Lightspeed Commerce Inc.
簡化中期合併財務報表
(未經審計)
截至2024年9月30日的三個月和六個月
(以美元千爲單位)
Lightspeed Commerce股份有限公司。 簡明中期合併資產負債表 (未經審計) | |||||||||||
| 截至2024年9月30日和3月31日 | |||||||||||
(以美元千爲單位) | |||||||||||
票據
| 9月30日, 2024 | 3月31日 2024 | |||||||||
| 資產 | $ | $ | |||||||||
| 流動資產 | |||||||||||
| 現金及現金等價物 | 659,018 | 722,102 | |||||||||
| 貿易及其他應收款 | 9 | 49,191 | 62,284 | ||||||||
| 商戶現金預支 | 17 | 105,444 | 74,236 | ||||||||
| 存貨 | 19,254 | 16,492 | |||||||||
| 其他流動資產 | 10 | 47,685 | 42,786 | ||||||||
| 總流動資產 | 880,592 | 917,900 | |||||||||
Lease right-of-use assets, 假想淨的 | 15,691 | 17,075 | |||||||||
房地產和設備, 淨額 | 18,527 | 20,496 | |||||||||
無形資產, 淨額 | 191,235 | 227,031 | |||||||||
| 商譽 | 1,359,882 | 1,349,235 | |||||||||
| 其他長期資產 | 11 | 39,756 | 42,865 | ||||||||
| 遞延所得稅資產 | 557 | 552 | |||||||||
| 總資產 | 2,506,240 | 2,575,154 | |||||||||
| 負債和股東權益 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 應付賬款及應計負債 | 12 | 73,003 | 68,679 | ||||||||
| 租賃負債 | 6,882 | 6,942 | |||||||||
| 應付所得稅 | 1,804 | 1,709 | |||||||||
| 遞延收入 | 63,248 | 67,336 | |||||||||
| 流動負債合計 | 144,937 | 144,666 | |||||||||
| 遞延收入 | 644 | 851 | |||||||||
| 租賃負債 | 15,078 | 16,269 | |||||||||
| 其他長期負債 | 1,247 | 967 | |||||||||
| 遞延稅款負債 | 379 | — | |||||||||
| 負債合計 | 162,285 | 162,753 | |||||||||
| 股東權益 | |||||||||||
| 股本 | 14 | 4,311,821 | 4,362,691 | ||||||||
| 額外實收資本 | 220,063 | 213,918 | |||||||||
| 累計其他綜合收益(虧損) | 15 | 874 | (4,045) | ||||||||
| 累積赤字 | (2,188,803) | (2,160,163) | |||||||||
| 股東權益合計 | 2,343,955 | 2,412,401 | |||||||||
| 負債和股東權益總計 | 2,506,240 | 2,575,154 | |||||||||
| 承諾和 contingencies | 13 | ||||||||||
附註是這些未經審計的簡明中期合併財務報表的組成部分。
2
Lightspeed Commerce股份有限公司。 壓縮的中期綜合虧損附註 (未經審計) | ||||||||||||||||||||
| 截至2024年和2023年9月30日的三個月和六個月 | ||||||||||||||||||||
| (以美元千爲單位，除每股金額外) | ||||||||||||||||||||
| 截至9 月30 日的三個月內， | 截至9月30日的六個月 | |||||||||||||||||||
票據
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
| 營業收入 | 4 | 277,182 | 230,273 | 543,273 | 439,359 | |||||||||||||||
| 營業成本直接費用 | 5, 6 | 162,899 | 134,105 | 320,782 | 255,286 | |||||||||||||||
| 毛利潤 | 114,283 | 96,168 | 222,491 | 184,073 | ||||||||||||||||
| Operating expenses | ||||||||||||||||||||
| 總務與行政 | 6 | 31,247 | 26,324 | 63,103 | 51,268 | |||||||||||||||
| 研發 | 6 | 30,520 | 33,081 | 57,991 | 67,116 | |||||||||||||||
| 銷售與營銷 | 6 | 65,681 | 60,290 | 122,751 | 115,578 | |||||||||||||||
| 固定資產折舊 | 1,853 | 1,493 | 3,826 | 2,950 | ||||||||||||||||
| 租賃權資產的折舊 | 1,369 | 1,647 | 2,763 | 3,877 | ||||||||||||||||
