貼現的離職費義務估計爲$1600萬。這些支付的現值$1200萬被記錄在2023年9月30日的簡明中期合併資產負債表中，並作爲當期簡明中期合併損益表上的重組費用。
其他
2024年9月30日止九個月期間，公司通過無實際賬面價值的Quebradona Property在哥倫比亞的專屬權出售給該物業的所有者，所得款項爲750萬美元。這筆金額被記錄在截至期間的《合併運營簡表》中，作爲礦業權出售盈利。2024年9月30日止九個月期間，公司註銷了100萬美元（2023年 - 1700萬美元），涉及不再計劃繼續進行的非核心勘探和評估物業。
8 關聯企業投資
| •預計預生產資本支出爲92500萬美元（其中約16000萬美元爲採礦設備費用） | Versamet | 現金運營成本(2)（每賣出盎司黃金的美元） | 總計 | |||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||
| 成本 | ||||||||||||||||||||||||||
| 2022年12月31日結存餘額 | 111,774 | — | 8,275 | 120,049 | ||||||||||||||||||||||
| 淨利潤（虧損）份額 | 20,122 | — | (251) | 19,871 | ||||||||||||||||||||||
| 減值損失 | — | — | (4,885) | (4,885) | ||||||||||||||||||||||
| 攤薄虧損 | (943) | — | — | (943) | ||||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日結餘爲 | 130,953 | — | 3,139 | 134,092 | ||||||||||||||||||||||
| 淨利潤（虧損）份額 | 4,874 | — | (293) | 4,581 | ||||||||||||||||||||||
| 攤薄虧損 | (8,984) | — | — | (8,984) | ||||||||||||||||||||||
| 所購股票 | — | 88,933 | 1,589 | 90,522 | ||||||||||||||||||||||
| 股票已出售 | (83,480) | — | — | (83,480) | ||||||||||||||||||||||
| 轉入長期投資 | (43,363) | — | — | (43,363) | ||||||||||||||||||||||
| 2024年9月30日的餘額 | — | 88,933 | 4,435 | 93,368 | ||||||||||||||||||||||
calibre
2024年1月24日，公司的關聯方Calibre完成了對馬拉松黃金公司（"Marathon"）的收購。 由於發行用於收購Marathon的Calibre股份，公司對Calibre的利益從24%稀釋到15%，導致稀釋損失爲900萬美元。 儘管持有Calibre不到20%的股份，但公司當時認定仍然對其關聯方擁有重大影響力，原因之一是公司有權提名一位董事加入Calibre董事會。
9
b2gold公司
簡明中期合併財務報表附註
2024年9月30日結束的九個月
（所有表格金額均以千美元爲單位，除非另有說明）
(未經審計)
2024年6月20日，公司出售了Calibre 11100萬股中的7900萬股，淨交易成本後收益爲10000萬美元。對Calibre股票出售收益的計算如下：
| $ | ||||||||
| 普通股銷售收益 | 101,455 | |||||||
| 交易成本 | (1,153) | |||||||
| 獲得的淨收益 | 100,302 | |||||||
| 聯營企業投資賬面價值 | 126,843 | |||||||
| 轉入長期投資 | (43,363) | |||||||
| 已售資產賬面價值 | 83,480 | |||||||
| 處置聯營公司投資取得的收益 | 16,822 | |||||||
由於減持股份並且不再有權任命Calibre公司董事會成員，公司判斷不再對Calibre公司具有重大影響力。截至2024年6月20日的剩餘投資爲3200萬股，價值4300萬美元，被重新分類爲簡明中期綜合資產負債表的長期投資項（見註釋6）。
Versamet交易
2024年9月30日結束的九個月內，公司向Versamet出售某些特許權，並獲得8100萬美元價值的Versamet普通股（詳見註釋7）。2024年8月13日，公司還完成了對1300萬股Versamet的定向增發，每股定價爲1加拿大元，總成本爲750萬美元。
公司和Versamet還簽署了《投資者權益協議》，允許B2Gold提名Versamet董事會的一名成員，並就未來增資享有比例參與權。公司判斷由於有能力提名董事加入董事會並持有33%的優先股本，因此對Versamet決策流程具有重要影響力。因此，公司對Versamet的投資已被確認爲簡明中期綜合資產負債表的聯營公司投資。
BeMetals
2024年9月30日結束的九個月內，公司以每股0.10加拿大元的價格，總成本爲200萬美元，完成了對BeMetals額外2200萬股的定向增發。
2023年9月30日結束的九個月中，公司確定其關聯公司BeMetals因持有的BeMetals股份的公允價值顯著而持續下降而減值。公司在概要中期綜合經營報表中記錄了500萬美元的減值損失，以反映對BeMetals投資的公允價值。
9 其他資產
| 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | |||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||
| 回收金 | 55,934 | 50,934 | ||||||||||||
| 受限現金 | 5,420 | 5,259 | ||||||||||||
| 對關聯公司的貸款 | 7,601 | 5,763 | ||||||||||||
| 其他 | 330 | 1,679 | ||||||||||||
| 69,285 | 63,635 | |||||||||||||
截至2024年9月30日，返還存款中包含Fekola礦$2300萬（2023年12月31日- $2100萬），Otjikoto礦$1800萬（2023年12月31日- $1400萬），Goose項目$1100萬（2023年12月31日- $1200萬），Masbate礦$400萬（2023年12月31日- $400萬）。
