基本報表-中期合併財務報表-摘要
截至三個月和九個月的結束
2024年和2023年的結束日期是9月30日
(未經審計)
Fortuna Mining corp.
簡略的中期合併利潤表
(未經審計 - 表格金額以美元千元爲單位,除每股股份和每股金額外)
| | | 截至9月30日的三個月期間 | | | 截至2022年9月30日的9個月,單位:百萬,除每股數據外 | |||||||
| 單張債券 |
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 | ||||
銷售 | 18 | | $ | 274,921 | | $ | 243,055 | | $ | 759,841 | | $ | 577,114 |
銷售成本 | 19 | | | 187,990 | | | 177,177 | | | 523,069 | | | 438,941 |
礦山營業收入 | | | | 86,931 | | | 65,878 | | | 236,772 | | | 138,173 |
| | | | | | | | | | | | | |
總部及管理支出 | 20 | | | 16,042 | | | 14,631 | | | 56,687 | | | 44,164 |
匯率期貨(獲利)損失 | | | | (3,406) | | | 4,923 | | | 2,081 | | | 8,455 |
礦產資產減值 | | | | - | | | 722 | | | - | | | 722 |
其他費用 | | | | 1,645 | | | 221 | | | 2,804 | | | 7,865 |
| | | | 14,281 | | | 20,497 | | | 61,572 | | | 61,206 |
| | | | | | | | | | | | | |
營業利潤 | | | | 72,650 | | | 45,381 | | | 175,200 | | | 76,967 |
| | | | | | | | | | | | | |
投資收益 | | | | 3,162 | | | - | | | 8,311 | | | - |
利息和財務成本,淨額 | 21 | | | (6,278) | | | (8,157) | | | (19,380) | | | (14,255) |
衍生工具的收益(損失) | | | | - | | | 234 | | | - | | | (948) |
| | | | (3,116) | | | (7,923) | | | (11,069) | | | (15,203) |
| | | | | | | | | | | | | |
稅前收入 | | | | 69,534 | | | 37,458 | | | 164,131 | | | 61,764 |
| | | | | | | | | | | | | |
所得稅 | | | | | | | | | | | | | |
目前所得稅費用 | | | | 21,861 | | | 5,134 | | | 61,863 | | | 15,579 |
遞延所得稅(收入)和費用 | | | | (6,745) | | | 1,441 | | | (24,557) | | | (24) |
| | | | 15,116 | | | 6,575 | | | 37,306 | | | 15,555 |
淨利潤 | | | $ | 54,418 | | $ | 30,883 | | $ | 126,825 | | $ | 46,209 |
| | | | | | | | | | | | | |
歸屬於: | | | | | | | | | | | | | |
Fortuna股東 | | | $ | 50,511 | | $ | 27,466 | | $ | 117,391 | | $ | 41,480 |
非控制權益 | 25 | | | 3,907 | | | 3,417 | | | 9,434 | | | 4,729 |
| | | $ | 54,418 | | $ | 30,883 | | $ | 126,825 | | $ | 46,209 |
| | | | | | | | | | | | | |
每股收益 | 17 | | | | | | | | | | | | |
基本 | | | $ | 0.16 | | $ | 0.09 | | $ | 0.38 | | $ | 0.14 |
攤薄後 | | | $ | 0.16 | | $ | 0.09 | | $ | 0.38 | | $ | 0.14 |
| | | | | | | | | | | | | |
Weighted average number of common shares outstanding (000's) | | | | | | | | | | ||||
基礎 | | | | 312,627 | | | 292,601 | | | 308,383 | | | 291,210 |
攤薄後 | | | | 314,682 | | | 294,877 | | | 310,180 | | | 293,250 |
附註是這份基本報表的不可分割的一部分。.
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Fortuna Mining corp.
股東權益簡明暫時綜合貢獻表
(未經審計 - 表中金額以美元千位計,除每股股數和每股金額以外)
| | | 截至9月30日的三個月期間 | | 截至2022年9月30日的9個月,單位:百萬,除每股數據外 | ||||||||
| 單張債券 |
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 | ||||
淨利潤 | | | $ | 54,418 | | $ | 30,883 | | $ | 126,825 | | $ | 46,209 |
| | | | | | | | | | | | | |
其他綜合(損失)收入中將永久保留的項目: | | | | | | | | | | | | | |
股票投資公允價值變動淨額,稅後爲$nil | | | | (4) | | | 19 | | | 14 | | | (2) |
未來可能重新分類爲利潤或損失的項目: | | | | | | | | | | | | | |
貨幣翻譯調整,稅後淨額1 | | | | (1,115) | | | (390) | | | (2,307) | | | 592 |
本期其他綜合損益總額 | | | | (1,119) | | | (371) | | | (2,293) | | | 590 |
期間綜合收益 | | | $ | 53,299 | | $ | 30,512 | | $ | 124,532 | | $ | 46,799 |
| | | | | | | | | | | | | |
歸屬於綜合收益的綜合收益: | | | | | | | | | | | | | |
Fortuna股東 | | | | 49,392 | | | 27,095 | | | 115,098 | | | 42,070 |
非控制權益 | 25 | | | 3,907 | | | 3,417 | | | 9,434 | | | 4,729 |
| | | $ | 53,299 | | $ | 30,512 | | $ | 124,532 | | $ | 46,799 |
1 截至2024年9月30日的三個月和九個月,匯兌調整淨額分別爲稅前支出24.6萬美元和3.8萬美元(2023年分別爲28.1萬美元和0.6萬美元)。
附註是這些中期基本報表的組成部分。
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Fortuna Mining corp.
簡化中期合併資產負債表
(未經審計 - 表格金額以美元千爲單位,除了股價和每股金額)
期末餘額 | 單張債券 |
| 2024年9月30日 |
| 2023年12月31日 | ||
資產 | | | | | | | |
流動資產 | | | | | | | |
現金及現金等價物 | | | $ | 180,551 | | $ | 128,148 |
交易及其他應收款項 | 4 | | | 100,813 | | | 69,529 |
存貨 | 5 | | | 125,182 | | | 115,825 |
其他流動資產 | 6 | | | 23,914 | | | 19,823 |
| | | | 430,460 | | | 333,325 |
非流動資產 | | | | | | | |
礦產資產和物業、廠房及設備 | 7 | | | 1,559,775 | | | 1,574,212 |
其他非流動資產 | 8 | | | 93,373 | | | 60,326 |
資產總額 | | | $ | 2,083,608 | | $ | 1,967,863 |
| | | | | | | |
負債 | | | | | | | |
流動負債 | | | | | | | |
交易及其他應付款項 | 9 | | $ | 143,232 | | $ | 148,084 |
債務的當前部分 | 12 | | | - | | | 43,901 |
應付所得稅 | | | | 52,267 | | | 31,779 |
租賃義務的流動部分 | 11 | | | 18,051 | | | 14,941 |
關閉和清理準備金的當前部分 | 14 | | | 8,487 | | | 5,065 |
| | | | 222,037 | | | 243,770 |
人形機器人-軸承貸款及借款 | | | | | | | |
債務 | 12 | | | 124,058 | | | 162,946 |
遞延稅款負債 | | | | 146,987 | | | 159,855 |
關閉和復墾條款 | 14 | | | 59,616 | | | 60,738 |
租賃負債 | 11 | | | 46,771 | | | 42,460 |
其他非流動負債 | 13 | | | 5,238 | | | 9,973 |
負債合計 | | | | 604,707 | | | 679,742 |
| | | | | | | |
股東權益 | | | | | | | |
股本 | 16 | | | 1,160,302 | | | 1,125,376 |
儲備 | | | | 55,088 | | | 25,342 |
保留盈餘 | | | | 205,040 | | | 87,649 |
歸屬於幸運公司股東的權益 | | | | 1,420,430 | | | 1,238,367 |
歸屬於非控股權益的權益 | 25 | | | 58,471 | | | 49,754 |
股東權益總計 | | | | 1,478,901 | | | 1,288,121 |
| | | | | | | |
負債和股東權益合計 | | | $ | 2,083,608 | | $ | 1,967,863 |
未來責任和資本承諾(註釋26)
後續事件(附註26d和27)
/s/ Jorge Ganoza Durant |
| /s/ Kylie Dickson |
Jorge Ganoza Durant | | Kylie Dickson |
董事 | | 董事 |
附註是這些中期基本報表的組成部分。
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Fortuna Mining corp.
