加拿大鵝控股公司。
基本報表
截至2024年9月29日和2023年10月1日第二和兩個季度。
2024年9月29日和2023年10月1日的簡明合併中期損益表。
（未經審計）
簡明合併中期損益表。
(未經審計)
（單位：加幣百萬，除每股金額外）
| 第二季度結束 | 兩個季度結束 | |||||||||||||||||||
| 註釋 | 2023年9月29日 2024 | 10月1日2023年（39周） 2023 | 2023年9月29日 2024 | 10月1日2023年（39周） 2023 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
| 營業收入 | 3 | 267.8 | 281.1 | 355.9 | 365.9 | |||||||||||||||
| 銷售成本 | 6 | 103.7 | 101.6 | 139.2 | 131.2 | |||||||||||||||
| 毛利潤 | 164.1 | 179.5 | 216.7 | 234.7 | ||||||||||||||||
| 銷售、一般及行政費用 | 162.5 | 177.2 | 312.0 | 332.1 | ||||||||||||||||
| 業務利潤（虧損） | 1.6 | 2.3 | (95.3) | (97.4) | ||||||||||||||||
| 淨利息、融資和其他成本 | 10 | 8.5 | 13.6 | 11.7 | 28.1 | |||||||||||||||
| 稅前虧損 | (6.9) | (11.3) | (107.0) | (125.5) | ||||||||||||||||
| 所得稅收回 | (13.2) | (15.4) | (39.3) | (44.6) | ||||||||||||||||
| 6.3 | 4.1 | (67.7) | (80.9) | |||||||||||||||||
| 歸屬於： | ||||||||||||||||||||
| 公司股東 | 5.4 | 3.9 | (72.0) | (77.2) | ||||||||||||||||
| 非控制權益 | 0.9 | 0.2 | 4.3 | (3.7) | ||||||||||||||||
| 6.3 | 4.1 | (67.7) | (80.9) | |||||||||||||||||
| 公司股東應占溢利(虧損)每股收益 | ||||||||||||||||||||
| 基本 | 4 | $ | 0.06 | $ | 0.04 | $ | (0.74) | $ | (0.75) | |||||||||||
| 攤薄後 | 4 | $ | 0.06 | $ | 0.04 | $ | (0.74) | $ | (0.75) | |||||||||||
附註是綜合財務報表的一部分。
| 加拿大鵝控股公司。 | 頁面 1於 34 | |||||||
綜合收益（損失）的簡明合併財務報表
(未經審計)
(以加幣爲單位，除每股金額外單位均爲百萬加幣)
| 截至第二季度 | 兩個季度結束 | |||||||||||||||||||
| 註釋 | 2024年9月29日 | 10月1日2023年（39周） 2023 | 2023年9月29日 2024 | 10月1日2023年（39周） 2023 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
| 6.3 | 4.1 | (67.7) | (80.9) | |||||||||||||||||
| 其他綜合收益（損失） | ||||||||||||||||||||
| 不會重新分類至收益的項目，稅後： | ||||||||||||||||||||
| 員工離職後義務的精算虧損 | (0.7) | (0.2) | (0.7) | (0.2) | ||||||||||||||||
| 可能重新分類至收益的項目，稅後： | ||||||||||||||||||||
| 累積翻譯調整收益（虧損） | 12.1 | (4.1) | 17.5 | (6.5) | ||||||||||||||||
| 指定爲現金流量套期交易的淨（虧損）收益 | 15 | (7.9) | (3.8) | (9.0) | 6.0 | |||||||||||||||
| 現金流量套期交易淨收益的重新分類至收入 | 15 | — | (0.5) | (0.1) | (1.0) | |||||||||||||||
| 其他綜合收益（損失） | 3.5 | (8.6) | 7.7 | (1.7) | ||||||||||||||||
| 綜合收益（損失） | 9.8 | (4.5) | (60.0) | (82.6) | ||||||||||||||||
| 歸屬於： | ||||||||||||||||||||
| 公司股東 | 8.7 | (4.3) | (64.5) | (78.1) | ||||||||||||||||
| 非控制權益 | 1.1 | (0.2) | 4.5 | (4.5) | ||||||||||||||||
| 綜合收益（損失） | 9.8 | (4.5) | (60.0) | (82.6) | ||||||||||||||||
附帶說明是這份財務報表的一個完整部分。
| 加拿大鵝控股公司 | 頁面 2於 34 | |||||||
簡明綜合資產負債表（以美元千計）
(未經審計)
（以加拿大元計，以百萬爲單位）
| 票據 | 2023年9月29日 2024 | 10月1日2023年（39周） 2023 | 3月31日 2024 | |||||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||||
| 資產 | 期貨合同-銅和鋁 | 期貨合同-銅和鋁 | ||||||||||||
| 流動資產 | ||||||||||||||
| 現金 | 68.8 | 37.5 | 144.9 | |||||||||||
| 交易應收款 | 5 | 143.1 | 146.5 | 70.4 | ||||||||||
| 存貨 | 6 | 473.4 | 519.7 | 445.2 | ||||||||||
| 應收所得稅款項 | 19.0 | 17.2 | 28.0 | |||||||||||
| 其他資產 | 14 | 66.9 | 82.6 | 52.3 | ||||||||||
| 總流動資產 | 771.2 | 803.5 | 740.8 | |||||||||||
| 延遲所得稅 | 136.8 | 119.2 | 76.3 | |||||||||||
| 房地產、廠房及設備 | 165.0 | 179.3 | 171.8 | |||||||||||
| 無形資產 | 133.9 | 132.4 | 135.1 | |||||||||||
| 使用權資產 | 7 | 286.2 | 280.0 | 279.8 | ||||||||||
| 商譽 | 71.7 | 62.7 | 70.8 | |||||||||||
| 其他長期資產 | 14 | 1.9 | 12.2 | 7.0 | ||||||||||
| 資產總額 | 1,566.7 | 1,589.3 | 1,481.6 | |||||||||||
| 負債 | ||||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||||
| 應付賬款及應計費用 | 8, 14 | 155.4 | 210.2 | 177.7 | ||||||||||
| 準備金 | 2, 9 | 44.9 | 42.7 | 49.1 | ||||||||||
| 應付所得稅 | 23.6 | 7.7 | 16.8 | |||||||||||
| 短期借款 | 10 | 109.8 | 80.7 | 9.4 | ||||||||||
| 租賃負債的當前部分 | 7 | 83.1 | 77.1 | 79.9 | ||||||||||
| 流動負債合計 | 416.8 | 418.4 | 332.9 | |||||||||||
| 準備金 | 2, 9 | 14.9 | 13.6 | 14.3 | ||||||||||
| 延遲所得稅 | 13.0 | 15.5 | 17.2 | |||||||||||
| 循環貸款設施 | 10 | 60.5 | 85.0 | — | ||||||||||
| 定期貸款 | 10 | 385.7 | 391.4 | 388.5 | ||||||||||
| 租賃負債 | 7 | 254.8 | 253.2 | 250.6 | ||||||||||
| 其他長期負債 | 14 | 52.1 | 56.5 | 54.6 | ||||||||||
| 負債合計 | 1,197.8 | 1,233.6 | 1,058.1 | |||||||||||
| 股權 | 11 | |||||||||||||
| 歸屬於公司股東的權益 | 357.9 | 352.2 | 417.0 | |||||||||||
| 非控股權益 | 11.0 | 3.5 | 6.5 | |||||||||||
| 股東權益總計 | 368.9 | 355.7 | 423.5 | |||||||||||
| 負債和所有者權益總額 | 1,566.7 | 1,589.3 | 1,481.6 | |||||||||||
附註是這些財務報表的一個完整組成部分。
| 加拿大鵝控股有限公司。 | 頁面 3於 34 | |||||||
簡明合併中間期權益變動表
(未經審計)
(以加幣計，單位：百萬)
| 股本 | 資本公積 | 保留盈餘 | 累計其他綜合收益(虧損) | 歸屬於股東的總計 | 非控制權益 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||
| 票據 | 多重表決股總數 | 優先普通股總數 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 2024年3月31日結存餘額 | 1.4 | 103.5 | 104.9 | 54.4 | 252.5 | 5.2 | 417.0 | 6.5 | 423.5 | |||||||||||||||||||||||
| 2024財年對普通諾諾股份的次級表決權股票購買徵稅 | 2 | — | — | — | — | (0.6) | — | (0.6) | — | (0.6) | ||||||||||||||||||||||
| 股份發行 | 11 | — | 3.7 | 3.7 | (3.7) | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||
| 淨（虧損）利潤 | — | — | — | — | (72.0) | — | (72.0) | 4.3 | (67.7) | |||||||||||||||||||||||
| 其他綜合收益 | — | — | — | — | — | 7.5 | 7.5 | 0.2 | 7.7 | |||||||||||||||||||||||
| 股份支付 | 12 | — | — | — | 6.0 | — | — | 6.0 | — | 6.0 | ||||||||||||||||||||||
| 2024年9月29日結餘 | 1.4 | 107.2 | 108.6 | 56.7 | 179.9 | 12.7 | 357.9 | 11.0 | 368.9 | |||||||||||||||||||||||
| 2023年4月2日的結餘 | 1.4 | 117.3 | 118.7 | 28.5 | 316.5 | 5.8 | 469.5 | 8.0 | 477.5 | |||||||||||||||||||||||
| 普通諾諾股份的次級表決權股票購買 | 11 | — | (5.7) | (5.7) | — | (50.5) | — | (56.2) | — | (56.2) | ||||||||||||||||||||||
| 自動購股計劃下對經紀人的責任 | 11 | — | — | — | 10.0 | — | — | 10.0 | — | 10.0 | ||||||||||||||||||||||
| 股份發行 | 11 | — | 3.9 | 3.9 | (3.8) | — | — | 0.1 | — | 0.1 | ||||||||||||||||||||||
| 淨損失 | — | — | — | — | (77.2) | — | (77.2) | (3.7) | (80.9) | |||||||||||||||||||||||
