EX-99.1 2 financialstatementsf25q1.htm EX-99.1 文件


sangomab.jpg



桑戈瑪科技公司


截至2024年和2023年9月30日的簡明綜合中期財務報表

截至2024年和2023年9月30日的三個月期間

(以美元計，單位爲千美元，未經審計)









100 Renfrew Drive, Suite 100,
安大略省馬克姆
加拿大 L3R 9R6


Sangoma科技公司

三個月的時間段 2024年和2023年的結束日期是9月30日

目錄

財務狀況簡明綜合中期報表
損失及綜合損失的簡明綜合中期財務報表
股東權益變動的簡明綜合中期財務報表
簡明合併中期現金流量表
基本報表附註









Sangoma科技公司
財務狀況簡明綜合中期報表
截至2024年9月30日和2024年6月30日
（以美元計，金額以千美元爲單位，每股數據除外）
九月三十日6月30日，
單張債券20242024
$ $
資產  
流動資產  
現金及現金等價物416,749 16,231 
交易及其他應收款項 416,299 18,596 
存貨 613,788 14,768 
銷售稅應收款453 485 
應收所得稅1,596 956 
合同資產1,393 1,479 
衍生工具資產15483 727 
其他資產3,577 3,867 
54,338 57,109 
非流動資產  
房屋和設備 77,669 8,394 
租賃資產89,428 10,164 
無形資產9115,930 124,128 
開發成本 107,909 7,810 
2,127 2,334 
商譽 12187,502 187,502 
合同資產2,235 2,418 
衍生工具資產15128 320 
其他非流動資產459 466 
387,725 400,645 
負債  
流動負債 
應付賬款及應計費用418,718 21,450 
準備金13405 405 
應交銷售稅7,874 5,955 
應交所得稅95 115 
營運設施和貸款1522,050 19,875 
合同負債168,248 9,582 
租賃義務權益資產82,500 2,722 
59,890 60,104 
長期負債  
運營設施和貸款1547,050 57,950 
合同負債163,344 3,072 
非流動租賃義務權益資產88,037 8,562 
遞延所得稅負債 8,894 9,895 
其他非流動負債2,286 1,332 
129,501 140,915 
股東權益  
股本382,042 380,986 
資本公積19,725 20,053 
累計其他綜合收益302 626 
累積赤字(143,845)(141,935)
258,224 259,730 
387,725 400,645 

（31,217）
（簽字）Al Guarino董事
(Signed)Allan Brett董事

附註是這些簡明綜合中期財務報表的一部分。
3
Sangoma Technologies Corporation
損失和綜合損失的簡明綜合中期報表
截至2024年和2023年9月30日的三個月期間
(以美元計，未經審計，金額以千美元計，每股數據除外)
截至
9月30日，9月30日，
單張債券20242023
$$
營業收入1960,150 63,028 
銷售成本18,969 19,000 
毛利潤41,181 44,028 
費用  
銷售及營銷費用12,556 16,517 
研發1011,342 9,315 
一般管理9,960 10,808 
無形資產攤銷98,198 8,361 
利息支出（淨額）
4,15
1,378 1,662 
重組和業務整合費用— 156 
稅前虧損(2,253)(2,791)
所得稅費用  
現任 11491 385 
延期支付11(834)(732)
淨損失(1,910)(2,444)
其他綜合收益（損失）
  
將要重新分類到淨利潤（虧損）的項目
  
利率掉期變動的公允價值，稅後
11,15
(324)(93)
綜合損失(2,234)(2,537)
每股虧損
  
基本和稀釋
17(iii)
$(0.06)$(0.07)
  
加權平均股數  
基本和稀釋
17(iii)
33,402,42233,126,673

附註是這些簡明綜合中期財務報表的一部分。
4
桑戈馬科技公司
股東權益變動的簡明合併中期報表
截至2024年和2023年9月30日的三個月期間
(以美元千爲單位，除每股數據外均未經審計)
    