截至2024年9月30日，公司向其關聯方BeMetals再次提供了$200萬。
10
b2gold公司
基本報表附註
截至2024年9月30日止九個月
（除非另有說明，所有表格中的金額均以美元千爲單位）
(未經審計)
10 長期負債
| 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | |||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||
| 循環信貸設施: | ||||||||||||||
| 名義金額 | 200,000 | 150,000 | ||||||||||||
| 未攤銷交易成本 | (4,547) | (7,365) | ||||||||||||
| 195,453 | 142,635 | |||||||||||||
| (195) | ||||||||||||||
| 16,412 | 7,948 | 13,875 | ||||||||||||
| Goose項目設備貸款設施（減去未攤銷交易費用淨額） | 3,861 | 6,776 | ||||||||||||
| 租賃負債 | 31,916 | 28,839 | ||||||||||||
| 43,725 | 49,490 | |||||||||||||
| 總債務 | 239,178 | 192,125 | ||||||||||||
| 減去流動部分 | (17,288) | (16,256) | ||||||||||||
| 221,890 | 175,869 | |||||||||||||
2024年9月30日結束的九個月內，債務餘額的變化如下：
| 循環信貸額度 | 設備貸款 | 租賃負債 | 總計 | |||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日結餘爲 | 142,635 | 20,651 | 28,839 | 192,125 | ||||||||||||||||||||||
| 回撤 | 200,000 | — | — | 200,000 | ||||||||||||||||||||||
| 償還債務 | (150,000) | (8,886) | (5,401) | (164,287) | ||||||||||||||||||||||
| 0.26 | — | — | 8,343 | 8,343 | ||||||||||||||||||||||
| 租賃負債已被攤銷 | — | — | (461) | (461) | ||||||||||||||||||||||
| 匯率期貨獲利 | — | (58) | (422) | (480) | ||||||||||||||||||||||
| 23,368 | 2,818 | 102 | 1,018 | 3,938 | ||||||||||||||||||||||
| 2024年9月30日的餘額 | 195,453 | 11,809 | 31,916 | 239,178 | ||||||||||||||||||||||
| 流動部分 | — | (10,985) | (6,303) | (17,288) | ||||||||||||||||||||||
| 195,453 | 824 | 25,613 | 221,890 | |||||||||||||||||||||||
循環信貸額度
公司擁有70000萬美元的循環信貸設施（"RCF"），與一群國際銀行聯席管理。 RCF 具有手風琴功能，即在獲得額外的約束性承諾後，該設施可在2025年12月16日到期之前的任何時候進一步增加至80000萬美元。截至2024年9月30日，公司尚有可用的未使用資本爲50000萬美元。公司已提供RCF的擔保，形式爲對公司資產的一般擔保利益，並對公司的某些直接和間接子公司的股權創建抵押權。 與RCF有關，公司還必須保持一定的槓桿和利息覆蓋率。截至2024年9月30日，公司已符合這些債務契約。
11 股本
公司的授權股本包括無限數量的普通股和無限數量的優先股。截至2024年9月30日，公司發行的普通股爲1,312,950,595股（2023年12月31日爲1,302,396,192股），其中包括1,705,000股普通股由公司激勵計劃信託持有。沒有未償債優先股。
在截至2024年9月30日的九個月內，公司支付了每股0.04美元的三個季度股息，共計15800萬美元（2023年爲14800萬美元）。其中，1900萬美元（2023年爲600萬美元）通過發行700萬股（2023年爲200萬股）支付，屬於公司的股息再投資計劃。
11
b2gold公司
簡明 綜合 財務報表 注
截至2024年9月30日的九個月
（除非另有說明，所有表格金額均以千美元計）
(未經審計)
截至2024年9月30日，隨後於2024年11月6日，公司批准了支付$0.04的第四季度股息，支付日期爲2024年9月23日。
截至2024年9月30日的九個月內，向員工授予約200萬股期權，每股加權平均行權價爲加元$3.77。這些期權的期限爲五年，並在三年內分期授予。 這些期權在授予時的預估公允價值爲$100萬，將在分期授予期內作爲股份支付費用確認。公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型計算的，基於高達3.8%的無風險年利率，預期壽命爲三年，預期波動率爲高達38%，分紅率爲高達6%。
截至2024年9月30日的九個月內，與股權支付相關的股票期權分期授予費用爲$200萬（2023年爲 $400萬）。截至2024年9月30日的九個月內，公司發行了100萬股股票，募集資金爲$300萬，用於行權期權。習價時的加權平均市價爲加元$4.07。截至2024年9月30日，尚有3100萬股期權未行使。
截至2024年9月30日的三個和九個月內，與分期授予限制性股票單位（"RSUs"）和延期股份單位（"DSUs"）的公允價值變動相關的股權支付費用分別爲$100萬和 $500萬（2023年分別爲$100萬和$500萬）。在截至2024年9月30日的九個月內，公司向員工授予了200萬 RSUs，並在RSUs分期授予時發行了200萬股。截至2024年9月30日，尚有400萬 RSUs和200萬 DSUs尚未行使。