簡明中期合併現金流量表
(未經審計-除每股股數和每股數額外均以美元千位計數呈現)
| | | 截至9月30日的三個月期間 | | 截至2022年9月30日的9個月,單位:百萬,除每股數據外 | ||||||||
| 單張債券 |
| 2024 |
| 2023 | | 2024 | | 2023 | ||||
| | | | | | | | | | | | | |
經營活動: | | | | | | | | | | | | | |
淨利潤 | | | $ | 54,418 | | | 30,883 | | $ | 126,825 | | $ | 46,209 |
與現金無關的項目 | | | | | | | | | | | | | |
消耗和折舊 | | | | 59,873 | | | 63,935 | | | 167,378 | | | 148,087 |
增值費用 | 21 | | | 2,175 | | | 2,041 | | | 6,558 | | | 5,175 |
所得稅 | | | | 15,116 | | | 6,575 | | | 37,306 | | | 15,555 |
利息費用,淨額 | 21 | | | 4,103 | | | 6,120 | | | 12,822 | | | 9,057 |
股份支付,淨現金結算後 | | | | 1,773 | | | 312 | | | 6,645 | | | (585) |
存貨淨可變現價值調整 | 5 | | | - | | | (18) | | | 2,852 | | | 929 |
礦產資源的減值處理 | 7 | | | - | | | 722 | | | - | | | 722 |
未實現的外匯匯率(損)益 | | | | (2,741) | | | 1,882 | | | (7,731) | | | 1,265 |
投資收益 | 24 | | | (3,162) | | | - | | | (8,311) | | | - |
其他 | | | | 1,597 | | | 469 | | | 929 | | | 508 |
清理、整治及相關的遣散費用 | 14 | | | (2,208) | | | (159) | | | (2,360) | | | (604) |
營運資本變動 | 24 | | | (26,441) | | | 249 | | | (81,174) | | | (10,624) |
經營活動產生的現金流量 | | | | 104,503 | | | 113,011 | | | 261,739 | | | 215,694 |
所得稅已付款項 | | | | (12,092) | | | (3,184) | | | (38,533) | | | (19,601) |
支付的利息 | | | | (894) | | | (4,330) | | | (10,835) | | | (6,630) |
利息收入 | | | | 1,365 | | | 967 | | | 2,988 | | | 2,368 |
經營活動產生的現金流量淨額 | | | | 92,882 | | | 106,464 | | | 215,359 | | | 191,831 |
| | | | | | | | | | | | | |
投資活動: | | | | | | | | | | | | | |
與Chesser收購相關的成本,淨現金收購 | | | | - | | | 1,525 | | | - | | | (3,061) |
礦業物業和房地產、廠房及設備的增加 | | | | (50,128) | | | (37,049) | | | (141,861) | | | (165,462) |
Séguéla施工承包商預付款 | | | | - | | | 919 | | | - | | | (8) |
投資購買 | 24 | | | (9,160) | | | - | | | (25,573) | | | - |
出售投資所得款 | 24 | | | 12,322 | | | - | | | 33,883 | | | - |
長期資產的存款 | | | | (1,262) | | | - | | | (2,148) | | | - |
其他投資活動 | | | | 657 | | | 928 | | | 1,550 | | | 2,647 |
投資活動使用的現金 | | | | (47,571) | | | (33,677) | | | (134,149) | | | (165,884) |
| | | | | | | | | | | | | |
籌資活動: | | | | | | | | | | | | | |
限制性現金 - 可轉換債券 | 12 | | | 46,129 | | | - | | | - | | | - |
可轉換債券的償還 | 12 | | | (9,649) | | | - | | | (9,649) | | | - |
信貸機構提供的資金 | 12 | | | - | | | - | | | 68,000 | | | 65,500 |
信貸設施償還 | 12 | | | - | | | (40,000) | | | (233,000) | | | (40,000) |
可轉換票據已發行 | 12 | | | - | | | - | | | 172,500 | | | - |
融資成本-可轉換票據 | 12 | | | (1,271) | | | - | | | (6,478) | | | - |
3 | 16 | | | - | | | - | | | (3,535) | | | - |
租賃義務的支付 | 24 | | | (4,246) | | | (5,818) | | | (14,799) | | | (11,648) |
支付股息給非控股權益 | | | | (717) | | | (1,305) | | | (717) | | | (1,305) |
融資活動產生的現金流量淨額 | | | | 30,246 | | | (47,123) | | | (27,678) | | | 12,547 |
匯率變動對現金及現金等價物的影響 | | | | (603) | | | (1,307) | | | (1,129) | | | (1,206) |
期間內現金及現金等價物增加額 | | | | 74,954 | | | 24,357 | | | 52,403 | | | 37,288 |
現金及現金等價物期初餘額 | | | | 105,597 | | | 93,424 | | | 128,148 | | | 80,493 |
10,468,645 | | | $ | 180,551 | | $ | 117,781 | | $ | 180,551 | | $ | 117,781 |
| | | | | | | | | | | | | |
現金及現金等價物包括: | | | | | | | | | | | | | |
現金 | | | $ | 149,849 | | $ | 103,032 | | $ | 149,849 | | $ | 103,032 |
現金等價物 | | | | 30,702 | | | 14,749 | | | 30,702 | | | 14,749 |
10,468,645 | | | $ | 180,551 | | $ | 117,781 | | $ | 180,551 | | $ | 117,781 |
補充現金流量信息(附註24) | | | | | | | | | | | | | |
The 附註是這些中期財務報表的一部分。
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Fortuna Mining corp.
資本公積變動表
(未經審計 - 表格中的金額以美元千元爲單位,股數和每股金額除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 股本 | | | 儲備 | | | | | | | | | | |||||||||||||||
| 單張債券 |
| 普通股數量 | | 金額 |
| 股權 |
| 套期保值 |
| 公允價值 | | | 可轉換債券的股權組成部分 |
| 外幣 |
| 留存收益 |
| 非控制權益 |
| 所有權益 | ||||||||
2024年1月1日的餘額 | | | 306,587,630 | | $ | 1,125,376 | | $ | 26,144 | | $ | 198 | | $ | (998) | | $ | 4,825 | | $ | (4,827) | | $ | 87,649 | | $ | 49,754 | | $ | 1,288,121 |
期間綜合收益總額 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨利潤 | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | 117,391 | | | 9,434 | | | 126,825 |
本期其他綜合損失 | | | - | | | - | | | - | | | - | | | 14 | | | - | | | (2,307) | | | - | | | - | | | (2,293) |
期間綜合收益總額 | | | - | | | - | | | - | | | - | | | 14 | | | - | | | (2,307) | | | 117,391 | | | 9,434 | | | 124,532 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
與公司的所有者進行的交易 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
債券的轉換和償還 | 12 | | 7,184,000 | | | 35,383 | | | - | | | - | | | - | | | (91) | | | - | | | - | | | - | | | 35,292 |
分紅宣佈並支付給非控股權益 | 25 | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | (717) | | | (717) |
3 | 16 | | (1,030,375) | | | (3,535) | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | (3,535) |
股份發行在股份單位歸屬時 | | | 589,574 | | | 3,078 | | | (3,078) | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - |
基於股份的支付 | 15 | | - | | | - | | | 2,888 | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | 2,888 |
可轉換票據的股份部分,扣除稅款後 | 12 | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | 32,320 | | | - | | | - | | | - | | | 32,320 |
| | | 6,743,199 | | | 34,926 | | | (190) | | | - | | | - | | | 32,229 | | | - | | | - | | | (717) | | | 66,248 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024年9月30日的餘額 | | | 313,330,829 | | $ | 1,160,302 | | $ | 25,954 | | $ | 198 | | $ | (984) | | $ | 37,054 | | $ | (7,134) | | $ | 205,040 | | $ | 58,471 | | $ | 1,478,901 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年1月1日餘額 | | | 290,221,971 | | $ | 1,076,342 | | $ | 28,850 | | $ | 198 | | $ | (976) | | $ | 4,825 | | $ | (2,968) | | $ | 138,485 | | $ | 43,940 | | $ | 1,288,696 |
期間綜合收益總額 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨利潤 | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | 41,480 | | | 4,729 | | | 46,209 |
本期其他綜合收益 | | | - | | | - | | | - | | | - | | | (2) | | | - | | | 592 | | | - | | | - | | | 590 |
期間綜合收益總額 | | | - | | | - | | | - | | | - | | | (2) | | | - | | | 592 | | | 41,480 | | | 4,729 | | | 46,799 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
與公司所有者的交易 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
Acquisition of Chesser | | | 15,545,368 | | | 45,548 | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | 45,548 |
向非控股權益支付股息 | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | (1,305) | | | (1,305) |
在股票單位歸屬時發行的股票 | | | 647,941 | | | 2,692 | | | (2,692) | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - |
可轉換債券轉股 | | | 45,000 | | | 225 | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | 225 |
基於股份的報酬支付 | 15 | | - | | | - | | | 997 | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | 997 |
| | | 16,238,309 | | | 48,465 | | | (1,695) | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | (1,305) | | | 45,465 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年9月30日結餘 | | | 306,460,280 | | $ | 1,124,807 | | $ | 27,155 | | $ | 198 | | $ | (978) | | $ | 4,825 | | $ | (2,376) | | $ | 179,965 | | $ | 47,364 | | $ | 1,380,960 |
附註是這些中期基本報表的組成部分。
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Fortuna Mining corp.
中期基本報表註釋
截至2024年9月30日和2023年的三個月和九個月
(未經審計 - 表格金額以美元千位數表示,除股份和每股金額外)
1. 業務性質
Fortuna Mining Corp.(下稱「公司」),前身爲Fortuna Silver Mines Inc.,是一家在加拿大不列顛哥倫比亞省註冊和設立的上市公司。公司的名稱於2024年6月20日更改。
該公司從事貴金屬和基礎金屬的採礦及相關活動 該公司在阿根廷、布基納法索、科特迪瓦、墨西哥和秘魯從事貴金屬和基礎金屬採礦以及相關活動。該公司在阿根廷北部經營露天式的Lindero金礦(「Lindero」),在布基納法索西南部經營地下的Yaramoko金礦(「Yaramoko」),在科特迪瓦西南部經營露天式的Séguéla金礦(「Séguéla」),在墨西哥南部經營地下的San Jose銀金礦(「San Jose」),在秘魯南部經營地下的Caylloma銀鉛鋅礦(「Caylloma」)
該公司的普通股在紐約證券交易所(「NYSE」)上以交易符號FSm列出,在多倫多證券交易所(「TSX」)上以交易符號FVI列出 該公司的註冊辦公室位於加拿大不列顛哥倫比亞省溫哥華Burrard街200號650套.
該公司的註冊辦公室位於加拿大不列顛哥倫比亞省溫哥華Burrard街200號650套,郵編V6C 3L6
2. 報告編制的基礎
合規聲明
這些未經審計的簡明中期彙總財務報表(「中期財務報表」)是根據國際會計準則委員會(IASB)發佈的適用於編制中期財務報表的國際財務報告準則(「IFRS」)編制的,包括IAS 34《中期財務報告》。中期財務報表並不包含全部需要包含在全年財務報表中的信息。這些中期財務報表應與截至2023年12月31日的公司審核完畢的彙總財務報表一起閱讀,該報表包含了理解公司業務和財務狀況所需的信息。
除下文描述外,這些中期財務報表遵循的會計政策和計算方法與最近的年度財務報表相同。
於2024年11月6日,公司董事會批准了這些中期財務報表的發佈。
計量基礎
這些財務報表是基於持續經營基礎以歷史成本計量制度編制的,除了每個報告期末按公允價值計量的資產和負債(見附註23)。
新會計準則的採用
公司採納了對IFRS的多項修訂,這些修訂自2024年1月1日或之後的會計期間開始生效。這些修訂包括對IAS 1(將負債分類爲流動或非流動以及帶有契約的非流動負債)、IFRS 16(出售回租中的租賃負債)、IAS 7和IFRS 7(供應商融資安排)、以及IAS 28和IFRS 10(投資者與其聯營企業或合營企業之間資產的出售或貢獻)的修訂。採納的影響對公司的中期財務報表沒有實質影響。
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Fortuna Mining corp.
簡明中期綜合財務報表附註
截至2024年9月30日和2023年的三個月和九個月
(未經審計 - 表格金額以美元千爲單位,除每股和每股金額外)
IFRS 18(基本報表中的呈現和披露)於2024年4月由IASB發佈,該標準的強制性適用於2027年1月1日或之後開始的年度報告期。我們目前正在評估IFRS 18對我們的合併基本報表的影響。
3使用估計、假設和判斷
編制這些中期財務報表需要管理層對在期末日期報告的資產和負債金額以及報告期間費用金額進行估計和判斷。 這些判斷和估計由其性質決定是不確定的。 實際結果可能會與這些估計不同。
此類判斷和估計的影響貫穿於中期財務報表中,並可能需要根據未來事件進行會計調整。這些判斷和估計是持續評估的,基於管理層對相關事實和情況的經驗和知識。會計估計的調整將在調整估計的期間承認,並進行前瞻性會計。
在準備截至2024年9月30日三個和九個月的中期財務報表時,公司採用了披露在截至2023年12月31日年度審計合併財務報表註釋4中的關鍵估計、假設和判斷。
4TRADE AND OTHER RECEIVABLES
下面包括了開多期債務和總債務的對比: |
| 2024年9月30日 |
| 2023年12月31日 | ||
來自金錠和濃縮物銷售的應收貨款 | | $ | 33,530 | | $ | 19,970 |
預付款和其他應收款 | | | 5,483 | | | 5,189 |
增值稅應收款 | | | 61,800 | | | 44,370 |
貿易及其他應收款 | | $ | 100,813 | | $ | 69,529 |
公司預計根據現有濃縮和金條銷售合同與客戶的約定,將按時收取自濃縮和金條銷售的應收款項。截至2024年9月30日,沒有過期款項。
截至2024年9月30日,目前的增值稅(VAT)應收款包括阿根廷1590萬美元(2023年12月31日- 750萬美元),墨西哥520萬美元(2023年12月31日- 740萬美元),科特迪瓦1860萬美元(2013年12月31日- 510萬美元),和布基納法索2060萬美元(2023年12月31日- 2270萬美元)。另外2700萬美元的增值稅應收款被歸類爲非流動資產(參見注8)。 科特迪瓦,和布基納法索。另外2700萬的增值稅應收款被歸類爲非流動資產(詳見備註8)。
布基納法索財政部門的增值稅應收款項不存在爭議,並被認爲完全可收回。最近一筆退款於2024年8月收到。公司正在遵循相關程序以收回在布基納法索的增值稅應收款,並繼續與相關部門合作加速償還未清償餘額。
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Fortuna Mining corp.
