登士柏報告2024年第三季度業績
•淨銷售額爲95100萬美元，增長0.5％，有機銷售增長1.3％
•52.1％的GAAP毛利率，（494）百萬美元的GAAP淨虧損，每股虧損（2.46美元）
•17.9％的調整後EBITDA利潤率，調整後每股收益爲0.50美元
•修訂FY24展望：預計有機銷售額爲(-3.5%至-2.5%) (先前爲-1%至持平)；調整後每股收益爲$1.82至$1.86 (先前爲$1.96至$2.02)
2024年11月7日，北卡羅來納州夏洛特 - 納斯達克股票代碼爲XRAY的登士柏公司（「登士柏」或「公司」）今天宣佈了其2024年第三季度財務業績。
2023年第三季度淨銷售額爲95100萬美元，同比增長0.5%（有機銷售增長1.3%）。與2023年第三季度相比，外匯變化對2024年第三季度淨銷售額產生了負面影響，減少了800萬美元。淨損失爲4.94億美元，每股2.46美元，與2023年第三季度的4.66億美元淨損失，每股1.25美元相比。無形資產減值的非現金費用（扣除稅後淨額爲4.95億美元，每股2.46美元）較2024年第三季度的3.02億美元（扣除稅後淨額爲1.42美元）有所增加。攤薄每股調整後收益爲0.50美元，而2023年第三季度爲0.49美元。下面提供了非GAAP指標（包括有機銷售、調整後EBITDA和毛利率、調整後每股收益、調整後自由現金流轉換率以及分部調整後營業收入）與GAAP指標的調節。
「第三季度有機增長受Essential Dental Solutions有利的訂單時間約2000萬美元驅動，這與美國ERP部署前訂單備貨以及CAD/CAM銷售增加相關，該部門受益於我們新掃描儀Primescan 2的推出。由於美國設備受持續市場壓力影響，以及與Byte的不斷髮展，我們下調了全年有機銷售前景。」 西蒙·坎皮恩，總裁兼首席執行官表示。「我們繼續改造Dentsply Sirona，並在需要時迅速轉變。雖然我們還有很多工作要做，但我們現在有多項倡議對盈利產生積極貢獻，並加強了公司的長期基礎。」
2024年第三季度彙總結果（GAAP）
| （單位：百萬美元，除每股金額和百分比外） | Q3 24 | Q3 23 | 同比增長 | |||||||||||||||||
| 淨銷售額 | $951 | $947 | 0.5% | |||||||||||||||||
| 毛利潤 | $495 | $495 | 0.2% | |||||||||||||||||
| 毛利率 | 52.1% | 52.2% | ||||||||||||||||||
| 登士柏歸屬於母公司的淨損失 | ($494) | ($266) | 未出現數據 | |||||||||||||||||
攤薄後每股虧損 [1] | ($2.46) | ($1.25) | 未出現數據 | |||||||||||||||||
Q3 24 摘要業績（非GAAP）[2]
NM - 無意義
| （單位：百萬美元，除每股數據和百分比外） | Q3 24 | Q3 23 | 同比增長 | |||||||||||||||||
| 淨銷售額 | $951 | $947 | 0.5% | |||||||||||||||||
| 有機銷售增長% | 1.3% | |||||||||||||||||||
| Adjusted EBITDA | $170 | $171 | (1.8%) | |||||||||||||||||
| 調整後的EBITDA利潤率 | 17.9% | 18.3% | ||||||||||||||||||
| 調整後的每股收益 | $0.50 | $0.49 | 3.0% | |||||||||||||||||
NM - 無意義
百分比基於實際值，由於四捨五入可能無法調和。
[1] 由於公司在2024年和2023年第三季度記錄了淨虧損，故在計算每股攤薄虧損時未使用潛在稀釋普通股，因爲效果將會產生反稀釋。
[2] 有機銷售增長、調整後的息稅折舊及攤銷前利潤（EBITDA）和調整後的每股收益是不按照普通會計準則（Non-GAAP）測算的財務指標，排除了某些項目。請參考以下"非按照普通會計準則的財務指標"，了解這些指標的描述，並參考本報告末尾的表格，以了解普通會計準則與非按照普通會計準則的調和情況。
第三季度24部門成果
| 淨銷售增長率 % | 有機銷售增長率 % | |||||||||||||
| Connected Technology Solutions | (2.3%) | (1.4%) | ||||||||||||
| Essential Dental Solutions | 6.6% | 7.5% | ||||||||||||
| Orthodontic and Implant Solutions | (4.6%) | (3.9%) | ||||||||||||
| Wellspect Healthcare | (0.4%) | —% | ||||||||||||
| 總計 | 0.5% | 1.3% | ||||||||||||