| 外匯損失（收益） | (1,337) | 689 | (1,252) | 1,360 | ||||||||||||||||
| 收購相關補償 | 52 | 560 | 52 | 3,105 | ||||||||||||||||
| 24,505 | 22,612 | 23,990 | 45,507 | 48,495 | ||||||||||||||||
| 重組 | 13 | 164 | 80 | 9,705 | 552 | |||||||||||||||
| 總營業費用 | 152,161 | 148,154 | 304,446 | 294,301 | ||||||||||||||||
| 營業虧損 | (37,878) | (51,986) | (81,955) | (110,228) | ||||||||||||||||
| 淨利息收入 | 7 | 9,543 | 10,746 | 19,709 | 21,108 | |||||||||||||||
| 稅前虧損 | (28,335) | (41,240) | (62,246) | (89,120) | ||||||||||||||||
| 所得稅費用 | ||||||||||||||||||||
| 當前 | 1,692 | 755 | 2,493 | 1,970 | ||||||||||||||||
| 延期支付 | (372) | 497 | (72) | 105 | ||||||||||||||||
所得稅總費用 | 1,320 | 1,252 | 2,421 | 2,075 | ||||||||||||||||
| 淨損失 | (29,655) | (42,492) | (64,667) | (91,195) | ||||||||||||||||
| 其他綜合收益（虧損） | ||||||||||||||||||||
| 可能重新分類爲淨損失的項目 | ||||||||||||||||||||
| 外幣兌換差額，用於外國業務的翻譯 | 4,609 | (2,917) | 4,849 | (3,517) | ||||||||||||||||
| 現金流量套期工具淨未實現收益（損失）的變動，稅後淨額 | 584 | (1,017) | 70 | (39) | ||||||||||||||||
| 其他綜合收益（損失）總額 | 15 | 5,193 | (3,934) | 4,919 | (3,556) | |||||||||||||||
| 總綜合虧損 | (24,462) | (46,426) | (59,748) | (94,751) | ||||||||||||||||
| 基本和稀釋每股淨虧損 | 8 | (0.19) | (0.28) | (0.42) | (0.60) | |||||||||||||||
附註是這些未經審計的簡明中期合併財務報表的一部分。
3
Lightspeed Commerce股份有限公司。 簡明中期合併現金流量表 (未經審計) | ||||||||
| 截至2024年9月30日和2023年6個月的情況 | ||||||||
(以美元千爲單位) | ||||||||
| 截至9月30日的六個月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 經營活動產生的現金流量淨額 | $ | $ | ||||||
| 淨損失 | (64,667) | (91,195) | ||||||
| 不影響現金及現金等價物的項目 | ||||||||
| 基於股份的收購相關補償 | — | 2,953 | ||||||
| 無形資產的攤銷 | 45,507 | 48,495 | ||||||
| 固定資產、租賃權使用資產折舊 | 6,589 | 6,827 | ||||||
遞延所得稅費用（收回） | (72) | 105 | ||||||
| 股份報酬費用 | 29,657 | 41,104 | ||||||
未實現匯率損失 | 8 | 84 | ||||||
| 營運資產的增加/減少和營運負債的增加/減少 | ||||||||
| 貿易及其他應收款 | 13,635 | 4,834 | ||||||
| 商家現金預付 | (31,208) | (21,126) | ||||||
| 存貨 | (2,762) | (5,220) | ||||||
| 其他 | (1,324) | (9,283) | ||||||
| 應付賬款及應計負債 | 2,924 | 1,866 | ||||||
| 應付所得稅 | 95 | (4,460) | ||||||
| 遞延收入 | (4,407) | (5,000) | ||||||
| 其他長期負債 | 190 | 188 | ||||||
| 淨利息收入 | (19,709) | (21,108) | ||||||
| 營運活動合計 | (25,544) | (50,936) | ||||||
| 投資活動產生的現金流量（使用） | ||||||||
| 固定資產的增加 | (1,902) | (1,909) | ||||||
| 無形資產的增加 | (8,103) | (5,141) | ||||||
業務收購，扣除現金收購 | (6,706) | — | ||||||
| 利息收入 | 21,299 | 22,046 | ||||||
| 投資活動淨現金流入總額 | 4,588 | 14,996 | ||||||
| 籌資活動中的現金流量淨額 | ||||||||
| 行使股票期權所得 | 1,591 | 1,601 | ||||||
| 股份發行費用 | — | (106) | ||||||
| 重新購買和取消股票 | (39,946) | — | ||||||
