美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
形式 10-Q

☒ 根據證券第13或15（d）條的季度報告
1934年交易所法案

截至季度 2024年9月30日
或

☐ 根據證券第13或15（d）條提交的過渡報告
1934年交易所法案

對於從__

委員會檔案編號 0-13222

公民金融服務公司
（章程中規定的註冊人的確切名稱）

賓夕法尼亞
 
23-2265045
（成立或組織的州或其他司法管轄區）
 
（國稅局僱主識別號）

南大街15號
曼斯菲爾德, 賓夕法尼亞 16933
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）

註冊人的電話號碼，包括地區代碼：（570) 662‑2121

N/A
（原名、前地址和前財年，如果自上次報告以來發生變化）

根據該法第12（b）條登記的證券：

普通股，每股價值1.00美金
  
信使
  
的 納斯達克 股票市場有限責任公司
每個班級的標題
  
交易
符號
每個交易所的名稱
在哪些上註冊

通過複選標記檢查登記人（1）是否已在之前提交了根據1934年證券交易法第13或15（d）條提交的所有報告 12個月（或登記人被要求提交此類報告的較短期限），並且（2）在過去90天內一直遵守此類提交要求。 是的 ☒ 沒有 ☐

用複選標記表示註冊人是否已經按照S-T規則405的規定以電子方式提交了需要提交的每個交互數據檔案 (本章232.405節)在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類檔案的較短期間內)。是的 ☒ 沒有 ☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報者、加速申報者、非加速申報者、較小的報告公司還是新興的 成長型公司。見《交易法》第120條億2中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速檔案管理器：☐
加速的檔案管理器設置☐
   
非加速歸檔     ☒
規模較小的報告公司。☒
   
新興成長型公司：中國☐
  

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守任何新的或修訂的 根據《交易法》第13(A)節提供的財務會計準則。☐

通過勾選標記檢查註冊人是否是空殼公司（定義見《交易法》第120條第2款）。 是的 ☐ 沒有 ☒

註冊人普通股的流通股數，截至 十一月1, 2024年， 4,759,730.

公民金融服務公司
10-Q表

指數

   
頁面
第一部分
財務資料
  
項目1.
財務報表（未經審計）：
  
 
1
 
2
  3
  4
  5
 
6-33
項目2.
34-60
項目3.
60
項目4.
60
     
第二部分
其他信息
  
項目1.
 61
項目1A.
 61
項目2.
 61
項目3.
 62
項目4.
 62
項目5.
 62
項目6.
62
  63

公民金融服務公司
綜合 平衡 片
（未經審計）

(in除了共享數據外，數千人）
  
9月30日，
2024
    
12月31日，
2023
  
資產：
            
現金和銀行欠款：
            
無息
  
$
26,780
    
$
37,733
  
計息
    
9,983
      
15,085
  
現金及現金等價物總額
    
36,763
      
52,818
  
其他銀行的附息定期存款
    
3,820
      
4,070
  
股本證券
    
1,730
      
1,938
  
可供出售證券
    
419,190
      
417,601
  
待售貸款
    
13,520
      
9,379
  
                 
貸款（扣除信用損失撥備： 2024 - $21,695 和 2023 - $21,153)
    
2,309,307
      
2,227,683
  
 
                
房地和設備
    
21,237
      
21,384
  
應計未收利息
    
10,803
      
11,043
  
商譽
    
85,758
      
85,758
  
銀行自有人壽保險
    
50,084
      
49,897
  
其他無形資產
    
3,083
      
3,650
  
衍生工具的公允價值
    8,993       13,687  
遞延稅項資產
     14,449       17,339  
其他資產
    
47,731
      
59,074
  
                 
總資產
  
$
3,026,468
    
$
2,975,321
  
 
                
負債：
                
押金：
                
無息
  
$
548,218
    
$
523,784
  
計息
    
1,901,931
      
1,797,697
  
存款總額
    
2,450,149
      
2,321,481
  
借入資金
    
231,732
      
322,036
  
應計應付利息
    
5,549
      
4,298
  
衍生工具的公允價值-負債
     4,763       7,922  
其他負債
    
35,621
      
39,918
  
總負債
    
2,727,814
      
2,695,655
  
股東股票：
                
優先股                
$1.00 面值;授權 3,000,000 股份 九月30, 2024 12月31日， 2023; 沒有一 年發布 2024 或 2023
    
-
      
-
  
普通股                
$1.00 面值;授權 25,000,000 股份 九月30, 2024 和 12月31日， 2023;已發布 5,207,343 在 九月30, 2024 和5,160,754 12月31日， 2023
    
5,207
      
5,161
  
借記資本公積
    
144,927
      
143,233
  
留存收益
    
183,792
      
172,975
  
累計其他綜合損失
    
(18,916
)
    
(24,911
)
國庫券，按成本計算： 447,613 股份 九月30, 2024 和453,760 截至12月31日， 2023
    
(16,356
)
    
(16,792
)
股東權益總額
    
298,654
      
279,666
  
負債總額和股東權益
  
$
3,026,468
     $ 2,975,321  

隨附的附註是該等未經審計綜合財務報表的組成部分。

1
指數
公民金融服務公司
綜合 表 收入
（未經審計）

 
止三個月
9月30日，
    
九截至的月份
九月30,
  
(in數千，份額和每股數據除外）
  
2024
    
2023
    
2024
    
2023
  
利息收入：
                        
貸款利息和費用
  
$
35,858
    
$
33,772
    
$
106,058
    
$
80,438
  
銀行存款
    
190
      
264
      
695
      
462
  
投資證券：
                                
應稅
    
1,736
      
1,734
      
5,023
      
4,973
  
免稅
    
517
      
540
      
1,569
      
1,729
  
紅利
    
388
      
379
      
1,179
      
1,004
  
利息收入總額
    
38,689
      
36,689
      
114,524
      
88,606
  
利息支出：
                                
存款
    
13,475
      
10,100
      
38,451
      
19,519
  
借入資金
    
3,890
      
4,185
      
12,491
      
10,682
  
總利息支出
    
17,365
      
14,285
      
50,942
      
30,201
  
淨利息收入
    
21,324
      
22,404
      
63,582
      
58,405
  
（負）信用損失準備
    
(200
)
    
475
      
2,587
      
737
  
信用損失撥備-收購第1天非PD
     -       -       -       4,591  
（負）信貸損失準備金後無利息收入
    
21,524
      
21,929
      
60,995
      
53,077
  
無利息收入：
                                
服務收費
    
1,636
      
1,692
      
4,393
      
4,196
  
信任
    
184
      
172
      
629
      
583
  
行紀和保險
    
545
      
473
      
1,773
      
1,429
  
出售貸款的收益
    
752
      
460
      
1,648
      
674
  
股票證券收益（損失），淨
    
159
      
69
      
127
      
(223
)
可供出售證券損失，淨值     -       -       -       (51 )
出售Braavo部門的收益
    
-
      
-
      
1,102
      
-
  
銀行自有人壽保險的收益
    
338
      
489
      
1,334
      
941
  
其他
    
141
      
307
      
1,056
      
567
  
非利息收入總額
    
3,755
      
3,662
      
12,062
      
8,116
  
無利息支出：
                                
薪金和雇員福利
    
9,715
      
10,005
      
29,622
      
25,598
  
占用
    
1,215
      
1,221
      
3,805
      
2,870
  
家具和設備
    
260
      
255
      
791
      
568
  
專業費用
    
620
      
506
      
2,021
      
1,274
  
FDIC保險
    
555
      
375
      
1,589
      
1,000
  
賓夕法尼亞州股票稅
    
226
      
297
      
866
      
893
  
無形資產攤銷
    
136
      
157
      
432
      
219
  
併購
     -       623       -
       9,269
  
軟體開支
    
500
      
551
      
1,508
      
1,274
  
奧利奧費用
    
84
      
111
      
246
      
126
  
其他
    
2,718
      
2,343
      
8,038
      
5,811
  
無利息支出總額
    
16,029
      
16,444
      
48,918
      
48,902
  
所得稅撥備前的收入
    
9,250
      
9,147
      
24,139
      
12,291
  
所得稅撥備
    
1,714
      
1,599
      
4,304
      
2,020
  
淨收入
  
$
7,536
    
$
7,548
    
$
19,835
    
$
10,271
  
每個公共共享數據：
                                
淨利潤-基本
  
$
1.59
    
$
1.59
    
$
4.18
    
$
2.38
  
淨利潤-稀釋
  
$
1.59
    
$
1.59
    
$
4.17
    
$
2.38
  
已付現金股息
  
$
0.490
    
$
0.485
    
$
1.460
    
$
1.435
  
                                 
計算中使用的份額數-基本
    
4,749,679
      
4,746,541
      
4,748,988
      
4,321,848
  
計算中使用的股份數-稀釋
    
4,751,224
      
4,746,541
      
4,753,927
      
4,321,848
  

隨附的附註是該等未經審計綜合財務報表的組成部分。

2
指數
公民金融服務公司
綜合 聲明 的 全面收益
（未經審計）

   
止三個月
9月30日，
    
九個月結束，
9月30日，
  
(in數千）
  
2024
    
2023
    
2024
    
2023
  
淨收入
  
$
7,536
    
$
7,548
    
$
19,835
    
$
10,271
  
其他全面收益（損失）：
                                
可供出售證券未實現收益（損失）的變化
    
10,342
      
(7,627
)
    
9,177
      
(4,645
)
所得稅影響
    
(2,172
)
    
1,602
      
(1,927
)
    
976
  
未確認養老金成本的變化
    
8
      
7
      
24
      
21
  
所得稅影響
    
(2
)
    
(1
)
    
(5
)
    
(4
)
利率互換未實現（損失）收益的變化
    
(1,469
)
    
450
      
(1,613
)
    
140
  
所得稅影響
    
309
      
(94
)
    
339
      
(29
)
減：淨利潤中包含的投資證券收益的重新分類調整
     -       -       -       51  
所得稅影響
     -       -       -       (12 )
其他全面收益（虧損），扣除稅後
    
7,016
      
(5,663
)
    
5,995
      
(3,502
)
全面收益
  
$
14,552
    
$
1,885
    
$
25,830
    
$
6,769
  

隨附的附註是該等未經審計綜合財務報表的組成部分。

3
指數
公民金融服務公司
綜合說明 變化 股東 股權
（未經審計）

 
  
普通股
    
額外
實收
     保留    
積累
其他
全面
     財政部        
(in數千，共享數據除外）
  
股份
    
量
    
資本
    
盈利
    
（損失）
    
股票
    
總
  
                                           
餘額，2024年6月30日
    
5,207,343
    
$
5,207
    
$
144,985
    
$
178,588
    
$
(25,932
)
  
$
(16,378
)
  
$
286,470
  
                                                         
綜合收入：
                                                        
淨收入
                            
7,536
                      
7,536
  
其他全面收益淨額
                                    
7,016
              
7,016
  
購買庫藏股（1,131 股份）
                                             (59 )     (59 )
限制性股票、高管和董事會 導演獎（1,384 股份）
                     (98 )                     81       (17 )
限制性股票歸屬
                     40                               40  
現金股息，美金0.490 每股
                            
(2,332
)
                    
(2,332
)
餘額，2024年9月30日
    
5,207,343
    
$
5,207
    
$
144,927
    
$
183,792
    
$
(18,916
)
  
$
(16,356
)
  
$
298,654
  
                                                         
餘額，2023年12月31日
    
5,160,754
    
$
5,161
    
$
143,233
    
$
172,975
    
$
(24,911
)
  
$
(16,792
)
  
$
279,666
  
 
                                                        
綜合收入：
                                                        
淨收入
                            
19,835
                      
19,835
  
其他全面收益淨額
                                    
5,995
              
5,995
  
股票股利     46,589       46       2,001       (2,047 )                    
 
購買庫藏股（2,907 股份）                                             (140 )     (140 )
限制性股票、高管和董事會獎勵（9,052 股份）
                    
(515
)
                    
576
       61  
限制性股票歸屬
                    
208
                              
208
  
現金股息，美金1.460 每股
                            
(6,971
)
                    
(6,971
)
餘額，2024年9月30日
    
5,207,343
    
$
5,207
    
$
144,927
    
$
183,792
    
$
(18,916
)
  
$
(16,356
)
  
$
298,654
  
                                                         
餘額，2023年6月30日
    
5,160,754
     $
5,161
     $
143,351
     $
162,499
     $
(30,980
)
   $
(16,803
)
   $
263,228
  
                                                         
綜合收入：
                                                        
淨收入
                            
7,548
                      
7,548
  
其他綜合損失淨額
                                    
(5,663
)
            
(5,663
)
購買庫藏股（2,772 股份）
                                             (264 )     (264 )
限制性股票、高管和董事會獎勵（2,167 股份）
                    
(86
)
                    
168
      
82
  
限制性股票歸屬
                     34                      
      34  
向員工出售庫藏股（410 股份）
                    
                      28       28  
被沒收的限制性股票（120 股份）
                     3                       (3 )    
 
現金股息，美金0.485 每股
                            
(2,307
)
                    
(2,307
)
餘額，2023年9月30日
    
5,160,754
    
$
5,161
    
$
143,302
    
$
167,740
    
$
(36,643
)
  
$
(16,874
)
  
$
262,686
  
                                                         
餘額，2022年12月31日
    
4,427,687
    
$
4,428
    
$
80,911
    
$
164,922
    
$
(33,141
)
  
$
(16,973
)
  
$
200,147
  
                                                         
綜合收入：
                                                        
淨收入
                            
10,271
                      
10,271
  
其他綜合損失淨額
                                    
(3,502
)
            
(3,502
)
股票股利     39,209       39       2,982       (3,021 )                    
 
發行普通股     693,858       694       59,443                               60,137  
購買庫藏股（2,772 股份）
                                             (264 )     (264 )
限制性股票、高管和董事會獎勵（2,242 股份）
                    
(231
)
                    
348
      
117
  
限制性股票歸屬
                    
184
                              
184
  
向員工出售庫藏股（410 股份）
                    
                      28       28  
被沒收的限制性股票
                     13                       (13 )    
 
信用損失備抵會計政策變更
                             1,766      
              1,766  
現金股息，美金1.435 每股
                            
(6,198
)
                    
(6,198
)
餘額，2023年9月30日
    
5,160,754
    
$
5,161
    
$
143,302
    
$
167,740
    
$
(36,643
)
  
$
(16,874
)
  
$
262,686
  

隨附的附註是該等未經審計綜合財務報表的組成部分。

4
指數
公民金融服務公司
綜合說明 的 現金 流動
（未經審計）

 
九個月結束
9月30日，
  
(in數千）
  
2024
    
2023
  
運營活動產生的現金流：
            
淨收入
  
$
19,835
    
$
10,271
  
將淨利潤與經營活動提供的淨現金進行調節的調整：
                
信貸損失準備金
    
2,587
      
5,328
  
折舊及攤銷
    
1,381
      
1,022
  
貸款和其他資產的攤銷和增加
    
(3,157
)
    
(2,392
)
投資證券的攤銷和增值
    
1,111
      
1,197
  
遞延所得稅
    
1,296
      
355
  
投資證券（收益）損失，淨
    
(127
)
    
274
  
銀行自有人壽保險的收益
    
(1,334
)
    
(941
)
限制性股票的歸屬
     208       184  
持有待售貸款的來源
    
(120,486
)
    
(53,510
)
出售待售貸款的收益
    
117,904
      
51,428
  
出售貸款的實現收益
    
(1,648
)
    
(674
)
出售Braavo實現收益
    (1,102 )     -  
應計應收利息減少（增加）
    
240
      
(769
)
出售待售止贖資產的收益
     (93 )     (98 )
應付應計利息增加
    
1,251
      
609
  
其他，淨
    
4,833
      
(1,955
)
經營活動提供的淨現金
    
22,699
      
10,329
  
投資活動產生的現金流：
                
可供出售證券：
                
銷售收入
     -       86,504  
到期收益和本金償還
    
42,699
      
18,847
  
購買證券
    
(36,222
)
    
(10,246
)
出售股權證券的收益
    335       127  
購買其他銀行附息定期存款
     (100 )     -  
其他銀行到期附息定期存款的收益
     350       1,489  
人壽保險收益     1,147       1,097  
贖回監管股票的收益
    
23,870
      
19,936
  
購買監管股票
   
(19,552
)
    
(22,105
)
貸款淨增加
    
(88,325
)
    
(42,162
)
購買場地和設備
    
(852
)
    
(2,308
)
對低收入住房合作夥伴關係的投資
     -       (616 )
出售待售止贖資產的收益
    
567
      
314
  
出售Braavo資產的收益
    7,185       -
  
收購，扣除已付現金
     -       4,905  
投資活動提供的淨現金（用於）
    
(68,898
)
    
55,782
  
融資活動產生的現金流：
                
存款淨增加（減少）
    
128,669
      
(42,438
)
長期借款收益
     -       20,000  
償還長期借款
    
(10,000
)
    
-
  
短期借入資金淨減少
    
(81,351
)
    
(20,115
)
購買國庫券和限制性股票
    
(204
)
    
(264
)
向員工出售庫藏股
    -       28  
上繳紅利
    
(6,970
)
    
(6,197
)
融資活動提供（用於）的淨現金
    
30,144
      
(48,986
)
現金及現金等值物淨（減少）增加
    
(16,055
)
    
17,125
  
開始時的現金和現金等值
    
52,818
      
26,211
  
期末現金和現金等值
  
$
36,763
    
$
43,336
  
                 
現金流信息補充披露：
                
支付的利息
  
$
49,690
    
$
28,707
  
支付的所得稅
  
$
1,500
    
$
4,600
  
貸款轉移到止贖房產
   $ 2,486     $ 147  
使用權資產和負債
   $ 306     $ 5  
股票股利
  $ 2,047     $ 3,021  
CESL調整
  $ -     $ 3,300  
             
收購
  
     
高壓銀行公司
  
收購的非現金資產
              
可供出售證券
          
$
79,248
  
其他銀行的附息定期存款
            
-
  
待售貸款
            
10,750
  
貸款
            
475,338
  
房地和設備
            
2,310
  
應計未收利息
            
2,226
  
銀行自有人壽保險
            
10,387
  
無形資產
            
2,972
  
遞延稅項資產
            
8,392
  
其他資產
            
18,213
  
商譽
            
53,382
  
             
663,218
  
                 
承擔負債
                
無息存款
            
197,549
  
計息存款
            
335,816
  
應計應付利息
            
885
  
借入資金
            
58,647
  
其他負債
            
11,674
  
             
604,571
  
收購的非現金資產淨值
            
58,647
  
購置的現金和現金等值物
          
$
18,017
  

隨附的附註是該等未經審計綜合財務報表的組成部分。

5
指數
公民金融服務公司
注意事項 到 綜合財務報表
（未經審計）

注1 -呈列依據


公民金融服務公司(個人和集體與其直接和 間接子公司，公司)是賓夕法尼亞州的一家公司，它的全資子公司是CZFS收購公司，LLC。CZFS收購公司有限責任公司這個 其全資子公司第一公民社區銀行(“銀行”)及其全資子公司第一公民保險代理公司(“第一公民保險”)的控股公司和1StPA LLC的Realty(“Realty”)。


所附合並財務報表乃根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規則及規定編制。 並符合美國公認會計原則。由於本報告基於中期，某些資訊和註腳披露通常包括在根據美國會計準則編制的財務報表中。 普遍接受的會計原則已被濃縮或省略。上一年度的某些金額已重新分類，以符合本年度的列報。這種重新分類對淨收入或股東的淨收入沒有影響 股權。所有重要的公司間餘額和交易已在合併中註銷。


在 根據公司管理層的意見，2024年9月30日的中期合併財務報表以及截至2024年9月30日、2024年和2023年的中期合併財務報表包括所有調整，僅包括正常的經常性調整。 為了公平地列報所列日期和期間的財務狀況和業務成果，這是必要的。在編制合併財務報表時，要求管理層作出下列估計和假設 影響截至資產負債表之日報告的資產和負債額以及合併損益表所涉期間的收入和費用。公司報告的九個月的財務業績 截至2024年9月30日的月份並不一定表明全年的預期結果。這些資訊應與公司年度審計的綜合財務報表一起閱讀 截至2023年12月31日的年度Form 10-k報告。

2023年通過的會計公告


2016年6月，FASB發佈了ASU第2016-13號，金融工具-信用損失（主題326）：金融工具信用損失的測量以及隨後的相關更新。此ASU取代了確認信用的已發生損失方法 損失，並要求企業和其他組織計量按攤餘成本計量的金融資產的當前預期信貸損失，包括貸款和持有至到期證券、租賃淨投資、資產負債表 表面式信貸風險敞口，如無資金的承諾，以及其他金融工具。此外，美國會計準則第326條要求，可供出售債務證券的信用損失應作為備抵，而不是在管理層提出時作為減記。 不打算出售或認為他們不太可能被要求出售。本指導意見於2023年1月1日起對公司生效。報告了2023年1月1日以後各時期的結果 根據美國會計準則委員會第326條，雖然上期數額繼續按照以前適用的會計準則報告。


該公司採納了這一指導方針，隨後 對所有按攤銷成本計量的金融資產，包括貸款和持有至到期的債務證券、可供出售的債務證券和未籌措資金的承付款，採用經修訂的追溯法進行相關更新。2023年1月1日， 該公司記錄了留存收益的累計影響增加#美元。1.8百萬美元，其中稅後淨額為$3.3與貸款有關的百萬美元和(美元1.1) 100萬美元與未籌措資金的承付款有關。


公司採用了ASC 326的規定 與信用惡化(PCD)購買的金融資產有關，這些資產以前被歸類為購買的信用減值(PCD)，並根據ASC 310-30使用預期過渡方法進行會計處理。按照該標準， 截至通過之日，管理層沒有重新評估PCI資產是否符合PCD資產的標準。

6

公司擴大了在傳統已發生虧損方法下使用的池，以包括基於額外細分的 在冒險上。從已發生損失模型更改為當前預期信用損失模型的影響詳細說明如下（單位：千）：


   
2023年1月1
  
   
收養前
    
採用影響
    
報告的
  
資產
                  
信用損失備抵-貸款
                  
房地產貸款：
                  
住宅
  
$
1,056
    
$
79
    
$
1,135
  
商業
    
10,120
      
(3,070
)
    
7,050
  
農業
    
4,589
      
(1,145
)
    
3,444
  
建設
    
801
      
(103
)
    
698
  
消費者
    
135
      
1,040
      
1,175
  
其他商業貸款
    
1,040
      
(328
)
    
712
  
其他農業貸款
    
489
      
(219
)
    
270
  
國家和政治分區貸款
    
322
      
(280
)
    
42
  
未分配
    
-
      
726
      
726
  
總
  
$
18,552
    
$
(3,300
)
  
$
15,252
  
                         
負債
                        
信用損失備抵-資產負債表外信用風險
  
$
165
    
$
1,064
    
$
1,229
  


本公司採納美國會計準則第326條有關在2023年1月1日前就可供出售債務證券計提非暫時性減值的規定，使用預期雖然截至通過之日，本公司持有的證券並未記錄此類費用，但在過渡方式下仍未記錄此類費用。



2022年3月，美國財務會計準則委員會發布了美國會計準則委員會第2022-02號檔案，題為“金融工具--信貸損失(話題326)：問題債務重組和年份披露”。修正案通過以下方式取消了對問題債務重組的會計指導 已採用CECL的債權人，並提高了在借款人遇到財務困難時修改應收賬款的披露要求。此外，修正案要求披露本期核銷總額。 現有年份披露的融資應收賬款和租賃淨投資的起源年度。本ASU於2023年1月1日對公司生效。該ASU的採用導致了我們內部最新的披露 綜合財務報表，但在其他方面並未對公司的綜合財務報表產生實質性影響。



修改後的貸款



*貸款被歸類為向遇到財務困難的借款人提供的經修改的貸款，當合同貸款 以免除本金、降低利率、非重大延遲付款或延長期限(或兩者的組合)的形式對現有借款人進行了修改。 修改信用時的目標是建立一個合理的時間段，為遇到現金流困難的客戶提供現金流緩解。向遇到財務困難的借款人累積修改後的貸款主要是 包括根據修訂條款應計利息的貸款，且貸款是當前貸款或逾期不到90天的貸款。



信貸損失準備--貸款和租賃



貸款和租賃的信貸損失準備(Acl)是一個估值賬戶，用於表示淨額。 預期從貸款或租賃中收取的。貸款和租賃的摺合利率是通過計提信貸損失準備金作為收益的抵押品或貸方進行調整的。被視為無法收回的貸款和租賃在 貸款和租賃，以及隨後的任何回收都記入ACL。管理層每季度評估一次ACL。當需要改變準備金時，應當進行調整。


7

根據具有類似風險特徵的金融資產池的性質，公司用來估計預期信貸損失的模型包括貼現現金流(DCF)模型 工具級合同現金流，根據預付款和削減進行調整，納入損失預期，以及加權平均剩餘到期日模型，考慮池一級的預期損失，利用歷史損失 資訊。本公司評估信貸損失準備的模型考慮了關於現金流可收集性的現有相關資訊，包括關於過去事件、當前狀況以及合理和 可支持的預測。管理層將這一計算結果與攤銷成本基礎進行比較，以確定其貸方撥備。 虧損餘額。



管理層使用來自內部和外部來源的相關可用資訊，這些資訊與過去的事件、當前狀況以及合理和可支持的情況有關 在計算其ACL時進行預測。歷史信用損失經驗為估計預期信用損失提供了依據。管理層通過以下方式確定是否需要對歷史損失資訊進行定性調整 監測某些因素，包括當前貸款特定風險特徵的差異，以及外部或環境條件的變化，或其他相關因素。