截至2024年9月30日的三個和九個月內，與履行性股份單位（"PSUs"）的分期授予相關的股權支付費用分別爲$200萬和 $600萬（2023年分別爲$200萬和$600萬）。在截至2024年9月30日的九個月內，公司在公司100萬 PSUs分期授予時發行了100萬股。
在2024年9月30日結束的九個月期間，公司向員工授予了300萬個PSUs，由兩個相等的50%階段組成。授予的PSU的第一階段的歸屬將取決於綜合生產概況的增長，可能獲准的股數將介於第一階段PSUs數量的0%到200%之間。此部分在授予時的預估公允價值爲$300萬，該計算是基於授予日公司股票的公允價值和生產概況預期增長。授予的PSUs第二階段的歸屬將取決於自2024年1月1日至2026年12月31日期間公司的總股東回報與一組同行公司的比較。可能獲准的股數將介於第二階段PSUs數量的0%到200%之間。授予時的PSUs第二階段的預估公允價值爲$300萬，該計算使用了基於相關幾何布朗運動的風險中性蒙特卡羅模擬。模型使用了26%至66%的歷史股價波動率範圍，加拿大無風險年利率爲4.19%，美國無風險年利率爲4.52%。兩個階段的公允價值將在歸屬期內認可。截至2024年9月30日，尚有600萬個PSUs未行使。
12
b2gold公司
基本報表附註
2024年9月30日結束的九個月期間
(除非另有說明，所有表內金額均以美元千位計)
(未經審計)
每股收益
12 金融工具
| 爲前三名 結束的月份 2024年9月30日 | 爲前三名 結束的月份 2023年9月30日 | 爲前九名 結束的月份 2024年9月30日 | 爲前九名 結束的月份 2023年9月30日 | |||||||||||||||||||||||
淨（虧損）收入和攤薄淨（虧損）收入 （歸屬於公司股東） | $ | (633,757) | (43,070) | $ | (618,010) | 123,321 | ||||||||||||||||||||
普通股平均基本股數（以千爲單位） | 1,310,994 | 1,297,175 | 1,307,134 | 1,208,942 | ||||||||||||||||||||||
| 攤薄效應: | ||||||||||||||||||||||||||
| 股票期權 | — | — | — | 1,396 | ||||||||||||||||||||||
| 限制性股票單位 | — | — | — | 711 | ||||||||||||||||||||||
| 業績股份單位 | — | — | — | 2,300 | ||||||||||||||||||||||
攤薄權重平均普通股數量 未行使的（以千爲單位） | 1,310,994 | 1,297,175 | 1,307,134 | 1,213,349 | ||||||||||||||||||||||
（虧）盈利每股 （歸屬於公司股東） | ||||||||||||||||||||||||||
| Basic | $ | (0.48) | $ | (0.03) | $ | (0.47) | $ | 0.10 | ||||||||||||||||||
| Diluted | $ | (0.48) | $ | (0.03) | $ | (0.47) | $ | 0.10 | ||||||||||||||||||
12 非控股權益
| Fekola | Masbate | 奧提科託 | 其他 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日結餘爲 | 42,911 | 27,744 | 24,238 | 4,703 | 99,596 | |||||||||||||||||||||||||||
| 淨利潤（虧損）份額 | (6,745) | (1,524) | 8,996 | (45) | 682 | |||||||||||||||||||||||||||
對非控股利益貸款的豁免 （注7） | 65,476 | — | — | — | 65,476 | |||||||||||||||||||||||||||
| 支付給非控股權益的股利 | — | — | (12,400) | — | (12,400) | |||||||||||||||||||||||||||
| 2020年12月31日的餘額 | (2,380) | — | — | — | (2,380) | |||||||||||||||||||||||||||
| 來自非控股權益的參股資金 | — | — | — | 786 | 786 | |||||||||||||||||||||||||||
| 其他 | — | — | — | 128 | 128 | |||||||||||||||||||||||||||
| 2024年9月30日的餘額 | 99,262 | 26,220 | 20,834 | 5,572 | 151,888 | |||||||||||||||||||||||||||
13 其他(費用) 收益
| 爲前三名 結束的月份 2024年9月30日 | 爲前三名 結束的月份 2023年9月30日 | 爲前九名 結束的月份 2024年9月30日 | 爲前九名 結束的月份 2023年9月30日 | |||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||
馬裏監管結算 (注7) | 16,795 | — | 16,795 | — | ||||||||||||||||||||||
庫存淨可變現價值調整 （注5） | 8,058 | — | 8,058 | — | ||||||||||||||||||||||
| 非資本性勘探 | 1,852 | 483 | 6,269 | 1,266 | ||||||||||||||||||||||
| 其他 | (155) | (613) | 3,182 | 2,893 | ||||||||||||||||||||||
| 26,550 | (130) | 34,304 | 4,159 | |||||||||||||||||||||||
13
b2gold公司
中期財務報表附註
截至2024年9月30日止的九個月
(除非另有說明，否則所有表格金額均以美元千美元計算)
(未經審計)
14 衍生金融工具
