未經審計的基本財務報表
艾倫昆電力與公用事業公司
截至2024年和2023年9月30日的三個月和九個月
艾倫昆電力與公用事業公司
未經審計的基本營業費用簡明綜合報表
| 三個月結束 | 九個月結束了 | ||||||||||||||||||||||
| （以千美元為單位，除每股金額外） | 九月三十日 | 九月三十日 | |||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 營業收入 | |||||||||||||||||||||||
| 受監管的電力分配 | $ | 361,397 | $ | 354,296 | $ | 971,514 | $ | 998,511 | |||||||||||||||
| 受監管的天然氣分配 | 65,722 | 73,051 | 393,939 | 453,728 | |||||||||||||||||||
| 受監管的污水回收和分配 | 124,297 | 115,280 | 302,106 | 298,562 | |||||||||||||||||||
| 非受監管的能源銷售 | 8,910 | 8,288 | 27,193 | 25,709 | |||||||||||||||||||
| 其他收入 | 12,873 | 13,853 | 39,958 | 41,763 | |||||||||||||||||||
| 573,199 | 564,768 | 1,734,710 | 1,818,273 | ||||||||||||||||||||
| 費用 | |||||||||||||||||||||||
| 營業費用 | 235,406 | 210,487 | 666,706 | 642,342 | |||||||||||||||||||
| 購買受監管的電力 | 100,945 | 110,096 | 280,646 | 334,013 | |||||||||||||||||||
| 購買受監管的天然氣 | 13,236 | 21,612 | 132,114 | 195,493 | |||||||||||||||||||
| 購買受監管的水 | 6,801 | 5,897 | 14,961 | 13,623 | |||||||||||||||||||
| 購買非受監管的能源 | 14 | 137 | 213 | 424 | |||||||||||||||||||
| 折舊與攤提 | 99,381 | 88,349 | 296,066 | 263,002 | |||||||||||||||||||
匯率期貨虧損 | 6,339 | 2,907 | 3,806 | 8,276 | |||||||||||||||||||
| 462,122 | 439,485 | 1,394,512 | 1,457,173 | ||||||||||||||||||||
| 營收 | 111,077 | 125,283 | 340,198 | 361,100 | |||||||||||||||||||
利息費用（附註7） | (91,370) | (81,607) | (274,132) | (232,653) | |||||||||||||||||||
長期投資的收益（虧損）（附註6） | 26,555 | (191,888) | 96,202 | (271,862) | |||||||||||||||||||
其他收入（附註5） | 5,719 | 11,514 | 18,448 | 29,415 | |||||||||||||||||||
其他淨虧損（附註15） | (9,505) | (74,207) | (19,889) | (111,449) | |||||||||||||||||||
養老金及其他餘額試算項目（附註8） | (2,999) | (4,897) | (10,385) | (15,164) | |||||||||||||||||||
衍生金融工具的收益（附註20(b)(iv)） | 278 | 729 | 469 | 3,934 | |||||||||||||||||||
所得稅前盈虧 | 39,755 | (215,073) | 150,911 | (236,679) | |||||||||||||||||||
營業收入稅項追回（支出） （附註14） | |||||||||||||||||||||||
| 目前 | (2,549) | 1,750 | (15,952) | (11,234) | |||||||||||||||||||
| 递延 | (3,813) | 39,005 | (17,321) | 61,259 | |||||||||||||||||||
| (6,362) | 40,755 | (33,273) | 50,025 | ||||||||||||||||||||
持續營運的收益（損失） | 33,393 | (174,318) | 117,638 | (186,654) | |||||||||||||||||||
停業營業損失稅後淨額（附註21） | (1,363,993) | (13,008) | (1,409,502) | (13,383) | |||||||||||||||||||
淨損失 | (1,330,600) | (187,326) | (1,291,864) | (200,037) | |||||||||||||||||||
非控股權益的凈影響（來自已停業業務）（附註21） | 8,787 | 13,397 | 42,571 | 40,010 | |||||||||||||||||||
基於持續營運的非控制利益的淨影響（附註13） | 16,114 | (620) | 55,214 | 2,386 | |||||||||||||||||||
歸屬於Algonquin Power & Utilities Corp.股東的淨虧損 | $ | (1,305,699) | $ | (174,549) | $ | (1,194,079) | $ | (157,641) | |||||||||||||||
A股和D股的分紅（附註12） | 2,693 | 2,117 | 7,810 | 6,289 | |||||||||||||||||||
歸屬於Algonquin Power & Utilities Corp.普通股股東的淨虧損 | $ | (1,308,392) | $ | (176,666) | $ | (1,201,889) | $ | (163,930) | |||||||||||||||
基本和稀釋的每股盈利（損失）（來自持續營運）（附註16） | $ | 0.06 | $ | (0.26) | $ | 0.23 | $ | (0.28) | |||||||||||||||
基本和稀釋的每股盈利（損失）（來自已停業業務） | $ | (1.77) | $ | — | $ | (1.90) | $ | 0.04 | |||||||||||||||
每股基本及稀釋淨虧損 | $ | (1.71) | $ | (0.26) | $ | (1.67) | $ | (0.24) | |||||||||||||||
參閱未經審核的中期簡明綜合財務報表附註
美國水電公司
未經查核的中期簡明合併綜合損益表
| 三個月結束 | 九個月結束了 | ||||||||||||||||||||||
| (美元的千位數) | 九月三十日 | 九月三十日 | |||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 淨損失 | $ | (1,330,600) | $ | (187,326) | $ | (1,291,864) | $ | (200,037) | |||||||||||||||
| Other comprehensive income (loss) ("OCI"): | |||||||||||||||||||||||
Foreign currency translation adjustment, net of tax recovery of $200 and tax expense of $2,990 (2023 - tax expense of $1,456 and tax recovery of $1,582), (notes 20(b)(iii) and 20(b)(iv)) | 32,430 | (31,044) | 36,846 | (15,489) | |||||||||||||||||||
Change in fair value of cash flow hedges, net of tax recovery of $3,980 and tax expense $3,015 (2023 - tax expense of $6,656 and $6,478), (note 20(b)(ii)) | (5,990) | 13,985 | 32,662 | 68,271 | |||||||||||||||||||
Change in pension and other post-employment benefits, net of tax recovery of $251 and $2,019 (2023 - tax recovery of $308 and $753) | (733) | (902) | (5,907) | (2,205) | |||||||||||||||||||
| OCI, net of tax | 25,707 | (17,961) | 63,601 | 50,577 | |||||||||||||||||||
全面損失 | (1,304,893) | (205,287) | (1,228,263) | (149,460) | |||||||||||||||||||
| 非控股權益應佔綜合虧損 | (19,729) | (12,786) | (93,635) | (42,193) | |||||||||||||||||||
Algonquin Power及公用事業corp.股東應佔綜合虧損 | $ | (1,285,164) | $ | (192,501) | $ | (1,134,628) | $ | (107,267) | |||||||||||||||
參見附註未經審計的中期簡明綜合財務報表
Algonquin Power及公用事業corp.
未經審計的中期簡明綜合資產負債表
| (以美元計的千元) | 九月三十日， | 12月31日， | |||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||
| 資產 | |||||||||||
| 流動資產: | |||||||||||
| 現金及現金等價物 | $ | 64,341 | $ | 25,051 | |||||||
應收貿易及其他賬款淨額（附註4） | 381,823 | 401,440 | |||||||||
| 存貨燃料和天然氣 | 41,177 | 48,982 | |||||||||
| 供應品及消耗品庫存 | 186,369 | 173,424 | |||||||||
監管資產（附註5） | 177,170 | 142,970 | |||||||||
| 預付款項 | 80,022 | 65,786 | |||||||||
衍生工具（附註20） | 11,386 | 5,584 | |||||||||
其他資產 | 4,686 | 15,800 | |||||||||
持有待售資產（附註21） | 151,827 | 187,308 | |||||||||
| 1,098,801 | 1,066,345 | ||||||||||
不動產、廠房及設備，淨額 | 9,311,060 | 9,126,773 | |||||||||
無形資產，淨值 | 72,384 | 72,464 | |||||||||
商譽 | 1,322,065 | 1,324,062 | |||||||||
監管資產（附註5） | 1,142,110 | 1,184,713 | |||||||||
長期投資（附註6） | |||||||||||
| 投資按公允價值計量 | 1,078,215 | 1,054,665 | |||||||||
| 其他長期投資 | 66,469 | 167,709 | |||||||||
衍生工具（附註20） | 60,287 | 69,206 | |||||||||
週轉所得稅 | 165,411 | 150,007 | |||||||||
其他資產 | 151,539 | 184,403 | |||||||||
待售資產（附註21） | 3,320,304 | 3,973,614 | |||||||||
| $ | 17,788,645 | $ | 18,373,961 | ||||||||
請參閱附註未經審核的中期簡明合併財務報表
Algonquin Power & Utilities Corp.
未經審核的中期簡明綜合賬冊資產負債表（續）
| （以美元計算，千） | 九月三十日， | 12月31日， | |||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||
| 負債和權益 | |||||||||||
| 流動負債： | |||||||||||
| 應付帳款 | $ | 106,952 | $ | 180,407 | |||||||
| 應付負債 | 502,224 | 480,694 | |||||||||
應付股息（附註12） | 50,001 | 74,995 | |||||||||
監管負債（附註5） | 90,727 | 99,850 | |||||||||
長期負債（附註7） | 263,763 | 621,856 | |||||||||
其他長期負債（附註9） | 49,326 | 79,315 | |||||||||
衍生工具（附註20） | 1,809 | 20,709 | |||||||||
| 其他負債 | 10,921 | 7,894 | |||||||||
與待售資產相關的負債（附註21） | 116,659 | 119,460 | |||||||||
| 1,192,382 | 1,685,180 | ||||||||||
長期負債（附註7） | 7,211,946 | 6,878,299 | |||||||||
監管負債（附註5） | 547,926 | 634,446 | |||||||||
週轉所得稅 | 651,638 | 566,264 | |||||||||
衍生工具（附註20） | 10,824 | 5,971 | |||||||||
退休金及其他過往服務補償義務 | 100,527 | 96,496 | |||||||||
其他長期負債（附註9） | 246,936 | 291,578 | |||||||||
與待售資產相關的負債（附註21） | 1,464,897 | 1,272,956 | |||||||||
| 10,234,694 | 9,746,010 | ||||||||||
可贖回的非控股權益 | |||||||||||
| 可贖回非控制權益，由相關方持有 | — | 308,350 | |||||||||
| 可贖回非控制權益 | 8,887 | 10,013 | |||||||||
| 8,887 | 318,363 | ||||||||||
| 股權： | |||||||||||
| 優先股 | 184,299 | 184,299 | |||||||||
普通股（附註10(a)） | 7,390,369 | 6,229,994 | |||||||||
| 資本公積額額外增資 | 1,763 | 7,254 | |||||||||
| 赤字累計 | (2,690,340) | (1,279,696) | |||||||||
累計其他綜合損失（“AOCI”）（附註11） | (42,835) | (102,286) | |||||||||
| Algonquin Power及公用事業公司股東應佔權益合計。 | 4,843,256 | 5,039,565 | |||||||||
非控股權益 | |||||||||||
| 非控制權益-稅收股權合夥單位 | 1,153,993 | 1,196,720 | |||||||||
| 其他非控制權益 | 363,594 | 347,338 | |||||||||
| 由關聯方持有的非控制權益 | (8,161) | 40,785 | |||||||||
| 1,509,426 | 1,584,843 | ||||||||||
| 總股本 | 6,352,682 | 6,624,408 | |||||||||
承諾及條件（附註18） | |||||||||||
後續事項（附註7（a），（b）） | |||||||||||
| $ | 17,788,645 | $ | 18,373,961 | ||||||||
請參閱未經審計的中期簡明綜合財務報表附註
Algonquin Power & Utilities Corp.
未經審計的中期簡明綜合權益財務報表
(以美元計，數千) 截至2024年9月30日止三個月的業績， | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Algonquin Power & Utilities Corp. 股東 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Common 股份 | 優先股 股份 | 額外的 實收資本 資本金 | 赤字累計 | 其他綜合損益 | 非符合定性標準的 控制 利益 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日資產負債表 | $ | 7,389,116 | $ | 184,299 | $ | 827 | $ | (1,331,947) | $ | (63,370) | $ | 1,507,579 | $ | 7,686,504 | |||||||||||||||||||||||||||
| 淨損失 | — | — | — | (1,305,699) | — | (24,901) | (1,330,600) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
贖回性非控股權益的影響未包括在權益中（附註13） | — | — | — | — | — | 331 | 331 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| OCI | — | — | — | — | 20,535 | 5,172 | 25,707 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 宣布的股息和分配給非控股權益 | — | — | — | (53,058) | — | (5,582) | (58,640) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
非控股權益收到的捐款，扣除成本後 | — | — | — | — | — | 8,943 | 8,943 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 按員工股票購買計劃發行的普通股 | 940 | — | — | — | — | — | 940 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的報酬 | — | — | 4,522 | — | — | — | 4,522 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 根據股份獎勵頒發的普通股 | 313 | — | — | 364 | — | — | 677 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
在資產收購中承擔的非控股權益 | — | — | (3,586) | — | — | 17,884 | 14,298 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年9月30日結餘 | $ | 7,390,369 | $ | 184,299 | $ | 1,763 | $ | (2,690,340) | $ | (42,835) | $ | 1,509,426 | $ | 6,352,682 | |||||||||||||||||||||||||||
請參閱併表基本報表的附註
Algonquin Power ＆ Utilities公司
未經審核的中期簡明合併權益表（續）
(以千美元為單位) 截至2023年9月30日止三個月 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Algonquin Power & Utilities Corp.股東 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Common 股份 | 優先股 股份 | 額外的 實收資本 資本金 | 赤字累計 | 其他綜合損益 | 非符合定性標準的 控制 利益 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年6月30日結餘 | $ | 6,224,770 | $ | 184,299 | $ | 4,279 | $ | (1,136,208) | $ | (91,737) | $ | 1,650,063 | $ | 6,835,466 | |||||||||||||||||||||||||||
| 淨損失 | — | — | — | (174,549) | — | (12,777) | (187,326) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
可贖回的非控制權益未納入權益（附註13） | — | — | — | — | — | (6,507) | (6,507) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| OCI | — | — | — | — | (17,952) | (9) | (17,961) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 宣布的股息和對非控制權益的分配 | — | — | — | (77,731) | — | (7,640) | (85,371) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 在員工購股計劃下發行普通股 | 1,170 | — | — | — | — | — | 1,170 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的報酬 | — | — | 4,529 | — | — | — | 4,529 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 根據股票獎勵發行的普通股股 | 2,401 | — | (3,548) | (250) | — | — | (1,397) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年9月30日的餘額 | $ | 6,228,341 | $ | 184,299 | $ | 5,260 | $ | (1,388,738) | $ | (109,689) | $ | 1,623,130 | $ | 6,542,603 | |||||||||||||||||||||||||||
請參閱合併財務報表附註
Algonquin Power& Utilities Corp.