簡明中期合併財務報表附註
截至2024年9月30日和2023年的三個月和九個月
(未經審計 - 以千美元爲單位呈現的表格金額,除每股和每股金額外)
5. INVENTORIES
下面包括了開多期債務和總債務的對比: | 單張債券 |
| 2024年9月30日 |
| 2023年12月31日 | ||
Concentrate stockpiles | | | $ | 1,932 | | $ | 1,328 |
Doré金條 | | | | 2,382 | | | 273 |
堆浸場和現金流中的黃金 | | | | 26,328 | | | 27,527 |
礦石庫存 | | | | 88,635 | | | 73,015 |
物料和用品 | | | | 62,577 | | | 53,235 |
總存貨 | | | $ | 181,854 | | $ | 155,378 |
減:非流動部分 | 8 | | | (56,672) | | | (39,553) |
當前存貨 | | | $ | 125,182 | | $ | 115,825 |
During the three and nine months ended September 30, 2024, the Company expensed $16870萬 and $46820萬 of inventories to cost of sales (9月30日, 2023 - $15830萬 and $39390萬, respectively).
During the three and nine months ended September 30, 2024, a charge of $nil and $290萬, respectively (September 30, 2023 - $20萬 reversal and $80萬 charge, respectively), was recognized to reduce low-grade stockpiles at Yaramoko to net realizable value. This amount includes a charge of $nil and $110萬, respectively (September 30, 2023 - $10萬 reversal and $50萬 charge, respectively), related to depletion and depreciation.
6. 其他流動資產
下面包括了開多期債務和總債務的對比: | |
| 2024年9月30日 |
| 2023年12月31日 | ||
預付費用 | | | $ | 19,267 | | $ | 14,604 |
所得稅收回 | | | | 4,424 | | | 5,113 |
其他 | | | | 223 | | | 106 |
其他資產 | | | $ | 23,914 | | $ | 19,823 |
截至2024年9月30日,預付費用包括1140萬美元 (2023年12月31日 - 880萬美元) 相關存款及預付款給承包商。
7. 礦產及物業、設備和設施
| | | | 礦物 | | | 礦物 | | | 在建工程 | | | 財產、工廠設備 | | | 總計 |
成本 | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年12月31日餘額 | | | $ | 1,511,621 | | $ | 272,956 | | $ | 44,218 | | $ | 941,528 | | $ | 2,770,323 |
加法 | | | | 62,837 | | | 26,673 | | | 51,086 | | | 18,881 | | | 159,477 |
封閉和復墾條款的變化 | | | | 2,081 | | | - | | | - | | | 8 | | | 2,089 |
處置和沖銷 | | | | - | | | - | | | - | | | (4,172) | | | (4,172) |
股份轉讓 | | | | 427 | | | - | | | (14,030) | | | 13,603 | | | - |
2024年9月30日的餘額 | | | $ | 1,576,966 | | $ | 299,629 | | $ | 81,274 | | $ | 969,848 | | $ | 2,927,717 |
遞減和減值累積 | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年12月31日餘額 | | | $ | 723,255 | | $ | - | | $ | 49 | | $ | 472,807 | | $ | 1,196,111 |
處置和沖銷 | | | | - | | | - | | | - | | | (3,737) | | | (3,737) |
減值與折舊 | | | | 123,553 | | | - | | | - | | | 52,015 | | | 175,568 |
2024年9月30日的餘額 | | | $ | 846,808 | | $ | - | | $ | 49 | | $ | 521,085 | | $ | 1,367,942 |
2024年9月30日的淨賬面價值 | | | $ | 730,158 | | $ | 299,629 | | $ | 81,225 | | $ | 448,763 | | $ | 1,559,775 |
截至2024年9月30日,不可透支的礦產資產包括10400萬美元的勘探和評估資產(2023年12月31日爲8850萬美元)。
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簡化中期合併財務報表附註
截至2024年9月30日和2023年的三個月和九個月
(未經審計 - 表格金額以美元千元爲單位,股份數量和每股金額除外)
可耗礦產資產的增加包括Séguéla礦山的1.2%淨冶煉回報權益的一半,按照與Franco-Nevada Corporation簽訂的權益協議,以650萬美元(1000萬澳大利亞元)收購。
截至2024年9月30日,固定資產中包括淨賬面價值爲6300萬美元的租賃權資產(2023年12月31日爲5610萬美元)。2024年9月30日止三個月和九個月的相關透支和折舊分別爲370萬美元和1090萬美元(2023年9月30日爲分別爲560萬美元和1040萬美元)。
| | | | 礦物 | | | 礦物 | | | 在建工程 | | | 房地產、廠房及設備 | | | 總計 |
成本 | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的餘額 | | | $ | 866,999 | | $ | 712,269 | | $ | 154,647 | | $ | 704,781 | | $ | 2,438,696 |
Roxgold的收購 | | | | - | | | 58,862 | | | - | | | 282 | | | 59,144 |
加法 | | | | 100,366 | | | 39,835 | | | 111,690 | | | 23,930 | | | 275,821 |
關閉和清理準備金的變化 | | | | 9,407 | | | - | | | - | | | 152 | | | 9,559 |
處置和沖銷 | | | | (142) | | | (5,883) | | | - | | | (6,872) | | | (12,897) |
股份轉讓 | | | | 534,991 | | | (532,127) | | | (222,119) | | | 219,255 | | | - |
2023年12月31日餘額 | | | $ | 1,511,621 | | $ | 272,956 | | $ | 44,218 | | $ | 941,528 | | $ | 2,770,323 |
累計折舊和減值 | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的餘額 | | | $ | 506,268 | | $ | - | | $ | - | | $ | 364,807 | | $ | 871,075 |
處置和沖銷 | | | | (40) | | | - | | | - | | | (6,610) | | | (6,650) |
減值損失 | | | | 60,602 | | | - | | | 49 | | | 29,964 | | | 90,615 |
折舊和減值 | | | | 156,425 | | | - | | | - | | | 84,646 | | | 241,071 |
2023年12月31日餘額 | | | $ | 723,255 | | $ | - | | $ | 49 | | $ | 472,807 | | $ | 1,196,111 |
2023年12月31日的淨賬面價值 | | | $ | 788,366 | | $ | 272,956 | | $ | 44,169 | | $ | 468,721 | | $ | 1,574,212 |
8. 其他非流動 資產
下面包括了開多期債務和總債務的對比: | 單張債券 |
| 2024年9月30日 |
| 2023年12月31日 | ||
礦石庫存 | 5 | | $ | 56,672 | | $ | 39,553 |
增值稅應收款 | | | | 27,010 | | | 13,172 |
應收所得稅 | | | | 1,170 | | | 1,170 |
未攤銷交易成本 | | | | 1,080 | | | - |
其他 | | | | 7,441 | | | 6,431 |
其他非流動資產合計 | | | $ | 93,373 | | $ | 60,326 |
截至2024年9月30日,原礦庫存包括Lindero礦$5190萬(2023年12月31日 - $3960萬)以及礦山$480萬(2023年12月31日 - $nil)。 Séguéla 礦山。
截至2024年9月30日,非流動增值稅應收款包括布基納法索$2430萬(2023年12月31日 - $940萬)以及墨西哥$270萬(2023年12月31日 - $380萬)。
截至2024年9月30日,公司已清算其修訂信貸額度上的所有未償還金額。修訂信貸額度將持續可用直至其在2025年11月到期(參見注釋27)。與修訂信貸額度相關的未攤銷交易成本正在其期限內攤銷。
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Fortuna Mining corp.
基本報表的附註
截至2024年9月30日和2023年的三個月和九個月
(未經審計 - 表格金額以美元千爲單位,股數和每股金額除外)
9. 交易及其他應付款
下面包括了開多期債務和總債務的對比: | 單張債券 |
| 2024年9月30日 |
| 2023年12月31日 | ||
應付賬款 | | | $ | 92,754 | | $ | 100,387 |
工資和相關應付款 | | | | 24,824 | | | 21,896 |
採礦版稅應付 | | | | 3,409 | | | 3,997 |
其他應付款項 | | | | 12,328 | | | 15,112 |
衍生工具負債 | | | | - | | | 81 |
Share units payable | 15(a)(b)(c) | | | 9,917 | | | 6,611 |
貿易及其他應付款 | | | $ | 143,232 | | $ | 148,084 |
截至2024年9月30日,其他應付款中包括470萬美元(2023年12月31日爲零)用於預期關閉聖荷西礦山的離職補償。離職補償的非流動部分已納入其他非流動負債(詳情請參閱13號注)。
10. 相關方交易
除了在這些財務報表的其他地方披露的相關方交易和餘額外,公司在2024年和2023年9月30日結束的三個和九個月內進行了以下相關方交易:
關鍵管理人員
支付給關鍵管理人員的金額如下:
| | 截至9月30日的三個月期間 | | | 截至2022年9月30日的9個月,單位:百萬,除每股數據外 | |||||||
| | 2024 | | 2023 | | 2024 |
| 2023 | ||||
工資和福利 | | $ | 1,598 | | $ | 2,072 | | $ | 6,567 | | $ | 6,886 |
董事會費用 | | | 209 | | | 208 | | | 638 | | | 622 |
諮詢費用 | | | 17 | | | 17 | | | 50 | | | 50 |
股份支付 | | | 771 | | | 367 | | | 6,051 | | | 2,192 |
| | $ | 2,595 | | $ | 2,664 | | $ | 13,306 | | $ | 9,750 |
2024年和2023年截至9月30日的三個月和九個月內, 號 公司 礦山 收費 對於 consulting 服務 除 Mario Szotlender, a 公司的董事 的 公司。
11. 租賃義務
| | 最低租賃付款 | ||||
下面包括了開多期債務和總債務的對比: |
| 2024年9月30日 |
| 2023年12月31日 | ||
不足一年 | | $ | 22,915 | | $ | 20,339 |
1到5年之間 | | | 49,134 | | | 44,677 |
超過五年 | | | 7,068 | | | 6,457 |
| | | 79,117 | | | 71,473 |
未來財務費用減少 | | | (14,295) | | | (14,072) |
租賃義務現值 | | | 64,822 | | | 57,401 |
減:當前部分 | | | (18,051) | | | (14,941) |
非流動部分 | | $ | 46,771 | | $ | 42,460 |
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Fortuna Mining corp.