單張債券普通股股數股本資本公積其他綜合收益的累計額1,102.0股東權益合計
$ $ $ $ $
2023年7月1日餘額33,038,367 379,924 18,132 1,335 (133,276)266,115 
淨損失— — — — (2,444)(2,444)
Change in fair value of interest rate swaps, net of tax15— — — (93)— (93)
發行用於行使RSU的普通股
17(i)
145,833 571 (571)— — — 
基於股份的報酬支出
17(ii)
— — 662 — — 662 
2023年9月30日餘額
33,184,200380,495 18,223 1,242 (135,720)264,240 
2024年7月1日餘額
33,340,159 380,986 20,053 626 (141,935)259,730 
淨損失— — — — (1,910)(1,910)
利率掉期公允價值變動，稅後淨額
11,15
— — — (324)— (324)
發行普通股用於行使股票期權
17(i)
197,525 1,056 (1,056)— — — 
基於股份的報酬支出
17(ii)
— — 728 — — 728 
2024年9月30日餘額
33,537,684382,042 19,725 302 (143,845)258,224 
附註是這些簡明綜合中期財務報表的一部分。
5
桑戈馬技術公司
簡明合併中期現金流量表
2024年和2023年截至9月30日的三個月期間
(以美元計，未經審計，單位: 千美元，除每股數據外)
三個月期間結束
九月三十日九月三十日
單張債券20242023
經營活動$ $
淨損失(1,910)(2,444)
調整原因：  
固定資產折舊71,085 1,073 
使用權資產折舊8678 759 
無形資產攤銷98,198 8,361 
Amortization of development costs101,426 972 
所得稅費用11(343)(347)
所繳納所得稅(819)(39)
基於股份的薪酬支出
17(ii)
728 662 
未實現匯率損失(29)(29)
累積費用
8
83 108 
處置固定資產的損失776 82 
營運資本變動  
貿易及其他應收款2,297 1,471 
存貨980 80 
應收銷售稅 32 29 
合同資產269 153 
其他297 817 
應交銷售稅1,919 179 
應付賬款及應計費用(2,732)(3,933)
準備金— 87 
其他非流動負債954 780 
合同負債(1,062)(972)
經營活動產生的現金流量淨額12,127 7,849 
投資活動  
購置固定資產等資產支出7(436)(685)
開發成本10(1,679)(1,915)
投資活動產生的淨現金流量(2,115)(2,600)
籌資活動  
經營設施和貸款的償還15(8,725)(4,425)
歸還使用權資產租賃義務8(769)(841)
籌資活動使用的淨現金流量(9,494)(5,266)
現金及現金等價物增加（減少）518 (17)
現金及現金等價物期初餘額
16,231 11,156 
10,468,645
16,749 11,139 

附註是這些簡明綜合中期財務報表的一部分。
6
Sangoma Technologies Corporation
基本報表附註
截至2024年和2023年9月30日的三個月期間
(以美元的千爲單位，除每股數據外未經審計)
1. 一般信息

成立於1984年，Sangoma Technologies Corporation（「Sangoma」或「公司」）在多倫多證券交易所（TSX: STC）和納斯達克（NASDAQ: SANG）上市。公司成立於加拿大，法定名稱爲Sangoma Technologies Corporation，其2025財年的主要運營子公司爲Sangoma Technologies Inc.、Sangoma US Inc.、Digium Inc.、NetFortris Corporation、Star2Star Communications LLC、VoIP Supply LLC和VoIP Innovations LLC。

Sangoma是領先的通信-半導體硬件和軟件元件的供應商，可實現或增強互聯網協議通信系統，適用於電信和數據通信應用。企業、中小型企業（SMB）和全球電信運營商都依賴Sangoma的技術作爲其關鍵基礎設施的一部分。其產品線包括用於媒體和信號處理的數據和電信板卡，以及網關設備和軟件。

公司註冊地位於加拿大安大略省。公司註冊辦公地址位於安大略省馬克姆市Renfrew Dr.街100號，100室，郵編L3R 9R6，以及該公司在多個管轄區運營。

2. 重要的會計政策

合規聲明和報表基礎

這些截至2024年9月30日和2023年三個月期間的中期財務報表已根據國際會計準則第34號《中期財務報告》，由國際會計準則委員會（「IASB」）發佈的標準編制。

這些中期財務報表不包括國際財務報告準則（「IFRS會計準則」）要求的所有披露，因此應與公司根據I​​FRS會計準則編制的截至2024年6月30日的年度合併財務報表（「年度財務報表」）一起閱讀。

董事會於2024年11月6日授權發行這些簡明合併中期財務報表。

3. 重要的會計判斷、估計和不確定性

這些未經審計的簡明合併中期財務報表，按照與截至2024年6月30日的已審計合併財務報表相同的展示基礎、會計政策和計算方法編制。在申請會計政策時，使用與截至2024年6月30日的已審計合併財務報表相同的關鍵估計和判斷進行編制。

編制中期財務報表需要管理層做出影響會計政策應用和報告資產、負債、收入和費用的判斷、估計和假設，與公司年度財務報表描述的內容以及這些中期財務報表中描述的內容一致。估計和假設的基礎進行持續審查。估計基於歷史經驗和其他認爲在情況下合理的假設。在某些情況下，實際金額或數值可能與假設和估計有所不同。獲得更好信息時，發生變化，對利潤或損失產生相應影響。




7
Sangoma Technologies Corporation
基本報表附註
2024年9月30日和2023年結束的三個月期間
（以美元計，未經審計，單位爲千美元，每股數據除外）
4. 金融工具

現金、交易和其他應收款、其他流動資產、應付賬款及應計負債的公允價值大致等於其賬面價值，因爲這些金融工具具有相對短期的性質。經營設施和貸款的公允價值大致等於其賬面價值，因爲其利息是可變的貸款或固定利率貸款，代表市場利率。

衍生資產和負債按公允價值記錄。

現金及現金等價物包括：

九月三十日6月30日，
20242024
$ $
銀行及現金16,749 16,231 

現金包括與金融機構的活期存款，現金等價物包括持有原始期限不超過三個月的短期、高流動性投資。截至2024年9月30日和2024年6月30日，公司沒有活期存款和現金等價物。

