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美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
表格 10-Q
（標記一）
☒根據1934年證券交易法第13或15(d)節的季度報告
截至季度結束日期的財務報告2024年9月30日
或者
☐根據1934年證券交易法第13或15(d)節的轉型報告書
委員會文件號 001-35958
DT-2022-Primary-Red-Black.jpg
數字渦輪股份有限公司
（按其章程規定的確切註冊人名稱）
特拉華州
 
22-2267658
（註冊或組織的）提起訴訟的州或其他司法管轄區（如適用）
組建國的駐地		 （IRS僱主
唯一識別號碼）
110 San Antonio Street, Suite 160, 奧斯汀 TX
 
78701
(主要領導機構的地址) (郵政編碼)
(512) 387-7717
(註冊人電話號碼，包括區號)
根據法案第12(b)條註冊的證券：
普通股，每股面值$0.0001
APPS
納斯達克股票交易所 LLC
(納斯達克資本市場)
（類別標題）（交易符号）(在各上市交易所的名稱)

請用勾劃標示出是否公司：（1）過去12個月內已提交證券交易法 1934 年第 13條或 15(d)條要求提交的所有報告（或對於公司需要提交該報告的較短期間），以及（2）過去90天公司一直受到該提交要求的影響。是 ☒否☐
請在對應的複選框內表示下文所提及的公司是否已在過去12個月之內（或爲該公司要求提交該類文件的短於12個月的期間）以電子方式提交了必須根據S-T法規第405規則（本章第232.405條）提交的每一個互動數據文件。Yes ☒無☐
請勾選指示登記者是否為大型快速提交人、快速提交人、非快速提交人、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閱交易所法規120億2條，了解「大型快速提交人」、「快速提交人」、「較小的報告公司」和「新興成長型公司」的定義。
大型加速報告人☒加速彙編申報人☐
非加速檔案提交者☐小型報告公司☐
新興成長公司☐
如果是新興成長型企業，在符合任何依據證券交易法第13(a)條所提供的任何新的或修改的財務會計準則的遵循的延伸過渡期方面，是否選擇不使用核准記號進行指示。☐
請在方框內打勾以表明申報人是否為空殼公司（參照交易所法1202條）。 是 ☐    沒有 ☒
截至2024年11月1日，公司持有 103,725,564 股普通股，面值每股0.0001美元。


數字渦輪公司。
第10-Q表格季報告
於2024年9月30日結束的季度
目錄

目錄
第一部分 - 財務信息
項目 1. 綜合財務報表

數字推進公司及其子公司
彙編的綜合資產負債表
(以千為單位，除每股面值及每股數量外)
2024年9月30日酒精飲料銷售 $ 32,907 45.5％ $ 30,136 42.1％ $ 66,223
（未經審計）
資產
流動資產  
現金及現金等價物$32,765 $33,605 
2,687,823 191,612 191,015 
預付費用7,093 7,704 
其他資產12,419 10,017 
總流動資產243,889 242,341 
資產和設備，淨值48,159 45,782 
租賃資產11,222 9,127 
無形資產, 淨額285,848 313,505 
商譽221,059 220,072 
其他非流動資產34,309 34,713 
資產總計$844,486 $865,540 
負債和股東權益  
流動負債 
應付賬款$148,062 $159,200 
應計營收分享29,518 33,934 
應計的薪資7,408 7,209 
其他流動負債38,643 35,681 
流動負債合計223,631 236,024 
開多期債務淨額，減去債務發行成本407,620 383,490 
遞延所得稅負債，淨17,460 20,424 
其他非流動負債13,405 11,670 
負債合計662,116 651,608 
承諾和 contingencies (注14)
股東權益  
優先股
A輪可轉換優先股價爲$0.0001每股面值; 2,000,000 100,000 已發行並流通（清算優先權爲$1)
100 100 
$0.0001股份在2023年9月30日和2022年12月31日分別授權;200,000,000 104,279,577已發行 103,521,452 截至2024年9月30日，尚未償還的; 102,877,057已發行 102,118,932 2024年3月31日的未解決問題
10 10 
額外實收資本875,827 858,191 
庫藏股(截至2023年12月31日爲37,995,350股，截至2023年3月31日爲37,817,866股)758,125 2024年9月30日和2024年3月31日的股份)
(71)(71)
累計其他綜合損失(48,011)(48,955)
累積赤字(645,485)(595,343)
股東權益總額182,370 213,932 
負債和股東權益總計$844,486 $865,540 
隨附說明是這些簡明合併財務報表的一部分。
3
目錄
數字推進公司及其子公司
綜合損益表和綜合（損失）收益簡明合併財務報表
（未經審計）
（以千爲單位，每股金額除外）
截至9月30日的三個月内，
九月三十日結束的六個月間,
2024202320242023
營業收入$118,728 $143,259 $236,717 $289,625 
營業成本和營業費用
營業收入分享56,336 68,719 112,145 138,311 
其他營業成本8,438 9,017 16,228 18,630 
產品開發9,433 14,037 20,147 29,837 
銷售和市場推廣費用15,887 15,537 32,134 31,114 
總務與行政42,176 41,385 85,693 81,884 
商譽減損損失
— 147,181 — 147,181 
總成本包括營業收入和營業費用132,270 295,876 266,347 446,957 
營運虧損(13,542)(152,617)(29,630)(157,332)
利息及其他收入（費用），淨
條件性考慮變動的公允價值200 372 200 372 
利息費用，淨額(9,232)(7,844)(17,482)(15,234)
匯率期貨交易損失(976)(2,106)(158)(183)
其他收入（費用），淨額(36)— 78 244 
總利息收入和其他淨收入（費用）(10,044)(9,578)(17,362)(14,801)
收入稅前虧損(23,586)(162,195)(46,992)(172,133)
所得稅費用（利益）1,400 (713)3,150 (2,252)
淨損失(24,986)(161,482)(50,142)(169,881)
減：歸屬於非控制權益的淨虧損— — — (220)
歸屬於Digital Turbine, Inc.的淨虧損(24,986)(161,482)(50,142)(169,661)
其他全面收益（損失）
外匯翻譯收益（損失）2,157 (1,287)944 (7,394)
全面損失(22,829)(162,769)(49,198)(177,275)
減：歸屬於非控股利益的綜合收益— — — 519 
Digital Turbine, Inc.應佔綜合損失$(22,829)$(162,769)$(49,198)$(177,794)
每普通股淨損失
基礎$(0.24)$(1.61)$(0.49)$(1.69)
稀釋$(0.24)$(1.61)$(0.49)$(1.69)
加權平均普通股數
基礎103,041 100,604 102,722 100,272 
稀釋103,041 100,604 102,722 100,272 






相關附註是這些基本報表的一個不可或缺的部分。
4
目錄
Digital Turbine公司及其子公司
簡明合併現金流量量表
(未經查核)
(以千計)
截至九月三十日止六個月，
20242023
營運活動現金流  
淨（虧損）收入$(50,142)$(169,881)
調整淨（虧損）收入與經營活動所提供的淨現金：
折舊和攤銷40,171 41,926 
非現金利息費用757 424 
信貸損失的津貼1,298 1,227 
基於股票的補償費用17,167 19,033 
外匯交易損失158 183 
有關代價的公平價值變動(200)(372)
使用權資產(1,883)1,817 
商譽的減值— 147,181 
資產（增加）減少：
應收帳款總額(1,933)(16,637)
預付費用652 252 
其他流動資產(1,851)(3,387)
其他非流動資產418 (3,799)
負債增加（減少）：
應付帳款(11,377)20,283 
累計收入分比(4,531)(14,373)
累計補償135 (2,698)
其他流動負債2,698 19,751 
延期所得稅(3,109)(10,732)
其他非流動負債1,501 (1,426)
經營活動提供（用於）的現金淨額(10,071)28,772 
投資活動現金流
資本支出(13,408)(14,277)
投資活動使用的現金淨額(13,408)(14,277)
融資活動現金流
借款所得款項38,000 17,000 
支付債務發行費用(1,561)— 
償還債務義務(13,000)(44,136)
收購合併子公司的非控制權益— (3,751)
支付股份獎勵淨額結算的預扣稅(160)(1,037)
行使期權93 2,729 
融資活動提供（用於）的現金淨額23,372 (29,195)
匯率變動對現金、現金等值及限制現金的影響(733)(2,209)
現金、現金等值及限制現金的淨變動(840)(16,909)
現金、現金等值及限制現金，期初33,605 75,558 
現金、現金等值及限制現金，期末$32,765 $58,649 









相關附註是這些基本報表的一個不可或缺的部分。
5
目錄
Digital Turbine公司及其子公司
簡明合併現金流量量表
(未經查核)
（以千為單位）
九月三十日結束的六個月間,
20242023
現金、現金等價物和受限現金的調節
現金及現金等價物$32,081 $58,138 
限制性現金684511
現金、現金等價物和限制性現金的總額$32,765 $58,649 
現金流額外披露
支付利息$18,578 $15,582 
所得稅已支付金額$703 $444 
非現金交易補充披露
購入但尚未支付的資產$461 $425 
按照經營租賃取得的使用權資產$3,519 $353 
與業務收購相關的未支付之條件性代價的公平價值$1,215 $2,366 









































相關附註是這些基本報表的一個不可或缺的部分。
6
目錄
Digital Turbine公司及其子公司
股東權益簡明合併報表
(未經查核)
(以千為單位，除了股份計數)
普通股
股份		金額優先股
股份		金額庫藏股
股份		金額額外的
資本剩餘
資本		累計
其他
綜合
虧損		累計
赤字累計		總計
2024年3月31日止結餘102,118,932 $10 100,000 $100 758,125 $(71)$858,191 $(48,955)$(595,343)$213,932 
淨損失— — — — — — — — (25,156)(25,156)
外幣兌換— — — — — — — (1,213)— (1,213)
以股份為基礎之報酬支出— — — — — — 8,424 — — 8,424 
已發行股份：
行使股票期權8,599 — — — — — 14 — — 14 
發行限制股份和限制單位的授予390,752 — — — — — — — — — 
支付與净股份解決股權獎勵有關的代扣稅款— — — — — — (48)— — (48)
2024年6月30日餘額102,518,283 $10 100,000 $100 758,125 $(71)$866,581 $(50,168)$(620,499)$195,953 
淨損失— — — — — — — — (24,986)(24,986)
外幣兌換— — — — — — — 2,157 — 2,157 
以股份為基礎之報酬支出— — — — — — 9,279 — — 9,279 
發行的股份:
行使股票期權1,667 — — — — — 79 — — 79 
限制股份發行及限制單位解鎖1,001,502 — — — — — — — — — 
支付與股權獎勵的淨股份結算相關的代扣稅款— — — — — — (112)— — (112)
2024年9月30日結餘103,521,452 $10 100,000 $100 758,125 $(71)$875,827 $(48,011)$(645,485)$182,370 








相關附註是這些基本報表的一個不可或缺的部分。
7
目錄
數位渦輪股份有限公司及附屬公司
股東權益簡明合併報表
(未經查核)
(以千為單位，除股份計算)
普通股
股份		金額優先股
股份		金額庫藏股份金額額外的
資本剩餘
資本		累計
其他
綜合
虧損		累計
赤字累計		非控制權益總計
2023年3月31日結束餘額99,458,369 $10 100,000 $100 758,125 $(71)$822,217 $(41,945)$(175,115)$2,059 $607,255 
淨損失
— — — — — — — — (8,179)(220)(8,399)
外幣兌換— — — — — — — (6,846)— 739 (6,107)
以股份為基礎之報酬支出— — — — — — 10,017 — — — 10,017 
已發行股份：
行使股票期權378,507 — — — — — 731 — — — 731 
發行受限股份及受限單位解鎖
449,781 — — — — — — — — — — 
收購Fyber的非控制權益— — — — — — (1,173)— — (2,578)(3,751)
支付與權益奬酬淨股份抵押相關的預扣稅款— — — — — — (931)— — — (931)
2023年6月30日結餘100,286,657 $10 100,000 $100 758,125 $(71)$830,861 $(48,791)$(183,294)$— $598,815 
淨損失— — — — — — — — (161,482)— (161,482)
外幣兌換— — — — — — — (1,287)— — (1,287)
以股份為基礎之報酬支出— — — — — — 9,924 — — — 9,924 
已發行股份：
行使股票期權575,599 — — — — — 1,998 — — — 1,998 
發行受限制股份和受限制單位的授予226,890 — — — — — — — — — — 
支付與股權獎勵淨股份結算相關的代扣稅款— — — — — — (106)— — — (106)
截至2023年9月30日的結餘101,089,146 $10 100,000 $100 758,125 $(71)$842,677 $(50,078)$(344,776)$— $447,862 