在截至2024年9月30日止的九個月內，公司簽訂了額外一系列的遠期合約，購買5800萬升燃油，平均執行價格爲每升0.45美元，併購買5300萬升柴油，平均執行價格爲每升0.61美元，計劃在2024年7月至2026年7月之間結算。公司的燃油衍生工具未被指定爲避險工具，並按公允價值計入損益表（「FVTPL」）。
| 2024 | 2025 | 2026 | 總計 | |||||||||||||||||||||||
| 43,496 | ||||||||||||||||||||||||||
| $ | 9,583 | 33,291 | 11,077 | 53,951 | ||||||||||||||||||||||
| $ | $ | 0.46 | $ | 0.44 | $ | 0.43 | $ | 0.44 | ||||||||||||||||||
| Total | ||||||||||||||||||||||||||
| 升（千） | 12,729 | 26,505 | 8,189 | 47,423 | ||||||||||||||||||||||
| 平均行使價格 | $ | 0.60 | $ | 0.62 | $ | 0.59 | $ | 0.61 | ||||||||||||||||||
2024年9月30日，這些合同未實現的公允價值爲-580萬美元（2023年12月31日 - 50萬美元）。
2024年9月30日後，公司達成交付1000萬升燃料油，加權平均行使價格爲0.54美元/升，以及500萬升燃油，加權平均行使價格爲0.39美元/升的合同。
15 黃金流量債務
公司的黃金流量債務要求按以下方式從Goose項目生產交付：
•黃金產量的2.7805%，直到交付了87,100盎司
•黃金產量的1.4405%，達到總量爲134,000盎司
•之後黃金產量的1.005%。
根據IFRS 9，黃金流量義務被確定爲衍生負債 基本報表註釋，並被分類爲FVTPL。因此，在簡化中期合併資產負債表上，按公平值記錄了其公平值變化，並在簡化中期合併損益表中記錄了。黃金流量的公允值被確定爲公平值層次中的level 3（附註17）。公司已經擔保了黃金流量義務。
以下是黃金流量義務變化的概要：
| $ | ||||||||
| 2023年12月31日未行使的股票期權 | 139,600 | |||||||
| 公允價值變動 | 21,196 | |||||||
| 截至2024年9月30日應收款項 | 160,796 | |||||||
| 減去流動部分 | (3,400) | |||||||
| 157,396 | ||||||||
於2023年4月19日完成收購Sabina Gold & Silver Corp.（"Sabina"）後，公司承擔了來自Sabina的特定施工融資和黃金流轉義務。 完成後，公司清償了一些總計11200萬美元的黃金流轉和施工融資義務，如下所示：
•支付4600萬美元以清償三分之一的黃金流轉義務；
•支付6300萬美元清償黃金金屬採購協議；
•支付200萬美元清償優先擔保債務設施；
•支付100萬美元清償7500萬美元的黃金預付設施。
14
b2gold公司
簡明財務報表附註
截至2024年9月30日的九個月
（除非另有說明，所有表中金額均以千美元計）
(未經審計)
16 預付黃金銷售
公司於2024年1月23日與其一些RCF聯絡銀行簽訂了一系列預付金銷售協議。根據預付金銷售協議的條款，公司收到了50000萬美元的預付款，按黃金遠期價格（平均約爲2,191美元/盎司）進行，以換取從2025年7月至2026年6月的等額月交付的黃金，總計264,768盎司。黃金交付可以來自公司任何一座生產礦山的生產，預付金銷售可以通過加速交付剩餘可交付黃金盎司在到期前結算。
根據IFRS 15的規定，預付金銷售已在財務報表中計入。 與客戶簽訂合同的營業收入現金預付款已被確認爲中期簡明綜合資產負債表上的遞延收入，並將根據合同價格在中期簡明綜合利潤表上在黃金交付時被確認爲營收。
以下是黃金流動義務變化摘要：
| $ | ||||||||
| 2023年12月31日未行使的股票期權 | — | |||||||
| 合同價值增加 | 500,023 | |||||||
| 利息 | 27,894 | |||||||
| 截至2024年9月30日應收款項 | 527,917 | |||||||
| 減去流動部分 | (134,779) | |||||||
| 393,138 | ||||||||
在2024年9月30日結束的三個月和九個月內，公司確認了分別爲1000萬美元和2800萬美元的利息費用，涉及預售黃金中包含的融資成分。2024年9月30日結束的三個月和九個月的利息費用在簡明期間綜合利潤表中確認爲分別爲200萬美元和1100萬美元，淨額分別爲800萬美元和1700萬美元，並在此期間資本化到符合資產建造成本的期間。
17 金融工具
(6,535)
層次1-相同資產或負債在活躍市場上的報價價格。
(102,708)
40,143
截至2024年9月30日，公司按公允價值計量的金融資產和負債分類如下：
| 截至2024年9月30日 | 截至2023年12月31日 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 一級 | 二級 | 三級 | 一級 | 二級 | 三級 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||
長期投資 (注意6) | 89,045 | — | — | 86,007 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||
燃料衍生合約 （注14） | — | (5,789) | — | — | 481 | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||
黃金流合約義務 (附註15) | — | — | (160,796) | — | — | (139,600) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
Masbate礦, 探索
15
b2gold公司
綜合財務報表附註
截至2024年9月30日九個月的時間裏
(除非另有說明，所有表格中的金額均以美元千位計)
(未經審計)
公司燃料衍生品合同的公允價值是基於具有類似特徵的工具的市場實時價格確定的