利息費用（淨額）包括非公允價值計入損益的金融資產或金融負債的總利息收入和利息支出，總結如下：

九月三十日九月三十日
單張債券20242023
$$
利息支出151,295 1,554 
增值費用
8
83 108 
利息費用（淨額）1,378 1,662 

公司審查所面臨的各種金融工具風險，並評估這些風險的影響和可能性。這些風險可能包括信用風險、流動性風險、外匯風險、利率風險和市場風險。

信用風險

信用風險是指如果客戶或金融工具的交易對手無法履行其義務，公司可能承受的財務損失風險。 在可能的情況下，公司使用加拿大出口開發局（EDC）的保險政策來管理其應收賬款的交易，並降低任何風險暴露。

九月三十日6月30日，
20242024
$ $
交易應收款13,728 16,025 
與營運資金調整相關的應收款項2,571 2,571 
貿易及其他應收款16,299 18,596 

8
Sangoma Technologies Corporation
基本報表附註
2024年和2023年截至9月30日的三個月期間
(未經審計，以千美元計，除每股數據外)
在截至2024年9月30日的三個月期間，公司從在NetFortris收購中承擔的部分擔保資產相關的營運資金支出的託管帳戶中收到$nil（2023年9月30日 - $1,164）現金。截至2024年9月30日，餘額爲$2,571（2024年6月30日 - $2,571）。

公司對其應收賬款的最大信用風險如下所示，其中部分超過90天的應收款項未由EDC提供保障：
九月三十日6月30日，
20242024
$ $
應收賬款逾期情況：  
0-30天11,033 12,229 
31-90天1,914 2,995 
超過90天2,006 2,170 
14,953 17,394 
預計信用損失準備(1,225)(1,369)
淨貿易應收款項13,728 16,025 

預計信用損失準備金變動可以如下解釋：

九月三十日6月30日，
20242024
$ $
預計信用損失準備金：  
預計信用損失準備金期初餘額(1,369)(1,566)
期間預期信貸損失淨變動
144197
預計信用損失準備金期末餘額(1,225)(1,369)

公司採用IFRS 9規定的簡化方法提供預期信貸損失，允許對所有交易應收賬款和合同資產使用終身預期損失準備。預期
信貸損失準備金基於公司的歷史收款和損失經驗，並納入必要的前瞻因素。

公司幾乎所有的現金及現金等價物均存放在加拿大和美國主要金融機構，因此信用風險被視爲微不足道。管理層積極監控公司在財務工具下對信用風險的敞口，包括與貿易應收款項相關的內容。

流動性風險

流動性風險是指公司將無法滿足與財務負債相關的義務的風險。公司已經建立了一套規劃和預算流程，通過這一流程，公司預期和確定了支持其正常運營需求所需的所有基金類型。公司通過其資本管理流程協調和對齊這一規劃和預算流程與其融資活動。



9
Sangoma Technologies Corporation
基本報表附註
截至2024年9月30日和2023年結束的三個月期間
(金額以美元千元爲單位，除每股數據外)
企業持有足夠的現金及現金等價物和營運資本，通過嚴格的現金流管理維持，以確保保持足夠的流動性。以下是截至2024年9月30日公司的重大財務負債的未貼現合同到期金額:

在12個月內13-24個月25-36個月大於36個月總計
$ $ $ $ $
應付賬款及應計費用18,718 — — — 18,718 
應交銷售稅7,874 — — — 7,874 
營運設施和貸款22,050 20,600 16,225 10,225 69,100 
使用權資產的租賃義務2,775 1,902 1,537 5,391 11,605 
其他非流動負債— — — 2,286 2,286 
51,417 22,502 17,762 17,902 109,583 

外匯風險

公司部分交易以外幣（加拿大元（CAD），歐元（EUR），英鎊（GBP），印度盧比（INR），菲律賓披索（PHP），澳大利亞元（AUD）和哥倫比亞披索（COP）進行，因此，公司通過持有的外幣現金、應收賬款、合同資產、應付賬款和應計負債，在報告期末面臨外幣風險。截至2024年9月30日，加元（CAD），歐元（EUR），英鎊（GBP），盧比（INR），披索（PHP），澳元（AUD）和哥倫比亞披索（COP）兌美元匯率貶值或升值10%，將分別導致綜合損失總額大約增加260美元（2024年6月30日爲46美元）或減少。

現金及現金等價物和投資是通過持有不同到期日的固定利率工具進行投資。因此，由於持有不同到期日的投資及與客戶的某些收入合同中的重要資金組件，該公司面臨利率風險。投資組合的公允價值以及從投資組合中獲得的投資收入將隨着市場利率的變化而波動。該公司還在與客戶的某些收入合同中有重要的融資組件，因此會由於按照固定利率貼現未來的客戶支付而面臨利率風險。該公司還發行了具有固定利率的票據，如備註5所述。因此，該公司由於票據而面臨利率風險。該公司目前不使用利率衍生工具。