相關附註是這些基本報表的一個不可或缺的部分。
8
目錄
Digital Turbine公司及其子公司
基本報表註記
2024年9月30日
(以千為單位，股票和每股金額除外)
註1—業務描述
digital turbine公司通過其子公司（集體稱為“digital turbine”或“公司”）是一家領先獨立的手機增長平台，為廣告商、發行商、運營商和設備原始設備製造商（“OEMs”）提供水準提升的格局。公司提供端到端的產品和解決方案，利用專有技術為手機應用生態系統中的所有參與者，實現品牌發現和廣告、用戶獲取和參與，以及廣告商的運營效率。此外，公司的產品和解決方案為OEMs、運營商和應用程式（“app”或“apps”）發行商和開發者提供了盈利機會。
註2—報告基礎和重要會計政策摘要
報表呈示和合併的基礎
附表的精簡綜合基本報表係根據美國通用會計準則（“GAAP”）呈現。這些精簡綜合基本報表包括公司及其附屬公司的帳戶。 公司合並財務成果並報告非控股利益，其中代表非公司全資擁有的附屬公司其他股權持有人所持有的經濟權益。非控股權益的計算不包括直接歸屬於公司的凈利潤（損失）。 所有母公司間的余額和交易已在合併中被消除。該公司於2023年6月30日結束的三個月內收購了其一家附屬公司的餘下少數股東的優先股，金額為$3,751。因此，截至2024年9月30日，公司持有扣除其所有資產的 100%的所有板塊股權。
應該與公司截至2024年3月31日止財政年度的已審核基本報表及相關附註一同閱讀。
未經審計的中期財務資訊
這些隨附的未經審計的簡明合併基本報表，根據證券交易委員會（"SEC"）的規定和法規編製，用於中期財務報告。 在管理層的意見中，這些未經審計的簡明合併基本報表反映了認為必要的所有調整，包括正常遞延項目，以公正呈現公司的財務狀況、營運成果、全面收入、股東權益和所涉中期時期的現金流量。 截至2024年9月30日止三個月和六個月的營運業績並不一定代表整個財政年度的營運結果。
估計的使用
依照GAAP準則準備基本報表需要管理階層進行會計估計和假設，這些會計估計和假設會影響資產和負債的報告金額、在基本報表日期披露條件性資產和負債、在報告期間的收入和費用金額。基本報表中反映的重要估計和假設包括營業收入確認、包括粗收入與淨收入報告的確定、信用損失準備、以股票為基礎的報酬、收購無形資產和商譽的公允價值、收購無形資產和固定資產之預期使用壽命、條件性未來考慮的公允價值、資產權利化資產和租賃負債的增量借款利率，以及稅收評價準備。這些估計是基於基本報表日期可得的資訊；因此，實際結果可能與管理層使用不同假設或在不同條件下所做估計有顯著差異。
管理層考慮到全球事件導致的持續宏觀經濟不確定性可能對公司所在市場的衝突（例如烏克蘭和以色列的沖突）、通脹、供應鏈中斷、市場衰退等帶來的重大會計影響。
9
目錄
截至這些基本報表發布之日，公司並不知悉任何特定事件或情況，需要公司更新其估計或判斷或根據這些因素修訂其資產或負債的攤銷價值。管理層的估計可能會隨著新事件的發生和獲取附加資訊而改變。實際結果可能與估計有所不同，任何此類差異可能對公司的簡明綜合基本報表具有重大影響。
重要會計政策摘要
公司於截至2024年3月31日的財政年度中所包含的基本報表附註中，在第2條「報告基礎及重大會計政策摘要」中，公司的重大會計政策並未出現重大變化。
注記3—公允價值衡量
無法輕易確定公允價值的權益證券
公司偶爾基於戰略考量可能購買某些非流通股權。於2024年9月30日結束的六個月內，公司沒有進行這類投資。 無在2024年3月31日結束的年度內，公司以總值美元購買了非流通股權。19,094.
截至2024年9月30日和2024年3月31日，公司所持有的股權證券之攤銷值（無法確定公平價值者）總計$27,594，並列示於附帶的綜合賬目負債表中的「其他非流動資產」之中。這些無法確定公平價值的之股權證券代表了公司對另類應用商店的戰略投資。
由於非流通股權證券是對一家未上市公司的投資，且無法明確確定公平價值，公司選擇採用計量替代方案來記錄這些投資。根據計量替代方案，非流通股權證券的帳面價值將根據相同發行人的可觀察交易或類似證券的價格變動進行調整，或是根據減損進行調整。帳面價值的任何變動均記錄在公司的綜合損益中。
截至2024年9月30日止六個月，沒有對股票投資進行任何調整，而且這些股票沒有明確可確定的公平價值。
公允價值衡量
公司使用三層公平價值層級，該層級根據在衡量公平價值時使用的輸入順序進行排序:
第一級。 報價價格（未調整）屬於活躍市場上相同資產或負債。
第二級。 在市場上直接或間接可觀察到的重要其他方面投入。
階層 3. 受到少量或無市場活動支持的重要不可觀察輸入。
截至2024年9月30日和2024年3月31日，按公允價值計量的一級股權總額為$468 15.1501分別歸類為其他非流動資產。截至2024年9月30日和2024年3月31日， 無 擁有經公允價值計量之二級或三級股權證券。
注4—分段資訊
營運部門被識別為企業的元件，主要營運決策者（“CODM”）可以進行評估的相關財務資訊，以便於進行資源配置和評估績效時作出決策。公司已確定其首席執行官是CODM。公司通過以下的營運部門來報告其營運結果： 兩個 各部門均代表一個營運和報告部門，如下所示：
10
目錄
•On Device Solutions（ODS） - 這個領域主要從為所有欲連接與終端用戶和持有設備的消費者的移動應用生態系統參與者提供解決方案而獲得營業收入。這包括參與應用經濟的移動運營商和設備製造商、應用程式發布商和開發人員，以及品牌和廣告代理。該領域的產品提供是通過與移動設備運營商和OEM合作關係實現的。
•應用增長平台（“AGP”）- AGP客戶主要是廣告商和發行商，該部門提供平台，讓移動應用的發行商和開發人員能夠通過蘋果-顯示屏、原生和視頻廣告來賺取月活躍用戶數。 AGP平台允許需求方平台、廣告商、代理機構和發行商通過程式化、實時競拍拍賣，某些情況下通過直接購買/售賣廣告預算來買賣數字廣告印象。 該部門還向廣告商和代理機構提供品牌和表現性廣告產品。
公司的CODm評估業務部門的表現，並主要基於業務部門的淨收入和業務部門利潤做資源分配決策，如下表顯示的業務部門資訊摘要表所示。公司的CODm並不將其他直接成本、營業費用、利息與其他收入（費用）、淨額，或所得稅提供等分配到這些業務部門，以評估業務部門的表現。此外，公司也不將資產分配給各業務部門進行內部報告，因為CODm不根據此類指標來管理公司的業務部門。
以下是段階信息摘要：
2024年9月30日結束的三個月
ODSAGP抵銷項目合併
營業收入$82,414 $37,346 $(1,032)$118,728 
營收份額
48,951 8,417 (1,032)56,336 
業務利潤$33,463 $28,929 $— $62,392 
 截至2023年9月30日止的三個月
ODSAGP抵銷項目合併
營業收入$99,060 $46,183 $(1,984)$143,259 
營收份額
60,980 9,723 (1,984)68,719 
業務利潤$38,080 $36,460 $— $74,540 
截至二零二四年九月三十日止六個月
奧茲AGP消除合併
淨收入$163,064 $75,738 $(2,085)$236,717 
收入分配
98,094 16,136 (2,085)112,145 
部分利潤$64,970 $59,602 $— $124,572 
 截至二零二三年九月三十日止六個月
奧茲AGP消除合併
淨收入$197,310 $95,142 $(2,827)$289,625 
收入分配
119,278 21,860 (2,827)138,311 
部分利潤$78,032 $73,282 $— $151,314 
11
目錄
Sally Beauty Holdings, Inc. and Subsidiaries
各地域板塊的長壽資產（不包括递延税款資產）如下：
 2024年9月30日2024年3月31日
美國和加拿大$36,904 $32,899 
歐洲、中東和非洲11,145 12,809 
亞太地區和中國110 74 
合併財產和設備，淨值$48,159 $45,782 
 2024年9月30日2024年3月31日
美國和加拿大$5,943 $4,314 
歐洲、中東和非洲5,155 4,598 
亞洲太平洋區和中國124 215 
合併使用權資產
$11,222 $9,127 
 2024年9月30日2024年3月31日
美國和加拿大$120,968 $133,381 
歐洲、中東和非洲160,615 175,878 
亞太地區和中國4,265 4,246 
合併無形資產淨額$285,848 $313,505 
根據公司客戶的帳單地址，各地區的營業收入取自於所分解的各項營業收入之調整。
 2024年9月30日結束的三個月
ODSAGP總計
美國和加拿大$33,664 $23,064 $56,728 
歐洲、中東和非洲28,846 10,135 38,981 
亞洲太平洋和中國18,688 4,141 22,829 
墨西哥、中美洲和南美洲1,216 6 1,222 
消除— — (1,032)
合併淨營業收入$82,414 $37,346 $118,728 
 截至2023年9月30日止的三個月
ODSAGP總計
美國和加拿大$40,176 $32,256 $72,432 
歐洲、中東和非洲48,348 8,966 57,314 
亞太地區和中國10,114 4,940 15,054 
墨西哥、中美洲和南美洲422 21 443 
消除— — (1,984)
綜合淨營業收入$99,060 $46,183 $143,259 
12
目錄
 截至二零二四年九月三十日止六個月
奧茲AGP總計
美國和加拿大$67,549 $48,146 $115,695 
歐洲、中東和非洲60,550 20,548 81,098 
亞太地區及中國33,260 7,029 40,289 
墨西哥、中美洲和南美洲1,705 15 1,720 
淘汰賽— — (2,085)
合併淨收入$163,064 $75,738 $236,717 
 截至二零二三年九月三十日止六個月
奧茲AGP總計
美國和加拿大$79,117 $63,173 $142,290 
歐洲、中東和非洲94,370 22,518 116,888 
亞太地區及中國22,657 9,387 32,044 
墨西哥、中美洲和南美洲1,166 64 1,230 
淘汰賽— — (2,827)
合併淨收入$197,310 $95,142 $289,625 
第5項——商譽和無形資產
商譽
各部門商譽攤銷金額變動如下：
ODSAGP總計
2024年3月31日的商譽
$80,176 $139,896 $220,072 
商譽減損損失— — — 
外幣兌換$— $987 $987 
2024年9月30日的商譽
$80,176 $140,883 $221,059 

公司每年至少評估商譽是否出現損耗，或在發生事件或情況表明其比較可能地降低報告單位的公允價值至其帳面價值以下時。

截至2024年9月30日的六個月內，沒有任何事件或情況表明，應該將一個報告單位的公平價值降至其攤銷價值之下。因此， 無 在該期間認列了商譽減損。

2023年9月30日結束的三個月中，由於公司普通股的報價市場價格持續下跌、利率期貨上升以及公司預測的營運趨勢，公司確認與AGP報告單位分配的商譽相關的暫時因數減損指標。公司完成了其商譽的暫時減損評估，並由於這次審查結果，在2023年9月30日記錄了一筆不可減除、非現金的AGP報告單位商譽減損費用。147,181 截至2023年9月30日，作為AGP報告單位的一項不可扣減、非現金商譽減損費用。

該公司隨後於2024年3月31日進行年度商譽減損評估，關注報價市場價格、利率期貨以及公司的預測。公司完成了對商譽的年度減損評估，因此，錄得額外$189,459 不可抵扣、非現金商譽減損費用，共計$336,640 截至2024年3月31日結束的十二個月內，針對AGP報告單位進行了全年商譽減損評估，並相應記錄了額外$