| 其他綜合損失 | — | — | — | — | — | (0.9) | (0.9) | (0.8) | (1.7) | |||||||||||||||||||||||
| 股份支付 | 12 | — | — | — | 6.9 | — | — | 6.9 | — | 6.9 | ||||||||||||||||||||||
| 2023年10月1日的餘額 | 1.4 | 115.5 | 116.9 | 41.6 | 188.8 | 4.9 | 352.2 | 3.5 | 355.7 | |||||||||||||||||||||||
簡明綜合中期財務報表附註是這些財務報表的組成部分。
| 加拿大鵝控股公司。 | 頁面 4於 34 | |||||||
精簡合併中期現金流量表
(未經審計)
（以加幣百萬元計）
| 第二季結束 | 兩個季度結束 | |||||||||||||||||||
| 票據 | 2023年9月29日 2024 | 10月1日2023年（39周） 2023 | 2023年9月29日 2024 | 10月1日2023年（39周） 2023 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
| 經營活動 | ||||||||||||||||||||
| 6.3 | 4.1 | (67.7) | (80.9) | |||||||||||||||||
| 不影響現金的項目： | ||||||||||||||||||||
| 折舊和攤銷 | 32.2 | 30.6 | 64.9 | 59.8 | ||||||||||||||||
| 所得稅收回 | (13.2) | (15.4) | (39.3) | (44.6) | ||||||||||||||||
| 利息支出 | 10 | 10.8 | 12.9 | 22.6 | 20.3 | |||||||||||||||
| 匯率期貨損益 | — | 4.2 | (1.9) | (0.5) | ||||||||||||||||
| 資產處置損失 | 0.4 | 0.1 | 0.4 | — | ||||||||||||||||
| 股份支付 | 12 | 4.0 | 4.7 | 6.2 | 7.2 | |||||||||||||||
| 看跌期權的再評估 | 10 | (1.2) | 2.7 | 0.9 | 10.8 | |||||||||||||||
| 無條件餘額再評估 | 10 | (1.1) | (2.0) | (11.8) | (3.0) | |||||||||||||||
| 38.2 | 41.9 | (25.7) | (30.9) | |||||||||||||||||
| 非現金經營項目變動 | 17 | (75.5) | (67.3) | (138.6) | (166.2) | |||||||||||||||
| 所得稅已付款項 | (1.9) | (18.9) | (7.3) | (49.0) | ||||||||||||||||
| 支付利息 | (11.2) | (12.9) | (21.7) | (20.4) | ||||||||||||||||
| 經營活動使用的淨現金流量 | (50.4) | (57.2) | (193.3) | (266.5) | ||||||||||||||||
| 投資活動 | ||||||||||||||||||||
| 購買固定資產和設備 | (3.2) | (26.0) | (5.4) | (31.2) | ||||||||||||||||
| 無形資產投資 | — | (0.3) | — | (0.5) | ||||||||||||||||
| 初始的租賃資產直接成本 | 7 | — | (0.1) | (0.1) | (0.4) | |||||||||||||||
| 投資活動產生的淨現金流出 | (3.2) | (26.4) | (5.5) | (32.1) | ||||||||||||||||
| 籌資活動 | ||||||||||||||||||||
| 中國大陸設施借款 | 10 | 57.8 | 25.1 | 74.4 | 37.7 | |||||||||||||||
| 日本設施借款 | 10 | 15.2 | 7.1 | 26.0 | 15.4 | |||||||||||||||
| 長期貸款償還 | 10 | (1.0) | (1.0) | (2.0) | (2.0) | |||||||||||||||
| 循環授信借款 | 10 | 6.6 | 86.3 | 60.9 | 86.3 | |||||||||||||||
| 融資活動的交易成本 | 10 | 0.2 | (0.3) | — | (0.3) | |||||||||||||||
| 普通股發行人收購優先投票股 | 11 | — | (29.9) | — | (57.4) | |||||||||||||||
| 租賃負債的本金償還 | 7 | (20.1) | (15.3) | (40.9) | (28.7) | |||||||||||||||
| 股份發行 | 12 | — | 0.1 | — | 0.1 | |||||||||||||||
| 融資活動產生的淨現金流量 | 58.7 | 72.1 | 118.4 | 51.1 | ||||||||||||||||
| 匯率變化對現金的影響 | 1.8 | 1.0 | 4.3 | (1.5) | ||||||||||||||||
| 現金流量的淨增加額 | 6.9 | (10.5) | (76.1) | (249.0) | ||||||||||||||||
| 期初現金 | 61.9 | 48.0 | 144.9 | 286.5 | ||||||||||||||||
| 期末現金 | 68.8 | 37.5 | 68.8 | 37.5 | ||||||||||||||||
簡報附註是這些財務報表的一部分。
| 加拿大鵝控股公司。 | 頁面 5於 34 | |||||||
基本財務報表附註
(未經審計)
附註1。 本公司
組織形式
加拿大鵝控股公司及其子公司（以下簡稱「本公司」）設計、製造和銷售男士、女士、青少年、兒童和嬰兒的性能奢侈服裝。公司的產品系列包括各種風格的重型羽絨服和輕量羽絨服、雨衣和日常夾克、羊毛衫、背心、服裝、鞋類和適用於秋季、冬季和春季的配飾。公司總部位於加拿大多倫多的100 Queens Quay East，郵編M5E 1V3。在這些簡明綜合中期財務報表（「中期財務報表」）的註釋中始終使用「加拿大鵝」、「我們」和「我們的」這些術語指代本公司。
加拿大鵝是一家在多倫多證券交易所和紐約證券交易所上市的上市公司，交易代碼爲「GOOS」。公司的主要股東是由貝恩資本有限合夥公司及其關聯公司（以下簡稱「貝恩資本」）和DTR LLC（以下簡稱「DTR」）由公司董事長兼首席執行官間接控制的實體共同投資基金。主要股東持有代表截至2024年9月29日的總流通股比例爲52.7%，或代表截至2024年9月29日的總流通股的投票權力的91.8%。在公開市場上交易的普通投票股代表截至2024年9月29日的總流通股比例爲47.3%，或代表截至2024年9月29日的總流通股的投票權力的8.2%。
合規聲明
這些中期財務報表是根據國際會計準則（「IAS」）34制定的 中間期財務報告（IAS 34），由國際會計準則委員會發布。某些被視爲對理解中期財務報表重要的信息，通常包括在按照國際財務報告準則由國際準則理事會頒佈的年度審計合併財務報表中，這些信息在這些註釋中沒有提供。應當閱讀這些中期財務報表以及截至2024年3月31日的公司年度審計合併財務報表。
公司董事會於2024年11月6日根據決議授權發佈了中期財務報表。
財政年度
公司的財政年度是52或53周的報告週期，財政年度結束日期爲最接近3月31日的星期日。每個財政季度爲52周財政年度的13周。財政年度2025爲52周財政年度。
經營部門
公司將其業務劃分爲三個運營和報告部門：面向消費者（「DTC」）、批發和其他。DTC部門包括通過適用於多個市場的各國特定電子商務平台銷售產品，其中包括加拿大鵝Generations再銷售平台，目前在美國和加拿大有銷售，並且我們在奢侈購物地點設立的公司自營零售店。
批發部門包括銷售給一系列零售商和國際經銷商的銷售額，這些合作伙伴擁有整個市場的獨家權利，以及旅行零售地點。
| 加拿大鵝控股公司。 | 頁面 6於 34 | |||||||
基本財務報表附註
(未經審計)
其他板塊包括與公司的DTC或批發板塊無關的營收和成本，例如銷售給員工、朋友和家人的銷售，以及Paola Confectii業務的成果。
季節性
我們的業務具有季節性特點，歷史上我們在財政年度的第二和第三季度實現了大部分批發營收和營業收入，DTC營收和營業收入在財政年度的第三和第四季度實現。因此，這些期間營收低於預期可能對我們的年度營運結果產生不利影響。
經營活動現金流通常在財政年度的第三和第四季度最高，因爲DTC板塊的營收和在年初從批發營收收取應收賬款。隨着庫存的增加，運營資本需求通常會增加。借款在過去的財政年度的第一和第二季度通常增加，並在第三季度償還。
注2. 會計政策的重要信息
做法的基礎
截至2024年3月31日，除以下特殊情況外，公司已將披露於年度財務報表中的會計政策、關鍵會計估計和判斷一致應用於這些中期財務報表的編制中。這些中期財務報表以加拿大元呈現，爲公司的功能貨幣和報告貨幣。
截至2024年3月31日，公司修改了某些銷售、一般和管理費用（"SG&A"）的分配基礎，以便提供更多關於每個經營部門財務表現的相關信息。重新分類不會影響淨利潤、每股收益或比較年度的合併資產負債表。比較數據已重新分類以符合當前年度的展示。
合併原則
中期財務報表包括公司及其子公司的帳戶以及公司控制下的那些投資。所有公司內部交易和餘額已被消除。
已發佈但尚未採納的準則
已發佈的某些新準則、修訂案和對現有IFRS會計準則的解釋，尚未生效並且公司尚未提前採納。管理層預計這些公告將在公告生效日期後首個會計期採用爲公司的會計政策。
| Canada Goose Holdings Inc. | 頁面 7於 34 | |||||||
基本財務報表附註
(未經審計)
頒佈並採納的標準
2020年1月，IASB發佈了一項修改版的IAS 1， 財務報表陳述以澄清財務狀況報表中負債表述方面的要求。這項有限性修正隻影響財務狀況報表中負債的表述，不影響其確認的金額或時間。該修改澄清了將負債分類爲流動負債或非流動負債是基於報告期末存在的權利，並明確規定分類不受其是否預期實體會行使推遲清償負債權利的影響。它還引入了「清償」的定義，以明確清償是指向交易對手轉移現金、股權工具、其他資產或服務。2022年10月31日，IASB發佈了《附帶契約的非流動負債》（對IAS 1的修改）。這些修改規定報告期後須遵守的契約不影響在報告日期把債務分類爲流動或非流動的情況。這些修改將於2024年1月1日或之後開始的年度報告期生效。
根據IAS 8，修訂案的採納被確認爲會計政策的變更。 會計政策、會計估計變更和差錯 （「IAS 8」）。公司修訂了與2024年4月1日財務狀況表中負債呈現相關的現有會計政策。公司評估了修訂的影響，並確定了採納日期的2300萬美元的負債，在保修相關的撥備行上被確認爲非流動負債，根據修訂不再能夠分類爲此類負債。因此，這筆餘額被重新分類爲負債項目行中的流動負債。
根據IAS 8，會計政策變更需要進行追溯應用，並在財務狀況表中重新報告比較財務信息。因此，分別將2023年10月1日和2024年3月31日的2220萬美元和2300萬美元從非流動撥備重新分類爲流動撥備。
2023年5月，IASB發佈了《國際稅改，支柱二模型規則，對IAS 12的修訂》。這些修訂爲公司提供了一項豁免，不必按照經濟合作與發展組織（「OECD」）支柱二國際稅改計提和披露遞延稅資產和負債的要求。 所得稅 這些修訂爲公司提供了一項豁免，不必按照經濟合作與發展組織（「OECD」）支柱二國際稅改計提和披露遞延稅資產和負債的要求。
公司適用於OECD支柱二規則。根據這些規定，公司的母公司將需要對任何子公司的利潤繳納稅款，其有效稅率（按照加拿大支柱二規則確定）低於15％，除非子公司所在管轄區已實施類似的支柱二規則。 2024年6月20日，加拿大支柱二規則已成爲法律，並自2024年4月1日適用於公司。
The Company has completed an assessment of the application of the Pillar Two rules and does not currently estimate a material impact on its tax position, however it continues to monitor developments.