簡明中期合併財務報表附註
截至2024年9月30日和2023年的三個月和九個月
(未經審計 - 以美元數千爲單位顯示的表格金額,除每股及每股金額之外)
12. 債務
以下表格總結了債務變動情況:
| | | | 發出未使用的信用證 | | | 2019可轉債券 | | | 2024可轉換債券 | | 總計 |
截至2022年12月31日的餘額 | | | $ | 177,020 | | $ | 42,155 | | $ | - | $ | 219,175 |
可轉換債券轉換 | | | | - | | | (225) | | | - | | (225) |
實現確認。 | | | | 75,500 | | | - | | | - | | 75,500 |
貼現攤銷 | | | | 926 | | | 1,971 | | | - | | 2,897 |
付款 | | | | (90,500) | | | - | | | - | | (90,500) |
2023年12月31日餘額 | | | | 162,946 | | | 43,901 | | | - | | 206,847 |
債券收益 | | | | - | | | - | | | 172,500 | | 172,500 |
實現確認。 | | | | 68,000 | | | - | | | - | | 68,000 |
交易成本 | | | | - | | | - | | | (6,487) | | (6,487) |
分配給股權的部分 | | | | - | | | - | | | (46,004) | | (46,004) |
可轉債債券轉換 | | | | - | | | (35,383) | | | - | | (35,383) |
交易成本分配給股票 | | | | - | | | - | | | 1,730 | | 1,730 |
折價和交易成本的攤銷 | | | | 974 | | | 1,131 | | | 2,319 | | 4,424 |
償債 | | | | - | | | 146 | | | - | | 146 |
付款 | | | | (233,000) | | | (9,795) | | | - | | (242,795) |
交易成本轉移至非流動資產 | | | | 1,080 | | | - | | | - | | 1,080 |
2024年9月30日的餘額 | | | $ | - | | $ | - | | $ | 124,058 | $ | 124,058 |
非流動部分 | | | $ | - | | $ | - | | $ | 124,058 | $ | 124,058 |
截至2024年9月30日,公司符合修訂後的信貸協議項下的所有契約,詳見公司最近的年度財務報表。
(a) | 2019可轉債券 |
2024年6月7日,公司發佈通知,將到期日爲2024年10月31日的所有已發行和未償還的4.65%優先擔保無抵押可轉換債券(「2019年可轉換債券」)予以贖回。 2024年6月7日,公司還向加拿大Computershare信託公司(「債券受託人」)不可撤銷地存入4610萬美元(「贖回資金」)的信託,作爲2019年10月2日的債券契約(「2019年契約」)下的債券受託人,與2019年可轉換債券相關。 此金額爲2019年可轉換債券的到期日2024年7月10日之前的本金和利息,即2019年可轉換債券的贖回日(「贖回日」)。 根據2019年契約,公司通過向贖回受託人存入贖回資金,被視爲已全額支付、清償並履行了2019年契約項下的所有義務,從而允許公司發行作爲公司的高級無擔保債務的可轉換優先票據(「2024年可轉換票據」)。
在贖回日,2019年可轉換債券的總本金980萬美元以現金贖回。在贖回日之前,2019年可轉換債券的總本金3590萬美元以5.00美元每股的轉換價格轉換爲公司的7,184,000股普通股。此外,贖回日之前,代表2019年可轉換債券的所有應計未付利息的總額40萬美元支付給了2019年可轉換債券持有人。因此,3590萬美元的贖回資金被債券受託人返還給了公司。
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Fortuna Mining corp.
中期基本報表註釋
截至2024年9月30日和2023年的三個月和九個月
(未經審計 - 表格中的數額以成千美元爲單位,除股份和每股數額外)
(b) 2024可轉債券
公司於2024年6月10日發行2024可轉換票據,募集總額爲17250萬元美元,扣除650萬美元的交易成本。2024年可轉換票據於2029年6月30日到期,年利率爲3.75%,每年的6月30日和12月31日按後付款方式支付利息,並從2024年12月31日開始。
2024年可轉換票據可由持有人選擇在到期前的任何時間以固定的轉換比率爲每1,000美元本金轉換爲公司普通股,初始轉換價格約爲每股6.591美元,受到某些抵消稀釋調整的影響。此外,如果發生某些基本變化,包括公司控制權的變更或按照下文描述公司的提前贖回通知,持有人可以選擇轉換他們的2024年可轉換票據,並可能有權獲得提高的轉換比率。
基本變化包括以下情況:
● | 當某人或團體成爲我們50%以上投票股的受益所有者,或者獲得選舉我們大多數董事會成員的權力時,即發生控制權變更。 |
● | 重大交易的完成,如特定合併或合併,根據該合併,我們的普通股將被轉換或交換爲現金、證券或其他財產,或者銷售幾乎所有的資產將改變公司結構或所有權。 |
● | 公司股東對清算或解散計劃的批准。 |
在2027年7月5日之前,公司可能不會贖回債券,除非發生加拿大稅法的某些變化事件。 2027年7月5日或之後的任何時間,並在到期前,公司可以贖回全部或部分2024年可轉換票據,以現金支付,如果公司的普通股價格在任何30個連續交易日內至少連續20個交易日,超過130% 的換股價格,並在贖回通知日期前一交易日結束。 贖回價格等於要贖回的2024年可轉換票據的本金金額加上應計的未償利息。
在面臨重大基礎性變革的情況下,公司要求以現金購買其未償付的2024年可轉換債券,購買價格相當於本金金額加上應計未付利息的100%,以確保對可能影響持有人投資價值的主要企業轉型提供保障。
2024年可轉換債券是由一項金融負債和被分類爲股權的轉換期權組成的複合金融工具。在總收入爲17250萬美元中,有12650萬美元分配給了負債部分,代表了最初確認時負債部分的公允價值,計算方法是使用11.0%的折現率計算2024年可轉換債券期間合同本金和利息支付的現值。股權部分代表了持有人的轉換期權,分配的剩餘金額爲4600萬美元。產生的交易費用按照總收入的分配比例分配給了負債和股權部分,其中470萬美元分配給了負債部分,170萬美元分配給了股權部分。因2024年可轉換債券負債部分的初始賬面金額與稅基之間的可徵稅暫時差異而產生的1200萬美元遞延稅負,隨即以相應額直接計入股本。
遞延稅負的確認使先前未確認的1200萬美元遞延稅資產得以確認,相應的分錄通過利潤表記錄。
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基本報表附註
截至2024年9月30日和2023年的三個月和九個月
(未經審計 - 除了股份和每股金額外,表中金額以美元千計列出)
分配給債務組分的金額爲12170萬美元,減去交易成本,將使用12.1%的有效利率方法,將其逐步增加到2024年可轉債的面值,直至到期。
2024年可轉債沒有與之相關的財務契約。
13. 其他非流動負債
下面包括了開多期債務和總債務的對比: | 單張債券 |
| 2024年9月30日 |
| 2023年12月31日 | ||
限制性股票單位 | 15(b) | | $ | 3,187 | | $ | 2,648 |
其他 | | | | 2,051 | | | 7,325 |
其他非流動負債總額 | | | $ | 5,238 | | $ | 9,973 |
截至2024年9月30日,其中其他非流動負債包括190萬美元 (2023年12月31日- 640萬美元) 用於預計關閉聖何西礦山的解聘準備金的分部分錄爲其他應付款項(詳見注9)。
14. 結束和索賠規定
以下表格總結了結束和索賠規定的變化:
| | | 封閉和復墾條款 | ||||||||||||||||
| |
| Caylloma |
| San Jose | | Lindero | |
| Yaramoko | | | Séguéla | | | 總計 | |||
2023年12月31日餘額 | | | $ | 15,950 | | $ | 10,358 | | $ | 14,485 | | $ | 14,233 | | $ | 10,777 | | $ | 65,803 |
估計變動 | | | | (24) | | | (198) | | | 889 | | | 178 | | | 1,046 | | | 1,891 |
採礦復墾支出 | | | | (84) | | | (627) | | | - | | | - | | | - | | | (711) |
增值 | | | | 634 | | | 692 | | | 473 | | | 482 | | | 334 | | | 2,615 |
外匯變動影響 | | | | - | | | (1,495) | | | - | | | - | | | - | | | (1,495) |
2024年9月30日的餘額 | | | | 16,476 | | | 8,730 | | | 15,847 | | | 14,893 | | | 12,157 | | | 68,103 |
減:當前部分 | | | | (7,236) | | | (1,251) | | | - | | | - | | | - | | | (8,487) |
非流動部分 | | | $ | 9,240 | | $ | 7,479 | | $ | 15,847 | | $ | 14,893 | | $ | 12,157 | | $ | 59,616 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 關閉和修復規定 | ||||||||||||||||
| | | 卡約馬 |
| San Jose | | Lindero | |
| Yaramoko 礦山 | | | Séguéla | | | 總計 | |||
截至2022年12月31日的餘額 | | | $ | 13,956 | | $ | 7,670 | | $ | 11,514 | | $ | 13,375 | | $ | 6,790 | | $ | 53,305 |
估計變更 | | | | 2,215 | | | 949 | | | 2,442 | | | 261 | | | 3,692 | | | 9,559 |
回收支出 | | | | (1,011) | | | (192) | | | - | | | - | | | - | | | (1,203) |
增值 | | | | 790 | | | 777 | | | 529 | | | 597 | | | 295 | | | 2,988 |
外匯變動影響 | | | | - | | | 1,154 | | | - | | | - | | | - | | | 1,154 |
2023年12月31日餘額 | | | | 15,950 | | | 10,358 | | | 14,485 | | | 14,233 | | | 10,777 | | | 65,803 |
減少:流動部分 | | | | (3,804) | | | (1,261) | | | - | | | - | | | - | | | (5,065) |
非流動部分 | | | $ | 12,146 | | $ | 9,097 | | $ | 14,485 | | $ | 14,233 | | $ | 10,777 | | $ | 60,738 |
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基本報表摘要附註
截至2024年9月30日和2023年的三個月和九個月
(未經審計 - 以千美元爲單位呈現的表格金額,除每股金額外)
以下表格總結了確定與礦山和開發地點相關的復墾成本現值的某些關鍵輸入 礦山和開發地點相關復墾成本的現值確定中使用的關鍵輸入總結如下:
| | | 結束和清理條款 | ||||||||||||||||
| | | Caylloma | | San Jose | | Lindero | | | Yaramoko | | | Séguéla | | | 總計 | |||
未打折未通貨膨脹的估計現金流量 | | | $ | 16,611 | | $ | 10,303 | | $ | 16,513 | | $ | 15,164 | | $ | 13,701 | | $ | 72,292 |