未經審計的期末簡明綜合股權表（續）
（以美元計的千位數） 截至2024年9月30日的九個月，持續盈利較2023年9月30日的九個月下降320億美元，主要受到已保留和已售出擁有權益收益減少460億美元的影響，主要與我們的GE HealthCare和AerCap投資有關，重組與其他費用增加30億美元以及與我們的Colibrium Additive報告部門相關的商譽損失30億美元。這些減少部分地被段利潤增加90億美元，出售業務利益增加50億美元，主要與我們的非核心許可業務出售有關，保險業務利潤增加30億美元以及前一年無重復的優先股送轉30億美元所抵銷。經調整的盈利*為360億美元，增加110億美元，這是由於段利潤增加90億美元以及調整後的企業和其他營運成本下降。 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Algonquin Power& Utilities Corp.股東 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Common 股份 | 優先股 股份 | 額外的 實收資本 資本金 | 赤字累計 | 其他綜合損益 | 非符合定性標準的 控制 利益 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日結餘 | $ | 6,229,994 | $ | 184,299 | $ | 7,254 | $ | (1,279,696) | $ | (102,286) | $ | 1,584,843 | $ | 6,624,408 | |||||||||||||||||||||||||||
| 淨損失 | — | — | — | (1,194,079) | — | (97,785) | (1,291,864) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
可贖回非控制權益對權益不包含在內 (註13) | — | — | — | — | — | 993 | 993 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| OCI | — | — | — | — | 59,451 | 4,150 | 63,601 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 宣告分紅派息並向非控制權益分發 | — | — | — | (217,415) | — | (72,661) | (290,076) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
從非控制權益收到的捐款，扣除成本 | — | — | — | — | — | 75,802 | 75,802 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 發行普通股以進行公開發行，稅後成本已生效 | 1,150,000 | — | — | — | — | — | 1,150,000 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 根據員工股份購買計劃發行普通股 | 3,256 | — | — | — | — | — | 3,256 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的報酬 | — | — | 10,975 | — | — | — | 10,975 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 根據股份獎勵計劃發行的普通股 | 7,119 | — | (5,783) | 850 | — | — | 2,186 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
資產收購中承擔的非控股權益 | — | — | (10,683) | — | — | 14,084 | 3,401 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年9月30日結餘 | $ | 7,390,369 | $ | 184,299 | $ | 1,763 | $ | (2,690,340) | $ | (42,835) | $ | 1,509,426 | $ | 6,352,682 | |||||||||||||||||||||||||||
請查看合併財務報表附註
Algonquin Power & Utilities Corp.
未經審核的中期簡明合併權益表（續）
(以美元計，以千計) 截至2023年9月30日止的九個月 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Algonquin Power & Utilities Corp.股東 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Common 股份 | 優先股 股份 | 額外的 實收資本 資本金 | 赤字累計 | 其他綜合損益 | 非符合定性標準的 控制 利益 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年12月31日的結存 | $ | 6,183,943 | $ | 184,299 | $ | 9,413 | $ | (997,945) | $ | (160,063) | $ | 1,616,792 | $ | 6,836,439 | |||||||||||||||||||||||||||
| 淨損失 | — | — | — | (157,641) | — | (42,396) | (200,037) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
可贖回的非控制權益不包括在股權中（參閱13） | — | — | — | — | — | (18,244) | (18,244) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| OCI | — | — | — | — | 50,374 | 203 | 50,577 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 宣布分紅並分配給非控股權益 | — | — | — | (202,182) | — | (41,158) | (243,340) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股息和根據股利再投資計劃發行股份 | 30,482 | — | — | (30,482) | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收到來自非控股權益的貢獻，扣除成本 | — | — | — | — | — | 107,933 | 107,933 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股根據可轉換債券轉換而發行 | 11 | — | — | — | — | — | 11 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 在員工股票購買計劃下發行普通股 | 4,283 | — | — | — | — | — | 4,283 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的報酬 | — | — | 9,224 | — | — | — | 9,224 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 發行普通股份 根據股份為基礎 獎項 | 9,622 | — | (13,377) | (488) | — | — | (4,243) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年9月30日的餘額 | $ | 6,228,341 | $ | 184,299 | $ | 5,260 | $ | (1,388,738) | $ | (109,689) | $ | 1,623,130 | $ | 6,542,603 | |||||||||||||||||||||||||||
參見附註的合併財務報表
Algonquin Power＆Utilities Corp.
未經查核的中期簡明合併現金流量表
| （以美元計的千位數） | 截至9月30日的三個月 | 截至9月30日的九個月 | |||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 現金提供（使用）： | |||||||||||||||||||||||
| 營運活動 | |||||||||||||||||||||||
淨損失 | $ | (1,330,600) | $ | (187,326) | $ | (1,291,864) | $ | (200,037) | |||||||||||||||
| 不影響現金的調整項目和項目： | |||||||||||||||||||||||
| 折舊與攤提 | 110,606 | 104,785 | 377,058 | 344,874 | |||||||||||||||||||
| 递延税款 | (689) | (52,059) | 24,357 | (96,116) | |||||||||||||||||||
衍生金融工具的初始值和變動（扣除攤銷） | 4,896 | (3,942) | 1,896 | (13,793) | |||||||||||||||||||
| 基於股份的補償 | 4,452 | 3,877 | 14,734 | 7,772 | |||||||||||||||||||
| 用於施工目的的權益基金成本 | (429) | (1,154) | (1,579) | (2,380) | |||||||||||||||||||
| 按公平價值計量的投資價值變動 | 50,506 | 220,798 | 35,934 | 352,824 | |||||||||||||||||||
超過（低於）供款的養老金和離職後費用 | 1,022 | (547) | 3,451 | (428) | |||||||||||||||||||
| 從股本投資收到的分配金，扣除收入 | 3,680 | 19,856 | 37,949 | 23,410 | |||||||||||||||||||
其他（附註21(a)和15(c)） | 1,293,795 | 63,132 | 1,286,239 | 99,327 | |||||||||||||||||||
非現金營運項目淨變動（附註19） | (70,585) | (34,793) | (54,575) | (88,149) | |||||||||||||||||||
| 66,654 | 132,627 | 433,600 | 427,304 | ||||||||||||||||||||
| 融資活動 | |||||||||||||||||||||||
| 長期負債增加 | 520,237 | 1,132,542 | 2,903,586 | 1,787,190 | |||||||||||||||||||
| 償還長期債務 | (428,664) | (649,084) | (3,179,697) | (1,047,263) | |||||||||||||||||||
| 商业票据的净变动 | 109,000 | (130,413) | (339,720) | (38,800) | |||||||||||||||||||
| 普通股股份發行，扣除成本 | 940 | 1,170 | 1,153,256 | 4,283 | |||||||||||||||||||
| 普通股現金股息 | (83,805) | (75,619) | (234,543) | (247,005) | |||||||||||||||||||
| 優先股息 | (2,707) | (2,117) | (7,824) | (6,289) | |||||||||||||||||||
非控股權益及可贖回非控股權益之出資 | — | — | 60,545 | 98,955 | |||||||||||||||||||
來自已停業業務的基於生產的現金出資來自非控股股權 | 8,941 | — | 13,303 | 9,082 | |||||||||||||||||||
來自在進行業務中的基於生產的現金出資來自非控股權 | — | — | 1,953 | — | |||||||||||||||||||
分紅派息給非控股利益相關方 | — | (6,408) | — | (18,708) | |||||||||||||||||||
| 非控制權益的分配 | (4,770) | (6,681) | (30,220) | (39,765) | |||||||||||||||||||
| 結算衍生工具支付款項 | 6,083 | — | 6,083 | — | |||||||||||||||||||
| 股份交出以資助行使股票期權的扣繳稅款 | (894) | (578) | (3,345) | (1,146) | |||||||||||||||||||
贖回C系列優先股 | — | (14,515) | — | (14,515) | |||||||||||||||||||
| 收購非控股權益 | (1,911) | — | (11,970) | — | |||||||||||||||||||
| 其他長期負債增加 | 4,204 | 2,323 | 13,574 | 13,448 | |||||||||||||||||||
| 其他長期負債減少 | (358) | (40,716) | (44,637) | (61,045) | |||||||||||||||||||
| 126,296 | 209,904 | 300,344 | 438,422 | ||||||||||||||||||||
| 投資活動 | |||||||||||||||||||||||
| 固定資產、無形資產和設備的增加 | (182,282) | (279,089) | (599,164) | (694,047) | |||||||||||||||||||
| 長期投資增加 | (3,934) | (63,938) | (82,115) | (153,317) | |||||||||||||||||||
營運實體的出售 | — | — | 29,548 | — | |||||||||||||||||||
| 其他資產增加 | (2,328) | (1,632) | (4,978) | (3,612) | |||||||||||||||||||
| 長期投資減少 | 3,199 | — | 3,199 | 11,749 | |||||||||||||||||||
| (185,345) | (344,659) | (653,510) | (839,227) | ||||||||||||||||||||
| 匯率變動對現金和限制性現金的影響 | 1,264 | (2,168) | (248) | (1,296) | |||||||||||||||||||
現金、現金等值物和受限制現金增加（減少） | 8,869 | (4,296) | 80,186 | 25,203 | |||||||||||||||||||
本期期初現金、現金及受限制的現金餘額為 | 147,456 | 130,684 | 76,139 | 101,185 | |||||||||||||||||||
| 本期期末現金、現金及受限制的現金餘額為 | $ | 156,325 | $ | 126,388 | $ | 156,325 | $ | 126,388 | |||||||||||||||
| 奧爾馬環能公用事業公司 未經審核的中期簡明綜合現金流量表（續） | |||||||||||||||||||||||
| （以美元計，千位） | 截至9月30日的三個月 | 截至9月30日的九個月 | |||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 現金流量資訊的補充披露： | |||||||||||||||||||||||
期間內支付的利息費用現金 | $ | 123,759 | $ | 114,192 | $ | 330,171 | $ | 292,393 | |||||||||||||||
期間內支付（收到）的所得稅現金 - 淨額 | $ | 1,046 | $ | 970 | $ | (48,408) | $ | 5,108 | |||||||||||||||
從股本投資中獲得的現金收入 | $ | 21,904 | $ | 23,002 | $ | 75,373 | $ | 79,613 | |||||||||||||||
| 非現金籌資和投資活動: | |||||||||||||||||||||||
| 應付款項中的房地產、廠房和設備收購 | $ | 63,060 | $ | 160,520 | $ | 63,060 | $ | 160,520 | |||||||||||||||
| 普通股發行，作為股息再投資計劃和股份報酬計劃的一部分 | $ | 1,253 | $ | 3,571 | $ | 10,375 | $ | 44,387 | |||||||||||||||
| 以應收票據等價物交換的房地產、廠房和設備、無形資產和應計負債 | $ | 22,809 | $ | — | $ | 183,725 | $ | — | |||||||||||||||
請參閱未經審計的中期簡明綜合財務報表附註
| Algonquin Power及公用公司。 | ||
未經審計的中期摘要合併財務報表附註 | ||
| 2024年9月30日和2023年 | ||
| （以美元千為單位，除註明及每股金額外）。 | ||
Algonquin Power及公用公司（"AQN"或"公司"）是根據加拿大公司法案成立的公司實體。 AQN的業務分為三個業務部門：（i）受規管服務組，主要擁有和經營一系列在美國、加拿大、百慕大和智利的受規管電力、供水和廢水收集以及天然氣公用系統和傳輸業務；水力組，其中包括位於加拿大阿爾伯塔省、安大略省、新不倫瑞克省和魁北克省的14個水電發電設施；以及企業集團，其中包括企業和服務公司以及公司對Atlantica Sustainable Infrastructure plc（“Atlantica”）的投資。在過去的時期，AQN將可再生能源集團列為一個可報告的部門，但截至2024年9月30日，除水力集團外，該部門（不包括水力集團）的資產負債已被列為待售，其淨收益已作為已停止營運的業務（“已停止營運”）進行報告（參見附註21）。
1.重大會計政策
(a)編制依據
隨附的未經審計的中期簡化綜合財務報表以及附註，按照美國通用會計原則（"美國GAAP"）為中期財務信息編製，並遵循美國證券交易委員會提供的S-X法規要求的披露。因此，這些未經審計的中期簡化綜合財務報表未包括美國GAAP對年度財務報表所要求的全部信息和附註，應與AQN截至2023年12月31日的合併財務報表一起閱讀。
根據管理層的意見，未經審計的暫行綜合財務報表包括所有具有週期性並且對中期營運結果公正呈現必要的調整。
AQN這些未經審計的暫行綜合財務報表所適用的重要會計政策與AQN截至2023年12月31日的合併財務報表披露的政策一致。
(b)季節性
AQN的營運結果受季節性波動影響，在季度營運結果上可能會產生重大影響，因此，一季度的營運結果不一定代表後續季度的營運結果。當存在解耦機制時，總體容量收入由相關監管機構指定，不受使用量影響。AQN的電力配送公用事業在夏季或冬季的需求可能會有較高或較低的變化，取決於特定區域的天氣和行業特性。AQN的水務和污水公用事業資產的收入會根據對水需求的變化而波動，通常在夏季乾燥和炎熱月份需求較高。在冬季期間，天然氣配送公用事業的需求通常比夏季期間高。AQN的水電能源資產主要是“河川型”，因此隨著自然水流波動。冬季和夏季期間，水流通常較慢，而春秋季節水流較大。對於AQN的風能資產，風資源在春季、秋季和冬季通常較強，夏季較弱。AQN的太陽能資產在夏季通常接受更高的日射量，而在冬季則較弱。
(c)外幣兌換
AQN的報告貨幣為美元。在這些未經審計的暫行綜合財務報表中，公司將以“C$”表示之加幣金額，在智利比索中以“CLP”表示之金額，在智利貨幣單位中以“CLF”代表之金額，均緊接在所述金額前。
| 公用事業與電力公司Algonquin Power | ||
未經審核的中期簡明綜合財務報表附註 | ||
| 2024年9月30日和2023年 | ||
| (以美元計算，除註明和每股金額外的數千美元) | ||
1.重要會計政策（續）
(d)在2062年第四季度開始，公司停用能源業務。
2024年8月9日，公司與LS Power的全資子公司LS Buyer達成協議，將可再生能源業務（不包括水力）出售。公司得出結論，在第三季度，可再生能源業務內的合併資產已符合作為“待售”項目的會計要求，原因是在該季度內獲得最終商業條款，公司董事會批准完成交易，以及在該季度內簽署銷售協議。因此，可再生能源業務（不包括水力）已被歸類為“停業運作”。
AQN選擇將停業運作的現金流量與繼續運作的現金流量結合呈現。未將公司層級債務的利息分配給已停業運作。截至2024年9月30日和2023年的三個月和九個月，AQN在其未經審核的中期簡明綜合營運報表中，來自已停業運作的虧損減稅後淨額包括與非控制權益相關的金額。AQN綜合資產負債表上的一部分非控制權益與已停業運作有關。
除非另有說明，這些未經審計的中期簡明合併財務報表的附註已排除所呈報期間的所有已停業業務相關金額。
有關可再生能源業務處置的已停業業務情況，請參閱附註21。
2. 最近公布的會計準則
(a)最近採納的會計準則
本期間未有採納任何會計準則。
(b)尚未採納的最近公布的會計指引
本期間尚未採納任何最近公布的會計指引。
3.業務收購和處置
本季度繼續運營中沒有進行任何收購或處置。有關可再生能源業務處置和與已停止業務相關的收購討論，請參閱附註21。
4.應收帳款
截至2024年9月30日的應收賬款包括公司受規管的公用事業的未開票收入93,619美元（2023年12月31日為107,001美元）。截至2024年9月30日的應收賬款已扣除懷疑賬戶的30,191美元（2023年12月31日為29,764美元）。
5.監管事項
受管制服務集團內的營運公司受到各自管轄地區的監管機構監管。各自的監管機構就費率、服務、會計政策、證券發行、收購和其他事項具有管轄權。除了Suralis外，這些公用事業根據這些當局管理的服務成本管制運作。公司的受管制公用事業營運公司根據《440增強版》的原則進行會計處理。 監管業務（“ASC 980”）根據ASC 980，不會記錄非受監管實體的監管資產和負債，除非它們代表可以透過費率設定過程從客戶那裡收回或退還的已發生費用或信用。
在任何特定時間，公司可能進行多項監管程序。這些程序的財務影響根據獲得的監管批准反映在未經審計的期中簡明綜合財務報表中，只要在適用的報告期間產生了財務影響。
| Algonquin Power & Utilities Corp. | ||
未經審計的中期摘要合併財務報表附註 | ||
| 2024年9月30日和2023年 | ||
| (以美元千元計算，除非另有說明並以每股計價單位表示) | ||
5.Regulatory matters (continued)
最近已完成以下監管程序:
| 公用事業 | 州、省或國家 | 監管程序類型 | 詳情 | ||||||||