Q3 24 地理板塊業績
| 淨銷售額增長 % | 有機銷售增長 % | |||||||||||||
| 美國 | 5.0% | 5.1% | ||||||||||||
| 歐洲 | (1.8%) | (2.0%) | ||||||||||||
| 其餘地區 | (3.0%) | 0.6% | ||||||||||||
| 總計 | 0.5% | 1.3% | ||||||||||||
現金流和流動性
2024年第三季度的經營現金流爲14100萬美元，而前一年爲13400萬美元，主要是由於應付賬款的時機有利和改善了庫存管理。2024年第三季度，公司支付了3300萬美元的股息，並進行了10000萬美元的股票回購，使得2024年前九個月向股東返還了總額爲34500萬美元的股息和股票回購款項。截至2024年9月30日，公司的現金及現金等價物爲29600萬美元。
商譽減值
在2024年第三季度，公司在正畸和種植解決方案業務部門記錄了一筆計提商譽減值的非現金費用，淨稅後金額爲(-495)百萬美元。這個報告單位的公允價值下降受持續的宏觀經濟壓力、對Byte產生影響的立法趨勢、種植體領域需求疲軟和競爭壓力以及實驗室材料預期體積較低的影響。
2024展望
由於影響美國設備的市場壓力、影響直接面向消費者的矯正器業務模式的立法變化，以及Byte Aligners和Impression Kits的銷售、營銷和發貨自願暫停，公司正在調整其2024年展望。修訂後的展望包括預期淨銷售額在37.9億美元至38.3億美元區間內，有機銷售預計同比下降3.5%至2.5%的區間。調整後的每股收益預計在1.82美元至1.86美元的區間內。展望不包括Byte進一步補救措施或公司作出的決定的潛在調整或影響。
2024年其他展望預期包括在Dentsply Sirona網站的投資者部分發布的2024年第三季度收益報告中。公司不會根據美國通用會計準則提供前瞻性估計，因爲一些信息，可能包括但不限於，重組費用、改革相關成本、減值損失、某些稅收調整和其他重大項目，如果沒有不合理的努力，這些信息將不可用並且不能合理估計。這些費用或貸項的具體金額目前無法確定，但可能是重大的。
電話會議/網絡研討會信息
登士柏的管理團隊將於2024年11月7日上午8:30（東部時間）舉辦投資者電話會議和現場網絡直播。投資者電話會議的現場網絡直播以及與電話相關的演示將在公司網站的投資者專欄 https://investor.dentsplysirona.com 上提供。
參與電話會議的人，請在 https://register.vevent.com/register/BI2ff7dbae32e04372ac0f7b84f2806925 註冊。電話會議的網絡直播重播將在電話會議結束後在公司網站的投資者專欄上提供。
關於登士柏
登士柏是全球最大的專業牙科產品和技術製造商，在牙科行業和全球患者服務方面擁有超過一個世紀的創新和經驗。登士柏開發、製造和推廣一攬子解決方案，包括牙科和口腔保健產品，以及其他消耗性醫療設備，系列品牌齊全。 登士柏的產品爲推進患者護理提供創新、高質量且有效的解決方案，提供更好、更安全的牙科護理。登士柏總部位於北卡羅來納州夏洛特。公司股票在納斯達克交易所以XRAY爲標的上市。欲了解更多關於登士柏及其產品的信息，請訪問 www.dentsplysirona.com。
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InvestorRelations@dentsplysirona.com
新聞：
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公共關係與企業通訊副總裁
+43 676 848414588
marion.par-weixlberger@dentsplysirona.com
Forward-Looking Statements and Associated Risks
All statements in this Press Release that do not directly and exclusively relate to historical facts constitute 「forward-looking statements.」 