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美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
表格 10-Q
（標記一）
☒根據1934年證券交易法第13或15(d)節的季度報告
截至季度結束日期的財務報告2024年9月30日
或者
☐根據1934年證券交易法第13或15(d)節的轉型報告書
在過渡期間從_________到_________
委託文件編號：001-398660-20853
ANSYS, Inc.
(根據其章程規定的註冊人準確名稱)
特拉華州
04-3219960
（設立或組織的其他管轄區域）
（納稅人識別號碼）
2600安斯科技大道,
坎農斯堡,
賓夕法尼亞州
15317
(主要領導機構的地址)
(郵政編碼)
844-462-6797
（註冊人的電話號碼，包括區號）
N/A
（前名稱、地址及財政年度，如果自上次報告以來有更改）
在法案第12(b)條的規定下注冊的證券：
每一類的名稱交易標誌在其上註冊的交易所的名稱
普通股，每股價值0.01美元ANSS納斯達克股票交易所
(納斯達克全球精選市場)
請在複選標誌處註明公司（1）是否已在前12個月內（或對於公司在該期內必須提交此類報告的期限縮短的情況，該期限內）提交了根據1934年證券交易法第13或15(d)條規定必須提交的所有報告以及（2）公司在過去的90天內是否一直受到此類提交要求的影響。
Yes   ☒ 否☐
在檢查標記中表明註冊人是否已經在過去的12個月內（或者爲註冊人需要提交這些文件的較短期間）根據S-T法規405規定，遞交了每個互動數據文件。
Yes  ☒ 沒有☐
根據交易所法案120億.2規定，「大型加速文件提交者」，「加速文件提交者」，「小型報告公司」，「新興成長公司」，請在此表格上選擇符號。有關這些術語的定義，請參閱交易所法案120億.2規定。
大型加速報告人☒加速文件申報人☐
未加速的報告人☐更小的報告公司☐
新興成長公司☐
如果是新興成長型企業，請勾選複選標記，表明註冊者已選擇不使用延長過渡期來符合根據證券交易法第13(a)條規定提供的任何新財務會計準則。
☐
請在複選標誌處註明公司是否爲殼公司（根據交易所法令第12b-2條的定義）。
是的☐沒有☒
截至2024年11月1日，申請人普通股每股面值$0.01的股份數量爲s 87,449,954股份。


ANSYS公司及其子公司
指數
  
頁碼
三項相關收入彙總報表 – 三項及 有九起類似訴訟針對JAVELIN的要約收購和合並被提起，稱違反信託責任，尋求公正補償，包括但不限於，禁止交易的達成、撤銷、解除已經交易的事項，以及發送費用、補貼成本，包括合理的律師費和費用。唯一的佛羅里達州訴訟從未向被告送達，該案件於2017年1月20日自願撤回並關閉。2016年4月25日，馬里蘭法院頒佈了一項命令，將馬里蘭案件合併成一起訴訟，標題爲JAVELIN Mortgage Investment Corp.股東訴訟（案號24-C-16-001542），並指定一個馬里蘭案件的律師作爲臨時首席聯合法律顧問。2016年5月26日，臨時首席律師提交了經修訂的釩化鐵質量投訴，聲稱違反信託責任的集體索賠，教唆和共謀違反信託責任以及浪費。2016年6月27日，被告提出了駁回合併修訂集體投訴申請的動議，聲稱未陳述可以獲得救濟的規定。在2017年3月3日，聽證會召開了駁回動議，法院保留了裁定。法院數次推遲動議陳述的裁定。2024年2月14日，法院頒佈裁定，支持被告的駁回動議，並駁回所有原告的權利，無需上訴。在2024年3月11日，原告提出了對法院裁定的上訴通知。2024年7月3日，原告自願撤回之前提出的上訴通知。 截至 九月 30、2024和2023年
綜合收益簡表-三個 有九起類似訴訟針對JAVELIN的要約收購和合並被提起，稱違反信託責任，尋求公正補償，包括但不限於，禁止交易的達成、撤銷、解除已經交易的事項，以及發送費用、補貼成本，包括合理的律師費和費用。唯一的佛羅里達州訴訟從未向被告送達，該案件於2017年1月20日自願撤回並關閉。2016年4月25日，馬里蘭法院頒佈了一項命令，將馬里蘭案件合併成一起訴訟，標題爲JAVELIN Mortgage Investment Corp.股東訴訟（案號24-C-16-001542），並指定一個馬里蘭案件的律師作爲臨時首席聯合法律顧問。2016年5月26日，臨時首席律師提交了經修訂的釩化鐵質量投訴，聲稱違反信託責任的集體索賠，教唆和共謀違反信託責任以及浪費。2016年6月27日，被告提出了駁回合併修訂集體投訴申請的動議，聲稱未陳述可以獲得救濟的規定。在2017年3月3日，聽證會召開了駁回動議，法院保留了裁定。法院數次推遲動議陳述的裁定。2024年2月14日，法院頒佈裁定，支持被告的駁回動議，並駁回所有原告的權利，無需上訴。在2024年3月11日，原告提出了對法院裁定的上訴通知。2024年7月3日，原告自願撤回之前提出的上訴通知。 截至 九月 30、2024和2023年
壓縮綜合現金流量表 - 有九起類似訴訟針對JAVELIN的要約收購和合並被提起，稱違反信託責任，尋求公正補償，包括但不限於，禁止交易的達成、撤銷、解除已經交易的事項，以及發送費用、補貼成本，包括合理的律師費和費用。唯一的佛羅里達州訴訟從未向被告送達，該案件於2017年1月20日自願撤回並關閉。2016年4月25日，馬里蘭法院頒佈了一項命令，將馬里蘭案件合併成一起訴訟，標題爲JAVELIN Mortgage Investment Corp.股東訴訟（案號24-C-16-001542），並指定一個馬里蘭案件的律師作爲臨時首席聯合法律顧問。2016年5月26日，臨時首席律師提交了經修訂的釩化鐵質量投訴，聲稱違反信託責任的集體索賠，教唆和共謀違反信託責任以及浪費。2016年6月27日，被告提出了駁回合併修訂集體投訴申請的動議，聲稱未陳述可以獲得救濟的規定。在2017年3月3日，聽證會召開了駁回動議，法院保留了裁定。法院數次推遲動議陳述的裁定。2024年2月14日，法院頒佈裁定，支持被告的駁回動議，並駁回所有原告的權利，無需上訴。在2024年3月11日，原告提出了對法院裁定的上訴通知。2024年7月3日，原告自願撤回之前提出的上訴通知。 截至 九月 30、2024和2023年
股東權益簡明的合併報表 - 三和 有九起類似訴訟針對JAVELIN的要約收購和合並被提起，稱違反信託責任，尋求公正補償，包括但不限於，禁止交易的達成、撤銷、解除已經交易的事項，以及發送費用、補貼成本，包括合理的律師費和費用。唯一的佛羅里達州訴訟從未向被告送達，該案件於2017年1月20日自願撤回並關閉。2016年4月25日，馬里蘭法院頒佈了一項命令，將馬里蘭案件合併成一起訴訟，標題爲JAVELIN Mortgage Investment Corp.股東訴訟（案號24-C-16-001542），並指定一個馬里蘭案件的律師作爲臨時首席聯合法律顧問。2016年5月26日，臨時首席律師提交了經修訂的釩化鐵質量投訴，聲稱違反信託責任的集體索賠，教唆和共謀違反信託責任以及浪費。2016年6月27日，被告提出了駁回合併修訂集體投訴申請的動議，聲稱未陳述可以獲得救濟的規定。在2017年3月3日，聽證會召開了駁回動議，法院保留了裁定。法院數次推遲動議陳述的裁定。2024年2月14日，法院頒佈裁定，支持被告的駁回動議，並駁回所有原告的權利，無需上訴。在2024年3月11日，原告提出了對法院裁定的上訴通知。2024年7月3日，原告自願撤回之前提出的上訴通知。 截至 九月 30、2024和2023年