公司對利率波動的敞口是通過其信貸設施（注15）進行的，該設施按浮動利率計息。截至2024年9月30日，利率每年變動1%將導致財務成本約爲553美元（2023年9月30日爲753美元）。該公司還針對其貸款設施（注15）進行了利率互換安排，以管理基於SOFR利率的利率波動風險。如注15中詳細描述，利率互換的公允價值分別爲2024年9月30日的流動資產483美元和非流動資產128美元（2024年6月30日爲流動資產727美元和非流動資產320美元）。



5. 資本管理

公司在資本管理方面的目標是保護公司資產，確保足夠的流動性以維持未來業務發展的可行性，通過推進其重要的研發工作來保守管理財務風險，並最大化投資者、債權人和市場的信心。公司認爲其資本結構包括股東權益和營運設施與貸款。通過嚴格的現金流政策，圍繞支出、外匯兌換和投資決策優化營運資本。在本時期，公司在資本管理方面的做法未發生變化，除了注15中討論的財務契約外，公司沒有受到外部方面強加的任何其他資本要求。








10
Sangoma Technologies Corporation
基本報表附註
截至2024年9月30日和2023年的三個月期間
（以千美元爲單位，除每股數據外均未經審計）
6. 存貨

在財務狀況簡要綜合中間報表中確認的存貨包括：
    
九月三十日6月30日，
20242024
$ $
成品9,603 10,740 
元件和部件5,695 5,537 
15,298 16,277 
過時損失費用(1,510)(1,509)
淨庫存帶賬價值13,788 14,768 

11
山谷科技公司
基本報表附註
截至2024年和2023年9月30日的三個月期間
(以美元計，除每股數據外，單位：千美元，未經審計)
7. 資產和設備
辦公傢俱庫房
和計算機軟件 和生產交易展租賃資產
設備設備設備改進總計
成本$ $ $ $ $ $
2023年7月1日的餘額
5,366 458 12,867 47 450 19,188 
增加660 42 3,368 — 60 4,130 
處置(52)— (579)— — (631)
2024年6月30日餘額
5,974 500 15,656 47 510 22,687 
增加166 — 270 — — 436 
處置— — (220)— — (220)
2024年9月30日的餘額
6,140 500 15,706 47 510 22,903 
累計折舊      
2023年7月1日的餘額
3,364 434 5,906 47 285 10,036 
折舊費用815 22 3,539 — 119 4,495 
處置— — (238)— — (238)
2024年6月30日餘額
4,179 456 9,207 47 404 14,293 
折舊費用182 7 885 — 11 1,085 
處置— — (144)— — (144)
2024年9月30日的餘額
4,361 463 9,948 47 415 15,234 
截至目前的淨資產淨值爲:      
2024年6月30日餘額
1,795 44 6,449 — 106 8,394 
2024年9月30日的餘額
1,779 37 5,758 — 95 7,669 

截至2024年9月30日的三個月期間，$211的折舊費用（2023年9月30日 - $245）記錄在損益和綜合損益簡明綜合暫列報表的一般和管理費用中。在截至2024年9月30日的三個月期間，成本銷售中包括了總額爲$874的折舊費用（2023年9月30日 - $828）。

12
Sangoma Technologies Corporation
基本報表附註
截至2024年9月30日和2023年的三個月期間
(未經審計，單位爲美元，以千計，除每股數據外)
8. 租賃: 使用權資產和租賃義務
    
公司的租賃義務和使用權資產如下:
使用權資產
$
租賃的現值 
2023年7月1日的餘額
22,182 
增加814 
終止(3,239)
2024年6月30日餘額
19,757 
增加— 
終止(509)
2024年9月30日的餘額
19,248 
累計折舊和償付 
2023年7月1日的餘額
9,030 
折舊費用2,870 
終止(2,307)
2024年6月30日餘額
9,593 
折舊費用678 
終止(451)
2024年9月30日的餘額
9,820 
截至指定日期的賬面價值爲: 
2024年6月30日10,164 
2024年9月30日9,428 

租賃義務
$
租約的現值 
截至2023年7月1日的餘額
14,331 
增加814 
償還(3,163)
增值費用394 
終止(1,086)
匯率變動的影響(6)
2024年6月30日餘額
11,284 
增加— 
償還(769)
增值費用83 
終止(68)
匯率波動對匯率的影響7 
2024年9月30日的餘額
10,537 
租賃義務 - 當期2,500 
租賃義務 - 非當期8,037 
10,537 
13
Sangoma Technologies Corporation
基本報表附註
截至2024年9月30日和2023年三個月的期間
(未經審計，金額以千美元計，每股數據除外)
9. 無形資產
其他
Purchased客戶已購買
科技被套期保值關係Naked。無形資產總計
$ $ $ $ $
成本
2023年7月1日的餘額
110,123 126,456 6,787 2,748 246,114 
2024年6月30日餘額
110,123 126,456 6,787 2,748 246,114 
2024年9月30日的餘額
110,123 126,456 6,787 2,748 246,114 
累計攤銷     
2023年7月1日的餘額
41,576 40,821 3,586 2,694 88,677 
攤銷費用17,683 14,948 624 54 33,309 
2024年6月30日餘額
59,259 55,769 4,210 2,748 121,986 
攤銷費用4,346 3,698 154 — 8,198 
2024年9月30日的餘額
63,605 59,467 4,364 2,748 130,184 
截至: 淨賬面價值     
2024年6月30日餘額
50,864 70,687 2,577 — 124,128 
2024年9月30日的餘額
46,518 66,989 2,423 — 115,930 