| 支付租賃負債和受限租金存款的變動 | (4,328) | (3,905) | ||||||
融資成本 | (44) | — | ||||||
| 融資活動合計 | (42,727) | (2,410) | ||||||
匯率變動對現金及現金等價物的影響 | 599 | (313) | ||||||
| 期間現金及現金等價物淨減少 | (63,084) | (38,663) | ||||||
| 現金及現金等價物 - 期初 | 722,102 | 800,154 | ||||||
| 現金及現金等價物 - 期末 | 659,018 | 761,491 | ||||||
| 所得稅已付款項 | 2,026 | 6,432 | ||||||
附註是這些未經審計的簡明中期合併財務報表的一部分。
4
Lightspeed Commerce股份有限公司。 簡明暫列綜合股東權益變動表 (未經審計) | |||||||||||||||||||||||
| 截至2024年9月30日止六個月及2023年 | |||||||||||||||||||||||
| （以千美元計，除股份數量外） | 股份的% 尚未處理的股票。 | ||||||||||||||||||||||
票據
| 數字 實際表決權 | 金額 | 額外的 實收資本 資本 | 累計其他綜合收益(虧損) | 累積的 赤字 | 總計 | |||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||
| 2024年3月31日的餘額 | 153,547,616 | 4,362,691 | 213,918 | (4,045) | (2,160,163) | 2,412,401 | |||||||||||||||||
| 淨損失 | — | — | — | — | (64,667) | (64,667) | |||||||||||||||||
| 行使股票期權並結算股票獎勵 | 1,038,366 | 25,103 | (23,512) | — | — | 1,591 | |||||||||||||||||
| 股份基於的補償 | — | — | 29,657 | — | — | 29,657 | |||||||||||||||||
| 回購並註銷股份 | 14 | (2,673,926) | (75,973) | — | — | 36,027 | (39,946) | ||||||||||||||||
| 其他綜合收益 | 15 | — | — | — | 4,919 | — | 4,919 | ||||||||||||||||
| 2024年9月30日的餘額 | 151,912,056 | 4,311,821 | 220,063 | 874 | (2,188,803) | 2,343,955 | |||||||||||||||||
| 2023年3月31日的餘額 | 151,170,305 | 4,298,683 | 198,022 | (3,057) | (1,996,199) | 2,497,449 | |||||||||||||||||
| 淨損失 | — | — | — | — | (91,195) | (91,195) | |||||||||||||||||
| 股份發行費用 | — | (106) | — | — | — | (106) | |||||||||||||||||
| 行使股票期權和結算股份獎勵 | 1,200,943 | 35,048 | (33,447) | — | — | 1,601 | |||||||||||||||||
| 股份基於的補償 | — | — | 41,104 | — | — | 41,104 | |||||||||||||||||
| 基於股份的併購相關報酬 | 182,357 | 2,953 | — | — | — | 2,953 | |||||||||||||||||
| 其他綜合損失 | 15 | — | — | — | (3,556) | — | (3,556) | ||||||||||||||||
| 2023年9月30日的結餘 | 152,553,605 | 4,336,578 | 205,679 | (6,613) | (2,087,394) | 2,448,250 | |||||||||||||||||
附註是這些未經審計的簡式中期合併財務報表的一部分。
5
Lightspeed Commerce股份有限公司。 簡明中期綜合財務報表附註 (未經審計) | ||
2024年9月30日和2023年 | ||
（金額以美元千位計，股份數量和每股金額除外） | ||
1. 組織及業務性質
Lightspeed Commerce Inc.（以下簡稱「Lightspeed」或「公司」）於2005年3月21日根據加拿大《公司法》設立。其總部位於加拿大魁北克省蒙特利爾市聖安東尼街東700號Viger車站300號套房。Lightspeed的一站式商務平台爲客戶提供了他們與消費者互動、管理運營、接受支付以及發展業務所需的關鍵功能。Lightspeed在全球100多個國家擁有客戶，通過在線、移動、社交和實體渠道與消費者互動，賦能單店和多店小中型企業在全通道市場環境中競爭。
該公司的股票在多倫多證券交易所（TSX）和紐約證券交易所（NYSE）以股票代碼「LSPD」掛牌。
2. 報告的基礎和合並
這些未經審計的簡明中期合併財務報表是根據適用於編制中期財務報表的國際財務報告準則（「IFRS」）編制的，包括由國際會計準則委員會（「IASB」）發佈的國際會計準則（「IAS」）34號《中期財務報告》。某些信息和披露已被省略或簡化。這些未經審計的簡明中期合併財務報表應與公司截至2024年3月31日的審計年度合併財務報表和附註一起閱讀。