用於預測貸款現金流的合同條款以貸款到期日為基礎，並進行調整。 用於可能縮短該合同期限的預付款或削減假設。管理層在確定合同期限時會考慮延長期限的選擇。



DCF模型的關鍵輸入是(1)違約概率，(2)違約損失，(3)提前還款和削減額 差餉、(4)合理及可支持的經濟預測、(5)預測回歸期、(6)撇賬貸款的預期收回金額及(7)貼現率。



違約概率(PD)



為了在貼現現金流模型中將經濟因素納入預測，管理層選擇使用虧損驅動因素 方法來生成PD率輸入。損失動因方法使用統計回歸分析來分析一個或多個經濟因素如何改變違約率。管理層選擇了與以下因素有很強相關性的經濟因素 歷史違約率。



違約損失(LGD)



管理層選擇使用Frye Jacobs參數來確定LGD輸入，這是一種估計技術， 從將LGD與PD關聯的細分特定風險曲線中導出LGD輸入。



提前還款和削減率



預付款率：貸款級交易數據用於計算半年一次的預付款率。那些半年一次的利率 年化利率，年化利率的平均值用於固定付款或定期貸款的貼現現金流計算。每個游泳池的費率都是計算出來的。



削減率：貸款級別交易數據用於使用任何可用的計算年度削減率 歷史貸款水平數據。歷史利率的平均值用於DCF模型中僅支付利息或信用額度類型貸款。計算每個池的費率。


合理且可支持的經濟預測

8

DCF模型中使用的預測數據是通過訂閱一家廣受認可和依賴的公司獲得的 發佈各種預測情景。管理層對各種方案進行評估，以確定合理且可支持的方案。



預測返回期



管理層使用預測來預測經濟因素的表現，並已決定使用四個季度的預測 平均回歸期以及四個季度直線回歸期(通常也稱為平均回歸期)。



沖銷貸款的預期收回金額



管理層執行分析，以估計基於以下方面的歷史經驗可以合理預期的恢復 以計入已經完全註銷且不包括在acl計算中的貸款的預期回收。



貼現率



本公司標的貸款及租賃的實際利率作為適用於 預期定期現金流。管理層調整用於貼現預期現金流的實際利率，以納入預期預付款。



個人評價



當單個工具不承擔類似風險時，管理層會評估這些工具的預期信用損失 使用集體(集合)基礎評估的工具的特徵。儀器不會同時列入集體分析和個人分析。個別分析將為範圍內的工具建立特定的準備金。


當債務人遇到財務困難時，管理層將金融資產視為抵押品依賴型資產 根據管理層截至報告日期的評估，預計償還將主要通過出售或運營抵押品來提供。



應收貸款和租賃利息



為投資持有的貸款應計應收利息總額為#美元。8.52024年9月30日和2023年12月31日的應計利息，並計入應計應收利息。這一數額不包括在預期信貸的估計數中。 損失。



未籌措資金承付款準備金



公司在其他負債中為表外信貸敞口保留了準備金，如無資金的承付款 目前沒有資金的類別有歷史損失經驗。管理層每年使用投資組合級別的貸款級別數據歷史來計算融資利率。然後應用適用的池級別損失率來計算 每期無資金承付款負債準備金。

注2-收入確認


根據《美國會計準則》第606條的規定，管理層確定來自貸款利息和股息收入的主要收入來源 投資以及投資安全收益、貸款利息、出售貸款收益等非利息收入銀行擁有的人壽保險的收益，衍生工具的損益及貸款公平的變動 持有待售不在ASC 606的範圍內。該標準範圍內的非利息收入的主要類型如下：

•
存款賬戶服務費-本公司與存款客戶簽訂了合同，如果不滿足某些參數，就會收取費用。這些協定可以取消 由本公司或存款客戶隨時支付。這些交易的收入按月確認，因為公司有權無條件獲得費用對價。該公司還收取與以下事項有關的交易費 由客戶請求或活動引起的特定交易或活動，包括透支費、網上銀行費、交換費、自動取款機費用和其他交易費。所有這些費用都可歸因於特定的 在所要求的服務/交易完成後，在規定的時間點確認收入的公司的履約義務。

9
指數
•
信託費用--信託服務的典型合同是根據在規定期限內按規定比例賺取的資產的固定百分比訂立的，並按月計費。向以下人士收取費用 在公司履行合同規定的履約義務期間，客戶的賬戶被確認為收入(即，將客戶資產存放在託管信託賬戶中)。對於這些帳戶， 公司的履約義務通常是通過長期持有和管理客戶資產來履行的。與特定客戶請求相關的其他費用可歸因於公司在以下情況下的特定履約義務 在完成所請求的服務/交易後，在規定的時間點確認收入。

•
出售其他不動產的損益，當買受人取得對不動產的控制權時，在財產出售完成時確認損益 公司的履約義務已履行。買受人獲得資產控制權的證據包括產權的轉移、資產的實際佔有、買受人獲得對風險的控制權以及 與資產相關的獎勵。在公司同意提供融資以促進出售的情況下，進行額外的分析，以確保銷售合同確定買方和賣方，資產為 轉讓，付款條款，合同具有真實的商業實質，從買方收取的款項是合理的。在融資條款不能反映當前市場條款的情況下， 交易價格折現，影響資產的損益和賬面價值。

•
經紀費和保險費包括在履行履約義務時按交易日確認的投資和保險產品銷售的佣金。 交易進行的時間點。額外費用以客戶賬戶市值的百分比為基礎，按月或按季計費。公司在以下合同項下的履行義務 隨著公司監控和管理客戶投資組合中的資產，某些客戶通常會隨著時間的推移而感到滿意，而不依賴於客戶投資組合的某些回報或業績水準。費用： 這些服務按月計費，並在提供財富管理服務的月底記錄為收入。其他履約義務(如向客戶交付帳戶報表)包括 通常被認為對整體交易價格無關緊要。


下表描述了從與客戶的合同中獲得的收入的分類，以描述以下各項的性質、金額、時間和不確定性 截至2024年9月30日和2023年9月30日的三個月和九個月的收入和現金流(單位：千)。下表中的所有收入都與某一時間點轉移的貨物和服務有關。

 
止三個月
    
九截至的月份
  
   
9月30日，
    
九月30,
  
收入流
  
2024
    
2023
    
2024
    
2023
  
存款帳戶服務費
                        
透支費
  
$
404
      
408
    
$
1,202
    
$
1,138
  
報表費用
    
46
      
47
      
132
      
153
  
交換收入
    
1,051
      
1,008
      
2,606
      
2,469
  
自動櫃員機收入
    
37
      
35
      
103
      
107
  
其他服務費
    
98
      
194
      
350
      
329
  
總服務費
    
1,636
      
1,692
      
4,393
      
4,196
  
信任
    
184
      
172
      
629
      
583
  
行紀和保險
    
545
      
473
      
1,773
      
1,429
  
其他
    
145
      
260
      
517
      
494
  
總
  
$
2,510
    
$
2,597
    
$
7,312
    
$
6,702
  

10
指數
注3 -每股收益


下表列出每股收益的計算。

   
止三個月
9月30日，
    
九 截至
九月30,
  
   
2024
    
2023
    
2024
    
2023
  
適用於普通股的淨利潤
  
$
7,536,000
    
$
7,548,000
  
  
$
19,835,000
    
$
10,271,000
  
                                 
每股基本收益計算
                                
加權平均流通普通股
    
4,749,679
      
4,746,541
      
4,748,988
      
4,321,848
  
每股收益-基本
  
$
1.59
    
$
1.59
 
$
4.18
    
$
2.38
  
                                 
稀釋每股收益計算
                                
每股基本收益的加權平均已發行普通股
    
4,749,679
      
4,746,541
      
4,748,988
      
4,321,848
  
補充：限制性股票的稀釋效應
    
1,545
      
-
      
4,939
      
-
  
稀釋每股收益的加權平均已發行普通股
    
4,751,224
      
4,746,541
      
4,753,927
      
4,321,848
  
每股收益-稀釋
  
$
1.59
    
$
1.59
 
$
4.17
    
$
2.38
  


截至2024年9月30日和2023年9月30日的三個月，3,025 和 5,535分別與限制性股票計劃相關的股票 被排除在稀釋後每股收益計算之外，因為它們是反稀釋的。這些反稀釋股票的每股價格從1美元到1美元不等。60.16-$83.38 截至2024年9月30日的三個月期間，每股價格由 $44.93-$83.38 截至2023年9月30日的三個月期間。對於九截至2024年和2023年9月30日的月份，3,025 和 5,535分別與限制性股票計劃相關的股票被排除在稀釋後每股收益的計算之外 因為它們是抗稀釋的。這些反稀釋股票的價格從1美元到1美元不等。60.16-$83.38截至以下日期的九個月期間 2024年9月30日，價格從$44.93-$83.38 為 九 截至2023年9月30日的月份。

附註4-投資


投資證券於2024年9月30日和2023年12月31日的攤銷成本、未實現損益總額和公允價值如下 以下(以千為單位)：

2024年9月30日
  
攤銷
成本
    
毛
未實現
收益
    
毛
未實現
損失
     津貼
信用
損失
   
公平
值
  
可供出售證券：
                              
美國機構證券
  
$
59,579
    
$
5
    
$
(3,970
)
   $ -    
$
55,614
  
美國國債
    
128,637
      
-
      
(5,333
)
     -      
123,304
  
國家和政治分支機構的義務
    
104,005
      
25
      
(6,588
)
     -      
97,442
  
公司義務
    
13,436
      
290
      
(1,085
)
     -      
12,641
  
政府贊助實體中的抵押貸款支持證券
    
140,099
      
390
      
(10,300
)
     -      
130,189
  
可供出售證券總額
  
$
445,756
    
$
710
    
$
(27,276
)
   $ -    
$
419,190
  

2023年12月31日
  
   
   
     
      
  
可供出售證券：
                              
美國機構證券
  
$
66,569
    
$
1
    
$
(5,799
)
   $ -    
$
60,771
  
美國國債
    
152,485
      
-
      
(9,197
)
     -      
143,288
  
國家和政治分支機構的義務
     107,945       32       (6,190 )     -       101,787  
公司義務
    
13,394
      
245
      
(1,236
)
     -      
12,403
  
政府贊助實體中的抵押貸款支持證券
     112,950       7       (13,605 )     -       99,352  
可供出售證券總額
  
$
453,343
    
$
285
    
$
(36,027
)
   $ -    
$
417,601
  

11
指數

下表顯示了公司未實現虧損投資的未實現虧損總額和公允價值，其中包括： 尚未記錄信用損失，按投資類別和時間長度匯總，其中個別證券在2024年9月30日和2023年12月31日處於持續未實現損失狀況（單位：千）。截至9月30日， 2024年，公司擁有 301 公允價值低於其成本基礎的證券。

九月30, 2024
  
少於十二個月
    
十二個月或更長
    
總
  
   
公平
值
    
毛
未實現
損失
    
公平
值
    
毛
未實現
損失
    
公平
值
    
毛
未實現
損失
  
美國機構證券
  
$
-
    
$
-
    
$
53,597
    
$
(3,970
)
  
$
53,597
    
$
(3,970
)
美國國債
    
-
      
-
      
123,304
      
(5,333
)
    
123,304
      
(5,333
)
國家和政治分支機構的義務
    
877
      
(1
)
    
87,875
      
(6,587
)
    
88,752
      
(6,588
)
公司義務
    
345
      
(28
)
    
9,200
      
(1,057
)
    
9,545
      
(1,085
)
政府贊助實體中的抵押貸款支持證券
    
345
      
(1
)
    
88,359
      
(10,299
)
    
88,704
      
(10,300
)
證券總額
  
$
1,567
    
$
(30
)
  
$
362,335
    
$
(27,246
)
  
$
363,902
    
$
(27,276
)

十二月31, 2023
                                    
美國機構證券
  
$
-
    
$
-
    
$
58,753
    
$
(5,799
)
  
$
58,753
    
$
(5,799
)
美國國債     -       -       143,288       (9,197 )     143,288       (9,197 )
國家和政治分區的義務
    
-
      
-
      
93,535
      
(6,190
)
    
93,535
      
(6,190
)
公司義務     1,487       (265 )     8,320       (971 )     9,807       (1,236 )
政府支持實體的抵押貸款支持證券
    
9,203
      
(31
)
    
88,553
      
(13,574
)
    
97,756
      
(13,605
)
總證券
  
$
10,690
    
$
(296
)
  
$
392,449
    
$
(35,731
)
  
$
403,139
    
$
(36,027
)


信貸損失撥備-可用於出售證券


這個 當公司不打算出售或在攤銷成本收回之前不太可能需要出售該證券時，公司衡量可供出售債務證券的預期信用損失 基礎。如果符合出售意向或要求的任何一項標準，證券的攤餘成本基礎將通過收入減記為公允價值。對於不符合上述規定的可供出售債務證券 根據準則，本公司評估公允價值下降是否因信貸損失或其他因素所致。在作出此項評估時，本公司會考慮公允價值低於攤銷成本的程度、對 評級機構對證券的評級，以及具體與證券有關的不利條件等因素。如果這一評估表明存在信用損失，則預期從 有價證券與有價證券的攤餘成本進行比較。如果預期收取的現金流量現值低於攤銷成本基礎，則存在信貸損失，並為 信用損失，等於公允價值小於攤銷成本基礎的金額。經濟預測數據用於計算預期現金流的現值。該公司通過訂閱以下地址獲得其預測數據 一家廣泛認可和依賴的公司，發佈各種預測情景。管理層對各種方案進行評估，以確定合理且可支持的方案，並利用模型中的單個方案。任何減損， 未通過信貸損失撥備計入其他全面收益。


可供出售債務證券的信貸損失準備計入綜合可供出售的投資證券 資產負債表。信貸損失準備的變動記錄在綜合損益表的信貸損失準備金內。當公司認為一筆可收回的 可供出售的證券處於危險之中，或者當滿足有關出售意圖或要求的任何一項標準時。



可供出售債務證券的應計利息總額為#美元。1,947000,000 及$2,202在2024年9月30日和2023年12月31日時為5,000美元，並計入應計應收利息在合併的資產負債表上。這一數額被排除在預期信貸損失的估計之外。可供出售的債務證券包括 通常被歸類為非應計專案，即合同支付的本金或利息已成為90逾期天數或管理 對本金或利息的進一步可收集性有嚴重懷疑。當可供出售的債務證券被置於非應計狀態時，計入收入的未付利息將被沖銷。

12

有 沒有截至2024年9月30日的三個月和九個月內可供出售的證券的銷售。有幾個沒有截至2023年9月30日的三個月內可供出售的證券的銷售。截至首九個月出售可供出售證券所得款項 2023年9月30日是$86,504,000.



這個 毛利和總虧損如下(以千計)：

   
止三個月
9月30日，
    
九個月結束
9月30日，
  
   
2024
    
2023
    
2024
    
2023
  
可供出售證券的毛收益
  
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
38
  
可供出售證券的毛損失
    
-
      
-
   
-
      
(89
)
淨虧損
  
$
-
    
$
-
 
$
-
    
$
(51
)


下表列出了三個月和九個月期間在收益中確認的公司股權投資的淨收益（損失） 結束 九月 2024年和2023年，以及與持有的股權投資相關的本期未實現收益部分 九月 2024年和2023年（以千計）：

 
止三個月
9月30日，
    
九截至的月份
九月30,
  
股本證券
  
2024
    
2023
    
2024
    
2023
  
期內在股權證券中確認的淨收益（損失）
  
$
159
 
$
69
 
$
127
 
$
(223
)
減：期內出售股權證券實現的淨收益（損失）
    
-
      
9
      
(4
)
    
14
  
未實現淨收益（損失）
  
$
159
 
$
60
 
$
131
 
$
(237
)

13
指數

賬面價值約為#美元的投資證券367.0 百萬美元和美元353.3分別在2024年9月30日和2023年12月31日承諾獲得公共資金，某些其他 存款和借款額度。


實際到期日可能與合同到期日不同，因為借款人可能有權在有或沒有到期日的情況下催繳或預付債務。 提前還款罰金。將債務證券的攤銷成本和公允價值九月30,2024，按合同到期日顯示如下(以千為單位)：

 
攤銷
成本
    
公平值
  
可供出售的債務證券：
            
一年或以下到期
  
$
49,528
    
$
48,725
  
一年至五年後到期
    
139,662
      
132,784
  
五年至十年後到期
    
79,848
      
73,511
  
十年後到期
    
176,718
      
164,170
  
總
  
$
445,756
    
$
419,190
  

附註5-貸款


該公司發起的商業、工業、農業、住宅和消費貸款主要用於 客戶遍及賓夕法尼亞州中北部、中部和中南部、紐約南部和特拉華州威爾明頓和多佛市。對HVBC的收購將我們的貸款市場進一步擴大到賓夕法尼亞州東南部，包括蒙哥馬利、巴克斯和 費城各縣以及新澤西州的伯靈頓縣。儘管該公司在2024年9月30日和2023年12月31日擁有多元化的貸款組合，但其債務人履行合同的能力在很大程度上取決於 這些地區的經濟狀況。這個 下表匯總了貸款組合的主要部分，以及在信貸損失準備金中如何分析這些部分-截至2024年9月30日和2023年12月31日的貸款(以千計)：


 
   九月30, 2024
     2023年12月31日  
房地產貸款：
            
住宅
  
$
353,254
    
$
359,990
  
商業
    
1,110,548
      
1,092,887
  
農業
    
331,734
      
314,802
  
建設
    
178,706
      
195,826
  
消費者
    
143,064
      
61,316
  
其他商業貸款
    
134,285
      
136,168
  
其他農業貸款
    
24,537
      
30,673
  
國家和政治分部貸款
    
54,874
      
57,174
  
總
    
2,331,002
      
2,248,836
  
信貸損失準備--貸款
    
21,695
   
21,153
淨貸款
  
$
2,309,307
    
$
2,227,683
  


信貸損失準備，自2023年1月1日起生效
 

如附註1“列報基準”所述，本公司採用CECL，自2023年1月1日起生效。CECL需要估計 貸款的信貸損失將根據貸款的預期年限模型確定，而不是已發生的損失模型(在2023年之前有效)。因此，2023年1月1日之後披露的信貸損失準備為 並不總是與以前的日期相媲美。此外，CECL要求的某些新披露不適用於以前的時期。關於2023年1月1日採用CECL的影響的摘要，見附註1，“列報基礎”。

14

根據CECL，單獨評估減值的貸款包括非應計商業貸款和最近修改的貸款 在修改時正在經歷財務困難的公司。


與貸款有關的信貸損失準備包括集體評估和個別評估的貸款。 預期的信貸損失。它代表對截至資產負債表日期的貸款預期壽命的信貸損失的估計，並記錄為淨貸款的減值。表外信貸計提信貸損失準備 風險敞口包括無資金支持的貸款承諾、信用證和其他表外信貸風險敞口的估計損失。通過計提信貸損失準備金，按費用計提信貸損失準備， 並在扣除回收後通過沖銷而減少。
 

下表列出了截至2024年9月30日和2023年12月31日的信貸損失撥備的組成部分(單位：千)：

   
2024年9月30日
     2023年12月31日   
信用損失備抵-貸款
  
$
21,695
     $
21,153  
信用損失備抵-資產負債表外信用風險
    
766
       1,265  
信用損失備抵總額
  
$
22,461
     $
22,418  


下表列出了截至2024年和2023年9月30日的三個月和九個月的信用損失撥備活動 (in數千）：

   
預期信貸
損失-貸款
    
信用損失備抵-關閉-
資產負債表信用風險
    
總
  
2024年6月30日餘額
  
$
22,797
    
$
1,066
    
$
23,863
  
已註銷的貸款
    
(1,212
)
    
-
      
(1,212
)
收回之前註銷的貸款
    
10
      
-
      
10
  
淨貸款核銷
    
(1,202
)
    
-
      
(1,202
)
信貸損失準備金
    
100
      
(300
)
    
(200
)
2024年9月30日餘額
  
$
21,695
    
$
766
    
$
22,461
  

   
預期信貸
損失-貸款
    
信用損失備抵-關閉-
資產負債表信用風險
     總  
2023年12月31日餘額
  
$
21,153
    
$
1,265
    
$
22,418
  
已註銷的貸款
    
(2,568
)
    
-
      
(2,568
)
收回之前註銷的貸款
    
24
      
-
      
24
  
淨貸款核銷
    
(2,544
)
    
-
      
(2,544
)
信貸損失準備金
    
3,086
      
(499
)
    
2,587
  
2024年9月30日餘額
  
$
21,695
    
$
766
    
$
22,461
  

15
   
預期信貸
損失-貸款
    
信用損失備抵-關閉-
資產負債表信用風險
    
總
  
2023年6月30日餘額
  
$
21,652
    
$
1,391
    
$
23,043
  
已註銷的貸款
    
(808
)
    
-
      
(808
)
收回之前註銷的貸款
    
10
      
-
      
10
  
淨貸款核銷
    
(798
)
    
-
      
(798
)
信貸損失準備金
    
601
      
(126
)
    
475
  
2023年9月30日餘額
  
$
21,455
    
$
1,265
    
$
22,720
  

    預期信貸
損失-貸款		    
信用損失備抵-關閉-
資產負債表信用風險
     總  
2022年12月31日餘額
  
$
18,552
    
$
165
    
$
18,717
  
採用CESL的影響
    
(3,300
)
    
1,064
      
(2,236
)
PDC獲得貸款的信用損失備抵
    
1,689
      
-
      
1,689
  
已註銷的貸款
    
(819
)
    
-
      
(819
)
收回之前註銷的貸款
    
41
      
-
      
41
  
淨貸款核銷
    
(778
)
    
-
      
(778
)
信用損失撥備-收購第1天非PD
    
4,591
      
-
      
4,591
  
信貸損失準備金
    
701
      
36
      
737
  
2023年9月30日餘額
  
$
21,455
    
$
1,265
    
$
22,720
  


下表按投資組合分部列出了截至2024年和2023年9月30日的三個月和九個月的信用損失撥備活動-貸款（單位：千）：


   
截至2024年9月30日的三個月
  
   
餘額
2024年6月30日
    
撇帳
    
回收率
    
提供
    
餘額
2024年9月30日
  
房地產貸款：
                              
住宅
  
$
2,355
    
$
(4
)
  
$
-
    
$
(365
)
  
$
1,986
  
商業
    
10,283
      
-
      
-
      
(996
)
    
9,287
  
農業
    
3,770
      
-
      
-
      
45
      
3,815
  
建設
    
1,627
      
-
      
-
      
(156
)
    
1,471
  
消費者
    
1,211
      
(25
)
    
6
      
175
      
1,367
  
其他商業貸款
    
3,256
      
(1,183
)
    
4
      
(253
)
    
1,824
  
其他農業貸款
    
206
      
-
      
-
      
(90
)
    
116
  
國家和政治分區貸款
    
63
      
-
      
-
      
-
      
63
  
未分配
    
26
      
-
      
-
      
1,740
      
1,766
  
總
  
$
22,797
    
$
(1,212
)
  
$
10
    
$
100
    
$
21,695
  

   
截至2024年9月30日的九個月
  
   
餘額
2023年12月31日
    
撇帳
    
回收率
    
提供
    
餘額
2024年9月30日
  
房地產貸款：
                              
住宅
  
$
2,354
    
$
(4
)
  
$
-
    
$
(364
)
  
$
1,986
  
商業
    
9,178
      
-
      
-
      
109
      
9,287
  
農業
    
3,264
      
-
      
-
      
551
      
3,815
  
建設
    
1,950
      
-
      
-
      
(479
)
    
1,471
  
消費者
    
1,496
      
(62
)
    
16
      
(83
)
    
1,367
  
其他商業貸款
    
2,229
      
(2,502
)
    
8
      
2,089
      
1,824
  
其他農業貸款
    
270
      
-
      
-
      
(154
)
    
116
  
國家和政治分區貸款
    
45
      
-
      
-
      
18
      
63
  
未分配
    
367
      
-
      
-
      
1,399
      
1,766
  
總
  
$
21,153
    
$
(2,568
)
  
$
24
    
$
3,086
    
$
21,695
  

16
   
截至2023年9月30日的三個月
  
   
餘額
2023年6月30日
    
撇帳
    
回收率
    
提供
    
餘額
2023年9月30日
  
房地產貸款：
                              
住宅
  
$
2,675
    
$
-
    
$
-
    
$
(110
)
  
$
2,565
  
商業
    
9,274
      
-
      
2
      
(91
)
    
9,185
  
農業
    
3,579
      
-
      
-
      
(104
)
    
3,475
  
建設
    
1,667
      
-
      
-
      
166
      
1,833
  
消費者
    
1,259
      
(45
)
    
3
      
503
      
1,720
  
其他商業貸款
    
2,477
      
(763
)
    
5
      
353
      
2,072
  
其他農業貸款
    
268
      
-
      
-
      
(39
)
    
229
  
國家和政治分區貸款
    
52
      
-
      
-
      
(4
)
    
48
  
未分配
    
401
      
-
      
-
      
(73
)
    
328
  
總
  
$
21,652
    
$
(808
)
  
$
10
    
$
601
    
$
21,455
  

   
截至2023年9月30日的九個月
  
   
餘額
2022年12月31日
    
採用的影響
CECL
    
預期信貸
PDC損失
獲得貸款
    
撇帳
    
回收率
    
提供
    
餘額
2023年9月30日
  
房地產貸款：
                                          
住宅
  
$
1,056
    
$
79
    
$
108
    
$
(1
)
  