截至所有期間結束時，有短期負債未償。 無 截至2024年3月31日結束的財政年度，ODS報告單位的商譽減損。
無形資產
13
目錄
無形資產的元件如下所示，截至指定期間：
 
截至2024年9月30日
加權平均剩餘使用壽命成本累積攤提淨值
客戶關係11.75 年$138,057 $(34,778)$103,279 
開發出的科技3.82 年146,852 (69,961)76,891 
商標名稱0.83 年70,072 (54,742)15,330 
出版商關係16.37 年109,265 (18,917)90,348 
總計$464,246 $(178,398)$285,848 
 
截至二零二四年三月三十一日
加權-平均剩餘使用壽命成本累計攤銷網
客戶關係12.04 年$168,349 $(59,222)$109,127 
開發的技術4.31 年146,524 (59,470)87,054 
商品名稱1.33 年69,957 (45,470)24,487 
發行者關係16.86 年108,860 (16,023)92,837 
總計$493,690 $(180,185)$313,505 
公司在2024年9月30日結束的三個月和六個月內，分別記錄了攤銷費用$。13,505 15.128,709公司在2024年9月30日結束的三個月和六個月內分別記錄了$攤銷費，而在2023年9月30日結束的三個月和六個月內，在綜合損益表和綜合（虧損）收益中，通常將其列入管理費用。16,157 15.132,346公司在2023年9月30日結束的三個月和六個月內分別記錄了$攤銷費，而在2024年9月30日結束的三個月和六個月內，在綜合損益表和綜合（虧損）收益中，通常將其列入管理費用。
預計未來財政年度的攤銷費用預期將為：
2025財政年度$27,020 
2026財政年度41,510 
2027財政年度35,378 
2028財政年度35,378 
2029財政年度18,454 
此後128,108 
總計$285,848 
附註 6—應收帳款
2024年9月30日2024年3月31日
已結帳$130,195 $136,604 
未開立帳單70,355 64,117 
信貸損失準備(8,938)(9,706)
應收帳款淨額$191,612 $191,015 
已開票應收帳款代表公司向客戶開具帳單，且公司有無條件收取權利。未開票應收帳款代表在期末後確認的營業收入，但在之後開具帳單。截至2024年9月30日的所有未開票應收帳款預期在十二個月內（受信用損失準備帳戶的限制）開具帳單並收回。
公司考慮各種因素，包括與客戶相關的信用風險。若識別出任何客戶信用質素已經惡化，公司便根據該客戶的個別風險特徵設立備抵。公司積極努力收取所有未清償款項
14
目錄
然而，當管理層認為應收款項恐難收回時，賬戶餘額將與備抵金相抵。
賒銷損失準備
公司為應收賬款的預期信用虧損保留備用金。管理層審查應收賬款的構成，分析歷史壞賬，客戶集中度，當前經濟趨勢，以及客戶付款模式變化，以評估這些備用金的充分性。
當客戶未在合約規定的付款截止日期前付款時，公司認為應收帳款已過期。 如果收款努力無效並且應收帳款餘額被認為無法收回（客戶違約），則賬戶餘額將被核寫規模信貸損失準備金進行抵銷，依據客戶信用評估等因素以及金額已過期的時間長短。

貿易應收賬款減值準備的變動如下:

截至九月三十日止的三個月截至九月三十日止六個月，
2024202320242023
期間開始結餘
$9,215 $10,319 $9,706 $10,206 
信貸損失的預備
1,084 488 1,298 1,227 
清除
(1,361)(701)(2,066)(1,327)
期末餘額
$8,938 $10,106 $8,938 $10,106 
公司在2023年7月31日結束的三個月內，錄得了$百萬的費用，用於由Google提供的託管和其他服務，其中$百萬被歸類為營業成本。1,084 15.11,298 2024年9月30日結束的三個月和六個月中，分別為$的信用損失費用。488 15.11,227 2023年9月30日結束的三個月和六個月中，分別為$的信用損失費用，一般及行政費用都列在綜合損益表上。
附註 7—資產及設備
2024年9月30日2024年3月31日
與計算機相關的設備$5,676 $7,057 
開發的軟體103,319 88,258 
傢具和裝置2,051 2,069 
租賃改良3,695 3,690 
不動產和設備的毛值114,741 101,074 
累積折舊(66,582)(55,292)
物業及設備，扣除折舊後淨值$48,159 $45,782 
透過折舊的支出為2023年和2024年六月三十日止的三個月和六個月分別為$9,577和$465,639。5,847 15.111,462 截至2024年9月30日止三個月及六個月的營業收入分別為$4,529 15.19,584 截至2023年9月30日止三個月及六個月的營業收入分別為$。截至2024年9月30日止三個月及六個月的折舊費用包括$5,796 15.111,277，分別歸屬於總部及行政費用中的內部使用軟體，及$51 15.1185，分別與將要出售、租賃或以其他方式推廣的內部開發軟體相關，並包含在營收的其他直接成本中。截至2023年9月30日結束的三個月和六個月的折舊費用中，包括$3,020 15.16,319，分別與內部使用軟體相關，包含在一般行政費用中，以及$1,509 15.13,265，分別與將要出售、租賃或以其他方式推廣的內部開發軟體相關，並包含在營業收入的其他直接成本中。
雲計算服務商安排
截至2024年9月30日，與應用程式開發階段相關的資本化實施成本的淨攜帶價值為$6,349其中美元用於推遲的承銷佣金（詳見注6）。1,233 已包括在預付費用和其他流動資產中，並且$5,116 已包括在其他非流動資產中。
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目錄
截至2024年3月31日，與應用程式開發階段相關的雲計算安排的已資本化實施成本的淨攜帶價值為$6,965其中美元用於推遲的承銷佣金（詳見注6）。1,239 已納入預付費用和其他流動資產$5,727 已納入其他非流動資產。
截至2024年和2023年9月30日，基於雲端計算安排的實施成本攤銷費用為$613 15.10，分別為。
注意事項 8—其他流動負債
其他流動負債包括以下：