| BELCO | 百慕達 | 一般價格案例（"GRC"） | 2021年9月30日，提交了其收入津貼申請书，要求2022年增加34,800美元，2023年增加6,100美元。2022年3月18日，監管機構（"RA"）批准了每年增加22,800美元，2022年收入津貼為224,100美元，2023年為226,200美元。監管機構授權了7.16%的資本回報率，其中包括62%的權益和8.92%的roe。2022年4月，BELCO在發表了求助評估，挑戰RA通過最近的零售 - 電費審查做出的決定。2024年2月23日，百慕達最高法院發出命令，拒絕了BELCO的呈請。2021年9月30日，提交了其收入津貼申請书，要求2022年增加34,800美元，2023年增加6,100美元。2022年3月18日，監管機構（"RA"）批准了每年增加22,800美元，2022年收入津貼為224,100美元，2023年為226,200美元。監管機構授權了7.16%的資本回報率，其中包括62%的權益和8.92%的roe。2022年4月，BELCO在發表了求助評估，挑戰RA通過最近的零售 - 電費審查做出的決定。2024年2月23日，百慕達最高法院發出命令，拒絕了BELCO的呈請。 2021年9月30日，提交了其收入津貼申請书，要求2022年增加34,800美元，2023年增加6,100美元。2022年3月18日，監管機構（"RA"）批准了每年增加22,800美元，2022年收入津貼為224,100美元，2023年為226,200美元。監管機構授權了7.16%的資本回報率，其中包括62%的權益和8.92%的roe。2022年4月，BELCO在發表了求助評估，挑戰RA通過最近的零售 - 電費審查做出的決定。2024年2月23日，百慕達最高法院發出命令，拒絕了BELCO的呈請。 | ||||||||
| BELCO | 百慕達 | GRC | On October 17, 2023, filed its revenue allowance application in which it requested a $59,100 increase for 2024 and 2025 based on a weighted average cost of capital of 10.13%. On May 30, 2024, the RA issued a final order authorizing a revenue increase of $33,600 for 2024 and 2025 based on a weighted average cost of capital of 7.79%. New base rates became effective August 1, 2024. | ||||||||
| Empire Electric | 阿肯色州 | GRC | 2024年7月31日，trane technologies plc發布新聞稿宣布其2024年第一季度的業績。 February 14, 2023, filed an application seeking an increase in revenues of $7,300 based on an ROE of 10.25% and an equity ratio of 56% to be phased in over three years. On December 7, 2023, the Arkansas Public Service Commission issued an order approving the settlement agreement authorizing a revenue increase of $5,300 based on a 44% equity ratio phased in over three years. New rates became effective January 1, 2024. | ||||||||
| New York Water | 紐約 | GRC | On May 4, 2023, filed an application seeking an increase in revenues of $39,700 based on an ROE of 10% and an equity ratio of 50%. On May 31, 2024, the Staff of the Department of Public Service and the Company filed a joint proposal resolving all contested issues. On July 16, 2024, an evidentiary hearing was held on the joint proposal. On August 15, 2024, the Commission issued an order approving the joint proposal and authorizing a $38,600 increase in revenues over a three-year rate plan ($26,300 in Year 1, $6,100 in Year 2 and $6,200 in Year 3). New rates became effective September 1, 2024 and are being collected retroactive to April 1, 2024 through a make whole surcharge that will be in effect from September 1, 2024 through March 31, 2026. | ||||||||
| Midstates Gas | 伊利諾伊州 | GRC | 2023年12月20日，根據10.80%的ROE和54%的股本比率，提交了一項申請，希望增加5300美元的收入。2024年4月24日，伊利諾伊州商業委員會的工作人員提交了一份建議降低600美元的費率的證詞。2024年5月16日，公司提交了更新的反駁證詞，將其提議的收入增加修訂為4600美元。2024年6月20日，伊商會的工作人員提交了反駁證詞，建議基本費率收入增加2100美元，公司提交了反反駁證詞，將其提議的收入增加修訂為4100美元。2024年6月27日舉行了聽證會。2024年7月25日，伊商會的工作人員提交了一份法律文件，建議收入增加3100美元。2024年10月31日，伊商會發布了一份最終命令，批准基本費率收入總額增加3200美元，增幅為22.32%。費率增加反映了批准的回報率為7.54%，其中包括9.90%的普通股權益回報率和5.60%的長期負債回報率。新費率預計將在訂單日期後最遲30天生效。 | ||||||||
| Algonquin Power & Utilities Corp. | ||
未經審計的暫編綜合財務報表附註 | ||
| 2024年9月30日和2023年 | ||
| （以美元千元計，除註明和每股數量外） | ||
5.規範事項（續）
| 公用事業 | 州、省或國家 | 監管程序類型 | 詳情 | ||||||||
| 中部燃料幣 | 密蘇里州 | GRC | 2024年2月9日，提出一項申請，基於10.8%的ROE和52.92%的權益比率，尋求收入增加13,200美元。2024年7月18日，密蘇里公共服務委員會和公共護政辦公室（“OPC”）工作人員提交了直接的證詞。工作人員提議基本收入增加4,400美元，基於50.0%的權益比率和9.45%的ROE。 OPC建議47.5%的權益比率和9.50%的ROE。2024年8月22日，各方提交了反駁證詞。2024年9月19日，各方提交了覆反駁證詞。2024年10月9日，工作人員提交了一份中止程序安排和證據聽證會的動議，因為各方已達成解決所有問題的和解。各方於2024年10月22日提交了一份協議書，同意將年度分配收入增加9,100美元。 2024年11月6日，委員會一致投票通過了解決協議，寫出書面命令。 | ||||||||
| Algonquin Power & Utilities Corp. | ||
未經審計的中期簡明綜合財務報表附註 | ||
| 2024年9月30日和2023年 | ||
| （以美元千元為單位，除非另有說明且每股金額） | ||
5.監管事項（續）
監管資產和負債包括以下項目：
| 九月三十日， | 12月31日， | ||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||
| 監管資產 | |||||||||||
擔保成本淨額(a) | $ | 291,428 | $ | — | |||||||
| 匯率調整機制 | 211,696 | 192,880 | |||||||||
| 延遲資本化成本 | 164,643 | 124,517 | |||||||||
| 燃料和商品成本調整 | 107,062 | 326,418 | |||||||||
野火防治和植被管理(b) | 125,171 | 64,146 | |||||||||
| 所得稅 | 100,357 | 101,939 | |||||||||
| 養老金和職後福利 | 60,499 | 68,822 | |||||||||
| 環保母基 | 61,600 | 66,779 | |||||||||
| 清潔能源和其他客戶計劃 | 33,193 | 37,214 | |||||||||
| 債務貼息 | 14,322 | 18,995 | |||||||||
| 已退役發電廠 | 14,744 | 183,732 | |||||||||
| 退役負債 | 11,835 | 26,620 | |||||||||
| 遷移成本 | 10,041 | 11,084 | |||||||||
| 匯率檢查成本 | 9,766 | 8,815 | |||||||||
| 長期維護合同 | 3,456 | 4,932 | |||||||||
| 其他 | 99,467 | 90,790 | |||||||||
| 監管總資產 | $ | 1,319,280 | $ | 1,327,683 | |||||||
| 扣除：當前監管資產 | (177,170) | (142,970) | |||||||||
| 非當前監管資產 | $ | 1,142,110 | $ | 1,184,713 | |||||||
| 監管負債 | |||||||||||
| 所得稅 | $ | 268,382 | $ | 290,121 | |||||||
| 拆除成本 | 189,699 | 185,786 | |||||||||
| 退休金和養老福利 | 111,716 | 104,636 | |||||||||
| 燃料和商品成本調整 | 44,861 | 42,850 | |||||||||
| 清潔能源和其他客戶計劃 | 8,909 | 12,730 | |||||||||
| 費率調整機制 | 1,601 | 2,078 | |||||||||
| 其他 | 13,485 | 96,095 | |||||||||
| 總監管負債 | $ | 638,653 | $ | 734,296 | |||||||
| 少：當前監管負債 | (90,727) | (99,850) | |||||||||
| 非當前監管負債 | $ | 547,926 | $ | 634,446 | |||||||
由於監管資產的收回需得到監管機構的批准，如果監管立場發生變化，顯示收回不太可能，相關成本將在該確定期間計入收益。公司通常不會從監管餘額中獲得回報，除了對燃料和商品成本調整、費率調整的攜帶費用。stment mechanism, clean energy and other customer programs, and rate review costs of some jurisdictions. During the three and nine months ended September 30, 2024, the Company recognized $5,719 and $18,448, respectively (2023 - $11,514 and $29,415, respectively) of carrying charges on regulatory balances on the Unaudited Interim Condensed Consolidated Statements of Operations under other income, which was computed using only the debt component of the allowed returned.
| Algonquin Power & Utilities Corp. | ||
Notes to the Unaudited Interim Condensed Consolidated Financial Statements | ||
| 2024年9月30日和2023年 | ||
| (in thousands of U.S. dollars, except as noted and per share amounts) | ||
5.Regulatory matters (continued)
(a)擔保成本，淨
2024年1月30日，The Empire District Electric Company通過發行債券（見附注7(e)）擔保了30,1463美元，用於因2021年2月德克薩斯州和美國中部部分地區經歷的異常寒冷的冬季天氣條件（「中西部極端天氣事件」）和Asbury發電廠退役相關的能源轉型成本的符合性特殊成本。擔保成本將在債券壽命內以直線方式攤銷。截至2024年9月30日的三個月和九個月內，分別記錄為未經審計的營運總表中的分錄支出的攤銷支出為3,546美元和11,592美元。這些債券將通過擔保公用事業費用支付，旨在收回債券的全部預定本金以及任何相關的利息和融資成本。，$301,463合格的與2021年2月德克薩斯州和美國中部部分地區經歷的極端冬季暴風雪天氣條件（「中西部極端天氣事件」）以及Asbury發電廠退役相關的能源轉型成本相關的特殊成本已擔保，將按照債券的壽命進行直線攤提。截至2024年9月30日三個月和九個月結束時，在未經審核的營運總表中記錄的分錄支出費用的攤銷費用分別為3,546美元和11,592美元。這些債券將通過擔保公用事業費用支付，以收回債券的全部預定本金以及任何相關的利息和融資成本。，就、$3,546和$11,592，分別記錄為未經審計未簽字的營運總表中的攤銷支出，在折舊和攤銷項下。這些債券將通過擔保公用事業費用支付，旨在收回債券的全部預定本金以及任何相關的利息和融資成本。 ，與任何相關的利息和融資成本一起，將通過擔保公用事業費用支付。
（b）火災防治和植被管理
2019年7月12日，美國加利福尼亞州通過1054號法案（“Ab 1054”）立法。根據Ab 1054，電力公司可以向加利福尼亞公用事業委員會（CPUC）請願以收回因涵蓋的野火而產生的成本和支出，CPUC可以批准合理和公道的成本和支出。Liberty CalPeco通過野火支出備忘錄帳戶（WEMA）追蹤其野火支出（例如支付以滿足野火索賠的款項，包括任何自付額、共同保險和用於野火索賠辯護的律師費，支付用於野火保險和相關風險轉移機制的款項以及這些款項的融資成本費用）。根據Ab 1054的成本收回標準尚未由CPUC解釋或適用。公司將繼續根據現有證據和適用法律解釋評估收回可能性。
關於Mountain View Fire，公司已核算出估計損失。針對Mountain View Fire引發的索賠，公司已累計估計損失為$172,300，預期通過保險索賠$116,000和WEMA的$56,300進行記錄。在該季度，公司支付了$136,500用於這些索賠，並收到$116,000的保險賠償。雖然公司計劃尋求超出可用保險範圍的估計損失的收回，但需經CPUC根據Ab 1054標準批准。詳情請參見備註18(a)。
6.長期投資
長期投資包括以下項目：
| 九月三十日， | 12月31日， | ||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||
| 按公允價值列示的長期投資 | |||||||||||
| atlantica | $ | 1,076,205 | $ | 1,052,703 | |||||||
| 其他 | 2,010 | 1,962 | |||||||||
| $ | 1,078,215 | $ | 1,054,665 | ||||||||
| 其他長期投資 | |||||||||||
| 受權投資成員(a) | $ | 38,965 | $ | 112,680 | |||||||
| 從受權投資成員(a)的發展貸款應收款項 | — | 27,612 | |||||||||
| Total Fees Previously Paid | 27,504 | 27,417 | |||||||||
| $ | 66,469 | $ | 167,709 | ||||||||
| Algonquin Power & Utilities Corp. | ||
未經審計的中期簡明合併財務報表附註 | ||
| 2024年9月30日和2023年 | ||
| (單位：千美元，除另有注明外，每股金額均以美元計) | ||
6.長期投資（續）
截至9月30日三個月和九個月的長期投資收入（虧損）如下：
| 三個月結束 | 九個月結束了 | ||||||||||||||||||||||
| 九月三十日 | 九月三十日 | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 投資的公允價值增（減）盈 | |||||||||||||||||||||||
| Atlantica | $ | 1,469 | $ | (212,499) | $ | 23,503 | $ | (332,948) | |||||||||||||||
| 其他 | 91 | 127 | 225 | 117 | |||||||||||||||||||
| $ | 1,560 | $ | (212,372) | $ | 23,728 | $ | (332,831) | ||||||||||||||||
| 來自公允價值計量的投資的股息和利息收入 | |||||||||||||||||||||||
| Atlantica | $ | 21,789 | $ | 21,985 | $ | 65,366 | $ | 65,562 | |||||||||||||||
| 其他 | 14 | 15 | 40 | 32 | |||||||||||||||||||
| $ | 21,803 | $ | 22,000 | $ | 65,406 | $ | 65,594 | ||||||||||||||||
| 其他長期投資 | |||||||||||||||||||||||
股權法取得的利益（損失）（a） | $ | 1,079 | $ | (3,913) | $ | 2,911 | $ | (9,099) | |||||||||||||||
| 利息及其他收入 | 2,113 | 2,397 | 4,157 | 4,474 | |||||||||||||||||||
| 3,192 | (1,516) | 7,068 | (4,625) | ||||||||||||||||||||
長期投資的收益（損失） | $ | 26,555 | $ | (191,888) | $ | 96,202 | $ | (271,862) | |||||||||||||||
(a)股權法下投資公司及股權投資公司應收發展貸款
受監管服務集團擁有非控制股權，主要是在安大略省擁有一家受監管傳輸線的9.8％持股權，以及由其公用事業擁有的其他非受監管營運實體。公司總共持有各種公司、合夥企業和與總帳面價值為38,965美元（2023年12月31日 - 112,680美元）的合資企業的非控制股權，包括對可變利益實體（“VIE”）的投資為零美元（2023年12月31日 - 73,737美元）。
| Algonquin Power & Utilities Corp. | ||
未經審核的中期簡明合併財務報表附註 | ||
| 2024年9月30日和2023年 | ||
| （以美元千為單位，除特別註明和每股金額外） | ||
7.長期負債
長期債務包括以下項目：
| 借款類型 | 加權平均票面利率 | 到期 | 面值 | 九月三十日， | 12月31日， | ||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 資深無抵押循環信貸設施(a) | — | 2024-2028 | 無可奉告 | $ | 615,848 | $ | 1,361,520 | ||||||||||||||||||||||
| 資深無抵押銀行信貸 設施和延遲授信措施 設施(b) | — | 2024-2031 | 無可奉告 | 797,815 | 786,962 | ||||||||||||||||||||||||
| 商業本票 | — | 2025 | 無可奉告 | 142,000 | 481,720 | ||||||||||||||||||||||||
| 美元借款 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 優先無抵押票據 (綠色股本單位) (c) | 5.37 | % | 2026 | $ | 1,140,787 | 1,138,449 | 1,144,897 | ||||||||||||||||||||||
| 優先無抵押票據 (d) | 4.25 | % | 2027-2047 | $ | 2,195,000 | 2,180,469 | 1,406,278 | ||||||||||||||||||||||
| 優先無抵押公用事業票據 | 6.30 | % | 2025-2035 | $ | 137,000 | 146,021 | 147,589 | ||||||||||||||||||||||
| 優先有擔保公用事業債券 (e) | 4.82 | % | 2026-2044 | $ | 861,678 | 850,036 | 551,166 | ||||||||||||||||||||||
| 加幣借款 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 優先無抵押票據 | 3.32 | % | 2050 | C$ | 200,000 | 146,949 | 151,395 | ||||||||||||||||||||||
| 高級抵押項目備忘錄 | 10.21 | % | 2027 | C$ | 14,187 | 10,510 | 12,738 | ||||||||||||||||||||||
| 智利增值單位借款 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 高級無抵押公用事業債券 | 3.82 | % | 2028-2040 | CLF | 1,463 | 67,991 | 70,967 | ||||||||||||||||||||||
| $ | 6,096,088 | $ | 6,115,232 | ||||||||||||||||||||||||||
| 次級借款 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 次級無抵押票據 | 5.25 | % | 2082 | C$ | 400,000 | 292,535 | $ | 298,382 | |||||||||||||||||||||
| Subordinated unsecured notes | 6.06 | % | 2079-2082 | $ | 1,100,000 | 1,087,086 | 1,086,541 | ||||||||||||||||||||||
| $ | 1,379,621 | $ | 1,384,923 | ||||||||||||||||||||||||||
| $ | 7,475,709 | $ | 7,500,155 | ||||||||||||||||||||||||||
| 減：當期部分 | (263,763) | (621,856) | |||||||||||||||||||||||||||
| $ | 7,211,946 | $ | 6,878,299 | ||||||||||||||||||||||||||
Short-term obligations of $711,828 that are expected to be refinanced using the long-term credit facilities are presented as long-term debt.