$
-
    
$
1,323
    
$
2,565
  
商業
    
10,120
      
(3,070
)
    
39
      
-
      
2
      
2,094
      
9,185
  
農業
    
4,589
      
(1,145
)
    
37
      
-
      
-
      
(6
)
    
3,475
  
建設
    
801
      
(103
)
            
-
      
-
      
1,135
      
1,833
  
消費者
    
135
      
1,040
      
677
      
(55
)
    
30
      
(107
)
    
1,720
  
其他商業貸款
    
1,040
      
(328
)
    
828
      
(763
)
    
9
      
1,286
      
2,072
  
其他農業貸款
    
489
      
(219
)
    
-
      
-
      
-
      
(41
)
    
229
  
國家和政治分區貸款
    
322
      
(280
)
    
-
      
-
      
-
      
6
      
48
  
未分配
    
-
      
726
      
-
      
-
      
-
      
(398
)
    
328
  
總
  
$
18,552
    
$
(3,300
)
  
$
1,689
    
$
(819
)
  
$
41
    
$
5,292
    
$
21,455
  


下表列出了信貸損失撥備-CESL項下貸款和貸款的攤銷成本基礎 截至2024年9月30日和2023年12月31日的方法：


信用損失備抵-貸款
貸款
2024年9月30日
  
集體
評價
   
單獨
評價
   
免稅總額
信用
損失-貸款
    
集體
評價
   
單獨
評價
   
總
貸款
  
房地產貸款：
                                    
住宅
  
$
1,947
    
$
39
    
$
1,986
    
$
351,748
    
$
1,506
    
$
353,254
  
商業
    
9,188
      
99
      
9,287
      
1,098,389
      
12,159
      
1,110,548
  
農業
    
3,813
      
2
      
3,815
      
329,318
      
2,416
      
331,734
  
建設
    
1,471
      
-
      
1,471
      
176,758
      
1,948
      
178,706
  
消費者
    
510
      
857
      
1,367
      
142,107
      
957
      
143,064
  
其他商業貸款
    
1,313
      
511
      
1,824
      
132,323
      
1,962
      
134,285
  
其他農業貸款
    
116
      
-
      
116
      
24,343
      
194
      
24,537
  
國家和政治分區貸款
    
63
      
-
      
63
      
54,874
      
-
      
54,874
  
未分配
    
1,766
      
-
      
1,766
      
-
      
-
      
-
  
總
  
$
20,187
    
$
1,508
    
$
21,695
    
$
2,309,860
    
$
21,142
    
$
2,331,002
  

17

  
信用損失備抵-貸款
    
貸款
  
2023年12月31日
 
集體
評價
    
單獨
評價
    
免稅總額
信用
損失-貸款
    
集體
評價
    
單獨
評價
    
總
貸款
  
房地產貸款：
                                    
住宅
  
$
2,285
    
$
69
    
$
2,354
    
$
358,358
    
$
1,632
    
$
359,990
  
商業
    
9,033
      
145
      
9,178
      
1,090,217
      
2,670
      
1,092,887
  
農業
    
3,247
      
17
      
3,264
      
311,500
      
3,302
      
314,802
  
建設
    
1,664
      
286
      
1,950
      
193,469
      
2,357
      
195,826
  
消費者
    
557
      
939
      
1,496
      
60,377
      
939
      
61,316
  
其他商業貸款
    
1,713
      
516
      
2,229
      
134,472
      
1,696
      
136,168
  
其他農業貸款
    
270
      
-
      
270
      
30,388
      
285
      
30,673
  
國家和政治分部貸款
    
45
      
-
      
45
      
57,174
      
-
      
57,174
  
未分配
     367       -       367       -       -       -  
總
  
$
19,181
    
$
1,972
    
$
21,153
    
$
2,235,955
    
$
12,881
    
$
2,248,836
  

不良貸款



不良貸款包括那些被認為是非應計專案的貸款，下面將詳細描述，以及所有逾期90天或更長時間的貸款。 貸款在達到以下條件時被視為非應計狀態90拖欠天數，儘管公司可能收到部分付款 利息和部分償還這類貸款的本金，或者預計不會全額支付本金和利息的。此外，如果管理層知道其他資訊，包括破產、收回、死亡或法律 在訴訟程式中，貸款可能被置於非應計狀態。如果一筆貸款是90逾期天數或更長時間，並已妥善保管，並在 在收集過程中，它仍然可以被認為是應計。


下表反映了截至2024年9月30日和12月31日的不良貸款應收賬款以及非應計狀態的應收賬款。 分別為2023年。餘額按應收貸款類別列示(以千計)：

          --2024年9月30日     2023年12月31日，北京。
  
   
非應計專案
A相關
津貼
    
無應計
一個相關
津貼
    
90天或
更大
逾期
和
累算
    
非總人數
執行
貸款
    
非應計
一個相關
津貼
    
非累計
沒有
相關津貼
    
90天或
更大
逾期
和
累算
    
總
不良
貸款
  
房地產貸款：
                                                  
抵押貸款
  
$
166
    
$
2,351
    
$
256
    
$
2,773
     $ 315     $
2,646     $ -     $ 2,961  
房屋淨值
    
-
      
148
      
-
      
148
       -       121       18       139  
商業
    
1,230
      
9,588
      
353
      
11,171
       256       879       404       1,539  
農業
    
166
      
2,250
      
28
      
2,444
       181       2,489       75       2,745  
建設
    
-
      
1,948
      
-
      
1,948
       2,357       -       -       2,357  
消費者
    
855
      
-
      
12
      
867
       701       -       13       714  
其他商業貸款
    
1,946
      
16
      
52
      
2,014
       588       1,162       6       1,756  
其他農業貸款
     -
        194
       -
        194
        -
       492       -
        492
  
   
$
4,363
    
$
16,495
    
$
701
    
$
21,559
     $ 4,398     $
7,789     $ 516     $
12,703  


截至2024年9月30日，已有美金16.5 數百萬筆不含相關信用損失備抵的非應計貸款。為這些貸款提供擔保的抵押品的估計公允價值超過了其公允價值，或者這些貸款之前被記為可變現資產 抵押品價值。因此，認為無需做出具體估值撥備。


18
指數

下表 按貸款和租賃類別列出截至2024年9月30日和2023年12月31日依賴抵押品的非應計貸款和租賃的攤銷成本基礎以及抵押品類型（單位：千）：

2024年9月30日  
房地產
    
業務資產
    
沒有一
    
總
  
房地產貸款：
                        
抵押貸款
  
$
2,517
    
$
-
    
$
-
    
$
2,517
  
房屋淨值
    
148
      
-
      
-
      
148
  
商業
    
10,818
      
-
      
-
      
10,818
  
農業
    
2,416
      
-
      
-
      
2,416
  
建設
    
1,948
      
-
      
-
      
1,948
  
消費者
    
-
      
-
      
855
      
855
  
其他商業貸款
    
-
      
1,962
      
-
      
1,962
  
其他農業貸款
    
-
      
194
      
-
      
194
  
   
$
17,847
    
$
2,156
     $
855
    
$
20,858
  

2023年12月31日
  
房地產
    業務資產
    
沒有一
   
總
 
房地產貸款：
                        
抵押貸款
  
$
2,961
    
$
-
    
$
-
    
$
2,961
  
房屋淨值
    
121
      
-
      
-
      
121
  
商業
    
1,135
      
-
      
-
      
1,135
  
農業
    
2,670
      
-
      
-
      
2,670
  
建設
    
2,357
      
-
      
-
      
2,357
  
消費者
    
-
      
-
      
701
      
701
  
其他商業貸款
    
-
      
1,750
      
-
      
1,750
  
其他農業貸款
    
-
      
492
      
-
      
492
  
   
$
9,244
    
$
2,242
    
$
701
    
$
12,187
  

信用質量信息


商業房地產貸款、農業房地產貸款、建築貸款、 其他商業貸款、其他農業貸款以及國家和政治分區貸款，管理層使用內部風險評級系統來監控和評估信貸質量。期間 三 季度 2023, 該評級系統是從 九 等級評級系統到a 十 等級評級系統。的 第一 六 修訂後的系統下的類別被視為未受到批評，並被匯總為「通過」評級。在先前的制度下， 第一 五這些類別被認為沒有受到批評，並被匯總為“及格”評級。管理層使用的批評評級類別通常遵循銀行監管定義。每個評級的定義如下 定義如下：


•
通過(職系1-6)-這些貸款提供給信用質量從可接受到非常高質量的客戶，並受到債務人目前的淨資產和償付能力的保護，由 標的抵押品的價值。


•
特別提及(年級7)- 這一貸款等級符合監管指導，包括存在潛在弱點或風險的貸款，如果不加以糾正，可能會導致更嚴重的問題。


•
不合標準(職系8)--這個 貸款等級與監管指導一致，包括基於客觀證據具有明確定義的弱點的貸款，其特徵是如果這些缺陷，銀行將遭受一些損失的明顯可能性 不會被更正。


•
值得懷疑的(級 9)--這筆貸款 評級符合監管指導，包括具有不合標準資產固有缺陷的貸款。此外，這些弱點使得全額催收或清算非常可疑和不可能，基於 在現有的情況下。


•
損失(職系10)--這筆貸款 評級符合監管指引，包括被視為無法收回的貸款，或其價值不足以作為資產繼續存在的貸款。

19
指數

為了幫助確保風險評級的準確性，並反映借款人目前和未來償還貸款的能力，本公司的貸款 評級過程包括幾個層面的內部和外部監督。本公司的信貸員負責及時和準確地對其每個投資組合中的貸款在發起時和根據 監督管理。監督所有商業、農業、國家和政治關係，超過$500，000,000被每年審查，以 確保貸款等級的適當性。此外，公司至少每年聘請一名外部顧問：1)審查至少50% 每年商業貸款組合的美金量，2）總計超過美金的關係的大樣本1,000,000, 3)選定超過美金的貸款關係750，000逾期超過30天，或被歸類為特別提及、不合格、可疑或 損失，以及4）管理層或顧問認為適當的其他貸款。


下表代表截至2024年9月30日和2023年12月31日按內部指定等級和發起年份列出的信用風險（單位：千）：

                                       
旋轉
    
旋轉
        
         
貸款
    
貸款
        
                                       
攤銷
    
轉換
        
2024年9月30日
  
2024
    
2023
    
2022
    
2021
    
2020
    
之前
    
成本基準
    
至足月
    
總
  
商業地產
                                                      
風險評級
                                                      
通過
  
$
38,080
    
$
87,934
    
$
348,635
    
$
204,747
    
$
113,932
    
$
232,156
    
$
29,762
    
$
1,821
    
$
1,057,067
  
特別提到
    
-
      
813
      
10,395
      
3,361
      
1,384
      
8,573
      
1,917
      
-
      
26,443
  
不合標準
    
-
      
572
      
13,832
      
545
      
545
      
10,784
      
356
      
404
      
27,038
  
懷疑
     -       -       -       -       -       -       -       -       -  
總
  
$
38,080
    
$
89,319
    
$
372,862
    
$
208,653
    
$
115,861
    
$
251,513
    
$
32,035
    
$
2,225
    
$
1,110,548
  
本期毛額沖銷
  
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
  
                                                                         
農業房地產
                                                                        
風險評級
                                                                        
通過
  
$
26,932
    
$
25,900
    
$
47,419
    
$
26,858
    
$
30,231
    
$
132,022
    
$
14,143
    
$
117
    
$
303,622
  
特別提到
    
2,883
      
140
      
10,072
      
241
      
-
      
6,102
      
1,960
      
28
      
21,426
  
不合標準
    
249
      
39
      
334
      
1,027
      
-
      
3,868
      
747
      
422
      
6,686
  
懷疑
     -       -       -       -       -       -       -       -       -  
總
  
$
30,064
    
$
26,079
    
$
57,825
    
$
28,126
    
$
30,231
    
$
141,992
    
$
16,850
    
$
567
    
$
331,734
  
本期毛額沖銷
  
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
  
                                                                         
建設
                                    

                                 
風險評級
                                                                        
通過
  
$
30,661
    
$
54,158
    
$
73,526
    
$
5,829
    
$
3,487
    
$
-
    
$
1,120
    
$
-
    
$
168,781
  
特別提到
    
-
      
-
      
4,614
      
2,951
      
-
      
-
      
-
      
-
      
7,565
  
不合標準
    
-
      
-
      
412
      
1,948
      
-
      
-
      
-
      
-
      
2,360
  
懷疑
     -       -       -       -       -       -       -       -       -  
總
  
$
30,661
    
$
54,158
    
$
78,552
    
$
10,728
    
$
3,487
    
$
-
    
$
1,120
    
$
-
    
$
178,706
  
本期毛額沖銷
  
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
  
                                                                         
其他商業貸款
                                    

                                 
風險評級
                                                                        
通過
  
$
32,035
    
$
22,623
    
$
7,487
    
$
6,676
    
$
2,339
    
$
3,758
    
$
47,044
    
$
78
    
$
122,040
  
特別提到
    
330
      
-
      
1,848
      
1,384
      
-
      
65
      
5,189
      
33
      
8,849
  
不合標準
    
178
      
-
      
27
      
-
      
257
      
911
      
345
      
1,662
      
3,380
  
懷疑
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
16
      
16
  
總
  
$
32,543
    
$
22,623
    
$
9,362
    
$
8,060
    
$
2,596
    
$
4,734
    
$
52,578
    
$
1,789
    
$
134,285
  
本期毛額沖銷
  
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
2,502
    
$
-
    
$
2,502
  
                                                                         
其他農業貸款
                                    

                                 
風險評級
                                                                        
通過
  
$
4,051
    
$
2,127
    
$
992
    
$
4,391
    
$
457
    
$
268
    
$
9,148
    
$
-
    
$
21,434
  
特別提到
    
626
      
-
      
372
      
365
      
-
      
-
      
760
      
-
      
2,123
  
不合標準
    
220
      
356
      
85
      
10
      
-
      
167
      
125
      
17
      
980
  
懷疑
     -       -       -       -       -       -       -       -       -  
總
  
$
4,897
    
$
2,483
    
$
1,449
    
$
4,766
    
$
457
    
$
435
    
$
10,033
    
$
17
    
$
24,537
  
本期毛額沖銷
  
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
  
                                                                         
國家和政治分區貸款
                                    

                                 
風險評級
                                                                        
通過
  
$
-
    
$
1,458
    
$
13,497
    
$
10,664
    
$
5,357
    
$
23,898
    
$
-
    
$
-
    
$
54,874
  
特別提到
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
不合標準
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
懷疑
     -       -       -       -       -       -       -       -       -  
總
  
$
-
    
$
1,458
    
$
13,497
    
$
10,664
    
$
5,357
    
$
23,898
    
$
-
    
$
-
    
$
54,874
  
本期毛額沖銷
  
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
  
                                                                         
總
                                    

                                 
風險評級
                                                                        
通過
  
$
131,759
    
$
194,200
    
$
491,556
    
$
259,165
    
$
155,803
    
$
392,102
    
$
101,217
    
$
2,016
    
$
1,727,818
  
特別提到
    
3,839
      
953
      
27,301
      
8,302
      
1,384
      
14,740
      
9,826
      
61
      
66,406
  
不合標準
    
647
      
967
      
14,690
      
3,530
      
802
      
15,730
      
1,573
      
2,505
      
40,444
  
懷疑
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
16
      
16
  
總
  
$
136,245
    
$
196,120
    
$
533,547
    
$
270,997
    
$
157,989
    
$
422,572
    
$
112,616
    
$
4,598
    
$
1,834,684
  
本期毛額沖銷總額
  $
-     $
-     $
-     $
-     $
-     $
-     $
2,502     $
-     $
2,502  

20
指數
 
                                      
旋轉
    
旋轉
        
 
        
貸款
    
貸款
        
 
                                      
攤銷
    
轉換
        
2023年12月31日
  
2023
    
2022
    
2021
    
2020
    
2019
    
之前
    
成本基準
    
至足月
    
總
  
商業地產
                                                      
風險評級
                                                      
通過
  
$
90,068
    
$
333,710
    
$
224,873
    
$
122,560
    
$
81,557
    
$
180,799
    
$
28,360
    
$
1,140
    
$
1,063,067
  
特別提到
    
672
      
7,963
      
227
      
1,552
      
7,442
      
8,159
      
96
      
60
      
26,171
  
不合標準
    
-
      
1,302
      
6
      
-
      
158
      
1,444
      
317
      
422
      
3,649
  
懷疑
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
總
  
$
90,740
    
$
342,975
    
$
225,106
    
$
124,112
    
$
89,157
    
$
190,402
    
$
28,773
    
$
1,622
    
$
1,092,887
  
本期毛額沖銷
  
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
  
 
                                                                        
農業房地產
                                                                        
風險評級
                                                                        
通過
  
$
22,632
    
$
47,479
    
$
28,990
    
$
32,058
    
$
25,406
    
$
118,700
    
$
10,495
    
$
460
    
$
286,220
  
特別提到
    
574
      
9,165
      
1,499
      
-
      
962
      
7,038
      
3,535
      
-
      
22,773
  
不合標準
    
-
      
-
      
-
      
-
      
102
      
5,394
      
75
      
238
      
5,809
  
懷疑
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
總
  
$
23,206
    
$
56,644
    
$
30,489
    
$
32,058
    
$
26,470
    
$
131,132
    
$
14,105
    
$
698
    
$
314,802
  
本期毛額沖銷
  
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
  
 
                                                                        
建設
                                    

                                 
風險評級
                                                                        
通過
  
$
54,973
    
$
102,562
    
$
22,508
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
839
    
$
1,166
    
$
182,048
  
特別提到
    
1,574
      
5,432
      
4,415
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
11,421
  
不合標準
    
-
      
-
      
2,357
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
2,357
  
懷疑
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
總
  
$
56,547
    
$
107,994
    
$
29,280
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
839
    
$
1,166
    
$
195,826
  
本期毛額沖銷
  
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
  
 
                                                                        
其他商業貸款
                                    

                                 
風險評級
                                                                        
通過
  
$
31,493
    
$
11,407
    
$
9,016
    
$
4,793
    
$
4,758
    
$
3,530
    
$
63,285
    
$
93
    
$
128,375
  
特別提到
    
51
      
52
      
1,510
      
184
      
223
      
629
      
1,652
      
36
      
4,337
  
不合標準
    
52
      
97
      
-
      
-
      
149
      
967
      
502
      
1,667
      
3,434
  
懷疑
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
22
      
22
  
總
  
$
31,596
    
$
11,556
    
$
10,526
    
$
4,977
    
$
5,130
    
$
5,126
    
$
65,439
    
$
1,818
    
$
136,168
  
本期毛額沖銷
  
$
200
    
$
-
    
$
-
    
$
763
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
963
  
 
                                                                        
其他農業貸款
                                    

                                 
風險評級
                                                                        
通過
  
$
3,902
    
$
1,520
    
$
6,448
    
$
1,046
    
$
532
    
$
305
    
$
15,331
    
$
-
    
$
29,084
  
特別提到
    
-
      
473
      
16
      
42
      
-
      
-
      
488
      
29
      
1,048
  
不合標準
    
-
      
-
      
207
      
-
      
4
      
255
      
44
      
31
      
541
  
懷疑
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
總
  
$
3,902
    
$
1,993
    
$
6,671
    
$
1,088
    
$
536
    
$
560
    
$
15,863
    
$
60
    
$
30,673
  
本期毛額沖銷
  
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
  
 
                                                                        
國家和政治分區貸款
                                    

                                 
風險評級
                                                                        
通過
  
$
1,623
    
$
14,171
    
$
10,841
    
$
5,235
    
$
-
    
$
25,294
    
$
10
    
$
-
    
$
57,174
  
特別提到
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
不合標準
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
懷疑
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
總
  
$
1,623
    
$
14,171
    
$
10,841
    
$
5,235
    
$
-
    
$
25,294
    
$
10
    
$
-
    
$
57,174
  
本期毛額沖銷
  
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
  
 
                                                                        
總
                                    

                                 
風險評級
                                                                        
通過
  
$
204,691
    
$
510,849
    
$
302,676
    
$
165,692
    
$
112,253
    
$
328,628
    
$
118,320
    
$
2,859
    
$
1,745,968
  
特別提到
    
2,871
      
23,085
      
7,667
      
1,778
      
8,627
      
15,826
      
5,771
      
125
      
65,750
  
不合標準
    
52
      
1,399
      
2,570
      
-
      
413
      
8,060
      
938
      
2,358
      
15,790
  
懷疑
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
22
      
22
  
總
  
$
207,614
    
$
535,333
    
$
312,913
    
$
167,470
    
$
121,293
    
$
352,514
    
$
125,029
    
$
5,364
    
$
1,827,530
  
本期毛額沖銷
  $
200     $
-     $
-     $
763     $
-     $
-     $
-     $
-     $
963  
21
指數

對於住宅房地產抵押貸款、房屋淨值貸款和消費貸款，信用質量是根據貸款的不良或不良進行監控的，這通常是基於貸款的老化狀態。 貸款和付款活動，除非為了提高對可能信用事件的認識而採取特定行動，例如破產、收回、死亡或付款嚴重延遲。不良貸款包括那些被考慮的貸款 非應計性（上文更詳細描述），以及所有逾期90天或以上且仍在應計的貸款。下表按發放年份列出了截至9月30日的基於支付活動的這些貸款類別的記錄投資， 2024年和2023年12月31日（以千計）：


                                       
旋轉
    
旋轉
        
         
貸款
    
貸款
        
                                       
攤銷
    
轉換
        
2024年9月30日
  
2024
    
2023
    
2022
    
2021
    
2020
    
之前
    
成本基準
    
至足月
    
總
  
住宅房地產
                                                      
支付執行
                                                      
執行
  
$
7,235
    
$
22,622
    
$
90,094
    
$
46,422
    
$
28,023
    
$
106,310
    
$
-
    
$
-
    
$
300,706
  
不良
    
-
      
-
      
382
      
860
      
468
      
1,063
      
-
      
-
      
2,773
  
總
  
$
7,235
    
$
22,622
    
$
90,476
    
$
47,282
    
$
28,491
    
$
107,373
    
$
-
    
$
-
    
$
303,479
  
本期毛額沖銷
  
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
4
    
$
-
    
$
-
    
$
4
  
                                                                         
房屋淨值
                                    

                                 
支付執行
                                                                        
執行
  
$
2,300
    
$
3,628
    
$
2,508
    
$
1,582
    
$
1,663
    
$
8,517
    
$
28,985
    
$
444
    
$
49,627
  
不良
    
-
      
-
      
-
      
-
      
66
      
82
      
-
      
-
      
148
  
總
  
$
2,300
    
$
3,628
    
$
2,508
    
$
1,582
    
$
1,729
    
$
8,599
    
$
28,985
    
$
444
    
$
49,775
  
本期毛額沖銷
  
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
  
                                                                         
消費者
                                    

                                 
支付執行
                                                                        
執行
  
$
1,696
    
$
1,060
    
$
650
    
$
440
    
$
342
    
$
2,627
    
$
135,381
    
$
1
    
$
142,197
  
不良
    
-
      
4
      
2
      
-
      
6
      
855
      
-
      
-
      
867
  
總
  
$
1,696
    
$
1,064
    
$
652
    
$
440
    
$
348
    
$
3,482
    
$
135,381
    
$
1
    
$
143,064
  
本期毛額沖銷
  
$
-
    
$
10
    
$
25
    
$
-
    
$
-
    
$
5
    
$
22
    
$
-
    
$
62
  
                                                                         
總
                                    

                                 
支付執行
                                                                        
執行
  
$
11,231
    
$
27,310
    
$
93,252
    
$
48,444
    
$
30,028
    
$
117,454
    
$
164,366
    
$
445
    
$
492,530
  
不良
    
-
      
4
      
384
      
860
      
540
      
2,000
      
-
      
-
      
3,788
  
總
  
$
11,231
    
$
27,314
    
$
93,636
    
$
49,304
    
$
30,568
    
$
119,454
    
$
164,366
    
$
445
    
$
496,318
  
本期毛額沖銷
  $
-     $
10     $
25     $
-     $
-     $
9     $
22     $
-     $
66  

22
指數
 
                                      
旋轉
    
旋轉
        
 
        
貸款
    
貸款
        
 
                                      
攤銷
    
轉換
        
2023年12月31日
  
2023
    
2022
    
2021
    
2020
    
2019
    
之前
    
成本基準
    
至足月
    
總
  
住宅房地產
                                                      
支付執行
                                                      
執行
  
$
19,082
    
$
93,706
    
$
47,774
    
$
29,940
    
$
18,923
    
$
97,813
    
$
-
    
$
-
    
$
307,238
  
不良
    
-
      
399
      
766
      
396
      
-
      
1,400
      
-
      
-
      
2,961
  
總
  
$
19,082
    
$
94,105
    
$
48,540
    
$
30,336
    
$
18,923
    
$
99,213
    
$
-
    
$
-
    
$
310,199
  
本期毛額沖銷
  
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
1
    
$
-
    
$
-
    
$
1
  
                                                                         
房屋淨值
                                    

                                 
支付執行
                                                                        
執行
  
$
3,877
    
$
3,008
    
$
1,886
    
$
1,954
    
$
2,462
    
$
7,883
    
$
28,219
    
$
363
    
$
49,652
  
不良
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
72
      
67
      
-
      
139
  
總
  
$
3,877
    
$
3,008
    
$
1,886
    
$
1,954
    
$
2,462
    
$
7,955
    
$
28,286
    
$
363
    
$
49,791
  
本期毛額沖銷
  
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
  
 
                                                                        
