基本報表
截至2024年和2023年9月30日的三個月和九個月
（未經審計，除非另有說明，所有金額以千美元爲單位）
基本報表
截至2024年和2023年9月30日的三個月和九個月
| 2024年6月4日，Nano Dimension股份有限公司（「註冊人」）發佈了一份新聞稿，題爲「大使喬吉特·莫斯巴赫加盟Nano Dimension董事會」，現附上99.1展覽，併成爲本文檔的一部分。 | |||||
| 合併財務報表附註 | |||||
| 綜合資產負債表 | |||||
| 綜合收益表 | |||||
| 其他披露 | |||||
2
簡明綜合資產負債表（以美元千計）
截至2024年9月30日和2023年12月31日
(以美元千計)
（未經審計）
| 單張債券 | September 30, 2024 | 12月31日, 2023 | ||||||||||||
| 資產 | ||||||||||||||
| 流動資產 | ||||||||||||||
| 現金及現金等價物 | $ | 167,778 | $ | 191,995 | ||||||||||
| 有價證券 | 4 | 6,865 | 92,666 | |||||||||||
| 貿易及其他應收款 | 64,510 | 82,307 | ||||||||||||
| 存貨 | 5 | 440,819 | 412,005 | |||||||||||
| 衍生工具資產 | 10(a) | 2,284 | 17,700 | |||||||||||
| 預付費用和其他流動資產 | 44,915 | 37,285 | ||||||||||||
| 727,171 | 833,958 | |||||||||||||
| 非流動資產 | ||||||||||||||
| 受限現金 | 18,952 | 15,322 | ||||||||||||
| 存貨 | 5 | 284,495 | 200,368 | |||||||||||
| 礦產品、設備和固定資產 | 6 | 5,714,609 | 3,225,213 | |||||||||||
| 關聯公司投資 | 7 | — | 29,263 | |||||||||||
| 遞延所得稅資產 | 2,974 | — | ||||||||||||
| 其他非流動資產 | 7 | 89,870 | 46,253 | |||||||||||
| 資產總額 | $ | 6,838,071 | $ | 4,350,377 | ||||||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||||
| 應付賬款及應計費用 | $ | 275,507 | $ | 246,522 | ||||||||||
| 貸款及借款的流動部分 | 8 | 273,773 | 138,604 | |||||||||||
| 遞延營收的當前部分 | 9 | 133,696 | 39,598 | |||||||||||
| Current portion of derivative liabilities | 10(b) | 93,359 | 8,829 | |||||||||||
| 其他流動負債 | 83,768 | 46,048 | ||||||||||||
| 860,103 | 479,601 | |||||||||||||
| 非流動負債 | ||||||||||||||
| 貸款和借款 | 8 | 1,208,686 | 786,376 | |||||||||||
| 遞延收入 | 9 | 247,844 | 194,535 | |||||||||||
| 復墾和封閉成本準備金 | 134,132 | 120,083 | ||||||||||||
| 衍生工具負債 | 10(b) | 41,035 | 11,082 | |||||||||||
| 遞延所得稅負債 | 931,985 | 244,704 | ||||||||||||
| 其他非流動負債 | 166,714 | 71,535 | ||||||||||||
| 負債合計 | 3,590,499 | 1,907,916 | ||||||||||||
| 股東權益 | ||||||||||||||
| 普通股 | 11(a) | 2,647,001 | 2,085,565 | |||||||||||
| 儲備 | 85,139 | 79,077 | ||||||||||||
| 累計其他綜合損失 | (665) | (70,730) | ||||||||||||
| 保留盈餘 | 516,097 | 348,549 | ||||||||||||
| 股東權益總計 | 3,247,572 | 2,442,461 | ||||||||||||
| 負債和所有者權益總額 | $ | 6,838,071 | $ | 4,350,377 | ||||||||||
應急情況（注10(b)(iii)）
後續事件 （注1，8(b)，9(c)，10(b)(ii)和11(a)）
附註構成這些簡明綜合中期財務報表的組成部分。
3
簡明的合併中期損益表
截至2024年和2023年9月30日的三個和九個月
（除每股和每股金額外，以千美元計）
（未經審計）
| 截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的九個月 | ||||||||||||||||||||||
| 單張債券 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||||||
| 營業收入 | $ | 428,386 | $ | 284,747 | $ | 939,138 | $ | 790,400 | |||||||||||||||
| 銷售成本 | |||||||||||||||||||||||
| 營業費用 | 12 | (268,349) | (201,131) | (650,741) | (566,005) | ||||||||||||||||||
| 折舊和遞耗 | (58,659) | (58,414) | (149,028) | (154,018) | |||||||||||||||||||
| (327,008) | (259,545) | (799,769) | (720,023) | ||||||||||||||||||||
| 礦山經營收入 | 101,378 | 25,202 | 139,369 | 70,377 | |||||||||||||||||||
| 護理和運維費用 | — | — | — | (1,431) | |||||||||||||||||||
| 勘探和評估費用 | (3,758) | (2,606) | (8,882) | (8,401) | |||||||||||||||||||
| 管理費用 | 13 | (13,438) | (13,980) | (40,235) | (36,222) | ||||||||||||||||||
| 營業利潤 | 84,182 | 8,616 | 90,252 | 24,323 | |||||||||||||||||||
| 財務開支 | (19,725) | (15,263) | (57,826) | (42,290) | |||||||||||||||||||
| 財務收益 | 1,950 | 3,043 | 6,293 | 9,319 | |||||||||||||||||||
| 淨利潤的分享（損失） | 7 | — | 4 | 702 | (17,059) | ||||||||||||||||||
| 其他（費用）收入 | 14 | (29,646) | (2,298) | 410,411 | 32,129 | ||||||||||||||||||
| 稅前收入（虧損） | 36,761 | (5,898) | 449,832 | 6,422 | |||||||||||||||||||
| 所得稅（費用）收回 | (36,458) | 8,123 | (208,509) | 18,567 | |||||||||||||||||||
| 淨利潤 | $ | 303 | $ | 2,225 | $ | 241,323 | $ | 24,989 | |||||||||||||||
| 每股淨收益 | |||||||||||||||||||||||
| 基礎 | 15 | $ | 0.00 | $ | 0.01 | $ | 0.63 | $ | 0.08 | ||||||||||||||
| 攤薄後 | 15 | $ | 0.00 | $ | 0.01 | $ | 0.54 | $ | 0.08 | ||||||||||||||
| 加權平均股數 | |||||||||||||||||||||||
| 基礎 | 15 | 428,530,139 | 312,950,575 | 381,828,562 | 312,435,994 | ||||||||||||||||||
| 攤薄後 | 15 | 434,536,738 | 316,533,975 | 461,739,017 | 315,973,509 | ||||||||||||||||||
附註構成這些簡明綜合中期財務報表的組成部分。
4
綜合收益（損失）的簡明合併財務報表
截至2024年和2023年9月三個月和九個月的情況
(以美元計算，單位爲千美元)
（未經審計）
| 截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的九個月 | ||||||||||||||||||||||
| 單張債券 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||||||
| 淨利潤 | $ | 303 | $ | 2,225 | $ | 241,323 | $ | 24,989 | |||||||||||||||
| 其他綜合收益（損失） | |||||||||||||||||||||||
| 可以重新分類到淨利潤或損失的項目： | |||||||||||||||||||||||
| 外匯翻譯收益（損失） | 28,805 | (20,621) | (5,067) | (2,517) | |||||||||||||||||||
| 關於之前持有的綠石公司60%股權相關的累積外幣翻譯損失的再分類 | 3 | — | — | 38,484 | — | ||||||||||||||||||
| 不會重新分類到淨利潤或損失的項目： | |||||||||||||||||||||||
| 可流通證券和其他投資中公允價值的淨增減以及股權工具 | 4(c) | 541 | (43,657) | (37,127) | (58,411) | ||||||||||||||||||
| 與可流通證券和其他投資中股票公允價值變動相關的所得稅費用 | — | (1,602) | — | (92) | |||||||||||||||||||
| 29,346 | (65,880) | (3,710) | (61,020) | ||||||||||||||||||||
| 總綜合收益（損失） | $ | 29,649 | $ | (63,655) | $ | 237,613 | $ | (36,031) | |||||||||||||||
附註構成這些簡明綜合中期財務報表的組成部分。
5
精簡合併中期現金流量表
截至2024年和2023年9月30日三個月和九個月
(以千美元計)
（未經審計）
| 截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的九個月 | |||||||||||||||||||
| 單張債券 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||
| 現金淨流入（流出）情況： | ||||||||||||||||||||
| 經營活動 | ||||||||||||||||||||
| 淨利潤 | $ | 303 | $ | 2,225 | $ | 241,323 | $ | 24,989 | ||||||||||||
| 調整原因： | ||||||||||||||||||||
| 折舊和遞耗 | 59,266 | 58,866 | 150,065 | 154,784 | ||||||||||||||||
| 財務開支 | 19,725 | 15,263 | 57,826 | 42,290 | ||||||||||||||||
| 關聯公司淨（收益）損失佔比 | 7 | — | (4) | (702) | 17,059 | |||||||||||||||
| 衍生品公允價值變動 | 30,166 | (76) | 81,998 | (31,141) | ||||||||||||||||
| 衍生品結算 | 10(b)(i)，(b)(ii) | (7,984) | 11,445 | (3,725) | 26,422 | |||||||||||||||
| 重新計量Greenstone礦之前持有利益的收益 | 3 | — | — | (470,350) | — | |||||||||||||||
| 預期信用損失和核銷 | 133 | — | 482 | 13,331 | ||||||||||||||||
| 未實現的外匯匯率（損）益 | (956) | (437) | (10,314) | 8,722 | ||||||||||||||||
部分利益出售收益和對i-80 Gold Corp.（「i-80 Gold」）投資的重新分類 | — | — | — | (34,467) | ||||||||||||||||
| 所得稅費用 | 36,458 | (8,123) | 208,509 | (18,567) | ||||||||||||||||
| 所得稅已付款項 | (8,973) | (6,549) | (20,905) | (10,456) | ||||||||||||||||
| 黃金銷售合同的預付款 | — | — | — | 149,440 | ||||||||||||||||