Such statements are subject to numerous assumptions, risks, uncertainties and other factors that could cause actual results to differ materially from those described in such statements, many of which are outside of our control, including those described in Part I, Item 1A, 「Risk Factors」 of the Company's Annual Report on Form 10-k for the fiscal year ended December 31, 2023 and Part II, Item 1A, "Risk Factors" of the Company's Quarterly Report on Form 10-Q for the fiscal quarter ended September 30, 2024, and other factors which may be described in the Company’s other filings with the Securities and Exchange Commission (the 「SEC」). No assurance can be given that any expectation, belief, goal or plan set forth in any forward-looking statement can or will be achieved, and readers are cautioned not to place undue reliance on such statements which speak only as of the date they are made. We do not undertake any obligation to update or release any revisions to any forward-looking statement or to report any events or circumstances after the date of this Press Release or to reflect the occurrence of unanticipated events. Investors should understand it is not possible to predict or identify all such factors or risks. As such, you should not consider the risks identified in the Company’s SEC filings to be a complete discussion of all potential risks or uncertainties associated with an investment in the Company.
DENTSPLY SIRONA INC. AND SUBSIDIARIES
綜合損益表
(單位：百萬美元，每股金額爲美元)
(未經審計)
| 截至9月30日的三個月 | 截至9月30日的九個月 | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 淨銷售額 | $ | 951 | $ | 947 | $ | 2,888 | $ | 2,953 | |||||||||||||||
| 銷售產品成本 | 456 | 452 | 1,376 | 1,389 | |||||||||||||||||||
| 毛利潤 | 495 | 495 | 1,512 | 1,564 | |||||||||||||||||||
| 銷售、一般和管理費用 | 390 | 372 | 1,204 | 1,204 | |||||||||||||||||||
| 研發費用 | 40 | 46 | 123 | 141 | |||||||||||||||||||
| 商譽和無形資產減值 | 504 | 307 | 510 | 307 | |||||||||||||||||||
| 重組和其他費用 | 23 | 6 | 45 | 70 | |||||||||||||||||||
| 營業虧損 | (462) | (236) | (370) | (158) | |||||||||||||||||||
| 其他收入和支出： | |||||||||||||||||||||||
| 利息費用，淨額 | 18 | 19 | 53 | 61 | |||||||||||||||||||
| 其他（收入）支出，淨額 | (2) | (5) | (10) | 13 | |||||||||||||||||||
| 稅前虧損 | (478) | (250) | (413) | (232) | |||||||||||||||||||
| 所得稅徵（免）額 | 17 | 16 | 69 | (28) | |||||||||||||||||||
| 淨損失 | (495) | (266) | (482) | (204) | |||||||||||||||||||
| 減：歸屬於非控股權益的淨虧損 | (1) | — | (2) | (5) | |||||||||||||||||||