折現率 | | | | 5.36% | | | 9.35% | | | 4.18% | | | 3.66% | | | 3.81% | | | |
通貨膨脹率 | | | | 3.20% | | | 4.32% | | | 2.40% | | | 2.45% | | | 2.19% | | | |
公司預計將在其礦山壽命期間不斷髮生遞延固定和績效股份單位以及股份支付成本。
15. 基於股份的報酬
2024年9月30日止三個月和九個月內,公司確認了210萬美元和1010萬美元的股份支付(分別爲2023年9月30日 - 50萬美元和380萬美元),與遞延、受限和績效股份單位的攤銷有關,以及與股票期權的攤銷相關的金額爲零(2023年9月30日 - 零)。
(a) | 延期股票單位(DSUs) |
|
| 現金結算 | |||
| DSU數量 | | 公允價值 | ||
優秀, 2022年12月31日 | | 922,698 | | $ | 3,468 |
已行權 | | 125,802 | | | 431 |
公允價值變動 | | - | | | 144 |
2024年3月31日未行使的認股權證 | | 1,048,500 | | | 4,043 |
已行權 | | 135,316 | | | 438 |
公允價值變動 | | - | | | 1,035 |
傑出,2024年9月30日 | | 1,183,816 | | $ | 5,516 |
(b) | 限制性股票單位(RSUs) |
| | 現金結算 | | 股權結算 | |||
| RSU 數量 |
| 公允價值 | RSU 數量 | |||
優秀, 2022年12月31日 | | 1,948,709 | | $ | 3,840 | | 705,855 |
已行權 | | 1,716,286 | | | - | | - |
現金支付的單位 | | (1,214,393) | | | (4,812) | | - |
按比例分配並以股份支付 | | - | | | - | | (297,275) |
從權益轉入現金結算 | | 406,487 | | | - | | (406,487) |
被剝奪或取消的 | | (188,892) | | | - | | (2,093) |
公平價值和獲得權益的變化 | | - | | | 6,188 | | - |
2024年3月31日未行使的認股權證 | | 2,668,197 | | | 5,216 | | - |
已行權 | | 1,956,611 | | | - | | - |
單位以現金支付 | | (858,194) | | | (2,976) | | - |
被剝奪或取消的 | | (151,337) | | | (280) | | - |
公允價值和權益變動 | | - | | | 5,628 | | - |
傑出,2024年9月30日 | | 3,615,277 | | | 7,588 | | - |
Less: current portion | | | | | (4,401) | | |
非流動部分 | | | | $ | 3,187 | | |
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基本報表附註
截至2024年9月30日和2023年的三個月和九個月
(未經審計 - 表格金額以美元千美元爲單位,股份和每股金額除外)
2024年9月30日結束的九個月內授予的RSUs在授予日期的加權平均公允價值爲每單位C$4.36(2023年12月31日 - C$4.69)。
(c)績效股份單位(PSUs)
| | 現金結算 | | 股權結算 | |||
| 股權激勵計劃中的PSU數量 |
| 公允價值 | | 股權激勵計劃中的PSU數量 | ||
優秀, 2022年12月31日 | | - | | $ | - | | 1,839,456 |
已行權 | | - | | | - | | 844,187 |
被剝奪或取消的 | | - | | | - | | (152,729) |
從股權轉移至現金結算 | | 340,236 | | | - | | (340,236) |
現金支付的單位 | | (340,236) | | | (1,240) | | - |
認購併以股份支付的 | | - | | | - | | (350,666) |
公允價值和實現曲線條變化 | | - | | | 1,240 | | - |
2024年3月31日未行使的認股權證 | | - | | | - | | 1,840,012 |
已行權 | | - | | | - | | 1,038,383 |
被剝奪或取消的 | | - | | | - | | (233,859) |
股權已解禁並以股票支付 | | - | | | - | | (589,574) |
傑出,2024年9月30日 | | - | | $ | - | | 2,054,962 |
2024年9月30日結束的九個月內授予的PSUs,在授予日期的加權平均公允價值爲每單位C$4.36(2023年12月31日爲C$4.69)。
(d) 期權
公司的期權計劃隨時修改並獲批准,允許公司發行高達12,200,000股期權。截至2024年9月30日,計劃下尚有2,950,529股期權可供發行。
| | 合夥人的% | | Risks and Uncertainties | |
| | |
| 加拿大元 | |
優秀, 2022年12月31日 | | 636,818 | | $ | 5.62 |
行使 | | (127,350) | | | 3.22 |
期滿未行使 | | (509,468) | | | 6.21 |
2024年3月31日未行使的認股權證 | | - | | | - |
傑出,2024年9月30日 | | - | | $ | - |
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基本報表附註
截至2024年9月30日和2023年的三個月和九個月
(未經審計 - 表格金額以美元千爲單位,股份和每股數額除外)
16. 股本
授權股本
該公司已經授權發行無面值普通股的無限數量。
在2024年9月30日結束的九個月內,公司通過其常規發行者買盤計劃(「NCIB」)收購併取消了1,030,375普通股,該計劃運作時間從2023年5月2日至2024年5月1日,在每股平均成本爲$3.42,總成本爲$350萬。
2024年4月30日,公司宣佈續簽其NCIb,根據該協議,公司可以購買其流通普通股的最多五分之一。根據NCIb,普通股的購買可以通過tsx、nyse和/或加拿大替代交易系統進行。股份回購計劃於2024年5月2日啓動,並將在2025年5月1日之前結束;公司收購NCIB允許數量的最大份額時;或公司決定不再根據NCIb進行進一步回購的日期。
17. 每股收益
| | 截至9月30日的三個月期間 | | | 截至2022年9月30日的9個月,單位:百萬,除每股數據外 | |||||||
| | | 2024 | | 2023 |
| 2024 |
| 2023 | |||
基本的: | | | | | | | | | | | | |
歸屬於Fortuna股東的淨利潤 | | $ | 50,511 | | $ | 27,466 | | $ | 117,391 | | $ | 41,480 |
加權平均股份數(000) | | | 312,627 | | | 292,601 | | | 308,383 | | | 291,210 |
基本每股收益 | | $ | 0.16 | | $ | 0.09 | | $ | 0.38 | | $ | 0.14 |
| | 截至9月30日的三個月期間 | | | 截至2022年9月30日的9個月,單位:百萬,除每股數據外 | |||||||
| | | 2024 | | 2023 |
| 2024 |
| 2023 | |||
稀釋的: | | | | | | | | | | | | |
歸屬於幸運股東的淨利潤 | | $ | 50,511 | | $ | 27,466 | | $ | 117,391 | | $ | 41,480 |
期間稀釋後淨利潤 | | $ | 50,511 | | $ | 27,466 | | $ | 117,391 | | $ | 41,480 |
| | | | | | | | | | | | |
加權平均股本數(000's) | | | 312,627 | | | 292,601 | | | 308,383 | | | 291,210 |
潛在發行股份帶來的增發股份 | | | 2,055 | | | 2,276 | | | 1,797 | | | 2,040 |
加權平均攤薄後的股份數(000's) | | | 314,682 | | | 294,877 | | | 310,180 | | | 293,250 |
每股收益(攤薄) | | $ | 0.16 | | $ | 0.09 | | $ | 0.38 | | $ | 0.14 |
截至2024年9月30日的三個月和九個月,2024年可轉股票據的2617.2045萬股(2023年9月30日-零)被排除在稀釋每股收益計算之外。當項目效果可能對稀釋每股收益計算產生反稀釋作用時,這些項目被排除在稀釋每股收益計算之外。
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基本報表附註
截至2024年9月30日和2023年的三個月和九個月
(未經審計 - 除每股金額外,表中金額以千美元爲單位)
18. 銷售
公司根據與客戶合同的收入地域分析如下:
| | 2024年9月30日止三個月 | ||||||||||||||||
| | | 阿根廷 | | | 布基納法索 | | | 科特迪瓦 | | | Mexico | | | 秘魯 | | | 總計 |
白銀-黃金精礦 | | $ | - | | $ | - | | $ | - | | $ | 23,022 | | $ | - | | $ | 23,022 |
鉛精礦 | | | - | | | - | | | - | | | - | | | 18,596 | | | 18,596 |
鋅精礦 | | | - | | | - | | | - | | | - | | | 12,497 | | | 12,497 |
黃金錠 | | | 66,265 | | | 69,270 | | | 84,338 | | | - | | | - | | | 219,873 |
暫定定價調整 | | | - | | | - | | | - | | | 885 | | | 48 | | | 933 |
銷售給外部客戶 | | $ | 66,265 | | $ | 69,270 | | $ | 84,338 | | $ | 23,907 | | $ | 31,141 | | $ | 274,921 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日結束的三個月 | ||||||||||||||||
| | | 阿根廷 | | | 布基納法索 | | | 科特迪瓦 | | | Mexico | | | 秘魯 | | | 總計 |
白銀-黃金濃縮物 | | $ | - | | $ | - | | $ | - | | $ | 43,501 | | $ | - | | $ | 43,501 |
鉛鋅精礦 | | | - | | | - | | | - | | | - | | | 13,645 | | | 13,645 |
Zinc concentrates | | | - | | | - | | | - | | | - | | | 9,122 | | | 9,122 |
黃金錠 | | | 42,895 | | | 65,621 | | | 68,406 | | | - | | | - | | | 176,922 |
暫定定價調整 | | | - | | | - | | | - | | | (43) | | | (92) | | | (135) |
銷售給外部客戶 | | $ | 42,895 | | $ | 65,621 | | $ | 68,406 | | $ | 43,458 | | $ | 22,675 | | $ | 243,055 |
| | 2024年9月30日結束的九個月 | ||||||||||||||||
| | | 阿根廷 | | | 布基納法索 | | | 科特迪瓦 | | | Mexico | | | 秘魯 | | | 總計 |
白銀-黃金濃縮物 | | $ | - | | $ | - | | $ | - | | $ | 75,767 | | $ | - | | $ | 75,767 |