| 其他 | 1,953 | 10,022 | (11,246) | 16,804 | ||||||||||||||||
| 非現金營運資金變動前的經營現金流量 | 130,091 | 82,632 | 222,961 | 359,210 | ||||||||||||||||
| 9,365 | 17 | 9,390 | (13,356) | (98,613) | (126,659) | |||||||||||||||
| 139,481 | 69,276 | 124,348 | 232,551 | |||||||||||||||||
| 投資活動 | ||||||||||||||||||||
| 礦產物業、設備及固定資產支出 | 16 | (124,441) | (147,589) | (317,653) | (386,346) | |||||||||||||||
| 收購Greenstone礦業（"Greenstone Acquisition"） | 3 | — | — | (704,110) | — | |||||||||||||||
| 購買有市場流通的證券 | — | (2,058) | — | (8,755) | ||||||||||||||||
| 可變現證券處置收益 | 4(b) | — | — | 47,992 | 53,359 | |||||||||||||||
| i-80黃金局部利益出售淨收益 | — | — | — | 22,846 | ||||||||||||||||
| 其他 | (1,466) | (1,172) | (6,290) | (288) | ||||||||||||||||
| (125,907) | (150,819) | (980,061) | (319,184) | |||||||||||||||||
| 籌資活動 | ||||||||||||||||||||
| 使用授信額度 | 8 | — | 127,000 | 560,000 | 253,667 | |||||||||||||||
| 發行可轉換債券所得款項 | 8 | — | 172,500 | — | 172,500 | |||||||||||||||
| 償還部分信貸設施 | 8 | — | — | — | (127,000) | |||||||||||||||
| 支付的利息 | 8 | (31,172) | (18,504) | (75,846) | (48,805) | |||||||||||||||
| 租約支付額 | (5,852) | (9,149) | (22,659) | (26,638) | ||||||||||||||||
| 發行股票所得淨額 | 11(a) | — | — | 335,562 | 16,386 | |||||||||||||||
| 行權期權和股票期權的收益 | 11(a) | 81 | 135 | 2,439 | 3,252 | |||||||||||||||
| 其他融資活動的收益 | 16 | 28,885 | 1,226 | 53,437 | 9,169 | |||||||||||||||
| 交易成本和其他費用 | (5,668) | (8,566) | (19,145) | (11,513) | ||||||||||||||||
| (13,726) | 264,642 | 833,788 | 241,018 | |||||||||||||||||
| 匯率期貨對現金和現金等價物的影響 | 451 | (801) | (2,292) | 1,584 | ||||||||||||||||
| 現金及現金等價物淨增加額 | 299 | 182,298 | (24,217) | 155,969 | ||||||||||||||||
現金及現金等價物期初餘額 | 167,479 | 174,440 | 191,995 | 200,769 | ||||||||||||||||
現金及現金等價物期末餘額 | $ | 167,778 | $ | 356,738 | $ | 167,778 | $ | 356,738 | ||||||||||||
附註構成這些簡明綜合中期財務報表的組成部分。
6
簡明合併中間期權益變動表
截至2024年9月30日和2023年的九個月
(以美元千位計，除每股金額外)
（未經審計）
| 普通股份。 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 單張債券 | 數量 | 金額 | 儲備 | 累計其他綜合損失 | 保留盈餘 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||||
餘額– 2023年12月31日 | 318,013,861 | $ | 2,085,565 | $ | 79,077 | $ | (70,730) | $ | 348,549 | $ | 2,442,461 | ||||||||||||||||||||||||
| 與Greenstone收購相關的股份發行 | 3 | 42,000,000 | 217,640 | — | — | — | 217,640 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 公開發行股份數量 | 11(a) | 67,311,076 | 349,228 | — | — | — | 349,228 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 行使股票期權並結算受限股單位發行的股份 | 11(a) | 1,327,205 | 8,234 | (5,795) | — | — | 2,439 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的報酬 | — | — | 8,033 | — | — | 8,033 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 股份發行費用 | 11(a) | — | (13,666) | — | — | — | (13,666) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 市場證券的處置 | 4(b) | — | — | — | 73,775 | (73,775) | — | ||||||||||||||||||||||||||||
| 可轉換票據的修改 | 8(b) | — | — | 3,824 | — | — | 3,824 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 淨利潤和綜合收益 | — | — | — | (3,710) | 241,323 | 237,613 | |||||||||||||||||||||||||||||
餘額– 2024年9月30日 | 428,652,142 | $ | 2,647,001 | $ | 85,139 | $ | (665) | $ | 516,097 | $ | 3,247,572 | ||||||||||||||||||||||||
餘額– 2022年12月31日 | 307,365,588 | $ | 2,035,974 | $ | 41,620 | $ | (52,076) | $ | 326,262 | $ | 2,351,780 | ||||||||||||||||||||||||
| 發行的可轉換票據的股本部分 | — | — | 31,688 | — | — | 31,688 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 公開發行股份數量 | 11(a) | 4,369,615 | 16,936 | — | — | — | 16,936 | ||||||||||||||||||||||||||||
| warrants和股票期權行權以及限制性股份單位結算的股份發行 | 11(a) | 1,245,730 | 8,440 | (3,727) | — | — | 4,713 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的報酬 | — | — | 6,853 | — | — | 6,853 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 股份發行費用 | 11(a) | — | (550) | — | — | — | (550) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 有價證券的處置 | — | — | — | 6,597 | (6,597) | — | |||||||||||||||||||||||||||||
| 淨利潤和綜合損失總額 | — | — | — | (61,020) | 24,989 | (36,031) | |||||||||||||||||||||||||||||
餘額– 2023年9月30日 | 312,980,933 | $ | 2,060,800 | $ | 76,434 | $ | (106,499) | $ | 344,654 | $ | 2,375,389 | ||||||||||||||||||||||||
附註構成這些簡明綜合中期財務報表的組成部分。
7
簡明合併中期財務報表註釋
截至2024年和2023年9月30日的三個月和九個月
(表格中的金額以美元計，除每股金額外均以千美元計)
（未經審計）
1. 業務性質
Equinox Gold公司（以下簡稱「公司」或「Equinox Gold」）成立於2007年3月23日，根據不列顛哥倫比亞省的《商業公司法》。Equinox Gold的主要上市地是加拿大多倫多證券交易所，其普通股的交易標的是「EQX」。該公司的股票還在美國紐約證券交易所（NYSE）上交易，其交易標的爲「EQX」。該公司的辦公地址位於加拿大不列顛哥倫比亞省溫哥華市威斯敏斯特街700號1501套房，郵編爲V6C 1G8。
equinox gold是一家從事黃金勘探、採購、開發和礦產開發的採礦公司。
2024年5月13日，公司完成了Greenstone收購，使得Equinox Gold擁有Greenstone礦山的100%所有權（注3）。
所有公司的主要資產均位於美洲。截至2024年9月30日, 公司的主要資產和重要子公司均爲全資所有。公司的主要資產和重要子公司的詳細信息如下：
| 持有的權益法投資比例 | 地點 | {主要資產} | ||||||||||||
| 「財政部條例」是指根據《稅收法典》頒佈的所有擬議、臨時和最終條例，這些條例可能會不時修訂（包括後續條例的相應規定）。 | ||||||||||||||
| Western Mesquite Mines, Inc. | 100 | % | 美國 | Mesquite礦山（「Mesquite」） | 產量 | |||||||||
| Desarrollos Mineros San Luis S.A. de C.V. | 100 | % | Mexico | Los Filos礦山綜合體（「Los Filos」） | 產量 | |||||||||
| Mineração Aurizona S.A. | 100 | % | 巴西 | Aurizona礦山（「Aurizona」） | 產量 | |||||||||
| 巴西利羅農場礦業發展有限公司 | 100 | % | 巴西 | Fazenda礦山（「Fazenda」） | 產量 | |||||||||
| Mineração Riacho Dos Machados Ltda | 100 | % | 巴西 | RDm礦業 （「RDM」） | 產量 | |||||||||
| 聖盧茲礦業發展有限公司 | 100 | % | 巴西 | Santa Luz 金礦 (「Santa Luz」) | 產量 | |||||||||
| 高品金礦-哈德洛克公司。 | 100 | % | 加拿大 | 格林斯通礦山。 （「格林斯通」） | 投入使用 | |||||||||
| 卡斯爾山創業公司 | 100 | % | 美國 | Castle Mountain礦山（Castle Mountain） | 開發 | |||||||||
2024年8月，公司暫停在Castle Mountain礦山進行開採，直至礦山擴建許可期間結束。殘留的堆浸法處理和黃金生產將繼續，直到處理完畢。
2024年11月，公司宣佈Greenstone達到了商業生產階段，即礦山能夠按照公司管理層設想的方式運行。
2. 基礎的準備和主要會計政策
(a)合規聲明
這些未經審計的簡明合併中期基本報表已按照國際會計準則(「IAS」) 34制定，由國際會計準則委員會(IASB)發佈。本報表不包括使用國際財務報告準則(IFRS)編制的年度財務報表所需的所有信息，並應與公司截至2023年12月31日的審計合併財務報表一併閱讀。 中間期財務報告（IAS 34） 根據國際會計準則委員會（IASB）發佈的規定。這些未經審計的簡明綜合中期財務報表未包括使用國際財務報告準則（IFRS）編制的年度財務報表所需的所有信息，應與截至2023年12月31日的公司審計合併財務報表一起閱讀。
這些未經審計的簡明綜合中期財務報表已於2024年11月6日獲得董事會批准並授權發行。
(b)展示貨幣
除非另有說明，這些未經審計的簡明綜合中期財務報表以美元（「$」、「美元」或「USD」）表示。所有關於C$的參考均指加拿大元（「CAD」）。
8
簡明合併中期財務報表註釋
截至2024年和2023年9月30日的三個月和九個月
（表中金額以千美元表示，股份和每股金額除外）
（未經審計）
2. 準備的基礎和重要會計政策（續）
(c)物料會計政策
除了第2(e)、3和9(b)號註釋中所述，用於編制這些未經審計的簡明合併中期財務報表的重要會計政策與公司截至2023年12月31日的審計合併財務報表中透露的一致。
(d)關鍵判斷