| 登士柏歸屬於淨虧損 | $ | (494) | $ | (266) | $ | (480) | $ | (199) | |||||||||||||||
| 登士柏每股普通股虧損： | |||||||||||||||||||||||
| Basic | $ | (2.46) | $ | (1.25) | $ | (2.35) | $ | (0.94) | |||||||||||||||
| Diluted | $ | (2.46) | $ | (1.25) | $ | (2.35) | $ | (0.94) | |||||||||||||||
| 加權平均流通股數: | |||||||||||||||||||||||
| Basic | 201.0 | 211.8 | 204.7 | 212.7 | |||||||||||||||||||
| Diluted | 201.0 | 211.8 | 204.7 | 212.7 | |||||||||||||||||||
登士柏西若納公司及其子公司
簡明合併資產負債表
（單位百萬）
(未經審計)
| 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | ||||||||||
| 資產 | |||||||||||
| 流動資產： | |||||||||||
| 現金及現金等價物 | $ | 296 | $ | 334 | |||||||
| 應收賬款和應收票據-貿易淨額 | 671 | 695 | |||||||||
| 淨存貨 | 619 | 624 | |||||||||
| 預付費用和其他流動資產 | 335 | 320 | |||||||||
| 流動資產合計 | 1,921 | 1,973 | |||||||||
| 固定資產淨額 | 817 | 800 | |||||||||
| 經營租賃使用權資產，淨值 | 150 | 178 | |||||||||
| 可識別無形資產淨值 | 1,538 | 1,705 | |||||||||
| 商譽 | 1,937 | 2,438 | |||||||||
| 其他非流動資產 | 263 | 276 | |||||||||
| 總資產 | $ | 6,626 | $ | 7,370 | |||||||
| 負債和股東權益 | |||||||||||
| 流動負債: | |||||||||||
| 應付賬款 | $ | 297 | $ | 305 | |||||||
| 應計負債 | 798 | 749 | |||||||||
| 應付所得稅 | 25 | 49 | |||||||||
| 應付票據和長期債務的當前部分 | 422 | 322 | |||||||||
| 總流動負債 | 1,542 | 1,425 | |||||||||
| 長期債務 | 1,795 | 1,796 | |||||||||
| 經營租賃負債 | 103 | 125 | |||||||||
| 延遲所得稅 | 193 | 228 | |||||||||
| 其他非流動負債 | 503 | 502 | |||||||||
| 總負債 | 4,136 | 4,076 | |||||||||
| 總股本 | 2,490 | 3,294 | |||||||||
| 總負債和股權 | $ | 6,626 | $ | 7,370 | |||||||
登士柏和子公司
綜合現金流量表
（單位百萬）
(未經審計)
| 截至9月30日的九個月 | |||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||
| 經營活動現金流量： | |||||||||||
| 淨損失 | $ | (482) | $ | (204) | |||||||
| 調整使淨損失轉化爲經營活動產生的現金流量： | |||||||||||
| 折舊 | 99 | 99 | |||||||||
| 無形資產攤銷 | 162 | 159 | |||||||||
| 商譽和無形資產減值 | 510 | 307 | |||||||||
| 延遲所得稅 | (20) | (107) | |||||||||
| 股票補償費用 | 35 | 33 | |||||||||
| 其他非現金費用 | 36 | 29 | |||||||||
| 經營性資產和負債變動: | |||||||||||
| 應收賬款及應收票據-貿易，淨額 | 19 | (31) | |||||||||
| 淨存貨 | 2 | (45) | |||||||||
| 預付費用和其他流動資產 | 61 | (52) | |||||||||
| 其他非流動資產 | (6) | (4) | |||||||||
| 應付賬款 | (6) | (10) | |||||||||
| 應計負債 | (17) | 16 | |||||||||
| 所得稅 | (15) | (6) | |||||||||