這些未經審計的簡明中期合併財務報表已於2024年11月6日經公司董事會批准發佈。
中期業務的季節性
公司的業務具有季節性，任何中期期間的業務結果並不能必然反映整個財政年度或任何未來期間的業務情況。
估計、判斷和假設
按照國際財務報告準則編制未經審計的簡明中期合併財務報表需要管理層做出影響會計政策應用和資產、負債、營業收入和營業費用金額的判斷、估計和假設。這些估計和假設基於歷史經驗、對未來的預期和其他相關因素，並定期進行審查。會計估計的調整在調整估計的年度和任何未來受影響的年度內確認。實際結果可能會與這些估計有所不同。
在編制這些未經審計的簡明中期合併財務報表時，管理層在應用公司會計政策和關鍵不確定性的重大判斷與公司截至2024年3月31日的已審核年度合併財務報表中應用和描述的相同。
3. 重大會計政策
在編制這些未經審計的簡明中期合併財務報表中，所遵循的會計政策和計算方法與最近已審核年度合併財務報表的編制中所遵循的相同。
6
Lightspeed Commerce股份有限公司。 簡明中期綜合財務報表附註 (未經審計) | ||
2024年和2023年9月30日 | ||
（以美元的千爲單位，除股票數量和每股金額外） | ||
2024年9月30日結束的三個和六個月內頒佈但尚未生效的新和修訂的會計政策
2024年5月，IASB發佈了有關修訂IFRS 9《金融工具》和IFRS 7《金融工具：披露》的修訂，以澄清對某些金融資產和負債的確認和註銷日期，包括引入了對在結算日期前使用電子支付系統結算某些金融負債的新例外情況。修訂還澄清了某些金融資產的分類，併爲具有附帶特徵和按公允價值計量分類的權益工具的金融工具引入了披露要求。本修訂自2026年1月1日或之後開始的年度起生效。公司目前正在評估本修訂對其合併財務報表的影響。公司還在評估IFRS 18《財務報表的表述和披露》對其合併財務報表的影響。對於在最近審計的年度合併財務報表中確定的所有其他新頒佈和修訂的會計政策但尚未生效的政策，公司預計採用這些準則對未來期間公司財務報表不會產生重大影響。
4. 營業收入
| 截至9 月30 日的三個月內， | 截至9月30日的六個月 | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
| 訂閱收入 | 85,536 | 81,043 | 168,850 | 159,770 | |||||||||||||
| 基於交易的營業收入 | 183,751 | 137,672 | 357,805 | 258,642 | |||||||||||||
| 硬件和其他營業收入 | 7,895 | 11,558 | 16,618 | 20,947 | |||||||||||||
| 總收入 | 277,182 | 230,273 | 543,273 | 439,359 | |||||||||||||
基於交易的營業收入包括2024年9月30日和2023年9月30日結束的三個和六個月公司的商戶現金預付款計劃分別爲$9,275和$17,047（2023年9月30日 - $4,188和$5,781）。
5. 營業成本
| 截至9 月30 日的三個月內， | 截至9月30日的六個月 | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
| 營業收入中的訂閱費用 | 18,009 | 19,963 | 35,516 | 39,303 | |||||||||||||
| 基於交易的營業成本 | 133,497 | 99,425 | 261,449 | 188,444 | |||||||||||||
| 硬件和其他營業成本 | 11,393 | 14,717 | 23,817 | 27,539 | |||||||||||||
| 營業總成本 | 162,899 | 134,105 | 320,782 | 255,286 | |||||||||||||
6.員工薪酬
2024年9月30日結束的三個月和六個月的員工薪酬總額包括薪金和福利，包括股權補償和相關的工資稅以及重組費用，不包括政府援助和與收購相關的薪酬，分別爲85,562美元和169,955美元（2023年9月30日爲90,567美元和173,279美元）。
7
Lightspeed Commerce股份有限公司。 簡明中期綜合財務報表附註 (未經審計) | ||
2024年和2023年的9月30日 | ||
（以美元千位計，除股本及每股金額外） | ||
以下表格概述了包括以下費用中的股份報酬和相關的工資稅：
| 截至9 月30 日的三個月內， | 截至9月30日的六個月 | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
| 營業收入直接成本 | 1,071 | 1,587 | 1,813 | 3,440 | |||||||||||||
| 總務與行政 | 5,534 | 6,463 | 9,834 | 12,644 | |||||||||||||
| 研發 | 5,747 | 6,963 | 8,922 | 15,339 | |||||||||||||
| 銷售與營銷 | 7,175 | 8,291 | 10,632 | 10,614 | |||||||||||||
總的股份報酬和相關的工資稅 | 19,527 | 23,304 | 31,201 | 42,037 | |||||||||||||
截至2024年9月30日，公司擁有10,940,399期權（其中1,014,999期權的歸屬取決於與公司未來股價表現相關的市場條件），7,500,502受限制股份單位和142,715延期股份單位（2023年9月30日- 11,717,285期權，6,767,005受限制股份單位和85,456延期股份單位）。