除了第3、7和9(b)號註釋中所述，管理層在應用公司會計政策過程中做出的關鍵判斷，對列示在這些未經審計的簡明合併中期財務報表中的金額產生最顯著影響的，與公司截至2023年12月31日的審計合併財務報表中透露的一致。
(e)修訂後的IFRS標準將於2024年1月1日生效
In January 2020, the IASb issued 負債的分類爲流動和非流動（對《IAS 1》的修正） which amended IAS 1, 財務報表陳述(「國際會計準則第1號」)澄清在資產負債表中表達負債的要求是作爲流動或非流動負債。2022年10月，國際會計準則理事會發布了《具有契約的非流動負債》，修改了國際會計準則第1號，旨在改進實體在其具有至少在報告期後12個月延遲償還債務的權利受到契約的約束時所提供的信息，並澄清此類遵守對將債務分類爲流動還是非流動的影響。 《具有契約的非流動負債》， 修改了國際會計準則第1號，以提高實體在其具有至少在報告期後12個月延遲償還債務的權利受到契約約束時提供的信息，並澄清此類遵守如何影響將債務分類爲流動或非流動的角度。
爲了將債務分類爲非流動，修訂刪除了公司必須最晚在報告期後12個月延遲償還債務的『無條件』要求，改而要求公司在報告期結束時必須確實具有該權利。此外，修訂澄清了：(a)分類不受管理層對公司是否行使延遲償還債務權利的意圖或期望的影響；(b) 對於受契約約束的貸款安排，只有公司必須在報告日期前或在報告日期當天之前遵守的契約才會影響負債在該日期被分類爲流動或非流動；(c) 如果公司延遲償還債務的權利需要公司在報告日期前或在報告日期上遵守契約，則即使只有在報告期後才評估是否符合契約，這些契約也會影響公司的權利是否存在在報告期結束時；(d) 結算這一術語包括公司將其自身的權益工具轉讓給交易對方以導致債務的清償，但在公司將其自身的權益工具與交易對手的有選擇性權利轉讓，且該權利已被分類爲與主要負債分開的權益工具的情況下，該權益工具的權利不在內。
修改還要求爲可能在報告日期後的12個月內需要遵守契約的非流動負債提供新的披露，以幫助用戶了解這些負債可能在報告日期後12個月內應償還的風險。所需的年度披露內容包括（i）契約性質；（ii）公司何時需要遵守契約；（iii）相關負債的賬面金額；以及（iv）如果存在的話，表明公司可能有困難遵守契約的事實和情況等。
公司自2024年1月1日起申請了上述修訂內容。公司已在注8(a)中披露了相關強制性條款的信息 關於其信貸機構，即2024年9月30日列爲非流動資產的信貸設施，公司已在注8(a)中披露了必須遵守的契約相關信息。
3. 源石收購
2024年5月13日，公司以總價96090萬美元收購了《OMF基金II（SC）有限公司》（「OMF基金」）已發行和流通股的100%，該實體持有綠石40%的股權，該實體由Orion Mine Finance Management LP管理的某些基金（統稱「奧里昂」）進行控制。此次收購使得公司持有綠石100%的股權。
在綠石收購完成之前，綠石是一個合資經營實體，公司持有60%的利益，並且公司在綠石資產、負債、收入和支出方面的份額是按比例合併的。完成綠石收購後，公司獲得了對綠石的控制權。公司判斷綠石構成一個業務，並且綠石收購代表分階段實現的業務合併。
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簡明合併中期財務報表註釋
截至2024年和2023年9月30日的三個月和九個月
(金額表達爲美元的千位數，除股份和每股金額外)
（未經審計）
3. GREENSTONE ACQUISITION (CONTINUED)
業務是一組綜合的活動和資產，包括輸入和過程，包括實質性過程，當應用於這些輸入時，能夠創造或顯著促成產生投資收入或來自日常活動的其他收入的能力。在收購處於勘探階段或開發階段的一組活動或資產時，這些活動或資產在收購日期可能沒有產出，公司會考慮其他因素來確定這組活動或資產是否構成業務。在這種情況下，當: (i)收購的過程對將收購的輸入開發成產出至關重要; 和 (ii)所收購的輸入包括具有必要技能、知識或經驗來執行該過程的有組織員工，以及有組織員工可以將其開發成產出的其他輸入時，所收購的過程被視爲實質性。
業務合併是指公司收購和獲得構成業務的一組活動和資產的交易。公司使用收購法會計處理業務合併，即收購的可識別資產和承擔的負債（包括或有負債）在收購日期按其公允價值確認。收購日期是公司獲得被收購方控制的日期，通常是轉讓對價並且公司取得資產控制並承擔被收購方的負債的日期。轉移的對價以公允價值計量，並根據其在收購日期估計的公允價值分配給收購的可識別資產和承擔的負債。
對於分階段達成的業務組合，公司控制了一項聯合經營的業務，公司在業務組合的收購日期之前立即重新計量其對聯合經營的資產和負債，並將因此產生的收益或損失納入損益。
總購買價格包括收購日的總對價公允價值和公司在收購日期前立即持有的Greenstone關聯股權，具體如下：
| 現金的考慮的公允價值 | $ | 705,037 | ||||||
延期支付的現金(1) | 38,254 | |||||||
股份交易對價(2) | 217,640 | |||||||
| 總對價轉讓 | 960,931 | |||||||
先前持有的Greenstone 60%股權的公允價值(3) | 1,645,914 | |||||||
| 總購買價格 | $ | 2,606,845 | ||||||
(1) 作爲Greenstone收購的一部分，公司向Orion發行了一張面額爲4000萬美元，到期日爲2024年12月31日（「Orion票據」）的無息期票據。3800萬美元的Orion票據的收購日公允價值是通過使用類似工具的市場利率貼現未來現金流量的現值計算的。截至2024年9月30日，包括在其他流動負債中的Orion票據餘額爲3930萬美元。
(2)根據公司在收購日的C$7.09每股的報價普通股價值優千4220萬股發行給獵戶座的股份。
(3) 公司在2024年9月30日結束的九個月內承認了其他(費用)收入中的47040萬美元利潤，這是對綠石業務組合之前持有的60%資產和負債的再計量和其收購日公允價值之間的差額，減去$3850萬的累積外幣折算損失重新分類爲淨利潤($32280萬，去掉$14760萬的遞延所得稅費用)。
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簡明合併中期財務報表註釋
截至2024年和2023年9月30日的三個月和九個月
(以千美元爲單位的表格金額，除了股份和每股金額)
（未經審計）
3. 綠石收購（續）
根據收購方法，總購買價格按其收購日公允價值被分配給可確認的資產和承擔的負債。以下表格總結了在收購日以收購日公允價值覈算的部分資產和承擔負債的收購日公允價值和確認金額，其中部分是以臨時基礎計量的。
| 資產（負債） | ||||||||
| 現金及現金等價物 | $ | 2,361 | ||||||
| 應收賬款 | 7,379 | |||||||
存貨(1)(6) | 42,146 | |||||||
受限現金(2) | 15,716 | |||||||
礦產品、設備和固定資產(6) | 3,685,753 | |||||||
| 其他 | 8,954 | |||||||
| 應付賬款及應計費用 | (98,930) | |||||||
遞延收入(3)(6) | (138,167) | |||||||
回收和關閉成本撥備(4)6) | (29,227) | |||||||
遞延所得稅負債(6) | (725,619) | |||||||
其他負債(5)(6) | (163,521) | |||||||
收購淨資產公允價值(7) | $ | 2,606,845 | ||||||
(1) 包含在流動清單中。
(2) 在總計1570萬美元的公允價值中，分別包括230萬美元和1340萬美元的其他流動資產和非流動限制性現金。
(3) 收購中承擔的遞延營收涉及奧利昂先前與第三方達成的一個黃金流水安排，根據該安排，公司需交付綠石礦產的總金量的2.375%直至公司交付12.0333萬盎司，此後從綠石礦產中的總黃金量費1.583%（「流水安排」）（注9（b））。
(4) 總共2920萬美元的公允價值中，分別包括了330萬美元和2590萬美元分別計入其他流動負債和非流動復墾和關閉費用準備。
(5) 其他負債包括先前收購中的一項待定考慮衍生物負債（「Greenstone待定考慮」）（註釋10(b)(iii)）、設備融資設施（「設備設施」）（註釋16）和租賃負債。 Greenstone待定考慮的總公允價值爲5170萬美元，其中1720萬美元和3450萬美元分別歸類爲流動和非流動負債。 設備設施的總公允價值爲4890萬美元，其中720萬美元和4170萬美元分別計入其他流動負債和其他非流動負債。 租賃負債的總公允價值爲4430萬美元，其中1150萬美元和3280萬美元分別計入其他流動負債和其他非流動負債。
(6)庫存、礦產物業、廠房及設備、遞延收入、復墾和關閉成本準備、遞延所得稅負債和Greenstone待定考慮的公允價值已根據暫行基礎測量，可能會發生變化，視估值過程的完成而定 。 如果在測量期內獲得了關於已發生並將影響收購日確認金額測量的事實和情況的新信息，則已確認的金額將進行回溯調整。 測量期在公司獲取其正在尋找的影響收購日已存在的事實和情況的所需信息，或得知無法獲取更多信息時結束，且不得超過自收購日起一年。
(7) 獲取的淨資產的總公允價值包括收購業務組合前Greenstone的資產和負債中公司的份額。
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簡明合併中期財務報表註釋
截至2024年和2023年9月30日的三個月和九個月
(以美元和千美元爲單位的金額，除股份和每股金額外)
（未經審計）
3. GREENSTONE ACQUISITION（續）
已獲得的資產和承擔的責任的公允價值衡量要求管理層根據在收購時可獲得的信息，對未來事件作出一定的判斷和估計，包括但不限於已獲得的礦產儲量和資源的估計、未來營運成本和資本支出、未來金屬價格以及稅率。公司聘請獨立的估值專家協助確定已獲得的某些資產和承擔的責任的公允價值。存貨的公允價值是基於預期未來的現金流，減去金條銷售預計成本和相關銷售成本來估計的。礦業物業的公允價值是使用了折現現金流模型估計的礦產儲量和未建模的礦產資源的現地價值。確定預期未來現金流的重要輸入包括未來金價的估計、基於當前礦產儲量估計的生產量，以及未來的營運和資本支出。廠房和設備的公允價值是基於預計的更換成本估算的。遞延收入、填埋和封閉成本準備、Greenstone待定對價和設備設施的公允價值是使用折扣現金流模型來估計的，使用反映收購日預期未來現金流中固有風險的折現率。確定與Streaming安排延遲收入相關的預期未來現金流的重要輸入包括未來金交付的數量和時間以及未來金價格的估計。確定與填埋和封閉成本準備相關的預期未來現金流的重要輸入包括解決該義務所需的支出時間。確定與Greenstone待定對價相關的預期未來現金流的重要輸入包括與產量里程碑的實現和未來金價格相關的假設。
與收購相關的交易成本總計80萬美元，已支出並列爲總務和管理費用中的專業費用。
截至2024年9月30日的三個月和九個月的合併營業收入包括OMF Fund自收購日期起的收入分別爲4390萬美元和5340萬美元。截至2024年9月30日的三個月和九個月的合併淨利潤包括OMF Fund自收購日期起的淨利潤分別爲530萬美元和120萬美元。若交易發生在2024年1月1日，則未經審計的截至2024年9月30日的合併營業收入不受影響，截至2024年9月30日的未經審計的淨利潤約爲23740萬美元。
4. 可交易證券
| 單張債券 | ||||||||
2023年12月31日的餘額 | 4(a) | $ | 92,666 | |||||
| 加法 | 213 | |||||||
| 權證 | 4(b) | (47,992) | ||||||
| 公允價值變動 | 4(c) | (38,022) | ||||||
2024年9月30日的餘額 | $ | 6,865 | ||||||
(a)i-80黃金普通股被託管
根據公司於2023年3月31日發行的i-80 Gold股票認購權的託管協議，在2023年5月15日，公司擁有的i-80 Gold普通股中的580萬股被存入托管帳戶。股票於2024年3月31日到期後從託管中釋放。
(b)權證
2024年5月29日，公司出售了剩餘的5020萬股i-80 Gold普通股，總收益爲4800萬美元，並取消了4800萬美元的可交易證券賬面價值。在處置時，公司將可交易證券的73.8百萬美元累計虧損（不含稅）從累積其他全面損失轉入留存收益。
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簡明合併中期財務報表註釋
截至2024年和2023年9月30日的三個月和九個月
（表格中金額以美元計，除股份和每股金額外，單位爲千美元）
（未經審計）
4. MARKETABLE SECURITIES (CONTINUED)
(c)公允價值變動
During the three and nine months ended September 30, 2024, the Company recognized a net gain of $50萬 and a net loss of $3800萬, respectively (2023 – net loss of $4400萬 and $5640萬, respectively) on remeasurement of the fair value of its investments in marketable securities, of which a total gain of $50萬 and loss of $3710萬, respectively (2023 – total loss of $4370萬 and $5610萬, respectively) was recognized in other comprehensive income (loss) (「OCI」).