On June 20, 2024, the tax on normal course issuer bid purchases of subordinate voting shares was enacted in Canada. The rules pertain to transactions that occur on or after January 1, 2024. During the second and two quarters ended September 29, 2024, there were no repurchases made. However, due to repurchases made during fiscal 2024, $60萬 in taxes on normal course issuer bid purchases of subordinate voting shares was recorded in the second and two quarters ended September 29, 2024 and charged to retained earnings.
| Canada Goose Holdings Inc. | 頁面 8於 34 | |||||||
基本財務報表附註
(未經審計)
註釋3.分部信息
公司有三個可報告的經營部門：DTC、批發和其他。公司根據營業收入和分部營業利潤（虧損）來衡量每個可報告的經營部門的業績，這是公司首席運營決策者、董事長兼首席執行官用於評估經營部門績效的利潤指標。 截至2024年9月29日和2023年10月1日結束的第二季度和兩個季度，沒有單一客戶爲公司營業收入貢獻了10%以上。
截至2024年3月31日，我們的其他部門的績效衡量標準已修訂，不再包括企業一般性行政費用；這些費用被呈現爲公司合併營業收入的調整項目。此次分部報告變更旨在改善對其他部門財務績效的理解。
企業費用包括不透過DTC、批發或其他部門發生的成本，包括用於在所有部門建立品牌知名度的市場費用、支持製造運營的管理開銷、其他企業成本，以及未特定與分部運營相關的外匯收益和損失。比較數據已重新分類以符合本年度報告。
以下表格列出了公司可報告的經營部門的關鍵業績信息：
| 第二季度結束 | 兩個季度結束 | ||||||||||||||||
| 2023年9月29日 2024 | 10月1日2023年（39周） 2023 | 2023年9月29日 2024 | 10月1日2023年（39周） 2023 | ||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
| 營業收入 | |||||||||||||||||
| DTC | 103.9 | 109.4 | 167.0 | 165.2 | |||||||||||||
| 批發 | 137.3 | 162.0 | 153.3 | 189.1 | |||||||||||||
| 其他 | 26.6 | 9.7 | 35.6 | 11.6 | |||||||||||||
| 該板塊的總營業收入 | 267.8 | 281.1 | 355.9 | 365.9 | |||||||||||||
業務利潤（虧損） | 期貨合同-銅和鋁 | 期貨合同-銅和鋁 | |||||||||||||||
| DTC | 5.6 | 16.4 | (17.5) | (1.1) | |||||||||||||
| 批發 | 62.3 | 77.5 | 58.3 | 80.7 | |||||||||||||
| 其他 | 7.7 | 1.7 | 6.9 | 2.5 | |||||||||||||
| 總分部營業收入 | 75.6 | 95.6 | 47.7 | 82.1 | |||||||||||||
| 加拿大鵝控股公司。 | 頁面 9於 34 | |||||||
基本財務報表附註
(未經審計)
以下表格將公司報告的分部營業總收入與稅前虧損相協調：
| 第二季度結束 | 2個季度結束 | ||||||||||||||||
| 2023年9月29日 2024 | 10月1日2023年（39周） 2023 | 2023年9月29日 2024 | 10月1日2023年（39周） 2023 | ||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
| 總分部營業收入 | 75.6 | 95.6 | 47.7 | 82.1 | |||||||||||||
| 企業費用 | (74.0) | (93.3) | (143.0) | (179.5) | |||||||||||||
| 總營運收入（虧損） | 1.6 | 2.3 | (95.3) | (97.4) | |||||||||||||
| 淨利息、金融和其他費用 | 8.5 | 13.6 | 11.7 | 28.1 | |||||||||||||
稅前損失 | (6.9) | (11.3) | (107.0) | (125.5) | |||||||||||||
以下表格總結了每個可報告的運營部門SG&A費用中的折舊和攤銷以及包含在公司費用中的折舊和攤銷：
| 第二季度結束 | 兩個季度結束 | ||||||||||||||||
| 2023年9月29日 2024 | 10月1日2023年（39周） 2023 | 2023年9月29日 2024 | 10月1日2023年（39周） 2023 | ||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
| 折舊與攤銷費用 | |||||||||||||||||
| DTC | 24.1 | 22.8 | 48.8 | 44.9 | |||||||||||||
| 批發 | 1.0 | 1.1 | 1.9 | 2.0 | |||||||||||||
| 其他 | 0.2 | — | 0.6 | — | |||||||||||||
| 總部門折舊和攤銷費用 | 25.3 | 23.9 | 51.3 | 46.9 | |||||||||||||
| 企業費用 | 4.1 | 3.7 | 8.1 | 7.2 | |||||||||||||
折舊和攤銷費用總計 | 29.4 | 27.6 | 59.4 | 54.1 | |||||||||||||
| 加拿大鵝控股公司 | 頁面 10於 34 | |||||||
基本財務報表附註
(未經審計)
地理信息
公司根據其客戶的地理位置確定營業收入的地理位置。
| 第二季度結束 | 兩個季度結束 | ||||||||||||||||
| (以加幣百萬計) | 2023年9月29日 2024 | 10月1日2023年（39周） 2023 | 2023年9月29日 2024 | 10月1日2023年（39周） 2023 | |||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
| 加拿大 | 57.7 | 57.9 | 79.6 | 81.4 | |||||||||||||
| 美國 | 63.4 | 66.2 | 81.9 | 84.3 | |||||||||||||
| 北美洲 | 121.1 | 124.1 | 161.5 | 165.7 | |||||||||||||
大中華1 | 46.4 | 43.9 | 68.3 | 63.4 | |||||||||||||
亞太地區（不包括大中華1) | 19.7 | 19.9 | 28.6 | 24.9 | |||||||||||||
| 亞洲太平洋 | 66.1 | 63.8 | 96.9 | 88.3 | |||||||||||||
歐洲、中東、非洲2 | 80.6 | 93.2 | 97.5 | 111.9 | |||||||||||||
| 總收入 | 267.8 | 281.1 | 355.9 | 365.9 | |||||||||||||
1.大中華包括中國大陸、香港、澳門和臺灣。
2.EMEA包括歐洲、中東、非洲和拉丁美洲。
公司的非流動資產（包括物業、廠房設備、無形資產和租賃權資產）地理位置如下：
| 2023年9月29日 2024 | 10月1日2023年（39周） 2023 | 3月31日 2024 | |||||||||
| $ | $ | $ | |||||||||
| 加拿大 | 208.9 | 229.1 | 222.1 | ||||||||
| 美國 | 126.1 | 129.7 | 140.7 | ||||||||
| 北美洲 | 335.0 | 358.8 | 362.8 | ||||||||
大中華1 | 71.0 | 80.2 | 63.6 | ||||||||
亞太地區（不包括大中華1) | 50.7 | 30.7 | 34.1 | ||||||||
| 亞洲太平洋 | 121.7 | 110.9 | 97.7 | ||||||||
歐洲、中東、非洲2 | 128.4 | 122.0 | 126.2 | ||||||||
| 非流動非金融資產 | 585.1 | 591.7 | 586.7 | ||||||||
1.大中華包括中國大陸、香港、澳門和臺灣
2.歐洲、中東、非洲、拉丁美洲
| Canada Goose控股有限公司 | 頁面 11於 34 | |||||||
基本財務報表附註
(未經審計)
注4. 每股收益
以下表格介紹基本和稀釋每股收益的計算細節：
| 截至第二季度 | 截至兩個季度 | ||||||||||||||||
| (以加幣百萬計算，股份和每股金額除外) | 2023年9月29日 2024 | 10月1日2023年（39周） 2023 | 2023年9月29日 2024 | 10月1日2023年（39周） 2023 | |||||||||||||
| 歸屬於公司股東的淨利潤（虧損） | $ | 5.4 | $ | 3.9 | $ | (72.0) | $ | (77.2) | |||||||||
多種和普通投票權股份的加權平均數量 | 96,724,923 | 102,468,461 | 96,666,503 | 103,089,612 | |||||||||||||
行使股票期權、限制性股票單位和業績股份的加權平均份額1 | 1,456,274 | 1,118,081 | — | — | |||||||||||||
| 稀釋後的多種和普通投票權股份的加權平均數量 | 98,181,197 | 103,586,542 | 96,666,503 | 103,089,612 | |||||||||||||
| 每股收益（虧損）歸屬於公司股東 | |||||||||||||||||
| 基礎 | $ | 0.06 | $ | 0.04 | $ | (0.74) | $ | (0.75) | |||||||||
| 攤薄後 | $ | 0.06 | $ | 0.04 | $ | (0.74) | $ | (0.75) | |||||||||
1.行使股票期權後可發行的優先投票股份，如果將其納入計算會降低每股虧損，則不視爲具有稀釋性。截至2024年9月29日結束的兩個季度，因爲其效果爲抗稀釋，1294234股潛在的稀釋性股份未納入考慮範圍，以計算每股稀釋虧損（截至2023年10月1日結束的兩個季度爲958806股）。
第五條 應收賬款
| （以加拿大元百萬計） | 2023年9月29日 2024 | 10月1日2023年（39周） 2023 | 3月31日 2024 | ||||||||
| $ | $ | $ | |||||||||
| 交易應收款項 | 124.5 | 126.3 | 57.1 | ||||||||
| 信用卡應收款項 | 6.1 | 5.3 | 3.7 | ||||||||
| 其他應收款 | 14.9 | 16.0 | 12.3 | ||||||||
| 145.5 | 147.6 | 73.1 | |||||||||
| 預期信用損失和銷售津貼減少 | (2.4) | (1.1) | (2.7) | ||||||||
| 交易應收款 | 143.1 | 146.5 | 70.4 | ||||||||
| 加拿大鵝控股公司。 | 頁面 12於 34 | |||||||
基本財務報表附註
(未經審計)
注6. 庫存
| (以加幣百萬計) | 2023年9月29日 2024 | 10月1日2023年（39周） 2023 | 3月31日 2024 | ||||||||
| $ | $ | $ | |||||||||
| 原材料 | 42.1 | 46.8 | 48.4 | ||||||||
| 進行中的工作 | 17.2 | 20.8 | 25.8 | ||||||||
| 成品 | 414.1 | 452.1 | 371.0 | ||||||||
| 存貨總額（按成本和淨可變現價值較低者計量） | 473.4 | 519.7 | 445.2 | ||||||||
庫存爲了符合淨變現價值，當庫存成本因過時、損壞或銷售速度下降而估計無法收回時會被寫下。
存貨過時準備金的拆分如下：
| （以加幣百萬計） | 2023年9月29日 2024 | 10月1日2023年（39周） 2023 | 3月31日 2024 | ||||||||
| $ | $ | $ | |||||||||
| 原材料儲備 | 23.9 | 20.4 | 22.2 | ||||||||
| 成品儲備 | 42.9 | 23.5 | 38.6 | ||||||||
| 存貨貶值準備 | 66.8 | 43.9 | 60.8 | ||||||||
成本銷售費用包括以下內容：
| 第二季度結束 | 兩個季度結束 | ||||||||||||||||
| （以加幣百萬計） | 2023年9月29日 2024 | 10月1日2023年（39周） 2023 | 2023年9月29日 2024 | 10月1日2023年（39周） 2023 | |||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
| 製造成本 | 100.9 | 98.7 | 133.7 | 125.7 | |||||||||||||
| 包括銷售成本中的折舊和攤銷 | 2.8 | 2.9 | 5.5 | 5.5 | |||||||||||||
| 103.7 | 101.6 | 139.2 | 131.2 | ||||||||||||||