7. 財務收入和成本
| 截至9 月30 日的三個月內， | 截至9月30日的六個月 | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
| 利息收入 | 9,899 | 11,143 | 20,459 | 21,898 | |||||||||||||
| 利息支出 | (356) | (397) | (750) | (790) | |||||||||||||
| 淨利息收入 | 9,543 | 10,746 | 19,709 | 21,108 | |||||||||||||
8. 每股虧損
The Company has stock options and share awards as potentially dilutive shares. Diluted net loss per share excludes all potentially-dilutive shares if their effect is anti-dilutive. As a result of net losses incurred, all potentially-dilutive shares have been excluded from the calculation of diluted net loss per share because including them would be anti-dilutive; therefore, basic and diluted number of shares is the same for the three and six months ended September 30, 2024 and 2023. All outstanding potentially dilutive shares could potentially dilute loss per share in the future.
| 截至9 月30 日的三個月內， | 截至9月30日的六個月 | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||
發行的普通股數 | 151,912,056 | 152,553,605 | 151,912,056 | 152,553,605 | |||||||||||||
| Weighted average number of Common Shares (basic and diluted) | 153,551,716 | 153,478,935 | 154,144,370 | 153,003,277 | |||||||||||||
| 基本和稀釋每股淨虧損 | ($0.19) | ($0.28) | ($0.42) | ($0.60) | |||||||||||||
The weighted average number of potentially dilutive shares that are not included in the diluted per share calculations because they would be anti-dilutive was 16,540,293 and 16,182,725 stock options and share awards for the three and six
8
Lightspeed Commerce股份有限公司。 簡明中期綜合財務報表附註 (未經審計) | ||
2024年9月30日和2023年 | ||
(以美元千計，不包括股數和每股金額) | ||
截至2024年9月30日的月份（2023年9月30日 - 17,519,996和17,321,764）。此加權平均數包括公司已發行和未償還的所有潛在發行股份，儘管可能存在行權價格。
9. 交易和其他應收賬款
| 9月30日, 2024 | 3月31日 2024 | |||||||
$ | $ | |||||||
| 交易應收款 | 40,321 | 48,132 | ||||||
| 預期信用損失準備金 | (5,533) | (5,056) | ||||||
| 交易應收賬款淨額 | 34,788 | 43,076 | ||||||
| 研發稅收抵免應收款 | 6,807 | 8,276 | ||||||
| 銷售稅應收款 | 4,466 | 7,106 | ||||||
| 應計利息和其他 | 3,130 | 3,826 | ||||||
| 所有交易和其他應收款 | 49,191 | 62,284 | ||||||
10. 其他流動資產
| 9月30日, 2024 | 3月31日 2024 | |||||||
$ | $ | |||||||
| 限制性現金和受限存款 | 1,525 | 1,582 | ||||||
| 預付費用和存款 | 13,480 | 14,097 | ||||||
| 佣金資產 | 16,866 | 14,806 | ||||||
| 合同資產和其他 | 15,814 | 12,301 | ||||||
| 其他流動資產合計 | 47,685 | 42,786 | ||||||
11. 其他長期資產
| 9月30日, 2024 | 3月31日 2024 | |||||||
$ | $ | |||||||
| 受限現金 | 545 | 368 | ||||||
| 預付費用和存款 | 2,920 | 3,229 | ||||||
| 佣金資產 | 18,726 | 18,164 | ||||||
| 合同資產 | 17,565 | 21,104 | ||||||