2024年9月30日2024年3月31日
應計費用$8,529 $7,376 
應計利息1,790 3,414 
其它國家的所得稅應付款19,410 14,371 
其他流動負債8,914 10,520 
總計
38,643 35,681 
附註 9—其他非流動負債
其他非流動負債包括以下項目：
2024年9月30日2024年3月31日
非流動租賃負債$7,423 $5,746 
條件付款1,215 1,015 
其他長期負債4,767 4,909 
總計
13,405 11,670 
截至2024年9月30日止六個月內，公司根據目前的預測重新評估了其關於In App Video Services Uk LTD.（“In App”）收購的條件考量之公允價值。根據2022年11月1日簽訂的購買協議，考量包括基於達到截至2022年12月31日、2023年12月31日、2024年12月31日和2025年12月31日的每年營業收入目標而產生的潛在年度獲利分享付款。年度獲利分享付款高達$250 適用於截至2022年12月31日的年度，為$1,000 分別適用於截至2023年12月31日、2024年12月31日和2025年12月31日的每個日歷年度，為$ 25此外，每一個在2023年、2024年和2025年結束的日歷年度將根據超過該年度營業收入目標的收入，支付額外獲利分享付款，金額等於 150該日歷年度營業收入目標的
基於公司對截至2024年9月30日的六個月進行的評估結果，紀錄了一筆等於$的重新計量收益。200 在截至2024年3月31日的財政年度內，公司1）支付了約$的賺取款項，該款項與截至2023年12月31日的日歷年度相關，以及2）認列了$的條件性考量值的變化。1,100 收購日期後賺取款項責任的公允價值變動反映在簡明綜合（損失）損益表中。372收購日期後賺取款項責任的公允價值變動反映在簡明綜合（損失）損益表中。
Note 10—債務
以下表格彙總了公司債務及相關利率期貨借貸情況:
2024年9月30日
相關價格在活躍市場上未被引用的相同財務資產利率未使用的變量費用
循環信貸（受變動利率影響）$411,000 8.34 %0.35 %
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目錄
2024年3月31日
相關價格在活躍市場上未被引用的相同財務資產利率未使用的變量費用
循環信貸（受變動利率影響）$386,000 7.71 %0.35 %
在合併資產負債表上的債務義務包括以下：
2024年9月30日2024年3月31日
左輪手槍$411,000 $386,000 
減：債務發行成本(3,380)(2,510)
長期債務，扣除債務發行成本$407,620 $383,490 
左輪手槍
2021年2月3日，公司與美國銀行簽署了一份信貸協議（“信貸協議”），該協議提供了一條最高達$的循環信貸額度（“循環信貸”）100,000 並具備手風琴功能，使公司能夠將總金額增加至$200,000.
公司於2021年4月29日修訂並重申了與BoA（作為貸方和行政代理）及一組其他貸方組成的聯合銀行團締結的信貸協議（“修訂和重申信貸協議”），該協議規定最高可達美元的循環信貸額度。400,000循環信貸額度於2026年4月29日到期，並包含手風琴功能，使公司可以增加循環信貸總額美元，另加一筆可使公司在當事方同意的條款下遵守其合併擔保淨槓桿比率的金額。修訂和重申信貸協議後依以下方式進行了修改：75,000 加上使公司能夠遵守其合併擔保淨槓桿比率的金額，條件為當事方同意的。修訂和重申信貸協議隨後按以下方式進行修改：
•第一修正案：將循環信貸額度增加至$525,000 ，同時保留上述提到的$75,000 可折疊功能，總潛在循環信用額度為$600,000 於2021年12月29日。
•第二修正案：LIBOR已被安全隔夜融资利率（SOFR）所取代。因此，在修订后的信贷协议下按照LIBOR计息的借款将以SOFR加上之间的年利率计息。 1.502024年6月30日和2023年12月31日的時間點，公司從Thrivel Earlier Detection Corporation（“Thrive”），Ashion Analytics，LLC（“Ashion”）和OmicEra的收購中記錄的關於監管和產品開發里程碑的待定支付負債的公允價值總和為2.779億和2.887億美元。公司使用概率加權情境折現現金流模型評估預期的待定支付負債和相應的與監管和產品開發里程碑相關的負債的公允價值，該方法與預期待定支付負債的初始計量一致。每個潛在情境應用成功概率，然後通過現值因子計算折扣，得出相應的現值。時間的流逝以及草擬的里程碑實現時間，現值因子，實現度（如適用）和成功概率的變化可能導致公允價值測量的調整。與監管和產品開發里程碑相關的待定支付負債的公允價值是以2024年6月30日和2023年12月31日的加權平均成功概率和現值因子計算的，成功概率分別為%和%，現值因子分別為%和%。付款範圍的預測財政年度範圍為2025年至2031年。所使用的不可觀察的輸入值按待定支付負債的相對公允價值加權。 2.25％開始於第二修正案生效日即2022年10月26日。
•第三修正案：於2024年2月5日，最大整合擔保淨槓桿比率誓言和最低整體淨利息覆蓋比率已經修訂。此外，它增加了允許的投資上限，包括股權投資和合資企業，從每個公司財政年度的$20,000 增加到每個公司財政年度的$75,000 ，並將年利率提高至根據公司整合擔保淨槓桿比率訂定的SOFR加上之間 1.502024年6月30日和2023年12月31日的時間點，公司從Thrivel Earlier Detection Corporation（“Thrive”），Ashion Analytics，LLC（“Ashion”）和OmicEra的收購中記錄的關於監管和產品開發里程碑的待定支付負債的公允價值總和為2.779億和2.887億美元。公司使用概率加權情境折現現金流模型評估預期的待定支付負債和相應的與監管和產品開發里程碑相關的負債的公允價值，該方法與預期待定支付負債的初始計量一致。每個潛在情境應用成功概率，然後通過現值因子計算折扣，得出相應的現值。時間的流逝以及草擬的里程碑實現時間，現值因子，實現度（如適用）和成功概率的變化可能導致公允價值測量的調整。與監管和產品開發里程碑相關的待定支付負債的公允價值是以2024年6月30日和2023年12月31日的加權平均成功概率和現值因子計算的，成功概率分別為%和%，現值因子分別為%和%。付款範圍的預測財政年度範圍為2025年至2031年。所使用的不可觀察的輸入值按待定支付負債的相對公允價值加權。 2.75%。
•第四修正：於2024年8月6日，對最大合併擔保淨槓桿性承諾和最低合併淨利息覆蓋性承諾進行了修改。此外，循環式信貸減少了$100,000 $425,000 （同時保留$75,000 手風琴功能），並且最高槓桿比率結果的年利率提高至SOFR加上之間 1.002024年6月30日和2023年12月31日的時間點，公司從Thrivel Earlier Detection Corporation（“Thrive”），Ashion Analytics，LLC（“Ashion”）和OmicEra的收購中記錄的關於監管和產品開發里程碑的待定支付負債的公允價值總和為2.779億和2.887億美元。公司使用概率加權情境折現現金流模型評估預期的待定支付負債和相應的與監管和產品開發里程碑相關的負債的公允價值，該方法與預期待定支付負債的初始計量一致。每個潛在情境應用成功概率，然後通過現值因子計算折扣，得出相應的現值。時間的流逝以及草擬的里程碑實現時間，現值因子，實現度（如適用）和成功概率的變化可能導致公允價值測量的調整。與監管和產品開發里程碑相關的待定支付負債的公允價值是以2024年6月30日和2023年12月31日的加權平均成功概率和現值因子計算的，成功概率分別為%和%，現值因子分別為%和%。付款範圍的預測財政年度範圍為2025年至2031年。所使用的不可觀察的輸入值按待定支付負債的相對公允價值加權。 3.75%，基於公司的合併槓桿比率。第四次修正還規定，如公司持有超過$40,000現金，則對未償還的循環式信貸餘額進行支付，並將允許的投資閾值限額從$70,000 $25,000.
除了第四修正案中描述的有關契約的變更外，討論的修正案未對《修正與重訂信貸協議》條款進行其他修改，該協議包括習慣的契約、陳述和違約事件，同時要求公司遵守最大綜合擔保淨槓桿比率和最低綜合利息淨覆蓋比率。
公司因修訂和重述信貸協議而產生了 $ 的債務發行成本，其中包括為第一、第二、第三和第四次修訂而產生的成本。 遞延的債務發行成本被記錄為負債的攤銷值抵減，列在綜合資產負債表上。 所有的遞延債務發行成本均按照貸款期間的直線基礎攤銷至利息費用。6,564 針對修訂和重新簽訂信貸協議產生的債務發行成本，包括用於第一、第二、第三和第四次修訂的成本。 遞延的債務發行成本會被記錄為減少綜合資產負債表上債務的攤銷值。 所有遞延的債務發行成本均會在貸款期間以年限平均方式攤銷至利息費用。
17
目錄
截至2024年9月30日，公司賬上存有美元411,000 根據修訂後簽署的信貸協議，公司已提取款項，並將其列為合併資產負債表上的長期債務，未攤銷的債務發行成本尚有$3,380.
截至2024年9月30日，修訂後的信用協議下尚未償還款項按年利率計息，公司可選擇將年利率設定為SOFR加之間 1.502024年6月30日和2023年12月31日的時間點，公司從Thrivel Earlier Detection Corporation（“Thrive”），Ashion Analytics，LLC（“Ashion”）和OmicEra的收購中記錄的關於監管和產品開發里程碑的待定支付負債的公允價值總和為2.779億和2.887億美元。公司使用概率加權情境折現現金流模型評估預期的待定支付負債和相應的與監管和產品開發里程碑相關的負債的公允價值，該方法與預期待定支付負債的初始計量一致。每個潛在情境應用成功概率，然後通過現值因子計算折扣，得出相應的現值。時間的流逝以及草擬的里程碑實現時間，現值因子，實現度（如適用）和成功概率的變化可能導致公允價值測量的調整。與監管和產品開發里程碑相關的待定支付負債的公允價值是以2024年6月30日和2023年12月31日的加權平均成功概率和現值因子計算的，成功概率分別為%和%，現值因子分別為%和%。付款範圍的預測財政年度範圍為2025年至2031年。所使用的不可觀察的輸入值按待定支付負債的相對公允價值加權。 3.75%，根據公司合併後的淨槓桿比率，或者(ii)以聯邦基金利率再加 0.50%，(b) BoA的最優惠利率，或(c) SOFR再加 1.00%再加之間 0.502024年6月30日和2023年12月31日的時間點，公司從Thrivel Earlier Detection Corporation（“Thrive”），Ashion Analytics，LLC（“Ashion”）和OmicEra的收購中記錄的關於監管和產品開發里程碑的待定支付負債的公允價值總和為2.779億和2.887億美元。公司使用概率加權情境折現現金流模型評估預期的待定支付負債和相應的與監管和產品開發里程碑相關的負債的公允價值，該方法與預期待定支付負債的初始計量一致。每個潛在情境應用成功概率，然後通過現值因子計算折扣，得出相應的現值。時間的流逝以及草擬的里程碑實現時間，現值因子，實現度（如適用）和成功概率的變化可能導致公允價值測量的調整。與監管和產品開發里程碑相關的待定支付負債的公允價值是以2024年6月30日和2023年12月31日的加權平均成功概率和現值因子計算的，成功概率分別為%和%，現值因子分別為%和%。付款範圍的預測財政年度範圍為2025年至2031年。所使用的不可觀察的輸入值按待定支付負債的相對公允價值加權。 2.75%，根據公司合併後的槓桿比率。此外，修訂後的信用協議還需支付未使用的信貸額度之費用介於 0.152024年6月30日和2023年12月31日的時間點，公司從Thrivel Earlier Detection Corporation（“Thrive”），Ashion Analytics，LLC（“Ashion”）和OmicEra的收購中記錄的關於監管和產品開發里程碑的待定支付負債的公允價值總和為2.779億和2.887億美元。公司使用概率加權情境折現現金流模型評估預期的待定支付負債和相應的與監管和產品開發里程碑相關的負債的公允價值，該方法與預期待定支付負債的初始計量一致。每個潛在情境應用成功概率，然後通過現值因子計算折扣，得出相應的現值。時間的流逝以及草擬的里程碑實現時間，現值因子，實現度（如適用）和成功概率的變化可能導致公允價值測量的調整。與監管和產品開發里程碑相關的待定支付負債的公允價值是以2024年6月30日和2023年12月31日的加權平均成功概率和現值因子計算的，成功概率分別為%和%，現值因子分別為%和%。付款範圍的預測財政年度範圍為2025年至2031年。所使用的不可觀察的輸入值按待定支付負債的相對公允價值加權。 0.35年化利率取決於公司的綜合槓桿比率。截至2024年9月30日，利率為 8.34％，未使用信用額度費用為 0.35%.
公司根據修訂後的信貸協議和相關貸款文件的支付和履行義務，以其對幾乎所有個人財產資產的安全利益作為擔保，無論該資產現有或日後擁有，但受到特定例外的限制。如果公司取得任何具有超過$ 的公平市值的不動產資產，也需要對該不動產資產設定安全利益。所有這些擔保權利都必須是頭等擔保權利，但受到特定允許的留置權的限制。5,000如果公司取得任何具有超過$ 的公平市值的不動產資產，也需要對該不動產資產設定安全利益。所有這些擔保權利都必須是頭等擔保權利，但受到特定允許的留置權的限制。
截至2024年9月30日，公司賬上存有美元14,000 根據修改和重新簽署的信用協議，不包括手風琴功能，可提取循環信用額度，需符合所需契約。截至2024年9月30日，公司符合所有契約。公司未來還款的公平價值接近其攤銷值。
利息費用，淨額
利息費用、淨值、債務發行成本攤銷和未使用的信用額度費用在綜合損益表中資產負債表和全面（損失）收入中記錄如下：
截至9月30日的三個月内，
九月三十日結束的六個月間,
2024202320242023
利息費用，淨額$(8,722)$(7,543)$(16,562)$(14,657)
債務發行成本攤銷(456)(212)(757)(424)
未使用的信用額度費用及其他(54)(89)(163)(153)
總利息支出，淨額$(9,232)$(7,844)$(17,482)$(15,234)
附註11—基於股份的薪酬
數字渦輪公司2020年股權激勵計劃（“2020計劃”）
公司股東於2020年9月15日通過了2020計劃，根據該計劃，公司可向董事、員工和其他合格參與者授予股權激勵獎勵。共有期權股份供2020計劃下的授予保留。 12,000,000 為2020計劃下的授權而儲備的普通股份數為。2020計劃可授予的獎勵類型包括激勵性和非合格期權、股票增值權、受限股票和受限股票單位。2020計劃自2020年9月15日生效，有效期為。 十年期權可以是根據1986年修訂的《內部收入法》第422條中定義的激勵性期權，也可以是非合格期權。
在2024年8月27日，我們的股東批准了對公司2020年計劃的修訂，以增加股份的數量，以便發行股票，從 及其以下的股價 8,560,000 股份，從 12,000,000 股 20,560,000 股份並進行一些其他的改變。截至2024年9月30日， 股份的普通股份可用於根據公司的2020年計劃發行的未來獎勵。 7,055,643 股份 股份的2020年計劃。
股票期權
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目錄
期權的行使價格不得低於授予日的公允市值。通常包括一個授予期和 兩個 天從發票日期計算，被視為商業合理。 三年 的合同期。根據預計授予部分的授予日公允價值，在必要的授予期內，對期權股票的基於比例的報酬費用進行確認。公司採用Black-Scholes期權定價模型來估計其期權的公允價值。公司可以在行使這些獎勵時發行新股或庫藏股。 十年股票分配基於期權的發行價值不得低於授權日期的公允市值，通常包含一個授權期和合同期。在視為有望授予的獎勵部分上，根據必要的授權期立即線性基礎確認期權股票的報酬費用。公司採用Black-Scholes期權定價模型來估計其期權的公平價值。公司可能在這些獎勵的行使時發行新股或庫藏股。
以下表格總結了股票期權活動：
股數加權平均行使價
(每股)		加權平均剩餘
合約上的
人壽
(按年計算) 		彙總內在價值
（以千為單位）
截至2024年3月31日，期權未解除。
5,797,869 $13.26 5.39$2,423 
已授予股份1,625,000 1.99 
行使(10,312)1.55 
被没收/过期(533,610)20.15 
截至2024年9月30日的期權未行使
6,878,947 $10.03 6.12$4,965 
2024年9月30日可行使
4,713,988 $11.40 4.68$3,313 
截至2024年9月30日，與未發放的股票期權相關的未認可股份支付成本總額（減去預估的沒收部分）為$9,060，預期剩餘的加權平均認列期限為 1.75 年
受限股票
限制性股票單位獎項可能是授予基於時間的限制性股票單位（"RSUs"）或基於表現的限制性股票單位（"PSUs"），並且免費發行給受益人。對於這些獎項，股票報酬費用是根據公司普通股在授予日的公平市值來確定的。直到股票單位授予後才發生資本交易，屆時將其轉換為受限或不受限股份。具有時間條件的RSUs的補償費用將在必要的服務期間以直線基礎確認。公司定期授予PSUs給特定的主要員工，這些PSUs受指定的內部績效指標在指定績效期間的達標情況限制。PSUs的條款和條件通常允許獎項的授予範圍在沒有獲得或達到目標之間。具有表現條件的PSUs的股票報酬費用將根據表現期間中最有可能的達標情況以直線基礎確認。最有可能的達標情況會每個時期進行重新評估。 200％ 目標。具有表現條件的PSUs的股票報酬費用將根據總體表現期間的最有可能達標情況以直線基礎確認。最有可能的達標情況將在每個時期重新評估。
受限股權獎（“RSAs”）是合法發行並已流通之普通股的獎勵。RSAs受轉讓的時間限制，未定償部分通常在授予對象在限制期滿之前停止向公司提供服務時，有失去獎勵的風險。這些獎勵的股票基礎補償費用是根據授予當日公司普通股的公平市值來確定。RSAs有時間條件，在某些情況下，一旦股票完全授予，個人在特定期限內不得出售股票，具體取決於RSAs的條款。 。 天從發票日期計算，被視為商業合理。 一年， 根據RSAs的條款，取決於對RSAs的條款。
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目錄
以下表格總結了 RSU、PSU 和 RSA 的活動：
股份數量加權平均授予日公允價值
2024年3月31日未授予限制性股份的股份未解除。
3,919,842 $12.44 
已授予股份5,450,248 2.23 
已行使股票數(1,440,822)6.99 
已棄權股份(383,083)8.51 
2024年9月30日未授予限制性股份的股份未解除。
7,546,185 $6.04 
2024年9月30日，與員工股票相關的尚未認可的費用，包括限制性股票單位（RSUs）、績效單位（PSUs）和限制性股票贈與（RSAs），扣除估計的沒收，總計為$30,670，預期剩餘的加權平均認列期限為 1.60 年
股份補償費用
截至三個月和六個月結束時的股份報酬費用。 2024年9月30日， 與加拿大APA相關的合同價值約為 $8,999 和 $17,167分別為2023年9月30日結束的三個和六個月的股份報酬費用為$9,016 15.119,033分別為2023年9月30日結束的三個和六個月的股份報酬費用，並記錄在綜合財務損益表的管理及行政費用中。
附註12—每股盈利
基本每股(損失)收益是根據期間內流通在外普通股的加權平均股份數計算。稀釋每股(損失)收益是根據期間內流通在外普通股的加權平均股份數加上潛在稀釋普通股的影響使用適用方法計算。如果包括這些證券的效果具有抗稀釋性，公司將排除權益工具在計算稀釋每股盈餘時。
以下表格列出了每股普通股基本和稀釋淨（損失）收入的計算（以千為單位，除每股金額外）。
 