2
目錄
第一部分 - 財務信息
項目1。基本報表:

ANSYS公司及其子公司
簡明合併資產負債表
（未經審計）
（以千爲單位，除股份數和每股數據外）September 30,
2024		12月31日,
2023
資產
流動資產：
現金及現金等價物$1,246,057 $860,201 
短期投資49,212 189 
應收賬款，扣除賬損準備餘額$16,500 和 $20,700 的壞賬準備
782,674 864,526 
其他應收款和流動資產270,135 324,651 
總流動資產2,348,078 2,049,567 
開多期資產:
資產和設備，淨值87,134 77,780 
經營租賃權使用資產106,727 116,980 
商譽3,818,560 3,805,874 
其他無形資產，淨額756,712 835,417 
其他長期資產276,551 273,030 
延遲所得稅214,311 164,227 
所有基金類型，資產開多總計5,259,995 5,273,308 
資產總額$7,608,073 $7,322,875 
負債和股東權益
流動負債:
應付賬款$16,394 $22,772 
應計的獎金和佣金107,926 170,909 
應計所得稅$39,61426,781 22,454 
其他應計費用和負債176,201 215,645 
遞延收入427,188 457,514 
流動負債合計754,490 889,294 
長期負債：
延遲所得稅55,704 75,301 
長期經營租賃負債88,830 100,505 
長期債務754,128 753,891 
其他長期負債126,145 113,520 
長期負債總額1,024,807 1,043,217 
承諾和 contingencies
股東權益:
優先股，$0.00010.01每股面值; 2,000,000 零已發行或流通的股票
— — 
普通股，每股面值爲 $0.0001；0.01每股面值; 300,000,000 95,267,307 股票已發行
953 953 
額外實收資本1,750,243 1,670,450 
保留盈餘5,576,346 5,283,342 
以成本計量的庫存股：7,843,557 和 8,361,447 股份分別爲
(1,427,128)(1,474,110)
累計其他綜合損失(71,638)(90,271)
股東權益合計5,828,776 5,390,364 
負債和股東權益合計$7,608,073 $7,322,875 