截至2024年9月30日的三個月期間，無形資產攤銷費用爲$8,198（2023年9月30日爲$8,361）。

14
Sangoma Technologies Corporation
基本報表附註
截至2024年9月30日和2023年的三個月期間
（以美元千爲單位，除每股數據外均未經審計）
10. 開發成本
成本 $
2023年7月1日的餘額
12,051 
增加6,782 
成本已全額攤銷(309)
投資稅收抵免(822)
2024年6月30日餘額
17,702 
增加1,679 
投資稅收抵免(154)
2024年9月30日的餘額
19,227 
累計攤銷 
2023年7月1日的餘額
(5,482)
攤銷(4,480)
成本已全額攤銷70 
2024年6月30日餘額
(9,892)
攤銷(1,426)
2024年9月30日的餘額
(11,318)


九月三十日6月30日，
20242024
$ $
淨資本化開發成本7,9097,810

攤銷費用已包括在損益表和綜合損益表中的研發費用中。截至2024年9月30日的三個月期間，攤銷額爲$1,426（2023年9月30日爲$972）。除上述攤銷以外，公司還在截至2024年9月30日的三個月期間將$9,916的工程支出確認爲費用（2023年9月30日爲$8,343）。

15
桑貢瑪科技有限公司
基本報表附註
截至2024年9月30日和2023年三個月期間
（以千美元爲單位，除每股數據外未經審計）
11.    所得稅

公司所得稅費用的計算如下：

截至三個月的期間
九月三十日
20242023
法定所得稅率25.78%26.15%
$$
稅前虧損(2,253)(2,791)
預期所得稅收回(581)(715)
外國稅率差異— 8 
股份-based薪酬 187 170 
其他不可抵扣費用(24)(30)
估計變動1 194 
科學研究與試驗發展（SR&ED）20 26 
未確認的稅收優惠變化54 — 
所得稅收回(343)(347)
公司所得稅費用分配如下：$$
按年度計提的稅費491 385 
遞延所得稅收入(834)(732)
所得稅收回(343)(347)

12. 讚譽

商譽的帶有金額和變動情況如下：
$
2023年7月1日的餘額
187,502 
2024年6月30日餘額
187,502 
2024年9月30日的餘額
187,502 

截至2024年9月30日三個月的期間，商譽沒有增加。

16
Sangoma Technologies公司
基本報表附註
截至2024年和2023年9月30日三個月的期間
(未經審計，單位爲美元千元，除每股數據外)
13. 準備金

$
2023年7月1日的餘額
237 
已確認額外準備金168 
2024年6月30日餘額
405 
2024年9月30日的餘額
405 

這些條款代表公司對在當前財務期內銷售的產品價值的最佳估計，這些產品在未來可能會退回。

14.    應付費用

在截至2024年9月30日的三個月期間，公司支付了$ 零（2023年9月30日$ 零）。截至2024年9月30日，公司應付費用無未結餘額（2023年9月30日$ 1,894）。

The 截至2024年6月30日應付考慮的公允價值如下： 截至2024年9月30日，情況摘要如下：

$
2023年7月1日的期初餘額
1,894
付款(2,096)
期間的重新計量202
2024年6月30日期末餘額
—
2024年9月30日期末餘額
—

15. 運營設施和貸款以及衍生資產和負債

(a) 運營設施和貸款

(i)2019年10月18日，公司與兩家銀行簽訂了一項貸款協議，並提取了34,800美元。該貸款將通過每季度1,450美元的等額分期付款償還，並將於2025年9月30日完全償還。另外，根據協議的要求，公司通過與兩家銀行簽訂了5年期利率掉期合約將原貸款金額的一半鎖定爲8,700美元。截至2024年9月30日，該項固定期限貸款設施的未償餘額爲5,800美元（2024年6月30日爲7,250美元）。截至2024年9月30日，固定期限貸款設施餘額爲5,800美元（2024年6月30日爲5,800美元）分類爲流動負債，未償餘額爲零（2024年6月30日爲1,450美元）列在簡明一覽財務狀況中。