截至9月30日的三個月内，
九月三十日結束的六個月間,
2024202320242023
每普通股淨損失$(24,986)$(161,482)$(50,142)$(169,881)
減：歸屬於非控制權益的淨損失— — — (220)
歸屬於digital turbine股份有限公司的淨損失$(24,986)$(161,482)$(50,142)$(169,661)
基本每股普通股加權平均股份103,041 100,604 102,722 100,272 
數字渦輪公司歸屬於普通股每股基本淨（虧損）收益。$(0.24)$(1.61)$(0.49)$(1.69)
稀釋後加權平均普通股股份103,041 100,604 102,722 100,272 
數碼渦輪股份有限公司歸屬於普通股每股稀釋淨（虧損）收益。$(0.24)$(1.61)$(0.49)$(1.69)
潛在稀釋的優先證券 7,919,967 和 8,090,889 截至2023年6月30日 過去的三個和六個月 2024年9月30日和2023年9月30日的三個月和六個月，分別 2,823,586 和 3,273,213 因其效果將是抗稀釋，所以在計算每股稀釋淨利潤時，2023年9月30日三個月和六個月的被排除在外.
註13—所得稅
公司的所得稅賦予率（“有效稅率”）佔稅前收益的比例為
20
目錄
根據目前估計的年度有效所得稅率，經調整以反映離散項目的影響。根據ASC 740《所得稅會計》，預測損失的管轄區因評估允許而不受惠的情況將不納入我們預測的有效稅率之中。
於2024年9月30日結束的三個月和六個月內，相應的稅務提出支出為$，1,400 15.13,150分別導致有效稅率為(5.9)%和(6.7)%，。有效稅率與法定稅率之間的差異主要涉及外國收入支出和對營運損失的估值準備。
截至2023年9月30日止三個月和六個月，分別獲得3億美元的稅收優惠。713 15.12,252，分別導致有效稅率為%。 0.42024年6月30日和2023年12月31日的時間點，公司從Thrivel Earlier Detection Corporation（“Thrive”），Ashion Analytics，LLC（“Ashion”）和OmicEra的收購中記錄的關於監管和產品開發里程碑的待定支付負債的公允價值總和為2.779億和2.887億美元。公司使用概率加權情境折現現金流模型評估預期的待定支付負債和相應的與監管和產品開發里程碑相關的負債的公允價值，該方法與預期待定支付負債的初始計量一致。每個潛在情境應用成功概率，然後通過現值因子計算折扣，得出相應的現值。時間的流逝以及草擬的里程碑實現時間，現值因子，實現度（如適用）和成功概率的變化可能導致公允價值測量的調整。與監管和產品開發里程碑相關的待定支付負債的公允價值是以2024年6月30日和2023年12月31日的加權平均成功概率和現值因子計算的，成功概率分別為%和%，現值因子分別為%和%。付款範圍的預測財政年度範圍為2025年至2031年。所使用的不可觀察的輸入值按待定支付負債的相對公允價值加權。 1.3，分別導致有效稅率和法定稅率之間的差異主要與不可扣除的商譽減值費用、某些扣除的稅收限制和州稅收益有關。
註十四 —承諾和應變
網站主機協議
公司與服務供應商簽訂託管協議，在某些情況下，這些協議包括最低承諾，要求公司在指定的時間段內購買最低金額的服務（"最低承諾期"）。最低承諾期通常 一年期 持續一段時間，託管協議包括多個最低承諾期。根據這些託管協議，我們在未來大約有總計$252,866 的最低購買承諾，涵蓋下一個 六 財政年度。
法律問題
公司可能參與各種來自業務日常運作的索賠、訴訟、評估、調查和法律訴訟。當公司遭遇可能已陷入責任並且損失金額可以合理估計時，公司便會計提責任。公司每季至少檢視這些計提並根據持續談判、和解、裁決、法律顧問建議和其他相關信息，對其進行調整。在獲取新信息並且公司對索賠、訴訟、評估、調查或法律訴訟可能結果的看法發生變化的情況下，公司就會記錄相應決定時段的已計提責任變動。對於某些事項，責任金額可能性不高或金額無法合理估計，因此並未作出計提。
2022年6月6日和2022年7月21日，本公司的股東對本公司及本公司的某些高管在2022年5月關於將重申部分財務結果的Digital Turbine, Inc.的公告提起了集體訴訟。這些指控涉嫌違反某些聯邦證券法。這些訴訟已合併為In re Digital Turbine, Inc.證券訴訟，案件編號為1:22-cv-00550-DAE。2023年7月19日，西區法院裁定支持公司的撤銷訴訟動議。原告於2023年8月23日提交了修訂起訴書，公司於2023年9月22日提交了撤銷修訂起訴書的動議，截至2023年11月13日，有關撤銷動議的簡介已完成。2024年8月22日，法院支持公司的動議以有罪的方式驅逐修訂起訴書。原告有三十天的時間提交上訴通知，但沒有這樣做。此外，幾起衍生訴訟已對本公司及本公司的董事提起，聲稱所有案件都涉及侵犯責任職務的指控，這些指控源於與證券集體訴訟相同的事實。這些案件分別是Olszanski訴Digital Turbine, Inc., et al.案件;案件編號1:22-cv-911在西區德克薩斯州聯邦法院（2022年10月4日）;Witt訴Digital Turbine, Inc.案例;案例1:22-cv-01429-UNA在特拉華州聯邦法院（2023年2月14日）;以及Krumwiede訴Digital Turbine, Inc.;案例編號為2023-0277在特拉華州特拉華商務法院（2023年3月6日）。聯邦衍生案件在對聯邦集體訴訟撤銷動議進行最終、不可上訴的裁決前被暫停。公司及個別被告在2023年5月11日提交了撤銷Delaware Chancery案件的動議。2024年10月24日，Olszanski訴Digital Turbine, Inc., et al.案件原告提交了上訴復制。
案件編號1:22-cv-911提交了撤銷通知。公司和個別被告否認任何不法行為的指控，並計劃積極辯護針對這些投訴所提出的主張。由於這些案件還處於初期階段，管理層目前無法評估可能的結果或潛在責任。

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目錄
第2項。管理層對財務狀況和營運成果的討論和分析
有關討論內容應與本季度10-Q表格中包含的簡明綜合財務報表和附注一起閱讀，並受到《1995年私人證券訴訟改革法》和《1933年證券法》第27A條及《1934年交易法》第21E條的規定的完整資格。本次討論涉及前瞻性陳述，在本報告中使用的“預期”、“相信”、“估計”、“預期”、“尋求”、“應該”、“可能”和其他類似表述的負面表達，擬重新定義上述前瞻性陳述。我們的實際結果、表現或成就可能因各種因素而有實質區別，包括在我們2024年3月31日結束的財年年報“風險因素”項下所載的事項，以及本報告其他地方描述的事項及我們其他公開申報。此處所包含的風險並非盡數，另有其他因素可能對我們的業務和財務表現產生不良影響。我們在競爭激烈且迅速變化的環境中運作。新的風險因素不時出現，管理層無法預測全部此類風險因素，也無法評估這些風險因素對我們業務或任何因素，或多項因素的影響程度如何，可能使實際結果與任何前瞻性陳述中所含的內容有實質區別。歷史營運結果不一定反映出未來任何時期的營運趨勢。我們不會承諾更新本報告中所作的任何前瞻性陳述。因此，投資者在依賴過去的前瞻性陳述時應謹慎，這些前瞻性陳述是基於假設、已知的歷史結果和當時的趨勢進行估計，以預測未來的結果或趨勢。本報告和我們或代表我們的任何人作出的所有書面和口頭前瞻性陳述均受到本節中包含或參照的警語聲明的完整資格。
所有數字均以千為單位，除了分享和每股金額。
公司資料
digital turbine, Inc.及其子公司（統稱"digital turbine"或"公司"）是領先的獨立移動增長平台，為廣告商、發行商、運營商和裝置原始設備製造商（"OEMs"）提供提升行業格局的服務。我們提供端到端的產品和解決方案，利用專有技術為移動應用生態系統中的所有參與者，實現品牌發現和廣告、用戶獲取和參與，以及廣告商的營運效率。此外，我們的產品和解決方案為OEMs、運營商和應用程式（"app"或"apps"）發布商和開發者提供了賺錢的機會。
近期發展
經濟狀況和地緣政治發展的影響
我們的業務運作結果受到宏觀經濟狀況和地緣政治發展的影響，包括但不限於業務和消費者信心水平、各國政府採取的抗擊通脹行動、潛在的交易爭端，包括但不限於美國政府針對中國開發商和發行商採取的任何行動，俄羅斯入侵烏克蘭，以及以色列最近的衝突。
通脹、上升的利率期貨、供應鏈中斷以及減少的業務和消費者信心導致並可能繼續導致全球經濟活動放緩，進而導致並可能繼續導致對各種商品和服務的需求下降，包括我們客戶提供的產品。
我們受到合作夥伴新款手機銷售量的影響，低於我們的預期。我們認為這是通脹、經濟不確定性以及對消費者可能造成的影響所致。這些負面的宏觀經濟趨勢已經導致，並可能繼續導致手機銷售量下降。新款手機銷售持續疲弱可能繼續影響我們的業務、財務狀況和營運結果，其全面影響目前仍不確定。
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目錄
此外，各種美國聯邦和州政府機構繼續審查由總部位於中國的公司開發和/或發布的應用程式的分發和使用情況。在某些情況下，政府機構已經將某些應用程式從移動設備中禁止。美國聯邦或州政府機構或其他國家進行進一步行動，限制或禁止分發中國應用程式，將可能對我們的業務、財務狀況和營運成果產生負面影響。
儘管俄羅斯對烏克蘭的入侵對我們的業務沒有直接、實質影響，但如果歐洲的衝突擴大並包括其他國家，很可能會對一般經濟狀況產生實質負面影響，並直接影響我們的業務。
此外，我們仍持續積極監控以色列和加薩地帶最近和持續的衝突，以瞭解對我們業務可能產生的任何實質影響。雖然目前尚未注意到任何不利的財務或運營影響，但如果該衝突持續或升級，考慮到我們在該地區的重要存在，可能會對我們業務造成潛在的負面影響。
這些宏觀經濟因素對我們的運營和財務表現的影響程度，也取決於其對運營商和OEM廠商銷售智能手機、平板電腦和其他設備的影響，以及對應用程式開發人員和應用程式內廣告商的影響。如果負面宏觀經濟因素或地緣政治事件在長時間內對我們的合作夥伴產生重大影響，我們的營運和財務狀況也可能受到不利影響，其規模和持續時間我們目前無法準確預測。
我們會繼續積極監控這些因素，並且可能採取進一步行動，以調整我們的業務運營，必要時或我們判斷符合我們員工、客戶、合作夥伴、供應商和股東的最佳利益。 除了監控上述描述的發展情況外，公司也會考慮這些因素對我們會計估計和可能影響到非流動資產（主要包括商譽和有限壽命無形資產）的影響。
評估商譽潛在減值的過程是主觀的，需要進行重要的判斷，包括定性和定量因素，如確定報告單位、將資產和負債識別及分配至報告單位，並對公平價值進行決定。在進行年度減值測試時，或出現減值指標時，我們估計報告單位的公平價值時，我們對該等報告單位未來現金流量及其他估計（包括適當折現率）作出重大判斷。折現率可因多種經濟條件波動，包括我們的資本配置和利率，包括美國國債的利率。對這些假設和估計的判斷的變化，尤其是對未來期間收入和現金流增長率以及折現率的預期，可能導致商譽減值損失。
除了在事件或情況表明可將報告單位的公允價值更可能地降至其攤銷價值以下時對商譽進行減損評估外，公司也將每年對商譽進行減損評估。公司將在2025年3月31日進行下一次年度商譽減損評估。
有限壽命無形資產和財產、廠房及設備按直線法分期攤銷或折舊至其預估可用年限結束。我們監控這些資產相關條件，以判斷是否有事件和情況需要修訂剩餘攤銷或折舊年期或損耗。每當我們認為出現事件或情況變化表明攤銷金額可能無法回收時，我們會測試這些資產是否有潛在損耗。
業務轉型計劃
自2023財政年度開始，公司開展了一項業務轉型項目，其中包括實施一個新的、全球雲端企業資源規劃（“ERP”）系統，以升級我們現有的企業範圍操作系統。此外，還實施了一個新的人力資源系統，以精簡員工管理流程並增強組織效益。我們還正在實施現有附屬系統的整合，並部署其他新平台和系統，以改進我們的運營，推動業務和成本效率。