5. INVENTORIES
| September 30, 2024 | 12月31日, 2023 | |||||||
| 堆浸礦石 | $ | 517,150 | $ | 470,894 | ||||
| 存儲的礦石 | 81,212 | 52,890 | ||||||
| 在製品 | 35,304 | 16,406 | ||||||
| 成品 | 18,294 | 14,139 | ||||||
| 用品 | 73,354 | 58,044 | ||||||
| 總存貨 | $ | 725,314 | $ | 612,373 | ||||
| 分類和呈現爲： | ||||||||
| 現任 | $ | 440,819 | $ | 412,005 | ||||
非流動負債(1) | 284,495 | 200,368 | ||||||
| $ | 725,314 | $ | 612,373 | |||||
(1)2024年9月30日和2023年12月31日的非流動存貨，與Mesquite和Castle Mountain的堆浸礦石相關。
截至2024年9月30日，公司對陳舊和滯銷物資存貨的總準備金爲1220萬美元（2023年12月31日爲1480萬美元）。
在截至2024年9月30日的三個月和九個月期間，公司在銷售成本中分別確認了80萬美元和380萬美元的存貨減值準備，主要涉及Santa Luz的在製品存貨。在截至2023年9月30日的三個月和九個月期間, 公司在銷售成本中分別確認了1470萬美元和2180萬美元的存貨減值準備，主要涉及Los Filos的堆浸礦石。
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簡明合併中期財務報表註釋
截至2024年和2023年9月30日的三個月和九個月
（表中金額以美元計，除每股價格和每股金額外）
（未經審計）
6. 礦產資源、工廠和設備
| 單張債券 | 礦產資產 （附註6(a)） | 房屋和 設備 | 施工- 在進行中 (注6(b)) | 勘探和評估資產 | 總計 | |||||||||||||||
| 成本 | ||||||||||||||||||||
資產負債表–2023年12月31日 | $ | 2,217,943 | $ | 971,885 | $ | 746,138 | $ | 51,003 | $ | 3,986,969 | ||||||||||
在Greenstone收購中收購(1) | 3 | 1,674,725 | 75,616 | 476,020 | 6,195 | 2,232,556 | ||||||||||||||
加法(2) | 87,507 | 87,487 | 245,389 | — | 420,383 | |||||||||||||||
| 股份轉讓 | 77 | 48,864 | (48,941) | — | — | |||||||||||||||
| 處置和減值 | — | (18,229) | — | — | (18,229) | |||||||||||||||
| 再生及封閉成本資產變動 | 13,208 | — | — | — | 13,208 | |||||||||||||||
| 外幣翻譯 | (11,994) | (296) | (6,487) | (300) | (19,077) | |||||||||||||||
2024年9月30日的餘額 | $ | 3,981,466 | $ | 1,165,327 | $ | 1,412,119 | $ | 56,898 | $ | 6,615,810 | ||||||||||
累計折舊和提耗 | ||||||||||||||||||||
2023年12月31日的餘額 | $ | 457,780 | $ | 303,976 | $ | — | $ | — | $ | 761,756 | ||||||||||
| 折舊和遞耗 | 66,182 | 83,601 | — | — | 149,783 | |||||||||||||||
| 處置 | — | (10,312) | — | — | (10,312) | |||||||||||||||
| 外幣翻譯 | — | (26) | — | — | (26) | |||||||||||||||
2024年9月30日的餘額 | $ | 523,962 | $ | 377,239 | $ | — | $ | — | $ | 901,201 | ||||||||||
| 淨賬面價值 | ||||||||||||||||||||
截至2023年12月31日 | $ | 1,760,163 | $ | 667,909 | $ | 746,138 | $ | 51,003 | $ | 3,225,213 | ||||||||||
截至2024年9月30日 | $ | 3,457,504 | $ | 788,088 | $ | 1,412,119 | $ | 56,898 | $ | 5,714,609 | ||||||||||
(1)Greenstone收購中包含的金額包括公司之前持有的Greenstone礦產、設備的重估增值。
(2)截至2024年9月30日的九個月內的增加包括以下非現金增加：其中包括$3280萬的租賃資產增加到設備的金額，以及$510萬和$180萬的折舊和減值資本化到礦產和在建工程，另外，$7190萬的借款成本已資本化到在建工程中。
(a)無限耗竭礦產資源
截至2024年9月30日，尚未受折耗的礦產資產金額爲208170萬美元 and 4410萬美元 分別與Greenstone和Los Filos相關（2023年12月爲403.4百萬美元和63.4百萬美元）。
(b)在建工程
在截至2024年9月30日的九個月期間，公司資本化了22920萬美元與Greenstone相關的成本，包括7190萬美元的借款成本，用於施工中的進行中項目。
(c)Aurizona的岩土工程事件
2024年3月27日，由於Aurizona持續的暴雨，導致Piaba坑南壁的兩個位置材料發生移位，該坑的開採被暫停。在Aurizona，從礦石堆垛中仍進行碾磨和黃金生產，直到2024年4月底，工廠因礦山轉向Tatajuba坑而閒置了八週。
根據公司對Piaba礦坑及附近基礎設施的評估，公司得出的結論是，地質事件對Aurizona的經濟表現沒有顯著負面影響，也不是Aurizona減值的指標。
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簡明合併中期財務報表註釋
截至2024年和2023年9月30日的三個月和九個月
（除每股份額及每股金額外，金額以千美元表示的表格金額）
（未經審計）
7. 關聯公司投資
以下表格總結了公司對Versamet Royalties Corporation（前稱Sandbox Royalties Corp.）投資在2024年9月30日結束的九個月內的賬面價值變化。
期初餘額-2023年12月31日 | $ | 29,263 | ||||||||||||
| 攤薄損失 | (1,588) | |||||||||||||
其他綜合損失份額 | 702 | |||||||||||||
| 重新分類爲其他非流動資產 | (28,377) | |||||||||||||
2024年9月30日的餘額 | $ | — | ||||||||||||
2024年6月5日，公司對Versamet的投資減至13.4%（2023年12月31日爲20.3%）。根據公司持有的未解決投票權的份額，公司判斷不再能對Versamet施加重大影響。因此，公司自2024年6月5日起停止使用權益法覈算其對Versamet的投資。公司在其他（費用）收入中承認爲截至9個月的560萬美元的收益 截至2024年9月30日的差異計算爲3390萬美元的投資的公允價值與再分類當日的投資金額之間的差額。
2024年9月30日，公司對Versamet的投資的公允價值，在其他非流動資產中爲3390萬美元. 公司對Versamet的投資在2024年6月5日和2024年9月30日的公允價值基於Versamet於2024年6月和2024年8月分別發行的每股0.80加元的普通股的市場價格確定。
8. 貸款和借款
| 單張債券 | September 30, 2024 | 12月31日, 2023 | ||||||||||||
| 信用設施 | 8(a) | $ | 1,079,106 | $ | 527,368 | |||||||||
| 2023年可轉換票據 | 129,580 | 123,720 | ||||||||||||
| 2020可轉債 | 8(b) | 134,306 | 135,288 | |||||||||||
| 2019可轉債 | 8(b) | 139,467 | 138,604 | |||||||||||
| 總貸款和借款 | $ | 1,482,459 | $ | 924,980 | ||||||||||
| 分類和顯示爲: | ||||||||||||||
當前(1) | $ | 273,773 | $ | 138,604 | ||||||||||
| 非流動負債 | 1,208,686 | 786,376 | ||||||||||||
| $ | 1,482,459 | $ | 924,980 | |||||||||||
(1) 2024年9月30日的貸款和借款的流動部分代表2019年和2020年可轉換債券（2023年12月31日-2019年可轉換債券）的未償本金。
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簡明合併中期財務報表註釋
截至2024年和2023年9月30日的三個月和九個月
(金額以美元千位計算，股份和每股金額除外)
（未經審計）
8. 貸款和借款（續）
以下表格顯示了公司截至2024年9月30日和2023年9月30日九個月內貸款及借款餘額變動與籌資活動現金流量的調節。
| 單張債券 | 2024 | 2023 | ||||||||||||
期初餘額(1) | $ | 927,551 | $ | 828,024 | ||||||||||
| 融資現金流量: | ||||||||||||||
| 使用信用額度 | 8(a) | 560,000 | 253,667 | |||||||||||
| 可轉換票據發行的債務組成部分的款項 | — | 127,155 | ||||||||||||
| 償還部分信貸額度 | — | (127,000) | ||||||||||||
| 支付利息 | (75,846) | (48,805) | ||||||||||||
| 交易成本 | 8(a) | (7,645) | (6,962) | |||||||||||
| 其他變動: | ||||||||||||||
| 取消可轉換票據 | 8(b) | (266,241) | — | |||||||||||
| 確認新可轉換票據 | 8(b) | 259,306 | — | |||||||||||
| 利息和累積費用 | 93,681 | 55,775 | ||||||||||||
| （獲利）債務非重大修改損失 | 第八條(a),(b) | (3,686) | 4,349 | |||||||||||
期末餘額(1) | 1,487,120 | 1,086,203 | ||||||||||||
少：應計利息(2) | (4,661) | — | ||||||||||||
| 期末餘額，不包括應計利息 | $ | 1,482,459 | $ | 1,086,203 | ||||||||||
(1) 包括應計利息。
(2) 包括在應付賬款和應計負債中。
(a)信用設施
2024年4月9日，公司在公司的70000萬美元循環授信額度（「循環授信額度」）上提取了6000萬美元。
2024年5月13日，公司在綠石收購（註釋3）事項中修改了其信貸額度，包括一項50000萬美元的非循環貸款，到期日爲2027年5月13日（「貸款」）。在三年期限的頭兩年內，不需要對貸款本金進行償還。從2026年8月13日開始，季度償還款項將等於當時未償還本金金額的10％，剩餘未償還本金將在到期時清償。公司可以隨時無罰金預付未償還的貸款部分。
除了對某些財務契約的修改外，循環貸款額度的條款未發生變化。貸款與循環貸款一起被稱爲信貸額度。對信貸額度的修改被視爲非重大修改。在修改時，公司確認了一項350萬美元的修改收益在其他（費用）收入中，以反映經調整的信貸額度的攤銷成本淨額，減去修改時發生的760萬美元的交易成本。
截至2024年9月30日，循環貸款和貸款的賬面價值分別爲58930萬美元和48980萬美元（2023年12月31日分別爲52740萬美元和零）。截至2024年9月30日，循環貸款有104.6百萬美元尚未提取，而貸款已全部提取。