附註是這份簡明合併財務報表的不可分割部分。
3
目錄

ANSYS公司及其子公司
簡明合併利潤表
（未經審計）
三個月結束九個月結束
(以千爲單位，除每股數據外)September 30,
2024		September 30,
2023		September 30,
2024		September 30,
2023
營業收入：
軟件許可證$276,948 $162,422 $720,501 $586,471 
維護和服務324,944 296,373 942,134 878,370 
總收入601,892 458,795 1,662,635 1,464,841 
銷售成本：
軟件許可證11,067 8,692 32,420 29,095 
攤銷21,890 20,707 66,759 60,404 
維護和服務36,152 35,858 107,952 111,750 
銷售成本合計69,109 65,257 207,131 201,249 
毛利潤532,783 393,538 1,455,504 1,263,592 
營業費用：
銷售、一般及行政費用233,065 194,552 681,331 585,278 
研發132,320 123,223 393,755 368,581 
攤銷5,860 5,947 18,125 16,598 
營業費用總計371,245 323,722 1,093,211 970,457 
營業利潤161,538 69,816 362,293 293,135 
利息收入13,292 4,909 36,495 12,389 
利息支出(12,318)(12,276)(36,925)(34,594)
其他（費用）收益，淨額(1,257)96 (3,118)(3,564)
所得稅前收益161,255 62,545 358,745 267,366 
所得稅費用33,063 7,043 65,741 41,716 
淨利潤$128,192 $55,502 $293,004 $225,650 
每股收益 - 基本:
每股收益$1.47 $0.64 $3.36 $2.60 
加權平均股數87,399 86,817 87,266 86,814 
每股 diluted 收益:
每股收益$1.46 $0.64 $3.34 $2.58 
加權平均股數87,885 87,381 87,814 87,335 

附註是簡明合併財務報表的一個重要組成部分。
4
目錄

ANSYS, INC. 及其附屬公司
綜合損益簡明合併財務報表
(未經查核)
 三個月結束截止九個月
(以千計)九月三十日
2024		九月三十日
2023		九月三十日
2024		九月三十日
2023
淨收入$128,192 $55,502 $293,004 $225,650 
其他綜合收益（虧損）：
外幣轉換調整48,714 (32,834)18,357 (11,547)
可供出售證券未實現收益（除稅）361 — 276 — 
綜合收益$177,267 $22,668 $311,637 $214,103 

附註是簡明合併財務報表的一個重要組成部分。
5
目錄

ANSYS, INC. 及其附屬公司
簡明財務報表現金流量表
(未經查核)
 九個月結束了
（以千為單位）九月三十日，
2024		九月三十日，
2023
經營活動現金流量：
凈利潤$293,004 $225,650 
調整淨利潤以達經營活動所提供之淨現金流量：
折舊與攤提107,328 99,016 
Operating lease right-of-use assets expense17,175 17,625 
透過未實現稅收抵免的利益(72,395)(74,426)
呆帳費用1,353 2,442 
以股份為基礎之報酬支出197,884 158,533 
其他692 1,252 
營運資產和負債的變化：
應收帳款66,649 168,958 
其他應收款及流動資產52,907 61,203 
其他長期資產6,629 (5,897)
應付帳款、應計費用及流動負債(105,137)(105,197)
應計所得稅3,697 6,327 
逐步認列的收入(30,379)(65,242)
其他長期負債(1,640)(5,844)
經營活動產生的淨現金流量537,767 484,400 
投資活動之現金流量:
併購，扣除所得現金淨額(1,586)(197,786)
資本支出(32,261)(16,541)
購買短期投資(48,745)(117)
其他投資活動(3,438)(5,722)
投資活動中使用的淨現金(86,030)(220,166)
來自籌資活動的現金流量:
買回庫藏股— (196,494)
以支付代替已發行股票的限制性股票扣繳稅款(83,994)(60,827)
由於股份基於股票報酬發行的收入10,446 26,015 
50,000(2,922)(1,294)
籌集資金的淨現金流量(76,470)(232,600)
匯率波動對現金及現金等價物的影響10,589 (6,683)
現金及現金等價物淨增加385,856 24,951 
期初現金及現金等價物860,201 614,391 
現金及現金等價物期末餘額$1,246,057 $639,342 
現金流量資訊的補充披露：
所得稅已支付金額$113,709 $100,135 
支付利息$36,410 $33,795 
與收購有關的非現金代價$— $5,056 

附註是簡明合併財務報表的一個重要組成部分。


6
目錄
ANSYS, INC. 及其附屬公司
股東權益縮編合併財務報表
(未經查核)
 普通股額外的
資本剩餘
資本		保留收益
累積盈餘		庫藏股累計
其他
全面淨利（虧損）收入		總計
股东权益
股權
（以千為單位）股份金額股份金額
2024年1月1日的餘額
95,267$953 $1,670,450 $5,283,342 8,361 $(1,474,110)$(90,271)$5,390,364 
先前收購業務的收購活動1,818 (8)719 2,537 
股票酬勞活動
(30,455)(382)34,443 3,988 
其他全面損失，稅後影響除外(22,024)(22,024)
凈利潤34,778 34,778 
2024年3月31日結餘
95,267$953 $1,641,813 $5,318,120 7,971$(1,438,948)$(112,295)$5,409,643 
股票報酬活動48,070 (79)7,174 55,244 
其他綜合損失，稅後影響凈收入(8,418)(8,418)
凈利潤130,034 130,034
2024年6月30日資產負債表95,267$953 $1,689,883 $5,448,154 7,892$(1,431,774)$(120,713)$5,586,503 
股票報酬活動60,360 (48)4,646 65,006 
其他綜合收益，稅後影響凈收入49,075 49,075 
凈利潤128,192 128,192
2024年9月30日結餘95,267$953 $1,750,243 $5,576,346 7,844$(1,427,128)$(71,638)$5,828,776 
    