消費者
                                    

                                 
支付執行
                                                                        
執行
  
$
1,803
    
$
979
    
$
539
    
$
477
    
$
557
    
$
2,988
    
$
53,254
    
$
5
    
$
60,602
  
不良
    
-
      
21
      
-
      
-
      
-
      
693
      
-
      
-
      
714
  
總
  
$
1,803
    
$
1,000
    
$
539
    
$
477
    
$
557
    
$
3,681
    
$
53,254
    
$
5
    
$
61,316
  
本期毛額沖銷
  
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
1
    
$
341
    
$
23
    
$
-
    
$
365
  
 
                                                                        
總
                                    

                                 
支付執行
                                                                        
執行
  
$
24,762
    
$
97,693
    
$
50,199
    
$
32,371
    
$
21,942
    
$
108,684
    
$
81,473
    
$
368
    
$
417,492
  
不良
    
-
      
420
      
766
      
396
      
-
      
2,165
      
67
      
-
      
3,814
  
總
  
$
24,762
    
$
98,113
    
$
50,965
    
$
32,767
    
$
21,942
    
$
110,849
    
$
81,540
    
$
368
    
$
421,306
  
本期毛額沖銷
  $
-     $
-     $
-     $
-     $
1     $
342     $
23     $
-     $
366  

逾期貸款應收帳款的帳齡分析


管理層通過分析由期限決定的投資組合年齡進一步監控貸款組合的表現和信用質量 記錄的付款逾期的時間。下表包括截至2024年9月30日和2023年12月31日已記錄的逾期應收貸款投資的帳齡分析（以千計）：

九月30, 2024
  
30-59 天
逾期
    
60-89 天
逾期
    
90天
或更大
    
總 過去
由於
    
電流
    
總
貸款
應收款項
    
90天或
更大和
累算
  
房地產貸款：
                                          
抵押貸款
  
$
529
    
$
250
    
$
1,927
    
$
2,706
    
$
300,773
    
$
303,479
    
$
256
  
房屋淨值
    
89
      
18
      
148
      
255
      
49,520
      
49,775
      
-
  
商業
    
2,413
      
2,906
      
10,655
      
15,974
      
1,094,574
      
1,110,548
      
353
  
農業
    
1,409
      
357
      
195
      
1,961
      
329,773
      
331,734
      
28
  
建設
    
-
      
-
      
1,948
      
1,948
      
176,758
      
178,706
      
-
  
消費者
    
158
      
6
      
867
      
1,031
      
142,033
      
143,064
      
12
  
其他商業貸款
    
309
      
200
      
1,894
      
2,403
      
131,882
      
134,285
      
52
  
其他農業貸款
    
200
      
-
      
11
      
211
      
24,326
      
24,537
      
-
  
治國理 細分貸款
    
-
      
-
      
-
      
-
      
54,874
      
54,874
      
-
  
總
  
$
5,107
    
$
3,737
    
$
17,645
    
$
26,489
    
$
2,304,513
    
$
2,331,002
    
$
701
  
                                                         
被視為非應計貸款
  
$
1,274
    
$
148
    
$
16,944
    
$
18,366
    
$
2,492
    
$
20,858
          
貸款仍在累積
    
3,833
      
3,589
      
701
      
8,123
      
2,302,021
      
2,310,144
          
總
  
$
5,107
    
$
3,737
    
$
17,645
    
$
26,489
    
$
2,304,513
    
$
2,331,002
          

23
指數
12月31日， 2023
  
30-59 天
逾期
    
60-89 天
逾期
    
90天
或更大
    
總 過去
由於
    
電流
    
總
貸款
應收款項
    
90天或
更大和
累算
  
房地產貸款：
                                          
抵押貸款
  
$
2,682
    
$
360
    
$
2,240
    
$
5,282
    
$
304,917
    
$
310,199
    
$
-
  
房屋淨值
    
145
      
67
      
71
      
283
      
49,508
      
49,791
      
18
  
商業
    
1,151
      
245
      
1,380
      
2,776
      
1,090,111
      
1,092,887
      
404
  
農業
    
72
      
-
      
1,440
      
1,512
      
313,290
      
314,802
      
75
  
建設
    
4,407
      
388
      
2,357
      
7,152
      
188,674
      
195,826
      
-
  
消費者
    
16
      
282
      
23
      
321
      
60,995
      
61,316
      
13
  
其他商業貸款
    
670
      
366
      
319
      
1,355
      
134,813
      
136,168
      
6
  
其他農業貸款
    
108
      
362
      
-
      
470
      
30,203
      
30,673
      
-
  
國家和政治分區貸款
    
-
      
-
      
-
      
-
      
57,174
      
57,174
      
-
  
總
  
$
9,251
    
$
2,070
    
$
7,830
    
$
19,151
    
$
2,229,685
    
$
2,248,836
    
$
516
  
被視為非應計貸款
  
$
199
    
$
666
    
$
7,314
    
$
8,179
    
$
4,008
    
$
12,187
          
貸款仍在累積
    
9,052
      
1,404
      
516
      
10,972
      
2,225,677
      
2,236,649
          
總
  
$
9,251
    
$
2,070
    
$
7,830
    
$
19,151
    
$
2,229,685
    
$
2,248,836
          


對遇到財務困難的借款人的修改



有時，該公司會通過提供本金減免、期限延長， 非微不足道的付款延遲或利率降低。當提供本金免除時，免除金額將從信用損失備抵中扣除。



在某些情況下，該公司為一筆貸款提供多種類型的優惠。通常，一種類型的讓步，如條款 延期，最初是批准的。如果借款人繼續遇到財務困難，可能會給予另一項優惠，如本金減免。



有 沒有在截至2024年9月30日的9個月內為遇到財務困難的借款人進行的貸款修改。


持有待售的止贖資產


為清償貸款而獲得的止贖資產按公允價值減去估計的出售成本列賬，並計入 合併資產負債表。截至2024年9月30日和2023年12月31日，包括在其他資產中的資產為$2,486，000和美金474分別喪失抵押品贖回權的資產。截至2024年9月30日，止贖資產包括$127在期末前通過代位契據交易喪失抵押品贖回權或通過代償契據收到的消費性住宅抵押貸款的數量為5,000。截至2024年9月30日，公司擁有 於#年啟動正式止贖程式#8314,000的住宅按揭貸款，抵押品物業尚未 轉移到止贖資產中。

24
指數
附註6--商譽和其他無形資產


下表提供了截至2024年9月30日和12月31日的無形資產賬面價值總額和累計攤銷。 2023年(千人)：

 
2024年9月30日
    
2023年12月31日
  
   
毛
帳面
值
    
積累
攤銷
    
淨
帳面
值
    
毛
帳面
值
    
積累
攤銷
    
淨
帳面
值
  
攤銷無形資產（1）：
                                    
MSRs
  
$
2,546
    
$
(1,726
)
  
$
820
    
$
2,457
    
$
(1,502
)
  
$
955
  
核心存款無形資產
    
4,713
      
(2,450
)
    
2,263
      
4,713
      
(2,018
)
    
2,695
  
攤銷無形資產總額
  
$
7,259
    
$
(4,176
)
  
$
3,083
    
$
7,170
    
$
(3,520
)
  
$
3,650
  
未變現無形資產：
                                                
商譽
  
$
85,758
                    
$
85,758
                  
(1) 不包括全額攤銷的無形資產


下表提供了本年度和未來五年攤銷無形資產的估計未來攤銷費用（單位： 數千）。該公司根據2024年9月30日的現有資產餘額對攤銷費用的預測如下。未來攤銷費用可能與這些預測不同：

 
MSRs
    
核心存款無形資產
    
總
  
止三個月 九月30, 2024 （實際）
  
$
70
    
$
136
    
$
206
  
九 截至 九月30, 2024 （實際）
    
224
      
432
      
656
  
止三個月 九月30, 2023 （實際）
    
80
      
157
      
237
  
九 截至 九月30, 2023 （實際）
    
228
      
219
      
447
  
截至12月31日的年度估計，
                        
剩餘的2024年
    
69
      
132
      
201
  
2025
    
244
      
478
      
722
  
2026
    
193
      
395
      
588
  
2027
    
136
      
339
      
475
  
2028
    
89
      
284
      
373
  
此後
    
89
      
635
      
724
  
總
   $ 820    
$
2,263
     $ 3,083  

附註7-僱員福利計劃


有關本公司退休金及員工福利計劃的其他詳細披露，請參閱本公司經審計綜合報告附註11 財務報表包括在2023年年度報告中的表格10-k。


非繳費固定收益養老金計劃


本銀行贊助一項受託非繳費固定收益養老金計劃(“養老金計劃”)，涵蓋幾乎所有先前僱用的僱員和官員。 到2007年1月1日。世行的資金政策是，如果需要，根據計劃精算師制定的資金公式進行年度捐款。任何僱用日期為2007年1月1日或更晚的員工均沒有資格參加 養老金計劃。


作為養老金計劃的替代，僱用日期為2007年1月1日或更晚的員工在達到一定服務年限後有資格領取 要求，來自銀行的年度可自由支配的401(K)計劃供款等於員工基本薪酬的某個百分比。供款金額(如果有)放在401(K)計劃內的一個單獨賬戶中，並受 歸屬要求。


對於有資格參加養老金計劃的員工，養老金計劃要求向符合條件的員工支付福利，主要依據是 在退休或以其他方式終止僱傭關係時，僱員可選擇年金福利或一次性分配退休金計劃中的既得福利。


25
指數

下文闡述了養卹金計劃的定期福利淨費用的構成部分和合並損益表中的專案，其中 這些金額分別包括截至2024年9月30日和2023年9月30日的三個月和九個月(以千為單位)：

 
止三個月
9月30日，
    
九截至的月份
九月30,
    
   
2024
    
2023
    
2024
    
2023
  
合併上受影響的行專案
損益表
服務成本
  
$
82
    
$
75
    
$
247
    
$
230
  
工資和員工福利
利息成本
    
106
      
104
      
317
      
324
  
其他費用
計劃資產預期回報
    
(198
)
    
(183
)
    
(593
)
    
(577
)
其他費用
淨攤銷和遞延
    
8
      
17
      
24
      
31
  
其他費用
淨定期福利成本
  
$
(2
)
  
$
13
 
$
(5
)
  
$
8
 


銀行會這樣做。沒有I don‘我不指望能為 2024年的養老金計劃.


限制性股票計劃


本公司維持一項限制性股票計劃(“計劃”)，根據該計劃，僱員及非僱員公司董事均有資格獲得 基於業績相關要求的限制性股票。根據該計劃授予的獎勵以公司普通股的形式發放，並受某些歸屬要求的約束，包括持續受僱於公司或在公司服務。 2016年4月，本公司股東共授權150,000公司普通股股票將根據以下條款提供 計劃。截至2024年9月30日，104,672根據該計劃仍可發行股票。該計劃協助公司 吸引、留住和激勵員工為公司的成功做出重大貢獻，並更加重視將股權作為薪酬的關鍵組成部分。


下表詳細說明瞭截至2024年9月30日的三個月和九個月內限制性股票的歸屬、授予和沒收情況：


 
三個月
    
九 個月
  
   
未歸屬
股份
    
加權
平均
市場價格
    
未歸屬
股份
    
加權
平均
市場價格
  
優秀，期末
    
10,220
    
$
55.81
      
6,707
    
$
71.94
  
授予
    
1,961
      
48.44
      
7,891
      
44.46
  
既得
    
(571
)
    
(70.81
)
    
(2,988
)
    
(69.76
)
期末傑出
    
11,610
    
$
53.82
      
11,610
    
$
53.82
  


與限制性股票相關的補償費用根據市場價格確認 在歸屬期內授予日期的股票。與限制性股票相關的補償費用為美金191，000和美金178截至2024年9月30日和2023年9月30日的九個月分別為，000。截至2024年9月30日和2023年9月30日的三個月, 賠償費用總計 $69，000和 $62,000, 分別截至2024年9月30日，總補償成本與未歸屬的未歸屬獎勵有關 但被認可的是美金625,000，預計將是 在接下來的時間裡被認可 三年.

26
指數
注8 -累計其他綜合損失


下表列出了截至9月的三個月和九個月按組成部分劃分的累計其他全面虧損（扣除稅）的變化 2024年和2023年（以千計）：

 
截至2024年9月30日的三個月
  
   
未實現收益（損失）
可供出售
證券（a）
    
界定福利
養老金項目（a）
    
未變現虧損
利率互換（a）
    
總
  
截至6月30日餘額， 2024
  
$
(29,158
)
  
$
(959
)
  
$
4,185
    
$
(25,932
)
重新分類前的其他全面收益（虧損）（扣除稅）
    
8,170
      
-
      
(657
)
    
7,513
  
從累計其他全面收益（虧損）重新分類的金額（扣除稅款）
    
-
      
6
      
(503
)
    
(497
)
本期淨其他綜合收益（損失）
   
8,170
      
6
      
(1,160
)
    
7,016
  
餘額截至 九月30, 2024
  
$
(20,988
)
  
$
(953
)
  
$
3,025
    
$
(18,916
)

 
截至2024年9月30日的九個月
  
   
未實現收益（損失）
可供出售
證券（a）
    
界定福利
養老金項目（a）
    
未變現虧損
利率互換（a）
    
總
  
截至12月31日餘額， 2023
  
$
(28,238
)
  
$
(972
)
  
$
4,299
    
$
(24,911
)
重新分類前的其他全面收益（虧損）（扣除稅）
    
7,250
      
-
      
230
      
7,480
  
從累計其他全面收益（虧損）重新分類的金額（扣除稅款）
    
-
      
19
      
(1,504
)
    
(1,485
)
本期淨其他綜合收益（損失）
   
7,250
      
19
      
(1,274
)
    
5,995
  
餘額截至 九月30, 2024
  
$
(20,988
)
  
$
(953
)
  
$
3,025
    
$
(18,916
)


 
截至2023年9月30日的三個月
  
   
未實現收益（損失）
可供出售
證券（a)
    
界定福利
養老金項目（a）
    
未變現虧損
利率互換（a）
    
總
  
截至2023年6月30日餘額
  
$
(35,119
)
  
$
(1,045
)
  
$
5,184
    
$
(30,980
)
重新分類前的其他全面收益（虧損）（扣除稅）
    
(6,025
)
    
-
      
823
      
(5,202
)
從累計其他全面收益（虧損）重新分類的金額（扣除稅款）
    
-
      
6
      
(467
)
    
(461
)
本期淨其他綜合收益（損失）
   
(6,025
)
    
6
      
356
      
(5,663
)
餘額截至 九月30, 2023
  
$
(41,144
)
  
$
(1,039
)
  
$
5,540
    
$
(36,643
)

 
截至2023年9月30日的九個月
  
   
未實現收益（損失）
可供出售
證券（a）
    
界定福利
養老金項目（a）
    
未變現虧損
利率互換（a）
    
總
  
截至2022年12月31日餘額
  
$
(37,514
)
  
$
(1,056
)
  
$
5,429
    
$
(33,141
)
重新分類前的其他全面收益（虧損）（扣除稅）
    
(3,669
)
    
-
      
1,352
      
(2,317
)
從累計其他全面收益（虧損）重新分類的金額（扣除稅款）
    
39
      
17
      
(1,241
)
    
(1,185
)
本期淨其他綜合收益（損失）
   
(3,630
)
    
17
      
111
      
(3,502
)
餘額截至 九月30, 2023
  
$
(41,144
)
  
$
(1,039
)
  
$
5,540
    
$
(36,643
)

(a) 括號中的金額表示借記 合併資產負債表。

27
指數

下表列出了從第三和第九項累計其他全面虧損的各個組成部分中重新分類的大量金額 截至2024年9月30日和2023年9月30日的月份（單位：千）：

累計其他全面收益（虧損）詳情
  
從累計全面重新分類的金額
收入（損失）（a）
  
合併利潤表中受影響的細目
 
  
截至9月30日的三個月，
  
 
 
  
2024
    
2023
  
 
可供出售證券的未實現損益
            
             
   
$
-
    
$
-
可供出售證券收益，淨值
     
-
      
-
  
所得稅撥備
   
$
-
    
$
-
扣除稅項
                   
固定福利養老金項目
                                        
 
  
$
(8
)
  
$
(7
)
其他費用
 
    
2
      
1
  
所得稅撥備
 
  
$
(6
)
  
$
(6
)
扣除稅項
                                               
利率互換未實現收益（損失）
   $ 636     $ 591  
利息開支
      (133 )     (124 )
所得稅撥備
    $ 503     $ 467  
扣除稅項
                                       
重新分類總數
  
$
497
    
$
461
  
 

截至9月30日的九個月，
 
  
2024
    
2023
  
 
可供出售證券的未實現損益
            
                 
   
$
-
    
$
(51
)
可供出售證券損失，淨
     
-
      
12
  
所得稅撥備
   
$
-
    
$
(39
)
扣除稅項
                   
固定福利養老金項目
                                                
 
  
$
(24
)
  
$
(21
)
其他費用
 
    
5
      
4
  
所得稅撥備
 
  
$
(19
)
  
$
(17
)
扣除稅項
                                            
利率互換未實現收益（損失）   $ 1,904     $ 1,571  
利息開支
      (400 )     (330 )
所得稅撥備
    $ 1,504     $ 1,241  
扣除稅項
                                                         
重新分類總數
  
$
1,485
    
$
1,185
  
 

(a) 括號中的金額表示費用和 其他金額表示合併利潤表中的收入

28
指數
注9 -公允價值衡量


該公司建立了一個與衡量資產時使用的定價可觀察性水平相關的分層披露框架， 按公允價值計算的負債。該層次結構定義的三個廣泛級別如下：

一級：
截至報告日期，相同資產或負債的報價在活躍市場上可用。

第二級：
定價投入不同於活躍市場的報價，在報告日期可直接或間接觀察到。這些東西的性質 資產及負債包括可提供報價但交易不太頻繁的專案，以及使用其他金融工具進行公允估值的專案，其參數可直接觀察。

第三級：
截至報告日期很少或沒有定價可觀察性的資產和負債。這些專案沒有雙向市場，使用 管理層對公允價值的最佳估計，其中確定公允價值的投入需要管理層做出重大判斷或估計。


說明按公允價值計量的工具的估值方法，以及這類工具的一般分類 根據估值層次，如下所述。


一般而言，公允價值是以可得的市場報價為基礎。如果沒有該等報價的市場價格，則公允價值以 內部開發的模型，主要使用可觀察到的基於市場的參數作為輸入。可作出估值調整，以確保金融工具按公允價值入賬。這些調整可能包括反映以下情況的數額 交易對手信用質量、公司的信譽以及無法觀察到的參數等。任何此類估值調整都會隨著時間的推移而持續適用。公司的估值方法可能會產生公允價值 可能不能反映可變現淨值或反映未來公允價值的計算。雖然管理層認為該公司的估值方法是適當的，並與其他市場參與者保持一致，但使用不同的 確定某些金融工具公允價值的方法或假設可能導致在報告日期對公允價值的不同估計。公允價值層級之間的轉移在實際日期確認 導致轉移的事件或情況，這通常與公司的月度和/或季度估值過程重合。

要求按公允價值經常性計量的資產和負債


股權證券和可供出售的證券的公允價值由活躍市場的報價確定，並進行分類。 如果沒有報價的市場價格，公允價值由矩陣定價決定，這是一種數學技術，在業內被廣泛用於對債務證券進行估值，而不完全依賴於 公允價值考慮的是可觀察數據，其中可能包括交易商報價、市場價差、現金流、美國 國債收益率曲線、即時交易水準、交易執行數據、市場共識提前還款速度、信用資訊以及債券的條款和條件等。

29
指數

下表列出了綜合財務報表中報告的資產和負債 於2024年9月30日及2023年12月31日按公允價值層級(以千計)的經常性基礎上按公允價值計算的資產負債表。金融資產和負債的整體分類是根據最低的 對公允價值計量有重要意義的投入水準。

九月30, 2024
  
一級
    
二級
    
三級
    
總
  
公允價值經常性計量：
                        
資產
                        
股本證券
  
$
1,730
    
$
-
    
$
-
    
$
1,730
  
可供出售的證券：
                                
美國機構證券
    
-
      
55,614
      
-
      
55,614
  
美國國債
    
123,304
      
-
      
-
      
123,304
  
國家和政治分支機構的義務
    
-
      
97,442
      
-
      
97,442
  
公司義務
    
-
      
12,641
      
-
      
12,641
  
政府贊助實體中的抵押貸款支持證券
    
-
      
130,189
      
-
      
130,189
  
待售貸款
 		    -       13,520       -       13,520  
其他資產
 		                               
衍生工具
    
-
      
8,591
      
402
      
8,993
  
負債
                                
衍生工具
    
-
      
(4,763
)
    
-
      
(4,763
)

12月31日， 2023
  
一級
    
二級
    
三級
    
總
  
經常性的公允價值計量：
                        
資產
                        
股本證券
  
$
1,938
    
$
-
    
$
-
    
$
1,938
  
可供出售證券：
                                
美國機構證券
    
-
      
60,771
      
-
      
60,771
  
美國國債證券
    
143,288
      
-
      
-
      
143,288
  
國家和政治分支機構的義務
    
-
      
101,787
      
-
      
101,787
  
公司義務
    
-
      
12,403
      
-
      
12,403
  
政府贊助實體中的抵押貸款支持證券
    
-
      
99,352
      
-
      
99,352
  
待售貸款
     -       9,379       -       9,379  
其他資產
                                
衍生工具
    
-
      
13,363
      
324
      
13,687
  
負債
                                
衍生工具
    
-
      
(7,922
)
    
-
      
(7,922
)


下表代表使用重大不可觀察輸入數據（第三級）按經常性基準按公允價值計量的資產和負債的變化 截至2024年9月30日的三個月和九個月以及截至2023年9月30日的三個月和九個月（以千計）：



 		  
IRLC-
資產
  
餘額：2023年12月31日
  
$
324
  
未實現虧損總額：
        
計入其他綜合損失
    
-
  
計入收益並於報告日持有的總損失
    
78
  
轉入和/或轉出3級
    
-
  
期末餘額：2024年9月30日
  
$
402
  
本期未實現（虧損）變化計入截至2011年持有資產的收益（或淨資產變化） 2024年9月30日
  
$
78
  
初始餘額：6月 2024年30日
  
$
494
  
未實現虧損總額：
        
計入其他綜合損失
    
-
  
計入收益並於報告日持有的總損失
    
(92
)
轉入和/或轉出3級
    
-
  
期末餘額：2024年9月30日
  
$
402
  
計入收益（或淨資產變化）的本期未實現（虧損）變化 2024年9月30日
 
$
(92
)

   
IRLC-
資產
  
餘額：2023年6月30日
  
$
529
  
未實現虧損總額：
        
計入其他綜合損失
    
-
  
計入收益並於報告日持有的總損失
    
(92
)
購買、銷售和結算
    
-
  
轉入和/或轉出3級
    
-
  
期末餘額：2023年9月30日
  
$
437
  
本期未實現（虧損）變化計入截至2011年持有資產的收益（或淨資產變化） 2023年9月30日
  
$
(92
)

年初餘額：2023年6月16日
  
$
657
  
未實現虧損總額：
        
計入其他綜合損失
    
-
  
計入收益並於報告日持有的總損失
    
(220
)
採購、銷售和結算
    
-
  
調入和/或調出3級
    
-
  
期末餘額：2023年9月30日
  
$
437
  
當期未實現(虧損)變動計入收益(或淨資產變動)的資產 2023年9月30日
  
$
(220
)


在2024年9月30日和2023年12月31日，公司被歸類為3級美元402000,000 及$324與IRLC相關的衍生工具淨資產和淨負債分別為5,000,000美元和2,000美元。IRLC的公允價值以價格為基礎。 從第三方獲得具有類似特徵的貸款，經拉通率調整後，拉通率代表公司對承諾貸款提供資金的可能性的最佳估計。加權平均通過率 應用範圍從73.500%到 95.88百分比 2024年9月30日。

30

9月份按公允價值經常性計量的資產的重大不可觀察投入2024年30日和2023年12月31日(千美元):


    關於第3級公允價值計量的量化資訊
  
2024年9月30日  
公平
值
  
估值
技術
顯著
看不見
輸入
  
範圍
    
加權
平均
  
按經常性公允價值計量：
                      
衍生資產和負債淨值：
                      
IRLC
  
$
402
  
貼現現金流量
拉動率
    
73.50%-95.88
%
    
88.11
%
                             
    有關第3級公允價值衡量的量化信息  
2023年12月31日  
公平
值
   估值
技術
顯著
不可觀察
輸入
   範圍    
加權
平均
  
測量 按經常性公允價值計算：
                            
淨 衍生資產和負債：
                            
IRLC   $ 324   貼現現金流量
 拉動率    
63.63%-94.24
%
     85.43 %

資產及 要求以公允價值非經常性計量和報告的負債


截至2024年9月30日，按非經常性公允價值計量的資產 2023年12月31日包含在下表中（(以千計):