| 其他長期資產總計 | 39,756 | 42,865 | ||||||
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Lightspeed Commerce股份有限公司。 簡明中期綜合財務報表附註 (未經審計) | ||
2024年和2023年9月30日 | ||
(以美元計，除股票數量和每股金額外均以千美元表示) | ||
12. 應付賬款和應計費用
| 9月30日, 2024 | 3月31日 2024 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 交易應付款 | 39,048 | 33,499 | ||||||
| 應計的薪酬和福利 | 20,701 | 23,595 | ||||||
| 按股權報酬計提的應交的工資稅 | 4,231 | 3,566 | ||||||
| 應交銷售稅 | 4,719 | 4,893 | ||||||
65,492 | 4,304 | 3,126 | ||||||
| 總應付賬款和應計負債 | 73,003 | 68,679 | ||||||
13. 潛在債務和準備金
從2021年10月開始，公司及公司的某些高管和董事被列爲魁北克省高等法院一項授權訴訟的被告，並且公司及公司的某些高管和董事被列爲美國紐約東區地方法院一起證券集體訴訟的被告（在紐約南區自願撤銷一起在東區立案後立教授原告）。這項申請和訴訟代表公司的普通股購買者，並基於被告對公衆發表虛假和/或誤導性聲明的指控，並尋求未明確金額的賠償。2022年6月27日，公司提交了駁回在美國紐約東區地方法院提起的證券集體訴訟的動議。在美國紐約東區地方法院提起的證券集體訴訟原告對公司的駁回動議提出了反對意見，公司提交了答辯。公司和管理層打算積極地對抗這些訴訟。
During the six months ended September 30, 2024, the Company, without admitting liability or wrongdoing, made a general damages payment in settlement of allegations by a residual payments partner that the Company had breached covenants in two agreements with the partner. During the fiscal year ended March 31, 2024, the residual payments partner had purported to terminate the two agreements and ceased to make ongoing payments owed to the Company thereunder. Separately, in October 2024, the residual payments partner paid the Company unpaid amounts of over $9,525 owed to it under the agreements through the quarter ended March 31, 2024. The two agreements terminated and neither the Company nor the residual payments partner have ongoing obligations thereunder.
On October 22, 2021, CloudofChange, LLC, a non-practising entity, filed a patent infringement lawsuit against the Company in the Western District of Texas. The patents at issue in the suit were U.S. Patents Nos. 9,400,640, 10,083,012 and 11,226,793. These patents are generally related to web-based point of sale builder systems. Separately, the Company applied for inter partes review of all three patents by the U.S. Patent Trial and Appeal Board (the "PTAB"). The PTAb issued final written decisions finding all asserted claims of all three patents unpatentable. The lawsuit has now been stayed pending final resolutions of the inter partes reviews. The plaintiff is in the process of appealing the PTAB's final written decisions and the Company and management intend to vigorously defend the PTAB's invalidity findings.
Except as indicated, the Company has not provisioned for the above-referenced matters.