Long-term debt issued at a subsidiary level (project notes or utility bonds) relating to a specific operating facility is generally collateralized by the respective facility with no other recourse to the Company. Long-term debt issued at a subsidiary level whether or not collateralized generally has certain financial covenants, which must be maintained on a quarterly basis. Non-compliance with the covenants could restrict cash distributions/dividends to the Company from the specific facilities.
| Algonquin Power & Utilities Corp. | ||
Notes to the Unaudited Interim Condensed Consolidated Financial Statements | ||
| 2024年9月30日和2023年 | ||
| (以美元千元為單位，除註明及每股金額外) | ||
7.長期債務（續）
下表列出了可供AQN及其營運集團使用的銀行信貸設施：
| 九月三十日， | 12月31日， | |||||||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 循環及固定信貸設施 | $ | 3,497,800 | $ | 3,642,000 | ||||||||||
| 使用中的款項/發行的商業票據 | (1,556,855) | (2,630,276) | ||||||||||||
| 信用證發行 | (49,644) | (77,128) | ||||||||||||
| 設施下的流動性 | $ | 1,891,301 | $ | 934,596 | ||||||||||
| 非承諾信用證設施的未動用部分 | (64,800) | (39,448) | ||||||||||||
| 現金在手 | 64,341 | 25,051 | ||||||||||||
| 總流動性和資本儲備 | $ | 1,890,842 | $ | 920,199 | ||||||||||
(a)高級無擔保循環信貸設施
O2024年1月29日， 受監管的服務集團 amended its senior unsecured revolving credit facility, increasing the limit by $25,000 to $100,000.
Subsequent to the quarter-end, the $500,000 senior unsecured revolving credit facility with no amounts drawn and no outstanding letters of credit, terminated on its maturity date, October 25, 2024.
Subsequent to the quarter-end, the maturity of the Bermuda revolving credit facility was extended to June 24, 2025.
(b)Senior unsecured bank credit facilities and delayed draw term facility
On January 8, 2024, the maturity date of the fully drawn $306,500 secured credit facility of Liberty Development Energy Solutions b.V. (the "Margin Loan") was extended to September 30, 2024. The Company reclassified the Margin Loan from redeemable non-controlling interest held by related party to long-term debt as at January 4, 2024. The Company prepaid the fully drawn $306,500 Margin Loan on June 20, 2024.
Subsequent to the quarter-end, the delayed draw term facility with $610,386 drawn in connection with the acquisition of Liberty Utilities (New York Water) Corp. was repaid on its maturity date, October 25, 2024.
(c)Senior unsecured notes (Green Equity Units)
On March 28, 2024, the Company successfully remarketed its $1,150,000 aggregate principal amount of 1.18% Senior Notes due June 15, 2026 (the "Notes"). The Notes were originally issued in June 2021, together with the related purchase contracts (the "Purchase Contracts"), as a component of the Company’s corporate units (the "Green Equity Units"). In connection with the remarketing, the interest rate on the Notes was reset to 5.365%, with the maturity date remaining June 15, 2026. The proceeds from the remarketing of the Notes were used, as an interim step prior to the settlement of the Purchase Contracts, to purchase a portfolio of treasury securities maturing on June 13, 2024. The funds generated upon maturity of the treasury portfolio were used on June 17, 2024 to settle the Purchase Contracts.
(d)優先無抵押票據
On January 12, 2024, Liberty Utilities Co. completed an offering of $500,000 aggregate principal amount of 5.577% senior notes due January 31, 2029 (the "2029 Notes") and $350,000 aggregate principal amount of 5.869% senior notes due January 31, 2034 (the "2034 Notes" and together with the 2029 Notes, the "Senior Notes"). The Senior Notes are unsecured and unsubordinated obligations of Liberty Utilities Co. and rank equally with all of Liberty Utilities Co.’s existing and future unsecured and unsubordinated indebtedness and senior in right of payment to any existing and future Lib鄉村公用事業公司的次順位債務。2029年票便以其面值的99.996%定價，而2034年票便以其面值的99.995%定價。鄉村公用事業公司使用來自賣出債務票淨收益來償還債務。 於2024年4月30日，公司偿还了一张70,000美元的到期无抵押债券。
| Algonquin Power & Utilities Corp. | ||
未经审计的中期简明合并财务报表附注 | ||
| 2024年9月30日和2023年 | ||
| （以美元计，除非另有说明和每股金额） | ||
7.长期负债（续）
(e)高级有担保公用事业债券
2024年7月31日，trane technologies plc發布新聞稿宣布其2024年第一季度的業績。 2024年1月30日，Empire District Bondco, LLC, The Empire District Electric Company的全資子公司，完成了約180,500美元的總本金金額為4.943%的具抵押金公用事業電費債券提供，到期日為2035年1月1日，以及總本金125,000美元的5.091%具抵押金公用事業電費債券，到期日為2039年1月1日，以彌補先前發生的與Midwest Extreme天氣事件和Asbury generating plant退役相關的合格非凡成本。 截至2024年9月30日，公司已累計利息支出為79,497美元（2023年12月31日 - 60,782美元）。 2024年9月30日和截至2024年9月30日的三個月和九個月承認的利息支出包括以下內容：
以及2023年的以下內容： 天和九個月收支承認的總利息支出
| 三個月結束 | 九個月結束了 | ||||||||||||||||||||||
| 九月三十日 | 九月三十日 | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 長期負債 | $ | 77,239 | $ | 54,422 | $ | 217,237 | $ | 166,118 | |||||||||||||||
| 商業票據、信貸提款和相關費用 | 23,014 | 31,418 | 80,243 | 79,452 | |||||||||||||||||||
| 遞增公平價值調整 | (6,641) | (3,306) | (17,339) | (7,496) | |||||||||||||||||||
資本化利息和允許基於在建設項目中使用的資金資本化的受規管財產 | (840) | (1,831) | (3,922) | (7,578) | |||||||||||||||||||
| 其他 | (1,402) | 904 | (2,087) | 2,157 | |||||||||||||||||||
| $ | 91,370 | $ | 81,607 | $ | 274,132 | $ | 232,653 | ||||||||||||||||
| Algonquin Power & Utilities Corp. | ||
未經審核的中期摘要綜合財務報表附註 | ||
| 2024年9月30日和2023年 | ||
| （以千美元計算，除非另有說明及每股金額） | ||
8.退休金及其他職後福利
以下表格列出了截至9月30日三個月和九個月的未經審核中期摘要綜合營業報表中的養老金計劃和其他後期福利成本的組成部分（“OPEB”）
| 養老金福利 | |||||||||||||||||||||||
| 截至9月30日的三個月 | 截至9月30日的九個月 | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 服務成本 | $ | 4,502 | $ | 3,013 | $ | 10,392 | $ | 9,106 | |||||||||||||||
| 非服務成本 | |||||||||||||||||||||||
| 利息費用 | 8,240 | 8,596 | 24,710 | 24,895 | |||||||||||||||||||
| 計劃資產預期回報 | (8,638) | (8,131) | (25,924) | (24,394) | |||||||||||||||||||
淨給付成本攤銷 | (345) | (149) | (1,059) | (344) | |||||||||||||||||||
| 往期服務貸項攤銷 | (367) | (372) | (1,101) | (1,118) | |||||||||||||||||||
| 監管賬戶影響 | 3,430 | 4,017 | 12,185 | 12,700 | |||||||||||||||||||
| $ | 2,320 | $ | 3,961 | $ | 8,811 | $ | 11,739 | ||||||||||||||||
| 淨福利成本 | $ | 6,822 | $ | 6,974 | $ | 19,203 | $ | 20,845 | |||||||||||||||
| OPEB | |||||||||||||||||||||||
| 截至9月30日的三個月 | 截至9月30日的九個月 | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 服務成本 | $ | 557 | $ | 549 | $ | 2,117 | $ | 2,440 | |||||||||||||||
| 非服務成本 | |||||||||||||||||||||||
| 利息費用 | 1,976 | 2,344 | 7,303 | 8,673 | |||||||||||||||||||
| 計劃資產預期回報 | (2,106) | (2,225) | (7,394) | (7,302) | |||||||||||||||||||
淨壽險收益攤銷 | (696) | (999) | (3,162) | (2,121) | |||||||||||||||||||
| 權益服務前教唆攤銷 | (214) | (214) | (640) | (640) | |||||||||||||||||||
| 監管帳戶影響 | 1,719 | 2,030 | 5,467 | 4,815 | |||||||||||||||||||
| $ | 679 | $ | 936 | $ | 1,574 | $ | 3,425 | ||||||||||||||||
| 淨福利成本 | $ | 1,236 | $ | 1,485 | $ | 3,691 | $ | 5,865 | |||||||||||||||
| Algonquin Power & Utilities Corp. | ||
未經審核的中期簡明綜合財務報表附註 | ||
| 2024年9月30日和2023年 | ||
| (以千美元為單位，除註明的和每股數量) | ||
9.其他長期負債
其他長期負債包括以下內容：
| 九月三十日， | 12月31日， | ||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||
| 施工援助的進展 | $ | 86,066 | $ | 88,135 | |||||||
| 養老資產負債 | 43,406 | 41,754 | |||||||||
| 環保整治責任 | 39,077 | 40,772 | |||||||||
條件賠償責任（附註18(a)） | 35,781 | 66,000 | |||||||||
| 客戶存款。 | 34,517 | 36,294 | |||||||||
| 透過貨幣的支持和未來可能的考慮 | 17,669 | 17,542 | |||||||||
| 未攤銷的投資稅收 | 16,947 | 17,255 | |||||||||
| 接駁費 | 8,318 | 7,425 | |||||||||
| 租賃負債 | 7,044 | 7,742 | |||||||||
合約調整支付（a） | — | 39,590 | |||||||||
| 其他 | 7,437 | 8,384 | |||||||||
| $ | 296,262 | $ | 370,893 | ||||||||
| 減：當期部分 | (49,326) | (79,315) | |||||||||
| $ | 246,936 | $ | 291,578 | ||||||||
(a)合約調整付款
2021年6月，公司以總收益115萬美元出售了2300萬個綠色股權單位。綠色股權單位的年總分配率為7.75%，包括票據利息（每年1.18%）和根據購買協議的合紂支付（每年6.57%）。合紂支付的現值估計為22萬2378美元，並記錄在其他負債中。合紂支付的金額在三年期內逐步增加。這些合紂支付在2024年第二季度完全結算。
10.股東資本
(a)普通股
以下是流通普通股的數量：
| 九個月結束了 | ||||||||||||||
| 九月三十日 | ||||||||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 期初普通股 | 689,271,039 | 683,614,803 | ||||||||||||
購買協議的結算 | 76,909,700 | — | ||||||||||||
股息再投資計劃 | — | 4,370,289 | ||||||||||||
行使股份-based獎勵 (b) | 969,650 | 1,010,711 | ||||||||||||
可轉換債券轉換 | — | 1,415 | ||||||||||||
| 普通股，期末 | 767,150,389 | 688,997,218 | ||||||||||||
| Algonquin Power及Utilities Corp。 | ||
未經審計的中期摘要合併財務報表附註 | ||
| 2024年9月30日和2023年 | ||
| （以千美元計，除非另有註明和每股金額） | ||
10.股東資本(續)
(a)普通股(續)
購買合約結算