九月30, 2024
  
一級
    
二級
    
三級
    
總
  
抵押品依賴型貸款
 
$
-
    
$
-
    
$
2,825
    
$
2,825
  
擁有的其他房地產
     -       -       2,486       2,486  
                                 
12月31日， 2023
  
一級
    
二級
    
三級
    
總
  
抵押品依賴型貸款
 
$
-
    
$
-
    
$
3,885
    
$
3,885
  
擁有的其他房地產
    
-
      
-
      
97
      
97
  


•
抵押品–受撫養人貸款(根據ASC 326) – 本公司記錄了為投資而持有的抵押品依賴貸款的非經常性調整。此類金額一般以相關抵押品的公允價值為基礎。 支持貸款。評估通常是為了支持抵押品的公允價值，並納入包括可比物業的最近銷售價格和建築成本在內的措施。定期，在以下情況下 賬面價值超過抵押品的公允價值減去出售成本，減值費用以註銷的形式確認。207，000和美金3969月，000,000人 分別於2024年、30日和2023年12月31日。


•
其他擁有的房地產(OREO)-奧利奧是按成本或公允價值中較低的一個計算的，減去出售的估計成本，這是在喪失抵押品贖回權之日衡量的。如果抵押品的公允價值超過 由於未計入貸款的賬面金額，因此不需要註銷或調整，貸款不被視為按公允價值計入，因此不包括在上表中。如果抵押品的公允價值低於賬面價值 貸款金額，管理層將把貸款減記至其估計可變現價值。OREO的公允價值基於物業的評估價值，這通常不受管理層的調整，並基於可比銷售額 同一地理區域內的同類物業，作為二級計量列入上表。*在某些情況下，管理層可能會因評估的年齡而調整評估值，發生變化 在這些情況下，貸款在上表中被歸類為III級衡量標準，因為這些調整被認為是 無法觀察到的輸入。業務收入和支出以及抵押品在喪失抵押品贖回權後公允價值的進一步下降計入OREO的淨支出。

31
指數

下表列出了在公允價值計量過程中使用的重大不可觀察的投入，這些投入用於價值利用水準的專案。 III技術(千美元)。


關於第三級公允價值計量的量化資訊  
九月30, 2024
  
公平
值
  
估價技巧(S)
  
不可觀察輸入數據
  
範圍
    
加權
平均
  
抵押品依賴型貸款
  
$
2,825
  
評估抵押品價值
  
自評估以來的時間折扣
    
0-100
%
    
36.46
%
         
                 
  
銷售成本
    
4%-10
%
    
7.31
%
         
                 
  
持有期
  
0 - 12個月
    
5.88 個月
  
                           
擁有的其他房地產
     2,486   評估抵押品價值   自評估以來的時間折扣     20-31.8 %     31.51 %
                               
12月31日， 2023
  
公平
值
  
估值技術
  
不可觀察輸入數據
  
範圍
    
加權
平均
  
抵押品依賴型貸款
    
3,885
  
評估抵押品價值
  
自評估以來的時間折扣
    
0-100
%
    
29.32
%
         
       
  
銷售成本
    
8%-12
%
    
10.20
%
         
       
  
持有期
  
3 - 12個月
    
6.65 個月
  
         
 
  
 
                
擁有的其他房地產
    
97
  
評估抵押品價值
  
自評估以來的時間折扣
     32 %    
32.00
%

不要求以公允價值計量或報告的金融工具


無需在經常性金融工具上按公允價值計量或報告的公允價值的公司金融工具的公允價值和公允價值 基礎如下（以千計）：

9月30日， 2024
  
帳面
量
    
公平值
    
一級
    
二級
    
三級
  
金融資產：
                              
其他銀行的附息定期存款
  
$
3,820
    
$
3,820
    
$
-
    
$
-
    
$
3,820
  
淨貸款
    
2,309,307
      
2,240,903
      
-
      
-
      
2,240,903
  
                                         
金融負債：
                                        
存款
    
2,450,149
      
2,448,108
      
1,863,812
      
-
      
584,296
  
借入資金
    
231,732
      
221,607
      
-
      
-
      
221,607
  
2023年12月31日
 
帳面
量
    
公平值 		   
一級 		   
二級 		   
三級 		 
金融資產：
                                        
其他銀行的附息定期存款
  
$
4,070
    
$
4,070
    
$
-
    
$
-
    
$
4,070
  
淨貸款
    
2,227,683
      
2,126,237
      
-
      
-
      
2,126,237
  
                                         
金融負債：
                                        
存款
    
2,321,481
      
2,315,374
      
1,902,007
      
-
      
413,367
  
借入資金
    
322,036
      
313,217
      
-
      
-
      
313,217
  


現金和應收銀行款項、銀行自有人壽保險、監管股票、應計應收和應付利息的公允價值 值並被視為一級測量。

32
指數
  
注10 -最近的會計公告


2023年3月，FASB發佈了ASU 2023-02號，投資--權益法和合資企業(專題323)：使用比例攤銷法核算稅收抵免結構中的投資( 新興問題特別工作組)“。”ASU允許實體在逐個稅收抵免計劃的基礎上為所有股權選擇按比例攤銷的方法 對稅收抵免計劃的投資符合會計準則編纂(ASC)323-740-25-1的資格標準。雖然亞利桑那州立大學沒有顯著改變現有的資格標準，但它確實澄清了 解決現有的解釋問題。它還規定了報告實體必須在每個時期披露的有關稅收抵免投資的具體資訊。本ASU在2023年12月15日之後的報告期內有效，適用於 公共商業實體，或公司的2024年1月1日。本公司預計，採用該ASU不會對本公司的財務報表產生實質性影響。


2023年12月，FASB發佈了ASU 2023-09，所得稅(主題740)：改進所得稅披露，要求繳納所得稅淨額 支付的聯盟、州和外國稅，以及支付給任何司法管轄區的淨稅超過5%量化門檻。 修正案將要求披露按國內和國外分列的稅前收入，以及按聯盟、州和國外分列的所得稅費用。修正案還取消了某些相關披露 未確認的稅收優惠和某些暫時性差異。這一ASU在12月後開始的財年有效15, 2024.早期採用的是 允許在任何尚未發佈財務報表的年度期間內。*修訂應在預期的基礎上實施，但允許追溯適用。*公司預計不會採用 標準對其合併財務報表產生實質性影響。


2024年3月，FASB發佈了ASU 2024-01，薪酬-股票薪酬(主題718)，修改了ASC 718中的指南，添加了 舉例說明如何應用範圍指南來確定利潤、利息和類似獎勵是否應計入基於股份的支付安排。*對於公共企業實體，該指南適用於 2024年12月15日之後開始的財政年度和這些財政年度內的中期。對於所有其他實體，它在2025年12月15日之後開始的財政年度和這些財政年度內的中期有效 幾年了。這一更新預計不會對公司的財務報表產生重大影響。


2024年3月，FASB發佈了ASU 2024-02，編碼化改進--刪除對概念語句的引用的修正。本ASU從FASB的會計準則編纂中刪除了對FASB概念聲明的各種引用。財務會計準則委員會預計，這些更新不會對當前的會計實踐產生重大影響。 這是因為，在大多數情況下，對《編纂》的修正刪除了對無關的概念陳述的提及，這些概念陳述對於理解或適用指導意見並不是必需的。然而，財務會計準則委員會在以下情況下提供了過渡指導 應用更新的指導意見會導致某些實體的會計變動。ASU 2024-02中的修正案在2024年12月15日之後的財政年度內對公共企業實體有效。對於所有其他實體， 修正案在2025年12月15日之後的財年生效。這一更新預計不會對公司的財務報表產生重大影響。


財務會計準則委員會或其他準則制定機構已經發布的其他會計準則目前預計不會有材料 對公司的綜合財務狀況、經營業績或現金流的影響。

33
項目2.
管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

前瞻性陳述
我們在本文件以及我們可能引用的檔案中作出了前瞻性陳述，這些陳述可能會受到風險和不確定性的影響。前瞻性陳述包括以下資訊： 公民金融服務公司、CZFS收購公司、第一公民社區銀行、第一公民保險代理公司可能或預期的未來運營結果，1StPA LLC或合併後的公司的房地產。當我們使用諸如“相信”、“期望”、“期望”或類似的表達方式時，我們就是在做前瞻性陳述。出於各種原因，實際效果 可能與前瞻性陳述中包含或暗示的內容存在實質性差異。公司提醒讀者，以下重要因素可能會在未來影響公司的實際結果，並可能導致 公司隨後幾個時期的實際結果與任何前瞻性陳述中表達的結果大不相同：


 •
利率的變化可能比我們預期的更快或更顯著，或者收益率曲線可能會在比預期更長的時間內保持倒置。

•
經濟可能會以一種意想不到的方式發生重大變化，這將導致對新貸款的需求和借款人償還未償還貸款的能力以我們的模型沒有預料到的方式發生變化。

•
金融市場可能會遭受重大破壞，這可能會對我們和借款人的財務狀況以及我們通過發行新證券籌集資金的能力產生負面影響。

•
我們可能需要比預期更長的時間來實施旨在增加收入或管理支出的戰略計劃，包括擴張，或者我們可能根本無法實施這些計劃。

•
資產和公司的收購和處置可能會以管理層未曾預料到的方式影響我們。

•
我們可能會承擔新的法律義務，或者訴訟的解決可能會對我們的財務狀況或經營業績產生負面影響。

•
我們可能會受到新的和意想不到的會計、稅務、監管或合規做法或要求的約束。如果不遵守其中任何一項或多項要求，可能會對我們的運營產生不利影響。

•
我們可能會經歷比預期更嚴重的貸款拖欠，對我們的收益和財務狀況產生不利影響。

•
由於影響我們的客戶和銀行業的資訊竊盜和欺詐性騙局的數量不斷增加，我們可能會經歷比預期更大的損失。

•
我們可能會失去部分或全部關鍵人員的服務，這將對我們的業務產生負面影響，因為他們的業務發展技能、財務專長、貸款經驗、技術專長和市場領域 知識。

•
由於天氣原因，農業經濟受到資源成本和產品銷售價格的極端波動的影響。、政府規章、國際貿易 協定和消費者品味，這可能會對我們的某些客戶產生負面影響。

•
如果財務業績或經濟狀況惡化，某些行業的貸款集中可能會對我們的業績產生負面影響。

•
提供與e有關的支援服務的公司我們市場地區天然氣儲量的勘探和鑽探可能會受到聯盟、州和地方法律法規的影響，如 限制生產、許可、稅收變化和環境保護，這可能會對我們的客戶產生負面影響，從而對我們的貸款額和存款額以及貸款質量產生負面影響。此外， 提供與天然氣儲量勘探和鑽探有關的支持服務的公司的活動可能取決於天然氣的市場價格。因此，天然氣市場價格的下降可能 也對這些公司和我們的客戶產生了負面影響。

34
可能影響我們業績的其他因素在本報告的“第II部分--第1A項--風險因素”和公司2023年年報的10-k表格“第1.A項/風險因素”下進行了討論。 根據適用法律和法規的要求，我們沒有義務在前瞻性陳述發佈之日之後對其進行更新或修改。

關鍵會計政策

關於採用ASC 326的更多資訊，見附註1，“列報基礎”，它改變了管理層計算貸款和投資證券準備金的方法，現已提及 作為信貸損失的撥備。管理層認為信貸損失準備的計量是一項重要的會計政策。

居間

以下是管理層對公司在所附綜合財務報表中所列日期和期間的綜合財務狀況和經營結果的討論和分析 本公司的綜合財務狀況及經營業績幾乎全部由本行的財務狀況及經營業績組成。管理層的討論和分析應結合以下內容閱讀 本公司於截至2023年12月31日止年度的Form 10-k年報所載的第I部分所載的先前財務報表及本公司經審核的綜合財務報表。 截至2024年9月30日的三個月和九個月並不一定代表您可能預期的全年結果。

該公司在賓夕法尼亞州中北部、黎巴嫩、伯克斯郡、斯庫爾基爾縣、蘭開斯特縣的波特、蒂奧加、克林頓、布拉德福德、萊康姆和中心縣的整個服務區域內從事一般銀行業務 賓夕法尼亞州中南部的切斯特縣和紐約南部的阿勒格尼縣，以及隨著對中海岸的收購，特拉華州的威爾明頓和多佛市。我們在賓夕法尼亞州的聯合縣也有一個有限的分支機構， 主要服務於賓夕法尼亞州中部市場的農業和商業客戶。通過收購HVBC，我們擴大了業務範圍進一步深入賓夕法尼亞州東南部，包括蒙哥馬利，雄鹿隊和 通過收購五家提供全方位服務的分行、四家抵押貸款中心和一家商業銀行設施，費城各縣以及新澤西州的伯靈頓縣。我們的總部設在賓夕法尼亞州曼斯菲爾德。 目前我們經營著47家銀行機構，其中39家作為銀行分行運營。在賓夕法尼亞州，公司在曼斯菲爾德、布洛斯堡、尤利西斯、傑內西、韋爾斯伯勒、特洛伊、塞爾、坎頓、吉列、米勒頓設有全方位服務辦事處， 勒雷斯維爾、託萬達、羅馬、曼斯菲爾德沃爾瑪超級中心、米爾霍爾、威廉斯波特、斯凱爾基爾黑文、弗裡登斯堡。埃特納，弗雷德裡克斯堡，喜悅山，埃弗拉塔，五角鎮，州立學院，肯內特廣場，沃靈頓，普盧姆斯特德維爾， 費城，黎巴嫩城市附近的兩個分支機構和亨廷頓山谷的兩個分支機構。有限的分支機構位於賓夕法尼亞州溫菲爾德。在紐約，我們的辦公室在威爾斯維爾。在特拉華州，我們在威爾明頓有三家分支機構 還有一家在多佛。作為收購的一部分，收購的抵押貸款中心位於賓夕法尼亞州亨廷頓山谷、賓夕法尼亞州費城和新澤西州芒特勞雷爾。商業銀行設施位於賓夕法尼亞州費城。公司收到了監管部門的 批准在特拉華州喬治城開設有限目的銀行辦事處，該辦事處於2024年第四季度開業。2024年第三季度，位於賓夕法尼亞州蒙哥馬利維爾的抵押貸款中心關閉。

風險管理

風險識別和管理是公司成功管理的重要因素。在正常業務過程中，公司面臨各種風險，包括利率、 信貸、流動性、聲譽和監管風險。

35
利率風險是指淨利息收入和金融工具市值對市場利率變化的方向、頻率和幅度的敏感度。 各種重新定價頻率和本公司擁有的金融工具的期限結構。本公司利用其資產/負債和資金管理政策來控制和管理利率風險。

信用風險是指客戶不能按照合同條款履行義務的可能性。信用風險源於向客戶貸款和從發行人手中購買證券。 主要信用風險存在於貸款組合中。公司通過堅持既定的信用政策並通過對信用損失撥備的充分性進行有紀律的評估來管理信用風險。此外，投資政策限制了 投資組合中可能承擔的信用風險量。

流動性風險是指無法以合理的利率產生或以其他方式獲得資金，以履行對借款人的承諾和對儲戶的義務。 管理流動性風險的資產/負債和資金管理政策。這些指導方針除其他外，包括或有資金替代方案。

聲譽風險，或負面輿論對我們的業務、收益、流動性和資本的風險，可能源於我們在多個領域的實際或被指控的行為，包括法律和 法規遵從性、貸款實踐、公司治理、訴訟、道德問題或對客戶資訊保護不足，包括公司控制之外的欺詐活動。我們花費大量資源來遵守 有監管要求的。不遵守可能會導致聲譽損害或巨額法律或補救費用。損害我們的聲譽可能會對我們留住和吸引新客戶的能力造成不利影響，並對我們的 收益和流動資金。

監管和合規風險是指法律、法規或監管政策的變化可能對公司的業務產生重大影響的可能性。我們無法預測可能會是什麼立法 或可能通過的法規，或如果通過，其對我們的運營的影響。

競爭

世界銀行服務領域的銀行業在貸款和存款方面繼續競爭激烈，無論是在商業銀行之間，還是與其他金融服務提供商，如消費者 金融公司、儲蓄機構、投資公司、共同基金、保險公司、信用社、農業合作社和互聯網實體。我們賓夕法尼亞州中北部市場的競爭加劇，原因是其他金融機構 尋求進入新市場的機構正在擴張。隨著賓夕法尼亞州中部、中南部和東南部市場以及特拉華州市場人口中心的擴大，我們面臨著更多的競爭，以吸引存款和 發放貸款。抵押貸款銀行公司、金融公司、工業公司的金融關聯公司、經紀公司、退休基金管理公司，甚至政府機構都為貸款、存款和其他方面提供了額外的競爭 金融服務。金融科技和提供加密服務的區塊鏈實體也在加劇對公司金融服務的競爭。世行在其服務領域總體上與所有競爭的金融機構競爭， 定期存款和儲蓄存款的利率、存款賬戶的手續費和貸款利率。

信託和投資服務；石油和天然氣租賃服務

我們的投資和信託服務部提供專業的信託管理、投資管理服務、遺產規劃和管理以及證券託管。在……裡面 除了提供傳統的信託和投資服務外，我們還通過各種石油和天然氣特定租賃事宜為客戶提供幫助，從租賃談判到建立成功的個人財富管理方法。資產 由本公司以受託或代理身分為其客戶持有的資產不包括在綜合資產負債表內，因為該等專案不是本公司的資產。信託部門的收入和手續費在#年的信託收入中反映。 綜合損益表。截至2024年9月30日和2023年12月31日，信託部管理的資產分別為18110美元萬和16790美元萬。

36
我們的投資代表在整個銀行的市場範圍內提供全方位的經紀服務和財務規劃。提供共同基金、年金、健康和人壽保險等產品 通過我們的保險子公司第一公民保險代理公司，與這些產品相關的資產不包括在綜合資產負債表中，因為這些資產不是公司的資產。擁有和投資的資產 通過銀行投資代表的客戶從2023年12月31日的32940美元萬增加到2024年9月30日的38860萬。銷售這些產品的手續費收入反映在經紀業務和保險業務中。 綜合損益表中的收入。管理層認為，有機會通過這些產品和服務增加非利息收入，特別是在我們賓夕法尼亞州的中部、中南部和東南部市場。

經營運績

損益表概述

公司在2024年前9個月的淨收益為19,835,000美元，而去年同期為10,271,000美元，增加了9,5,000美元，增幅為93.1%，主要是由於缺席 本期間與收購HVBC相關的一次性費用和信貸損失準備金的減少。2024年前9個月的基本每股收益為4.18美元，而去年同期為2.38美元 2024年首9個月的年化資產回報率和股本回報率分別為0.88%和8.45%，而去年同期分別為0.53%和6.56%。

截至2024年9月30日的三個月的淨收入為7,536,000美元，而2023年同期為7,548,000美元，減少了12,000美元。截至以下三個月的基本每股收益 2024年9月30日和2023年9月30日為1.59%。截至2024年9月30日的季度，年化資產回報率和股本回報率分別為1.00%和9.53%，而2023年同期分別為1.02%和10.10%。

淨利息收入

淨利息收入是公司收益中最重要的組成部分，是指生息資產產生的利息收入超過計息所支付的利息費用的金額 負債。

2024年前9個月的淨利息收入為63,582,000美元，比2023年同期增加5,177,000美元，增幅為8.9%。2024年前9個月的信貸損失準備金為 258.7萬美元。2023年前9個月的撥備為5,328,000美元，其中包括作為收購的一部分獲得的非PCD貸款4,591,000美元。不包括與收購有關的4591,000美元，信貸損失準備金 增加了1，85萬美元。因此，扣除信貸損失準備金後的淨利息收入在2024年前9個月為60 995 000美元，而2023年前9個月為53 077 000美元。

截至2024年9月30日的三個月，淨利息收入為21,324,000美元，與2023年同期的22,404,000美元相比，減少了1,080,000美元，降幅為4.8%。計提信貸損失準備金 2024年第三季度為(20萬美元)，而2023年為47.5萬美元。因此，扣除信貸損失準備金後的淨利息收入在截至2024年9月30日的季度為21,524,000美元，而2023年為21,929,000美元。

37
下表列出了每一主要類別資產、負債和股東權益的平均餘額、賺取或產生的利息、相關利率、淨利息收入和 在稅額等值基礎上為截至2024年9月30日和2023年9月30日的三個月和九個月創造的利差(以千美元為單位)：

   
平均餘額和利率分析
  
   
九個月結束
  
   
2024年9月30日
    
2023年9月30日
  
   
平均
          
平均
    
平均
          
平均
  
   
餘額（1）
    
興趣
    
率
    
餘額（1）
    
興趣
    
率
  
（美金單位：千）
  
$
    
$
   

%
     $
   
$
   

%
  
資產
                                            
短期投資：
                                            
銀行存款
    
29,242
      
605
      
2.76
      
21,772
      
333
      
2.04
  
短期投資總額
    
29,242
      
605
      
2.76
      
21,772
      
333
      
2.04
  
銀行附息定期存款
    
3,898
      
90
      
3.08
      
5,540
      
129
      
3.11
  
投資證券：
                                                
應稅
    
356,871
      
6,202
      
2.32
      
385,246
      
5,977
      
2.07
  
免稅（3）
    
105,734
      
1,986
      
2.50
      
114,307
      
2,188
      
2.55
  
投資證券總額
    
462,605
      
8,188
      
2.36
      
499,553
      
8,165
      
2.18
  
貸款（2）（3）（4）：
                                                
住宅按揭貸款
    
357,089
      
15,612
      
5.84
      
268,562
      
10,797
      
5.38
  
建設
    
185,832
      
10,331
      
7.43
      
114,386
      
5,831
      
6.82
  
商業貸款
    
1,240,425
      
59,196
      
6.37
      
1,039,006
      
45,079
      
5.80
  
涉農貸款
    
348,919
      
13,703
      
5.25
      
344,079
      
12,759
      
4.96
  
向國家和政治分支機構提供貸款
    
56,116
      
1,659
      
3.95
      
60,183
      
1,736
      
3.86
  
其他貸款
    
96,942
      
5,882
      
8.10
      
82,405
      
4,579
      
7.43
  
貸款，扣除折扣
    
2,285,323
      
106,383
      
6.22
      
1,908,621
      
80,781
      
5.66
  
生息資產總額
    
2,781,068
      
115,266
      
5.54
      
2,435,486
      
89,408
      
4.91
  
現金和銀行到期款項
    
9,379
                      
8,709
                  
銀行場所和設備
    
21,068
                      
19,340
                  
其他資產
    
184,561
                      
126,075
                  
非生息資產總額
    
215,008
                      
154,124
                  
總資產
    
2,996,076
                      
2,589,610
                  
負債和股東權益
                                          
負債：
                                                
現在占
    
767,406
      
14,557
      
2.53
      
616,103
      
8,052
      
1.75
  
儲蓄帳戶
    
298,450
      
1,165
      
0.52
      
320,227
      
897
      
0.37
  
貨幣市場帳戶
    
389,655
      
9,131
      
3.13
      
352,055
      
5,802
      
2.20
  
存單
    
460,890
      
13,598
      
3.94
      
303,825
      
4,768
      
2.10
  
生息存款總額
    
1,916,401
      
38,451
      
2.68
      
1,592,210
      
19,519
      
1.64
  
其他借入資金
    
340,132
      
12,491
      
4.91
      
318,180
      
10,682
      
4.49
  
帶息債務總額
    
2,256,533
      
50,942
      
3.02
      
1,910,390
      
30,201
      
2.11
  
活期存款
    
382,340
                      
380,638
                  
其他負債
    
44,303
                      
35,566
                  
無息負債總額
    
426,643
                      
416,204
                  
股東權益
    
312,900
                      
263,016
                  
負債和股東權益總額
    
2,996,076
                      
2,589,610
                  
淨利息收入
            
64,324
                      
59,207
          
淨利差（5）
                    
2.52
%
                    
2.80
%
淨利息收入占平均生息資產的百分比
                    
3.09
%
                    
3.25
%
生息資產與生息負債之比
                    
123
%
                    
127
%

(1)
平均值基於日平均值。
(2)
包括貸款發起費和承諾費。
(3)
免稅利息收入以稅收等值為基礎顯示，以便使用21%的法定聯邦所得稅率進行適當比較。
(4)
非應計貸款的收入按現金制核算，貸款餘額計入生息資產。
(5)
利差代表生息資產賺取的平均利率與生息負債支付的平均利率之間的差異。