根據擔保隔夜融資利率的適用期限利率，信貸額度下的提取金額將按月受變動利率的影響，加上適用的2.5％到4.5％年利率的適用邊際，以及基於公司總淨槓桿率的信用利差調整爲0.10％至0.25％的信用利差調整。
信貸額度由公司及其主要子公司現有和未來的所有財產和資產上的首要安全權利所擔保。
信貸額度受標準條件和契約約束。截至2024年9月30日，公司符合適用的契約條款。爲保持負債的分類爲非流動性質，公司必須符合未來契約約束條件，包括：（a）最大的總淨債務與利息、所得稅、折舊、減值及其他調整的利潤之前的12個月度比率；（b）最大的總淨債務與利息、所得稅、折舊、減值及其他調整的利潤之前的12個月度比率；（c）利潤之前的12個月度利息費用比率的最低可比淨值；（d）最低有形淨值；及（e）最低流動性。
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簡明合併中期財務報表註釋
截至2024年和2023年9月30日的三個月和九個月
(除股份和每股金額外，金額以千美元爲單位)
（未經審計）
8. 貸款和借款（續）
(b)2019年和2020年可轉換票據
2024年4月和5月，公司修訂了2019年和2020年可轉換票據（分別稱爲「2019可轉換票據」和「2020可轉換票據」）的條款：(a)將2024年4月12日到2024年10月12日的2019可轉換票據和2020可轉換票據的到期日延長，將2025年3月10日到2025年9月10日的到期日延長；(b)修訂了2020可轉換票據的轉換價格 $7.80 每股從 改爲6.50美元； 每股6.50美元；並(c)修改某些財務契約。
同一方持有的多項金融工具的修改，若是在同一時間並且彼此相關的情況下達成，將被視爲一項修改協議。因此，對2019年可轉換票據的某些修正和2020年可轉換票據的某些修正被視爲一項修改。在確定複合工具的修改是否實質性時， 導致現有財務負債的註銷和攤銷，以及按照修改日期的公允價值確認新財務負債，公司進行定量and定性評估。針對負債組分的修改進行了定量評估，以確定按照原有效利率貼現使用新條件下的合同現金流的現值是否至少比原條件下剩餘的合同現金流的現值高出10%。針對整個複合工具的修改進行了定性評估，其中包括考慮修改對權益組分的影響，並確定修改日期的權益組分的公允價值變動是否超過10%與修改前的負債和權益組分的公允價值之和相比。
2020年可轉換票據的修正被視爲實質性修改，並作爲現有複合工具的提前贖回進行會計處理。在修改時，公司確認了13200萬美元的新財務負債，代表新複合工具的負債組分的公允價值，計算方式爲使用8.7%的折現率計算合同現金流在剩餘期限內的現值。此外，公司確認了170萬美元的收益，計算方式爲修改當天現有負債組分的公允價值與13620萬美元的賬面價值之間的差額，並在其他費用中扣除，同時將180萬美元的剩餘金額增加到股本內，並扣除70萬美元的稅款。
對2019年金額爲13000萬美元的可轉換債券的修正被認爲是一項重大修改。在修改後，公司確認了一項新的財務負債，金額爲12730萬美元，代表新複合工具的負債組成部分的公允價值，計算方法爲利用9.3%的折現率計算剩餘期限內的合同現金流量的現值。此外，公司取消了現有財務負債13000萬美元的賬面價值，並確認了淨稅收爲70萬美元的剩餘金額增加到股本儲備中的情況。
2019年可轉換票據和2020年可轉換票據通過對公司及其實質子公司的全部現有及未來資產設立的第二順位擔保權來擔保，並處於信貸額度之下。
2019年和2020年可轉換票據受到標準條件和契約的約束。截至2024年9月30日，公司符合相關契約。
2024年10月，2019年可轉換票據已被完全按照持有人的選擇以每股5.25美元的轉換價格轉換爲公司的普通股。在轉換2019年可轉換票據後，公司總共發行了2660萬股普通股。
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簡明合併中期財務報表註釋
截至2024年和2023年9月30日的三個月和九個月
（表格中的金額以美元千元計，股份和每股金額除外）
（未經審計）
9. 待確認營業收入
以下表格總結了2024年9月30日結束的九個月內待確認營業收入的賬面金額變化。
| 黃金購銷安排 (注9(a)) | 流金安排 (注9(b)) | 黃金預付交易 (注9(c)) | 總計 | ||||||||||||||
2023年12月31日的餘額 | $ | 75,061 | $ | — | $ | 159,072 | $ | 234,133 | |||||||||
| 基於Greenstone收購的假設 | — | 138,167 | — | 138,167 | |||||||||||||
黃金交付 | (8,506) | (1,791) | — | (10,297) | |||||||||||||
增值費用 | 7,053 | 2,695 | 9,789 | 19,537 | |||||||||||||
結餘 - 2024年9月30日 | $ | 73,608 | $ | 139,071 | $ | 168,861 | $ | 381,540 | |||||||||
| 分類和顯示爲: | |||||||||||||||||
當前(1) | $ | 14,851 | $ | 18,302 | $ | 100,543 | $ | 133,696 | |||||||||
| 非流動負債 | 58,757 | 120,769 | 68,318 | 247,844 | |||||||||||||
| $ | 73,608 | $ | 139,071 | $ | 168,861 | $ | 381,540 | ||||||||||
(1) 遞延營業收入的流動部分代表了在報告日期後12個月內預計交付的黃金數量。
(a)黃金購買和銷售安排
2024年9月30日結束的九個月內，公司根據與Versamet的黃金購買和銷售安排交付了4500盎司的黃金。公司平均每盎司收到459美元的現金，相當於交付時現貨黃金價格的20%。在2024年9月30日結束的三個月和九個月內公認的總收入，包括交付時收到的現金和本期內滿足的遞延收入義務部分，分別爲360萬美元和1060萬美元（2023年爲零）。
(b)流安排
作爲2024年5月13日Greenstone收購的一部分 （注3）公司承擔了流安排下的義務。根據流安排，公司需要交付與Greenstone產出的黃金數量相等的精煉黃金，直到公司累計交付了120,333盎司，此後從Greenstone產出的黃金中的1.583%。作爲黃金交付的交換，公司將收到與交付時現貨黃金價格相等的報酬。
管理層得出結論，儘管黃金是一種可輕鬆轉換爲現金的商品，但公司有能力並打算使用自己生產的黃金滿足所需的黃金交付，從而符合按照公司的預期銷售要求用於交付非金融項目的準則不被視爲金融工具的標準。因此，流排列被確認爲與客戶的合同。遞延收入的賬面價值將使用有效利息方法匯入預估交易價格。當Greenstone礦山生產剖面發生變化時，預估交易價格將被更新並重新分配到預計交付在流排列下的總盎司數，這可能會導致更改期間已公認的累積收入調整。
截至2024年9月30日的九個月期間，公司在期權安排下交付了1,172盎司黃金。公司平均獲得現金補償爲每盎司489美元，佔交付時現貨黃金價格的20%。在截至2024年9月30日的三個月和九個月期間，公司確認的總營業收入分別爲240萬美元和240萬美元，包括在交付時收到的現金補償以及在期間內滿足的遞延營業收入義務的部分，（2023年爲零）。
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簡明合併中期財務報表註釋
截至2024年和2023年9月30日的三個月和九個月
（以千美元爲單位的表格金額，除股票和每股金額外）
（未經審計）
9. 遞延營業收入（續）
(c)黃金預付款交易
在截至2024年9月30日的九個月期間，沒有交付黃金預付款交易。
根據於2023年3月和2023年6月簽訂的黃金預付交易協議，公司將在2024年10月至2026年7月交付給對手方每月3,869盎司的黃金，以換取現金預付款。2024年10月29日，公司與對手方簽訂了修訂協議，推遲了最初計劃於2024年10月至2025年2月交付的頭5個月交付。總共19,343盎司的推遲交付將均勻地分配於2026年5月至2026年9月（「推遲期」）。作爲推遲的對價，公司將在推遲期額外交付1,582盎司的黃金。
10. 派生金融工具
(a)衍生工具資產
以下表格總結了截至2024年9月30日和2023年12月31日的公司衍生資產。
| 單張債券 | September 30, 2024 | 12月31日, 2023 | ||||||||||||
| 匯率期貨合同 | 10(b)(i) | $ | 897 | $ | 18,107 | |||||||||
| 電力購買協議 | 10(a)(i) | 1,731 | — | |||||||||||
| 其他 | 116 | 89 | ||||||||||||
| $ | 2,744 | $ | 18,196 | |||||||||||
| 分類和顯示爲: | ||||||||||||||
| 當前 | $ | 2,284 | $ | 17,700 | ||||||||||
非流動負債(1) | 460 | 496 | ||||||||||||
| $ | 2,744 | $ | 18,196 | |||||||||||
(i)電力購買協議
2024年9月30日，公司在Santa Luz網站的發電購買協議標的的公允價值，即每小時提供14.6兆瓦的電力，固定價格直至2032年12月，如下所示：
| September 30, 2024 | 12月31日, 2023 | ||||||||||
| 呈現的淨資產（負債）如下： | |||||||||||
| 當前衍生品資產 | $ | 1,731 | $ | — | |||||||
| 流動衍生負債 | — | (2,317) | |||||||||
| 非流動衍生負債 | (287) | (2,103) | |||||||||
| $ | 1,444 | $ | (4,420) | ||||||||
2024年9月30日結束的三個月和九個月期間，公司分別確認了140萬美元和580萬美元的收益（2023年分別爲60萬美元和780萬美元的虧損），用於重新評估其他收入中的衍生工具。
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簡明合併中期財務報表註釋
截至2024年和2023年9月30日的三個月和九個月
（除了股份數量和每股金額外，以美元千爲單位列示金額）
（未經審計）
10. 衍生金融工具（續）
（b）衍生工具負債
以下表格總結了公司在2024年9月30日和2023年12月31日的衍生工具負債。
| 單張債券 | September 30, 2024 | 12月31日, 2023 | ||||||||||||
| 匯率期貨合同 | 10(b)(i) | $ | 16,038 | $ | 35 | |||||||||
| 黃金合同 | 10(b)(ii) | 32,410 | 4,009 | |||||||||||
| Greenstone Contingent Consideration | 10(b)(iii) | 85,659 | 11,279 | |||||||||||
| 電力購買協議 | 10(a)(i) | 287 | 4,420 | |||||||||||
| i-80 Gold認股權債務 | — | 168 | ||||||||||||
| $ | 134,394 | $ | 19,911 | |||||||||||
| 分類和顯示爲: | ||||||||||||||
| 當前 | $ | 93,359 | $ | 8,829 | ||||||||||
| 非流動負債 | 41,035 | 11,082 | ||||||||||||
| $ | 134,394 | $ | 19,911 | |||||||||||
(i)匯率期貨合同
根據其貨幣兌換風險管理計劃，公司使用外匯合約來管理其對巴西雷亞爾（「BRL」）、墨西哥披索（「MXN」）和加拿大元的支出貨幣風險敞口。截至2024年9月30日，公司已開立了美元:巴西雷亞爾、美元:墨西哥披索和美元:加拿大元的看跌和看漲期權，具體的名義金額、加權平均利率和到期日期如下：
| 美元指數名義金額 | 看漲期權的加權平均行使價格 | 看跌期權的加權平均行使價格 | ||||||||||||||||||
| 貨幣 | 1年內 | 1-2年 | ||||||||||||||||||
| 巴西雷亞爾 | $ | 314,000 | $ | 45,000 | 5.21 | 5.79 | ||||||||||||||
| 墨西哥披索 | 167,000 | 33,000 | 18.13 | 20.78 | ||||||||||||||||