 普通股額外的
資本剩餘
資本		保留收益
累積盈餘		庫藏股累計
其他
綜合(虧損)收益		總計
股东权益
股權
（以千為單位）股份金額股份金額
2023年1月1日的結餘
95,267$953 $1,540,317 $4,782,930 8,317 $(1,335,627)$(122,722)$4,865,851 
收購庫藏股，包括附加稅650 (197,416)(197,416)
股份報酬
　　活動		(34,529)(356)34,350 (179)
其他綜合收益13,284 13,284 
凈利潤100,622 100,622 
2023年3月31日結餘
95,267$953 $1,505,788 $4,883,552 8,611$(1,498,693)$(109,438)$4,782,162 
已購買之庫藏股，包括消費稅343 343 
以股份為基礎之補償活動44,365 (105)10,013 54,378
其他綜合收益8,003 8,003
凈利潤69,526 69,526
2023年6月30日結餘95,267$953 $1,550,153 $4,953,078 8,506$(1,488,337)$(101,435)$4,914,412 
已購買之庫藏股，包括消費稅264 264 
以股份為基礎之補償活動62,116 (77)7,340 69,456
其他全面損失(32,834)(32,834)
凈利潤55,502 55,502
2023年9月30日的餘額95,267$953 $1,612,269 $5,008,580 8,429$(1,480,733)$(134,269)$5,006,800 

附註是簡明合併財務報表的一個重要組成部分。

7
目錄
ANSYS, INC. 及其附屬公司
基本報表附註
2024年9月30日
(未經查核)

1.組織
安斯科技公司（Ansys，我們）開發並在全球範圍內廣泛市場工程模擬軟體和服務。 工程師、設計師、研究人員和學生廣泛使用安斯科技的工程模擬軟體和服務，涵蓋一系列廣泛產業和學術領域，包括高科技、航空航天與國防、汽車、能源、工業設備、材料和化學品、消費品、醫療保健和施工。
根據分部報告的會計準則定義，我們運作為 一年。 區段。
考慮到客戶多元化問題解決需求的綜合方法，單一銷售可能涵蓋來自多個產品領域的元件，並包括結合的技術。我們還擁有多年的產品和整合策略，將導致新的、結合產品或改變歷史產品的提供。因此，我們不可能為各種產品線提供準確的歷史或當前報告。
待處理的收購
2024年1月15日，我們與新思科技公司(Synopsys)以及Synopsys的全資子公司、一間德拉瓦州公司ALTA Acquisition Corp. (Merger Sub)簽署了一份併購協議書（併購協議書），根據該協議書，安斯科技公司將被Synopsys收購。預計該交易將於2025年上半年完成，前提是獲得所需的監管批准和其他慣例的終止條件。

2.會計政策
報告基礎
附帶的未經審計的簡明綜合基本報表已按照美國商業和工業公司的中期財務信息的會計原則，Form 10-Q的說明和Regulation S-X的10-01條規定編製。因此，附帶的未經審計的簡明綜合基本報表不包括美國通行的完整財務報表所需的所有信息和附註。此附帶的未經審計的簡明綜合基本報表應與我們在截至2023年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的經審計的綜合基本報表（以及相關附註）一同閱讀。呈獻的2023年12月31日總賬表衍生自2023 Form 10-K中包含的經審計的12月31日總賬表。在我們看來，已包括了被認為對財務報表的公平呈現必要的所有調整，並且所有調整均屬於正常和經常性質。截至2024年9月30日止三個和九個月的營運成果不一定代表未來任何時期可能預期的結果。
已發布但尚未採納的會計指引
分部報告： 2023年11月，FASB發佈ASU No. 2023-07，《分節報告（TOPIC 280）：改進報告的分節披露》。這次更新通過增強顯示重要分節支出的披露來改進報告的分節披露要求。本更新的修改應適用於合併財務報表中呈報的所有先前期間，並在2023年12月31日後開始的財政年度和2024年12月31日後開始的財政年度中的中期期間內生效。允許提前採用。公司目前正在評估本指南對其簡明合併財務報表的潛在影響。 本公司有兩個報告部門，依照「企業和相關訊息部門的披露」的會計標準委員會（ASC）主題280：數據和數據分析服務以及IT人員供應服務。 (主題 280)： 改進可報告部門披露 (ASU 2023-07)。ASU 2023-07要求改進有關分部信息的披露，包括對於只有一個報告分部的實體。這不會改變可報告分部的確定。根據新指南所要求的增強披露應在2023年12月15日之後的年度報告中報告。允許提前採納。標準僅影響腳註披露。
所得税披露： 2023年12月，FASb發布ASU No. 2023-09, 所得稅 (主題 740)： 所得稅披露的改進 (ASU 2023-09)。ASU 2023-09要求在稅率調解和按司法管轄區分解支払的所得稅披露中提供更大的細分，同時還包括某些其他修訂以提高所得稅披露的效果。該標準將於2024年12月15日之後開始的年度期間生效。允許提前適用。此標準僅影響附註披露。
8
目錄
現金、現金等價物和短期投資
現金及現金等價物主要包括諸如存款在主要銀行和貨幣型基金中的高流動性投資。 現金等價物以成本列賬，約略等同於公允價值。 我們的貨幣型基金餘額於2024年9月30日存於同一發行者的不同基金中。
短期投資包括持有到期日在購買日期後三個月以上、以及定期存款的可供出售債券。在購買日期後三個月以上到期的債券投資被指定為短期可供出售證券，因為我們可以隨時將這些投資兌換為現金，包括用於資金運作。我們投資於有效到期期限少於三年的債券。債券按公允價值計量，未實現的收益和損失作為已累積其他綜合（虧損）收入的一部分列示在簡明合併資產負債表中。對於處於未實現損失位置的可供出售債券，我們根據關於證券信用評級、當前經濟狀況和合理、可支持的預測的相關信息，評估是否存在當前預期信用損失。任何信用損失的提存將被記入簡明合併損益表中的其他（費用）收入，不得超過未實現損失額。除信用損失外的超額未實現損失通常列示在已累積其他綜合虧損中。出售證券的成本基於特定認定方法，實現的盈利和損失列示在其他（費用）收入網絡中。迄今為止，我們尚未記錄任何信用損失或實現盈利或損失。