黃金流通的公允價值是基於收入法和折現現金流量模型計算的。 計算後的公允價值包括基於可觀察市場數據的輸入，包括遠期黃金價格曲線和信用調整後的無風險利率。 公允價值還包括不基於可觀察市場數據的輸入，包括未來黃金交付的時間安排。 估值由獨立估值專家準備，公司直接監督。 黃金生產預計將於2025年第二季度末開始。 遠期黃金價格估計範圍爲2,630至2,999美元/盎司。 黃金遠期價格每盎司變動100美元，大約將對黃金流量義務的公允價值產生500萬美元的影響。 無風險利率每50個點子的變動，也將大約對黃金流量義務的公允價值產生400萬美元的影響。
(1,589)
信用風險
公司對信用風險的最大暴露是現金及現金等價物、應收賬款、貸款應收賬款以及其衍生品組合的賬面價值。公司通過與信用評級機構認定的高信用質量金融機構主要持有存款來限制其對現金及現金等價物的信用敞口。公司將多餘現金結餘用於短期投資帳戶。公司不爲現金結餘購買保險。
16
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簡要綜合財務報表附註
2024年9月30日止九個月
（除非另有說明，所有表格金額均以美元千位單位計）
(未經審計)
18 所得稅和其他稅項
所得稅費用與將加拿大聯邦和省份所得稅稅率應用於稅前營業利潤而導致的金額有所不同。這些差異是由以下項目導致的：
| 爲前三名 結束的月份 2024年9月30日 | 爲前三名 結束的月份 2023年9月30日 | 爲前九名 結束的月份 2024年9月30日 | 爲前九名 結束的月份 2023年9月30日 | |||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||
| 稅前營業(損失)收入 | (571,694) | 40,536 | (417,529) | 376,813 | ||||||||||||||||||||||
| (798) | 27.00 | % | 27.00 | % | 27.00 | % | 27.00 | % | ||||||||||||||||||
| For the three | (154,357) | 10,945 | (112,733) | 101,740 | ||||||||||||||||||||||
| $ | ||||||||||||||||||||||||||
| 資產減值損失未記錄的利潤 | 178,513 | — | 227,498 | — | ||||||||||||||||||||||
| 69,737 | 30,217 | (1,000) | 67,352 | 506 | ||||||||||||||||||||||
| (1,170) | 9,300 | 2,450 | 4,776 | 8,050 | ||||||||||||||||||||||
| 933 | 9,860 | (4,754) | 14,506 | 15,771 | ||||||||||||||||||||||
| Fekola | (19,372) | 12,656 | (6,132) | 4,507 | ||||||||||||||||||||||
| 選擇性稅收激勵的好處 | (5,708) | (3,042) | (14,754) | (9,271) | ||||||||||||||||||||||
| 免稅收益部分的變化 | 21 | (1,998) | (8,240) | (2,088) | ||||||||||||||||||||||
| 不可減免支出 | 2,780 | 7,553 | 10,969 | 18,651 | ||||||||||||||||||||||
| 代扣和其他稅費 | 2,873 | 12,407 | 7,700 | 24,671 | ||||||||||||||||||||||
| 變動的虧損和稅基，未記錄任何稅收優惠 | 3,826 | 40,625 | 7,579 | 56,131 | ||||||||||||||||||||||
| 14,777 | 1,351 | — | — | — | ||||||||||||||||||||||
| 132,293 | 34 | (536) | 1,278 | (839) | ||||||||||||||||||||||
| 所得稅費用 | 59,338 | 75,306 | 199,799 | 217,829 | ||||||||||||||||||||||
| 74,804 | 68,210 | 233,085 | 216,155 | |||||||||||||||||||||||
| 遞延所得稅（收入）和費用 | (15,466) | 7,096 | (33,286) | 1,674 | ||||||||||||||||||||||
| 所得稅費用 | 59,338 | 75,306 | 199,799 | 217,829 | ||||||||||||||||||||||
2024年9月30日結束的三個月和九個月的當期所得稅費用中，分別爲200萬美元的收回和1100萬美元的費用（2023年分別爲900萬美元的費用和2800萬美元的費用），與馬裏共和國現有Fekola礦山免費攜帶權益的10%優先股息有關。根據IAS 12，此優先股息按照所得稅來覈算。 所得稅。
第二支柱全球最低稅率
2024年6月，加拿大頒佈了在OECD第二支柱全球最低稅率體系框架內製定的全球最低稅率法案，自2024年1月1日生效。由於某些公司所在的司法管轄區已頒佈或實質頒佈了第二支柱立法，該立法將於公司2024年度財政年度開始時生效。
公司已對其可能涉及的第二支柱所得稅風險進行評估。該評估基於有關合並集團各成員實際財務績效的最新信息。根據所進行的評估，公司預計不會有任何重大的第二支柱稅款風險。
17
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處置/覈銷
截至2024年9月30日的九個月
2020年12月31日餘額
(未經審計)
19 補充現金流信息
Mine
Otjikoto
| 爲前三名 結束的月份 2024年9月30日 | 爲前三名 結束的月份 2023年9月30日 | 爲前九名 結束的月份 2024年9月30日 | 爲前九名 結束的月份 2023年9月30日 | |||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||
| 折舊和遞耗 | 88,051 | 101,568 | 273,505 | 293,388 | ||||||||||||||||||||||