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目錄
這是一個跨年度的項目，包括各種成本，包括可能按照適用會計政策承認為資本支出或延期成本的軟體配置和實施成本，某些成本按與項目開發和項目管理成本相關的營運費用承認，以及專業服務與業務合作夥伴參與規劃、設計和業務流程審查的成本，這些成本不符合軟體配置和實施成本的資格。此外，公司在部署新系統以及某些其他附屬平台和系統期間正在支出重複人員和其他營運成本以維護舊系統和運營。公司在2024財政年第三季度完成了第一階段的部署。成本預計將在各個部署階段中支出，預計將持續到2026財政年初。公司在2024年9月30日結束的六個月內產生了1309美元的業務轉型成本。這些成本記錄在我們的綜合損益表的綜合綜合概括（損失）收入中的一般和行政費用以及產品開發費用中。

此外，公司正在進行進一步的轉型努力，其中部分措施包括組織各部門的各種措施來降低現有和未來的營業費用、改善現金流，包括人員削減、降低人員成本以及旨在簡化和精簡業務運作的步驟。作為這些轉型努力的一部分，我們目前正在實施裁員措施。此後，為了進一步降低營業費用並改善現金流，我們計劃實施額外的轉型活動，包括但不限於隨後的裁員。該計劃正在進行中，旨在實現每年超過25,000美元的現金開支節省。公司預計該計劃將在2026財政年度第一季度前基本實施。

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目錄
營業成果報告
以下表格列出我們截至2024年和2023年9月30日為止的三個月和六個月的營業收入情況（以千為單位）：
截至9月30日的三個月内，九月三十日結束的六個月間,
20242023變化率％20242023變化率％
營業收入$118,728 $143,259 (17.1)%$236,717 $289,625 (18.3)%
營業成本和營業費用
營收份額56,336 68,719 (18.0)%112,145 138,311 (18.9)%
其他直接營業成本8,438 9,017 (6.4)%16,228 18,630 (12.9)%
產品開發9,433 14,037 (32.8)%20,147 29,837 (32.5)%
銷售和市場推廣費用15,887 15,537 2.3 %32,134 31,114 3.3 %
總務與行政42,176 41,385 1.9 %85,693 81,884 4.7 %
商譽減損損失
— 147,181 (100.0)%— 147,181 (100.0)%
營業成本和營業費用總費用132,270 295,876 (55.3)%266,347 446,957 (40.4)%
營運虧損(13,542)(152,617)(91.1)%(29,630)(157,332)(81.2)%
利息及其他收入（費用），淨
條件性考慮變動的公允價值200 372 (46.2)%200 372 (46.2)%
利息費用，淨額(9,232)(7,844)17.7 %(17,482)(15,234)14.8 %
匯率期貨交易損失(976)(2,106)(53.7)%(158)(183)(13.7)%
其他收入（費用），淨額(36)— 100.0 %78 244 (68.0)%
總利息收入和其他淨收入（費用）(10,044)(9,578)4.9 %(17,362)(14,801)17.3 %
收入稅前虧損(23,586)(162,195)(85.5)%(46,992)(172,133)(72.7)%
所得稅費用（利益）1,400 (713)(296.4)%3,150 (2,252)(239.9)%
淨損失(24,986)(161,482)(84.5)%(50,142)(169,881)(70.5)%
營業收入
截至九月三十日止的三個月
截至九月三十日止六個月，
 20242023變化百分比20242023變化百分比
淨收入
裝置上解決方案$82,414 $99,060 (16.8)%$163,064 $197,310 (17.4)%
應用程式成長平台37,346 46,183 (19.1)%75,738 95,142 (20.4)%
淘汰賽(1,032)(1,984)(48.0)%(2,085)(2,827)(26.2)%
總淨收入$118,728 $143,259 (17.1)%$236,717 $289,625 (18.3)%
2024年和2023年9月30日結束的三個月和六個月的比較
在三個月的比較期間內，淨營業收入減少了24,531美元，下降了17.1％；而在六個月的比較期間內，淨營業收入減少了52,908美元，下降了18.3％。有關淨營業收入的進一步詳情，請參見下面的分段討論。
裝置解決方案
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目錄
2024年9月30日結束的三個月，ODS的營業收入比2023年9月30日結束的三個月減少了16,646美元，降幅為16.8%。來自內容媒體的收入增加了約565美元，主要是由於與一家運營商有更高活躍用戶數的活動而導致的。來自應用媒體的收入則大約減少了17,211美元。這主要是由美國地區以及歐洲、中東和非洲地區機型銷量減少以及每部設備收入降低所造成的。這些減少部分被亞太地區和中國地區的機型銷量增加以及每部設備收入增加所抵銷。

ODS截至2024年9月30日止的六個月營業收入較2023年9月30日止的六個月減少了34,246美元，降幅為17.4%。與2024年9月30日止的三個月相比，內容媒體的收入增加了約1,317美元，原因與上述相同。此外，應用媒體的收入在截至2024年9月30日止的六個月中下降了約35,563美元。應用媒體收入下降主要是由於美國地區和國際上的設備量和設備單位收入較低，導致收入減少25,362美元。這一下降部分被亞太地區和中國地域板塊的設備量增加和設備單位收入提高所抵消。此次收入下降還源於戰略需求客戶的收入減少約10,201美元。
應用增長平台
AGP截至2024年9月30日的三個月營業收入較截至2023年9月30日的三個月減少了8,837美元，降幅為19.1%。 績效和品牌廣告收入下降約268美元，廣告交易所收入下降約8,594美元，主要是由於需求疲軟以及部分舊有AdColony平台和業務線合併退出的影響。 廣告交易所收入的下降主要是由於美國和加拿大地區表現較差，部分抵銷的原因是歐洲、中東和非洲地區表現較好，增加了1,169美元。 在可比期間，經銷合作夥伴的收入保持平穩。
2024年9月30日止六個月的AGP營業收入較2023年9月30日止六個月減少了19,404美元，降幅達20.4%。業績和品牌廣告收入約減少了4,617美元，廣告交易所收入則約減少了14,824美元，主要原因是需求疲弱以及合併和退出特定傳承AdColony平台和業務線的影響。廣告交易所收入的減少主要是由於在美國和加拿大地區表現不佳。經銷商合作夥伴帶來的收入在兩個可比期間之間保持不變。
營業成本和營業費用
截至九月三十日止的三個月
截至九月三十日止六個月，
 20242023變化百分比20242023變化百分比
收入和營運費用成本
收入分配$56,336 $68,719 (18.0)%$112,145 $138,311 (18.9)%
其他直接收入成本8,438 9,017 (6.4)%16,228 18,630 (12.9)%
產品開發9,433 14,037 (32.8)%20,147 29,837 (32.5)%
銷售和行銷15,887 15,537 2.3 %32,134 31,114 3.3 %
一般及行政42,176 41,385 1.9 %85,693 81,884 4.7 %
商譽的減值
— 147,181 (100.0)%— 147,181 (100.0)%
收入和營運費用總成本$132,270 $295,876 (55.3)%$266,347 $446,957 (40.4)%
2024年和2023年9月30日結束的三個月和六個月的比較
總營收成本和營業費用分別比截至2024年9月30日的三個月和六個月減少了163,606美元或55.3％，以及分別減少了180,610美元或40.4％，與截至2023年9月30日的三個月和六個月相比。
2023年9月30日結束的三個月和六個月的營業收入和營業費用總額
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目錄
包括一項147,181美元的商譽減損。不計商譽減損，截至2024年9月30日三個月和六個月的營業收入及營業費用分別較2023年9月30日三個月和六個月分別減少了16,425美元或11.0%和33,429美元或11.2%。
在排除商譽減值後，兩個對比期間的營業成本和營業費用總額均有所下降，主要是由於較低的營業收入和產品開發成本，部分被較高的一般和管理費用所抵消。降低的營業收入份額是由於同一對比期間的較低收入。營業收入和營業費用包括2024年9月30日結束的三個月和六個月的業務轉型、離職和交易成本總額為505和2134美元，分別與2023年9月30日結束的三個月和六個月的3416和3819美元相比。有關公司轉型努力，預計業務轉型和離職費用將在2025財政年度其餘季度增加。
營收份額
營業收入分享包括支付給我們的承運商和OEm合作夥伴的金額，以及應用程式發布商和開發人員，並被記錄為營業成本。
營業收入份額於2024年9月30日結束的三個月內減少了12,383美元，或18.0%，至56,336美元，並以47.4%的比例佔據了總淨收入，而在2023年9月30日結束的三個月內則為68,719美元，佔總淨收入的48.0%。
營業收入分享於2024年9月30日結束的六個月內減少26,166美元，降至112,145美元，佔總淨營業收入的47.4％，較2023年9月30日結束的六個月內的138,311美元或總淨營業收入的47.8％稍微降低了。
營業收入的減少 營業收入份額的減少歸因於同期總淨收入的減少，因為這些成本通常按我們營收的百分比支付。截至2024年9月30日三個月和六個月的營業收入佔總淨收入的百分比與前一年同期相比持平。
其他直接營業成本
除營業收入的其他直接成本主要包括與收入生成直接相關的主機費用、與資本化軟體成本相關的折舊費用以及開發技術無形資產的攤銷費用。
其他營業收入的直接成本減少了579美元，降至8,438美元，較截至2024年9月30日的三個月內的總淨營收的7.1%佔比相比，其在截至2023年9月30日的三個月內的總淨營收中占6.3%的9,017美元減少了。
其他營業成本直接下降$2,402，佔2024年9月30日結束的六個月淨收入的百分比為6.9%，與2023年9月30日結束的六個月$18,630，佔總淨收入的6.4%相比。
其他直接成本的減少主要是由於已開發科技無形資產攤銷費用降低，與2024財政年度期間網絡托管服務供應商進行戰略交換和相似期間總淨營業收入相對減少導致的托管成本降低。作為總淨營業收入的百分比，其他直接成本營業收入的增加是由於總淨營業收入下降所致。
產品開發

產品開發費用包括公司產品套件的開發和維護。該領域的費用主要取決於人員。此外，產品開發費用還包括某些整合和業務轉型成本，這可能影響各期間產品開發費用的可比性。

產品開發費用於截至日期為三個月的期間減少了4,604美元，降至9,433美元，降幅為32.8%。
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截至2024年9月30日，相較於2023年9月30日結束的三個月的$14,037。產品開發費用中包括了截至2024年9月30日結束的三個月約$109的離職成本。產品開發費用中包括了截至2023年9月30日結束的三個月$1,508的離職和業務轉型費用。