2024年6月17日，關於該公司未完成的綠色股權單元中的購買合約結算，綠色股權單元持有人每張購買合約獲得3.3439股普通股。持有人根據該等購買合約所產生的支付義務，使用了在2024年3月28日成功完成的可選擇票證轉售之中購買的儲備組合的收益來滿足。在結算所有未完成的購買合約後，公司總共收到了115萬美元，換取發行總數為76,909,700股普通股，有效發行價格為每股14.95美元。
(b) 股份報酬
截至2024年9月30日，AQN在截至2024年9月30日的三個月和九個月中，記錄了4,966美元和14,734美元(2023年分別為3,613美元和7,239美元) 的總股份報酬支出。該股份報酬支出記錄在未經審計的中期簡式綜合損益表的營業費用中。作為構建成本資本化的股份報酬成本佔比微乎其微。
截至2024年9月30日，非實現的與未發行股份獎勵有關的總費用為17,563美元，預計將在1.2年的時間內確認。
股票期權計劃
截至2024年9月30日的九個月期間在該公司的執行人員中，並未獲授予任何股票期權。
績效和受限制的股份。
在2023年12月31日以及期間，我們的退休金計劃資產的投資指南旨在將投資分配目標設置為%股票和%債券。 2024年9月30日結束的九個月內，該公司向員工和停止運營部門授予了總計2,609,512個績效股份單位（PSUs）和受限制的股份單位（RSUs）。獎勵將根據每份協議的條款進行發放，範圍從2024年1月至2027年1月。在2024年9月30日結束的九個月內，該公司以226,390股庫存發行的普通股交換了412,530個PSUs和RSUs，並以186,140個PSUs和RSUs的現金價值支付了與獎勵解除相關的稅款代扣。
在2024年9月30日結束的九個月內，該公司以641股庫存發行的普通股交換了1,380個獎金延期RSUs，並以739個獎金延期RSUs的現金價值支付了與獎勵解除相關的稅款代扣。在2024年9月30日結束的九個月內，該公司向員工和停止運營部門授予了49,000個獎金延期RSUs。這些RSUs已100%授予。
董事延期股份單位。
在2024年9月30日結束的九個月內，根據該公司董事選擇將部分董事費用以DSUs形式延期的安排，發行了173,857股延期股份單位（DSUs）。在2024年9月30日結束的九個月內，該公司以181,374股庫存發行的普通股交換了368,303個DSUs，並以186,929個DSUs的現金價值支付了與獎勵解除相關的稅收代扣。
(c)優先股
公司的累積利率重設優先股D系列（"D系列股票"）的股息率於2024年3月31日重設，並將於此後每五年重設一次，除非贖回，其重設率為當時的五年加拿大政府債券利率再加3.28%。自2024年3月31日起生效，股息率重設為6.853%。D系列股票可於2024年4月1日以每股25加幣贖回，但公司選擇不行使贖回權。持有人可於2024年4月1日將其股份轉換為累積浮動利率優先股E系列（"E系列股票"），但少於100萬股D系列股票被投標轉換。因此，未發行任何E系列股票，將其D系列股票投標轉換的股東並無權將D系列股票轉換為E系列股票。
| 安永水電公司及公用事業股份有限公司 | ||
未經審核的中期簡明合併財務報表附註 | ||
| 2024年9月30日和2023年 | ||
| （以千美元為單位，除非另有註明，每股金額） | ||
11.其他綜合損益（損失）累積額
AOCI包含如下餘額，扣除稅後淨額，由持續營業和已停止營業構成：
| 外幣累計翻譯 | 現金流量避險未實現收益（損失） | 退休金和事後職業精算變動 | 總計 | ||||||||||||||||||||
| 2023年1月1日的結餘 | $ | (98,467) | $ | (97,809) | $ | 36,213 | $ | (160,063) | |||||||||||||||
| OCI | (3,788) | 57,351 | 8,395 | 61,958 | |||||||||||||||||||
從綜合收益變動重分類至未經審計暫時簡化綜合總損益表 | (1,598) | 2,136 | (3,702) | (3,164) | |||||||||||||||||||
| 本期淨OCI | $ | (5,386) | $ | 59,487 | $ | 4,693 | $ | 58,794 | |||||||||||||||
| 歸屬於非控制權益的綜合損益 | (1,017) | — | — | (1,017) | |||||||||||||||||||
| 歸屬於AQN股東的當期綜合損益 | (6,403) | 59,487 | 4,693 | 57,777 | |||||||||||||||||||
| 2023年12月31日結餘 | $ | (104,870) | $ | (38,322) | $ | 40,906 | $ | (102,286) | |||||||||||||||
| OCI | 38,374 | 39,584 | — | 77,958 | |||||||||||||||||||
從AOCI重新分類到未經審核的中期簡明綜合綜合損益表的金額 | (1,528) | (6,922) | (5,907) | (14,357) | |||||||||||||||||||
| 當期綜合損益 | $ | 36,846 | $ | 32,662 | $ | (5,907) | $ | 63,601 | |||||||||||||||
| 歸屬於非控制權益的綜合損益 | (4,150) | — | — | (4,150) | |||||||||||||||||||
| 歸屬於AQN股東的當期綜合損益 | $ | 32,696 | $ | 32,662 | $ | (5,907) | $ | 59,451 | |||||||||||||||
| 2024年9月30日結餘 | $ | (72,174) | $ | (5,660) | $ | 34,999 | $ | (42,835) | |||||||||||||||
資金重分類至其他綜合收益中，用於匯兌損益對衍生工具的影響。其中，未實現收益和損失對現金流量避險公司銷售的非受規管能源收入、利息費用和衍生工具的損益產生影響；而對保險和其他退休義務改變的重分類，則對駐職和其他退休非勞務成本產生影響。
| Algonquin Power & Utilities Corp. | ||
未經審計的中期簡明綜合財務報表附註 | ||
| 2024年9月30日和2023年 | ||
| (以美元計，除另有註明外，按每股金額計) | ||
12.分紅派息
公司所有股息都由公司董事會酌情決定。公司以美元宣布並支付其普通股的股息。宣布的股息如下：
| 截至9月30日的三個月 | |||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||||
| 分紅派息 | 每股股息 | 分紅派息 | 每股股息 | ||||||||||||||||||||
| 普通股 | $ | 50,366 | $ | 0.0650 | $ | 75,617 | $ | 0.1085 | |||||||||||||||
| A類優先股 | C$ | 1,972 | C$ | 0.4110 | C$ | 1,549 | C$ | 0.3226 | |||||||||||||||
| D系列優先股 | C$ | 1,713 | C$ | 0.4283 | C$ | 1,273 | C$ | 0.3182 | |||||||||||||||
| 截至9月30日的九個月 | |||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||||
| 分紅派息 | 每股股息 | 分紅派息 | 每股股息 | ||||||||||||||||||||
| 普通股 | $ | 209,573 | $ | 0.2820 | $ | 226,382 | $ | 0.3255 | |||||||||||||||
| A系列優先股 | C$ | 5,918 | C$ | 1.2330 | C$ | 4,646 | C$ | 0.9679 | |||||||||||||||
| D系列優先股 | C$ | 4,699 | C$ | 1.1748 | C$ | 3,818 | C$ | 0.9546 | |||||||||||||||
13.非控股權益及可贖回非控股權益
歸屬於非控股權益的淨效益包括以下內容：
| 三個月結束 | 九個月結束了 | ||||||||||||||||||||||
| 九月三十日 | 九月三十日 | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 歸因於HLBV和其他調整的內容包括： | |||||||||||||||||||||||
| 非控股權益 - 稅收權益夥伴單位 | $ | 16,593 | $ | 6,086 | $ | 58,371 | $ | 27,538 | |||||||||||||||
| 非控制權益-可贖回稅收股權合夥單位 | 331 | 331 | 993 | 993 | |||||||||||||||||||
歸因於其他淨收益 | |||||||||||||||||||||||
| 非控制股權 | (810) | (199) | (4,150) | (6,908) | |||||||||||||||||||
| $ | 16,114 | $ | 6,218 | $ | 55,214 | $ | 21,623 | ||||||||||||||||
| 由相關方持有的可贖回非控制權益 | — | (6,838) | — | (19,237) | |||||||||||||||||||
非控制權益的淨效應 | $ | 16,114 | $ | (620) | $ | 55,214 | $ | 2,386 | |||||||||||||||
該公司美國風能和太陽能發電設施中的非控制稅收股權投資者根據合同協議有權按比例分配收益、稅收屬性和現金流。這些子公司中歸因於非控制權益持有人的收益是使用HLBV會計方法計算的。
| Algonquin Power & Utilities Corp. | ||
未經審計的中期簡明綜合財務報表附註 | ||
| 2024年9月30日和2023年 | ||
| （金額以美元千元為單位，除非另有註明和每股金額） | ||
14.所得稅
截至2024年9月30日的三個月和九個月, t在未經審核的中期簡明綜合綜合綜合綜合綜合綜合綜合綜合綜合經營報告中的所得稅費用（收回）代表了與加拿大實施法定稅率不同的有效稅率 26.5%。其差異如下：
| 三個月結束 | 九個月結束了 | ||||||||||||||||||||||
| 九月三十日 | 九月三十日 | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
預期所得稅開支（或回收）以加拿大法定稅率為基礎 | $ | 10,535 | $ | (56,994) | $ | 39,991 | $ | (62,720) | |||||||||||||||
| 由以下增加（減少）所致： | |||||||||||||||||||||||
| 交易中和外國司法管轄區以及稅率變動的稅率差異影響 | (3,750) | (10,937) | (7,217) | (22,963) | |||||||||||||||||||
| 以公允價值計量的投資調整 | (3,400) | 25,200 | (7,331) | 35,412 | |||||||||||||||||||
| 非控制權益利潤之份額 | 4,799 | 2,335 | 11,041 | 7,233 | |||||||||||||||||||
| 攤銷和結算超額透過遞延所得稅 | (2,198) | (2,892) | (5,503) | (9,098) | |||||||||||||||||||
其他 | 376 | 2,533 | 2,292 | 2,111 | |||||||||||||||||||
所得稅費用（收回） | $ | 6,362 | $ | (40,755) | $ | 33,273 | $ | (50,025) | |||||||||||||||
截至2024年9月30日的九個月結束時，公司與加拿大屬性相關的整體递延税資產位置由150,007美元增至165,411美元，主要是由於在加拿大期間蒙受的虧損。截至2024年9月30日，未來有足夠的应税收入以實現這些递延税資產被認為是很可能的。公司在作出這一評估時考慮了所有證據，包括正面和負面的，包括出售可再生能源業務的公告，出售Atlantica和可再生能源業務的時間和使用所得，稅務規劃策略的可用性以及其加拿大凈營運虧損的可攜帶期限。公司將繼續在每個資產負債表日期監控這一位置。
已停業業項
止2024年9月30日及2023年九個月結束時，停業经營活动反映的所得税收回分别為47,975美元和35,041美元。如討論附註21所述，截至2024年8月9日，公司已簽署協議出售其可再生能源業務（不包括水力），將被視為用于所得税目的的股本剔除。主要是由於截至2024年9月30日期間記錄的減值費用，持有待售資產的財務報告基礎被估計小於股益單位的税務基礎。鑑於我們無法確定股益中税基超出资产負債中的會計基礎的递延税資產是否可收回，我們已對所得的递延税資產記錄了全額估值准备。
| Algonquin Power & Utilities Corp. | ||
未經審核的期间属全资立式資產股本财务报表附注 | ||
| 2024年9月30日和2023年 | ||
| (以美元千元為單位，除非另有注明，否則以每股金額為單位) | ||
15.其他淨損失
其他淨損失包括以下內容：
| 三個月結束 | 九個月結束了 | ||||||||||||||||||||||
| 九月三十日 | 九月三十日 | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
證券化注銷（a） | $ | — | $ | 63,495 | $ | — | $ | 63,495 | |||||||||||||||
肯塔基終止成本 (b) | — | — | — | 46,527 | |||||||||||||||||||
併購相關結算付款 (c) | — | — | — | (11,983) | |||||||||||||||||||
其他 (d) | 9,505 | 10,712 | 19,889 | 13,410 | |||||||||||||||||||
| $ | 9,505 | $ | 74,207 | $ | 19,889 | $ | 111,449 | ||||||||||||||||
(a)證券化核銷
在2023年第三季度，公司對帝國電力額外證券化成本的部分，根據密蘇里議會法案734號不被允許，已核銷63,495美元。
(b)肯塔基終止成本
2023年4月17日，利比發電公用事業有限公司與美國電力公司和AEP轉電有限責任公司達成一致協議，解除收購肯塔基電力公司和AEP肯塔基轉電有限公司的購買協議。公司認列2023年9月30日結束的九個月中，因資本化成本、交易成本、解雇成本和其他終止成本而發生的46,527美元的損失。
(c)併購相關結算付款
In 2023, the Company received $12,814 as an acquisition-related settlement payment in connection with the Suralis (formerly called ESSAL) acquisition. The Company also incurred legal fees of $831 in relation to this settlement.
(d)其他
Other losses for the three and nine months ended September 30, 2024, consists primarily of remarketing fees related to the remarketing of the Notes forming a component of the Green Equity Units, costs incurred to support the closing of Atlantica sale, severance costs, and other miscellaneous write-offs.
| Algonquin Power & Utilities Corp. | ||
Notes to the Unaudited Interim Condensed Consolidated Financial Statements | ||
| 2024年9月30日和2023年 | ||
| (in thousands of U.S. dollars, except as noted and per share amounts) | ||
16.Basic and diluted net earnings (loss) per share
Basic and diluted earnings (loss) per share have been calculated on the basis of earnings (loss) attributable to the common shareholders of the Company and the weighted average number of common shares and bonus deferral restricted share units outstanding. Diluted net loss per share is computed using the weighted-average number of common shares, additional shares issued subsequent to quarter-end under the dividend reinvestment plan, and, if dilutive, potential incremental common shares related to the convertible debentures or resulting from the application of the treasury stock method to the Green Equity Units (note 7) and the weighted average number of outstanding share options, PSUs, RSUs and DSUs outstanding during the period.