| 其他非流動負債 | (4) | 33 | |||||||||
| 經營活動產生的現金流量淨額 | 374 | 217 | |||||||||
| 投資活動現金流量： | |||||||||||
| 資本支出 | (129) | (109) | |||||||||
| 現金收到的衍生合同 | — | 39 | |||||||||
| 現金支付的衍生合同 | (12) | — | |||||||||
| 其他投資活動 | 1 | 1 | |||||||||
| 投資活動產生的淨現金流出 | (140) | (69) | |||||||||
| 籌集資金的現金流量： | |||||||||||
| 購買庫存股份所用的現金 | (250) | (150) | |||||||||
| 短期借款的收益 | 99 | 68 | |||||||||
| 支付現金分紅派息 | (95) | (86) | |||||||||
| 從長期借款中獲得的收益 | — | 2 | |||||||||
| 長期借款的償還 | (8) | (6) | |||||||||
| 其他籌資活動的淨金額 | (10) | (7) | |||||||||
| 籌集資金淨額 | (264) | (179) | |||||||||
| 匯率變動對現金及現金等價物的影響 | (8) | (25) | |||||||||
| 現金及現金等價物淨減少 | (38) | (56) | |||||||||
| 期初現金及現金等價物餘額 | 334 | 365 | |||||||||
| 期末現金及現金等價物 | $ | 296 | $ | 309 | |||||||
非依照普遍公認會計准則的財務措施
除了根據美國通用會計準則（「US GAAP」）確定的結果外，公司在本新聞稿中提供了以下描述的某些指標，這些指標未根據US GAAP計算，因此代表非GAAP指標。這些非GAAP指標可能會與其他公司使用的指標不同，不應孤立地或作爲US GAAP下制定的財務表現指標的替代而考慮。公司使用這些非GAAP指標來衡量其績效，可能與其他公司使用的指標不同。
管理層認爲這些非GAAP指標是有幫助的，因爲它們提供了一個衡量營運結果的指標，並經常被投資者和分析師用來評估公司的績效，不包括影響結果可比性的某些項目，這些項目可能不代表公司過去或未來的績效。
有機銷售
公司將「有機銷售」定義爲調整後的報告淨銷售，調整包括：（1）收購業務在收購首週年之前記錄的淨銷售；（2）歸因於已經處置的業務或終止產品線的淨銷售，分別在當前和之前的年度中；以及（3）外匯變動的影響，通過使用可比之前期外匯匯率將當前期淨銷售換算而得。
調整後的營業收入和利潤率
調整後的營業純收入是通過從根據美國通用會計準則報告的營業收入（虧損）中排除以下項目計算的:
(1) 業務合併相關成本和公允價值調整。 這些調整包括與完成和整合收購業務相關的成本，以及與處置業務相關的淨利潤和淨損失。此外，該類別包括與業務合併相關記錄的公允價值調整的後收購滾動，但不包括下文中所述的購得無形資產的攤銷支出。儘管公司定期參與尋找並行動以尋求戰略增長和產品增值的機會，但這些活動的成本可能基於各期的時機、規模和複雜性而有很大差異，因此可能不代表公司過去和未來的業績。
(2) 重組相關費用和其他成本。 這些調整包括與重組計劃實施相關的成本，包括但不限於裁員成本，設施關閉成本，租約和合同終止成本，以及與這些重組計劃和全球轉型活動相關的專業服務成本。公司不斷尋求採取行動來提高效率；因此，重組費用可能會重複發生，但由於各期重組活動水平的變化而受到顯著波動，因此可能不代表公司過去和未來的業績。其他成本包括財產出售的利潤和損失，法律和解決書面協議的費用，高管離職費用，因產品精簡而導致庫存報廢，以及本期內計入的會計原則變更。本類別還包括與調查有關的成本，相關進行中的法律事項和相關的整改活動，主要包括法律、會計和其他專業服務費用，以及員工流失和其他員工相關成本。
(3) 商譽和無形資產減值。這些調整包括與商譽和無形資產減值有關的費用。
(4) 已購買無形資產的攤銷。此調整不包括與已購買無形資產相關的攤銷費用，這些費用以公允價值記錄。儘管這些成本有助於創造收入並將在未來週期重複，但其金額受到收購的時間和規模的顯着影響，因此可能無法反映公司未來的績效。
(5) 公允價值和信用風險調整。這些調整包括與養老金資產和義務、股權法投資相關的非現金公允價值的盯市變動。儘管這些調整具有周轉性，但由於基礎假設和市場狀況的變化，它們在不同時期可能出現顯着波動。養老金開支的非服務部分是一項經常出現的項目，然而，由於假設、利率、計劃變更、解決、縮減和其他事實和情況的變化，它在不同時期也可能出現顯着波動。因此，這些項目可能無法說明公司過去和未來的表現。
調整後的營業利潤率是通過將調整後的營業利潤除以淨銷售額來計算的。
調整後的毛利潤
調整後的毛利潤是通過從毛利中排除上述任何調整對銷售或銷售成本的影響來計算的。
調整後的淨利潤（損失）