在2024年9月30日結束的三個月內，產品開發費用在扣除解僱和業務轉型成本後，相較於2023年9月30日結束的三個月下降了約3,205美元。產品開發費用的下降主要是由於員工相關成本降低，包括基本薪資和激勵性酬金的1,011美元、託管和軟體費用的1,489美元，以及其他營運成本，包括第三方開發的1,864美元。這些減少部分被1,159美元的折舊和攤銷成本的增加抵銷。
產品開發費用在截至2024年9月30日的六個月中減少了9,690美元，降低了32.5%，從截至2023年9月30日的六個月的29,837美元降至20,147美元。產品開發費用包括截至2024年9月30日的六個月的約180美元的離職成本。產品開發費用包括截至2023年9月30日的六個月的約1,682美元的離職、併購相關和業務轉型成本。
除了裁員、收購相關和業務轉型成本外，2024年9月30日結束的六個月的產品開發費用減少了約8,188美元，相比於2023年9月30日結束的六個月。產品開發費用的減少主要是因為員工相關成本降低，包括基本工資和激勵報酬3,546美元，託管和軟體成本2,204美元，第三方開發成本減少833美元，以及其他運營成本，包括設施和旅行1,602美元。
在2024年9月30日結束的三個月和六個月期間，除了解職、收購相關和業務轉型成本之外，產品開發費用按總淨收入的7.9％和8.4％變化，分別比2023年9月30日結束的三個月和六個月期間的總淨收入的8.7％和9.7％低。截至2024年9月30日結束的六個月期間，產品開發費用佔總淨收入的百分比下降主要是由於員工相關成本較低，以及收益因公司持續對其技術平台進行投資而以比產品開發費用更快的速度下降。
銷售和行銷
銷售和營銷費用代表銷售和營銷人員的成本、廣告和營銷活動，以及活動管理。此外，銷售和營銷費用包括某些整合和業務轉型成本，可能影響不同時期銷售和營銷費用的可比性。
銷售和市場營銷費用增加了$350，增長了2.3％，達到了$15,887，截至2024年9月30日，相對於截至2023年9月30日的$15,537，佔總淨收入的13.4％，或者佔總淨收入的10.8％。銷售和市場營銷費用包括分離成本，分別為約$96和$575，截至2024年9月30日和2023年9月30日。

在排除離職費用後，2024年9月30日結束的三個月的銷售和市場營銷費用比2023年9月30日結束的三個月增加約829美元。銷售和市場營銷費用增加主要是由於員工相關成本增加，包括基本工資、激勵性酬金和招聘等959美元，以及第三方開發成本增加了159美元。
營銷費用增加了1,020美元，增長了3.3%，至32,134美元，截至2024年9月30日結束，佔總凈營業收入的13.6%，相較於截至2023年9月30日結束的31,114美元，佔總凈營業收入的10.7%。銷售和營銷費用中包含了大約506美元的解雇成本，截至2024年9月30日結束的六個月。銷售和營銷費用中包括了約623美元的解雇和併購相關成本，截至2023年9月30日結束的六個月。
在排除解聘和併購相關開支後，截至2024年9月30日之為期六個月的銷售和營銷費用增加約$1,137，相比於截至2023年9月30日之為期六個月的。銷售和營銷費用增加主要是由於員工相關成本增加。
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包括基本薪資、獎勵補償以及1,904美元的招聘費用。這個增加部分被銷售活動和銷售相關旅行費用減少478美元以及設施成本降低251美元部分抵銷。
總務與行政
總務及行政費用包括母公司和子公司的管理、財務及支援人員成本，包括專業服務和諮詢費用，以及其他費用，如租金、股票-based薪酬、折舊和攤銷費用。此外，總務及行政費用還包括某些整合和業務轉型成本，可能影響不同時期的總務及行政費用之可比性。
總務及行政成本在2024年9月30日結束的三個月內增加了791美元或1.9%，從2023年9月30日結束的三個月的41385美元增至42176美元。總務及行政成本包括了2024年9月30日結束的三個月約300美元的遣散和業務轉型成本。總務及行政成本包括了2023年9月30日結束的三個月約1333美元的遣散、收購相關和業務轉型成本。.
在不計裁員、併購相關以及業務轉型成本後，截至2024年9月30日為止的3個月份，總務及行政費用較2023年9月30日為止的3個月份增加了1,824美元。此增加主要是因員工相關成本（包括基本薪資和激勵獎金）增加了1,966美元，以及其他營業費用（包括軟體和授權費）增加了1,409美元所致。這些增加部分被低折舊和攤提費用的1,014美元以及第三方開發成本的767美元抵銷。
截至2024年9月30日的六個月期間，總部及行政費用增加了3,809美元，增長4.7％，達到了85,693美元，而2023年9月30日結束的六個月期間為81,884美元。總部及行政費用包括2024年9月30日結束的六個月期間約1,448美元的離職和業務轉型成本。2023年9月30日結束的六個月期間的總部及行政費用包括1,514美元的離職、收購相關和業務轉型成本。
在截至2024年9月30日的六個月內，總行政費用（排除離職、併購相關和業務轉型成本）較截至2023年9月30日的六個月增加3,875美元。這主要是因為員工相關成本增加了1,674美元，折舊和攤銷為1,363美元，其他運營成本，包括軟體和旅行費用約2287美元，專業服務，包括審計、稅務和法律費用為344美元。這些增加部分被約2,001美元的低股票補償抵銷。
利息及其他收入（費用），淨
截至九月三十日止的三個月
截至九月三十日止六個月，
20242023變化百分比20242023變化百分比
利息及其他收入（費用），淨額
有關代價的公平價值變動$200 $372 (46.2)%$200 $372 (46.2)%
利息費用淨額$(9,232)$(7,844)17.7 %(17,482)(15,234)14.8 %
外匯交易損失(976)(2,106)(53.7)%(158)(183)(13.7)%
其他收入（費用），淨額(36)— 100.0 %78 244 68.0 %
利息及其他收入（費用）總額（淨額）$(10,044)$(9,578)4.9 %$(17,362)$(14,801)17.3 %
2024年和2023年9月30日結束的三個月和六個月的比較
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利息費用，淨額
截至2024年9月30日的三個和六個月，淨利息費用分別比截至2023年9月30日三個和六個月增加了1,388美元或17.7%和2,248美元或14.8%。該增加主要是由於利率期貨分別比截至2024年9月30日的三個和六個月增加了112個基本點所致。此外，截至2024年9月30日的三個月平均未償貸款比截至2023年9月30日的三個月增加了5,433美元，從而導致利息費用增加，而截至2024年9月30日的六個月平均未償貸款比截至2023年9月30日的六個月減少了4,267美元，部分抵消了六個月期的利率期貨增加。
所得稅費用（利益）

截至2024年9月30日止三個和六個月，分別為$1,400和$3,150的稅項費用導致有效稅率分別為(5.9)%和(6.7)%。有效稅率與法定稅率之間的差異主要與外國收入支出以及對營運虧損的評價準備相關。

於2023年9月30日結束的三個月和六個月內，分別有713美元和2,252美元的稅收補充，導致有效稅率分別為0.4％和1.3％。有效稅率和法定稅率之間的差異主要與不可抵減的商譽減損費用、某些扣除項目的稅收限制以及州稅收益有關。
流動性和資本資源
流動性
我們的主要流動性來源包括我們的現金及現金等價物、運營資金和通過與美國銀行、N.A.（“美國銀行”）簽訂的《修訂後的信貸協議》（下稱“修訂後的信貸協議”）的借款。截至2024年9月30日，我們擁有約32081美元的無限制現金和約684美元的受限現金。受限現金主要包括由銀行在一個抵押帳戶中保留的現金，作為擔保以支付公司的企業信用卡。截至2024年9月30日，公司在修訂後的信貸協議與美國銀行之間有14000美元的可提取金額，不包括手風琴功能，需符合相應的共同借款條款。修訂後的信貸協議於2026年到期。分別截至2024年9月30日，我們分別出現淨損失（24,986）美元和（50,142）美元，並分別在截至當日的三個月和六個月中使用運營活動現金（8,719）美元和（10,071）美元。
在此報告後的十二個月內，我們主要的現金需求包括人事成本、合同支付義務（包括辦公室租賃、雲端託管成本、資本支出、主機合同下的最低承諾（詳見流動性和資本資源—主機契約下方）支付利息和按照我們的修訂和重訂信貸協議要求的本金支付、所得稅的現金支出以及支持營運資金的現金需求。在更長遠，我們預期將有類似的現金需求。
我們正在探索各種節省成本的機會，主要通過公司最近啟動的轉型努力，我們打算繼續尋找機會通過業務活動產生額外的收入。我們無法保證我們能夠成功實施上述計劃。如果我們無法有效地實施額外的成本削減、產生額外收入或再融資我們的修訂與重申信用協議，或籌集額外資金，我們可能被迫延遲、減少或取消我們所有战略运营努力和產品及服務擴展，我們的業務、財務狀況和營運結果可能受到重大不利影響。
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我們相信，我們現有的現金及現金等價物、營運現金流及在本報告文件提交日起至少12個月內我們Amended and Restated Credit Agreement下未動用的資金餘額將足以滿足我們的營運資本和其他業務需求。然而，我們在偿还债务利息和資金投入、資本開支以及投資業務方面的能力將取決於我們未來的表現，這將取決於在我們信用設施下的融資能力以及我們能否進入資本市場，以及影響我們營運的財務、業務和其他因素，其中許多是我們無法控制的。這些因素包括一般和區域經濟、金融、競爭性、立法、監管等因素，還有健康流行、勞動力短缺、供應鏈中斷、通脹等經濟和宏觀經濟因素，以及包括烏克蘭衝突、與中國有關的政治氣氛以及以色列衝突在內的地緣政治發展。我們無法保證我們將能夠從營運中產生足夠的現金流量，也無法保證未來的借款或資本市場將提供足夠的金額以使我們能夠支付我們的債務或滿足其他流動性需求。
資本資源
我們根據修改和重新簽訂的信貸協議，截至2024年9月30日，我們優越的已抵押負債為411,000美元。修改和重簽信貸協議的到期日為2026年4月29日，未償餘額在2024年9月30日的合併資產負債表中被歸類為長期債務，扣除3,380美元的發債成本。有關修改和重新簽訂信貸協議條款的進一步說明，請參閱本報告第一部分第1條目下的基本報表附註中“借款人轉備貨幣存款”的標題下附註10。
用以保證我們的已抵押債務的擔保品主要包括我們在美國的子公司的幾乎所有資產，在被抵押債權人沒收時，將提供予該債權人使用，還有許多其他救濟措施。因此，如果我們償還已抵押債務的能力出現任何不利變化，可能會導致違約事件、交叉違約以及被沒收或強制出售。根據資產的價值，可能在任何沒收或強制出售中幾乎沒有或沒有資產可供普通股股東使用。
我們的信貸設施還包含最大的合併担保净杠杆比率和最低的合併利息保障比率。如果我們未能滿足這些契約，貸方可能宣佈違約，進而導致債務到期加速。任何此類違約將對我們產生重大不利影響。
公司於2024年8月6日簽署第四次修訂修正後信用協議，重新談判所需的契約。詳見附註10—債務進行進一步討論。截至2024年9月30日，我們全部符合修訂後信用協議下的所有契約。
網站主機協議
我們與服務提供商簽訂主機協議，在某些情況下，這些協議包括最低承諾，要求我們在指定時間內購買最低數量的服務（"最低承諾期間"）。 最低承諾期限通常為一年，主機協議包括多個最低承諾期。 在這些主機協議下，我們在未來六個財政年度中的最低購買承諾總計約為252,866美元。
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現金流摘要（千元）
九月三十日結束的六個月間,
20242023變化率％
綜合現金流量表數據：  
營運活動之淨現金提供（使用）量$(10,071)$28,772 (135.0)%
資本支出(13,408)(14,277)(6.1)%
投資活動中使用的淨現金$(13,408)$(14,277)(6.1)%
借款款項收入38,000 17,000 123.5 %
發行債務成本支付(1,561)— 100.0 %
償還債務義務(13,000)(44,136)(70.5)%
收購合併子公司非控制股權— (3,751)(100.0)%
支付代扣稅款以進行股權獎勵的淨股份結算(160)(1,037)(84.6)%
行使期權93 2,729 (96.6)%
籌資活動提供的淨現金$23,372 $(29,195)(180.1)%
營運活動
我們營業活動產生的現金流主要來自用戶獲得和廣告活動產生的營業收入，抵消了營運成本的現金支出，極大程度上受到來自客戶的收款和支付給我們的運營商和發行人夥伴以及其他供應商的時間和波動的影響。如果我們無法提高營收水平並合理控制成本，我們未來的營業活動現金流將會受到影響。截至2024年9月30日結束的六個月，營業活動提供的現金流為(10,071)美元，而截至2023年9月30日結束的六個月為28,772美元。38,843美元的減少歸因於以下原因：
•$119,739減少淨虧損;
•因營運資產和負債的變動減少了4,631美元，主要是由於運營資本變化，特別是應付賬款和其他流動負債；
• 2024年9月30日結束的六個月中，非現金費用減少153,951美元，主要與2023年9月30日結束的六個月中報告的商譽減值有關。
投資活動
我們的主要投資活動包括收購企業、購買物業和設備，以及資本支出，以支持建立和加強我們的科技製造行業。截至2024年9月30日的六個月，投資活動使用的淨現金減少869美元至13,408美元。我們在截至2024年9月30日和2023年9月30日的六個月內的投資活動中使用的現金主要包括與內部開發軟體相關的資本支出。
融資活動
截至2024年9月30日止六個月，籌資活動提供的淨現金為23,372美元，其中包括：（1）償還債務13,000美元，（2）支付1,561美元的債務發行成本，以及（3）支付160美元的股權獎勵淨股份結算的薪資代扣稅款。這些現金支出被從借款收益38,000美元和股票期權行使93美元中得到補充。
截至2023年9月30日結束的六個月，用於融資活動的淨現金為29,195美元，其中包括償還44,136美元債務，支付1,037美元用於股權獎勵淨股份結算的工資扣繳稅金，部分彌補來自17,000美元借款成果和2,729美元的股票期權行使現金流入。
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關鍵的會計政策和估計
我們對財務狀況和營運成果的管理決議和分析是基於我們未經審計的基本報表。這些基本報表的編製是基於管理層對會計政策的選擇和應用，其中一些需要管理層進行判斷、估計和假設，這些會影響基本報表和附註中報告的金額。有關我們關鍵會計政策和估計的更多信息，請參閱我們截至2024年3月31日的財政年度第10-k表格上第II部分、第7項“管理層討論和分析財務狀況和營運成果- 關鍵會計政策”，以及我們截至2024年9月30日的財政第二季度第10-Q表格上“陳述基礎和重大會計政策摘要的附註2”。
項目3. 有關市場風險的定量及質化資訊揭露
該公司在美國境內和國際上都有業務運作，在業務常規過程中主要面臨市場風險 - 主要是利率風險和外幣兌換風險。
利率波動風險
公司投資活動的主要目標是在最大程度增加收入的同時保證本金安全，而不明顯增加風險。公司的現金及現金等價物包括現金和存款，受利率變動影響。
公司根據其信貸協議所借款項受變量利率期貨影響，因此使公司面臨利率波動，取決於公司利用其信貸協議的程度。如果市場利率顯著增加，公司的營運結果可能會受到不利影響。假設市場利率增加100個基本點，將導致公司信貸協議下每1,000美元未償還債務的年利息支出增加10美元。公司尚未使用任何衍生金融工具來管理其利率風險敞口。
外幣兌換風險
外幣兌換風險是指公司的業務績效和/或財務狀況可能會受到匯率變動的影響。公司有以美元以外的貨幣計價的交易，主要是歐元、土耳其里拉和英鎊，使公司的業務面臨來自匯率波動影響的風險。這些波動可能會影響未來的收入、費用和現金流量。在公司的某些外國業務中，公司主要以美元進行交易，包括淨收入、收入份額和與員工相關的補償成本，從而降低公司面臨外幣兌換風險。此外，由於對某些現金結餘、交易應收款和應付款結餘以及企業內部結餘進行折算而產生的利潤（損失）也會影響凈利潤。隨著公司海外業務的擴展，公司業務中涉及的貨幣的匯率波動還可能進一步影響結果。公司尚未使用任何衍生金融工具來管理其外幣兌換風險敞口。
第四項　內部控制與程序
揭示控制和程序的評估
我們的管理層，在我們的首席執行官和財務長的參與下，評估了本報告期結束時我們的披露控制和程序的有效性。根據交易所法案第13a-15(e)條和第15d-15(e)條的定義，“披露控制和程序”指公司為確保按照SEC的規則和表格中指定的時期內記錄所需的信息、處理、總結和報告的信息而設計的控制和其他程序。披露控制和程序包括但不限於，旨在確保公司在根據交易所法案提交的報告中所需披露的信息被累積並傳達給我們的管理層，包括其首席執行官和首席財務官，以便及時做出有關所需披露的決定。管理層認識到，無論控制和程序設計得有多好和運作得多好，都只能合理保證實現其目標，管理層必然在評估成本效益關係方面運用其判斷。
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可能的控制和程序。根據本報告涵蓋期結束時對我們的披露控制和程序的評估，我們的首席執行官和致富金融(臨時代碼)決定，截至該日期，我們的披露控制和程序在合理保證水平上是有效的。
財務報告內部控制變更
在2024年9月30日結束的三個月內，根據交易所法案第13a-15(d)條或15d-15(d)條所要求的評估，我們的內部財務報告控制未發現任何變化，這些變化對我們的內部財務報告控制有實質影響，或者有合理可能對我們的內部財務報告控制產生實質影響。