鉛鋅精礦 | | | - | | | - | | | - | | | - | | | 50,143 | | | 50,143 |
鋅精礦 | | | - | | | - | | | - | | | - | | | 35,428 | | | 35,428 |
金塊 | | | 161,536 | | | 199,601 | | | 233,697 | | | - | | | - | | | 594,834 |
暫定定價調整 | | | - | | | - | | | - | | | 2,447 | | | 1,222 | | | 3,669 |
銷售給外部客戶 | | $ | 161,536 | | $ | 199,601 | | $ | 233,697 | | $ | 78,214 | | $ | 86,793 | | $ | 759,841 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年9月30日的九個月中, | ||||||||||||||||
| | | 阿根廷 | | | 布基納法索 | | | 科特迪瓦 | | | Mexico | | | 秘魯 | | | 總計 |
白銀-黃金精礦 | | $ | - | | $ | - | | $ | - | | $ | 115,369 | | $ | - | | $ | 115,369 |
白銀和鉛精礦 | | | - | | | - | | | - | | | - | | | 43,483 | | | 43,483 |
Zinc concentrates | | | - | | | - | | | - | | | - | | | 32,187 | | | 32,187 |
黃金錠 | | | 146,127 | | | 172,850 | | | 68,406 | | | - | | | - | | | 387,383 |
暫定定價調整 | | | - | | | - | | | - | | | 280 | | | (1,588) | | | (1,308) |
銷售給外部客戶 | | $ | 146,127 | | $ | 172,850 | | $ | 68,406 | | $ | 115,649 | | $ | 74,082 | | $ | 577,114 |
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基本報表附註
截至2024年9月30日和2023年的三個月和九個月
(未經審計 - 表格金額以美元千元爲單位,股份數量和每股金額除外)
| | 截至9月30日的三個月期間 | | 截至2022年9月30日的9個月,單位:百萬,除每股數據外 | ||||||||
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | ||||
顧客 1 | | $ | 84,338 | | $ | 68,403 | | $ | 233,697 | | $ | 68,403 |
顧客 2 | | | 69,270 | | | 65,621 | | | 199,601 | | | 172,850 |
顧客 3 | | | 66,265 | | | 42,895 | | | 161,536 | | | 146,127 |
顧客 4 | | | 31,141 | | | 22,677 | | | 86,793 | | | 74,084 |
顧客 5 | | | 15,838 | | | 19,497 | | | 46,301 | | | 54,635 |
Customer 6 | | | 8,069 | | | 23,962 | | | 31,913 | | | 61,015 |
| | $ | 274,921 | | $ | 243,055 | | $ | 759,841 | | $ | 577,114 |
公司不時進行遠期銷售和領口合約,以減輕其預測的基本和貴金屬生產以及非金屬商品的價格風險。
在2024年9月30日結束的三個和九個月內,公司確認了遠期銷售和領口合約結算中的$nil實現損失(2023年9月30日 - $10萬實現收益和$130萬實現損失),以及未實現損失$nil,來源於未平倉頭寸公允價值的變動(2023年9月30日 - $10萬和$40萬未實現收益)。
19. COSt OF SALES
| | 截至9月30日的三個月期間 | | 截至2022年9月30日的9個月,單位:百萬,除每股數據外 | ||||||||
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | ||||
直接採礦成本 | | $ | 92,148 | | $ | 76,003 | | $ | 249,220 | | $ | 206,096 |
工資和福利 | | | 23,511 | | | 23,745 | | | 68,279 | | | 53,426 |
工人蔘與 | | | 408 | | | 789 | | | 1,150 | | | 1,417 |
消耗和折舊 | | | 59,349 | | | 63,588 | | | 165,295 | | | 147,623 |
版稅和其他稅收 | | | 12,718 | | | 13,070 | | | 36,644 | | | 30,277 |
其他 | | | (144) | | | (18) | | | 2,481 | | | 102 |
銷售成本 | | $ | 187,990 | | $ | 177,177 | | $ | 523,069 | | $ | 438,941 |
截至2024年9月30日的三個月和九個月,減值和折舊費中分別包括了360萬美元和1060萬美元,其中包括與租賃權資產相關的折舊(2023年9月30日爲550萬美元和990萬美元)。
20. 一般和管理事務
| | 截至9月30日的三個月期間 | | 截至2022年9月30日的9個月,單位:百萬,除每股數據外 | ||||||||
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | ||||
一般管理 | | $ | 13,865 | | $ | 13,947 | | $ | 46,356 | | $ | 40,122 |
工人蔘與 | | | 86 | | | 150 | | | 243 | | | 248 |
| | | 13,951 | | | 14,097 | | | 46,599 | | | 40,370 |
股份支付 | | | 2,091 | | | 534 | | | 10,088 | | | 3,794 |
一般管理 | | $ | 16,042 | | $ | 14,631 | | $ | 56,687 | | $ | 44,164 |
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Fortuna Mining corp.
簡明期間綜合財務報表附註
截至2024年9月30日和2023年的三個月和九個月
(未經審計 - 表格金額以美元計,除每股份額和每股金額外均以千美元計)
21. 利息和財務成本,淨額
| | 截至9月30日的三個月期間 | | 截至2022年9月30日的9個月,單位:百萬,除每股數據外 | ||||||||
| | 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 | ||||
利息收入 | | $ | 1,365 | | $ | 970 | | $ | 2,988 | | $ | 2,370 |
信貸額度和其他利息 | | | (1,132) | | | (5,802) | | | (7,487) | | | (7,521) |
2019 Convertible Debentures interest | | | (107) | | | (536) | | | (1,167) | | | (1,593) |
2024 Convertible Notes interest | | | (1,631) | | | - | | | (1,985) | | | - |
折扣和交易成本的攤銷 | | | (2,212) | | | (735) | | | (4,424) | | | (2,153) |
銀行按金和承諾費用 | | | (386) | | | (13) | | | (747) | | | (183) |
增值費用 | | | (1,095) | | | (923) | | | (3,326) | | | (2,334) |
租賃負債 | | | (1,080) | | | (1,118) | | | (3,232) | | | (2,841) |
| | $ | (6,278) | | $ | (8,157) | | $ | (19,380) | | $ | (14,255) |
在2024年9月30日結束的三個和九個月內,公司將關於Séguéla礦山建設的利息資本化爲零(2023年9月30日爲零,分別爲650萬美元)。公司於2023年7月1日停止資本化與該項目相關的利息支出。
22. 分部信息
公司的經營部門基於高級管理團隊審查的報告,這些報告被用於制定戰略決策。首席執行官作爲首席運營決策者,在考慮公司業務部門的業績時,會從地理角度看待業務。
以下摘要描述了每個報告部門的運營情況:
● | 曼斯菲爾德礦業公司(「曼斯菲爾德」) - 運營 Lindero 金礦 我的 |
● | Roxgold SANU S.A.(「Sanu」)- 運營Yaramoko金礦 |
● | Roxgold SANGO S.A.(「Sango」)- 運營 Séguéla金礦 |
● | Compania Minera Cuzcatlan S.A. de C.V.(「Cuzcatlan」)- 運營San Jose銀金礦 |
● | Minera Bateas S.A.C.(「Bateas」)- 運營Caylloma銀、鉛和鋅礦 |
● | 企業-企業管理 |
| | 2024年9月30日止三個月 | |||||||||||||||||||
| | | 曼斯菲爾德 | | | Sanu | | | Sango | | | Cuzcatlan | | | Bateas | | | Corporate | | | 所有板塊 |
外部客戶收入 | | $ | 66,265 | | $ | 69,270 | | $ | 84,338 | | $ | 23,907 | | $ | 31,141 | | $ | - | | $ | 274,921 |
銷售成本在折舊和減值前 | | | (28,710) | | | (32,733) | | | (28,296) | | | (23,547) | | | (15,355) | | | - | | | (128,641) |
銷售成本中的折舊與資源枯竭 | | | (13,640) | | | (12,923) | | | (27,170) | | | (1,150) | | | (4,466) | | | - | | | (59,349) |
一般管理 | | | (2,944) | | | (550) | | | (3,343) | | | (1,802) | | | (1,333) | | | (6,070) | | | (16,042) |
其他(費用)收益 | | | (1,506) | | | 1,759 | | | 1,037 | | | (375) | | | (205) | | | 1,051 | | | 1,761 |
財務項目 | | | 2,613 | | | 3 | | | (1,207) | | | (240) | | | (149) | | | (4,136) | | | (3,116) |
稅前分部收入(虧損) | | | 22,078 | | | 24,826 | | | 25,359 | | | (3,207) | | | 9,633 | | | (9,155) | | | 69,534 |
所得稅 | | | (1,440) | | | (4,639) | | | (4,606) | | | - | | | (1,730) | | | (2,701) | | | (15,116) |
稅後分部收入(虧損) | | $ | 20,638 | | $ | 20,187 | | $ | 20,753 | | $ | (3,207) | | $ | 7,903 | | $ | (11,856) | | $ | 54,418 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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Fortuna Mining corp.