(ii)2021年3月31日，公司修訂了與債權人的貸款設施，並借款第二筆52,500美元，用於資助對StarBlue Inc的收購的一部分。

第二筆貸款按固定金額分期償還，每季度支付2,188美元，並於2027年2月28日到期。截至2024年9月30日，此貸款設施的未償餘額爲21,875美元（2024年6月30日 - 24,063美元）。截至2024年9月30日，8,750美元（2024年6月30日 - 8,750美元）列爲流動資產，13,125美元（2024年6月30日 - 15,313美元）列爲長期資產在資產負債表中。

17
Sangoma科技公司
基本報表附註
截至2024年9月30日和2023年止三個月的數據
（未經審計，金額以美元千元計，每股數據除外）
(iii)2022年3月28日，公司修訂了與債權人的貸款設施，並借款第三筆45,000美元，用於資助對NetFortris Corporation的收購的一部分。貸款按固定金額分期償還，每季度支付1,875美元，將在2027年3月28日到期。2024年9月30日，該貸款設施的未償餘額爲37,125美元（2024年6月30日 - 37,912美元）。截至2024年9月30日，7,500美元（2024年6月30日 - 5,325美元）列爲流動資產，29,625美元（2024年6月30日 - 32,587美元）列爲長期資產在資產負債表中。 .

(iv)2023年4月6日，公司將循環信貸設施額度從6,000美元增加到20,000美元，將swingline信貸設施額度從1,500美元增加到5,000美元。截至2024年9月30日，循環信貸設施尚有4,300美元未償（2024年6月30日 - 8,600美元），列爲資產負債表中的長期資產。

截至2024年9月30日三個月期間，公司支付利息成本以維護其借款設施，包括貸款和營運設施，金額爲1,295美元（2023年9月30日 - 1,560美元）。截至2024年9月30日三個月期間，公司未借入任何貸款（2023年9月30日 - 未借入任何貸款），償還了4,425美元的貸款（2023年9月30日 - 4,425美元）。公司償還了4,300美元的循環信貸設施（2023年9月30日 - 未償還）。

根據與貸款人簽訂的信貸協議，截至2024年9月30日和2024年6月30日，公司已全部符合與信貸協議相關的所有契約，主要是關於總資助債務與息稅攤銷前利潤（EBITDA）以及債務償還覆蓋比率。

(b) 衍生資產和負債

公司使用衍生金融工具來對沖其利率風險。所有衍生金融工具均按照公允價值在簡明合併財務狀況表中確認爲資產或負債。在與意圖應用套期會計的對沖安排下，公司正式記錄對沖關係，並將該工具指定爲公允價值對沖、現金流對沖或淨投資對沖以供財務報告目的。當公司確定衍生金融工具符合現金流對沖條件並且實施有效時，工具的公允價值變動將記錄在簡明合併財務狀況表中的累計其他綜合損失中，稅後淨額，當對沖項目影響利潤時將重新分類到收益中。

與兩家銀行之間的利率互換安排於2020年1月31日生效，到期日爲2024年12月31日。互換協議的名義金額在簽訂時爲17,400美元，並隨貸款設施的期限同步減少。2022年3月31日生效，Sangoma 美國公司進行了價值爲43,750美元的固定利率互換交易，並在五年期結束於2027年2月28日。截至2024年9月30日，利率互換的名義金額爲27,845美元（2024年6月30日 - 27,845美元）。利率互換的加權平均固定利率爲1.80%（2024年6月30日 - 1.80%），已被指定爲有效的現金流對沖，並因此符合套期會計。

As at September 30, 2024, the fair value of the interest rate swap assets were valued at current of $483 (June 30, 2024 - $727) and non-current $128 (June 30, 2024 – $320). The current and non-current derivative assets were recorded in the condensed consolidated interim statements of financial position.

18
Sangoma Technologies Corporation
基本報表附註
For the three month periods ended September 30, 2024 and 2023
(Unaudited in thousands of US dollars, except per share data)
For the three month period ended September 30, 2024, the change in fair value of the interest rate swaps, net of tax, was a loss of $324 (September 30, 2023 – a loss of $93) recorded in other comprehensive loss in the condensed consolidated interim statements of loss and comprehensive loss. The fair value of interest rate swap is determined based on the market conditions and the terms of the interest rate swap agreement using the discounted cash flow methodology. Any differences between the hedged SOFR rate and the fixed rate are recorded as interest expense on the same period that the related interest is recorded for the loan facility based on the SOFR rate.


16.    Contract liabilities

合同負債，包括遞延收入，代表對客戶的未來履約義務，涉及預付的服務或客戶激活費用，並在預期的客戶關係期內確認。

2024年9月30日和2024年6月30日的合同負債如下:
$
2023年7月1日的期初餘額
14,551
來源於收入的已遞延收入確認的營業收入
38,500
遞延營業收入在期間內確認爲營業收入
(40,397)
2024年6月30日期末餘額
12,654
期間內推遲的收入
10,138
在期間內確認爲營業收入的遞延收入
(11,200)
截至2024年9月30日的期末餘額
11,592
合同負債 - 流動負債8,248
合同負債 - 非流動3,344
11,592
19
Sangoma Technologies Corporation
基本報表附註
截至2024年和2023年9月30日的三個月期間
（以美元千爲單位，除每股數據外均未經審計）
17. 股東權益