3.客戶合同的營業收入
營業收入的分解
以下表格總結了營業收入：
結束於三個月的期間九個月結束了
（以千為單位，除百分比外）九月三十日，
2024		九月三十日，
2023		九月三十日，
2024		九月三十日，
2023
營業收入:
訂閱租賃授權$194,322 $103,573 $507,711 $386,494 
永久授權82,626 58,849 212,790 199,977 
軟體授權276,948 162,422 720,501 586,471 
維護306,670 278,108 889,836 820,393 
服務18,274 18,265 52,298 57,977 
維護和服務324,944 296,373 942,134 878,370 
營業總收入$601,892 $458,795 $1,662,635 $1,464,841 
直接營業收入，佔總營業收入的百分比74.6 %73.5 %72.8 %73.7 %
間接營業收入佔總營業收入百分比25.4 %26.5 %27.2 %26.3 %

我們的軟體許可證收益是一次性確認，而維護和服務收益則在合約期間內逐步確認。
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目錄
延期收入
這裡的透支收入包括事先定期付款或預先收到的客戶合約的營業收入認定。營業收入認定的時間可能與向客戶開出帳單的時間不同。付款條款因客戶的類型和地點以及產品或服務的不同而有所變化。開具發票後到付款到期之間的時間不顯著。
2024年9月30日結束的九個月以來，包括當前和長期透支收入在內的透支收入變化如下：
（以千為單位）20242023
期初餘額－1月1日$479,754 $435,758 
取得透過收入— 7,910 
營業收入之延遲1,634,160 1,399,367 
營業收入的認列(1,662,635)(1,464,841)
貨幣翻譯59 (7,761)
期末餘額－9月30日$451,338 $370,433 

截至2024年9月30日分配給尚未履行的總營業收入將按如下方式確認為營業收入：
（以千為單位） 
未來12個月$902,792 
第13-24個月343,105 
第25-36個月146,030 
此後71,870 
分配給剩餘履約義務的總營業收入$1,463,797 

分配給尚未確認的剩餘履約義務的營業收入代表尚未確認的合同收入，包括這包括延遲收入和積壓。 我們的積壓代表與目前季度帳單循環以外期間的分期帳單相關的延遲收入和具有在當前期限結束後開始日期的承諾合同。 在截至2024年9月30日和2023年9個月的收入確認中，包括在期初的延遲收入和積壓金額。742.8 百萬美元和706.2 百萬。

4.收購
截至2024年9月30日結束的三個月和九個月內，我們分別發生了與收購相關的支出，主要包括與新思科技的併購協議相關的成本。收購相關費用在綜合損益表的銷售、一般及管理費用以及研發費用中予以資本化。13.2 百萬美元和39.9收購相關費用被認列為簡明綜合損益表的銷售、總部及行政和研究和發展費用。
2023年12月5日，我們達成協議，以數百萬美元向Humanetics進行战略股权投资，須取得監管機構批准以及其他習慣性交割條件。300.0 由於我們與監管機構的互動，雙方於2024年7月互相同意終止投資協議。
2023年收購事項
2023年1月3日，我們以購買價格$ 完成對DYNAmore的收購。140.881.25128.0扣除現金後，該收購擴大了我們在汽車行業內作為模擬解決方案提供商的地位。該收購的影響對我們的簡明綜合營運結果不具重大意義。
此外，在截至2023年12月31日的一年內，我們完成了其他收購，以擴大我們的解決方案，提升客戶體驗。這些收購在單獨或總計上都不算重大。截至2023年12月31日的一年內，這些收購的總購買價格約為$94.481.2588.3淨現金收購後約為百萬美元。
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目錄
自获得日起，每项收购的经营结果均已纳入我们的简明合并基本報表中。收购的影响对我们的简明合并经营结果并不重要。

5.其他應收款和流動資產
我們的其他應收款項和流動資產包括以下餘額:
（以千為單位）九月三十日，
2024		12月31日，
2023
與未認識的營業收入相關的應收款項$176,725 $253,646 
應收所得稅，包括過付款和退稅29,034 22,104 
預付費用及其他流動資產64,376 48,901 
總其他應收款項和流動資產$270,135 $324,651 