基本報表簡要附註
截至2024年9月30日和2023年的三個月和九個月
(未經審計 - 表格金額以美元千元爲單位,除每股份額和每股金額外)
| | 2023年9月30日結束的三個月 | |||||||||||||||||||
| | | 曼斯菲爾德 | | | Sanu | | | Sango | | | Cuzcatlan | | | Bateas | | | Corporate | | | 總計 |
外部客戶收入 | | $ | 42,895 | | $ | 65,621 | | $ | 68,406 | | $ | 43,458 | | $ | 22,675 | | $ | - | | $ | 243,055 |
銷售成本折舊和遞減前 | | | (25,646) | | | (29,379) | | | (18,676) | | | (26,838) | | | (13,050) | | | - | | | (113,589) |
銷售成本中的折舊和枯竭 | | | (11,132) | | | (24,564) | | | (14,557) | | | (10,233) | | | (3,102) | | | - | | | (63,588) |
一般管理 | | | (2,308) | | | 243 | | | (3,316) | | | (1,888) | | | (1,116) | | | (6,246) | | | (14,631) |
其他費用 | | | (1,758) | | | (1,931) | | | (995) | | | (596) | | | (120) | | | (466) | | | (5,866) |
金融項目 | | | (599) | | | (631) | | | (698) | | | (190) | | | (17) | | | (5,788) | | | (7,923) |
稅前分部收入(損失) | | | 1,452 | | | 9,359 | | | 30,164 | | | 3,713 | | | 5,270 | | | (12,500) | | | 37,458 |
所得稅 | | | (706) | | | (1,543) | | | - | | | (529) | | | (3,514) | | | (283) | | | (6,575) |
稅後分部利潤(虧損) | | $ | 746 | | $ | 7,816 | | $ | 30,164 | | $ | 3,184 | | $ | 1,756 | | $ | (12,783) | | $ | 30,883 |
| | 2024年9月30日結束的九個月 | |||||||||||||||||||
| | | Mansfield | | | Sanu | | | Sango | | | Cuzcatlan |
| | Bateas | | | Corporate |
| | 總計 |
外部客戶收入 | | $ | 161,536 | | $ | 199,601 | | $ | 233,697 | | $ | 78,214 | | $ | 86,793 | | $ | - | | $ | 759,841 |
銷售成本在折舊和減值之前 | | | (75,609) | | | (94,524) | | | (73,882) | | | (71,874) | | | (41,885) | | | - | | | (357,774) |
銷售成本中的折舊和耗竭 | | | (36,800) | | | (36,922) | | | (78,224) | | | (2,071) | | | (11,278) | | | - | | | (165,295) |
一般管理 | | | (9,125) | | | (1,282) | | | (7,846) | | | (4,850) | | | (4,152) | | | (29,432) | | | (56,687) |
其他(費用)收益 | | | (2,995) | | | (1,448) | | | (2,053) | | | (54) | | | (6) | | | 1,671 | | | (4,885) |
財務項目 | | | 6,456 | | | (272) | | | (2,624) | | | (747) | | | (461) | | | (13,421) | | | (11,069) |
稅前分部收入(虧損) | | | 43,463 | | | 65,153 | | | 69,068 | | | (1,382) | | | 29,011 | | | (41,182) | | | 164,131 |
收入(稅收)恢復 | | | (3,946) | | | (11,875) | | | (18,912) | | | 897 | | | (9,746) | | | 6,276 | | | (37,306) |
稅後分部利潤(虧損) | | $ | 39,517 | | $ | 53,278 | | $ | 50,156 | | $ | (485) | | $ | 19,265 | | $ | (34,906) | | $ | 126,825 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年9月30日的九個月中, | |||||||||||||||||||
| | | Mansfield |
| | Sanu |
| | Sango | | | Cuzcatlan |
| | Bateas | | | Corporate |
| | 總計 |
外部客戶收入 | | $ | 146,127 | | $ | 172,850 | | $ | 68,406 | | $ | 115,649 | | $ | 74,082 | | $ | - | | $ | 577,114 |
折舊和折耗前銷售成本 | | | (82,586) | | | (78,947) | | | (18,676) | | | (70,283) | | | (40,826) | | | - | | | (291,318) |
銷售成本中的折舊和遞耗 | | | (36,197) | | | (58,212) | | | (14,557) | | | (28,677) | | | (9,980) | | | - | | | (147,623) |
一般管理 | | | (6,850) | | | (1,255) | | | (3,402) | | | (5,527) | | | (3,741) | | | (23,389) | | | (44,164) |
其他支出 | | | (4,177) | | | (482) | | | (1,141) | | | (6,313) | | | (194) | | | (4,735) | | | (17,042) |
財務項目 | | | (1,986) | | | (1,076) | | | (1,663) | | | (943) | | | 96 | | | (9,631) | | | (15,203) |
稅前部門收入(損失) | | | 14,331 | | | 32,878 | | | 28,967 | | | 3,906 | | | 19,437 | | | (37,755) | | | 61,764 |
稅收收入恢復 | | | (2,349) | | | (4,892) | | | - | | | 1,696 | | | (6,494) | | | (3,516) | | | (15,555) |
稅後分部收入(虧損) | | $ | 11,982 | | $ | 27,986 | | $ | 28,967 | | $ | 5,602 | | $ | 12,943 | | $ | (41,271) | | $ | 46,209 |
截至2024年9月30日 | | | Mansfield |
| | Sanu |
| | Sango | | | Cuzcatlan |
| | Bateas | | | Corporate |
| | Total |
資產總額 | | $ | 530,621 | | $ | 226,295 | | $ | 946,008 | | $ | 51,807 | | $ | 161,505 | | $ | 167,372 | | $ | 2,083,608 |
負債合計 | | $ | 43,366 | | $ | 63,567 | | $ | 259,539 | | $ | 25,790 | | $ | 53,443 | | $ | 159,002 | | $ | 604,707 |
資本支出1 | | $ | 44,753 | | $ | 24,270 | | $ | 57,289 | | $ | 6,376 | | $ | 15,344 | | $ | 11,445 | | $ | 159,477 |
1 資本支出是按照截至2024年9月30日的九個月累積計提的 | |||||||||||||||||||||
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年12月31日 | | | Mansfield |
| | Sanu |
| | Sango | | | Cuzcatlan |
| | Bateas | | | Corporate |
| | Total |
資產總額 | | $ | 491,213 | | $ | 228,335 | | $ | 976,169 | | $ | 58,501 | | $ | 139,161 | | $ | 74,484 | | $ | 1,967,863 |
負債合計 | | $ | 53,175 | | $ | 59,043 | | $ | 243,532 | | $ | 36,955 | | $ | 49,944 | | $ | 237,093 | | $ | 679,742 |
資本支出1 | | $ | 44,667 | | $ | 63,833 | | $ | 118,693 | | $ | 22,260 | | $ | 22,394 | | $ | 3,974 | | $ | 275,821 |
1 資本支出截至2023年12月31日以權責發生制計算 |
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Fortuna Mining corp.
中期基本報表註釋
截至2024年9月30日和2023年的三個月和九個月
(未經審計 - 表格金額以美元千元爲單位,股數和每股金額除外)
23. 公允價值計量
(a) | 按類別劃分的金融資產和金融負債 |
公司按類別劃分的金融資產和金融負債的賬面金額如下:
截至2024年9月30日 |
| 以公允價值計量且其變動計入OCI |
| 公平價值 | | 分期償還的 | | 總計 | ||||
金融資產 | | | | | | | | | | | | |
現金及現金等價物 | | $ | - | | $ | - | | $ | 180,551 | | $ | 180,551 |
交易應收賬款集中銷售 | | | - | | | 19,338 | | | - | | | 19,338 |
交易應收賬款 doré 銷售 | | | - | | | - | | | 14,192 | | | 14,192 |
股票投資 | | | 73 | | | - | | | - | | | 73 |
其他應收款 | | | - | | | - | | | 5,483 | | | 5,483 |
總金融資產 | | $ | 73 | | $ | 19,338 | | $ | 200,226 | | $ | 219,637 |
| | | | | | | | | | | | |
財務負債 | | | | | | | | | | | | |
交易應付款 | | $ | - | | $ | - | | $ | (92,756) | | $ | (92,756) |
應付工資 | | | - | | | - | | | (24,824) | | | (24,824) |
分享單位應付 | | | - | | | (13,104) | | | - | | | (13,104) |
2024可轉換債券 | | | - | | | - | | | (124,058) | | | (124,058) |
其他應付款項 | | | - | | | (81,194) | | | - | | | (81,194) |
總金融負債 | | $ | - | | $ | (94,298) | | $ | (241,638) | | $ | (335,936) |
截至2023年12月31日 |
| 公允價值通過OCI |
| 公平價值 |
| 分期償還的 |
| 總計 | ||||
金融資產 | | | | | | | | | | | | |
現金及現金等價物 | | $ | - | | $ | - | | $ | 128,148 | | $ | 128,148 |
交易應收賬款集中銷售 | | | - | | | 16,819 | | | - | | | 16,819 |
貿易應收賬款 doré 銷售 | | | - | | | - | | | 3,151 | | | 3,151 |
股票投資 | | | 80 | | | - | | | - | | | 80 |
其他應收款 | | | - | | | - | | | 5,189 | | | 5,189 |
所有財務資產 | | $ | 80 | | $ | 16,819 | | $ | 136,488 | | $ | 153,387 |
| | | | | | | | | | | | |
財務負債 | | | | | | | | | | | | |
交易應付款 | | $ | - | | $ | - | | $ | (100,387) | | $ | (100,387) |
應付工資 | | | - | | | - | | | (21,896) | | | (21,896) |
分享單位應付 | | | - | | | (9,259) | | | - | | | (9,259) |
金屬遠期銷售合同負債 | | | - | | | (81) | | | - | | | (81) |
貸款額度 | | | - | | | - | | | (162,946) | | | (162,946) |
2019可轉債券 | | | - | | | - | | | (43,901) | | | (43,901) |
其他應付款項 | | | - | | | - | | | (82,807) | | | (82,807) |
總金融負債 | | $ | - | | $ | (9,340) | | $ | (411,937) | | $ | (421,277) |
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Fortuna Mining corp.
壓縮中期合併財務報表註釋
截至2024年9月30日和2023年的三個月和九個月
(未經審計 - 表格金額以美元千元爲單位,除股份數量和每股金額外)
(b) | 財務資產和負債的公允價值 |
2024年和2023年截至9月30日的三個月和九個月期間,公司的財務資產和負債的公允價值,包括其在公允價值層次結構中的級別,沒有在一級、二級和三級之間轉移金額。度量公允價值的公司財務資產和負債的公允價值,包括其在公允價值層次結構中的級別如下:
截至2024年9月30日 |
| 一級 |
| 二級 |
| 三級 |
| 總計 | ||||
交易應收賬款集中銷售 | | $ | - | | $ | 19,338 | | $ | - | | $ | 19,338 |
股票投資 | | | 73 | | | - | | | - | | | 73 |
份額單位應付 | | | - | | | (13,104) | | | - | | | (13,104) |
截至2023年12月31日 |
| 一級 |
| 二級 |
| 三級 |
| 總計 | ||||
交易應收賬款集中銷售 | | $ | - | | $ | 16,819 | | $ | - | | $ | 16,819 |
股票投資 | | | 80 | | | - | | | - | | | 80 |
金屬遠期銷售合同負債 | | | - | | | (81) | | | - | | | (81) |
分賬單位應付 | | | - | | | (9,259) | | | - | | | (9,259) |
(c) | 尚未以公允價值已計量的金融資產和金融負債 |
公司財務負債的二級公允價值層次的預估公允價值與賬面價值相比如下:
| | 2024年9月30日 | | 2023年12月31日 | ||||||||
| | | 賬面餘額 | | | 公允價值 | | | 賬面餘額 | | | 公允價值 |
2024可轉換債券1 | | $ | (124,058) | | $ | (182,850) | | $ | - | | $ | - |
貸款額度 | | | - | | | - | | | (162,946) | | | (165,000) |
2019年可轉換債券 | | | - | | | - | | | (43,901) | | | (44,344) |
| | $ | (124,058) | | $ | (182,850) | | $ | (206,847) | | $ | (209,344) |
12024年可轉換票據的賬面金額代表負債部分(附註12),而公允價值代表負債和權益部分。 2024年可轉換票據的公允價值基於並不活躍的市場上的報價。 |
24. 補充現金流信息
2024年和2023年截至9月30日三個月和九個月的營運資本變動如下:
| | 截至9月30日的三個月期間 | | 截至2022年9月30日的9個月,單位:百萬,除每股數據外 | ||||||||
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | ||||
貿易及其他應收款 | | $ | (24,463) | | $ | 1,604 | | $ | (41,060) | | $ | (2,104) |
預付費用 | | | (3,138) | | | (1,252) | | | (3,617) | | | 1,553 |
存貨 | | | (1,024) | | | (6,426) | | | (24,367) | | | (21,466) |
交易和其他應付款 | | | 2,184 | | | 6,323 | | | (12,130) | | | 11,393 |
總營運資金變動 | | $ | (26,441) | | $ | 249 | | $ | (81,174) | | $ | (10,624) |
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Fortuna Mining corp.