(i)股本

公司的授權股本由數量不限的無面值普通股組成。截至2024年和2023年9月30日，公司已發行和流通的普通股如下：

三個月期間結束
2024年9月30日2023年9月30日
# #
已發行和流通股份：  
期初未解決
33,340,15933,038,367
股份單位在行使股票期權時發行197,525145,833
期末未解決
33,537,68433,184,200

2024年9月30日結束的三個月期間，總共nil（2023年9月30日—nil）期權行權，現金金額爲$nil（2023年9月30日—$nil），公司從出售資本溢價至股本記錄了一筆$nil（2023年9月30日—$nil）的費用。

2024年9月30日結束的三個月期間，共有197,525股（2023年9月30日—145,833股）根據限制性股票單位行權發行，並且公司從出售資本溢價至股本記錄了$1,056（2023年9月30日—$571）的費用。

(ii) 分享基於支付

2022年12月13日，公司股東批准了全權股權激勵計劃（「計劃」），該計劃取代了之前的股票期權計劃（「舊計劃」）。 舊計劃將不再進行進一步的授予。

根據計劃，公司可能授予參與者期權、績效股票單位（PSU）、限制性股票單位（RSU）和遞延股票單位（DSU）。PSU、RSU和DSU可兌換爲一份普通股，或者以現金金額等於一份普通股的公平市場價值的方式兌換（由公司決定，並在參與者的股權獎勵協議中規定）。所有PSU、RSU和DSU均作爲以股權結算的獎勵進行覈算。

DSU一般立即歸屬並且使董事不再擔任公司董事會成員後可以兌換。RSU在授予日期後的三年期間歸屬。費用是根據授予日期時獎勵的公允價值來衡量的。

PSU在三年期結束時完全歸屬。對於在2024財年之前授予的PSU和在當前財年2025中，最終金額基於50%的達到基於市場的績效目標和50%的非市場績效目標，歸屬的PSU轉換比例爲從0%到150%。與PSU相關的費用是通過蒙特卡洛模擬基於授予日期的獎勵公允價值來衡量，用於市場績效目標，並基於TSX在前五個交易日內的成交量加權平均股價來衡量，用於非市場績效目標。對於在2024財年期間授予的PSU，最終金額基於100%的基於市場的績效目標。

截至2024年9月30日的三個月期間，公司確認了價值爲728美元的股份報酬費用（2023年9月30日-662美元）。

20
Sangoma Technologies Corporation
基本報表附註
截至2024年9月30日和2023年的三個月期間
(未經審計，以美元計算，金額以千計，每股數據除外)

股票期權

根據計劃（以及之前的傳統計劃），公司定期授予員工購買普通股的期權，價格不低於授予日前一日的普通股市價或者TSX在授予日前5個交易日的每股成交加權平均價。每次期權授予的公平價值是在授予日使用Black-Scholes期權定價模型估算的。預期波動率是通過公司每日股價在與期權預期壽命相適應的期間內波動的金額確定的。在截至2024年9月30日和2023年9月30日的三個月期間內，公司沒有授予任何期權。

以下表格顯示了股票期權計劃的變動情況:
數量已授予和預期於2021年1月2日授予股份
期權平均價格
# $
2023年7月1日餘額
723,05113.58
被取消(22,939)(12.57)
2023年9月30日餘額
700,11213.61
2024年7月1日餘額
462,34615.21
到期的(13,970)24.15
2024年9月30日餘額
448,37616.44


以下表格總結了每個時期末未行使和可行使的股票期權信息：

9月30日，9月30日，
20242023
數量已授予和預期於2021年1月2日授予股份數量已授予和預期於2021年1月2日授予股份
數量股票期權價格數量股票期權價格
股票期權傑出的剩餘期限股票期權未行使的剩餘期限
行權價格未行使的可行使 合同期未行使的可行使合同壽命
$5.01 - $7.00
— — 0.0061,766 59,606 0.24
$7.01 - $9.00
116,000 58,117 2.75209,500 65,507 3.75
$9.01 - $12.00
76,308 65,615 0.68104,698 71,389 1.68
$12.01 - $15.00
45,000 25,325 2.5048,125 20,005 3.50
$15.01 - $18.00
120,085 90,273 1.75150,045 88,023 2.75
$18.01 - $20.00
22,856 15,740 1.7522,856 11,444 2.75
$20.01 - $27.00
68,127 59,794 1.36103,122 64,598 2.36
448,376 314,864 1.84700,112 380,572 2.66