The reconciliation of the net earnings (loss) and the weighted average shares used in the computation of basic and diluted earnings (loss) per share are as follows:
| 三個月結束 | 九個月結束了 | ||||||||||||||||||||||
| 九月三十日 | 九月三十日 | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
Net earnings (loss) from continuing operations attributable to shareholders of AQN | 49,507 | (174,938) | 151,302 | 172,852 | (184,268) | ||||||||||||||||||
| A類優先股息 | 1,441 | 1,162 | 2,203 | 4,355 | 3,452 | ||||||||||||||||||
| D類優先股息 | 1,252 | 955 | 2,914 | 3,455 | 2,837 | ||||||||||||||||||
| 歸屬於AQN普通股東的持續營運淨收益（損失） | 46,814 | (177,055) | (893,498) | 165,042 | (190,557) | ||||||||||||||||||
| 從停業營運中的收益（損失） | (1,355,206) | 389 | (1,366,931) | 26,627 | |||||||||||||||||||
歸屬於AQN普通股東的基本和稀釋淨損失 | $ | (1,308,392) | $ | (176,666) | $ | (1,201,889) | $ | (163,930) | |||||||||||||||
| 加權平均股份數 | |||||||||||||||||||||||
| 基礎 | 767,236,804 | 689,054,669 | 719,719,562 | 688,538,925 | |||||||||||||||||||
| 稀釋證券的影響 | 2,456,382 | — | 2,178,147 | — | |||||||||||||||||||
| 稀釋 | 769,693,186 | 689,054,669 | 721,897,709 | 688,538,925 | |||||||||||||||||||
這個*稀釋*股份的計算不包括截至2024年9月30日為止的三個月以及9個月份的公司待發證券可能產生的5,768,701增量股份和6,007,506證券，因為它們具有防稀釋性。
| Algonquin Power & Utilities Corp. | ||
未經審核的暫緩營運總合財務報表附註 | ||
| 2024年9月30日和2023年 | ||
| （以美元千元為單位，除註明和每股金額外） | ||
17.分割信息
由於在此期間將可再生能源業務（不包括水電）歸類為停止營運，而受規管服務集團是公司唯一值得報告的營運部門。然而，管理層已選擇將“水電集團”披露為一個報告的營運部門，其中包括不作為可再生能源集團出售的一部分的非受管水電資產。非營運部門包括公司的公司活動，這些活動報告在“公司集團”下。
受監管服務集團是公司的受監管運營單元，主要持有並運營在美國、加拿大、百慕大和智利的受監管電力、供水和污水收集系統以及天然氣公用事業系統和變速器操作。
為評估業務單元的表現，公司將金融工具的實現部分利益或損失分配給特定業務單元。聖安東尼奧供水系統的利息收入包含在受監管服務集團的營運中。權益法利益或損失包含在受監管服務集團的營運中。Atlantica的股息收入報告並分配在企業集團下。評估部門表現時不考慮按公平價值計量的投資價值變動和非指定避險關係的衍生工具的潛在利益或損失，以及匯兌利益或損失，因此將分配並報告在企業集團下。
| 2024年9月30日結束的三個月 | |||||||||||||||||||||||
| 受監管服務集團 | 水力集團 | 企業集團 | 總計 | ||||||||||||||||||||
營業收入 (1) | $ | 551,416 | $ | 8,910 | $ | — | $ | 560,326 | |||||||||||||||
| 其他收入 | 12,509 | — | 364 | 12,873 | |||||||||||||||||||
| 燃料、電力和水的購買 | 120,983 | 13 | — | 120,996 | |||||||||||||||||||
| 營業收入 | 442,942 | 8,897 | 364 | 452,203 | |||||||||||||||||||
| 營業費用 | 231,345 | 1,771 | 2,290 | 235,406 | |||||||||||||||||||
| 折舊與攤提 | 97,359 | 1,782 | 240 | 99,381 | |||||||||||||||||||
匯率期貨損失 | — | — | 6,339 | 6,339 | |||||||||||||||||||
營業利益（損失） | 114,238 | 5,344 | (8,505) | 111,077 | |||||||||||||||||||
| 利息費用 | (46,971) | (205) | (44,194) | (91,370) | |||||||||||||||||||
長期投資收入和其他收入 | 7,706 | — | 24,568 | 32,274 | |||||||||||||||||||
| 其他費用 | (5,808) | 2 | (6,420) | (12,226) | |||||||||||||||||||
| 所得稅前盈虧 | $ | 69,165 | $ | 5,141 | $ | (34,551) | $ | 39,755 | |||||||||||||||
資本支出 | $ | 155,698 | $ | 2,204 | $ | — | $ | 157,902 | |||||||||||||||
(1) 受規管服務集團收入包括截至2024年9月30日的三個月的另類收入計劃相關的12116美元，這些收入不包括與客戶合同認識的收入。
2024年9月30日的三個月的受規管服務集團收入包括12116美元，這筆收入不是來自與客戶合同認識的收入。
| Algonquin Power & Utilities corp。 | ||
未經審計的中期摘要綜合財務報表註 | ||
| 2024年9月30日和2023年 | ||
| （以美元千元為單位，除非另有註明並每股金額） | ||
17. 分部資訊（續）
| 截至2023年9月30日止的三個月 | |||||||||||||||||||||||
| 受管服務集團 | 水力集團 | 企業集團 | 總計 | ||||||||||||||||||||
營業收入 (1) | $ | 542,627 | $ | 8,288 | $ | — | $ | 550,915 | |||||||||||||||
| 其他收入 | 13,241 | 249 | 363 | 13,853 | |||||||||||||||||||
| 購買燃料、能源和水 | 137,605 | 137 | — | 137,742 | |||||||||||||||||||
| 營業收入 | 418,263 | 8,400 | 363 | 427,026 | |||||||||||||||||||
| 營業費用 | 209,570 | 1,952 | (1,035) | 210,487 | |||||||||||||||||||
| 折舊與攤提 | 86,415 | 1,637 | 297 | 88,349 | |||||||||||||||||||
外匯虧損 | — | — | 2,907 | 2,907 | |||||||||||||||||||
營業利益（損失） | 122,278 | 4,811 | (1,806) | 125,283 | |||||||||||||||||||
| 利息費用 | (42,343) | (310) | (38,954) | (81,607) | |||||||||||||||||||
長期投資收益（損失）和其他收益 | 13,662 | — | (194,036) | (180,374) | |||||||||||||||||||
| 其他費用 | (68,979) | (5,198) | (4,198) | (78,375) | |||||||||||||||||||
| 所得稅前盈虧 | $ | 24,618 | $ | (697) | $ | (238,994) | $ | (215,073) | |||||||||||||||
資本支出 | $ | 211,693 | $ | 606 | $ | — | $ | 212,299 | |||||||||||||||
(1) 受管制服務集團營收包括截至2023年9月30日的交易三個月的$5,732，不包括與客戶合同認定的收入
2023年9月30日結束的第三季度的受管制服務集團收入包括與客戶合同認定的收入無關的$5,732
| Algonquin Power & Utilities Corp. | ||
未經審核的中期簡明綜合財務報表附註 | ||
| 2024年9月30日和2023年 | ||
| （以美元千元計，除另有註明及每股金額外） | ||
17. 分節信息（續）
| 截至2024年9月30日止的九個月 | |||||||||||||||||||||||
| 受規範服務團隊 | 水力團隊 | 企業團隊 | 總計 | ||||||||||||||||||||
營業收入 (1) | $ | 1,667,559 | $ | 27,193 | $ | — | $ | 1,694,752 | |||||||||||||||
| 其他收入 | 38,198 | 790 | 970 | 39,958 | |||||||||||||||||||
| 購買的燃料、電力和水 | 427,721 | 213 | — | 427,934 | |||||||||||||||||||
| 營業收入 | 1,278,036 | 27,770 | 970 | 1,306,776 | |||||||||||||||||||
| 營業費用 | 654,584 | 6,811 | 5,311 | 666,706 | |||||||||||||||||||
| 折舊與攤提 | 289,499 | 5,034 | 1,533 | 296,066 | |||||||||||||||||||
匯率期貨損失 | — | — | 3,806 | 3,806 | |||||||||||||||||||
| 營業利益（損失） | 333,953 | 15,925 | (9,680) | 340,198 | |||||||||||||||||||
| 利息費用 | (145,157) | (704) | (128,271) | (274,132) | |||||||||||||||||||
長期投資收益和其他收入 | 23,084 | 4 | 91,562 | 114,650 | |||||||||||||||||||
| 其他費用 | (18,036) | (4) | (11,765) | (29,805) | |||||||||||||||||||
| 所得稅前盈虧 | $ | 193,844 | $ | 15,221 | $ | (58,154) | $ | 150,911 | |||||||||||||||
資本支出 | 506,746 | 3,110 | — | 509,856 | |||||||||||||||||||
| 2024年9月30日 | |||||||||||||||||||||||
| 資產、廠房和設備 | $ | 9,135,707 | $ | 145,271 | $ | 30,082 | $ | 9,311,060 | |||||||||||||||
| 投資按公平值計量 | 2,010 | — | 1,076,205 | 1,078,215 | |||||||||||||||||||
| 股權法下投資者 | 38,965 | — | — | 38,965 | |||||||||||||||||||
資產總額(2) | 12,750,390 | 165,529 | 1,400,595 | 14,316,514 | |||||||||||||||||||
(1) 監管服務集團營業收入包括截至2024年9月30日的九個月中與替代營收計劃相關的30,418美元
2024年9月30日止九個月的監管服務集團收入，不包括與客戶合同認定的收入。
(2) 除了3,472,131的待售資產
| Algonquin Power & Utilities 公司 | ||
未經審計期中未經審計的簡明綜合財務報表附註 | ||
| 2024年9月30日和2023年 | ||
| (以美元千位計算，除非另有註明和每股金額) | ||
17. 分部信息（續）
| 2023年9月30日結束的九個月 | |||||||||||||||||||||||
| 受管服務集團 | 水力集團 | 企業集團 | 總計 | ||||||||||||||||||||
營業收入 (1) | $ | 1,750,801 | $ | 25,709 | $ | — | $ | 1,776,510 | |||||||||||||||
| 其他收入 | 39,679 | 996 | 1,088 | 41,763 | |||||||||||||||||||
| 燃料、能源和水的購買 | 543,129 | 424 | — | 543,553 | |||||||||||||||||||
| 營業收入 | 1,247,351 | 26,281 | 1,088 | 1,274,720 | |||||||||||||||||||
| 營業費用 | 635,269 | 6,813 | 260 | 642,342 | |||||||||||||||||||
| 折舊與攤提 | 257,026 | 5,037 | 939 | 263,002 | |||||||||||||||||||
外匯損失 | — | — | 8,276 | 8,276 | |||||||||||||||||||
| 營業利益（損失） | 355,056 | 14,431 | (8,387) | 361,100 | |||||||||||||||||||
| 利息費用 | (123,545) | (1,072) | (108,036) | (232,653) | |||||||||||||||||||
長期投資收益（損失）和其他收入 | 33,322 | (6) | (275,763) | (242,447) | |||||||||||||||||||
| 其他費用 | (114,238) | (5,198) | (3,243) | (122,679) | |||||||||||||||||||
| 所得稅前盈虧 | $ | 150,595 | $ | 8,155 | $ | (395,429) | $ | (236,679) | |||||||||||||||
資本支出 | 584,579 | 2,712 | — | 587,291 | |||||||||||||||||||
| 2023年12月31日 | |||||||||||||||||||||||
| 資產、廠房和設備 | $ | 8,945,637 | $ | 146,385 | $ | 34,751 | $ | 9,126,773 | |||||||||||||||
| 以公允價值衡量的投資 | 1,962 | — | 1,052,703 | 1,054,665 | |||||||||||||||||||
| Equity-method investees | 112,180 | — | 500 | 112,680 | |||||||||||||||||||
資產總額(2) | 12,658,955 | 140,880 | 1,413,204 | 14,213,039 | |||||||||||||||||||
(1) Regulated Services Group revenue includes $18,521 related to alternative revenue programs for the nine months ended
September 30, 2023 that do not represent revenue recognized from contracts with customers.
(2) Excluding Held for Sale Assets of 4,160,922.
AQN operates in the independent power and utility industries in the United States, Canada and other regions. Information on operations by geographic area is as follows:
| 截至9月30日的三個月 | 截至9月30日的九個月 | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 營業收入 | |||||||||||||||||||||||
| 美國 | $ | 454,744 | $ | 443,957 | $ | 1,387,936 | $ | 1,470,239 | |||||||||||||||
| 加拿大 | 13,986 | 15,322 | 63,791 | 71,164 | |||||||||||||||||||
| 其他地區 | 104,469 | 105,489 | 282,983 | 276,870 | |||||||||||||||||||
| $ | 573,199 | $ | 564,768 | $ | 1,734,710 | $ | 1,818,273 | ||||||||||||||||
收入歸因於基礎發電和公用設施所在地區。
| 加拿大電力及公用事業公司。 | ||
未經審計的中期簡明合併財務報表附注 | ||
| 2024年9月30日和2023年 | ||
| (以美元千元為單位，除註明和每股金額外) | ||
18.合約和可能負債
(a)應變。
AQN及其子公司涉及各種與業務常規運營有關的索賠和訴訟。雖然這些事項無法確定預測，但管理層認為AQN對於此類訴訟的風險並不重要，不會對這些未經審計的中期簡明合併財務報表造成實質影響。與這些項目相關的任何潛在備料事項的應計金額會在確定其可能發生並且相關責任可估計的時間點記錄在未經審計的中期簡明合併財務報表中。
Mountain View Fire
2020年11月17日，在Liberty Utilities（CalPeco Electric）LLC（“Liberty CalPeco”）領土內發生了一場現在被稱為Mountain View Fire的野火。火災原因有爭議，CAL FIRE尚未發布最終報告。已提起訴訟，起訴書中指定了公司某些子公司作為被告，涉及Mountain View Fire，以及由美國農業部提出的非訴訟索賠，要求償還所謂的滅火成本，以及由美國土地管理局發出的通知，要求賠償所謂未經授權燒毀公共土地的損失。存在十五起由個人原告團體和一個印第安人團體提起的訴訟，指控包括疏忽，逆向徵收，滋擾，侵入，和違反Cal. Pub. Util. 代碼 2106和Cal. Health and Safety Code 13007（這15起訴訟中之一還申報了個人死亡和代表保險公司提出的各種代位追償索賠）。在另外六起訴訟中，保險公司指控逆向徵收和疏忽，並尋求對已賠付和將來要賠付其被保人的金額進行追索。在另一宗訴訟中，Mono縣，Antelope Valley消防防護區和Bridgeport印第安人殖民地指控類似的原因，並就滅火成本，執法成本，財產和基礎設施損壞以及其他成本尋求賠償。Liberty CalPeco已解決其中20宗訴訟，Liberty CalPeco正在取得有偏見地解散所述訴訟的進展。對剩下兩宗訴訟的審判目前預計在2025年1月進行。在這些訴訟中的成功可能性尚不確定。Liberty CalPeco打算積極辯護。公司對與Mountain View Fire相關的索賠估計的損失為172,300美元，Liberty CalPeco已通過116,000美元的保險賠償和56,300美元的WEMA登記恢復。相應的收益淨負擔為零。損失的估計數額會隨著額外信息的披露而變化。實際損失金額可能高於或低於這些估算。雖然公司可能會承受超過已記錄金額的重大損失，但公司無法估計可能發生的損失範圍的上限。公司擁有針對山火的責任保險，該責任保險已適用於適用的保單限額。e 22 起訴書訴稱，公司某些子公司涉及Mountain View Fire，以及由美國農業部提出的非訴訟索賠，要求償還所謂的滅火成本以及由美國土地管理局發出的通知，要求賠償所謂未經授權燒毀公共土地的損失。共有十五起訴訟由一群個人原告和一個印第安人團體提起，涉及的訴因包括疏忽，逆向徵收，滋擾，侵入，以及違反加利福尼亞州公共事業代碼 2106和健康與安全代碼 13007.（這15起訴訟中，其中一宗還單獨涉及一個人的死亡以及代表保險公司提出的各種追償索賠）。在另外六宗訴訟中，保險公司指控逆向徵收和疏忽，並尋求對其已支付和未來將支付給其被保險人的金額進行彌補。在另一宗訴訟中，Mono縣，Antelope Valley消防防護區和Bridgeport印第安人殖民地主張類似的訴因並要求賠償滅火成本，執法成本，財產和基礎設施損害以及其他成本。Liberty CalPeco已解決其中20宗訴訟並正在獲得這些訴訟的有偏見駁回權。預計對剩餘的兩宗訴訟進行審判的日期是2025年1月。這些訴訟的成功機率尚不確定。Liberty CalPeco打算積極辯護。公司已根據與Mountain View Fire相關的索賠預計損失為172,300美元，Liberty CalPeco已透過保險金額116,000美元和WEMA金額56,300美元進行登記。導致收益淨損失為零。這些損失估計可能會隨著更多信息的披露而有所變化。實際損失可能高於或低於這些估計數額。雖然公司可能會遭受超過登記金額的實質損失，但公司無法估計可能出現的潛在損失範圍的上限。公司擁有山火責任保險，已適用於相關保單限額。