基本報表簡明中期財務報表注
截至2024年9月30日和2023年的三個月和九個月
(未經審計 - 表格金額以美元千美元爲單位,除每股及每股金額外)
融資活動產生的負債變動,包括現金流及非現金變動的變化如下所述:
| | | 銀行貸款 | | 2019可轉換債券 | | 2024可轉換債券 | | 租賃 | ||||
截至2022年12月31日 | | | $ | 177,020 | | $ | 42,155 | | $ | - | | $ | 21,346 |
加法 | | | | 75,500 | | | - | | | - | | | 48,805 |
終止協議 | | | | - | | | - | | | - | | | (21) |
債券轉換 | | | | - | | | (225) | | | - | | | - |
利息 | | | | 926 | | | 1,971 | | | - | | | 3,658 |
付款 | | | | (90,500) | | | - | | | - | | | (16,625) |
匯率期貨 | | | | - | | | - | | | - | | | 238 |
截至2023年12月31日 | | | | 162,946 | | | 43,901 | | | - | | | 57,401 |
加法 | | | | 68,000 | | | - | | | 172,500 | | | 19,191 |
交易成本 | | | | - | | | - | | | (6,487) | | | - |
增加額分配給股本 | | | | - | | | - | | | (46,004) | | | - |
交易成本分配給股權 | | | | - | | | - | | | 1,730 | | | - |
終止 | | | | - | | | - | | | - | | | (75) |
convertible debenture轉換債券 | | | | - | | | (35,383) | | | - | | | - |
利息 | | | | 974 | | | 1,131 | | | 2,319 | | | 3,234 |
償債 | | | | - | | | 146 | | | - | | | - |
付款 | | | | (233,000) | | | (9,795) | | | - | | | (14,799) |
交易成本轉移至非流動資產 | | | | 1,080 | | | - | | | - | | | - |
匯率期貨 | | | | - | | | - | | | - | | | (130) |
截至2024年9月30日 | | | $ | - | | $ | - | | $ | 124,058 | | $ | 64,822 |
在2024年9月30日結束的三個月和九個月內,公司分別實現了320萬美元和830萬美元的投資收益(2023年9月30日爲零)。公司有一項投資策略,利用阿根廷出口促銷來滿足在阿根廷的本地貨幣需求。這一策略使公司能夠從阿根廷披索計價的跨境證券交易中獲利,有助於抵消外匯損失。
在2024年9月30日和2023年結束的三個月和九個月內,主要的非現金融資和投資交易如下:
| | | | | | | | | | | | ||
| | | 截至9月30日的三個月期間 | | 截至2022年9月30日的9個月,單位:百萬,除每股數據外 | ||||||||
| | | 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 | ||||
礦產屬性、廠房和設備的變化,關閉和清理準備金 | | | $ | (2,834) | | $ | 2,791 | | $ | (2,089) | | $ | (380) |
右-of-use資產的增加 | | | | 11,486 | | | 4,950 | | | 19,191 | | | 40,545 |
在結算時分配的股本份額 | | | | 164 | | | - | | | 3,078 | | | 2,692 |
購併Chesser | | | | - | | | 45,548 | | | - | | | 45,548 |
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基本報表摘要說明
截至2024年9月30日和2023年的三個月和九個月
(未經審計 - 就美元而言,表內金額以千計算,除分佔金額和每股金額外)
25. 非控股權益
截至2024年9月30日,布基納法索共和國的非控制股份(「NCI」)在Roxgold SANU S.A.持有10%的股份,總計爲780萬美元。截至2024年9月30日結束的三個月和九個月的NCI可歸屬收入分別爲190萬美元和510萬美元,基於Yaramoko的淨利潤。
截至2024年9月30日,代表Roxgold Sango S.A. 10%權益的科特迪瓦國家投資者NCI總計5060萬美元。截至2024年9月30日結束的三個月和九個月,NCI所獲收入分別爲200萬美元和430萬美元,均基於Séguéla的淨利潤。
26. 潛在負債和資本承諾
(a) 錫帕塔亞擔保函
2021年11月生效的錫帕塔亞礦山封閉計劃經修訂後,總尚未折現的封閉成本爲1820萬美元,其中包括620萬美元的逐步封閉活動、980萬美元的最終封閉活動以及230萬美元的後封閉活動,根據秘魯礦山關閉法的規定。
根據現行秘魯礦山關閉法的規定,公司有義務向秘魯政府提供與錫帕塔亞礦山封閉計劃有關的最終封閉活動、後封閉活動和相關稅收的擔保。2024年,公司向秘魯政府提供了一份1290萬美元的銀行擔保函,用於支付這些封閉成本和稅款。
(b) 聖何塞擔保函
公司已經建立了三份擔保函,總額爲10萬美元,以履行其在2009年由墨西哥環境和自然資源部頒發的環境影響報告書中規定的聖何塞礦山建設和分別在2017年和2020年關於擴建聖何塞礦山幹垛尾礦設施的義務。這些擔保函分別於2024年12月31日、2025年3月5日和9月17日到期。
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基本報表附註
截至2024年9月30日和2023年的三個月和九個月
(未經審計 - 表格金額以千美元呈現,股份和每股金額除外)
(c) 其他承諾
截至2024年9月30日,公司在Lindero礦山的土木工程、設備採購和其他服務方面承諾的資金爲1440萬美元,預計將在一年內支出完畢。
公司與Séguéla礦場的服務提供商達成協議,如果公司在2026年11月之前終止協議,將需要支付提前終止費用,該費用在48個月內逐月減少。如果公司在2024年9月30日終止協議,並選擇不購買服務提供商的設備,將會面臨1680萬美元的提前終止費用。如果公司選擇購買服務提供商的設備,提前終止金額將調整以排除設備折舊和設備撤離,並僅包括每月管理費的部分和人員撤離費。
根據某些其他服務協議,截至2024年9月30日,可能需要支付額外的提前終止費用,總共約爲590萬美元。
(d) 稅務事項
公司在日常業務中不時涉及各種涉稅評估。公司無法合理預測這些行動的可能性或結果。公司已就來自公司運營地區稅務機構的確定評估和任何確定的涉稅立場承認了稅務準備金。就接收到的當前稅務評估相關金額而言,該準備金基於管理層對這些評估結果的最佳估計,取決於評估中問題的合法性、管理層對其立場的支持,以及關於任何解決評估的談判的期望。管理層定期重新評估未解決的稅務評估,以根據上述標準更新其與這些評估結果相關的估計。
秘魯
公司針對2010年稅務局通過涉及衍生工具發生的某些損失進行的評估爲120萬美元(430萬秘魯索),包括80萬美元(290萬秘魯索)的利息和罰款,秘魯稅務局SUNAt不予扣除。公司已向秘魯稅務法庭申請上訴該評估。2019年1月22日,秘魯稅務法院重申了SUNAT的立場,並否認了扣除。公司認爲該評估與秘魯稅法不一致,公司很可能會通過秘魯法律體系在上訴中獲得成功。公司已全額支付爭議金額,並已通過秘魯法律體系啓動了上訴秘魯稅務法院裁定的程序。
截至2024年9月30日,公司已記錄其他非流動資產中支付的120萬美元(430萬秘魯索),因爲公司相信上訴成功的可能性很大(注8)。
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財務報表附註
截至2024年9月30日和2023年的三個月和九個月
(未經審計 - 除股份數量和每股金額外,其他金額均以千美元呈表)
公司被秘魯稅務局SUNAt評估了70萬美元(280萬秘魯索),包括50萬美元(170萬秘魯索)的利息和罰款,涉及跨公司交易引起的某些損失的扣除問題2011年稅收。公司申請秘魯稅務法庭對評估提出上訴。2019年5月14日,秘魯稅務法庭重申了SUNAT的立場,並拒絕扣除。公司認爲評估不符合秘魯稅法,並且公司有可能通過秘魯法律體系成功上訴。公司已全額支付爭議金額,並已通過秘魯法律體系啓動了上訴秘魯稅務法庭決定的程序。
阿根廷
2022年8月16日,阿根廷稅務局(AFIP)發佈了第5248/2022號總決議(「決議」),規定了一次性「漏稅收入預付款」,適用於由國際價格普遍增長所獲得的非凡收入的公司。AFIP未經事先通知即發佈了該決議。
漏稅收入預付款適用於符合2021或2022年某些所得稅或淨收入稅(在扣除累積稅收損失前)門檻的公司。根據決議,Mansfield計算的漏稅收入預付款總額約爲90萬美元(81000萬阿根廷披索),不包括約30萬美元(27700萬阿根廷披索)的相關應計利息。
風險利益所得稅預付款應當分三期支付,每期金額相等且連續,從2022年10月22日開始支付,此外,該預付款需要額外支付,同時企業納稅人應支付當前所欠所得稅的分期款。風險利益所得稅預付款是提前支付2022年應支付的所得稅。
根據曼斯菲爾德2021財年的歷史累積虧損情況,可以繼續用於2022年,曼斯菲爾德不需要繳納所得稅,根據當前的企業所得稅法律和公司扣除歷史累積虧損的能力,2022財年不需要支付所得稅。
爲了防止曼斯菲爾德因爲其未要求支付的風險利益所得稅預付款(根據管理層的預測),而被迫作爲2022年的預付所得稅,曼斯菲爾德向薩爾塔省聯邦法庭申請臨時禁令,以防止聯邦稅務收入局發出催款或其他類似措施以收取風險利益所得稅預付款。2022年10月3日,曼斯菲爾德收到法院已批准臨時禁令的通知。因此,曼斯菲爾德沒有支付任何分期款。
2024年7月8日,《關於「緩和和重要稅收措施」的27.743法律》在官方公報上發佈。該法律設立了新的正規化和特殊所得稅制度,並修改了所得稅法。其中一個正規化方案包括規定在2024年3月1日前償還的債務(包括2022年的特殊所得預付款)免除利息。因此,公司根據《所得稅法》的規定,應向聯邦稅務收入局支付的利息被有效免除。
截至2024年9月30日,曼斯菲爾德已向聯邦法院提起訴訟,挑戰決議的合憲性。2024年10月,由於《法律27.743》的頒佈,曼斯菲爾德撤回了在聯邦法院的訴訟。
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簡表中期合併財務報表附註
截至2024年9月30日和2023年的三個月和九個月
(未審計 - 表格中的金額以美元千位數顯示,股份數量和每股金額除外)
(e)其他的不確定性
公司接受各種調查和其他索賠;法律、勞動和稅務程序涵蓋了業務活動中出現的事務。這些事項都存在各種不確定性,有可能其中一些事項對公司不利地解決。截至財務報表發佈日期,可能存在某些情況可能會對公司造成損失。沒有這些事項預計會對公司的經營業績或財務狀況產生重大影響。
27. 後續事件
2024年10月31日生效,公司與第五次修訂的信貸協議提高了不具擔保的循環信貸額度從25000萬美元降至15000萬美元,並將未承諾的手風琴期權擴大至7500萬美元。該協議爲期四年,利息按照適用的美國基準利率和調整後的SOFR利率累積計算,基準利率和SOFR的利差在1.25%和2.25%之間。
公司已經以其主要運營子公司的重要資產作爲此貸款設施的抵押。
修訂後的信貸設施包括一些此類設施所固有的契約,其中包括報告要求,以及其中規定的積極、消極和財務契約等事項。
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