| 加元 | 116,000 | 5,000 | 1.32 | 1.40 | ||||||||||||||||
以下表格總結了截至2024年和2023年9月30日的三個月和九個月內公司未結外匯合同的賬面價值變化。
| 截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的九個月 | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||
| 期初淨負債（資產） | $ | 19,553 | $ | (31,547) | $ | (18,072) | $ | (4,702) | |||||||||
| 結算 | (806) | 11,445 | 13,289 | 25,938 | |||||||||||||
| 公允價值變動 | (3,606) | 6,378 | 19,924 | (34,960) | |||||||||||||
| 期末淨負債（資產） | $ | 15,141 | $ | (13,724) | $ | 15,141 | $ | (13,724) | |||||||||
未了結外匯合同的公允價值如下所示：
| September 30, 2024 | 12月31日, 2023 | ||||||||||
| 表現爲淨負債（資產）： | |||||||||||
| 當前衍生品資產 | $ | (553) | $ | (17,700) | |||||||
| 非流動衍生資產 | (344) | (407) | |||||||||
| 流動衍生負債 | 13,182 | 35 | |||||||||
| 非流動衍生負債 | 2,856 | — | |||||||||
| $ | 15,141 | $ | (18,072) | ||||||||
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簡明合併中期財務報表註釋
截至2024年和2023年9月30日的三個月和九個月
(以千美元爲單位的表格金額，除每股和每股金額外)
（未經審計）
10. 衍生金融工具（續）
(b) 衍生負債（續）
(ii)黃金合同
2024年9月30日結束的九個月內，公司與黃金頭寸套保合同，看跌和看漲的平均行權價分別爲2139美元和2806美元，總名義數量爲367996盎司，合約期從2024年2月至2026年6月。
截至2024年9月30日，公司在其未了結黃金頭寸套保合同下還有224997盎司總盎司待結算，如下：
| 剩餘盎司數 | 看跌期權的加權平均行權價 | 看漲期權的加權平均行權價 | |||||||||||||||
| 1年內 | 1-2年 | ||||||||||||||||
| 195,000 | 29,997 | $ | 2,161 | $ | 2,963 | ||||||||||||
截至2024年9月30日，公司還持有黃金金條的金融掉期協議，這些協議於2023年3月和2023年6月與公司的某些黃金預付交易（注9(c)）相關聯。根據掉期協議，公司將分別以2170美元和2109美元每盎司的價格交換，以支付28,386盎司和5,797盎司的現貨價格，合約期從2024年10月至2026年7月。在2024年9月30日之後，掉期協議已根據以下描述進行了修改。
以下表格總結了截至2024年和2023年9月30日三個月和九個月內公司未償還黃金合同的金額變動。
| 截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的九個月 | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||
| 資產負債（資產）-期初 | $ | 14,388 | $ | (2,476) | $ | 4,009 | $ | — | |||||||||
| 公允價值變動 | 25,200 | (6,238) | 45,415 | (9,198) | |||||||||||||
| 結算 | (7,178) | — | (17,014) | 484 | |||||||||||||
| 資產負債（資產）-期末 | $ | 32,410 | $ | (8,714) | $ | 32,410 | $ | (8,714) | |||||||||
未償還黃金合同的公允價值如下：
| September 30, 2024 | 12月31日, 2023 | ||||||||||
| 淨負債呈現爲： | |||||||||||
| 流動衍生負債 | $ | 22,569 | $ | 2,279 | |||||||
| 非流動衍生負債 | 9,841 | 1,730 | |||||||||
| $ | 32,410 | $ | 4,009 | ||||||||
2024年10月29日，同時與相關黃金預付交易修訂（注9(c)）一起，公司與掉期協議的交易對手簽訂了修訂協議，以修訂掉期期間的生效日期至2025年3月至2026年9月，並增加掉期期間總名義盎司736盎司 至34,919盎司。
(iii)Greenstone待定對價
截至2024年9月30日，公司對Greenstone有一筆有條件付款義務，根據每生產25萬盎司、50萬盎司和70萬盎司的里程碑，交付11111盎司的精煉黃金、該精煉黃金的貨幣等值，或二者的組合。在每個生產里程碑後需要交付的11111盎司中，公司於2021年4月收購Greenstone額外10%股權時已承擔交付約2200盎司的義務。剩餘的8911盎司則作爲2024年5月13日Greenstone收購的一部分承擔（注3）。
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簡明合併中期財務報表註釋
截至2024年和2023年9月30日的三個月和九個月
（金額以美元千元爲單位，除每股股數和每股金額外）
（未經審計）
10. 衍生金融工具（續）
（b） 派生負債（續）
(iii)Greenstone待定對價（續）
2024年9月30日Greenstone應收考量的公允價值如下：
| September 30, 2024 | 12月31日, 2023 | ||||||||||
| 流動衍生負債 | $ | 57,608 | $ | 4,029 | |||||||
| 非流動衍生負債 | 28,051 | 7,250 | |||||||||
| $ | 85,659 | $ | 11,279 | ||||||||
2024年9月30日止三個和九個月內，公司分別確認了衍生負債重估造成的損失爲990萬美元和2270萬美元（2023年分別爲10萬美元和130萬美元），計入其他（費用）收益。
11. 股本及股份支付
(a)股票發行
During the three months ended March 31, 2024, the Company issued 1090萬 common shares under its at-the-market equity offering program (the 「ATm Program」) provided by the equity distribution agreement it entered into on November 21, 2022. The common shares were issued at a weighted average share price of $4.61 per common share for total gross proceeds of $5020萬. Under the ATm Program, the Company may sell up to $10000萬 of its common shares at the prevailing market price at the time of sale until December 21, 2024. At March 31, 2024, the Company had issued a cumulative total of 2250萬 (December 31, 2023 – 1160萬) common shares under the ATm Program for total gross proceeds of $10000萬 (December 31, 2023 – $4980萬) and the ATm Program was fully utilized. During the nine months ended September 30, 2023, the Company issued 440萬 common shares under the ATm Program at a weighted average price of $3.88 per common share for total gross proceeds of $1690萬.
On April 26, 2024, the Company issued 5640萬 common shares on a bought deal basis 售價爲 $5.30 per common share for gross proceeds of $29900萬, of which $600萬 of common shares were issued to the Company’s Chairman, Ross Beaty.
2024年6月4日，Realty Income公司（以下簡稱「公司」）發佈了一份新聞稿，公佈了截至2024年12月31日更新的收益和投資成交量預測。新聞稿的副本作爲Exhibit 99.1附在此，作爲本報告的一部分。此報告的Exhibit 99.1作爲第7.01項目，根據8-K表格的規定提供，不視爲1934年證券交易法第18條的「報告文件」，無論此後公司做出的任何註冊文件，也不管任何這類文件的一般包含語言，都不作爲參考依據。2024年5月13日根據注14，在2024年6月30日之後，該公司發行了一份涉訴和解的國庫股票中的一百萬股。 4200萬 common shares to Orion as part of the consideration for the Greenstone Acquisition with a total fair value of $21760萬 (note 3).
Share issue costs incurred during the nine months ended September 30, 2024 and presented as a reduction to share capital mainly relate to the $1200萬 of costs incurred in connection with the bought deal public offering.
The Company also issued 130萬 common shares on exercise of stock options and settlement of restricted share units (「RSUs」) and restricted share units with performance-based vesting conditions (「pRSUs」) during the nine months ended September 30, 2024 (2023 – 120萬 common shares on exercise of warrants and stock options, and settlement of RSUs and pRSUs).
On October 1, 2024, the Company filed a short form base shelf prospectus that permits the issuance of the Company’s securities comprising any combination of common shares, debt securities, subscription receipts, share purchase contracts, units or warrants in one or more issuances over a period of 25 months in Canada and the United States, in amounts, at prices and on terms to be determined based on market conditions at the time of sale and as set forth in an accompanying prospectus supplement.