與未認列營業收入相關的應收款項代表尚未被認列為營業收入的客戶合約所支付的當前部分訂單。

6.每股盈利
基本每股收益（每股收益）數額是通過在期間內普通股權重平均持股數除以收益來計算的。攤薄後每股收益數額假設釋出普通股以換取所有潛在的潛在侵蝕性等於貨币的股票。在一定程度上，如果股票獎勵是反稀釋的，則它們將被從攤薄後每股收益的計算中排除。
基本每股收益和 攤薄後每股收益 的詳細資料如下:
 結束於三個月的期間九個月結束了
（以千美元為單位，除每股數據外）九月三十日，
2024		九月三十日，
2023		九月三十日，
2024		九月三十日，
2023
凈利潤$128,192 $55,502 $293,004 $225,650 
加权平均每股持股量（基本）87,399 86,817 87,266 86,814 
股票計劃的稀釋效應486 564 548 521 
稀釋後加權平均股份87,885 87,381 87,814 87,335 
基本每股盈利$1.47 $0.64 $3.36 $2.60 
稀釋每股盈利$1.46 $0.64 $3.34 $2.58 
無稀釋股份— 73 18 257 

7.商譽和無形資產
無形資產分類如下:
 2024年9月30日2023年12月31日
（以千為單位）總計
攜帶
金額		累計
攤銷		總計
攜帶
金額		累計
攤銷
有限壽命的無形資產：
開發軟體和核心技術
$1,151,665 $(619,558)$1,146,022 $(557,359)
客戶清單271,859 (88,541)289,874 (89,800)
交易名稱 190,607 (149,677)190,203 (143,880)
總計$1,614,131 $(857,776)$1,626,099 $(791,039)
無限壽命無形資產：
商標$357 $357 
有限壽命的無形資產按其估計有用壽命攤銷 年內。 天從發票日期計算，被視為商業合理。 截至2024年6月30日，以總額（含名義本金）來計算，出售的風險參與協議的剩餘期限均在17年。根據這些協議，假設客戶未能按照某些衍生掉期合約與第三方履行其義務，我們的最大損失將....
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目錄
截至2024年9月30日，上述反映的無形資產的預估未來攤銷費用如下：
(以千計) 
二零二四年度的剩餘$27,689 
2025116,232 
2026117,102 
2027120,311 
2028113,810 
202999,816 
之後161,395 
須攤銷的無形資產總額756,355 
不定期的商業名稱357 
其他無形資產淨值$756,712 

2024年9月30日及2023年間，商譽變動如下所示：
（以千為單位）20242023
期初餘額－1月1日$3,805,874 $3,658,267 
收購和調整(1)
841 113,502 
貨幣翻譯11,845 (2,448)
期末餘額－9月30日$3,818,560 $3,769,321 
(1) 根據業務組合會計準則，我們根據資產收購和負債承擔預期公平值的變化對商譽進行調整，而進行調整是因為在測量期間（從收購日期起至一年內）我們獲得了有關於收購日期當時存在的事實和環境的新信息，而該信息如在當時已知將會影響當時認定金額的測量。
在2024年第一季度，我們完成了對商譽和無限壽命無形資產進行的年度減值測試，並確定這些資產截至2024年1月1日測試日期未受損。截至2024年9月30日結束的九個月內，未發生任何事件或情況的變化，表明我們的報告單位和無限壽命無形資產的公允價值未低於其帳面價值。
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目錄
8.現金及約當現金、短期投資
在2024年9月30日結束的九個月內，我們投資於可供出售債務證券，該投資列於簡明合併資產負債表中的短期投資中。 截至2024年9月30日，我們的現金等價物和短期投資情況如下：
（以千為單位）攤銷後成本毛未實現收益未實現虧損小於12個連續月份
預估公允價值(1)
現金等價物：
貨幣市場基金$246,657 $— $— $246,657 
現金等價物總額246,657 — — 246,657 
短期投資：
公司債券26,855 244 — 27,099 
市政債券16,746 117 (8)16,855 
美國機構債券5,062 17 (4)5,075 
其他短期投資183 — — 183 
短期投資總額48,846 378 (12)49,212 
總現金及短期投資$295,503 $378 $(12)$295,869 
(1) 詳細討論公平價值，請參見附註9「公平價值衡量」。
在完成收購之前，KNL已向前任擁有者支付了600萬美元中的100萬美元，其餘的500萬美元將分為幾個階段支付給賣方。27.1 百萬企業債券，其中$0.5 百萬虧損於2024年9月30日。其中$16.9 百萬市政債券，其中$4.5 百萬虧損於2024年9月30日。其中$5.1 百萬美國機構債券，其中$2.0 百萬虧損於2024年9月30日。
上述未實現虧損主要歸因於利率期貨的變化。我們相信我們有能力在到期時實現這些投資的全部價值。
以下表格概述截至2024年9月30日的可供出售債務證券到期情況：
（以千為單位）攤銷後成本公平價值
少於1年$15,551 $15,599 
1-3年33,112 33,430 
總計$48,663 $49,029 
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目錄
9.公允價值衡量
資產和負債披露的估值層次結構，按照公平價值報告的優先順序將這些估值的輸入劃分為三個廣泛的層級：
•一級：在活躍市場上相同資產或負債的報價（未調整）；
•二級：相似資產和負債在活躍市場上的報價或對資產或負債的輸入，在金融工具的完整期間內是可觀察的，不管是直接或透過市場證實。
•三級：根據我們自己的假設來衡量資產和負債的公平價值時使用的不可觀察輸入。
財務資產或負債在層次結構中的分類取決於對公允價值衡量具有重要性的最低層級輸入。
我們的債務屬於公平價值等級2，因為這些借款並非活躍交易，並且根據市場利率制定了變量利率結構。 我們的債務帳面金額接近預估的公平價值。 有關我們借款的更多信息，請參見附註11“債務” 。
以下表格提供了以公允價值記載並根據持續基礎評估的資產：
  報告日期使用的公平價值衡量：
（以千為單位）九月三十日，
2024		報價價格在
活躍市場
（1級）		顯著的另一半
可觀察到的輸入數
重要輸入數
(2級)		輸入數
難以觀察的
重要輸入數
（3級）
資產
現金等價物：
貨幣市場基金$246,657 $246,657 $— $— 
短期投資：
公司債券$27,099 $— $27,099 $— 
市政債券$16,855 $— $16,855 $— 
美國機構債券$5,075 $— $5,075 $— 
其他短期投資$183 $— $183 $— 
推遲薪酬計劃的投資$2,434 $2,434 $— $— 
股票$698 $698 $— $— 
  報告日期使用的公平價值衡量：
（以千為單位）2023年12月31日報價價格在
活躍市場
（1級）		顯著的另一半
可觀察到的輸入數
重要輸入數
(2級)		輸入數
難以觀察的
重要輸入數
（3級）
資產（負債）
現金等價物：
貨幣市場基金$170,821 $170,821 $— $— 
短期投資：
其他短期投資$189 $— $189 $— 
推遲薪酬計劃的投資$2,337 $2,337 $— $— 
股票$634 $634 $— $— 
遠期合約$(412)$— $(412)$— 