股份單位

以下表格總結了2024年9月30日結束的三個月內授予、行使和取消的DSUs、RSUs和PSUs的信息。

21
Sangoma Technologies Corporation
基本報表附註
截至2024年9月30日和2023年三個月的數據
(未經審計，以美元計算，數值以千計，每股數據除外)
DSU計算機電源供應器。每個 RSU 表示有權獲得一股公司普通股或者相同價值的股票，公司有自主選擇權。在董事會職務退休當天，RSU 將產生效力，只要任職時間至少爲兩年。該公司根據其限制性股票計劃授予了 RSU。總計
2023年7月1日尚未兌現的獎勵
66,391 130,000 130,000 326,391 
在此期間授予的獎勵
— — 102,500 102,500 
在此期間行使的獎勵
— — (145,833)(145,833)
在此期間被取消的獎勵
— (17,500)(11,667)(29,167)
2023年9月30日未實行的獎勵
66,391 112,500 75,000 253,891 
2024年7月1日未實行的獎勵
172,086 499,800 607,157 1,279,043 
在此期間授予的獎勵
— 271,000 271,000 542,000 
在此期間行使的獎勵
— — (197,525)(197,525)
2024年9月30日未實行的獎勵
172,086 770,800 680,632 1,623,518 

截至2024年9月30日爲止的三個月期間內，未授予任何DSU（2023年9月30日 - 無）。在截至2024年9月30日的三個月期間內，每個發行的DSU的公允價值爲每股$nil（2023年9月30日 - $nil）。

截至2024年9月30日的三個月期間，授予了271,000股限制性股票單位（2023年9月30日 - 無）。截至2024年9月30日的三個月期間發行的每股限制性股票單位與基於市場表現目標的平均公允價值爲6.68美元（2023年9月30日 - 無），使用蒙特卡羅模擬。

蒙特卡羅模擬中使用的關鍵假設是：

三個月期間結束
九月三十日九月三十日
20242023
股價
$6.68
$—
預期波動率64.00%—%
到期時間
2.76年
0
無風險利率3.42%—%


在截至2024年9月30日的三個月內，授予了271,000個 RSUs（2023年9月30日-102,500）。在截至2024年9月30日的三個月內，每個發行的 RSU的平均公允價值爲每股5.65美元（2023年9月30日-3.98美元）。

在截至2024年9月30日的三個月內，有197,525個 RSUs 行使並通過發行普通股結算（2023年9月30日-145,833）。



(iii)每股虧損

基本和稀釋每股虧損均已使用公司股東所承擔的淨虧損作爲分子進行計算。

22
桑戈瑪技術公司
基本報表附註
截至2024年9月30日和2023年的三個月期間
（以美元千爲單位，除每股數據外未經審計）
截至三個月期間
九月三十日九月三十日
20242023
股份數量：  
加權平均股本數33,402,42233,126,673
基本每股收益和稀釋每股收益所使用的加權平均股數33,402,42233,126,673
淨損失$(1,910)$(2,444)
每股虧損  
每股基本和攤薄虧損$(0.06)$(0.07)

根據以下所列的DSUs、PSUs、RSUs和期權，可能稀釋的股份已從稀釋股份數的計算中排除，因爲其影響將會抵消。

三個月期結束
九月三十日九月三十日
20242023
DSU172,086 66,391 
計算機電源供應器。770,800 112,500 
每個 RSU 表示有權獲得一股公司普通股或者相同價值的股票，公司有自主選擇權。在董事會職務退休當天，RSU 將產生效力，只要任職時間至少爲兩年。該公司根據其限制性股票計劃授予了 RSU。680,632 75,000 
股票期權448,376 700,112 
2,071,894954,003


18. 關聯方

公司的關聯方包括核心管理人員和董事。除非另有說明，這些交易未附帶特殊條款和條件，也沒有提供或接受任何擔保。未償付餘額通常以現金方式結算，並涉及袍金用。

公司在截至2024年9月30日和2023年的三個月期間未發生任何關聯方交易，並與關聯方沒有未償餘額。

19. 分部披露

公司在開發、製造、分銷和支持基於軟件的通信應用的語音和數據連接元件業務中作爲一個運營部門運營。公司大部分資產位於加拿大和美國。公司銷售業務涉及兩個主要地理中心：美國和其他地區。公司確定自己有一個報告部門，因爲公司決策者以綜合方式查看信息。

類似產品和服務的收入可以彙總爲截至2024年和2023年9月30日的三個月期間如下：

23
桑格馬科技公司
基本報表附註
截至2024年和2023年9月30日的三個月期間
（以美元千位計，每股數據除外）
截至的三個月期間
九月三十日九月三十日
20242023
$ $
產品10,457 11,872 
服務49,693 51,156 
總收入60,150 63,028 


截至2024年9月30日和2023年結束的每個地理位置的銷售額如下:

結束的三個月期間
九月三十日九月三十日
20242023
$ $
美國56,753 58,693 
其他3,397 4,335 
總收入60,150 63,028 


2024年9月30日和2024年6月30日各地區的非流動資產（以美元計）如下：
九月三十日6月30日，
20242024
$ $
美國328,265 338,079 
其他5,122 5,457 
總非流動資產333,387 343,536 

主要包括在其他板塊中的非流動資產主要是在加拿大持有的資產。

20. 批准合併財務報表

董事會於2024年11月6日授權發行簡明的合併中期財務報表。
24