(b)基於股份的報酬計劃
股權結構的 RSU 和 pRSU
截至2024年9月30日的九個月內，公司向董事、高管和員工授予了120萬股權結構 RSU 和40萬股權結構 pRSU，加權平均授予日公允價值爲4.46美元。授予的 RSU 在兩至三年內解除限制。授予的 pRSU 根據公司相對於標普全球黃金指數在爲期三年的解除限制期內的股東總回報比較，受到0%至200%的單位個數倍增器約束。
22
簡明合併中期財務報表註釋
截至2024年和2023年9月30日的三個月和九個月
(以千美元爲單位的數據金額，股票和每股金額除外)
（未經審計）
11. 股份資本和股權支付（續）
(b)股權補償計劃（續）
以現金結算的受限股票單元
2024年9月30日結束的九個月中，該公司向一些員工授予了0.7百萬現金結算的限制性股票單位，加權平均授予日公允價值爲4.45美元。授予的限制性股票單位將在三年內分期歸屬。
12. 營業費用
2024年和2023年9月30日結束的三個月和九個月的營業費用包括以下自然支出：
| 截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的九個月 | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||
| 原材料和消耗品 | $ | 97,248 | $ | 84,102 | $ | 246,173 | $ | 256,014 | |||||||||
薪水和員工福利(1) | 56,999 | 41,984 | 138,147 | 115,292 | |||||||||||||
| 承包商 | 81,785 | 54,913 | 187,763 | 155,057 | |||||||||||||
| 維修和保養 | 20,458 | 17,714 | 54,886 | 50,700 | |||||||||||||
| 網站管理 | 23,784 | 27,635 | 79,300 | 76,253 | |||||||||||||
| 特許權使用費 | 9,224 | 6,451 | 20,459 | 18,233 | |||||||||||||
| 289,498 | 232,799 | 726,728 | 671,549 | ||||||||||||||
| 存貨的變化 | (21,149) | (31,668) | (75,987) | (105,544) | |||||||||||||
| $ | 268,349 | $ | 201,131 | $ | 650,741 | $ | 566,005 | ||||||||||
(1) 截至2024年9月30日的三個月和九個月，除股權補償外，工資和員工福利總額，包括在護理和維護費用、勘探和評估費用以及一般和管理費用中確認的金額分別爲6,240萬美元和1.555億美元（2023年分別爲4,770萬美元和1.322億美元）。
13. 一般和管理費用
2024年和2023年截至9月30日三個月和九個月的管理和行政費用包括以下自然的費用：
| 截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的九個月 | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||
| 工資和福利 | $ | 4,810 | $ | 5,028 | $ | 15,325 | $ | 14,571 | |||||||||
| 專業費用 | 2,253 | 3,305 | 8,212 | 8,485 | |||||||||||||
| 基於股份的報酬 | 3,275 | 2,754 | 9,214 | 6,861 | |||||||||||||
| 辦公室及其他費用 | 2,498 | 2,460 | 6,465 | 5,606 | |||||||||||||
| 折舊費用 | 602 | 433 | 1,019 | 699 | |||||||||||||
| 總管理費用 | $ | 13,438 | $ | 13,980 | $ | 40,235 | $ | 36,222 | |||||||||
23
簡明合併中期財務報表註釋
截至2024年和2023年9月30日的三個月和九個月
（所有金額均以千美元表示，除股數和每股金額外）
（未經審計）
14. 其他（費用）收入
2024年和2023年截至9月30日的三個和九個月內的其他（費用）收入包括以下內容：
| 截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的九個月 | |||||||||||||||||||
| 單張債券 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||
| 匯率期貨合約公允價值變動 | 10(b)(i) | $ | 3,606 | $ | (6,378) | $ | (19,924) | $ | 34,960 | |||||||||||
| 黃金合約公允價值變動 | 10(b)(ii) | (25,200) | 6,238 | (45,415) | 9,198 | |||||||||||||||
| 電力購買協議公允價值變動 | 10(a)(i) | 1,361 | (573) | 5,830 | (7,752) | |||||||||||||||
| 對先前持有的Greenstone利益重新計量收益 | 3 | — | — | 470,350 | — | |||||||||||||||
| 重新分類投資Versamet的收益 | 7 | — | — | 5,562 | — | |||||||||||||||
| 預期信用損失和核銷 | (133) | — | (482) | (13,331) | ||||||||||||||||
| 債務修改和清償的收益（損失） | 第八條(a),(b) | — | — | 5,383 | (4,349) | |||||||||||||||
| 匯率期貨（損失）收益 | (1,380) | 1,922 | 7,003 | (6,116) | ||||||||||||||||
| 部分股權出售及重分類i-80黃金公司投資之所得利益 | — | — | — | 34,467 | ||||||||||||||||
| 其他支出 | (7,900) | (3,507) | (17,896) | (14,948) | ||||||||||||||||
| 其他收支總額 | $ | (29,646) | $ | (2,298) | $ | 410,411 | $ | 32,129 | ||||||||||||
15. 每股淨利潤
截至2024年9月30日和2023年的三個和九個月的基本和攤薄每股淨收益（「EPS」）計算如下：
| 截至9月30日的三個月， | |||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||||
| 已授予和預期於2021年1月2日授予股份 平均股份 未行使的 | 淨收入 | 每股淨收益 | 已授予和預期於2021年1月2日授予股份 平均股份 未行使的 | 淨收入 | 淨利潤 每股 | ||||||||||||||||||
| 每股收益 | 428,530,139 | $ | 303 | $ | 0.00 | 312,950,575 | $ | 2,225 | $ | 0.01 | |||||||||||||
| 攤薄後限制性股票單位和限制性股票單位 | 5,845,076 | — | 3,327,286 | — | |||||||||||||||||||
| 攤薄後員工股票期權 | 161,523 | — | 256,114 | — | |||||||||||||||||||
| 攤薄後每股收益 | 434,536,738 | $ | 303 | $ | 0.00 | 316,533,975 | $ | 2,225 | $ | 0.01 | |||||||||||||
| 截至9月30日的九個月 | |||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||||
| 已授予和預期於2021年1月2日授予股份 平均股份 未行使的 | 淨收入 | 每股淨收益 | 已授予和預期於2021年1月2日授予股份 平均股份 未行使的 | 淨收入 | 淨利潤 每股 | ||||||||||||||||||
| 每股收益 | 381,828,562 | $ | 241,323 | $ | 0.63 | 312,435,994 | $ | 24,989 | $ | 0.08 | |||||||||||||
| 攤薄後限制性股票單位和限制性股票單位 | 5,761,169 | — | 3,298,567 | — | |||||||||||||||||||
| 攤薄後可轉換票據 | 73,948,036 | 9,405 | — | — | |||||||||||||||||||
| 攤薄後員工股票期權 | 201,250 | — | 238,948 | — | |||||||||||||||||||
| 攤薄後每股收益 | 461,739,017 | $ | 250,728 | $ | 0.54 | 315,973,509 | $ | 24,989 | $ | 0.08 | |||||||||||||
24
簡明合併中期財務報表註釋
截至2024年和2023年9月30日的三個月和九個月
(以美元千元爲單位的表格金額，除了股票和每股金額)
（未經審計）
16. 分部信息
公司的首席運營決策者定期審查經營部門的經營業績，以便決定分配給各部門的資源，並評估業績。公司認爲其每個礦山網站都是一個應報告的經營部門。以下表格提供了關於公司向首席運營決策者報告的經營部門的重要信息。
2024年9月30日結束的三個月 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 營業收入 | 操作 費用 | 折舊費用 和耗盡 | 勘探與評估 費用 | 其他營業額 expenses | 收入 （虧損）來自 運營 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Mesquite | $ | 37,616 | $ | (23,352) | $ | (5,786) | $ | — | $ | — | $ | 8,478 | |||||||||||||||||||||||
| Los Filos | 122,728 | (98,481) | (17,045) | (112) | — | 7,090 | |||||||||||||||||||||||||||||
| Aurizona | 40,680 | (24,512) | (7,202) | (223) | — | 8,743 | |||||||||||||||||||||||||||||
| Fazenda | 38,281 | (23,441) | (13,205) | (961) | — | 674 | |||||||||||||||||||||||||||||
| RDM | 29,635 | (16,580) | (3,327) | — | — | 9,728 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 聖盧茲 | 40,311 | (31,742) | (7,359) | (876) | — | 334 | |||||||||||||||||||||||||||||
Greenstone(1) | 106,116 | (40,716) | (3,854) | (107) | — | 61,439 | |||||||||||||||||||||||||||||
Castle Mountain(2) | 13,019 | (9,525) | (881) | (126) | — | 2,487 | |||||||||||||||||||||||||||||
| Corporate | — | — | — | (1,353) | (13,438) | (14,791) | |||||||||||||||||||||||||||||
| $ | 428,386 | $ | (268,349) | $ | (58,659) | $ | (3,758) | $ | (13,438) | $ | 84,182 | ||||||||||||||||||||||||
2023年9月30日結束的三個月 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 營業收入 | 操作 費用 | 折舊費用 和耗盡 | 勘探與評估 費用 | 其他營業額 expenses | 收入 （虧損）來自 運營 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Mesquite | $ | 46,049 | $ | (24,274) | $ | (10,849) | $ | — | $ | — | $ | 10,926 | |||||||||||||||||||||||
| Los Filos | 76,387 | (74,483) | (12,415) | (198) | — | (10,709) | |||||||||||||||||||||||||||||
| Aurizona | 60,208 | (31,011) | (12,384) | (929) | — | 15,884 | |||||||||||||||||||||||||||||
| Fazenda | 33,452 | (21,658) | (11,036) | (569) | — | 189 | |||||||||||||||||||||||||||||
| RDM | 30,854 | (18,380) | (4,900) | — | — | 7,574 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 聖盧茲 | 29,702 | (25,450) | (5,902) | (591) | — | (2,241) | |||||||||||||||||||||||||||||
| Greenstone | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||
| Castle Mountain | 8,095 | (5,875) | (928) | (219) | — | 1,073 | |||||||||||||||||||||||||||||
| Corporate | — | — | — | (100) | (13,980) | (14,080) | |||||||||||||||||||||||||||||
| $ | 284,747 | $ | (201,131) | $ | (58,414) | $ | (2,606) | $ | (13,980) | $ | 8,616 | ||||||||||||||||||||||||
(1)綠石首次傾注黃金於2024年5月22日。
(2)2024年8月，公司暫停了Castle Mountain礦山的採礦活動，以等待擴建許可期間。殘餘堆浸處理和黃金生產將繼續進行，在處理完成後，該礦山將被置於護理和維護狀態。
25
簡明合併中期財務報表註釋
截至2024年和2023年9月30日的三個月和九個月
(以千美元爲單位的表格金額，除每股股數和每股金額外)
（未經審計）
16. 分部信息（續）
2024年9月30日止九個月 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 營業收入 | 操作 費用 | 折舊費用 和耗盡 | 勘探與評估 費用 | 其他營業額 expenses | 收入 （虧損）來自 運營 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Mesquite | $ | 127,706 | $ | (75,521) | $ | (22,242) | $ | — | $ | — | $ | 29,943 | |||||||||||||||||||||||
| Los Filos | 258,264 | (214,176) | (36,762) | (353) | — | 6,973 | |||||||||||||||||||||||||||||
| Aurizona | 109,128 | (76,850) | (21,954) | (985) | — | 9,339 | |||||||||||||||||||||||||||||
| Fazenda | 101,786 | (67,099) | (32,635) | (2,095) | — | (43) | |||||||||||||||||||||||||||||
| RDM | 78,317 | (52,964) | (8,906) | — | — | 16,447 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 聖盧茲 | 96,464 | (83,040) | (18,596) | (2,215) | — | (7,387) | |||||||||||||||||||||||||||||
Greenstone(1) | 130,066 | (52,874) | (4,852) | (107) | — | 72,233 | |||||||||||||||||||||||||||||