調整後的淨利潤（損失）包括根據美國通用會計準則報告的淨利潤（損失），並經過調整以排除上述項目，以及這些項目相關的所得稅影響。此外，淨利潤還根據其他與稅收相關的調整進行調整，例如：對估值抵銷和其他不確定稅收位置的離散調整，所得稅審計的最終解決，由於實施重組措施以及員工股權激勵計劃行使而產生的離散稅務項目，中期和年度有效稅率之間的任何差異，以及與往期有關的調整。
這些調整在時間上是不規律的，數額的變化可能不代表公司過去和未來的業績，因此爲了可比性的目的而被排除。
調整後的EBITDA和利潤率
除了在計算調整後淨收入時描述的調整之外，調整後的EBITDA通過進一步排除任何剩餘的利息費用淨額、所得稅費用、折舊和攤銷來計算。
調整後的EBITDA利潤率是通過將調整後的EBITDA除以淨銷售額計算的。
每攤薄股份的調整後收益（虧損）
調整後每攤薄股份的收益（虧損）（調整後每股收益）是通過將歸屬於登士柏股東的調整後收益（虧損）除以攤薄後的普通股平均權重數目計算的。
調整後的自由現金流和轉換
公司將調整後淨現金流定義爲同一期間內經營活動提供的淨現金減去資本支出，調整後的自由現金流轉換被定義爲調整後淨現金流除以調整後淨收入（虧損）。管理層認爲這一非通用會計準則衡量我們從業務運營中有效產生現金的能力相對於收益是重要的。在評估公司的財務表現時，它應被視爲補充而不是取代淨收入（虧損）作爲我們績效的衡量標準或經營活動提供的淨現金作爲我們流動性的衡量標準。
登士柏公司及其子公司
$ % AEC674 AutoCAD 和 AutoCAD LT 349 MFG
(未經審計)
按地域板塊區分，報告的淨銷售額與有機銷售額的調解如下：
| 2024年9月30日止三個月 | 2024年第三季度變動 | 2023年9月30日止三個月 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| （以百萬爲單位，除百分比外） | 美國交易法案交易所 | 歐洲 | ROW | 總計 | 美國交易法案交易所 | 歐洲 | ROW | 總計 | 美國交易法案交易所 | 歐洲 | ROW | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨銷售額 | $ | 374 | $ | 347 | $ | 230 | $ | 951 | 5.0 | % | (1.8 | %) | (3.0 | %) | 0.5 | % | $ | 356 | $ | 354 | $ | 237 | $ | 947 | |||||||||||||||||||||||
| 匯率期貨影響 | (0.1 | %) | 0.2 | % | (3.6 | %) | (0.8 | %) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 有機銷售 | 5.1 | % | (2.0 | %) | 0.6 | % | 1.3 | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
百分比基於實際數值，由於四捨五入可能無法完全調整。
按業務板塊劃分，報告的淨銷售額與有機銷售額的對比如下:
| 2024年9月30日止三個月 | 2024年第三季度變化 | 2023年9月30日止三個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| （以百萬爲單位，除百分比外） | 連接技術解決方案 | 基本牙科解決方案 | 正畸和種植解決方案 | 威爾斯貝特醫療 | 總計 | 連接科技解決方案 | 必備牙科解決方案 | 正畸和種植解決方案 | 威爾斯貝特醫療 | 總計 | 連接科技解決方案 | 基本牙科解決方案 | 正畸和種植解決方案 | 威爾斯伯克特醫療保健 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨銷售額 | $ | 269 | $ | 369 | $ | 241 | $ | 72 | $ | 951 | (2.3 | %) | 6.6 | % | (4.6 | %) | (0.4 | %) | 0.5 | % | $ | 276 | $ | 347 | $ | 252 | $ | 72 | $ | 947 | ||||||||||||||||||||||||||
| 匯率期貨影響 | (0.9 | %) | (0.9 | %) | (0.7 | %) | (0.4 | %) | (0.8 | %) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 有機銷售 | (1.4 | %) | 7.5 | % | (3.9 | %) | — | % | 1.3 | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
百分比根據實際數值計算，由於四捨五入可能無法對齊。