| 加拿大鵝控股公司 | 頁面 13於 34 | |||||||
基本財務報表附註
(未經審計)
注7. 租賃
使用權資產
下表顯示了公司使用權資產成本和累計折舊的變動：
| （以加幣百萬計） | 零售店數量 | 製造設施 | 其他 | 總計 | ||||||||||
| 成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||
| 酒精飲料銷售 $ 32,907 45.5％ $ 30,136 42.1％ $ 66,223 | 450.3 | 44.2 | 60.9 | 555.4 | ||||||||||
| 加法 | 31.8 | — | 2.2 | 34.0 | ||||||||||
| 租賃變更 | 9.1 | — | 0.9 | 10.0 | ||||||||||
| 終止時的資產減記 | (6.4) | — | (1.5) | (7.9) | ||||||||||
| 貨幣轉換的影響 | 9.2 | — | 0.4 | 9.6 | ||||||||||
| 2024年9月29日 | 494.0 | 44.2 | 62.9 | 601.1 | ||||||||||
| 2023年4月2日 | 396.7 | 44.9 | 58.4 | 500.0 | ||||||||||
| 加法 | 20.4 | — | 0.5 | 20.9 | ||||||||||
| 租賃變更 | 6.9 | — | — | 6.9 | ||||||||||
| 終止的去確認 | (4.0) | — | (1.8) | (5.8) | ||||||||||
| 貨幣轉換的影響 | (5.1) | — | (0.4) | (5.5) | ||||||||||
| 2023年10月1日 | 414.9 | 44.9 | 56.7 | 516.5 | ||||||||||
| (以加幣百萬計) | 零售店 | 製造業-半導體設施 | 其他 | 總計 | ||||||||||
| 累計折舊 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||
| 酒精飲料銷售 $ 32,907 45.5％ $ 30,136 42.1％ $ 66,223 | 229.7 | 24.0 | 21.9 | 275.6 | ||||||||||
| 折舊 | 34.7 | 2.6 | 4.3 | 41.6 | ||||||||||
| 終止解除確認 | (6.4) | — | (0.5) | (6.9) | ||||||||||
| 貨幣轉換的影響 | 4.5 | — | 0.1 | 4.6 | ||||||||||
| 2024年9月29日 | 262.5 | 26.6 | 25.8 | 314.9 | ||||||||||
| 2023年4月2日 | 171.1 | 20.6 | 16.5 | 208.2 | ||||||||||
| 折舊 | 30.4 | 2.8 | 3.3 | 36.5 | ||||||||||
| 終止的取消認識 | (4.0) | — | (1.8) | (5.8) | ||||||||||
| 貨幣轉換的影響 | (2.3) | — | (0.1) | (2.4) | ||||||||||
| 2023年10月1日 | 195.2 | 23.4 | 17.9 | 236.5 | ||||||||||
| 淨賬面價值 | ||||||||||||||
| 2024年9月29日 | 231.5 | 17.6 | 37.1 | 286.2 | ||||||||||
| 2023年10月1日 | 219.7 | 21.5 | 38.8 | 280.0 | ||||||||||
| 酒精飲料銷售 $ 32,907 45.5％ $ 30,136 42.1％ $ 66,223 | 220.6 | 20.2 | 39.0 | 279.8 | ||||||||||
| 加拿大鵝控股有限公司。 | 頁面 14於 34 | |||||||
基本財務報表附註
(未經審計)
租賃負債
以下表格展示了公司租賃負債的變化:
| (以加幣百萬計) | 零售店 | 製造設施 | 其他 | 總計 | ||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||
| 酒精飲料銷售 $ 32,907 45.5％ $ 30,136 42.1％ $ 66,223 | 255.7 | 23.8 | 51.0 | 330.5 | ||||||||||
| 加法 | 31.8 | — | 2.2 | 34.0 | ||||||||||
| 租賃變更 | 9.0 | — | 1.0 | 10.0 | ||||||||||
| 終止時的去認證 | — | — | (1.0) | (1.0) | ||||||||||
| 本金還款 | (33.7) | (2.9) | (4.3) | (40.9) | ||||||||||
| 貨幣轉換的影響 | 5.0 | — | 0.3 | 5.3 | ||||||||||
| 2024年9月29日 | 267.8 | 20.9 | 49.2 | 337.9 | ||||||||||
| 2023年4月2日 | 259.2 | 27.7 | 47.9 | 334.8 | ||||||||||
| 加法 | 20.3 | — | 0.2 | 20.5 | ||||||||||
| 租賃變更 | 6.9 | — | — | 6.9 | ||||||||||
| 本金還款 | (28.1) | (2.7) | 2.1 | (28.7) | ||||||||||
| 貨幣轉換的影響 | (3.1) | — | (0.1) | (3.2) | ||||||||||
| 2023年10月1日 | 255.2 | 25.0 | 50.1 | 330.3 | ||||||||||
租賃負債按如下分類爲流動負債和非流動負債：
| （以加拿大元計，以百萬爲單位） | 零售店數量 | 製造設施 | 其他 | 總計 | ||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||
| Non-underlying items | 69.4 | 6.2 | 7.5 | 83.1 | ||||||||||
| 非流動租賃負債 | 198.4 | 14.7 | 41.7 | 254.8 | ||||||||||
| 2024年9月29日 | 267.8 | 20.9 | 49.2 | 337.9 | ||||||||||
| Non-underlying items | 64.5 | 6.1 | 6.5 | 77.1 | ||||||||||
| 非流動租賃負債 | 190.7 | 18.9 | 43.6 | 253.2 | ||||||||||
| 2023年10月1日 | 255.2 | 25.0 | 50.1 | 330.3 | ||||||||||
| Non-underlying items | 65.8 | 6.3 | 7.8 | 79.9 | ||||||||||
| 非流動租賃負債 | 189.9 | 17.5 | 43.2 | 250.6 | ||||||||||
| 酒精飲料銷售 $ 32,907 45.5％ $ 30,136 42.1％ $ 66,223 | 255.7 | 23.8 | 51.0 | 330.5 | ||||||||||
截至2024年9月29日的第二季度和兩個季度分別爲340萬美元和650萬美元，未計入租賃負債（截至2023年10月1日的第二季度和兩個季度分別爲330萬美元和610萬美元）。 這些餘額中的大部分與短期租賃和變動租金支付有關，減去租金讓步，按發生時計入費用。
| 加拿大鵝控股公司。 | 頁面 15於 34 | |||||||
基本財務報表附註
(未經審計)
注8。應付賬款和應計負債
應付賬款及應計負債包括以下內容：
| (以加拿大元計，單位：百萬) | 2023年9月29日 2024 | 10月1日2023年（39周） 2023 | 3月31日 2024 | ||||||||
| $ | $ | $ | |||||||||
| 交易應付款 | 37.3 | 64.5 | 57.6 | ||||||||
| 應計負債 | 76.3 | 86.1 | 73.5 | ||||||||
| 員工福利 | 27.5 | 32.9 | 38.6 | ||||||||
| 衍生金融工具 | 5.3 | 9.8 | 1.9 | ||||||||
| ASPP 負債（附註11） | — | 10.0 | — | ||||||||
| 其他應付款項 | 9.0 | 6.9 | 6.1 | ||||||||
| 應付賬款及應計費用 | 155.4 | 210.2 | 177.7 | ||||||||
注意9. 準備金
公司修改了有關負債在2024年4月1日財務狀況報告中的呈現的會計政策，並確定非流動負債中的保修準備金不再可以歸類爲此類負債。因此，$2220萬和$2300萬分別於2023年10月1日和2024年3月31日的報表日，被重新分類爲財務狀況報告中準備金一欄的流動負債。請參閱"注意2. 重大會計政策信息" 以獲取有關重新分類的更多詳細信息。
根據報告日期存在的法定權利，準備金按照流動和非流動負債進行分類，具體如下：
| （以加拿大元百萬計） | 保修 | 銷售退貨 | 資產養老責任 | 總計 | ||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||
| 當前撥備 | 28.6 | 16.3 | — | 44.9 | ||||||||||
| 非流動負債準備 | — | — | 14.9 | 14.9 | ||||||||||
| 2024年9月29日 | 28.6 | 16.3 | 14.9 | 59.8 | ||||||||||
| 保修 | 銷售退貨 | 資產養老責任 | 總計 | |||||||||||
期貨合同-銅和鋁 | ||||||||||||||
| 當前撥備 | 29.5 | 13.2 | — | 42.7 | ||||||||||
| 非流動負債準備 | — | — | 13.6 | 13.6 | ||||||||||
| 2023年10月1日 | 29.5 | 13.2 | 13.6 | 56.3 | ||||||||||
| 保修 | 銷售退貨 | 資產養老責任 | 總計 | |||||||||||
期貨合同-銅和鋁 | ||||||||||||||
| 當前撥備 | 30.3 | 18.8 | — | 49.1 | ||||||||||
| 非流動負債準備 | — | — | 14.3 | 14.3 | ||||||||||
| 酒精飲料銷售 $ 32,907 45.5％ $ 30,136 42.1％ $ 66,223 | 30.3 | 18.8 | 14.3 | 63.4 | ||||||||||
| 加拿大鵝控股有限公司。 | 頁面 16於 34 | |||||||
基本財務報表附註
(未經審計)
注意 10. 借款
修改借款
2024年6月28日後，加拿大元的報盤利率不再公佈。因此，在2024年6月30日結束的第一季度，公司就其循環授信設施（如下所定義）進行了修訂，以從加元的報盤利率基準過渡到加拿大隔夜回購率平均值（「CORRA」）。2024年9月29日結束的第二季度並未對借款再進行修改。
循環貸款設施
公司與一組貸款人達成了一項關於一筆46750萬美元的優先擔保資產循環信貸額度（「循環設施」）的協議，在旺季（6月1日至11月30日）承諾額度增加至51750萬美元。循環信貸額度將於2028年5月15日到期。循環設施下的欠款可用於一般公司用途的借款、償還和再次借款。 The 公司已將其資產中的幾乎所有資產作爲循環信貸額度的抵押品。循環信貸額度包含了可能影響公司取款能力的財務和非財務契約。
循環信貸額度有多種利率收費選項，基於加拿大基準利率、貸款人備用基準利率、歐洲基準利率、SOFR利率或EURIBOR利率加上適用的差額，利息支付較早者爲季度支付或當前利息期結束時支付（以較早者爲準）。
截至2024年9月29日，公司在循環信貸額度上欠款6130萬美元（2023年10月1日 - 8630萬美元，2024年3月31日 - 無）。在這個餘額中，截至2024年9月29日，20萬美元的利息和行政費用仍未償還（2023年10月1日 - 160萬美元，2024年3月31日 - 無）。截至2024年9月29日，延遲融資費用金額爲80萬美元（2023年10月1日 - 130萬美元）。於2024年3月31日，公司償還了循環信貸額度和相關延遲融資費用的所有金額，金額爲100萬美元，已包括在其他長期負債中。截至2024年9月29日和截至2024年9月29日結束的兩個季度，公司符合所有契約規定。
截至2024年9月29日，公司在循環信貸額度下未使用的借款額度爲28210萬美元（2023年10月1日 - 33520萬美元，2024年3月31日 - 203.7百萬美元）。
循環信貸承諾還包括2500萬美元的信用證承諾，其中有500萬美元的額外信用證承諾，用於發行加幣、美元、歐元或英鎊以外貨幣的信用證，以及2500萬美元的SwingLine按金。截至2024年9月29日，公司在循環信貸額度下的信用證餘額爲160萬美元（2023年10月1日 - 150萬美元，2024年3月31日 - 1.5百萬美元）。
定期貸款
公司與一家貸款人銀團簽訂了一項擔保優先抵押貸款協議（「長期貸款」），與循環信貸額度一起以分割抵押貸款方式保證。長期貸款的總本金爲30000萬美元，本金每季度還款75萬美元，到期日爲2027年10月7日。此外，長期貸款的利率爲SOFR加上0.11448%的期限SOFR調整，適用利率爲3.50%，每月支付逾期利息。SOFR加上期限SOFR調整不得低於0.75%。
| 加拿大鵝控股有限公司。 | 頁面 17於 34 | |||||||
基本財務報表附註
(未經審計)
根據授信貸款項下的自願預付款，公司可以隨時進行支付，無需額外費用或罰款，一旦償還，不得再借款。截至2024年9月29日，公司在授信貸款項下的未償還本金總額爲28880萬美元（2023年10月1日29180萬美元，2024年3月31日-2.903億美元）。公司已將幾乎所有資產抵押爲授信貸款的擔保。授信貸款中包含會對公司資金使用產生影響的財務和非財務契約。截至2024年9月29日及截至2024年9月29日結束的兩個季度，公司已符合所有契約要求。