長期資產減值(附註7和附註8) | 661,160 | 111,597 | 876,376 | 116,482 | ||||||||||||||||||||||
出售礦業權益收益 （注7） | (7,453) | — | (56,115) | — | ||||||||||||||||||||||
遞延所得稅（收回）費用 （注18） | (15,466) | 7,096 | (33,286) | 1,674 | ||||||||||||||||||||||
黃金流量的公允價值變動 (Note 15) | 1,957 | (7,600) | 21,196 | (6,500) | ||||||||||||||||||||||
| 23,368 | 6,966 | 3,190 | 24,002 | 9,032 | ||||||||||||||||||||||
在聯營企業股份出售中的收益 (注8) | — | — | (16,822) | — | ||||||||||||||||||||||
股份支付 (注11） | 5,031 | 2,748 | 14,529 | 13,000 | ||||||||||||||||||||||
在聯營企業稀釋中的虧損 (注8) | — | — | 8,984 | — | ||||||||||||||||||||||
| 不可收回的輸入稅 | 3,353 | 1,178 | 9,934 | 3,381 | ||||||||||||||||||||||
關聯方淨虧損（收益）份額 (注8) | 98 | (5,561) | (4,581) | (17,549) | ||||||||||||||||||||||
| 衍生工具的未實現損失（收益） | 6,270 | (3,146) | 6,269 | 399 | ||||||||||||||||||||||
礦業權益減值 （附註7） | — | 565 | 636 | 17,022 | ||||||||||||||||||||||
重組費用（附註7） | — | 5,071 | — | 12,151 | ||||||||||||||||||||||
| 其他 | (347) | 11,742 | 9,907 | 19,608 | ||||||||||||||||||||||
| 749,620 | 228,448 | 1,134,534 | 462,088 | |||||||||||||||||||||||
非現金營運資本的變動:
| 爲前三名 結束的月份 2024年9月30日 | 爲前三名 結束的月份 2023年9月30日 | 爲前九名 結束的月份 2024年9月30日 | 爲前九名 結束的月份 2023年9月30日 | |||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||
| 172,814 | (12,620) | 2,964 | (26,818) | (2,907) | ||||||||||||||||||||||
| 21,652 | (26,788) | (9,573) | (34,226) | (8,237) | ||||||||||||||||||||||
| 存貨 | (8,318) | (9,955) | (43,504) | (22,286) | ||||||||||||||||||||||
| 應付賬款及應計費用 | 8,007 | (5,380) | 14,099 | (13,790) | ||||||||||||||||||||||
| (Unaudited) | 43,295 | (6,395) | 36,301 | 40,159 | ||||||||||||||||||||||
| 3,576 | (28,339) | (54,148) | (7,061) | |||||||||||||||||||||||
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b2gold公司
財務報表附註
截至2024年9月30日的九個月
（除非另有說明，否則所有表格金額均以美元的千位計）
(未經審計)
—
| 爲前三名 結束的月份 2024年9月30日 | 爲前三名 結束的月份 2023年9月30日 | 爲前九名 結束的月份 2024年9月30日 | 爲前九名 結束的月份 2023年9月30日 | |||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||
| 22,208 | (996) | — | (3,136) | (1,706) | ||||||||||||||||||||||
| Royalties and production taxes | (1,290) | (774) | (3,039) | (2,741) | ||||||||||||||||||||||
| 24,671 | (1,888) | (963) | (5,191) | (2,453) | ||||||||||||||||||||||
| 鵝項目，勘探 | (13,179) | (2,152) | (22,529) | (4,200) | ||||||||||||||||||||||
| — | (612) | (1,170) | (2,720) | (5,162) | ||||||||||||||||||||||
| 巴科洛比產權，勘探 | — | (4,390) | (344) | (7,658) | ||||||||||||||||||||||
| 丹多科產權，勘探 | (351) | 880 | (331) | (5,747) | ||||||||||||||||||||||
| 喬治產權，勘探 | — | (3,386) | (157) | (4,663) | ||||||||||||||||||||||
| 梅南科託產權，勘探 | — | (771) | — | (11,400) | ||||||||||||||||||||||
| 班塔科北產權，勘探 | — | (3,468) | — | (8,691) | ||||||||||||||||||||||
| 其他 | (436) | (1,576) | (1,717) | (3,892) | ||||||||||||||||||||||
| (18,752) | (17,770) | (39,164) | (58,313) | |||||||||||||||||||||||