登士柏和附屬公司
$ % AEC674 AutoCAD 和 AutoCAD LT 349 MFG
(未經審計)
公司截至2024年和2023年9月30日三個月和九個月的分部調整後營業收入如下：
| 截至9月30日的三個月 | 截至9月30日的九個月 | |||||||||||||||||||||||||
| （以百萬計） | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||||
| 連接技術解決方案 | $ | 16 | $ | 22 | $ | 21 | $ | 54 | ||||||||||||||||||
| 登士柏牙科解決方案 | 132 | 115 | 372 | 365 | ||||||||||||||||||||||
| 正畸和種植解決方案 | 24 | 31 | 108 | 129 | ||||||||||||||||||||||
| Wellspect醫療保健 | 26 | 26 | 73 | 65 | ||||||||||||||||||||||
| 分部調整後的營業收入 | 198 | 194 | 574 | 613 | ||||||||||||||||||||||
| 調節項目費用（收入）： | ||||||||||||||||||||||||||
所有其他（a） | 79 | 64 | 227 | 235 | ||||||||||||||||||||||
| 商譽和無形資產減值 | 504 | 307 | 510 | 307 | ||||||||||||||||||||||
| 重組和其他費用 | 23 | 6 | 45 | 70 | ||||||||||||||||||||||
| 利息費用，淨額 | 18 | 19 | 53 | 61 | ||||||||||||||||||||||
| 其他（收入）支出，淨額 | (2) | (5) | (10) | 13 | ||||||||||||||||||||||
| 無形資產攤銷 | 54 | 53 | 162 | 159 | ||||||||||||||||||||||
| 稅前虧損 | $ | (478) | $ | (250) | $ | (413) | $ | (232) | ||||||||||||||||||
(a) 包括未分配的公司總部成本。
登士柏公司及其子公司
$ % AEC674 AutoCAD 和 AutoCAD LT 349 MFG
(未經審計)
截至2024年9月30日三個月的時間，所選項目在簡明綜合損益表中報告的調整非公認會計准則項目如下:
| (以百萬計，除百分比和每股數據外) | 毛利潤 | 營業(虧損)收入 | 應登士柏歸屬的淨收益(虧損)(a) | 攤薄後每股收益 | ||||||||||||||||||||||
| 通用會計準則 | $ | 495 | $ | (462) | $ | (494) | $ | (2.46) | ||||||||||||||||||
| 非GAAP調整: | ||||||||||||||||||||||||||
| 購買無形資產的攤銷 | 31 | 54 | 40 | 0.20 | ||||||||||||||||||||||
| 重組相關費用和其他成本 | — | 39 | 29 | 0.15 | ||||||||||||||||||||||
| 商譽和無形資產減值 | — | 504 | 495 | 2.46 | ||||||||||||||||||||||
| 業務合併相關成本和公允價值調整 | 1 | 1 | 1 | — | ||||||||||||||||||||||
| 與所得稅相關調整 | — | — | 30 | 0.15 | ||||||||||||||||||||||
| 調整後的非GAAP | $ | 527 | $ | 136 | $ | 101 | $ | 0.50 | ||||||||||||||||||
| 總賬邊際 | (48.5 | %) | ||||||||||||||||||||||||
| 調整後的非GAAP邊際 | 14.3 | % | ||||||||||||||||||||||||
| 在計算攤薄GAAP每股淨虧損時使用的加權平均普通股份 | 201.0 | |||||||||||||||||||||||||
| 在計算攤薄非GAAP每股淨收入時使用的加權平均普通股份 | 201.5 | |||||||||||||||||||||||||
（a）非GAAP調整的稅費總額爲300萬美元，其中包括上述3000萬美元的所得稅相關調整。 | ||||||||||||||||||||||||||
百分比基於實際數值，由於四捨五入可能無法調和。
登士柏SIIRONA公司及其子公司
$ % AEC674 AutoCAD 和 AutoCAD LT 349 MFG
(未經審計)
截至2023年9月30日三個月的時間裏，所報告的調整後非GAAP項目與簡明合併利潤表中所報告的選定項目的調整詳細如下：