在先前的表格中，現金等價物代表貨幣市場基金，按淨資產價值評估，其攤銷值近似於其公平值，因為具有短期性質。
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目錄
前述表格中的短期投資代表可供出售的債務證券和定期存款。
在前述表格中的逆遞補償計劃投資代表了為非員工董事設立的rabbi trust持有的交易證券。這些證券包括在活躍市場上交易的共同基金，並附有報價。因此，該計劃資產被歸類為公平值層次中的Level 1。該計劃資產記錄在我們的簡明綜合資產負債表中的其他長期資產中。
股權證券代表著我們對一家上市公司的投資。這些證券在一個活躍的市場中交易，並有報價。因此，這些證券被列為公平價值層級中的第1級。這些證券在我們的簡明綜合資產負債表中列為其他長期資產。
遠期合約代表貨幣對沖以減輕匯率風險。這些合約屬於2級，因為這些合約並非積極交易，估值輸入基於報價價格和市場觀察數據的相似工具。與遠期合約相關的負債以公允價值記錄在其他應計費用和負債中，列於我們簡明綜合資產負債表。

10.租賃
我們的使用權資產和租賃負債主要包括辦公空間的營業租賃。我們的行政辦公室和與某些國內產品開發、營銷、生產和行政有關的辦公室位於賓夕法尼亞州坎農斯堡的一個 186,000 平方英尺辦公設施。租賃期為 183 個月，始於2014年10月1日，結束於2029年12月31日。租賃協議包括通過2044年8月續租合同的期權。租賃負債中不包含期權。在租約中未行使期權的情況下，我們剩餘的基本租金（包括物業稅和某些營運成本）為每年4.5 百萬美元，直至2024年，2025年至2029年為每年4.7 百萬美元。
我們全球貨幣租賃成本在條約簡明綜合損益表中反映如下：
 結束於三個月的期間九個月結束了
（以千為單位）九月三十日，
2024		九月三十日，
2023		九月三十日，
2024		九月三十日，
2023
租賃負債成本$7,016 $7,097 $21,472 $21,207 
變量租賃成本未包括在租賃負債中(1)
1,454 1,523 4,096 4,134 
　　　總租賃成本$8,470 $8,620 $25,568 $25,341 
(1) 變量租金成本包括公共區域維護、房地產稅、公用事業費用和因指数或利率改變而租金波動。
其他有關營運租賃的資訊如下：
 結束於三個月的期間九個月結束了
（以千為單位）九月三十日，
2024		九月三十日，
2023		九月三十日，
2024		九月三十日，
2023
計入租賃負債測量的支付現金:
從營運租賃中獲得的營運現金流$(7,208)$(7,288)$(21,362)$(20,993)
以新的經營租賃負債交換取得之租賃資產$1,771 $2,192 $8,184 $7,508 
截至9月30日,
20242023
經營租賃剩餘帶權平均租賃期限
5.7 年6.5 年
經營租賃剩餘帶權平均折現率
3.3 %3.4 %

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目錄
截至2024年9月30日，營運租賃負債的到期安排如下：
（以千為單位） 
2024年剩餘部分$7,295 
202527,488 
202623,101 
202718,930 
202817,493 
此後30,222 
總未來租金支付124,529 
減少：現值調整(10,882)
未來租金支付的現值(1)
$113,647 
(1) 包括當前的營業租賃負債部分為$。24.8 百萬美元，反映在概要合併資產負債表中的其他應計費用和負債項目。
截至2024年9月30日，尚未簽訂但尚未開始生效的實質租賃不存在。