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第二部分 - 其他信息
第一項。法律訴訟。
公司可能參與各種來自業務日常運作的索賠、訴訟、評估、調查和法律訴訟。當公司遭遇可能已陷入責任並且損失金額可以合理估計時，公司便會計提責任。公司每季至少檢視這些計提並根據持續談判、和解、裁決、法律顧問建議和其他相關信息，對其進行調整。在獲取新信息並且公司對索賠、訴訟、評估、調查或法律訴訟可能結果的看法發生變化的情況下，公司就會記錄相應決定時段的已計提責任變動。對於某些事項，責任金額可能性不高或金額無法合理估計，因此並未作出計提。
2022年6月6日和2022年7月21日，本公司的股東對本公司及本公司的某些高管在2022年5月關於將重申部分財務結果的Digital Turbine, Inc.的公告提起了集體訴訟。這些指控涉嫌違反某些聯邦證券法。這些訴訟已合併為In re Digital Turbine, Inc.證券訴訟，案件編號為1:22-cv-00550-DAE。2023年7月19日，西區法院裁定支持公司的撤銷訴訟動議。原告於2023年8月23日提交了修訂起訴書，公司於2023年9月22日提交了撤銷修訂起訴書的動議，截至2023年11月13日，有關撤銷動議的簡介已完成。2024年8月22日，法院支持公司的動議以有罪的方式驅逐修訂起訴書。原告有三十天的時間提交上訴通知，但沒有這樣做。此外，幾起衍生訴訟已對本公司及本公司的董事提起，聲稱所有案件都涉及侵犯責任職務的指控，這些指控源於與證券集體訴訟相同的事實。這些案件分別是Olszanski訴Digital Turbine, Inc., et al.案件;案件編號1:22-cv-911在西區德克薩斯州聯邦法院（2022年10月4日）;Witt訴Digital Turbine, Inc.案例;案例1:22-cv-01429-UNA在特拉華州聯邦法院（2023年2月14日）;以及Krumwiede訴Digital Turbine, Inc.;案例編號為2023-0277在特拉華州特拉華商務法院（2023年3月6日）。聯邦衍生案件在對聯邦集體訴訟撤銷動議進行最終、不可上訴的裁決前被暫停。公司及個別被告在2023年5月11日提交了撤銷Delaware Chancery案件的動議。2024年10月24日，Olszanski訴Digital Turbine, Inc., et al.案件原告提交了上訴復制。
案件編號1:22-cv-911提交了撤銷通知。公司和個別被告否認任何不法行為的指控，並計劃積極辯護針對這些投訴所提出的主張。由於這些案件還處於初期階段，管理層目前無法評估可能的結果或潛在責任。
項目1A. 風險因素
除下文所述外，公司不知悉任何重大改變，該等變更涉及其截至年度完成之10-K表格的第I部分，第1A項下「風險因素」所載。 2024年3月31日，該公司於2024年5月28日向證券交易委員會提交的年度報告10-k中。
我們的轉型活動和員工減少可能無法充分減少我們的運營成本或改善我們的運營利潤或現金流，可能導致額外的員工流失並可能引起運營中斷。可能導致額外的員工流失並可能引起運營中斷。

公司正在進行進一步的轉型努力，其中部份包括在整個組織中採取各種措施，以減少目前和未來的營業費用，改善現金流，包括裁員、降低人員成本，以及旨在簡化和精簡業務操作的步驟。作為這些轉型努力的一部分，我們目前正在實施減少人力的措施。此後，為進一步減少營業費用和改善現金流，我們計劃實施額外的重組活動，包括但不限於隨後的裁員。該計劃正在進行中，目標年度現金費用節省將超過25,000美元。公司預計該計劃將在2026財年第一季度前實施。

我們預期在轉型活動和裁員相關的收費和支出，以及其時間預期會受到多種假設的影響，包括各種司法管轄區的當地法律要求，我們可能會因轉型活動和裁員而產生的成本大於目前的預期。轉型活動和裁員可能導致意外後果和成本，例如機構知識和專業知識的損失，員工流失。
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目錄
除了我們預期的減少人員外，員工士氣下降、實施轉型活動和裁員所產生的成本超出預期，以及我們可能無法如我們預期的那樣或那麼快地從轉型活動和裁員中獲得益處的風險，這些可能對我們的營運業績或財務狀況造成重大不利影響。這些重組舉措可能對我們的管理層和員工提出重大要求，可能導致我們的管理層和員工分散對其他業務優先事項的注意力。此外，在我們實施轉型活動和裁員措施時，雖然我們取消了某些職位，但我們減少運營所必需的某些職能依然存在，我們可能無法將離職員工的職責分配給我們的留任員工或外部服務提供商，這可能導致我們運營中斷。我們可能還會發現，員工減少和其他重組努力將使我們難以追求新機會和倡議，需要我們聘請合格的替代人員，這可能導致我們產生額外且出乎預料的成本和開支。此外，盡管我們實施了轉型活動和裁員措施，我們可能需要額外的資本來繼續擴大業務，但我們可能無法以合適的條件或根本無法獲得該資本。我們未能成功完成以上任何活動和目標可能對我們的業務、財務狀況和營運業績造成重大不利影響。

我們的企業文化對我們的成功有所貢獻，如果我們無法保持這種文化，我們可能會失去我們認為對我們成功有貢獻的創新、創造力、熱情和團隊合作，進而損害我們的業務。

我們相信我們成功的關鍵貢獻者是我們的公司文化，我們依賴它來促進創新、創意、客戶中心的焦點、熱情、團隊合作、協作和忠誠。 我們在建立我們的團隊時投入了大量時間和資源，這是在這種企業文化中進行的。任何未能保持我們文化的失敗都可能對我們保留和招募人才以及確保員工有效專注並追求公司目標的能力產生負面影響。當我們繼續發展我們的業務時，我們可能會發現很難保持我們文化的這些重要方面，這可能限制我們創新和有效運營的能力。我們轉型活動的影響和計劃中的員工減少可能使保持我們的公司文化更加困難，並可能對員工士氣產生負面影響。我們相信我們成功的關鍵貢獻者是我們的公司文化，我們依賴它來促進創新、創意、客戶中心的焦點、熱情、團隊合作、協作和忠誠。.

第2項　未注册的股票銷售和款項使用情況
無。
ITEm 3. 優先證券違約情況
暫不適用。
項目4. 坑道安全披露
暫不適用。
項目5. 其他資訊
無。
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目錄
第6項. 展品
展覽編號。描述
101INS XBRL 實例文件。*
101SCH XBRL 模式文件。*
101CAL XBRL 會計標準擴充計算模式連結庫文件。*
101DEF XBRL 會計標準擴充定義連結庫文件。*
101LAB XBRL 會計標準擴充標籤連結庫文件。*
101PRE XBRL 會計標準擴充呈現連結庫文件。*
* 附帶提交。
根據SEC發布第33-8212號公告，這些展示資料為提供而非作為本季度10-Q表格的一部分或作為獨立的披露文件提交，並不會被納入任何證券法登記聲明。
•簽名
根據1934年證券交易法的要求，登記人已經令本報告由簽署人代表其簽署，並授權為此。
  數字渦輪公司
日期：2024年11月6日
 作者： /s/ 威廉·戈登·石材材料三世
  威廉·戈登·石材三世
    首席執行官
    （首席執行官）
  數字渦輪公司
  
日期：2024年11月6日
 作者： /s/ 詹姆斯·巴雷特·加里森
    詹姆斯·巴雷特·加里森
    財務長
    （信安金融主要財務負責人）
    
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