由於授信貸款以美元計價，公司在每個資產負債表日重新計量未償還本金及應計利息。
授信貸款餘額如下：
| (以 加幣百萬計) | 2023年9月29日 2024 | 10月1日2023年（39周） 2023 | 3月31日 2024 | ||||||||
| $ | $ | $ | |||||||||
| 定期貸款 | 390.2 | 396.2 | 393.1 | ||||||||
| 未攤銷的遞延交易費用部分 | (0.5) | (0.7) | (0.6) | ||||||||
| 貸款期限淨額，減去未攤銷的遞延交易費用 | 389.7 | 395.5 | 392.5 | ||||||||
中國大陸設施
公司在中國大陸的子公司擁有總額爲人民幣51000萬美元（9830萬美元）的未承諾貸款設施（"中國大陸設施"）。 每筆貸款的期限爲一、三或六個月，或經雙方同意的其他期限，並且不得超過十二個月（包括任何展期或延期）。 每個設施的利率爲3.1%或1年貸款基準利率減去0.5%，每季度支付一次。 用於支持運營資本需求和峯值銷售季節庫存建設的中國大陸設施提取的款項。 截至2024年9月29日，公司在中國大陸設施上欠款7440萬美元（人民幣385.8萬元）（2023年10月1日-4750萬美元（人民幣254.8萬元），2024年3月31日-無欠款）
日本設施
公司在日本的子公司擁有總額爲日元400000萬美元（3800萬美元）的貸款設施（"日本設施"），其浮動利率爲日本銀行家協會東京銀行同業拆借利率加0.30%的適用利差。 設施的期限爲12個月，每筆提款需在期限內支付。 用於支持峯值銷售季節庫存建設的日本設施提取的款項。 截至2024年9月29日，公司在日本設施上欠款3140萬美元（日元3,300.0萬元）（2023年10月1日-2910萬美元（日元3,200.0萬元），2024年3月31日-540萬美元（日元600.0萬元））
| 加拿大鵝控股公司 | 頁面 18於 34 | |||||||
基本財務報表附註
(未經審計)
短期借款
截至2024年9月29日，公司短期借款金額爲10980萬美元。短期借款包括在中國大陸設施欠款7440萬美元（2023年10月1日 - 4750萬美元，2024年3月31日 - 無），在日本設施欠款3140萬美元（2023年10月1日 - 2910萬美元，2024年3月31日 - 5.4百萬美元），以及在到期未償還貸款本金的當期部分上的400萬美元（2023年10月1日 - 410萬美元，2024年3月31日 - 4.0百萬美元）。短期借款將在未來12個月內全部到期。
淨利息、融資成本和其他費用包括以下內容：
| 截至第二季度結束 | 截至兩個季度結束 | ||||||||||||||||
| （以加拿大元百萬計） | 2023年9月29日 2024 | 10月1日2023年（39周） 2023 | 2023年9月29日 2024 | 10月1日2023年（39周） 2023 | |||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
| 利息支出 | |||||||||||||||||
| 中國大陸設施 | 0.2 | 0.3 | 0.2 | 0.4 | |||||||||||||
日本設施1 | — | — | — | — | |||||||||||||
| 循環貸款設施 | 1.6 | 1.4 | 2.1 | 1.5 | |||||||||||||
| 定期貸款 | 5.4 | 5.0 | 10.5 | 10.0 | |||||||||||||
| 租賃負債 | 4.4 | 4.0 | 8.7 | 8.6 | |||||||||||||
| 備用費用 | 0.3 | 0.3 | 0.6 | 0.6 | |||||||||||||
| 外匯（盈利）貸款抵消對沖損失淨值 | (0.9) | 1.7 | 0.8 | (0.5) | |||||||||||||
| 看跌期權責任的公允價值重新衡量（注14） | (1.2) | 2.7 | 0.9 | 10.8 | |||||||||||||
| 待定業務考慮的公允價值重新衡量（注14） | (1.1) | (2.0) | (11.8) | (3.0) | |||||||||||||
| 利息收入 | (0.3) | (0.1) | (0.6) | (0.8) | |||||||||||||
| 特別費用總額 | 0.1 | 0.3 | 0.3 | 0.5 | |||||||||||||
| 淨利息、融資和其他成本 | 8.5 | 13.6 | 11.7 | 28.1 | |||||||||||||
1.日本設備的淨利息支出分別爲10萬美元以下，截至2024年9月29日的第二季度和兩個季度（2023年10月1日結束的第二和兩個季度） - 分別爲10萬美元以下和10萬美元以下。
第11條 股東權益
截至2024年9月29日的兩個季度份額資本交易
2024財年正常發行商申購
董事會授權公司按照多倫多證券交易所的要求啓動正常發行商申購，以在2023年11月22日至2024年11月21日期間的12個月內購買多達4,980,505股優先投票股份（"2024財年NCIB"）。購買的優先投票股份將被取消。
| 加拿大鵝控股有限公司 | 頁面 19於 34 | |||||||
基本財務報表附註
(未經審計)
就Fiscal 2024 NCIb事宜，公司還簽訂了一份自動股份購買計劃（「Fiscal 2024 ASPP」），根據該計劃，指定經紀商可以在公司定期安排的季度交易封閉期內購買Fiscal 2024 NCIb下的普通表決股。Fiscal 2024 ASPP下的回購將根據特定購買參數進行，並會持續直至公司根據Fiscal 2024 ASPP收購普通表決股的最高限額，或者在Fiscal 2024 NCIb到期之日前結束。
在截至2024年9月29日的兩個季度內，公司未對Fiscal 2024 NCIb進行回購。
自Fiscal 2024 NCIb啓動以來，公司購買了3,586,124股普通表決股，總現金對價爲5690萬美元。其中，3,586,124股普通表決股中，3,088,648股是以4960萬美元的總現金對價在Fiscal 2024 ASPP下購買的。
影響公司已發行和流通股本的交易如下描述：
| （除股份數量外，均以加幣百萬爲單位） | 多重表決股總數 | 優先普通股總數 | 總計 | |||||||||||||||||||||||
| 數量 | $ | 數量 | $ | 數量 | $ | |||||||||||||||||||||
| 酒精飲料銷售 $ 32,907 45.5％ $ 30,136 42.1％ $ 66,223 | 51,004,076 | 1.4 | 45,528,438 | 103.5 | 96,532,514 | 104.9 | ||||||||||||||||||||
| 行使股票期權 | — | — | 43,484 | — | 43,484 | — | ||||||||||||||||||||
| RSUs契約的解決 | — | — | 163,441 | 3.7 | 163,441 | 3.7 | ||||||||||||||||||||
| 股份發行總數 | — | — | 206,925 | 3.7 | 206,925 | 3.7 | ||||||||||||||||||||
| 2024年9月29日 | 51,004,076 | 1.4 | 45,735,363 | 107.2 | 96,739,439 | 108.6 | ||||||||||||||||||||
截至2023年10月1日的兩個季度的股本交易
2023會計年度的正常訴諸發行人收購
董事會授權公司根據多倫多證券交易所的要求啓動正常流通發行人收購，以在2022年11月22日開始並於2023年11月21日結束的12個月期間內購買高達5,421,685股下級投票股（「2023會計年度NCIB」）。
與2023會計年度NCIB相關，公司還制定了一個自動股票購買計劃（「2023會計年度ASPP」）。根據該計劃，指定經紀人可能在公司定期安排的季度交易停止期間收購2023會計年度NCIB下的下級投票股。本2023會計年度ASPP於2023年11月21日終止，與2023會計年度NCIB一起，並且在計劃結束時，對經紀人的責任已完全結清。
在截至2023年10月1日的兩個季度內，公司以總現金價值5620萬美元購買了2,521,501股下級投票股以註銷。購買下級投票股的金額已計入股本，剩餘的5050萬美元計入留存收益。在購買的2,521,501股下級投票股中，672,644股是在2023會計年度ASPP下以總現金價值1620萬美元購買的。
| 加拿大鵝控股公司 | 頁面 20於 34 | |||||||
基本財務報表附註
(未經審計)
截至2023年4月2日持有待取消的普通股價值120萬美元，已於2023年7月2日結束的第一季度結算。自2023財年NCIb開始以來，公司以總現金對價5420萬美元購買了2309761份待取消的普通股。
作爲2023年10月1日的最大責任，公司可能需要向指定經紀人支付的金額爲1000萬加元。該金額計入其超額出資。在截至2023年10月1日的兩個季度後，公司再次根據ASPP以總現金對價1000萬加元購買了570057份待取消的普通股。
影響公司已發行和流通股本的交易如下所述:
| （以加幣百萬計，股份數量除外） | 多投票股 | 普通股投票權 | 總計 | |||||||||||||||||||||||
| 數量 | $ | 數量 | $ | 數量 | $ | |||||||||||||||||||||
| 2023年4月2日 | 51,004,076 | 1.4 | 53,184,912 | 117.3 | 104,188,988 | 118.7 | ||||||||||||||||||||
| 購買普通股投票權 | — | — | (2,521,501) | (5.7) | (2,521,501) | (5.7) | ||||||||||||||||||||
| 股份購買總額 | — | — | (2,521,501) | (5.7) | (2,521,501) | (5.7) | ||||||||||||||||||||
| 行使股票期權 | — | — | 13,110 | 0.1 | 13,110 | 0.1 | ||||||||||||||||||||
| RSUs契約的解決 | — | — | 134,020 | 3.8 | 134,020 | 3.8 | ||||||||||||||||||||
| 發行總股數 | — | — | 147,130 | 3.9 | 147,130 | 3.9 | ||||||||||||||||||||
| 2023年10月1日 | 51,004,076 | 1.4 | 50,810,541 | 115.5 | 101,814,617 | 116.9 | ||||||||||||||||||||
備註12. 股份支付
股票期權
公司在2017年3月21日公開發行之前根據激勵計劃向購買優先投票股的僱員發放了員工股票期權，即傳統計劃，後來是全面計劃。所有期權的行權價格不低於授予時的市值，並在授予日期後十年到期。
| 加拿大鵝控股公司 | 頁面 21於 34 | |||||||
基本財務報表附註
(未經審計)
股票期權交易如下:
| 已結束的兩個季度 | |||||||||||||||||
| 2023年9月29日 2024 | 10月1日2023年（39周） 2023 | ||||||||||||||||
| (單位：加幣百萬，除每股數據和每股金額外) | 加權平均行權價格 | 股數 | 加權平均行權價格 | 股數 | |||||||||||||
| 期權待行使數量，期初 | $ | 33.51 | 4,608,777 | $ | 36.58 | 4,055,199 | |||||||||||
| 授予購買股份的期權 | $ | 17.92 | 1,000,924 | $ | 22.24 | 755,762 | |||||||||||
| 行使 | $ | 1.16 | (43,484) | $ | 3.91 | (13,110) | |||||||||||
| 已取消 | $ | 36.44 | (619,647) | $ | 29.61 | (292,448) | |||||||||||
| 期權有效期結束日期 | $ | 30.28 | 4,946,570 | $ | 34.72 | 4,505,403 | |||||||||||
限制性股票單位
公司向公司員工提供股份，作爲《全權託管計劃》下的受限制股份單位（"RSU"）計劃的一部分。出於會計目的，RSU被視爲權益工具。我們預計已獲授予的RSU將在結算時通過每個RSU發行一個普通投票股進行支付。RSU將在三年的時間內分期授予，每年慶祝授予日期的週年日的三分之一。
RSU交易如下：
| 兩個季度結束 | |||||||||||
| 2023年9月29日 2024 | 10月1日2023年（39周） 2023 | ||||||||||
| 股數 | 股數 | ||||||||||
| RSU未行權數量，期初 | 480,518 | 318,082 | |||||||||
| 已行權 | 420,634 | 375,668 | |||||||||
| 行權 | (163,441) | (134,020) | |||||||||
| 已取消 | (60,393) | (36,421) | |||||||||
| 期末未平倉的 RSUs | 677,318 | 523,309 | |||||||||
業績股份單位
2023年5月，公司在全面計劃下實施了一個績效股份單位（「PSU」）計劃。PSU代表在歸屬日期發行股份解決的優先投票權益。PSU在授予日期的第三週年日解決，僅當達到特定績效目標時才能獲得。PSU在歸屬日期每股發行的股數可以減少或增加，如果達到最低或最高績效目標，範圍爲授予的PSU獎勵的0%至200%。如果達到績效目標，公司預計那些已經歸屬的PSU將通過每個PSU發行一股優先投票權益來支付結算。對於會計目的，PSU被視爲權益工具。
| 加拿大鵝控股有限公司。 | 頁面 22於 34 | |||||||
基本財務報表附註
(未經審計)
PSU交易如下：