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Lightspeed Commerce股份有限公司。 簡明中期綜合財務報表附註 (未經審計) | ||
2024年和2023年9月30日 | ||
（以美元千爲單位，除股份數量和每股金額外） | ||
公司涉及其他正常業務中的訴訟和索賠。管理層認爲，由此產生的準備和最終和解不會對公司的財務狀況和運營結果造成重大影響。
重組
截至2024年6月30日的三個月內，公司宣佈並實施了一項重組，以簡化公司的經營模式，同時繼續專注於盈利增長。重組費用主要包括現金補償成本。與此重組相關的大部分預期費用已在截至2024年6月30日的三個月內發生。
重組費用
| 截至9月30日的六個月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 期初餘額 | 2,591 | 1,106 | ||||||
| 在本期間計入費用 | 9,705 | 552 | ||||||
| 在本期間支付 | (11,006) | (1,658) | ||||||
| 期末餘額 | 1,290 | — | ||||||
撥備包含在應付賬款和預提費用在第12號註釋中的撥備和其他類別中
14. 股本
公司授權股本包括（i）無限數量的優先股和（ii）無限數量的優先股，可分爲系列。所有對"普通股"的引用都是指Lightspeed的子母投票股份
普通股回購計劃
董事會和 TSX 批准了公司進行正常課程發行人買盤 ("NCIB")，以公司自行決定地購買共計 9,722,677 股公司的普通投票股份，佔截至 2024 年 3 月 22 日因 TSX 公司手冊定義而發行和流通的普通投票股份的約 10%，購買期爲自 2024 年 4 月 5 日起的12個月，最遲至 2025 年 4 月 4 日結束。根據 NCIb 購買的任何普通投票股份將被取消。
根據 NCIb，除了根據大宗交易豁免權進行的購買之外，公司有權根據適用證券法規，在 TSX 設施內每日最多購買 165,177 股普通投票股份，相當於660,709 股普通投票股份的平均每日交易量的25%，按照 TSX 規則計算，時間節點爲截至 2024 年 2 月 29 日的六個月期間。 截至 2024 年 2 月 29 日結束的六個月期間。
關於 NCIb，公司還簽署了自動股份購買計劃 ("ASPP")，根據該計劃，指定的經紀人可以在公司通常不允許購買本身的普通投票股份的時間購買普通投票股份（由於監管限制和慣例自我施加的黑名單期限）。在 ASPP 下進行的任何回購將根據特定的購買參數進行。
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Lightspeed Commerce股份有限公司。 簡明中期綜合財務報表附註 (未經審計) | ||
2024年9月30日和2023年 | ||
(以美元千位計，除每股數量和每股金額外) | ||
在六個月 結束 2024年9月30日，公司回購並註銷了 2,673,926 普通投票股，總考慮金額包括交易成本 $39,946公司未在 NCIb 下回購任何優先投票股 六個月 三個月結束時 2023年9月30日.
15. 其他綜合收益（虧損）
| 外匯差異導致外國業務翻譯 | 套期準備 | 其他綜合收益（損失）累計金額合計 | ||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 截至3月31日的餘額爲 | (4,234) | (2,932) | 189 | (125) | (4,045) | (3,057) | ||||||||||||||||||||
| 外匯差異產生的外匯操作翻譯 | 4,849 | (3,517) | — | — | 4,849 | (3,517) | ||||||||||||||||||||
現金流量套期工具的未實現收益（損失）變動 | — | — | 96 | (39) | 96 | (39) | ||||||||||||||||||||
遞延所得稅費用 | — | — | (26) | — | (26) | — | ||||||||||||||||||||
| 截至9月30日的餘額爲 | 615 | (6,449) | 259 | (164) | 874 | (6,613) | ||||||||||||||||||||
外匯遠期合約
公司在滿足《IFRS 9，金融工具》要求的情況下，將特定外匯遠期合同指定爲現金流量套期交易。公司用於現金流量套期交易的貨幣對爲美元/加幣。截至2024年9月30日，外匯合同的名義本金爲64,350加元（2024年3月31日 - 95,550加元）。
16. 關聯交易
關鍵管理人員包括高管。其他相關方包括關鍵管理人員的直系家庭成員和受關鍵管理人員控制的實體。
向前五位關鍵管理人員支付的高管薪酬支出如下：
| 截至9 月30 日的三個月內， | 六個月截至
4月30日 9月30日, | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
| 短期僱員福利和解僱福利 | 663 | 784 | 1,307 | 1,598 | |||||||||||||
| 股份支付 | 3,505 | 4,163 | 6,515 | 7,527 | |||||||||||||