38
   
平均餘額和利率分析
  
   
止三個月
  
   
2024年9月30日
    
2023年9月30日
  
   
平均
          
平均
    
平均
          
平均
  
   
餘額（1）
    
興趣
    
率
    
餘額（1）
    
興趣
    
率
  
（美金單位：千）
  

$
    $    

%
    

$
    $    
%
  
資產
                                            
短期投資：
                                            
銀行存款
    
18,374
      
160
      
3.44
      
24,096
      
225
      
3.70
  
短期投資總額
    
18,374
      
160
      
3.44
      
24,096
      
225
      
3.70
  
銀行附息定期存款
    
3,820
      
30
      
3.12
      
4,579
      
39
      
3.38
  
投資證券：
                                                
應稅
    
352,377
      
2,124
      
2.41
      
386,806
      
2,113
      
2.19
  
免稅（3）
    
104,342
      
653
      
2.50
      
108,959
      
683
      
2.51
  
投資證券總額
    
456,719
      
2,777
      
2.43
      
495,765
      
2,796
      
2.26
  
貸款（2）（3）（4）：
                                                
住宅按揭貸款
    
355,551
      
5,322
      
5.95
      
357,388
      
4,925
      
5.47
  
建設
    
183,521
      
3,473
      
7.53
      
166,204
      
3,339
      
7.97
  
商業貸款
    
1,234,951
      
19,522
      
6.29
      
1,196,675
      
18,983
      
6.29
  
涉農貸款
    
356,105
      
4,816
      
5.38
      
342,499
      
4,285
      
4.96
  
向國家和政治分支機構提供貸款
    
55,418
      
553
      
3.97
      
60,820
      
611
      
3.99
  
其他貸款
    
111,717
      
2,282
      
8.13
      
88,710
      
1,750
      
7.83
  
貸款，扣除折扣
    
2,297,263
      
35,968
      
6.23
      
2,212,296
      
33,893
      
6.08
  
生息資產總額
    
2,776,176
      
38,935
      
5.58
      
2,736,736
      
36,953
      
5.36
  
現金和銀行到期款項
    
9,119
                      
10,696
                  
銀行場所和設備
    
20,864
                      
21,401
                  
其他資產
    
197,275
                      
190,431
                  
非生息資產總額
    
227,258
                      
222,528
                  
總資產
    
3,003,434
                      
2,959,264
                  
負債和股東權益
                                          
負債：
                                                
現在占
    
736,449
      
4,559
      
2.46
      
789,513
      
4,468
      
2.25
  
儲蓄帳戶
    
293,990
      
387
      
0.52
      
326,452
      
426
      
0.52
  
貨幣市場帳戶
    
406,363
      
3,366
      
3.30
      
403,628
      
2,682
      
2.64
  
存單
    
502,226
      
5,163
      
4.09
      
347,783
      
2,524
      
2.88
  
生息存款總額
    
1,939,028
      
13,475
      
2.76
      
1,867,376
      
10,100
      
2.15
  
其他借入資金
    
319,909
      
3,890
      
4.84
      
347,326
      
4,185
      
4.78
  
帶息債務總額
    
2,258,937
      
17,365
      
3.06
      
2,214,702
      
14,285
      
2.56
  
活期存款
    
393,632
                      
408,531
                  
其他負債
    
34,487
                      
37,118
                  
無息負債總額
    
428,119
                      
445,649
                  
股東權益
    
316,378
                      
298,913
                  
總負債和股東權益
    
3,003,434
                      
2,959,264
                  
淨利息收入
            
21,570
                      
22,668
          
淨息差(5)
                    
2.52
%
                    
2.80
%
淨利息收入佔平均生息資產的百分比
                    
3.09
%
                    
3.29
%
生息資產與有息負債的比率
                    
123
%
                    
124
%

(1)
這些均值是以日均為基礎的。
(2)
這包括貸款發起和承諾費。
(3)
免稅利息收入在稅收等值基礎上顯示，以便使用21%的法定聯盟所得稅稅率進行適當的比較。
(4)
非權責發生制貸款的收入按現金制記賬，貸款餘額計入計息資產。
(5)
利差代表從生息資產賺取的平均利率與為計息負債支付的平均利率之間的差額。

免稅收入是在稅收等值基礎上(非公認會計原則)顯示的，以便進行適當的比較，使用截至2024年9月30日和2023年9月30日的三個月和九個月的21%的聯盟法定所得稅率。 此演示文稿通過將免稅收入增加相當於聯盟所得稅的金額來促進應稅和免稅資產之間的業績比較，這一比較以及隨後的討論 如果這一收入在相應時期內按公司的聯盟法定稅率納稅，則已支付。下表是在全額應稅等值基礎上將淨利息收入轉換為淨利息收入的調整。 截至2024年9月30日和2023年9月30日的期間(單位：千)：

39
   
三個月
    
九個月
  
   
年九月止
    
年九月止
  
   
2024
    
2023
    
2024
    
2023
  

                       
投資證券和銀行附息存款的利息和股息收入（不經稅務調整）
  
$
2,831
    
$
2,917
    
$
8,466
    
$
8,168
  
稅收等值調整
    
136
      
143
      
417
      
459
  
投資證券和銀行附息存款的利息和股息收入（稅收等值基礎）
  
$
2,967
    
$
3,060
    
$
8,883
    
$
8,627
  
 
                                
貸款利息和費用（不含稅調整）
  
$
35,858
    
$
33,772
    
$
106,058
    
$
80,438
  
稅收等值調整
    
110
      
121
      
325
      
343
  
貸款利息和費用（稅收等值基礎）
  
$
35,968
    
$
33,893
    
$
106,383
    
$
80,781
  
 
                                
利息收入總額
  
$
38,689
    
$
36,689
    
$
114,524
    
$
88,606
  
總利息支出
    
17,365
      
14,285
      
50,942
      
30,201
  
淨利息收入
    
21,324
      
22,404
      
63,582
      
58,405
  
稅收等值調整總額
    
246
      
264
      
742
      
802
  
淨利息收入（等值稅基礎）
  
$
21,570
    
$
22,668
    
$
64,324
    
$
59,207
  

下表顯示了數量和利率變化對利息收入和費用的稅收等值影響（單位：千）：

   
截至2024年9月30日的三個月vs 2023年（1）
    
截至2024年9月30日的九個月vs 2023年（1）
  
   
變化
    
變化
    
總
    
變化
    
變化
    
總
  
   
體積
    
速率
    
變化
    
體積
    
速率
    
變化
  
利息收入：
                                    
短期投資：
                                    
銀行存款
  
$
(51
)
  
$
(14
)
  
$
(65
)
  
$
135
    
$
137
    
$
272
  
銀行附息定期存款
    
(6
)
    
(3
)
    
(9
)
    
(38
)
    
(1
)
    
(39
)
投資證券：
                                                
應稅
    
(72
)
    
83
      
11
      
(355
)
    
580
      
225
  
免稅
    
(29
)
    
(1
)
    
(30
)
    
(161
)
    
(41
)
    
(202
)
總投資
    
(101
)
    
82
      
(19
)
    
(516
)
    
539
      
23
  
貸款：
                                                
住宅按揭貸款
    
(38
)
    
435
      
397
      
3,817
      
998
      
4,815
  
建設
    
297
      
(163
)
    
134
      
3,937
      
563
      
4,500
  
商業貸款
    
553
      
(14
)
    
539
      
9,361
      
4,756
      
14,117
  
農業貸款
    
163
      
368
      
531
      
194
      
750
      
944
  
向國家和政治分支機構提供貸款
    
(55
)
    
(3
)
    
(58
)
    
(121
)
    
44
      
(77
)
其他貸款
    
463
      
69
      
532
      
861
      
442
      
1,303
  
貸款總額，扣除貼現
    
1,383
      
692
      
2,075
      
18,049
      
7,553
      
25,602
  
利息收入總額
    
1,225
      
757
      
1,982
      
17,630
      
8,228
      
25,858
  
利息收件箱：
                                                
計息存款：
                                                
Now帳戶
    
(246
)
    
337
      
91
      
2,302
      
4,203
      
6,505
  
儲蓄賬戶
    
(44
)
    
5
      
(39
)
    
(55
)
    
323
      
268
  
貨幣市場賬戶
    
11
      
673
      
684
      
678
      
2,651
      
3,329
  
存單
    
1,352
      
1,287
      
2,639
      
3,275
      
5,555
      
8,830
  
生息存款總額
    
1,073
      
2,302
      
3,375
      
6,200
      
12,732
      
18,932
  
其他借入資金
    
(344
)
    
49
      
(295
)
    
775
      
1,034
      
1,809
  
總利息支出
    
729
      
2,351
      
3,080
      
6,975
      
13,766
      
20,741
  
淨利息收入
  
$
496
    
$
(1,594
)
  
$
(1,098
)
  
$
10,655
    
$
(5,538
)
  
$
5,117
  

(1)
可歸因於數量變化和匯率變化的總變化部分，不能分開，在分配之前已按比例分配給因數量變化和因匯率變化而產生的變化。

稅項等值淨利息收入從截至2023年9月30日的9個月的59,207,000美元增加到截至2024年9月30日的9個月的,324,000美元，增幅為 511.7萬美元。收購HVBC對這一增長產生了重大影響。稅項等值淨息差由2023年首9個月的3.23%降至2024年同期的3.09%。下降的主要原因是 由於2024年市場利率高於2023年，計息負債成本增加。
 
40
2024年9個月期間的總稅收等值利息收入比2023年9個月期間增加25,858,000美元。這一增加是由於以下原因增加了17,630,000美元 成交量變化，平均計息資產增加34560美元萬。由於市場利率環境較高，平均可賺取利息資產的收益率由4.91%上升至5.54%，增幅為0.63%。 利息收入8,228,000美元。
 
截至2024年9月30日的9個月，稅收等值投資收入比去年同期增加了2.3萬美元。產量增加的主要原因是 投資證券漲18個基點至2.36%。
 

 •
應稅證券的平均餘額減少了2,840美元萬，導致投資收入減少355,000美元。由於收益率下降，應稅證券的收益率從2.07%上升到2.32%，上升了25個基點 到期的證券和在較高利率環境下進行的購買。這導致投資收入增加58萬美元。
 

 •
免稅證券的平均餘額減少了860美元萬，導致投資收入減少161,000美元。應稅證券收益率下降5個基點，從2.55%降至2.50%。這導致了減少 投資收益為41,000美元。有關公司當前投資戰略的討論，請參閱“財務狀況--投資”。
 
截至2024年9月30日的9個月，貸款利息收入總額比去年同期增加了25,602,000美元，這是由於貸款數量和收益率增加的結果。
 

 •
住宅按揭貸款的利息收入增加4,815,000元。由於利率上升，住宅按揭平均收益率由5.38%上升至5.84%，導致利率變動998,000元。 2023年下半年和2024年全年的環境。住宅抵押貸款的平均餘額增加了8,850美元萬，這主要是由於收購了hvbc和額外的有機增長。這導致增加了 3,817,000美元，總利息收入因數量而增加。
 

 •
由於我們的特拉華州市場和賓夕法尼亞州東南部市場的專案是收購萬的一部分，建築貸款的平均餘額增加了7,140美元。這導致總額增加393.7萬美元 因量而生的利息收入。由於2023年下半年較高的利率環境，建築貸款的平均收益率從6.82%上升至7.43%，導致利率變化為563,000美元。 以及2024年全年。
 

 •
商業貸款平均餘額比一年前增加了20140美元萬。這一增長主要歸因於對HVCB的收購。由於數量原因，這對總利息收入產生了9,361,000美元的積極影響。成交量 由於2023年下半年和2024年全年較高的利率環境，貸款利息收入增加了4,756,000美元，增長了0.57%至6.37%。
 

 •
從2023年到2024年，農業貸款的利息收入增加了94.4萬美元。由於2023年下半年和2024年全年的較高利率環境增加了貸款，收益率上升了29個基點至5.25% 利息收入75萬美元。
 

 •
由於未償還的學生貸款，其他貸款的平均餘額增加了1,450美元萬。這導致總利息收入因數量增加861,000美元。其他貸款的平均收益率上升67個基點。 8.10%，這是由於較高的稅率環境導致收入增加了442,000美元。
 
與去年同期相比，截至2024年9月30日的9個月的總利息支出增加了20,741,000美元，這是由於有息負債量的增加和 提高有息負債的利率。由於計息負債增加34610美元萬，由於數量增加，利息支出增加了6975,000美元。有息負債的平均利率由 1.83%至3.02%。這一增長是由美聯儲在2022年和2023年加息推動的，這導致利息支出增加了13，76.6萬美元。

41

 •
從2023年9月30日到2024年9月30日，平均計息存款餘額增加了34610美元萬。這一增長是由於對HVBC的收購。這些體積的影響 變化是利息支出增加了620萬美元。2024年首9個月的平均有息存款利率為2.68%，而2023年同期的平均利率為1.%。這導致了利息的增加。 支出12,732,000美元。這一增長是由於美聯儲在2022年至2023年期間提高了利率。

•
其他借款資金平均餘額增加2,200美元萬。這導致利息支出增加775,000美元。其他借款資金的平均利率從4.49%上升到4.91%，這是由於 美聯儲提高利率，增加借貸成本，導致利息支出增加1,034,000美元。
 
截至2024年9月30日的三個月的淨利息收入為21,570,000美元，而去年同期為22,668,000美元。 1,098,000美元，或4.8%，主要是由於收購HVBC而產生的計息資產數量增加所致。
 
在截至2024年9月30日的三個月裡，總的稅收等值利息收入為38,935,000美元，而去年同期為36,953,000美元，增加了1,982,000美元。這 增加是由於交易量的變化導致的1,225,000美元的增長，因為平均計息資產增加了3,940美元萬，這主要是由於我們的特拉華州和賓夕法尼亞州東南部市場的有機增長。由於更高的 在市場利率環境下，平均可賺取利息資產的收益率由5.36%上升22個基點至5.58%，利息收入增加757,000元。
 
截至2024年9月30日的三個月，貸款利息收入總額與去年同期相比增加了2，075，000美金，主要是由於德拉瓦州和賓夕法尼亞州索圖赫斯特市場的有機增長。


 •
住宅抵押貸款利息收入增加了397，000美金。由於利率環境較高，住宅抵押貸款的平均收益率從5.47%增加到5.95%，利率變化增加了435，000美金 2023年下半年和2024年全年。

•
建築貸款平均餘額增加了1730美金，主要是由於賓夕法尼亞州東南部市場的項目。這導致利息收入總額因數量增加297，000美金。變化是由於 由於建築貸款平均收益率從7.97%下降至7.53%，利率下降了163，000美金。

•
商業貸款平均餘額較一年前增加3,830美元萬。這一增長主要歸因於特拉華州市場和賓夕法尼亞州東南部市場的增長。這對以下方面產生了553,000美元的積極影響 因數量而產生的總利息收入。

•
由於較高的利率環境，農業貸款的平均收益率增加了42個基點，達到5.38%，收入增加了163,000美元。農業貸款平均餘額比一年增加1360美元萬 那是以前的事了。由於數量原因，這對總利息收入產生了368,000美元的積極影響。

•
由於未償還的學生貸款，其他貸款的平均餘額增加了2,300美元萬。這導致總利息收入因數量而增加463,000美元。其他貸款的平均收益率上升了30個基點 由於學生貸款的利率上升到8.13%，利息收入增加了69,000美元。

與去年同期相比，截至2024年9月30日的三個月的總利息支出增加了3,080,000美元，這是由於有息負債量的增加和 提高有息負債的利率。利息支出因萬的計息負債增加而增加729,000美元。有息負債的平均利率由 2.56%至3.06%。這一增長是由美聯儲在2022年和2023年加息推動的，這導致利息支出增加了2351,000美元。

42

 •
從2023年9月30日到2024年9月30日，平均計息存款餘額增加了7,170萬，這主要是由於經紀存單的增加和市政存款的增加。 這些數量變化的影響是利息支出增加了1,073,000美元。截至二零二四年九月三十日止三個月的平均計息存款利率為2.76釐及2.15釐 2023年的可比期間。這導致利息支出增加2,302,000美元。這一增長是由於美聯儲在2022年至2023年期間提高了利率。

•
其他借款資金平均餘額減少2,740美元萬。這導致利息支出減少了344,000美元。其他借款資金的平均利率從4.78%上升到4.84%，這是由於 美聯儲提高利率，增加借貸成本，導致利息支出增加49,000美元。

信貸損失準備金

在截至2024年9月30日的9個月期間，我們記錄了2,587,000美元的信貸損失準備金，比相應9個月的5,328,000美元減少了2,741,000美元 去年的幾個月。2023年的準備金包括與收購HVBC相關的4,591,000美元和作為表外項目的162,000美元，這也主要歸因於收購HVBC。不包括這些專案， 2024年的撥備比2023年的可比時期多1,850,000美元，這是由於HVBC發起的、在收購後惡化的不良其他商業貸款的增加。2024年的規定是 這也是由於逾期貸款和非應計貸款的增加以及分類貸款的增加，其中絕大多數貸款是作為HVBC收購的一部分收購的。(見“財務狀況--信貸損失和信貸撥備” 質量風險“)。

在截至2024年9月30日的三個月中，我們記錄了信貸損失準備金(200 000美元)，比#年同期的475 000美元減少了675 000美元。 去年。

非利息收入

下表顯示了截至2024年9月30日和2023年9月30日的三個月和九個月的非利息收入細目(以千美元為單位)：

   
截至9月30日的九個月里，
    
變化
  
   
2024
    
2023
    
量
    
%
  
服務費
  
$
4,393
    
$
4,196
    
$
197
      
4.7
  
信任
    
629
      
583
      
46
      
7.9
  
經紀和保險
    
1,773
      
1,429
      
344
      
24.1
  
出售貸款的收益
    
1,648
      
674
      
974
      
144.5
  
股票證券收益（損失），淨
    
127
      
(223
)
    
350
      
(157.0
)
可供出售證券損失，淨值
    
-
      
(51
)
    
51
      
(100.0
)
出售Braavo部門的收益
    
1,102
      
-
      
1,102
    
NA
  
銀行自有人壽保險的收益
    
1,334
      
941
      
393
      
41.8
  
其他
    
1,056
      
567
      
489
      
86.2
  
總
  
$
12,062
    
$
8,116
    
$
3,946
      
48.6
  

43
   
截至9月30日的三個月里，
    
變化
  
   
2024
    
2023
    
量
    
%
  
服務收費
  
$
1,636
    
$
1,692
    
$
(56
)
    
(3.3
)
信任
    
184
      
172
      
12
      
7.0
  
行紀和保險
    
545
      
473
      
72
      
15.2
  
出售貸款的收益
    
752
      
460
      
292
      
63.5
  
股票證券收益，淨值
    
159
      
69
      
90
      
130.4
  
可供出售證券收益，淨值
    
-
      
-
      
-
    
NA
  
銀行自有人壽保險的收益
    
338
      
489
      
(151
)
    
(30.9
)
其他
    
141
      
307
      
(166
)
    
(54.1
)
總
  
$
3,755
    
$
3,662
    
$
93
      
2.5
  

截至2024年9月30日的9個月，非利息收入總計12,062,000美元，與2023年同期相比增加了3,946,000美元。截至9月30日的三個月， 2024年，非利息收入增加93,000美元，達到3,755,000美元。2024年前9個月，由於與一般銀行股票收益相關的市場收益，淨股權安全收益為127,000美元，而虧損為223,000美元 在可比的2023年期間，與該期間的市場狀況相關。2024年前9個月，沒有可供出售的證券出售。在截至2023年9月30日的9個月中，有51,000美元的 出售可供出售的1,000美元萬市政債券的損失。此外，在2023年第二季度，作為收購的一部分獲得的7,650美元萬證券被出售，沒有收益或損失。

在截至2024年9月30日的9個月期間，出售貸款的收益比2023年有所增加，這歸因於對HVBC的收購及其住宅貸款模式，該模式專注於 發放和銷售住宅抵押貸款，包括使用利率鎖定和其他衍生活動，這些活動包括在其他收入中。銀行擁有的人壽保險收益的增加歸功於hvbc。 收購。於2024年第一季內，本公司完成出售作為收購HVB的一部分而收購的若干資產，包括貸款及應計利息、軟體，以及轉讓若干合約、流程 和一個內部稱為Braavo的部門的員工。出售的收益總額約為720萬，稅前收益約為110萬。

非利息支出

下表反映了截至2024年9月30日和2023年9月30日的三個月和九個月的非利息支出細目(以千美元為單位)：

   
截至9月30日的九個月里，
    
變化
        
   
2024
    
2023
    
量
    
%
  
薪金和雇員福利
  
$
29,622
    
$
25,598
    
$
4,024
      
15.7
  
占用
    
3,805
      
2,870
      
935
      
32.6
  
家具和設備
    
791
      
568
      
223
      
39.3
  
專業費用
    
2,021
      
1,274
      
747
      
58.6
  
FDIC保險
    
1,589
      
1,000
      
589
      
58.9
  
賓夕法尼亞州股票稅
    
866
      
893
      
(27
)
    
(3.0
)
無形資產攤銷
    
432
      
219
      
213
      
97.3
  
兼併收購
    
-
      
9,269
      
(9,269
)
    
(100.0
)
軟體費用
    
1,508
      
1,274
      
234
      
18.4
  
礦石費用
    
246
      
126
      
120
      
95.2
  
其他
    
8,038
      
5,811
      
2,227
      
38.3
  
總
  
$
48,918
    
$
48,902
    
$
16
      
0.0
  

44
   
截至9月30日的三個月里，
    
變化
        
   
2024
    
2023
    
量
    
%
  
薪金和雇員福利
  
$
9,715
    
$
10,005
    
$
(290
)
    
(2.9
)
占用
    
1,215
      
1,221
      
(6
)
    
(0.5
)
家具和設備
    
260
      
255
      
5
      
2.0
  
專業費用
    
620
      
506
      
114
      
22.5
  
FDIC保險
    
555
      
375
      
180
      
48.0
  
賓夕法尼亞州股票稅
    
226
      
297
      
(71
)
    
(23.9
)
無形資產攤銷
    
136
      
157
      
(21
)
    
(13.4
)
兼併收購
    
-
      
623
      
(623
)
    
(100.0
)
軟體費用
    
500
      
551
      
(51
)
    
(9.3
)
礦石費用(回收)
    
84
      
111
      
(27
)
    
(24.3
)
其他
    
2,718
      
2,343
      
375
      
16.0
  
總
  
$
16,029
    
$
16,444
    
$
(415
)
    
(2.5
)

與2023年同期相比，截至2024年9月30日的9個月的非利息支出增加了1.6萬美元。工資和員工福利增加了4,024,000美元或15.7%。漲幅 這是由於2024年初生效的績效增加，增加了48.0名全職相當於僱員(FTE)，增加了13.9%，以及由於對公司部分索賠增加，醫療費用增加 自籌資金計劃和額外的員工人數。

並購費用減少是由於本期未計入與2023年6月完成的HVB收購相關的費用，幷包括遣散費。 控制費用、合同終止費用以及各種專業和諮詢費的變動。入住率、傢俱和固定裝置、無形資產攤銷和軟體費用的增加是由於收購了HVBC。這個 FDIC保險業務的增長主要是由於收購和有機增長。其他費用的增加主要是由於收購，其中訂閱、營銷和廣告、郵資、印刷、數據通信等方面的支出都有所增加 費用和FHLB信用證費用。與收購無關的是，由於2023年收到保險報銷以彌補之前註銷的金額，其他費用增加。

在截至2024年9月30日的三個月裡，與2023年同期相比，非利息支出減少了41.5萬美元。薪資和福利減少29萬美元，原因是員工人數減少4.4個全職員工和 可比期間的佣金費用。並購費用、FDIC保險和其他費用的變化與這九個月期間的變化相對應。

所得稅撥備

截至2024年9月30日的9個月期間，所得稅準備金為4,304,000美元，而2023年同期為2,020,000美元。增加的主要原因是收入增加。 由於與收購HVBC相關的一次性成本，在扣除可比期間11,848,000美元的所得稅撥備之前。*通過管理我們的市政貸款和債券投資組合，管理層專注於將我們的 有效稅率。2024年和2023年前9個月，我們的有效稅率分別為17.8%和16.4%，而法定稅率為21%。

截至2024年9月30日的三個月，所得稅準備金為1,714,000美元，而2023年同期為1,599,000美元。這一增長歸因於所得稅前收入的增加 103,000美元，銀行擁有的人壽保險收入免徵聯盟所得稅。截至2024年9月30日和2023年9月30日的三個月，我們的有效稅率分別為18.5%和17.5%。

我們投資於七個有限合夥企業，它們已經在我們的市場領域建立了低收入住房專案，我們最近的一次投資是在2022年下半年。目前有三個專案正在進行中 建設階段，其中兩個專案將於2023年首次確認信貸，預計其餘一個專案將在2024年下半年產生信貸。剩下的四個合夥企業積分是全額的 截至2023年12月31日使用。我們預計在未來12年內確認總計820美元的萬稅收抵免。

45
財務狀況

截至2024年9月30日，總資產為30.3億，比2023年12月31日的29.8億增加了5110萬，這主要是由於貸款的增加。現金和現金等價物減少1,610美元至萬 3,680美元萬。可供出售的證券增加了160萬美元萬。自2023年底以來，總存款增加了12870美元萬，至24.5億美元億，而借款資金減少了9,030美元萬，至23170美元萬。

現金及現金等價物
 
截至2024年9月30日，現金和現金等價物總計為3,680美元萬，而截至2023年12月31日，現金和現金等價物為5,280美元萬。減少是由於美聯儲持有的現金減少。管理層積極 通過我們的資產負債委員會衡量和評估公司的流動性狀況，並相信公司的流動性需求通過現金和現金等價物的當前餘額來滿足，隨時可以獲得傳統的 資金來源包括銀行的核心存款、聯盟住房貸款銀行融資、與代理銀行的聯盟基金額度、經紀存單以及一年內到期的投資和貸款組合部分。 管理層預計，這些資金來源將使我們能夠在現金義務和表外承諾到期時履行它們。
 
投資

下表顯示了截至2024年9月30日和2023年12月31日的投資組合(包括債務和股權證券)的構成(以千美元為單位)：

   
2024年9月30日
    
2023年12月31日
  
   
量
    
%
    
量
    
%
  
債務證券：
                        
美國機構證券
  
$
55,614
      
13.2
    
$
60,771
      
14.5
  
美國國庫券
    
123,304
      
29.3
      
143,288
      
34.1
  
國家和政體劃分的義務
    
97,442
      
23.1
      
101,787
      
24.3
  
公司義務
    
12,641
      
3.0
      
12,403
      
3.0
  
政府支持實體的抵押貸款支持證券
    
130,189
      
30.9
      
99,352
      
23.6
  
股本證券
    
1,730
      
0.5
      
1,938
      
0.5
  
總
  
$
420,920
      
100.0
    
$
419,539
      
100.0
  

   
2024年9月30日/
  
   
2023年12月31日
  
   
變化
  
   
量
    
%
  
債務證券：
            
**美國機構證券
  
$
(5,157
)
    