| 兩個季度結束 | |||||||||||
| 2023年9月29日 2024 | 10月1日2023年（39周） 2023 | ||||||||||
| 股數 | 股數 | ||||||||||
| 期初未行權的PSUs | 342,925 | — | |||||||||
| 已行權 | 428,121 | 397,600 | |||||||||
| 已取消 | (78,607) | (7,468) | |||||||||
| 期末未行權的PSUs | 692,439 | 390,132 | |||||||||
已預留用於發行的股票
至2024年9月29日，最多4,175,871份優先投票權股份已被保留用於公司選擇員工的股權激勵計劃，其歸屬必須符合全權計劃的服務、績效目標以及其他條件。
股份獎勵覈算s
截至2024年9月29日第二和第二季度，公司分別記錄了400萬和620萬美元作爲股票期權、受限股份單位和績效股份單元的歸屬股份支出（分別爲2023年10月1日結束的第二和兩個季度 - 分別爲470萬和720萬美元）。股份獎勵支出已包括在銷售和管理費用內。
用於測量黑-斯克爾斯期權定價模型授予的期權在授予日期的公允價值的假設如下：
| 截至 | |||||||||||
| （以加幣百萬爲單位，除股份數量和每股金額外） | 2023年9月29日 2024 | 10月1日2023年（39周） 2023 | |||||||||
| 加權平均股價估值 | $ | 17.92 | $ | 22.24 | |||||||
| 加權平均行權價格 | $ | 17.92 | $ | 22.24 | |||||||
| 無風險利率 | 3.98 | % | 4.11 | % | |||||||
| 預期使用年限 | 5 | 5 | |||||||||
| 預期股息率 | — | % | — | % | |||||||
| 波動性 | 40 | % | 40 | % | |||||||
| 加權平均發行期權的公允價值 | $ | 6.03 | $ | 7.51 | |||||||
RSU和PSU的公允價值是根據下屬投票股票的市場價值在授予時確定的。截至2024年9月29日，RSU的加權平均公允價值爲18.38美元（2023年10月1日爲22.24美元）。截至2024年9月29日，PSU的加權平均公允價值爲18.85美元（2023年10月1日爲22.24美元）。
附註13. 關聯方交易
公司不時與其主要股東以及董事會成員和關鍵管理人員所屬組織進行交易，通過爲商業服務支出費用。在截至2024年9月29日的第二季度和兩個季度，公司與關聯方發生費用人民幣60萬和
| 加拿大鵝控股公司 | 頁面 23於 34 | |||||||
基本財務報表附註
(未經審計)
分別爲$110萬（2023年10月1日結束的第二季度和兩個季度 - 分別爲$10萬和$40萬）, 其中某些股東相關公司的營業額。截至2024年9月29日，欠股東關聯方的金額爲$40萬（2023年10月1日 - $10萬，2024年3月31日 - $0.2m）。
對收購的Baffin Inc.業務的前控股股東（「Baffin供應商」）的租賃負債截至2024年9月29日爲$210萬（2023年10月1日 - $270萬，2024年3月31日 - $2.5m）。2024年9月29日結束的第二季度和兩個季度內，公司向與Baffin供應商關聯的實體支付了租賃負債的本金和利息，減去租金優惠和其他經營成本，分別爲$50萬和$90萬（2023年10月1日結束的第二季度和兩個季度 - 分別爲$30萬和$70萬）。截至2024年9月29日，2023年10月1日和2024年3月31日，沒有欠Baffin實體任何金額。
公司與Sazaby League（「日本合資企業」）之間的合資企業，對於租賃負債款項，其中非控股股東Sazaby League對於租賃負債款項的金額爲 $170萬截至2024年9月29日（2023年10月1日 - $220萬，2024年3月31日 - $1.9m）。2024年9月29日結束的第二季度和兩個季度內，公司向Sazaby League支付了租賃負債的本金和利息，版稅費用和其他運營成本，分別爲 $50萬和$180萬，分別爲（2023年10月1日結束的第二季度和兩個季度 - 分別爲$80萬和$190萬）。截至2024年9月29日，欠Sazaby League款項爲$0.3m （2023年10月1日 - $20萬，2024年3月31日 - $0.3m）。
2024年9月29日結束的第二季度和兩個季度內，日本合資企業分別向Sazaby League全資擁有的公司出售了$20萬和$20萬的存貨（2023年10月1日結束的第二季度和兩個季度 - 分別爲$10萬和$10萬）。截至2024年9月29日，日本合資企業從這些公司認列了一個$20萬的應收賬款（2023年10月1日 - $10萬，2024年3月31日 - $0.1m）。
在截至2024年3月31日的一年內發生了與Paola Confectii的業務結合，前提是Paola Confectii SRL（「PCML供應商」）的控股股東仍然是截至2025年11月1日的僱員，如果滿足某些績效條件，就會支付給PCML供應商進一步金額，基於財務業績（「盈利」）。到2024年9月29日結束的第二季度和兩個季度，公司已確認 0.6百萬美元 和150萬美元，相應地支付關於盈利的報酬成本，基於爲支付的770萬美元的估值。這些成本已包括在財務狀況表的其他長期負債中，並反映了截至2024年9月29日欠PCML供應商的金額。
2024年9月29日的一項租賃債務是向PCML供應商之一出租的房產，金額爲120萬美元。在截至2024年9月29日的第二季度和兩個季度，公司已支付此租賃債務的本金和利息，總計0.1百萬美元 and 和10萬美元，分別在2024年9月29日時沒有任何金額欠PCML供應商。
| 加拿大鵝控股有限公司 | 頁面 24於 34 | |||||||
基本財務報表附註
(未經審計)
第14條 財務工具和公允價值
下表列示了公司財務工具的公允價值和公允價值等級，不包括按攤餘成本計量且屬於短期性質的財務工具：
| 2023年9月29日 2024 | |||||||||||||||||
| （以加元百萬爲單位） | 一級 | 二級 | 三級 | 賬面價值 | 公允價值 | ||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 金融資產 | |||||||||||||||||
| 其他流動資產中包括的衍生品 | — | 10.3 | — | 10.3 | 10.3 | ||||||||||||
| 其他長期資產中包括的衍生品 | — | 1.8 | — | 1.8 | 1.8 | ||||||||||||
| 財務負債 | |||||||||||||||||
| 應付賬款和應計負債中包括的衍生品 | — | 5.3 | — | 5.3 | 5.3 | ||||||||||||
| 中國大陸設施 | — | 74.4 | — | 74.4 | 74.4 | ||||||||||||
| 日本設施 | — | 31.4 | — | 31.4 | 31.4 | ||||||||||||
| 循環信貸設施 | — | 60.5 | — | 60.5 | 61.3 | ||||||||||||
| 定期貸款 | — | 389.7 | — | 389.7 | 390.0 | ||||||||||||
| 其他長期負債中包括衍生工具 | — | 6.8 | — | 6.8 | 6.8 | ||||||||||||
| 看跌期權負債包括在其他長期負債中 | — | — | 32.3 | 32.3 | 32.3 | ||||||||||||
| 其他長期負債中包括應計對賭款項 | — | — | 5.8 | 5.8 | 5.8 | ||||||||||||
| 其他長期負債中包括根據收購後業績設定而產生的未確定對價（注13） | — | — | 3.0 | 3.0 | 3.0 | ||||||||||||
| 加拿大鵝控股公司 | 頁面 25於 34 | |||||||
基本財務報表附註
(未經審計)
| 10月1日2023年（39周） 2023 | |||||||||||||||||
| (以加幣百萬計) | 一級 | 二級 | 三級 | 賬面價值 | 公允價值 | ||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 金融資產 | |||||||||||||||||
| 其他流動資產中包括衍生工具 | — | 26.5 | — | 26.5 | 26.5 | ||||||||||||
| 其他長期資產中包括衍生工具 | — | 12.1 | — | 12.1 | 12.1 | ||||||||||||
| 財務負債 | |||||||||||||||||
| 應付賬款和應計負債中包括衍生工具 | — | 9.8 | — | 9.8 | 9.8 | ||||||||||||
| 中國內地設施 | — | 47.5 | — | 47.5 | 47.5 | ||||||||||||
| 日本設施 | — | 29.1 | — | 29.1 | 29.1 | ||||||||||||
| 循環設施 | — | 85.0 | — | 85.0 | 86.3 | ||||||||||||
| 定期貸款 | — | 395.5 | — | 395.5 | 432.4 | ||||||||||||
| 其他長期負債包括衍生品 | — | 1.9 | — | 1.9 | 1.9 | ||||||||||||
| 其他長期負債中包含看跌期權的責任 | — | — | 39.5 | 39.5 | 39.5 | ||||||||||||
| 其他長期負債中包含有條件義務 | — | — | 12.0 | 12.0 | 12.0 | ||||||||||||
| 3月31日 2024 | |||||||||||||||||
| (以加拿大元表示，單位：百萬) | 一級 | 二級 | 三級 | 賬面價值 | 公允價值 | ||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 金融資產 | |||||||||||||||||
| 其他流動資產中包括衍生品 | — | 15.1 | — | 15.1 | 15.1 | ||||||||||||
| 其他長期資產中包括衍生品 | — | 6.9 | — | 6.9 | 6.9 | ||||||||||||
| 財務負債 | |||||||||||||||||
| 在應付賬款和應計負債中包括衍生品 | — | 1.9 | — | 1.9 | 1.9 | ||||||||||||
| 日本設施 | — | 5.4 | — | 5.4 | 5.4 | ||||||||||||
| 定期貸款 | — | 392.5 | — | 392.5 | 389.2 | ||||||||||||
| 在其他長期負債中包括衍生品 | — | 5.3 | — | 5.3 | 5.3 | ||||||||||||
| 看跌期權負債包括在其他長期負債中 | — | — | 29.4 | 29.4 | 29.4 | ||||||||||||
| 其他長期負債中包括的應收考慮 | — | — | 17.7 | 17.7 | 17.7 | ||||||||||||
| 在其他長期負債中包括的未來業績(附註13) | — | — | 1.5 | 1.5 | 1.5 | ||||||||||||
| Canada Goose Holdings Inc. | 頁面 26於 34 | |||||||
基本財務報表附註
(未經審計)
In connection with the Japan Joint Venture, for the second and two quarters ended September 29, 2024, the Company recorded a decrease of JPY11370萬 ($30萬, excluding translation gains of $0.8m) and a decrease of JPY137280萬 ($1190萬, excluding translation losses of $0.1m), respectively, on the remeasurement of the contingent consideration. The Company recorded a decrease of JPY12820萬 ($230萬, excluding translation gains of $3.5m) and an increase of JPY11430萬 ($290萬, excluding translation gains of $2.0m) on the remeasurement of the put option liability during the second and two quarters ended September 29, 2024, respectively. The change in fair value of the put option liability was driven by progression through the 10-year term, whereas the change in fair value of the contingent consideration was driven by the extension in term. During the first quarter ended June 30, 2024, the Company and Sazaby League amended the Joint Venture Agreement to extend the period by which the deferred contingent consideration is payable if an agreed cumulative adjusted EBIt target is not reached through the period ended June 30, 2026 to April 2, 2028.