非現金投資和籌資活動:
| 爲前三名 結束的月份 2024年9月30日 | 爲前三名 結束的月份 2023年9月30日 | 爲前九名 結束的月份 2024年9月30日 | 爲前九名 結束的月份 2023年9月30日 | |||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||
銷售礦業利益獲得的股份考慮 (Note 7) | 10,184 | — | 81,433 | — | ||||||||||||||||||||||
| 利息資本化以建設符合資產要求 | 7,703 | — | 18,102 | — | ||||||||||||||||||||||
| 2020年12月31日的餘額 | — | 692 | 2,801 | 3,089 | ||||||||||||||||||||||
| 與採礦利息支出相關的流動負債變動 | (12,474) | 28,181 | (7,674) | 33,773 | ||||||||||||||||||||||
| Fekola設備貸款設施的外匯損益 | 388 | 563 | (12) | 188 | ||||||||||||||||||||||
| 拖欠的非控股權益分配變動 | — | 1,696 | (300) | 11,663 | ||||||||||||||||||||||
| 計入採礦投資的股份支付 | 165 | 291 | 399 | 569 | ||||||||||||||||||||||
| Sabina Gold＆Silver Corp收購中發行的普通股 | — | — | — | 925,375 | ||||||||||||||||||||||
| 收購Sabina Gold＆Silver Corp時B2Gold替代期權的公允價值 | — | — | — | 5,075 | ||||||||||||||||||||||
截至2024年9月30日的三個月和九個月，公司分別以現金支付當前所得稅、預扣稅和其他稅款5000萬美元和22200萬美元（2023年爲6700萬美元和15700萬美元）。
20 分部信息
本公司可報告的運營部門包括其採礦運營和發展項目，即費科拉、馬斯巴特和奧特吉科託礦山以及鵝項目。其中還包括處於勘探和評估階段的費科拉區域物業。費科拉區域部分包括班塔科北、梅南科託、丹多科和巴科洛比物業。公司「其他礦產物業」部分包括公司對處於不同勘探和評估階段的礦產物業的利益，包括公司對Gramalote項目的利益，以及公司在其關聯公司Versamet和BeMetals中的股權投資。公司「企業和其他」部分包括企業運營。
19
b2gold公司
基本報表附註
截至2024年9月30日九個月
(除非另有說明，所有表格金額均以美元千爲單位)
(未經審計)
(395,701)
| 截至2024年9月30日三個月的數據 | ||||||||||||||||||||||||||
| Fekola 礦山 | Fekola 區域型 | Masbate 礦山 | 奧提科託 礦山 | 鵝項目 | 其他 礦物 財產 | Corporate 其他 | 總計 | |||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||
| (258,580) | 194,988 | — | 120,115 | 133,126 | — | — | — | 448,229 | ||||||||||||||||||
| 生產成本 | 109,842 | 15 | 42,697 | 39,854 | — | — | — | 192,408 | ||||||||||||||||||
| 525 | 37,429 | 156 | 21,329 | 27,530 | 1,607 | — | 542 | 88,593 | ||||||||||||||||||
| 開多的資產減值 | — | — | — | — | 661,160 | — | — | 661,160 | ||||||||||||||||||
| 35 | (960) | 29,735 | 35,403 | (669,601) | (1,281) | (24,363) | (631,032) | |||||||||||||||||||
| 資本支出 | 65,460 | 4,305 | 6,482 | 2,497 | 134,153 | 4,443 | 412 | 217,752 | ||||||||||||||||||
| 資產總額 | 1,380,614 | 177,013 | 714,469 | 387,675 | 1,416,340 | 323,301 | 389,325 | 4,788,737 | ||||||||||||||||||
| 截至2023年9月30日三個月的業績 | ||||||||||||||||||||||||||
| Fekola 礦山 | 費科拉區域型 | Masbate 礦山 | 奧提科託 礦山 | 鵝項目 | 其他 礦物 財產 | Corporate 其他 | 總計 | |||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||
| 外部黃金收入 | 292,375 | — | 97,556 | 87,957 | — | — | — | 477,888 | ||||||||||||||||||
| 生產成本 | 93,388 | — | 44,056 | 33,981 | — | — | — | 171,425 | ||||||||||||||||||
| 折舊與遞耗 | 58,701 | — | 20,880 | 21,987 | — | — | 505 | 102,073 | ||||||||||||||||||
| 開多的資產減值 | — | — | — | — | — | 111,597 | — | 111,597 | ||||||||||||||||||
| 38,509 | (278) | 17,117 | 11,082 | 6,052 | (104,958) | (2,294) | (34,770) | |||||||||||||||||||
| 資本支出 | 83,166 | 24,281 | 6,670 | 14,253 | 90,237 | 6,986 | 38 | 225,631 | ||||||||||||||||||