Castle Mountain(2) | 37,407 | (28,217) | (3,081) | (313) | — | 5,796 | |||||||||||||||||||||||||||||
| Corporate | — | — | — | (2,814) | (40,235) | (43,049) | |||||||||||||||||||||||||||||
| $ | 939,138 | $ | (650,741) | $ | (149,028) | $ | (8,882) | $ | (40,235) | $ | 90,252 | ||||||||||||||||||||||||
2023年9月30日結束的九個月 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 營業收入 | 操作 費用 | 折舊費用 和耗盡 | 勘探與評估 費用 | 其他營業額 expenses | 收入 （虧損）來自 運營 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Mesquite | $ | 119,393 | $ | (77,708) | $ | (26,641) | $ | — | $ | — | $ | 15,044 | |||||||||||||||||||||||
Los Filos(3) | 227,499 | (196,429) | (41,422) | (496) | (255) | (11,103) | |||||||||||||||||||||||||||||
| Aurizona | 167,433 | (97,677) | (33,271) | (2,509) | — | 33,976 | |||||||||||||||||||||||||||||
| Fazenda | 93,762 | (60,187) | (21,913) | (2,221) | — | 9,441 | |||||||||||||||||||||||||||||
RDM(3) | 67,734 | (43,957) | (10,831) | — | (1,108) | 11,838 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 聖盧茲 | 85,914 | (70,038) | (16,865) | (2,296) | — | (3,285) | |||||||||||||||||||||||||||||
| Greenstone | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||
| Castle Mountain | 28,665 | (20,009) | (3,075) | (773) | — | 4,808 | |||||||||||||||||||||||||||||
| Corporate | — | — | — | (106) | (36,290) | (36,396) | |||||||||||||||||||||||||||||
| $ | 790,400 | $ | (566,005) | $ | (154,018) | $ | (8,401) | $ | (37,653) | $ | 24,323 | ||||||||||||||||||||||||
(1)Greenstone於2024年5月22日進行了首次黃金澆鑄。
(2)2024年8月，公司暫停了Castle Mountain的採礦活動，爲擴展礦山許可期間。剩餘的堆浸提金工藝和黃金生產將繼續進行，處理完成後該礦山將進行護理和維護。
(3)Los Filos和RDm截至2023年9月30日的其他營業費用，涉及到進行維護的成本。
26
簡明合併中期財務報表註釋
截至2024年和2023年9月30日的三個月和九個月
(金額以千美元爲單位，除股票和每股金額外)
（未經審計）
16. 分部信息（續）
| 資產總額 | 負債合計 | ||||||||||||||||
| September 30, 2024 | 12月31日, 2023 | September 30, 2024 | 12月31日, 2023 | ||||||||||||||
| Mesquite | $ | 316,233 | $ | 297,252 | $ | (49,406) | $ | (65,312) | |||||||||
| Los Filos | 1,185,774 | 1,171,265 | (231,416) | (227,567) | |||||||||||||
| Aurizona | 360,891 | 365,952 | (51,972) | (55,914) | |||||||||||||
| Fazenda | 90,565 | 94,065 | (33,358) | (30,746) | |||||||||||||
| RDM | 163,383 | 165,021 | (30,967) | (39,124) | |||||||||||||
| 聖盧茲 | 310,403 | 306,076 | (25,550) | (30,693) | |||||||||||||
Greenstone(1) | 3,907,329 | 1,300,441 | (1,329,499) | (227,533) | |||||||||||||
| Castle Mountain | 352,891 | 329,236 | (16,985) | (24,014) | |||||||||||||
Corporate(2) | 150,602 | 321,069 | (1,821,346) | (1,207,013) | |||||||||||||
| $ | 6,838,071 | $ | 4,350,377 | $ | (3,590,499) | $ | (1,907,916) | ||||||||||
(1)Greenstone的總負債包括設備融資，爲符合條件的設備購買提供90%的融資。2024年8月，設備融資額度從9000萬美元增加到13050萬美元。在截至2024年9月30日的三個月和九個月內，公司分別在設備融資下支取了2890萬和5340萬美元（2023年分別爲120萬和920萬美元）。截至2024年9月30日，設備融資的賬面價值爲10060萬美元（2023年12月31日爲3110萬美元），其中8550萬美元（2023年12月31日爲2720萬美元）計入其他非流動負債，剩餘的1510萬美元（2023年12月31日爲390萬美元）計入其他流動負債。截至2024年9月30日，設備融資中尚有2170萬美元未動用（2023年12月31日爲3460萬美元）。
(2)2023年12月31日的公司資產包括對Versamet的投資（注7）。
| 截至9月30日的九個月 | |||||||||||||||||
資本支出(1) | 2024 | 2023 | |||||||||||||||
| Mesquite | $ | 12,559 | $ | 13,054 | |||||||||||||
| Los Filos | 37,393 | 18,786 | |||||||||||||||
| Aurizona | 32,688 | 33,481 | |||||||||||||||
| Fazenda | 21,329 | 13,285 | |||||||||||||||
| RDM | 14,750 | 25,801 | |||||||||||||||
| 聖盧茲 | 15,894 | 4,122 | |||||||||||||||
| Greenstone | 281,773 | 323,183 | |||||||||||||||
| Castle Mountain | 3,748 | 7,313 | |||||||||||||||
| Corporate | 249 | 348 | |||||||||||||||
| $ | 420,383 | $ | 439,373 | ||||||||||||||
(1)上表中的資本支出代表按權責發生制計算的資本支出。合併現金流量表中的礦產權、廠房和設備支出代表現金基礎上的資本支出。截至2024年9月30日的九個月的合併現金流量表中的礦產權、廠房和設備支出不含非現金增加額和資本化借款成本（注6），幷包括應計支出減少了940萬美元。 (2023年 - 不包括3560萬美元的非現金增加額到使用權資產、870萬美元的資本化折舊和遞耗、3170萬美元的資本化借款成本，包括應計支出減少了2390萬美元）。
27
簡明合併中期財務報表註釋
截至2024年和2023年9月30日的三個月和九個月
(以千美元爲單位的表格金額，股份數量和每股金額除外)
（未經審計）
17. 補充現金流量信息
2024年和2023年截至9月30日的三個月和九個月內，非現金工作資本的變動如下:
| 截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的九個月 | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||
| 應收賬款和其他應收款的增加(減少)。 | $ | (3,369) | $ | (17,697) | $ | 8,209 | $ | (11,250) | |||||||||
| 存貨的增加 | (23,788) | (36,877) | (101,423) | (117,413) | |||||||||||||
| 預付費用和其他流動資產減少（增加） | 8,434 | 10,347 | (9,425) | 10,333 | |||||||||||||
| 應付賬款、應計負債和其他流動負債的增加（減少） | 28,113 | 30,871 | 4,026 | (8,329) | |||||||||||||
| 9,365 | $ | 9,390 | $ | (13,356) | $ | (98,613) | $ | (126,659) | |||||||||
18. 公平值計量
公允價值是指在衡量日，市場參與者進行有序交易時，出售一個資產或轉移一項負債所能獲得的價格。公允價值層次分類把衡量公允價值時使用的估值技術的輸入資料分爲以下三個層次：
一級 - 在活躍市場上相同資產或負債的報價價格（未調整）。
二級– 除了一級報價市場價格外，其他對資產或負債可觀察的輸入，可以直接或間接（從價格派生）獲得。
三級– 不可觀察的輸入，市場數據不可用。
(a)以公允價值計量的金融資產和金融負債
公司在財務狀況表中以公允價值計量的金融資產和金融負債的公允價值，以及用於測量公允價值的估值技術輸入所分類到的公允價值層次如下：
2024年9月30日 | 一級(3) | 二級(4) | 三級(5) | 總計 | |||||||||||||||||||
| 有價證券 | $ | 6,865 | $ | — | $ | — | $ | 6,865 | |||||||||||||||
衍生工具資產(1) | — | 1,013 | 1,731 | 2,744 | |||||||||||||||||||
其他金融資產(2) | — | 30,470 | 33,941 | 64,411 | |||||||||||||||||||
衍生工具負債(1) | — | (48,448) | (85,946) | (134,394) | |||||||||||||||||||
| 淨金融資產（負債） | $ | 6,865 | $ | (16,965) | $ | (50,274) | $ | (60,374) | |||||||||||||||
截至2023年12月31日 | |||||||||||||||||||||||
| 有價證券 | $ | 92,666 | $ | — | $ | — | $ | 92,666 | |||||||||||||||
衍生工具資產(1) | — | 18,196 | — | 18,196 | |||||||||||||||||||
其他金融資產(2) | — | 25,200 | — | 25,200 | |||||||||||||||||||
衍生工具負債(1) | — | (4,212) | (15,699) | (19,911) | |||||||||||||||||||
| 淨金融資產（負債） | $ | 92,666 | $ | 39,184 | $ | (15,699) | $ | 116,151 | |||||||||||||||
(1)包括當前和非流動衍生工具（注10）。
(2)2024年9月30日計量公平價值的其他金融資產涉及公司從Bear Creek Mining Corporation（「Bear Creek可轉換票據」）收到的可轉換票據，以及公司對Versamet的投資（注7），均包括在其他非流動資產中。2023年12月31日計量公平價值的其他金融資產與Bear Creek可轉換票據有關。
(3)可交易證券的公允價值基於基礎證券的報價市場價格。
28
簡明合併中期財務報表註釋
截至2024年和2023年9月30日的三個月和九個月
（金額以美元千美元表示，股份和每股金額除外）
（未經審計）
18. 公允價值計量（續）
(a)繼續以公允價值計量的金融資產和金融負債
(4)某些衍生資產和部分衍生負債的公允價值是使用第2級輸入進行測量的。公司外幣合同的公允價值基於遠期外匯匯率，公司黃金合同的公允價值基於遠期黃金價格。
Bear Creek可轉換票據的公允價值是使用FINCAD的可轉換債券估值模型確定的，根據可轉換票據的合同條款和市場派生輸入，包括Bear Creek的股價和股價波動率，以及反映與金融工具相關風險的市場利率。
(5)公司對對Versamet的投資的公允價值採用市場方法進行衡量，並參考Versamet普通股在最近交易中的市場價格，經調整以反映市場參與者在定價資產時可能使用的假設，包括基於可用信息的風險假設。
公司在Santa Luz的購電協議和Greenstone待攤補償的公允價值是使用Level 3的輸入進行衡量。公司在Santa Luz的購電協議的公允價值是根據基於合同和預期未來能源價格的現金流未來現值進行計算，使用反映與該責任相關風險的市場利率進行貼現。Greenstone待攤補償的公允價值是根據預期未來現金流的現值計算，使用反映交付待攤補償風險的市場利率。預期現金流受與實現生產里程碑相關的假設影響。
2024年9月30日結束的九個月內，未發生在公允價值層次之間轉移的金額。
(b)尚未以公允價值已計量的金融資產和金融負債
截至2024年9月30日和2023年12月31日，公司的現金及現金等價物、應收賬款和其它應收款、受限現金、應付賬款及應計費用的賬面金額與其公允價值大致相等，因爲這些工具的短期性質。
作爲對比財務狀況表中未以公允價值計量的公司其他金融負債，不包括租賃負債，其公允價值與賬面金額如下：
| 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | |||||||||||||||||||||||||
| 等級 | 賬面餘額 | 公允價值 | 賬面餘額 | 公允價值 | ||||||||||||||||||||||
信貸設施(1) | 2 | $ | 1,079,106 | $ | 1,104,156 | $ | 527,368 | $ | 539,454 | |||||||||||||||||
2023年可轉換票據(2) | 1 | 129,580 | 215,409 | 123,720 | 181,453 | |||||||||||||||||||||
2020可轉債券(2) | 2 | 134,306 | 156,112 | 135,288 | 142,203 | |||||||||||||||||||||
2019可轉換票據(2) | 2 | 139,467 | 162,294 | 138,604 | 147,033 | |||||||||||||||||||||
設備設施(3) | 2 | 100,578 | 102,278 | 31,070 | 31,710 | |||||||||||||||||||||
Orion 註釋(3) | 2 | 39,321 | 39,321 | — | — | |||||||||||||||||||||
(1)信貸額度（註釋8(a)）的公允價值根據將來現金流的現值計算，基於折現使用類似工具的市場利率的合同現金流。
(2)2019年9月發行的可轉換票據的賬面金額（「2023年可轉換票據」、「2020年可轉換票據」和「2019年可轉換票據」）代表可轉換票據的負債元素（註釋8），而公允價值代表可轉換票據的負債和權益元素。2023年可轉換票據的公允價值基於基礎證券的報價市場價格。2020年9月30日的可轉換票據的公允值代表負債元素的公允價值爲1.354億美元（2023年12月31日 - 13280萬美元），權益元素的公允價值爲2070萬美元（2023年12月31日 - 940萬美元）。2019年9月30日的可轉換票據的公允價值代表負債元素的公允價值爲1.395億美元（2023年12月31日 - 13810萬美元）和權益元素的公允價值爲2.28億美元（2023年12月31日 - 890萬美元）。2020年可轉換票據和2019年可轉換票據的負債元素的公允價值根據將來現金流的現值計算，基於折現使用類似工具的市場利率。
(3)設備設施（註釋16）和 Orion 註釋（註釋3）的公允價值是根據對將來現金流的合同現金流進行折現，使用類似工具的市場利率進行計算。
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