For the second and two quarters ended October 1, 2023, the Company recorded a decrease of JPY22260萬 ($220萬, excluding translation losses of $0.2m) and a decrease of JPY33280萬 ($480萬, excluding translation losses of $1.8m) on the remeasurement of the contingent consideration. The Company recorded an increase of JPY30360萬 ($240萬, excluding translation losses of $0.3m) and an increase of JPY118910萬 ($740萬, excluding translation losses of $3.4m) on the remeasurement of the put option liability during the second and two quarters ended October 1, 2023.
Note 15. Financial risk management objectives and policies
公司的主要風險管理目標是保護公司的資產和現金流，以增加公司的企業價值。
公司面臨資本管理風險、流動性風險、信用風險、市場風險、外匯風險和利率風險。公司的高級管理層和董事會監督這些風險的管理。董事會審查並達成管理這些風險的政策，以下是概述。
資本管理
公司以維護足夠的運營週轉資金和提供足夠的財務資源以滿足長期消費者需求的目標來管理其資本和資本結構。公司的董事會定期監控公司的資本管理。公司將不斷評估公司的資本結構和能力，並根據公司的戰略、經濟狀況和業務的風險特徵做出調整。
流動性風險
流動性風險是指公司可能無法按期滿足財務義務的風險。公司管理流動性的方法是，儘可能確保公司始終具有足夠的流動性，以滿足業務運營、資本支出、債務服務和一般公司用途在正常和緊張條件下的需求。流動性的主要來源是營運活動產生的資金；公司還依賴於中國內地設施、日本設施和循環設施作爲短期週轉資金需求的資金來源。公司不斷審查實際和預測現金流，以確保公司具有適當的資本能力。
| 加拿大鵝控股公司。 | 頁面 27於 34 | |||||||
基本財務報表附註
(未經審計)
以下表格總結了截至2024年9月29日的合同未折現未來現金流需求金額：
| 按財年的合同義務 | 2025年Q3到Q4 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 | 此後 | 總計 | ||||||||||||||||||
| (以億加幣計) | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 應付賬款及應計費用 | 155.4 | — | — | — | — | — | — | 155.4 | ||||||||||||||||||
| 中國大陸設施 | 74.4 | — | — | — | — | — | — | 74.4 | ||||||||||||||||||
| 日本設施 | 31.4 | — | — | — | — | — | — | 31.4 | ||||||||||||||||||
| 循環貸款設施 | — | — | — | — | 61.3 | — | — | 61.3 | ||||||||||||||||||
| 定期貸款 | 2.0 | 4.0 | 4.0 | 380.2 | — | — | — | 390.2 | ||||||||||||||||||
與借款相關的利息承諾1 | 22.4 | 33.0 | 33.0 | 8.3 | — | — | — | 96.7 | ||||||||||||||||||
| 租賃負債 | 58.6 | 91.0 | 81.9 | 55.1 | 45.4 | 34.7 | 69.4 | 436.1 | ||||||||||||||||||
| 養老金義務 | — | — | — | — | — | — | 2.7 | 2.7 | ||||||||||||||||||
| 總合同義務 | 344.2 | 128.0 | 118.9 | 443.6 | 106.7 | 34.7 | 72.1 | 1,248.2 | ||||||||||||||||||
1.截至2024年9月29日，利息承諾根據中國內地、日本、循環授信設施和2.92%、0.64%、5.75%和8.47%的分期貸款上應付的利率進行計算。
截至2024年9月29日，我們有包括保修、銷售退貨、資產退還義務、遞延所得稅負債、對PCML供應商的Earn-Out以及日本合資企業的認沽期權負債等額外的負債。由於未來支付的時間和金額不確定，這些負債沒有包含在上表中。
保函設施
2020年4月14日，加拿大鵝公司簽訂了一項1000萬美元的保函設施。保函可提供最長12個月的期限，並將按照1.0%的年利率計費，根據面額和保證期的計算。該設施發行的金額將用於通過保函、備用信用證、履約保函、擔保、對保、對等備用信用證或類似信貸方式爲加拿大鵝公司的營運資本需求提供融資。公司立即償還對發行保函的銀行已提款項。截至2024年9月29日，公司尚有830萬美元未償還。
此外，該公司在中國內地的一個子公司簽訂了保函，截至2024年9月29日，未償還金額爲850萬美元。這些金額將用於通過保函、備用信用證、履約保函、擔保、對保、對等備用信用證或類似信貸方式支持這些子公司的零售運營。
信用風險
Credit risk is the risk that a counterparty will not meet its obligations under a financial instrument or customer contract, leading to a financial loss.
Credit risk arises from the possibility that certain parties will be unable to discharge their obligations. The Company manages its credit risk through a combination of third-party credit insurance and internal house risk. Credit insurance is provided by a third party for customers and is subject to continuous monitoring of the credit worthiness of the Company's customers. Insurance covers a specific amount of revenue, which may be less than the Company's total revenue with a specific customer. The Company has an agreement with a third party who has insured the risk of loss for up to 90% of trade accounts receivable from certain designated
| Canada Goose Holdings Inc. | 頁面 28於 34 | |||||||
基本財務報表附註
(未經審計)
customers subject to a total deductible of $10萬, to a maximum of $3000萬 per year. As at September 29, 2024, trade accounts receivable totalling approximately $6580萬 (October 1, 2023 - $7750萬, March 31, 2024 - $14.8m) were insured subject to the policy cap. Complementary to the third-party insurance, the Company establishes payment terms with customers to mitigate credit risk and continues to closely monitor its trade accounts receivable credit risk exposure.
就茶葉三層日本而言，公司已與第三方達成協議，保險了某些指定客戶的交易應收賬款風險，每年最高額度爲JPY54000萬，扣除10%的免賠額，僅適用於應收賬款超過JPY10萬的帳戶。截至2024年9月29日，已保險的交易應收賬款總額爲370萬美元（JPY384.4m），受到保單上限的約束（2023年10月1日 - 410萬美元（JPY450.0m），2024年3月31日 - 30萬美元（JPY32.5m））。
交易應收賬款保理計劃
公司在歐洲的一個子公司曾與一家同意按有限追索基礎提供高達EUR2000萬的限額的交易應收賬款轉讓協議，以獲得等於發票本金價值100%的預付款。於2024年4月12日，該協議已終止，對公司的交易應收賬款影響不大。
截至2024年9月29日的兩個季度，公司已收到來自應收賬款銷售的現金收益，金額爲10萬美元，這些金額已從公司資產負債表中攤銷（截至2023年10月1日的兩個季度 - 2590萬美元）。在截至2024年9月29日的兩個季度中沒有發生費用（截至2023年10月1日的兩個季度 - 020萬美元），這些費用包括在中期利潤（損失）表中的淨利息、融資和其他費用中。截至2024年9月29日，已從公司資產負債表攤銷但公司繼續服務的應收賬款餘額爲零美元（2023年10月1日爲1220萬美元，2024年3月31日 - 0.6百萬美元）。
市場風險
市場風險是指金融工具未來現金流的公允價值由於市場價格的變化而波動的風險。市場價格包括外匯風險和利率風險。
匯率風險
運營現金流的外匯風險
The Company’s Interim Financial Statements are expressed in Canadian dollars, but a substantial portion of the Company’s revenues, purchases, and expenses are denominated in other currencies, principally U.S. dollars, euros, British pounds sterling, Swiss francs, Chinese yuan, Hong Kong dollars, and Japanese yen. The Company has entered into forward foreign exchange contracts to reduce the foreign exchange risk associated with revenues, purchases, and expenses denominated in these currencies. Certain forward foreign exchange contracts were designated at inception and accounted for as cash flow hedges. During the first quarter ended June 30, 2024, the Company executed the operating cash flow hedge program for fiscal 2025.
| Canada Goose Holdings Inc. | 頁面 29於 34 | |||||||
基本財務報表附註
(未經審計)
Revenues and expenses of all foreign operations are translated into Canadian dollars at the foreign currency exchange rates that approximate the rates in effect at the dates when such items are recognized. As a result, we are exposed to foreign currency translation gains and losses. Appreciating foreign currencies relative to the Canadian dollar, to the extent they are not hedged, will positively impact operating income and net income by increasing our revenue, while depreciating foreign currencies relative to the Canadian dollar will have the opposite impact.