| Algonquin Power & Utilities Corp. | ||
未經審計的中期簡明合併財務報告附註 | ||
| 2024年9月30日和2023年 | ||
| （以美元計，除非另有說明，並以每股金額計算） | ||
18. 承諾和條件（續）
(b)
截至2024年9月30日，存在以下重要的承諾。 AQN在能源採購、天然氣供應和服務協議、服務協議和土地權的採購承諾方面存在未履行的採購承諾。以下是這些安排下未來承諾的估算：
| 第1年 | 第二年 | 第三年 | 第四年 | 第五年 | 此後 | 總計 | |||||||||||||||||
電力購買 (1) | $ | 40,872 | $ | 16,929 | $ | 12,495 | $ | 12,742 | $ | 12,958 | $ | 120,095 | $ | 216,091 | |||||||||
天然氣供應和服務協議 (2) | 98,045 | 61,040 | 46,135 | 43,567 | 36,164 | 163,900 | 448,851 | ||||||||||||||||
| 服務協議 | 18,426 | 7,425 | 4,556 | 2,222 | — | — | 32,629 | ||||||||||||||||
| 土地買賣權及其他 | 3,165 | 3,249 | 3,329 | 3,349 | 3,413 | 78,768 | 95,273 | ||||||||||||||||
| 總計 | $ | 160,508 | $ | 88,643 | $ | 66,515 | $ | 61,880 | $ | 52,535 | $ | 362,763 | $ | 792,844 | |||||||||
(1) 電力購買：AQN的電力配送設施承諾購買實際發電量以滿足負載服務需求。上表中包含的承諾金額是基於2024年9月30日的市場價格。然而，購買電力單位成本調整的影響已通過購買單位成本調整機制緩解。
(2) 天然氣供應與服務協議：AQN的天然氣配送設施和熱力發電設施承諾根據合同購買天然氣的實際量，以滿足負載服務需求和發電需求。
19.非現金營運項目
非現金營運項目的變動包括以下內容：
| 三個月結束 | 九個月結束了 | ||||||||||||||||||||||
| 九月三十日 | 九月三十日 | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 應收帳款 | $ | (25,364) | $ | 68,836 | $ | 71,952 | $ | 104,049 | |||||||||||||||
| 儲存的燃料和天然氣 | 7,590 | (10,926) | 6,875 | 8,731 | |||||||||||||||||||
| 供應和消耗品庫存 | (3,791) | (1,783) | (12,422) | (24,237) | |||||||||||||||||||
| Income taxes recoverable | 2,641 | (1,154) | 6,604 | 4,529 | |||||||||||||||||||
| 預付款項 | (20,941) | (16,485) | (2,171) | (10,302) | |||||||||||||||||||
| 應付款項、應計負債及其他 | 16,345 | (43,969) | (43,965) | (154,116) | |||||||||||||||||||
| 當前所得稅負債 | (765) | (1,688) | 2,838 | 875 | |||||||||||||||||||
| 淨監管性資產和負債 | (46,300) | (27,624) | (84,286) | (17,678) | |||||||||||||||||||
| $ | (70,585) | $ | (34,793) | $ | (54,575) | $ | (88,149) | ||||||||||||||||
| Algonquin Power & Utilities Corp. | ||
未經審計的中期摘要合併財務報表附註 | ||
| 2024年9月30日和2023年 | ||
| (以美元計算的千位數，除另有註明外，每股金額) | ||
20.金融工具
(a)金融工具的公允價值
| 2024年9月30日 | 攜帶 金額 | 公平 價值 | 一級 | 二級 | |||||||||||||||||||
| 長期投資以公允價值計量 | $ | 1,078,215 | $ | 1,078,215 | $ | 1,078,215 | $ | — | |||||||||||||||
| 開發貸款及其他應收款 | 677 | 572 | — | 572 | |||||||||||||||||||
| 衍生工具： | |||||||||||||||||||||||
| 作為避險指定的利率掉期 | 71,542 | 71,542 | — | 71,542 | |||||||||||||||||||
| 用於監管控制的商品合同 | 131 | 131 | — | 131 | |||||||||||||||||||
| 衍生工具總額 | 71,673 | 71,673 | — | 71,673 | |||||||||||||||||||
| 所有基金类型 | $ | 1,150,566 | $ | 1,150,460 | $ | 1,078,215 | $ | 72,245 | |||||||||||||||
| 長期負債 | $ | 7,211,946 | $ | 8,211,993 | $ | 1,608,397 | $ | 6,603,596 | |||||||||||||||
| 可轉換債券 | 232 | 266 | 266 | — | |||||||||||||||||||
| 衍生金融工具： | |||||||||||||||||||||||
| 指定為套期交易的利率互換 | 11,342 | 11,342 | — | 11,342 | |||||||||||||||||||
| 用於受監管業務的商品合約 | 1,291 | 1,291 | — | 1,291 | |||||||||||||||||||
| 衍生金融工具總額 | 12,633 | 12,633 | — | 12,633 | |||||||||||||||||||
| 財務負債總額 | $ | 7,224,811 | $ | 8,224,892 | $ | 1,608,663 | $ | 6,616,229 | |||||||||||||||
| 2023年12月31日 | 攜帶 金額 | 公平 價值 | 一級 | 二級 | |||||||||||||||||||
| 長期投資按公平價值計量 | $ | 1,054,665 | $ | 1,054,665 | $ | 1,054,665 | $ | — | |||||||||||||||
| 發展貸款及其他應收款項 | 28,338 | 28,223 | — | 28,223 | |||||||||||||||||||
| 衍生工具： | |||||||||||||||||||||||
| 指定為避險的利率掉換 | 72,936 | 72,936 | — | 72,936 | |||||||||||||||||||
未指定為避險的利率上限 | 1,854 | 1,854 | — | 1,854 | |||||||||||||||||||
| 衍生工具總額 | 74,790 | 74,790 | — | 74,790 | |||||||||||||||||||
| 所有基金类型 | $ | 1,157,793 | $ | 1,157,678 | $ | 1,054,665 | $ | 103,013 | |||||||||||||||
| 長期負債 | $ | 7,500,155 | $ | 6,452,209 | $ | 1,824,103 | $ | 4,628,106 | |||||||||||||||
| 可轉換公司債 | 230 | 276 | 276 | — | |||||||||||||||||||
| 衍生工具： | |||||||||||||||||||||||
| 指定為現金流量避險的跨貨幣掉換 | 5,547 | 5,547 | — | 5,547 | |||||||||||||||||||
| 利率掉期合約作為避險標的 | 11,790 | 11,790 | — | 11,790 | |||||||||||||||||||
| 商品合約用於監管業務 | 2,564 | 2,564 | — | 2,564 | |||||||||||||||||||
| 貨幣遠期合約作為淨投資避險 | 6,779 | 6,779 | — | 6,779 | |||||||||||||||||||
| 衍生工具總額 | 26,680 | 26,680 | — | 26,680 | |||||||||||||||||||
| 金融負債總額 | $ | 7,527,065 | $ | 6,479,165 | $ | 1,824,379 | $ | 4,654,786 | |||||||||||||||
| Algonquin Power & Utilities Corp. | ||
未經審計的中期簡明綜合財務報表附註 | ||
| 2024年9月30日和2023年 | ||
| （以美元千為單位，除註明和每股金額外） | ||
20. 金融工具（續）
(a)金融工具的公允價值（續）
本公司已確定截至2024年9月30日和2023年12月31日的短期金融資產和負債的帳面價值接近公允價值，因為這些工具的短期到期日。本公司已確定截至2024年9月30日和2023年12月31日的短期金融資產和負債的帳面價值接近公允價值，因為這些工具的短期到期日。這些工具的短期性質，使得本公司確定其短期金融資產和負債的帳面價值至2024年9月30日和2023年12月31日的公允價值。
對Atlantica的投資的公允價值（1級）是根據納斯達克股票交易所的收盤價來衡量的。
發展貸款和其他應收款的公允價值（2級）根據折現現金流量法確定，使用估計的當前市場利率進行調整，以反映管理層確定的估計信用風險。
公司的長期債務的一級公平價值是根據紐交所和加拿大場外市場的收盤價計算的。公司使用固定利率的長期債務的二級公平價值是通過折現現金流量法和當前利率確定的。公司二級轉換債券的公平價值是其面值和AQN普通股的轉換基礎上的市場報價之間的較大值。
公司的二級公平價值衍生工具主要由掉期、期權和遠期實物衍生工具組成，其中用於定價輸入的市場數據是可觀察到的。二級定價輸入來自各種市場指數，並利用基於市場觀察到的報價利率曲線的折現。
公司不持有三級金融工具。
(b)衍生性金融工具
衍生工具在未經審計的中期摘要綜合賬目負債表上被認定為資產或負債，在每個報告期間以公平價值計量。
(i)商品衍生工具-監管會計
公司使用衍生金融工具來減少與其受規管的天然氣和電力服務領域未來部分天然氣採購的購買價格的現金流量變動性相關性。 公司的策略是將向受規管客戶出售的天然氣價格的波動降至最低。截至2024年9月30日，與上述衍生合同相關的商品量，用dekatherms表示，為 2,807,898.
這些衍生工具的會計處理受到對於利率管制企業的指導。因此，這些衍生工具的公允價值被記錄為當前或長期資產和負債，而對沖頭寸則在未經審計的中期簡明合併資產負債表中被記錄為監管資產和監管負債。這些合同的結算大部分收益或虧損包含在燃料和商品成本調整的計算中。因此，這些天然氣衍生合約的公允價值變動及其對監管資產和負債的對沖調整無獲利影響。
現金流量避險
(ii)公司通過進入以下利率掉期合約來降低利率在某些定期貸款設施存續期間內上升的風險。對於指定作為對未來交易變動現金流的預防性避險的利率掉期或跨貨幣利率掉期，該衍生工具的收益或虧損的有效部分最初被報告為綜合收益的一部分，隨後重新分類為盈利，一旦未來交易對盈利有影響。利率合約金額將根據相關債務的期限重新分類為利息費用。
盈利說明
| Algonquin Power & Utilities公司 | ||
未經審計的中期簡明合併財務報表備註 | ||
| 2024年9月30日和2023年 | ||
| (以美元計，除註明和每股金額外，全部金額以千美元計) | ||
20. 金融工具（續）
(b)衍生工具（續）
(ii)現金流量避險（續）
| 衍生工具 | 名義數量 | 期限 | 已避險項目 | ||||||||
| 預訂開始的利率掉期 | $ | 350,000 | 2029年7月 | 35萬美元債務擔保票據 | |||||||
| 跨貨幣利率掉期 | C$ | 400,000 | 2032年1月 | 40萬加元債務擔保票據 | |||||||
| 提前起始利率互換 | $ | 750,000 | 2032年4月 | $750,000次順位無抵押票據 | |||||||
以下表格总结了由持续和中止运营部门持有的指定为现金流量套期交易的衍生金融工具所归因的OCI：
| 三個月結束 | 九個月結束了 | ||||||||||||||||||||||
| 九月三十日 | 九月三十日 | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 现金流量套期交易的有效部分 | $ | (6,114) | $ | 15,064 | $ | 39,584 | $ | 67,499 | |||||||||||||||
| 现金流量套期交易的摊销 | (238) | 7,431 | (1,316) | 2,523 | |||||||||||||||||||
| 從AOCI重新分類的金額 | 362 | (8,510) | (5,606) | (1,751) | |||||||||||||||||||
| AQN歸屬於股東的基本成本 | $ | (5,990) | $ | 13,985 | $ | 32,662 | $ | 68,271 | |||||||||||||||
公司預計 $40,942 關於u在接下來的12個月內，預計未實現的損失在呆帳損失、投資損失、利息費用和衍生工具收益方面，按稅後淨額重新分類，因為基礎的套期交易交易結算。
(iii)對外國營業機構的淨投資進行匯率避險
AQN大部分業務的功能貨幣是美元。公司將以加幣計價的負債指定為對其加拿大投資和附屬公司的淨投資的外幣風險進行避險。被指定為與外國營運機構的淨投資有關的外幣交易收益或損失將以相同方式報告，有效地作為與淨投資相關的翻譯調整（在OCI）。外幣損失為$ 與淨投資相關的翻譯調整（在OCI）相同。一個$4,070 and a gain of $6,116 for the three and nine months ended September 30, 2024, respectively, (2023 - gains of $9,951 15.1583, respectively) were recorded in OCI.
On May 23, 2019, the Company entered into a cross-currency swap, coterminous with the subordinated unsecured notes issued on such date, to effectively convert the $350,000 U.S.-dollar-denominated offering into Canadian dollars. The change in the carrying amount of the notes due to changes in spot exchange rates was recognized each period in the Unaudited Interim Condensed Consolidated Statements of Operations as loss on foreign exchange. The Company designated the entire notional amount of the cross-currency fixed-for-fixed interest rate swap as a hedge of the foreign currency exposure related to cash flows for the interest and principal repayments on the notes. Upon the change in functional currency of AQN to the U.S. dollar on January 1, 2020, this hedge was dedesignated. The Company redesignated this swap as a hedge of AQN's net investment in its Canadian subsidiaries. The related foreign currency transaction gain or loss designated as a hedge of the net investment in a foreign operation is reported in the same manner as the translation adjustment (in OCI) related to the net investment and expected to be reclassified to profit and loss as part of the gains(losses) on disposition of the net investment in its Canadian subsidiary which has been reclassified to discontinued operations. The fair value of the derivative on the redesignation date will be amortized over the remaining life of the original hedge. Foreign currency loss of $161and gain of $5,848 for the three and nine months ended September 30, 2024, respectively (2023 - losses of $1,528 and $8,537, respectively) was recorded in OCI.
| Algonquin Power & Utilities Corp. | ||
未經核數的中期簡明合併財務報表附註 | ||
| 2024年9月30日和2023年 | ||
| (以美元計算，除註明和每股數量外，一律以千美元為單位) | ||
20. 金融工具（續）
(b)衍生工具（續）
（iii）外匯避險的外國子公司凈投資（續）
智利業務
公司從位於智利的業務面臨貨幣波動的風險。公司的智利業務被確定以智利披索作為其功能貨幣。用於資助該業務的智利長期負債以智利賦息計價。
(iv)其他衍生品及風險管理
在業務正常運作過程中，公司面臨著潛在影響其營運成果的財務風險。公司採用風險管理策略，以期在成本效益的基礎上盡可能減輕這些風險。衍生金融工具用於管理對匯率、利率和商品價格波動的某些敞口。公司不為投機目的而進入衍生金融協議。對於未被指定為避險的衍生工具，公平價值的變動將立即在收入中認列。
未經審核的中期簡明綜合營業報表中未被指定為避險的衍生金融工具對綜合營業報表的影響如下：
| 三個月結束 | 九個月結束了 | |||||||||||||||||||
| 九月三十日 | 九月三十日 | |||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||||
| 現金流避險攤銷 | $ | 238 | $ | (7,431) | $ | 1,316 | $ | (2,523) | ||||||||||||
| 商品合約的未實現收益（虧損） | 40 | 8,160 | (847) | 6,457 | ||||||||||||||||
| 衍生金融工具的收益 | $ | 278 | $ | 729 | $ | 469 | $ | 3,934 | ||||||||||||
(c)供應商融資計劃
在日常業務運作過程中，公司會進入供應商融資計劃，供應商可以自願選擇出售其應收款項。公司同意在發票到期日支付公司通過匯票執行確認的發票金額。貿易應付安排的條款與行業慣例相符，並不會受到供應商出售該等款項的影響。截至2024年9月30日，應付帳款包括來自指定供應商的確認發票，金額為 $80,546 （截至2023年12月31日 $62,173).