| 支付給關鍵管理人員的總薪酬 | 4,168 | 4,947 | 7,822 | 9,125 | |||||||||||||
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Lightspeed Commerce股份有限公司。 簡明中期綜合財務報表附註 (未經審計) | ||
2024年9月30日和2023年 | ||
（以美元中的千爲單位，除股份數量和每股金額外） | ||
17. 金融工具
公允價值
公司使用公允價值層次結構來衡量其金融資產和金融負債的公允價值。金融工具在公允價值層次結構中的分類是基於對公允價值測量具有重要意義的輸入的最低級別。可用於衡量公允價值的指標分爲三個級別。公允價值層次結構的不同級別定義如下：
一級：在活躍市場上報價的（未調整）相同資產或負債；
二級：其他技術，其輸入基於非活躍市場上報價的相同或類似工具，活躍市場上類似工具的報價，以及基於模型的估值技術，對於這些技術，所有重要假設都可在市場上觀察到或可通過市場數據證實，對於資產或負債的大部分期限；
三級：使用對所認定公允價值產生重大影響的輸入的技術，要求公司使用其自身關於市場參與者假設的假設。
公司根據下文描述估計其金融工具的公允價值。
由於現金及現金等價物、受限制現金及受限制存款、應收賬款和應付賬款及應計負債具有短期到期性，因此其公允價值被視爲等於各自的賬面價值。
重複計量的公允價值測量
外匯遠期合約的公允價值是基於二級輸入進行確定，其中包括根據公司與交易的金融機構計算的各基礎合約的期末中間市價報價。此報價代表基於當前市場匯率的折現未來結算金額。
商家現金預付款的公允價值是基於三級輸入進行確定的，通過計算基於協議條款的未來估計現金流的現值。2024年9月30日結束六個月的主要假設包括平均償還期限爲8個月，平均貼現率爲15%，以及視爲無法收回的金額，其中包括5640美元的核銷。對關鍵假設不合理可能的變動不會導致商家現金預付款的公允價值發生顯著變化，因爲其預期短期償還期。
商戶現金墊款的變動如下:
| 六個月截至
4月30日 9月30日, | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
$ | $ | |||||||
| 期初餘額 | 74,236 | 29,492 | ||||||
發放的本金 | 140,517 | 70,148 | ||||||
| 已收到的金額 | (120,716) | (53,151) | ||||||
從收取的基於交易的費用中獲得的淨收入，包括公允價值變動 | 17,047 | 5,781 | ||||||
因視爲無法收回的金額導致的一般和管理性費用 | (5,640) | (1,652) | ||||||
| 期末餘額 | 105,444 | 50,618 | ||||||
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Lightspeed Commerce股份有限公司。 簡明中期綜合財務報表附註 (未經審計) | ||
2024年9月30日和2023年 | ||
（以美元千位數表示，除了股份數量和每股數額） | ||
截至2024年9月30日和2024年3月31日，未經審計的簡明中期綜合資產負債表上衡量公允價值的金融工具如下：
| 2024年9月30日 | 酒精飲料銷售 $ 32,907 45.5％ $ 30,136 42.1％ $ 66,223 | ||||||||||||||||||||||
公平 價值 層級結構 | 攜帶 ROCE 趨勢可以告訴我們什麼？比起 Enphase Energy，有更好的資本回報率選擇。在過去的五年中，該公司增加了 1,306% 的資本，而該資本的回報率保持穩定在 9.9%。這樣差的回報率現在並不令人信服，而且隨着資本的增加，很明顯企業並沒有將資金投入到高回報的投資中。 | 公平 價值 | 公平 價值 層級結構 | 攜帶 ROCE 趨勢可以告訴我們什麼？比起 Enphase Energy，有更好的資本回報率選擇。在過去的五年中，該公司增加了 1,306% 的資本，而該資本的回報率保持穩定在 9.9%。這樣差的回報率現在並不令人信服，而且隨着資本的增加，很明顯企業並沒有將資金投入到高回報的投資中。 | 公平 價值 | ||||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
| 資產: | |||||||||||||||||||||||
現金及現金等價物 | 一級 | 659,018 | 659,018 | 一級 | 722,102 | 722,102 | |||||||||||||||||
| 限制性現金和限制性存款 | 一級 | 2,070 | 2,070 | 一級 | 1,950 | 1,950 | |||||||||||||||||
| 商戶現金預支 | Level 3 | 105,444 | 105,444 | Level 3 | 74,236 | 74,236 | |||||||||||||||||
| 匯率期貨遠期合同 | 二級 | 353 | 353 | 二級 | 257 | 257 | |||||||||||||||||
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