| 資產總額 | 1,520,157 | 284,612 | 726,414 | 432,325 | 1,359,041 | 340,184 | 188,915 | 4,851,648 | ||||||||||||||||||
| 截至2024年9月30日止九個月 | ||||||||||||||||||||||||||
| Fekola 礦山 | Fekola地區 | Masbate 礦山 | 奧提科託 礦山 | 鵝項目 | 其他 礦物 財產 | Corporate 其他 | 總計 | |||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||
| 外部黃金營業收入 | 721,898 | — | 328,165 | 352,179 | — | — | — | 1,402,242 | ||||||||||||||||||
| 生產成本 | 276,428 | 15 | 123,070 | 100,939 | — | — | — | 500,452 | ||||||||||||||||||
| 折舊與遞耗 | 125,238 | 1,778 | 60,328 | 84,554 | 1,607 | — | 1,578 | 275,083 | ||||||||||||||||||
| 開多的資產減值 | 162,673 | 52,543 | — | — | 661,160 | — | — | 876,376 | ||||||||||||||||||
| 淨（虧損）利潤 | (40,155) | (52,021) | 70,952 | 86,749 | (671,378) | 1,442 | (12,917) | (617,328) | ||||||||||||||||||
| 資本支出 | 201,341 | 14,054 | 23,268 | 31,319 | 388,658 | 14,864 | 1,027 | 674,531 | ||||||||||||||||||
| 資產總額 | 1,380,614 | 177,013 | 714,469 | 387,675 | 1,416,340 | 323,301 | 389,325 | 4,788,737 | ||||||||||||||||||
20
b2gold公司
簡明中期合併財務報表附註
截至2024年9月30日九個月止
(所有表格金額均爲美元數千，除非另有說明)
(未經審計)
| 2023年9月30日結束的九個月內的合同餘額 | ||||||||||||||||||||||||||
| Fekola 礦山 | Fekola 區域型 | Masbate 礦山 | 奧提科託 礦山 | 鵝項目 | 其他 礦物 財產 | Corporate 其他 | 總計 | |||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||
| 外部黃金營業收入 | 888,272 | — | 265,839 | 268,187 | — | — | — | 1,422,298 | ||||||||||||||||||
| 生產成本 | 250,294 | — | 117,219 | 84,278 | — | — | — | 451,791 | ||||||||||||||||||
| 折舊和減值 | 164,300 | — | 56,575 | 72,513 | — | — | 1,484 | 294,872 | ||||||||||||||||||
| 開多的資產減值 | — | — | — | — | — | 116,482 | — | 116,482 | ||||||||||||||||||
| 210,257 | (793) | 42,078 | 44,626 | 3,133 | (107,015) | (33,302) | 158,984 | |||||||||||||||||||
| 資本支出 | 212,818 | 79,839 | 23,688 | 48,719 | 160,897 | 16,284 | 196 | 542,441 | ||||||||||||||||||
| 資產總額 | 1,520,157 | 284,612 | 726,414 | 432,325 | 1,359,041 | 340,184 | 188,915 | 4,851,648 | ||||||||||||||||||
勘探與評估資產（未減值前）
| 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | |||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||
| 採礦權益 | ||||||||||||||
| 加拿大 | 1,263,956 | 1,509,289 | ||||||||||||
| 馬裏 | 1,018,225 | 1,131,343 | ||||||||||||
| 菲律賓 | 494,890 | 533,781 | ||||||||||||
| 納米比亞 | 212,811 | 264,747 | ||||||||||||
| 哥倫比亞 | 66,075 | 66,184 | ||||||||||||
| 芬蘭 | 35,673 | 32,954 | ||||||||||||
| 布基納法索 | — | 21,087 | ||||||||||||
| 其他 | 4,932 | 4,105 | ||||||||||||
| 3,096,562 | 3,563,490 | |||||||||||||
21 承諾
截至2024年9月30日，除了在這些財務報表其他地方披露的內容外，公司還有以下承諾：
•就Fekola礦場的付款方面，其中$1400萬與手機購買和重建有關，$700萬與地下開發有關，$200萬與新尾礦庫建設有關，$200萬與工廠和發電廠的維護有關，以及$200萬與其他資本項目有關。其中，預計2024年將支出$1300萬，其餘$1400萬將在2025年支出。
•就Goose項目的付款方面，涉及$2900萬與施工活動有關，預計2024年將支出$1700萬，其餘$1200萬將在2025年支出。
•就Masbate礦場的付款方面，涉及$100萬與工藝設備有關，預計全部在2024年支出。
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