21.待售資產
於2024年8月9日，公司簽署協議，將其可再生能源業務（不包括水力）出售給LS買家，總現金價值高達2,500,000美元（根據特定的結算調整），不包括債務，其中包括交割時現金2,280,000美元，以及根據某些風力資產的收益協議最高可達220,000美元現金（“收益”）。可再生能源業務主要擁有、運營或投資多樣化的非受管可再生和熱能發電資產。
該出售仍需滿足結束條件，包括獲得美國聯邦能源監管委員會的批准。公司預計交易將於2024年第四季度或2025年第一季度結束，並在償還建造融資款項，扣除稅款、交易費用和其他結算調整後，收到約1,600,000美元至1,800,000美元現金（不包括收益）。
2024年第三季度，可再生能源業務（不包括水力）被歸類為待售及停業業務。未對未經審核的中期簡明綜合損益表、未經審計的中期簡明現金流量表或未經審計的中期簡明權益變動表的歷史活動進行調整。除非另有說明，這些未經審計的中期簡明合併財務報表的附註不包括所有報告期間與停業業務相關的金額。
| 阿爾岡昆電力與公用事業公司。 | ||
未經審計的中期簡明合併財務報表附註 | ||
| 2024年9月30日和2023年 | ||
| （以美元計，除註明和每股金額外） | ||
21.待售資產（續）
下表列示了包括在AQN未經審計的中期簡明合併資產負債表中的待售資產主要類別的帳面價值
| （以美元計） | 九月三十日， | 12月31日， | |||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||
待售資產 | |||||||||||
流動資產合計 | |||||||||||
| 現金及現金等價物 | $ | 56,698 | $ | 31,091 | |||||||
應收貿易及其他賬款淨額 | 70,419 | 122,754 | |||||||||
| 供應品和消耗品庫存 | 3,102 | 4,726 | |||||||||
預付款項 | 9,210 | 16,140 | |||||||||
衍生工具 | 6,508 | 5,336 | |||||||||
其他資產 | 5,890 | 7,261 | |||||||||
| 151,827 | 187,308 | ||||||||||
非流動資產 | |||||||||||
不動產、廠房及設備淨值 | 2,969,661 | 3,390,677 | |||||||||
無形資產，扣除累計攤銷 | 17,985 | 21,474 | |||||||||
長期投資（甲） | |||||||||||
按公允價值計量的長期投資 | — | 61,064 | |||||||||
| 其他長期投資 | 310,296 | 474,211 | |||||||||
衍生金融工具 | 4,137 | 3,122 | |||||||||
推延所得稅 | 8,104 | 8,476 | |||||||||
其他資產 | 10,121 | 14,590 | |||||||||
| 3,320,304 | 3,973,614 | ||||||||||
持有待售資產的總資產 | 3,472,131 | 4,160,922 | |||||||||
與持有待售資產相關的負債 | |||||||||||
流動負債 | |||||||||||
應付賬款 | $ | 5,150 | $ | 30,005 | |||||||
應付負債 | 91,375 | 74,181 | |||||||||
| 其他長期負債 | 471 | 1,068 | |||||||||
衍生金融工具 | 19,663 | 14,206 | |||||||||
| 116,659 | 119,460 | ||||||||||
非流動負債 | |||||||||||
長期負債（b） | 1,249,096 | 1,015,875 | |||||||||
推延所得稅 | — | 12,638 | |||||||||
衍生金融工具 | 71,846 | 69,990 | |||||||||
| 養老金和其他事後雇員福利義務 | 455 | 157 | |||||||||
其他長期負債 | 143,500 | 174,296 | |||||||||
| 1,464,897 | 1,272,956 | ||||||||||
| 與持售股資產相關的總負債 | $ | 1,581,556 | $ | 1,392,416 | |||||||
截至2024年9月30日，非控股利益餘額為1,017,759美元（2023年12月31日為990,770美元）。
| Algonquin Power & Utilities Corp. | ||
未經審計的中期簡明綜合財務報表附註 | ||
| 2024年9月30日和2023年 | ||
| （以美元計的千位數，除另有註明及每股金額計算） | ||
21.持售資產（續）
以下表格顯示已停止運作的業務結果，該結果已包括在AQN未經審計的中期簡明綜合營業損益表中停止運作的淨損中的稅後。
| (以千美元為單位) | 三個月結束 | 九個月結束了 | ||||||||||||
| 九月三十日， | 九月三十日， | |||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||
營業收入 | ||||||||||||||
| 非受監管的能源銷售 | $ | 57,826 | $ | 55,511 | $ | 202,780 | $ | 188,500 | ||||||
其他收入 | 8,468 | 4,459 | 37,729 | 24,463 | ||||||||||
| 66,294 | 59,970 | 240,509 | 212,963 | |||||||||||
營業費用 | 45,145 | 37,450 | 141,498 | 110,889 | ||||||||||
非受管能源採購 | 831 | 3,772 | 4,860 | 15,073 | ||||||||||
折舊與攤提 | 11,225 | 16,436 | 80,992 | 81,872 | ||||||||||
匯率損失（收益） | 3,889 | (5,764) | 22,564 | (3,318) | ||||||||||
| 61,090 | 51,894 | $ | 249,914 | 204,516 | ||||||||||
來自已停業業務的營業收入(虧損) | 5,204 | 8,076 | (9,405) | 8,447 | ||||||||||
利息費用 | (13,871) | (12,564) | (39,420) | (33,099) | ||||||||||
長期投資虧損 | (46,680) | (20,595) | (78,169) | (16,206) | ||||||||||
衍生金融工具損失 | (16,608) | — | (16,608) | — | ||||||||||
歸類為待售資產損失 | (1,297,954) | — | (1,297,954) | — | ||||||||||
其他淨收益（損失） | 1,396 | (979) | (15,881) | (7,566) | ||||||||||
退休金及其他事後僱用非服務成本 | (13) | — | (40) | — | ||||||||||
| 收入稅前虧損 | (1,368,526) | (26,062) | (1,457,477) | (48,424) | ||||||||||
所得稅追回 | 4,533 | 13,054 | 47,975 | 35,041 | ||||||||||
已停業業務損失 | (1,363,993) | (13,008) | (1,409,502) | (13,383) | ||||||||||
加：停業的非控制權益中包括的淨虧損 | $ | 8,787 | $ | 13,397 | $ | 42,571 | $ | 40,010 | ||||||
歸因於AQN停業營運的淨（虧損）收入 | $ | (1,355,206) | $ | 389 | $ | (1,366,931) | $ | 26,627 | ||||||
停產業務持有出售資產，包括2024年9月30日止期間約1,297,954美元的稅前減值。該減值被記錄下來，將建築物、廠房和設備資產的攤銷金額減至基於預期售價減估計銷售成本的業務預估公正價值。這些虧損已包括在AQN的未經審計的中期簡明綜合損益未經合並的營運損失中。根據最終售價進行必要時將會更新減值，閉門後進行任何調整。
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| Algonquin Power & Utilities Corp. | ||
未經審計的中期簡明合並財務報表附註 | ||
| 2024年9月30日和2023年 | ||
| (以美元計，除註和每股金額外) | ||
21.持有待售資產（持續進行）
重新分類為持有待售的資產的公正價值主要基於購買和銷售合同中包含的購買價格。
銷售所得包括一個收益組件，其公正價值是基於預期某些風力資產的現金流量。這些未來現金流量已打折以反映其當前現值。
AQN已選擇不另外在AQN的未經審計的暫時合併現金流量表中披露停止的業務。 以下表格總結了AQN中止業務的現金流量。
| 三個月結束 | 九個月結束了 | ||||||||||||||||||||||
| 九月三十日， | 九月三十日， | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
現金流提供者（使用者） | |||||||||||||||||||||||
營運活動1 | $ | 2,718 | $ | 42,628 | $ | 79,501 | $ | 78,670 | |||||||||||||||
| 投資活動 | (24,149) | (128,611) | (134,295) | (241,723) | |||||||||||||||||||
1 截至2024年9月底的三個月和九個月，營運活動包括8,710美元和23,376美元的非現金營運項目淨變動（分別為2023年的22,009美元和3,235美元）。
(a)長期投資
(i)權益法投資者和權益投資者的發展貸款應收款項
中止業務在運營可再生能源設施和在建項目中擁有非控股權益。中止業務在不同合作公司、合夥企業和具有總賬面價值為299,145美元的非控股權益中擁有份額（2023年12月31日為343,713美元），包括對VIE的投資為65,652美元（2023年12月31日為105,991美元）。
在截至2024年9月30日的九個月內，中止業務向Texas Coastal Wind Facilities（Stella、Cranell、East Raymond和West Raymond）投入了9,074美元和向在建項目投入了6,039美元。
有關AQN對合作公司和合資企業投資的綜合信息如下：
| 九月三十日， | 12月31日， | ||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||
| 資產總額 | $ | 2,190,298 | $ | 2,654,262 | |||||||
| 總負債 | 1,145,210 | 1,572,471 | |||||||||
| 淨資產 | $ | 1,045,088 | $ | 1,081,791 | |||||||
| AQN對實體的所有權利益 | 281,390 | 300,522 | |||||||||
投資攜帶金額和基礎股權之間的差異 淨資產中的股權(a) | 17,755 | 43,191 | |||||||||
| AQN對實體的投資攜帶金額 | $ | 299,145 | $ | 343,713 | |||||||
(a) 投資攜帶金額與淨資產中的股權之間的差異主要涉及開發費用、在項目建設期間按資本化計算的利息、已停業實體就投資提供的擔保的公允價值，以及交易成本。
| 美國Algonquin Power & Utilities Corp。 | ||
未經審計的中期簡式合併財務報表附註 | ||
| 2024年9月30日和2023年 | ||
| （以美元計，除非另有說明，每股金額） | ||
21.待售資產（續）
(a)長期投資（續）
(i)權益法關聯企業及從權益投資企業收取的發展貸款（續）
停業中運營的權益法關聯企業的摘要合併資訊（以100%呈現）如下：
| 九個月結束了 | |||||||||||
| 九月三十日 | |||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||
| 營業收入 | $ | 110,418 | $ | 30,443 | |||||||
淨損失 | (35,073) | (15,786) | |||||||||
其他綜合收益 (b) | 17,726 | 31,726 | |||||||||
歸屬於AQN的淨虧損 | $ | (26,994) | $ | (7,661) | |||||||
歸屬於AQN的其他全面收益 (b) | $ | 10,028 | $ | 6,167 | |||||||
(b) 其他全面收益（損失）代表本公司在投資者層面按照現金流量避險指定的能源衍生金融工具的公平價值變動部分，記錄在OCI中。
由於股東所承受的風險水平及持有的不成比例投票和經濟利益，發展項目被視為可變利實體（VIEs）。停業業務已與部分股權投資者簽訂貸款和信貸支持協議。在施工期間，停業業務同意為股權投資者的項目提供現金預付款和信用支持以繼續發展和建設。截至2024年9月30日，停業業務已就發展機會的履行提供信用證函和履約保證：風力渦輪機和太陽能電池供應協議；互聯協議；工程、採購和施工協議；能源購買協議；及建設貸款協議。截至2024年9月30日，對所有股權投資者提供的支持公平價值為4,805美元（2023年12月31日 - 12,666美元）。
停業業務的VIEs的綜合信息摘要如下：
| 九月三十日， | 12月31日， | ||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||
| AQN在VIEs方面的最大風險敞口 | |||||||||||
| 帳面金額 | $ | 65,652 | $ | 105,991 | |||||||
| 發展貸款應收款 | 11,151 | 130,498 | |||||||||
代表VIEs間接保證的債務 | 244,206 | 740,866 | |||||||||
其他直接及間接擔保和承諾代表VIEs | 66,780 | 303,641 | |||||||||
| $ | 387,789 | $ | 1,280,996 | ||||||||
承務確VIEs資產中可回收價值假設凈額的基礎上發生的其他間接擔保和承諾。此外，截至2024年9月30日，已停止運作的業務已發放121,175美元的信用證和保證履行能源採購協議和運作權益法下的處置責任，這些權益法下的投資者不被視為VIEs。
| Algonquin Power & Utilities Corp. | ||
未經審計的中期簡明綜合財務報表附註 | ||
| 2024年9月30日和2023年 | ||
| (以美元千為單位，除另依註記及每股金額外) | ||
21.持有待售資產（續）
(b) 長期負債
分類為待售的長期負債包括以下：
| 借貸類型 | 加權平均票面利率 | 到期 | 面值 | 九月三十日， | 12月31日， | ||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 高級無擔保循環信貸設施 | — | 2027 | 無可奉告 | $ | 303,686 | $ | 262,609 | ||||||||||||||||||||||
| 美元借款 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 高級抵押項目備忘錄 | 6.47 | % | 2025 | $ | 206,990 | 206,990 | — | ||||||||||||||||||||||
| 加幣借款 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 高級無擔保票據 (i) | 3.75 | % | 2027-2031 | C$ | 1,000,000 | 738,420 | 753,266 | ||||||||||||||||||||||
| $ | 1,249,096 | $ | 1,015,875 | ||||||||||||||||||||||||||
(i)停止避險會計：可再生能源業務
當可再生能源業務分類為待售時，將歸類在可再生能源業務內的加拿大元債務及相關跨貨幣利率互換契約被歸類為持有待售。用於避險的加拿大元債務中的70萬加幣部分使用了指定為現金流避險的跨貨幣利率互換契約進行了套期保值。當因被避險的預期交易不再可能而將可再生能源業務分類為待售時，跨貨幣利率互換契約的避險會計被終止。因將現金流避險儲備從其他全面收益轉入收益，因此，由於損失達16,685美元（扣除稅後純額），因將現金流避險儲備從其他全面收益轉入損失，從而記錄了來自中止營運的損失。
（C） 承諾
截至2024年9月30日的中止營運的合同義務如下所示：
| 第1年 | 第二年 | 第三年 | 第四年 | 第五年 | 此後 | 總計 | |||||||||||||||||
| 服務協議 | $ | 55,218 | $ | 56,118 | $ | 50,093 | $ | 53,981 | $ | 54,580 | $ | 236,297 | $ | 506,287 | |||||||||
| 投資項目 | 8,828 | — | — | — | — | — | 8,828 | ||||||||||||||||
| 土地權利和其他 | 11,000 | 13,549 | 13,747 | 13,920 | 14,110 | 516,667 | 582,993 | ||||||||||||||||
| 總計 | $ | 75,046 | $ | 69,667 | $ | 63,840 | $ | 67,901 | $ | 68,690 | $ | 752,964 | $ | 1,098,108 | |||||||||
| Algonquin Power & Utilities Corp. | ||
未經審計的中期摘要合併財務報表附註 | ||
| 2024年9月30日和2023年 | ||
| (以美元千元為單位，除註釋和每股金額外) | ||
21.待售資產（續）
(d) 收購Liberty Construction合資企業，包括Carvers Creek太陽能設施
於2024年9月20日，本公司全資附屬公司Liberty Construction（美國）JV HoldCo LLC收購Liberty Construction（美國）JV LLC餘下的50%股權，總價值為38,300美元。 Liberty Construction（美國）JV LLC的淨資產主要包括與Carvers Creek太陽能設施相關的淨資產。 此交易已按資產收購會計處理。
以下表格總結了收購日期資產和負債的購買價格配置。
Liberty Construction JV | |||||
| 營運資本 | $ | (7,802) | |||
| 資產、廠房和設備 | 264,817 | ||||
長期負債 | (196,158) | ||||
| 退役負債 | (1,369) | ||||
非控制權益 | (17,884) | ||||
| 递延所得税负债 | (3,304) | ||||
| 總淨資產取得 | 38,300 | ||||
扣除：現金及現金等價物 | 560 | ||||
| 資產淨值，扣除現金及現金等價物 | $ | 37,740 | |||
22.比較數字
某些比較數字已經進行重新分類，以符合當前期間所採用的未經審核的中期簡明綜合財務報表展示，以代表持續營業。