The Company recognized the following 衍生工具按現金流量套期損益公允價值計量產生的未實現損益 於其他綜合收益（虧損）中作爲現金流量套期工具的公允價值衍生工具
| 截至第二季度結束 | 截至兩個季度結束 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年9月29日 2024 | 10月1日2023年（39周） 2023 | 2023年9月29日 2024 | 10月1日2023年（39周） 2023 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| （以加拿大元計，以百萬爲單位） | 淨損失 | 稅收返還 | 淨損失 | 稅收返還 | 淨損失 | 稅收返還 | 淨收益 | 所得稅費 | |||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||
| Forward foreign exchange contracts designated as cash flow hedges | (2.6) | 0.8 | (4.2) | 1.1 | (2.5) | 0.5 | 3.0 | (0.7) | |||||||||||||||||||||||||||
The Company reclassified the following losses and gains from other comprehensive income (loss) on derivatives designated as cash flow hedges to locations in the Interim Financial Statements described below:
| Second quarter ended | 兩個季度結束 | ||||||||||||||||
| (以加幣百萬計) | 2023年9月29日 2024 | 10月1日2023年（39周） 2023 | 2023年9月29日 2024 | 10月1日2023年（39周） 2023 | |||||||||||||
| 其他綜合收益（損失）的損益 | |||||||||||||||||
| 指定作爲現金流量套期保值的遠期外匯合約 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 營業收入 | (0.4) | 0.1 | (0.3) | 0.2 | |||||||||||||
| 銷售與一般管理費用 | (0.2) | (0.4) | (0.4) | (0.5) | |||||||||||||
| 庫存 | (0.4) | 0.1 | (0.4) | — | |||||||||||||
截至2024年9月29日的第二季度和兩個季度分別產生了90萬美元和60萬美元的未實現損失（2023年10月1日結束的第二季度和兩個季度分別產生了40萬美元的未實現損失和180萬美元的未實現收益），這些未被視爲套期保值的遠期外匯合約在中期損益表的SG&A費用中確認。
| 加拿大鵝控股公司。 | 頁面 30於 34 | |||||||
基本財務報表附註
(未經審計)
2024年9月29日，與經營現金流相關的外幣遠期匯兌合同未了仍有。
| （單位百萬） | 累積金額 | 貨幣 | ||||||
| 用於購買加幣的遠期合同 | 美元 | 67.9 | 美元 | |||||
| € | 83.7 | 歐元 | ||||||
| ¥ | 3,343.9 | 日幣 | ||||||
| 加幣的遠期合約 | 美元 | 14.9 | 美元 | |||||
| € | 50.0 | 歐元 | ||||||
| 購買歐元的遠期合約 | 人民幣中國 | 442.9 | 人民幣 | |||||
| £ | 29.5 | 英鎊 | ||||||
| 交易所 | 37.3 | 港幣 | ||||||
| 賣出歐元的遠期合約 | 瑞士法郎 | 2.9 | 瑞士法郎 | |||||
| 人民幣中國 | 50.2 | 人民幣 | ||||||
| £ | 6.0 | 英鎊 | ||||||
| 港幣 | 26.6 | 港元 | ||||||
借款的外匯風險
公司進行衍生交易以避免其對美元指數貸款本金和利息支付相關的利率風險和外匯匯率風險的部分敞口（見"注10. 借款"）。該公司還通過出售3,6850萬美元並在交易日接收2,7000萬美元的五年期遠期外匯合約，以鎖定部分指定外匯風險。 "注10. 借款"）。公司還通過出售3,6850萬美元並在交易日接收2,7000萬美元的五年期遠期外匯合約，以鎖定部分指定外匯風險。
公司確認如下未實現的 損失和收益 在其他全面收入（虧損）中指定爲避險工具的衍生品的公允價值：
| 第二季度結束 | 兩個季度結束 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年9月29日 2024 | 10月1日2023年（39周） 2023 | 2023年9月29日 2024 | 10月1日2023年（39周） 2023 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| （以加幣百萬計） | 淨損失 | 稅收返還 | 淨利潤 | 所得稅費 | 淨損失 | 稅收返還 | 淨收益 | 所得稅費 | |||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||
| 指定爲現金流量套期交易的互換 | (5.3) | 1.9 | 0.4 | (0.1) | (6.5) | 2.3 | 3.0 | (1.3) | |||||||||||||||||||||||||||
| Canada Goose Holdings Inc. | 頁面 31於 34 | |||||||
基本財務報表附註
(未經審計)
公司將對沖工具指定爲套期工具的其他綜合收益(損失)中的以下收益重新分類爲淨利息、財務和其他成本：
| 第二季度結束 | 兩個季度結束 | ||||||||||||||||
| (以加幣百萬計) | 2023年9月29日 2024 | 10月1日2023年（39周） 2023 | 2023年9月29日 2024 | 10月1日2023年（39周） 2023 | |||||||||||||
來自其他全面收益（虧損） | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 指定爲現金流套期交易的掉期 | (0.5) | (0.4) | (0.8) | (0.9) | |||||||||||||
截至2024年9月29日的第二季度和兩個季度，分別確認了與一部分貸款餘額的長期遠期匯兌合同的公允價值相關的逾損$380萬和$160萬（截至2023年10月1日的第二季度和兩個季度 - 分別確認了逾盈$800萬和$240萬）在淨利息、財務及其他成本中， 損益表中的中期報表.
現金及現金等價物和投資是通過持有不同到期日的固定利率工具進行投資。因此，由於持有不同到期日的投資及與客戶的某些收入合同中的重要資金組件，該公司面臨利率風險。投資組合的公允價值以及從投資組合中獲得的投資收入將隨着市場利率的變化而波動。該公司還在與客戶的某些收入合同中有重要的融資組件，因此會由於按照固定利率貼現未來的客戶支付而面臨利率風險。該公司還發行了具有固定利率的票據，如備註5所述。因此，該公司由於票據而面臨利率風險。該公司目前不使用利率衍生工具。
公司受到利率風險的影響，涉及利率變動對大陸中國融資、日本融資、循環融資和貸款的未償還金額。目前的利率分別爲2.92%、0.64%、5.75%和8.47%。
貸款利率風險部分通過利率互換套期交易進行緩解。公司已經簽訂了到2025年12月31日終止的五年利率互換協議，支付固定利率並收取USD27000萬名義債務上的浮動利率。互換協議中包含的浮動利率基準參考利率是SOFR，平均固定利率爲 1.76%. These swap agreements fix the interest rate on the USD30000萬 Term Loan. The interest rate swaps continue to be designated and accounted for as cash flow hedges.
Based on the closing balance of outstanding borrowings, a 1.00% increase in the closing interest rate during the two quarters ended September 29, 2024 would have increased interest expense on the Mainland China Facilities, Japan Facility, Revolving Facility and the Term Loan before hedging, by $0.4m, $0.2m, $30萬 and $200萬, respectively (two quarters ended October 1, 2023 - $10萬, $10萬, $20萬 and $200萬, respectively).
Until the third quarter ended December 31, 2023, the Company calculated interest rate sensitivity on debt facilities using the average balance of the facility and average interest rate in the reporting period. Following the third quarter, and applicable for the two quarters ended September 29, 2024, the Company calculated interest rate sensitivity on debt facilities using the closing balance of the facility and the closing interest rate. The Company believes this change provides more relevant information on interest rate sensitivity. The Company has recognized this change as a change in estimates and had adjusted the disclosure prospectively.
| Canada Goose Holdings Inc. | 頁面 32於 34 | |||||||
基本財務報表附註
(未經審計)
附註16. 訴訟和其他不確定事項
公司在正常經營過程中，可能會涉及與業務相關的法律和監管訴訟，包括涉及其產品、合同和僱傭關係的事項。在認定相關索賠可能性和估計合理性時，公司會將待定債務進行記錄。
在2024財年，與公司一家前供應商先前發出的仲裁通知相關的調解已經進行，該供應商尋求因合同違約和在終止供貨協議時採取的非法手段而造成的損害而索賠。該索賠還聲稱，公司披露與其產品採購和追溯有關的信息構成了對前供應商有害的非法行爲。該調解未能解決任何問題和索賠，並且雙方將繼續進行即將舉行的仲裁聽證會以裁決該索賠。公司認爲已經制定了對該索賠的強有力辯護，因此並未在財務報表中記錄準備金。但是，如果仲裁結果有利於前供應商，該義務可能會對公司的財務報表和業務結果產生重大影響。
附註17. 選擇現金流信息
非現金營運項目的變動
| 第二季度結束 | 兩個季度結束 | ||||||||||||||||
| (以加幣百萬計) | 2023年9月29日 2024 | 10月1日2023年（39周） 2023 | 2023年9月29日 2024 | 10月1日2023年（39周） 2023 | |||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
| 交易應收款 | (91.6) | (97.3) | (71.2) | (97.8) | |||||||||||||
| 存貨 | 18.2 | 1.1 | (21.0) | (51.2) | |||||||||||||
| 其他資產 | (13.8) | (11.6) | (19.3) | (16.6) | |||||||||||||
| 應付賬款及應計費用 | 1.9 | 37.9 | (33.1) | 2.6 | |||||||||||||
| 準備金 | 4.7 | 5.7 | (3.1) | (1.9) | |||||||||||||
| 其他 | 5.1 | (3.1) | 9.1 | (1.3) | |||||||||||||
| 非現金經營項目變動 | (75.5) | (67.3) | (138.6) | (166.2) | |||||||||||||
| 加拿大鵝控股公司 | 頁面 33於 34 | |||||||
基本財務報表附註
(未經審計)
融資活動引起的負債和權益變動
| 中國大陸設施 | 日本設施 | 循環貸款設施 | 定期貸款 | 租賃負債 | 股本 | |||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 酒精飲料銷售 $ 32,907 45.5％ $ 30,136 42.1％ $ 66,223 | — | 5.4 | (1.0) | 392.5 | 330.5 | 104.9 | ||||||||||||||
| 現金流量表： | ||||||||||||||||||||
| 中國大陸設施借款 | 74.4 | — | — | — | — | — | ||||||||||||||
| 日本設施借款 | — | 26.0 | — | — | — | — | ||||||||||||||
| 循環設施借款 | — | — | 60.9 | — | — | — | ||||||||||||||
| 定期貸款償還 | — | — | — | (2.0) | — | — | ||||||||||||||
| 租賃負債的本金償還 | — | — | — | — | (40.9) | — | ||||||||||||||
| 非現金項目： | ||||||||||||||||||||
| 應計交易費用 | — | — | 0.2 | — | — | — | ||||||||||||||
| 延期交易成本攤銷 | — | — | 0.2 | 0.1 | — | — | ||||||||||||||
| 未實現外匯損失（收益） | — | — | 0.2 | (0.9) | 5.3 | — | ||||||||||||||
| 租賃負債的增加和修訂（注7） | — | — | — | — | 44.0 | — | ||||||||||||||
| 解除租賃負債（注7） | — | — | — | — | (1.0) | — | ||||||||||||||
| 股份發行中的認繳剩餘（注18） | — | — | — | — | — | 3.7 | ||||||||||||||
| 2024年9月29日 | 74.4 | 31.4 | 60.5 | 389.7 | 337.9 | 108.6 | ||||||||||||||
中國大陸設施 | 日本設施 | 循環貸款設施 | 定期貸款 | 租賃負債 | 股本 | |||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 2023年4月2日 | 9.8 | 13.7 | (0.5) | 395.7 | 334.8 | 118.7 | ||||||||||||||
| 現金流量： | ||||||||||||||||||||
| 中國內地設施借款 | 37.7 | — | — | — | — | — | ||||||||||||||
| 日本設施借款 | — | 15.4 | — | — | — | — | ||||||||||||||
| 循環設施借款 | — | — | 86.3 | — | — | — | ||||||||||||||
| 長期貸款償還 | — | — | — | (2.0) | — | — | ||||||||||||||
| 融資活動的交易成本 | — | — | (0.2) | (0.1) | — | — | ||||||||||||||
| 常規發行者收購優先投票股份 | — | — | — | — | — | (56.2) | ||||||||||||||
| 租賃負債的本金支付 | — | — | — | — | (28.7) | — | ||||||||||||||
| 股份發行 | — | — | — | — | — | 0.1 | ||||||||||||||
| 非現金項目： | ||||||||||||||||||||
| 應計交易費用 | — | — | (0.7) | — | — | — | ||||||||||||||
| 延後交易成本攤銷 | — | — | 0.1 | — | — | — | ||||||||||||||
| 未實現外匯損失（收益） | — | — | — | 1.9 | (3.2) | — | ||||||||||||||
| 租賃負債增加和修訂（註釋7） | — | — | — | — | 27.4 | — | ||||||||||||||
| 股份購買費用記入留存收益（註釋11） | — | — | — | — | — | 50.5 | ||||||||||||||
| 股份發行的認繳超額（註釋11） | — | — | — | — | — | 3.8 | ||||||||||||||
| 2023年10月1日 | 47.5 | 29.1 | 85.0 | 395.5 | 330.3 | 116.9 | ||||||||||||||
| 加拿大鵝控股公司。 | 頁面 34於 34 | |||||||