(8.5
)
*發行美國國庫券
    
(19,984
)
    
(13.9
)
國家和政治分區的法律義務
    
(4,345
)
    
(4.3
)
**公司義務
    
238
      
1.9
  
**抵押貸款支持證券
                
**政府支持的實體
    
30,837
      
31.0
  
股權證券
    
(208
)
    
(10.7
)
總
  
$
1,381
      
0.3
  

從2023年12月31日到2024年9月30日，我們的投資組合增加了140萬美元萬，或0.3%.在2024年期間，我們在美國政府支持的實體中購買了3,620美元的抵押貸款支持證券(萬)。我們 經歷了0美元的本金償還和3380美元的催繳和到期日萬。由於市場利率下降，可供出售投資組合的未實現虧損減少了920萬美元。不包括我們的 短期投資主要由美聯儲出於流動性目的持有的資金組成，我們的投資組合在截至2024年9月30日的9個月期間的收益率為2.36%，而2023年同期為2.18%。 在稅額等值的基礎上。

46
2024年的投資戰略一直是利用投資組合中的現金流償還隔夜借款，同時對某些餘額進行再投資。我們持續監控利率交易區間和 當利率在交易區間的前三分之一時，尋求投資證券購買的時機。本公司相信其投資策略已適當地減低其在不同利率環境下的利率風險，包括 利率上升的環境，同時提供足夠的現金流來滿足流動性需求。

管理層繼續定期監察投資組合的盈利表現及流動資金情況。透過積極管理資產負債表及分析投資組合， 該公司相信，它保持著足夠的流動性，以滿足儲戶取款要求和客戶的各種信貸需求。

待售貸款

截至2024年9月30日，待售貸款從2023年12月31日增加了410加元至1350加元，原因是第三季度住宅銷售通常比第四季度更加活躍。

貸款

下表顯示了截至2024年9月30日和2023年12月31日的貸款組合構成（以千美金計）：

   
9月30日，
    
12月31日，
  
   
2024
    
2023
  
   
量
    
%
    
量
    
%
  
房地產：
                        
住宅
  
$
353,254
      
15.2
    
$
359,990
      
16.0
  
商業
    
1,110,548
      
47.6
      
1,092,887
      
48.6
  
農業
    
331,734
      
14.2
      
314,802
      
14.0
  
建設
    
178,706
      
7.7
      
195,826
      
8.7
  
消費者
    
143,064
      
6.1
      
61,316
      
2.7
  
其他商業貸款
    
134,285
      
5.8
      
136,168
      
6.1
  
其他農業貸款
    
24,537
      
1.1
      
30,673
      
1.4
  
國家和政治分區貸款
    
54,874
      
2.3
      
57,174
      
2.5
  
貸款總額
    
2,331,002
      
100.0
      
2,248,836
      
100.0
  
減信貸虧損撥備
    
21,695
              
21,153
          
淨貸款
  
$
2,309,307
            
$
2,227,683
          

   
2024年9月30日/
  
   
2023年12月31日
  
   
變化
  
   
量
    
%
  
房地產：
            
住宅
  
$
(6,736
)
    
(1.9
)
商業
    
17,661
      
1.6
  
農業
    
16,932
      
5.4
  
建設
    
(17,120
)
    
(8.7
)
消費者
    
81,748
      
133.3
  
其他商業貸款
    
(1,883
)
    
(1.4
)
其他農業貸款
    
(6,136
)
    
(20.0
)
國家和政治分部貸款
    
(2,300
)
    
(4.0
)
貸款總額
  
$
82,166
      
3.7
  

47
貸款努力歷來集中在賓夕法尼亞州中北部、黎巴嫩中南部、斯庫爾基爾、伯克斯和蘭開斯特，以及賓夕法尼亞州中部的克林頓和 市中心和紐約南部。我們在聯合縣有一個有限的分支機構，配備了一個貸款團隊，主要支持賓夕法尼亞州中部的農業機會。2020年4月，我們完成了對中海岸的收購， 將我們的市場擴展到特拉華州，以特拉華州的威爾明頓和多佛市為中心開展活動。自收購中海岸以來，我們在特拉華州市場增設了兩家分支機構，以更好地為 威爾明頓市場，以及賓夕法尼亞州切斯特縣的周邊地區。2023年6月，我們完成了對HVBC的收購，將我們的市場擴展到賓夕法尼亞州東南部，包括蒙哥馬利縣、巴克斯縣和 費城。它還包括位於新澤西州芒特勞雷爾的抵押貸款製作辦公室。2023年第四季度，我們在賓夕法尼亞州威廉斯波特開設了一個辦事處，以進一步推動我們在賓夕法尼亞州中部的努力。我們發起貸款 主要是通過直接貸款給我們現有的客戶基礎，通過我們的貸款團隊與他們的客戶和我們的貸款人在某些領域的專業知識建立的牢固關係產生了新的客戶，以及從REAL轉介 房地產經紀人、建築承包商、律師、會計師、公司和顧問委員會成員、現有客戶和世行網站。世行提供各種貸款，儘管歷史上我們的大部分貸款都集中在房地產 房地產貸款包括住宅貸款、商業貸款、農業貸款和建築貸款。所有貸款都受貸款政策的約束，該政策由管理層制定和管理，並由董事會批准。

貸款活動在2024年第三季度略有回升。建築貸款減少，是由於相關專案已完成，並轉移至商業和農業房地產。 投資組合。作為布拉沃出售的一部分，我們出售了610美元的其他商業貸款萬。由於時機的原因，學生貸款在2024年上半年增加，導致消費貸款增加。
 
聯盟銀行監管機構已經對那些被認為集中在商業房地產貸款上的機構發佈了指導意見。根據所載的監督標準 在識別具有潛在商業地產集中風險的機構的指導意見中，(1)報告的建設、土地開發和其他土地收購貸款總額為100%或 或(2)商業房地產貸款總額佔該機構風險資本總額的300%或以上，且該機構的商業房地產貸款組合增加了50% 前36個月或以上被確定為具有潛在的商業地產集中風險。被認為集中在商業房地產貸款的機構預計將採用更高水平的 風險管理涉及商業房地產投資組合，並可能被要求持有更高水平的資本。與許多社區銀行一樣，該公司專注於商業房地產貸款，並且該公司 近年來，其商業房地產投資組合經歷了增長。截至2024年9月30日，非業主自住型商業房地產貸款(包括建築、土地和土地開發貸款)佔綜合貸款的301.5 基於風險的資本。截至2024年9月30日，建築、土地和土地開發貸款佔綜合風險資本的62.8%。管理層在商業房地產貸款方面擁有豐富的經驗，並已實施和 繼續對其商業房地產投資組合保持更高的風險管理程式和嚴格的承保標準。由於我們的商業地產，我們可能需要保持更高的資本水準 這可能需要我們獲得額外的資本，並可能對股東回報產生不利影響。該公司有廣泛的資本政策和資本計劃，其中包括形式上的預測，包括在 董事會已為超過良好資本充足率的監管資本比率設定了內部最低目標。公司繼續完善與商業地產相關的審查資訊和 對商業房地產貸款實施額外監測和測試。截至2024年9月30日，管理層認為已經實施了適當的風險管理做法，包括風險評估、董事會批准的承保 政策和相關程式，其中包括監測貸款組合的表現，以及在不利的經濟條件下強調商業房地產組合。

48
鑑於商業地產(“CRE”)貸款在我們總貸款組合中的重要性，下表進一步按佔用狀態和抵押品類型對截至2024年9月30日的這些貸款進行了分類 (千美元)：

 
  
業主自用
    
非自住
    
總
  
商業地產
  
量
    
%
    
量
    
%
    
量
    
%
  
住宅租賃
  
$
4,484
      
0.40
%
  
$
176,309
      
15.88
%
  
$
180,793
      
16.28
%
多戶出租
    
2,281
      
0.21
%
    
170,105
      
15.32
%
    
172,386
      
15.52
%
學生住房
    
-
      
0.00
%
    
47,898
      
4.31
%
    
47,898
      
4.31
%
辦公室
    
9,268
      
0.83
%
    
55,062
      
4.96
%
    
64,330
      
5.79
%
醫療辦公室
    
9,811
      
0.88
%
    
7,155
      
0.64
%
    
16,966
      
1.53
%
零售
    
46,258
      
4.17
%
    
115,635
      
10.41
%
    
161,893
      
14.58
%
自助倉儲
    
1,981
      
0.18
%
    
9,864
      
0.89
%
    
11,845
      
1.07
%
工業/彈性/倉庫
    
17,716
      
1.60
%
    
65,153
      
5.87
%
    
82,869
      
7.46
%
混合使用
    
17,579
      
1.58
%
    
65,984
      
5.94
%
    
83,563
      
7.52
%
旅館/汽車旅館
    
42,699
      
3.84
%
    
63,338
      
5.70
%
    
106,037
      
9.55
%
醫療保健/醫院
    
7,264
      
0.65
%
    
-
      
0.00
%
    
7,264
      
0.65
%
學校/高等教育/職業
    
661
      
0.06
%
    
8,087
      
0.73
%
    
8,748
      
0.79
%
娛樂/娛樂
    
16,681
      
1.50
%
    
5,246
      
0.47
%
    
21,927
      
1.97
%
專賣
    
24,743
      
2.23
%
    
25,060
      
2.26
%
    
49,803
      
4.48
%
土地
    
2,548
      
0.23
%
    
45,971
      
4.14
%
    
48,519
      
4.37
%
高級生活
    
-
      
0.00
%
    
2,935
      
0.26
%
    
2,935
      
0.26
%
其他
    
24,252
      
2.18
%
    
18,520
      
1.67
%
    
42,772
      
3.85
%
總
  
$
228,226
      
20.55
%
  
$
882,322
      
79.45
%
  
$
1,110,548
      
100.00
%

下表提供了截至2024年9月30日我們按抵押品類型劃分的建築投資組合細目（以千美金計）：
 
建設
  
量
    
%
  
住宅
  
$
53,989
      
30.21
%
多戶
    
59,820
      
33.47
%
辦公室
    
9,934
      
5.56
%
零售
    
13,947
      
7.80
%
自助倉儲
    
10,589
      
5.93
%
工業/彈性/倉庫
    
13,442
      
7.52
%
混合使用
    
6,912
      
3.87
%
旅館/汽車旅館
    
623
      
0.35
%
學校/高等教育/職業
    
1,414
      
0.79
%
專賣
    
131
      
0.07
%
土地和農業
    
5,759
      
3.22
%
其他
    
2,146
      
1.20
%
總
  
$
178,706
      
100.00
%
 
該公司在發放貸款之前，對獲得CRE貸款的房地產抵押品進行了評估。經評估的價值是用來計算未償還貸款餘額與 房地產抵押品，或貸款與價值比率(“LTV”)。原始評估用於監控CRE投資組合中的LTV，除非收到更新的評估，這可能是由各種原因造成的，包括但不限於 拖欠付款、使用相同抵押品的額外貸款請求以及貸款修改。下表列出了我們的CRE貸款在2024年9月30日的LTV範圍(以千美元為單位)：
 
LTV範圍
    
貸款戶數
    
量
    
%
  
0%-25%
   
857
    
$
146,371
      
13.18
%
25.01%-50%
   
541
      
304,675
      
27.43
%
50.01%-60%
   
298
      
205,120
      
18.47
%
60.01%-70%
   
359
      
290,361
      
26.15
%
70.01%-75%
   
178
      
111,032
      
10.00
%
75.01%-80%
   
54
      
43,157
      
3.89
%
>80%
   
8
      
9,832
      
0.89
%
總
      
2,295
    
$
1,110,548
      
100.00
%
 
49
雖然本公司向在我們市場領域勘探天然氣的公司提供貸款，但本公司尚未向進行實際鑽探和勘探的公司提供任何貸款 活動。本公司向包括卡車運輸公司、採石場和其他支持業務在內的行業客戶提供貸款，優先支持在支持本公司之前與本公司有關係的客戶 天然氣勘探。我們還向企業和個人提供貸款，用於餐館、酒店和公寓租賃，這些貸款已經開發和擴大，以滿足天然氣行業工人的住房和生活需求。由於 根據我們對天然氣行業及其週期性的瞭解，為天然氣相關活動提供的貸款是根據向這些實體提供貸款的具體政策和程式而發放的，其中包括更嚴格的貸款。 評估門檻，縮短攤銷期限，並擴大我們對與這一活動相關的貸款集中度的監測。
 
對於在二級市場上出售的貸款，本公司確認為某些已出售貸款提供服務的手續費收入，該收入包括在非利息收入中。

信貸損失準備--貸款

*信貸損失撥備--貸款保持在管理層判斷足以吸收貸款組合中的損失的水準。信貸損失準備金--貸款是由 當期收入。被認為無法收回的貸款從撥備中註銷，而隨後的收回增加了撥備。對於信貸損失撥備-截至2024年9月30日，貸款為21,695,000美元，佔總貸款的0.93% 而截至2023年12月31日，貸款總額為21,153,000美元，佔貸款總額的0.94%。增加542 000美元的原因是為信貸損失撥備3 086 000美元--貸款減去淨沖銷2 544 000美元。2024年的淨沖銷是由獲得的貸款推動的 由於抵押品問題，收購HVBC的一部分。下表顯示了截至2024年9月30日和2024年9月30日信貸損失準備的分佈情況，以及貸款佔貸款總額的百分比。 2023年12月31日(千美元)：
 
   
9月30日，
    
十二月31
  
   
2024
    
2023
  
   
量
    
%
    
量
    
%
  
房地產貸款：
                        
住宅
  
$
1,986
      
15.2
    
$
2,354
      
16.0
  
商業
    
9,287
      
47.6
      
9,178
      
48.6
  
農業
    
3,815
      
14.2
      
3,264
      
14.0
  
建設
    
1,471
      
7.7
      
1,950
      
8.7
  
消費者
    
1,367
      
6.1
      
1,496
      
2.7
  
其他商業貸款
    
1,824
      
5.8
      
2,229
      
6.1
  
其他農業貸款
    
116
      
1.1
      
270
      
1.4
  
國家和政治分區貸款
    
63
      
2.3
      
45
      
2.5
  
未分配
    
1,766
      
N/A
      
367
      
N/A
  
信用損失備抵總額
  
$
21,695
      
100.0
    
$
21,153
      
100.0
  

下表提供了截至2024年9月30日的九個月和截至2023年12月31日的年度與信用損失經歷和貸款質量相關的信息（以千美金計）。

50
2024年9月30日
  
信貸虧損
費用
（好處）
    
淨（收費-
關閉）
回收率
    
平均值
貸款
    
淨比率
（沖銷）
恢復以
平均貸款
    
津貼
與總
貸款
    
非
權責發生
貸款作為
的百分之
貸款
    
津貼
總非
權責發生
貸款
  
房地產：
                                          
住宅
  
$
(364
)
  
$
(4
)
  
$
357,089
      
0.00
%
    
0.56
%
    
0.75
%
    
74.52
%
商業
    
109
      
-
      
1,106,699
      
0.00
%
    
0.84
%
    
0.97
%
    
85.85
%
農業
    
551
      
-
      
323,145
      
0.00
%
    
1.15
%
    
0.73
%
    
157.91
%
建設
    
(479
)
    
-
      
185,832
      
0.00
%
    
0.82
%
    
1.09
%
    
75.51
%
消費者
    
(83
)
    
(46
)
    
96,942
      
-0.05
%
    
0.96
%
    
0.60
%
    
159.88
%
其他商業貸款
    
2,089
      
(2,494
)
    
133,726
      
-1.87
%
    
1.36
%
    
1.46
%
    
92.97
%
其他農業貸款
    
(154
)
    
-
      
25,774
      
0.00
%
    
0.47
%
    
0.79
%
    
59.79
%
國家和政治分區貸款
    
18
      
-
      
56,116
      
0.00
%
    
0.11
%
    
0.00
%
  
NA
  
未分配
    
1,399
      
-
      
-
    
NA
    
NA
    
NA
    
NA
  
總
  
$
3,086
    
$
(2,544
)
  
$
2,285,323
      
-0.11
%
    
0.93
%
    
0.89
%
    
104.01
%

2023年12月31日
  
信貸虧損
費用
（好處）
    
淨（收費-
關閉）
回收率
    
平均值
貸款
    
淨比率
（沖銷）
恢復以
平均貸款
    
津貼
與總
貸款
    
非
權責發生
貸款作為
的百分之
貸款
    
津貼
總非
權責發生
貸款
  
房地產：
                                          
住宅
  
$
1,112
    
$
(1
)
  
$
290,971
      
0.00
%
    
0.65
%
    
0.86
%
    
76.38
%
商業
    
2,089
      
-
      
986,188
      
0.00
%
    
0.84
%
    
0.10
%
    
808.63
%
中國農業
    
(217
)
    
-
      
312,423
      
0.00
%
    
1.04
%
    
0.85
%
    
122.25
%
中國建築業
    
1,252
      
-
      
135,315
      
0.00
%
    
1.00
%
    
1.20
%
    
82.73
%
消費者
    
(31
)
    
(325
)
    
94,519
      
(0.34
%)
    
2.44
%
    
1.14
%
    
213.41
%
其他商業貸款
    
1,643
      
(954
)
    
95,300
      
(1.00
%)
    
1.64
%
    
1.29
%
    
127.37
%
其他農業貸款
    
-
      
-
      
30,557
      
0.00
%
    
0.88
%
    
1.60
%
    
54.88
%
國家和政治分部貸款
    
3
      
-
      
59,308
      
0.00
%
    
0.08
%
    
0.00
%
  
NA
  
未分配
    
(359
)
    
-
      
-
    
NA
    
NA
    
NA
    
NA
  
總
  
$
5,492
    
$
(1,280
)
  
$
2,004,581
      
(0.06
%)
    
0.94
%
    
0.54
%
    
173.57
%

本公司相信，根據本公司董事會批准的內部貸款政策，本公司採用了紀律嚴明和徹底的貸款審查程式。審查的目的是評估貸款質量， 分析拖欠貸款、確定問題貸款、評估潛在的沖銷和收回，以及評估所服務市場的總體經濟狀況。*對我們的商業投資組合進行外部獨立貸款審查，網址為 公司至少每半年一次。聘請外部顧問1)每年審查至少50%的商業貸款組合的美元數量，2)在以下方面的大樣本關係 總計超過1,000,000美元，3)逾期30天以上的選定貸款關係超過750,000美元，或分類特別提及、不合格、可疑或損失，以及4)管理層或顧問認為合適的其他貸款。 作為審查的一部分，我們對我們的承保流程和貸款評級系統進行了評估。

管理層認為，它使用可獲得的最佳資訊來做出這樣的決定，截至2024年9月30日，信貸損失撥備-貸款是足夠的。然而，未來的調整可能是 如果情況與作出初步決定時使用的假設和估計有很大不同，則需要。-經濟長期低迷，我們農業和商業各個部門的經濟變化 投資組合、高失業率、抵押品價值的重大變化以及從借款人獲得財務資訊的延遲可能導致不良資產水準上升、註銷、信貸損失準備金和 收入減少。此外，銀行監管機構定期檢查銀行的信貸損失撥備。銀行機構可以要求確認信貸損失撥備的增加-基於其 對他們在檢查時可獲得的資訊的判斷。

51
在每月的基礎上，主要使用內部準備的逾期報告來識別和更新問題貸款。*根據圍繞每筆已識別貸款的收集過程的數據，可以添加或 從每月觀察名單中刪除。觀察名單包括評級為特別提及、不合標準、可疑和損失的貸款，以及管理層可能選擇納入的額外貸款。觀察名單貸款不斷受到監控 直到出現令人滿意的條件，允許管理層升級貸款並將其從觀察名單中刪除。在某些情況下，貸款可能被置於非應計狀態或根據管理層對借款人的評估而註銷 支付能力。所有商業貸款，包括商業房地產、農業房地產、國家和政區貸款、其他商業貸款和其他農業貸款，每季度評估一次 減損。

另見合併財務報表“附註5--貸款及相關的信貸損失撥備--貸款”。

下表是我們截至2024年9月30日和2023年12月31日的不良資產摘要。
 
   
9月30日，
    
12月31日，
  
（美金單位：千）
  
2024
    
2023
  
不良貸款：
            
非應計貸款
  
$
20,858
    
$
12,187
  
應計貸款-逾期90天或以上
    
701
      
516
  
不良貸款總額
    
21,559
      
12,703
  
待售的止贖資產
    
2,486
      
474
  
不良資產總額
  
$
24,045
    
$
13,177
  
 
持作出售的止贖資產的增加主要是由於2024年第二季度止贖的商業建築貸款。
 
下表按貸款類別列出了合同逾期30至90天的貸款和不良貸款金額，以及2023年12月31日至2024年9月30日不良貸款的變化 貸款（以千計）。 不良貸款包括合同逾期90天或以上的應計貸款和非應計貸款。非應計貸款不應計利息。 隨後收到的現金付款將用於 未償本金餘額或記錄為利息收入，具體取決於管理層對其收取本金和利息的最終能力的評估。
 
   
2024年9月30日
    
2023年12月31日
  
         
不良貸款
          
不良貸款
  
   
30 - 89天
                      
30 - 89天
                    
   
逾期
    
逾期90天
    
非
    
非總人數
    
逾期
    
逾期90天
    
非
    
非總人數
  
(in數千）
  
累算
    
應付帳款
    
應計專案
    
執行
    
累算
    
應付帳款
    
權責發生
    
執行
  
房地產：
                                                
住宅
  
$
624
    
$
256
    
$
2,665
    
$
2,921
    
$
3,061
    
$
18
    
$
3,082
    
$
3,100
  
商業
    
5,288
      
353
      
10,818
      
11,171
      
1,396
      
404
      
1,135
      
1,539
  
農業
    
637
      
28
      
2,416
      
2,444
      
73
      
75
      
2,670
      
2,745
  
建設
    
-
      
-
      
1,948
      
1,948
      
4,795
      
-
      
2,357
      
2,357
  
消費者
    
164
      
12
      
855
      
867
      
298
      
13
      
701
      
714
  
其他商業貸款
    
509
      
52
      
1,962
      
2,014
      
826
      
6
      
1,750
      
1,756
  
其他農業貸款
    
200
      
-
      
194
      
194
      
7
      
-
      
492
      
492
  
不良貸款總額
  
$
7,422
    
$
701
    
$
20,858
    
$
21,559
    
$
10,456
    
$
516
    
$
12,187
    
$
12,703
  

52
   
不良貸款的變化
  
   
2024年9月30日/2023年12月31日
  
(in數千）
  
量
    
%
  
房地產：
            
住宅
  
$
(179
)
    
(5.8
)
商業
    
9,632
      
625.9
  
農業
    
(301
)
    
(11.0
)
建設
    
(409
)
    
(17.4
)
消費者
    
153
      
21.4
  
其他商業貸款
    
258
      
14.7
  
其他農業貸款
    
(298
)
    
(60.6
)
不良貸款總額
  
$
8,856
      
69.7
  

2024年期間，不良貸款增加了0美元萬。在2024年的前9個月，世行建立了5個大型商業關係和1個大型建築 對非應計地位的抵押品贖回權，以及對轉移到止贖資產的一筆建築貸款的抵押品贖回權，這是自年底以來不良貸款變化的主要原因。在… 2024年9月30日，約1,570美元的萬，或72.8%的銀行不良貸款與以下9個客戶關係有關：
 

 •
截至2024年9月30日，由未開發土地、石礦場和設備擔保的559,000美元未償還商業貸款關係和120美元萬可用額外信用證處於非應計狀態。這個 該公司為天然氣行業以及當地市政當局提供服務。因此，賓夕法尼亞州中北部天然氣勘探的減少顯著影響了客戶的現金流，後者為客戶提供 與這些活動相關的挖掘服務和用於墊層建設的石材。2020年，公司對基礎設備抵押品進行了評估，2022年第一季度，公司對採石場進行了評估。這個 評估顯示，與下令進行的貸款發放評估相比，抵押品價值有所下降，然而，截至2024年9月30日，這筆貸款仍被視為在貸款與價值之比的基礎上得到了良好的擔保。2022年和2023年， 客戶清算了一些多餘的設備，資金已用於償還部分貸款。管理層確定，截至2024年9月30日，不需要特別準備金。

•
截至2024年9月30日，一家總貸款關係為130萬美元萬的農業貸款客戶以房地產、設備和牛為抵押，處於非權責發生狀態。客戶在第四季度宣佈破產 並制定了一項鍛鍊計劃，該計劃於2019年第四季度獲得破產法院的批准，導致2019年底恢復每月付款，並一直持續到2023年。客戶確實未達到所需的部分預期 然而，在2023年1月，客戶修改了破產計劃，以解釋這些未達到預期的付款。客戶將在2024年第四季度退出破產程式。包括在該客戶的這些貸款中 受農業服務機構擔保的貸款超過700,000美元。低迷的牛奶價格給這位客戶造成了現金流困難。由於牛奶價格沒有大幅和持續的上漲，這是不確定的，我們 將需要依靠抵押品償還利息和本金。於2023年，本公司對相關抵押品進行了評估。管理層確定，截至2024年9月30日，不需要特別準備金。

•
截至2024年9月30日，由房地產擔保的總貸款關係為110美元萬的農業貸款客戶處於非權責發生狀態。該客戶於2023年第一季度申請破產，計劃獲得批准 在2024年第二季度。根據該計劃，2024年第二季度收到了第一筆付款，第三季度收到了其他付款。我們預計我們將需要依靠抵押品來償還 利息和本金。於2023年，本公司對相關抵押品進行了評估。管理層對抵押品進行了審查，並確定截至2024年9月30日不需要特定準備金。