| （單位：百萬美元，除百分比和每股數據外） | 毛利潤 | 營業(虧損)收入 | 歸屬登士柏的淨利潤（a） | 攤薄後每股收益 | ||||||||||||||||||||||
| 通用會計準則 | $ | 495 | $ | (236) | $ | (266) | $ | (1.25) | ||||||||||||||||||
| 非GAAP調整: | ||||||||||||||||||||||||||
| 購買的無形資產攤銷 | 30 | 53 | 40 | 0.19 | ||||||||||||||||||||||
| 重組相關費用和其他費用 | 6 | 8 | 6 | 0.03 | ||||||||||||||||||||||
| 商譽和無形資產減值 | — | 307 | 302 | 1.42 | ||||||||||||||||||||||
| 業務合併相關成本和公允價值調整 | — | 3 | 2 | 0.01 | ||||||||||||||||||||||
| 與所得稅相關調整 | — | — | 20 | 0.09 | ||||||||||||||||||||||
| 調整後的非通用會計準則 | $ | 531 | $ | 135 | $ | 104 | $ | 0.49 | ||||||||||||||||||
| 非通用會計準則利潤率 | (24.9 | %) | ||||||||||||||||||||||||
| 調整後的非通用會計準則利潤率 | 14.2 | % | ||||||||||||||||||||||||
| 用於計算攤薄後的GAAP每股普通股淨虧損的加權平均流通普通股 | 211.8 | |||||||||||||||||||||||||
| 用於計算攤薄後非GAAP每股淨收益的加權平均普通股 | 213.0 | |||||||||||||||||||||||||
(a) 非GAAP調整所帶來的稅費總額爲100萬美元，其中包括上述2000萬美元與所得稅相關的調整。 | ||||||||||||||||||||||||||
百分比基於實際數值，由於四捨五入可能無法對應。
登士柏銳那公司及其子公司
$ % AEC674 AutoCAD 和 AutoCAD LT 349 MFG
(未經審計)
報告的截至2024年9月30日和2023年的三個月期間Dentsply Sirona歸屬淨（虧損）收入與調整後的EBITDA和利潤率調解如下：
| 截至9月30日的三個月 | ||||||||||||||
| （以百萬爲單位，除百分比外） | 2024 | 2023 | ||||||||||||
| 登士柏應歸屬的淨損失 | $ | (494) | $ | (266) | ||||||||||
| 利息費用，淨額 | 18 | 19 | ||||||||||||
| 所得稅費用 | 17 | 16 | ||||||||||||
折舊(1) | 31 | 31 | ||||||||||||
| 已購進的無形資產攤銷 | 54 | 53 | ||||||||||||
| 與重組相關的費用和其他成本 | 39 | 8 | ||||||||||||
| 商譽和無形資產減值 | 504 | 307 | ||||||||||||
| 與業務組合相關的成本和公允價值調整 | 1 | 3 | ||||||||||||
| 公允價值和信用風險調整 | — | — | ||||||||||||
Adjusted EBITDA(2) | $ | 170 | $ | 171 | ||||||||||
| 淨銷售額 | $ | 951 | $ | 947 | ||||||||||
| 調整後的EBITDA率 | 17.9 | % | 18.3 | % | ||||||||||
（1）不包括那些被包括在業務組合相關調整和與重組相關的費用及其他成本中的折舊相關金額。
（2）2023年調整後的調整後的EBITDA已更新，以反映$100萬在某些對沖工具收益從利息費用重新分類爲其他費用（收入），以符合當前年度的呈現。
百分比基於實際值，由於四捨五入可能無法調和。
2024年9月30日和2023年的調整自由現金流轉化對賬表如下所示:
| 截至9月30日的三個月 | ||||||||||||||
| （以百萬爲單位，除百分比外） | 2024 | 2023 | ||||||||||||
| 經營活動產生的現金流量淨額 | $ | 141 | $ | 134 | ||||||||||
| 資本支出 | (43) | (37) | ||||||||||||
| 調整後的自由現金流 | $ | 98 | $ | 97 | ||||||||||
| 調整後淨利潤 | $ | 101 | $ | 104 | ||||||||||
| 調整後的自由現金流轉換 | 97 | % | 93 | % | ||||||||||
百分比基於實際數值，可能由於四捨五入而無法調和。