53

 •
截至2024年9月30日，一個總貸款關係為190美元萬的商業建築貸款客戶，以部分開發的房地產為抵押，處於非權責發生狀態。客戶在開發過程中遇到延遲 房地產轉售造成融資困難。管理層審查了抵押品，並確定截至2024年9月30日不需要特定準備金。

•
截至2024年9月30日，一家由餐廳和住宅擔保的商業和住宅房地產客戶的總關係為120萬美元萬，處於非應計狀態。客戶經歷了業務放緩的情況 以及更高的運營成本，造成現金流困難。管理層審查了抵押品，並確定截至2024年9月30日需要60,000美元的特定準備金。

•
截至2024年9月30日，由住宅和商業房地產、汽車收藏和槍支收藏擔保的170萬美元萬未償還商業貸款關係處於非應計狀態。該公司失去了一份合同，並 停業了。我們預計我們將需要依靠抵押品來償還利息和本金。管理層審查了抵押品，確定截至9月30日需要35.5萬美元的專項準備金， 2024年。

•
截至2024年9月30日，由商業房地產擔保的總關係為390美元萬的商業房地產客戶處於非權責發生狀態。對客戶的貸款在2024年第二季度到期，沒有 這筆貸款的利息支付到2024年9月30日。在2024年第四季度，為客戶承銷和批准了一筆新貸款，這筆貸款需要支付所有逾期的本金和 利息。管理層審查了抵押品，並確定截至2024年9月30日不需要特定的準備金。

•
截至2024年9月30日，由商業地產擔保的總關係為290美元萬的商業地產客戶處於非權責發生狀態。對客戶的貸款於2024年第二季度到期。這個 客戶已簽署銷售協定，預計將於2024年第四季度完成。管理層審查了抵押品，並確定截至2024年9月30日不需要特定準備金。

•
截至2024年9月30日，由商業房地產擔保的總關係為120萬美元萬的商業房地產客戶處於非權責發生狀態。對客戶的貸款於2024年第二季度到期。一個 這筆貸款的延期正在考慮中，並正在與客戶談判，這將要求支付所有逾期的本金和利息，並延長到期日。管理層審查了抵押品 並確定截至2024年9月30日不需要特定準備金。

管理層認為，2024年9月30日的信貸損失--貸款撥備在該日期是充足的，這是基於以下因素：

 •
9項貸款關係佔不良貸款餘額的72.8%，截至2024年9月30日，不良貸款餘額需要415,000美元的特定準備金。

•
的該公司有較低的沖銷歷史，2024年和2023年的平均貸款年化沖銷率分別為0.15%和0.09%。

54
銀行自有人壽保險

該公司擁有銀行擁有的人壽保險，以抵消未來員工福利成本。這些政策為銀行提供了一種產生收益的資產，以部分抵消當前的福利成本， 最終(在被保險人死亡時)提供與保險相關的部分現金流出。截至2024年9月30日和2023年12月31日，人壽保險的現金退保價值分別為5,010美元萬和49.9美元 分別為100萬美元。現金退回價值的變化，扣除購買和通過收購獲得的金額，在經營業績中確認。年度入賬為非利息收入共計1 334 000美元和941 000美元。 分別截至2024年9月30日和2023年9月30日的9個月。2024年第一季度，公司收到收益1,147,000美元，其中包括公司一名前僱員的死亡撫恤金326,000美元。“公司”(The Company) 每年評估與人壽保險保單相關的風險，包括對承保金額的限制和對各種承運人的信用評級的評估。

直接從保險公司購買並作為HVBC收購的一部分獲得的公司保單的結構是這樣的：當被保險人是 銀行在職僱員將與保單受益人平分。根據這些協定，僱員的受益人將有權從收益中獲得風險淨額的50%。風險淨額為 應支付的死亡撫恤金減去保單截至死亡之日的現金退保額。作為收購FNB的一部分獲得的保單為受益人的遺產提供了固定的拆分美元利益，這取決於幾個 這些因素包括投保個人是弗雷德裡克斯堡第一國民銀行的前董事員工還是弗雷德裡克斯堡第一國民銀行的前僱員，以及他們的薪金水準。截至2024年9月30日和2023年12月31日，包括在其他 綜合資產負債表上的負債分別為566,000美元和610,000美元，用於支付拆分美元福利協定下的債務。

房地和設備

由於折舊，截至2024年9月30日，房地和設備的價格比2023年12月31日減少了147,000美元，至2120美元萬。

其他資產

其他資產減少1130美金至4770美金。下降的主要驅動因素是已到期但截至2023年12月31日尚未結算的投資證券。隨後於2024年和解。

存款

下表顯示了截至2024年9月30日和2023年12月31日的存款構成（以千美金計）：

   
9月30日，
    
12月31日，
  
   
2024
    
2023
  
   
量
    
%
    
量
    
%
  
無息存款
  
$
548,218
      
22.4
    
$
523,784
      
22.6
  
附息活期存款
    
15,011
      
0.6
      
-
      
-
  
現在占
    
568,519
      
23.2
      
670,712
      
28.9
  
儲蓄存款
    
290,210
      
11.8
      
307,357
      
13.2
  
貨幣市場存款帳戶
    
456,865
      
18.6
      
400,154
      
17.2
  
存單
    
571,326
      
23.2
      
419,474
      
18.1
  
總
  
$
2,450,149
      
99.8
    
$
2,321,481
      
100.0
  

55
   
2024年9月30日/
  
   
2023年12月31日
  
   
變化
  
   
量
    
%
  
無息存款
  
$
24,434
      
4.7
  
有息活期存款
    
15,011
    
NA
  
Now帳戶
    
(102,193
)
    
(15.2
)
儲蓄存款
    
(17,147
)
    
(5.6
)
貨幣市場存款帳戶
    
56,711
      
14.2
  
存單
    
151,852
      
36.2
  
總
  
$
128,668
      
5.5
  

自2023年12月31日以來，存款增加了12870美元萬。存款增加是由於國家和政治組織的增加及其稅收收入的時間安排，以及經紀存款的增加 3,230美元的萬。我們繼續看到客戶資金被轉移到收益率更高的投資選擇上。截至2024年9月30日和2023年12月31日，經紀存款總額分別為14160美元萬和10930美元萬。截至2024年9月30日，世行估計客戶持有的餘額超過FDIC保險限額($250,000 每個投保賬戶)總計12.4億，佔該銀行總存款的50.5%。這一餘額包括通過Intrafi持有的餘額，Intrafi為客戶提供額外的FDIC保險，以及由證券擔保的存款。 或信用證(幾乎全是市政存款)。這些專案的總和是 69500美元萬，或28.4%在銀行的總存款中，截至 2024年9月30日。

借入資金

截至2024年9月30日和2023年12月31日，借款資金分別為23170美元萬和32200美元萬。借入資金減少，是因為貸款減少，以及 押金。

2020年4月，該行簽訂了兩項利率互換協定，將浮動利率債務轉換為固定利率債務，名義金額分別為1,500美元萬和1,000美元萬。利率互換工具 涉及接受浮動利率並按規定的間隔支付固定利率的協定，該固定利率是根據商定的名義金額計算的。就利率互換協定支付或收到的差額確認為調整 該期間的利息支出。利率互換協定於2020年4月1日簽訂，2025年4月1日和2027年4月1日到期。2020年4月，本公司簽訂利率互換協定，轉換浮動利率 債務與固定利率債務之比名義金額為750萬美元萬。利率互換工具涉及一項協定，即接受浮動利率，並以指定的間隔支付固定利率，該固定利率是根據商定的名義金額計算的。這個 利率掉期協定支付或收到的差額確認為當期利息支出的調整。利率互換協定於2020年4月13日簽訂，2027年6月17日到期。在2020年5月， 該行簽訂了三份兩年期遠期利率互換協定，將浮動利率債務轉換為固定利率債務，每份名義金額為600萬。利率互換工具涉及一項接受浮動利率互換的協定。 以約定的名義金額為基礎，以規定的時間間隔支付固定的利率。利率掉期協定支付或收到的差額確認為當期利息支出的調整。利息 利率互換協定於2020年5月14日簽訂，將於2027年5月14日、2029年和2032年5月14日到期。該利率掉期於2024年9月30日的公允價值為3,828,000元，並計入 合併資產負債表。

該公司目前的借款戰略是考慮條款和結構，以在利率下降的環境下管理利率風險和流動性。公司每日現金需求或短期 投資主要通過匹茲堡聯盟住房貸款銀行提供的金融工具來支付。

56
股東權益

我們評估股東權益相對於總資產以及與這些資產相關的風險。資本來源越大，公司就越有可能履行其現金義務並吸收 由於這些原因，資本充足率一直是、並將繼續是本公司最重要的因素。因此，該公司實施了政策和程式，以確保其擁有足夠的資本水準。作為一部分 在這一過程中，我們定期對我們的資本水準進行壓力測試，並在需要時確定潛在風險和額外資本的替代來源。

截至2024年9月30日，股東權益總額為29870美元，而截至2023年12月31日的萬為27970美元，增加了18,988,000美元，增幅為6.8%。 股本增加了1,300美元萬，或4.3%.累計綜合虧損減少600萬美元，這主要是由於公司可供出售投資組合的公允價值增加，原因是 較長期的市場利率。2024年前9個月，該公司的淨收益為1980萬美元，宣佈的現金股息為700萬美元，或每股1.46美元，現金股息支付率為35.1%。

公司的所有債務投資證券都被歸類為可供出售，這使得公司資產負債表的這一部分對因投資的變化而發生的市場價值的變化更加敏感 市場利率。由於較長期市場利率下降、固定收益計劃債務及於2020年達成的利率互換，累計其他綜合虧損減少約6.0美元 百萬美元，從2023年12月31日起。

該銀行受聯盟銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本要求可能會啟動某些強制性的-可能是額外的 酌情性-監管機構的行動，如果採取，可能會對公司的財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足率準則和迅速採取糾正行動的監管框架，世行必須滿足 具體資本準則，涉及根據美國公認會計原則、監管報告要求和監管資本標準計算的銀行資產、負債和某些表外項目的量化衡量標準。世界銀行的 資本數額和分類還取決於監管機構對資本構成、風險權重和其他因素的定性判斷。

監管資本標準為確保資本充足性而制定的量化措施要求銀行維持總資本和一級資本的最低金額和比率 (定義)至風險加權資產(定義)，普通股第一級資本(定義)至總風險加權資產(定義)，以及第一級資本(定義)至平均資產(定義)。在適用的情況下允許 根據聯盟法規，世行選擇使用社區銀行槓桿率(CBLR)框架來確定其資本充足率。*在CBLR框架下，符合條件的社區銀行如果槓桿率高，則被視為資本充足 比率(一級資本除以平均合併總資產)超過9%。只要CBLR至少為8%，符合條件的社區銀行就有兩個季度的寬限期恢復到9%。如果符合資格的社區銀行未能維持 在寬限期內適用的最低CBLR，或者如果它無法在寬限期內恢復遵守CBLR，則它將恢復到巴塞爾III資本框架和正常的迅速糾正行動資本類別 都將適用。於2024年9月30日，CBLR框架下的銀行槓桿率為8.96%，低於9.0%的要求，即根據CBLR被視為“資本充足”。因此，自2024年9月30日起，世行 恢復到及時糾正行動框架，並將不再使用CBLR框架，直到CBLR超過9%。下表提供了截至2024年9月30日銀行計算的基於風險的資本比率， 反映銀行在該日期的資本狀況良好(以千美元為單位)：

57
   
實際
    
資本充足率
目的
    
資本充足
在“立即更正”下
行動條款
  
2024年9月30日
  
量
    
比
    
量
    
比
    
量
    
比
  
總資本 (to風險加權資產）：
  
公司
  
$
278,944
      
11.55
%
  
$
193,129
      
8.00
%
  
$
241,411
      
10.00
%
銀行
  
$
283,172
      
11.75
%
  
$
192,854
      
8.00
%
  
$
241,068
      
10.00
%
                                                 
1級資本 (to風險加權資產）：
  
公司
  
$
237,796
      
9.85
%
  
$
144,847
      
6.00
%
  
$
193,129
      
8.00
%
銀行
  
$
261,297
      
10.84
%
  
$
144,641
      
6.00
%
  
$
192,854
      
8.00
%
                                                 
普通股第1類資本 (to風險加權資產）：
  
公司
  
$
230,296
      
9.54
%
  
$
108,635
      
4.50
%
  
$
156,917
      
6.50
%
銀行
  
$
261,297
      
10.84
%
  
$
108,481
      
4.50
%
  
$
156,694
      
6.50
%
                                                 
1級資本 (to平均資產）：
  
公司
  
$
237,796
      
8.15
%
  
$
115,584
      
4.00
%
  
$
144,480
      
5.00
%
銀行
  
$
261,297
      
8.96
%
  
$
116,664
      
4.00
%
  
$
145,830
      
5.00
%

截至2023年12月31日，CBLR框架下的銀行槓桿率為8.54%。該比率使該銀行能夠在截至2023年12月31日的CBLR寬限期內。

表外業務

一些金融工具，如貸款承諾、信用額度和信用證，是為了滿足客戶的融資需求而發行的，但沒有記錄在公司的資產負債表上。 2024年9月30日和2023年12月31日存在表外風險的金融工具情況如下(單位：千)：

   
2024年9月30日
    
2023年12月31日
  
提供信貸的承諾
  
$
421,048
    
$
546,006
  
備用信用狀
    
15,444
      
18,682
  
   
$
436,492
    
$
564,688
  
                 
信貸損失準備--表外信貸風險
  
$
766
    
$
938
  

我們還提供有限的透支保護，作為一種非合同禮貌，可用於信譽良好的活期存款賬戶。因ATM取款和一次性銷售點而產生的透支費用 (非經常性)交易需要客戶事先批准。截至2024年9月30日和2023年12月31日，具有表外風險的金融工具的非合同金額分別為13,025,000美元和13,121,000美元。這個 公司保留停止此項服務的權利，恕不另行通知。

流動性

流動資金是衡量公司是否有能力有效地滿足借款人和存款人的正常現金流要求。為了保持適當的流動資金，我們使用資金管理政策，包括 流動性目標比率，以及我們的投資政策，以確保我們能夠履行對儲戶、信貸客戶和股東的財務義務。需要流動性來滿足儲戶的取款需求，擴大信貸以滿足 根據借款人的需要，為正常運營費用和現金股息提供資金，並為其他資本支出提供資金。

經營活動、投資活動和融資活動產生的現金影響流動性管理。我們公司在這方面的歷史活動可以在合併現金報表中看到 資金流動。最重要的資金來源是核心存款。未償還貸款本金的償還和投資組合創造的現金流也是流動性管理的因素。其他資金來源包括經紀 存單和出售貸款或投資，如果需要的話。

58
本公司的資金使用情況顯示在綜合現金流量表的投資活動部分，其中顯示了淨貸款活動。其他資金用途包括從 匹茲堡聯盟住房貸款銀行(FHLB)以及資本支出。2024年前9個月的資本支出(包括軟體購買)為852,000美元，而2023年同期為2,308,000美元。

FHLB的短期債務補充了世行的資金可獲得性。世行主要通過對美聯儲和美聯儲的臨時或短期投資實現流動性。 截至2024年9月30日，銀行在FHLB.的最大借款能力約為10.7億美元億，其中38480美元萬未償還。該銀行還擁有兩個聯盟基金，與第三方提供商合作，提供3,400美元的萬AS 2024年9月30日，無擔保，截至2024年9月30日未動用。該公司還有一名借款人在聯盟儲備銀行的託管額度約為1,420美元萬，截至9月也未動用 30,2024年。該公司在紐約一家社區銀行擁有1,500美元的萬信用額度，截至2024年9月30日，已使用其中的9，60美元萬。本公司繼續評估其流動資金需求，並在必要時尋找其他來源。

公民金融服務公司是一個獨立於銀行的法人實體，必須為自己的流動性提供資金。除了運營費用外，公民金融服務公司還負責支付 向股東宣佈的任何股息。公民金融還回購了其普通股。公民金融服務有限公司S的主要收入來源是從銀行獲得的股息。聯盟和州法律 對銀行支付股息的能力施加限制。特別是，作為聯盟儲備系統成員的州特許銀行，銀行不得在未經美聯儲批准的情況下宣佈派息，除非 銀行董事會將宣佈的股息不超過以下總額：(I)銀行本年度迄今的淨利潤加上(Ii)前兩個當前年度的留存淨利潤減去任何必要的轉移 盈餘。美國聯盟儲備委員會(Federal Reserve Board)和聯盟存款保險公司(FDIC)都有正式和非正式的政策，規定投保銀行和銀行控股公司通常只應從當前運營收益中支付股息，但有一些例外。 上述及時糾正行動規則進一步限制了銀行支付股息的能力，因為未被歸類為資本狀況良好或資本充足的銀行不得支付股息，也不得支付股息。 這將使銀行在分紅後資本不足。截至2024年9月30日，公民金融服務公司(在未合併的基礎上)擁有約420美元的流動資產萬。

利率與市場風險管理

利率敏感度管理的目標是在收入的穩定增長和通過利率敏感度失衡實現收入最大化的風險之間保持適當的平衡。 資產和負債的市值風險。

由於我們的業務性質，我們不受外匯兌換或大宗商品價格風險的影響，而且由於我們沒有交易組合，我們也不受交易風險的影響。2024年9月30日， 該公司擁有的股權證券僅佔其總資產的0.06%，因此股權風險不大。

利率敏感型資產的主要組成部分包括可調利率貸款和投資、貸款償還、投資到期日和貨幣市場投資。 負債包括到期存單、IRA存單和短期借款。對於儲蓄存款，NOW賬戶和貨幣市場投資者賬戶被視為核心存款，對短期利率不敏感 (除了頂級貨幣市場投資者賬戶，通常由地府提供幫助，這些賬戶支付的是當前市場利率)。

59
缺口分析是我們用來分析利率風險的方法之一，但由於重新定價，具體利率變動對公司淨利息收入的準確影響並不一定 此外，同一期間內的資產和負債實際上可能會在不同的時間和不同的利率水準償還。 沒有經歷差距分析可能表明的那種收益波動。

該公司目前使用電腦類比模型，以更好地衡量利率變化對淨利息收入的影響。我們將該模型用作風險管理和資產負債管理的一部分 我們相信這些流程將有效地識別、衡量和監控公司的風險敞口。在本分析中，公司檢查了利率變動的結果，並對提前還款做出了其他假設 抵押貸款和抵押貸款證券的速度。假設利率平行變化且是瞬時的震蕩情景，通常對淨利息收入的影響最大。以下是利率沖擊分析和 截至2024年9月30日對淨利息收入的影響(以千美元為單位)：
 
         
更改中
    
更改百分比
  
   
預期一年期
    
預期
    
預期
  
差餉的變動
  
淨利息收入
    
淨利息收入
    
淨利息收入
  
-400令人震驚
  
$
97,156
    
$
5,469
      
5.96
  
-300個沖擊
    
95,505
      
3,818
      
4.16
  
-200令人震驚
    
94,681
      
2,994
      
3.27
  
-100令人震驚
    
93,644
      
1,957
      
2.13
  
基地
    
91,687
      
-
      
-
  
+100沖擊
    
89,418
      
(2,269
)
    
(2.47
)
+200沖擊
    
86,642
      
(5,045
)
    
(5.50
)
+300沖擊
    
84,345
      
(7,342
)
    
(8.01
)
+400沖擊
    
82,068
      
(9,619
)
    
(10.49
)

該模型在利率變化的每個水準上對貸款和抵押貸款支持證券的本金償還、其他投資證券的贖回活動和存款的現金流進行估計。 由於這些假設，實際結果可能與這些估計值大不相同，這將導致計算的利息淨收入預測變化出現重大差異。 此外，上述變化不一定代表管理層將採取具體措施重新調整其投資組合以減少預計變化水準的變化水準。淨利息的變化 上述收入符合公司的利率風險政策。

項目3
市場風險的定量和定性披露

在正常的經營活動中，本公司透過其銀行附屬公司的經營活動而面對市場風險，主要是利率風險。利率風險來自市場 利率的驅動波動，影響現金流、收入、費用和金融工具的價值，之前在本表格10-Q中討論過。管理層和董事會委員會管理利率風險(請參閱 另見“利率和市場風險管理”)。

項目4
管控及程式

(A)披露控制和程式

本公司管理層，包括本公司的主要執行人員和主要財務官，已經評估了本公司的“披露控制和程式”的有效性，該術語是 根據經修訂的1934年《證券交易法》(“交易法”)頒佈的第13a-15(E)條規則。根據他們的評價，主要執行幹事和主要財務幹事得出結論，截至 在本報告所述期間，公司的披露控制和程式是有效的，以確保公司根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的資訊 美國證券交易委員會(1)在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間段內記錄、處理、匯總和報告，(2)積累並傳達給公司管理層，包括主要高管和負責人 財務官員，以便及時作出關於所需披露的決定。

60
(B)財務報告內部控制的變化

於截至2024年9月30日止季度內，本公司財務報告的內部控制並無重大影響或合理地可能對本公司的 財務報告的內部控制。

第二部分--其他資料

項目1
法律訴訟

管理層並不知悉任何懸而未決或有威脅的訴訟會對公司的綜合財務狀況產生重大不利影響。 本公司及其附屬公司的業務附帶訴訟。此外，並無重大法律程序待決，亦無政府當局威脅或計劃對本公司及其附屬公司進行任何重大法律程序。

項目1A
危險因素

除本報告所載其他資料外，閣下應仔細考慮本公司截至12月31日止年度的10-k表格年報第I部分“1.A.風險因素”所討論的因素， 2023年，這可能會對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響。截至2024年9月30日，公司的風險因素與我們在2023年年報10-k表格中報告的風險因素沒有實質性變化。 我們在Form 10-k年度報告中描述的風險並不是我們面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務產生重大不利影響， 財務狀況和/或經營業績。

專案2--未登記的股權證券銷售、收益的使用和發行人購買股權證券

發行人購買股票證券
        
期間
  
總數
股份（或單位
購買）
    
均價
每股支付
(or單位）
    
股份總數
(or單位）作為一部分購買
公開宣布的項目計劃
    
最大數量（或
大約美金價值）的
尚未出現的股票（或單位）
根據
計劃或項目（1）
  
                         
7/1/24至7/31/24
    
-
    
$
0.00
      
-
      
148,231
  
8/1/24至8/31/24
    
-
    
$
0.00
      
-
      
148,231
  
9/1/24至9/30/24
    
1,141
    
$
50.47
      
1,141
      
147,090
  
總
    
1,141
    
$
42.02
      
1,141
      
147,090
  

  (1)
2023年4月22日，公司宣布董事會授權公司以不超過1500美金的總購買價回購最多額外150，000股股份 為期36個月。回購將通過公開市場購買或私下談判交易進行，並將根據市場狀況和其他因素不時進行。 沒有時間限制 股票回購計劃的持續時間。 任何回購的股份將作為庫存股持有，並可用於一般企業用途。
 
61
項目3
優先證券

不適用.

項目4
礦山安全揭秘

不適用.

項目5
其他信息

截至2024年9月30日的三個月內，公司無董事或執行人員 通過 或 終止 購買或出售公司證券的任何合同、指示或書面計劃，旨在 滿足SEC規則10 b5 -1（c）或任何「非規則10 b5 -1交易安排」（該術語在SEC規則S-K第408項中定義）的肯定辯護條件。

第6項-展品

(a)以下文件作為本報告的一部分歸檔：
   
重述公民金融服務公司的公司章程 (1)
   
公民金融服務公司重述公司章程修正案 (2)
   
公民金融服務公司章程 (3)
   
公民金融服務公司修訂和重述章程第1號修正案 (4)
   
普通股證書的形式。 (5)
   
修訂和重新制定第一公民社區銀行年度激勵計劃
   
細則13a-14(A)/15d-14(A)首席執行幹事的證明
   
細則13a-14(A)/15d-14(A)首席財務官的證明
   
第1350條對行政總裁及財務總監的證明
   
101
以下材料摘自公司截至2024年6月30日的Form 10-Q季度報告，格式為XBRL(可擴展 業務報告語言)：(一)綜合資產負債表(未經審計)，(二)綜合收益表(未經審計)，(三)綜合全面收益表(未經審計)，(四)綜合報表 股東權益變動表，(V)綜合現金流量表(未經審計)和(Vi)相關附註(未經審計)。
   
104
封面交互式數據文件（嵌入Inline DatabRL文檔中）

(1)
在公司提交給美國證券交易委員會的截至2018年6月30日的10-Q表格中通過引用附件3.1併入 2018年8月9日。

(2)
通過引用附件3.1併入公司於2021年4月26日提交給委員會的當前8-k表格報告中。

(3)
通過引用附件3.1併入公司當前的8-k表格報告中，該表格於 2020年12月17日。

(4)
通過引用附件3.1併入公司當前的8-k表格報告中，該表格於 2022年11月23日
 
(5)
通過引用附件4併入公司截至12月31日的財政年度的10-k表格年度報告中， 2022年，如2023年3月10日提交給委員會的。

62
簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。

 
公民金融服務公司
(註冊人)
   
2024年11月7日
/s/
蘭德爾·E·布萊克  
 
發信人：
 蘭德爾·E·布萊克  
 
總裁兼執行長
 
（執行長）
   
2024年11月7日
/s/
史蒂芬·J·紀堯姆  
 
作者：
史蒂芬·J·紀堯姆  
 
財務長
 
（首席財務會計官）


63