11.債務
2022年6月30日，我們與PNC銀行國家協會（簽署修訂後的2022信貸協議）簽訂了一項信貸協議，該協議的簽署方包括行政代理、擴充額度貸款人、和LC發行人，以及其他參與方與LC發行人。2022信貸協議整體上重置了我們之前的信貸協議。在對2022信貸協議的描述中，對於首字母大寫並在此未另有定義的術語，其定義均依據2022信貸協議。
2022年度信貸協議提供了一億美元的無抵押定期貸款設施。755.0百萬美元的無抵押循環貸款設施，其中包括一個百萬美元的信用證發行子限額。500.0 百萬美元的無抵押循環貸款設施，其中包括一個百萬美元的信用證發行子限額。50.0 循環貸款設施用於營運資金和一般企業目的。定期貸款設施和循環貸款設施分別於2027年6月30日到期。
根據我們選擇的方式，到期貸款和循環貸款設施的借款會以基於Term SOFR加上適用利差或基本利率加上適用利差的利率計息。基本利率為以下情況中的最高者：(i) 隔夜銀行籌資利率，加上% 0.500， (ii) PNC銀行，國家協會的基準利率，以及 (iii) 每日簡單SOFR加上SOFR加 1.00：調整的%。借款的適用利差是基於以下情況中的較低者的年利率百分比：(1) 我們當時的淨槓桿比率確定的定價水平，以及 (2) 我們的公開債務評級確定的定價水平（如有）。
2023年9月29日，2022年信貸協議已修改，條文中新增了一項與特定環保、社會和管治關鍵績效指標（KPI）達成有關的利率調整項目（可持續性利率調整）。可持續性利率調整區間為+/- 0.05%，並將根據前一年的KPI進行年度調整。

2022年信貸協議還提供了將某些外國子公司納入借款人，並在旋轉貸款設施下以歐元、英鎊、日圓和瑞士法郎借款的選項，最高可達1000萬美元的副額。150.0旋轉貸款設施下以這些貨幣計價的借款將按照以下方式累積利息：(a) 歐元採用€STR，(b) 英鎊採用SONIA，(c) 日圓採用TONAR，以及(d) 瑞士法郎採用SARON，加上根據上述描述計算的適用邊際。
根據2022年信貸協議，截至2024年9月30日止的三個月和九個月的加權平均利率為 6.252024年6月30日和2023年12月31日的時間點，公司從Thrivel Earlier Detection Corporation（“Thrive”），Ashion Analytics，LLC（“Ashion”）和OmicEra的收購中記錄的關於監管和產品開發里程碑的待定支付負債的公允價值總和為2.779億和2.887億美元。公司使用概率加權情境折現現金流模型評估預期的待定支付負債和相應的與監管和產品開發里程碑相關的負債的公允價值，該方法與預期待定支付負債的初始計量一致。每個潛在情境應用成功概率，然後通過現值因子計算折扣，得出相應的現值。時間的流逝以及草擬的里程碑實現時間，現值因子，實現度（如適用）和成功概率的變化可能導致公允價值測量的調整。與監管和產品開發里程碑相關的待定支付負債的公允價值是以2024年6月30日和2023年12月31日的加權平均成功概率和現值因子計算的，成功概率分別為%和%，現值因子分別為%和%。付款範圍的預測財政年度範圍為2025年至2031年。所使用的不可觀察的輸入值按待定支付負債的相對公允價值加權。 6.27%，相比之下，2023年9月30日止的三個月和九個月則是 6.222024年6月30日和2023年12月31日的時間點，公司從Thrivel Earlier Detection Corporation（“Thrive”），Ashion Analytics，LLC（“Ashion”）和OmicEra的收購中記錄的關於監管和產品開發里程碑的待定支付負債的公允價值總和為2.779億和2.887億美元。公司使用概率加權情境折現現金流模型評估預期的待定支付負債和相應的與監管和產品開發里程碑相關的負債的公允價值，該方法與預期待定支付負債的初始計量一致。每個潛在情境應用成功概率，然後通過現值因子計算折扣，得出相應的現值。時間的流逝以及草擬的里程碑實現時間，現值因子，實現度（如適用）和成功概率的變化可能導致公允價值測量的調整。與監管和產品開發里程碑相關的待定支付負債的公允價值是以2024年6月30日和2023年12月31日的加權平均成功概率和現值因子計算的，成功概率分別為%和%，現值因子分別為%和%。付款範圍的預測財政年度範圍為2025年至2031年。所使用的不可觀察的輸入值按待定支付負債的相對公允價值加權。 5.89%。截至2024年9月30日和2024年第四季底的2022年信貸協議的利率為 5.53%.
2022年信用協議包含慣例陳述、保證、積極和消極契約以及違約事件。 2022年信用協議還包括一項財務契約，要求我們和我們的子公司維持合併淨槓桿比率不超過 3.50 不超過1.00（截至任何財政季度結束時，涵蓋截至該日期的四個季度期間），並有機會在某些合格收購完成後將該合併淨槓桿比率暫時提高到 4.00 不低於美元的某些合格收購的總代價至少為。250.0 百萬美元之間。
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目錄
截至2024年9月30日，我們持有未擔保可換股票款，包括2022年11月發行的數十億美元（“2027 Notes”）和2021年11月發行的數十億美元（“2026 Notes”）。755.0在短期貸款下有著$百萬的借款餘額，淨值為$百萬。754.1 百萬，扣除了$百萬未攤銷債務折扣和發行成本。總金額已納入長期債務。0.9截至2024年9月30日，無任何借款在循環貸款設施下尚未償還。
截至2023年12月31日，我們在長期貸款下有$755.0 百萬尚未償還，承擔價值為$753.9 百萬，扣除$1.1 百萬的未攤銷債務折扣和發行成本。該總金額包含在長期負債中。截至2023年12月31日，在循環貸款設施下無任何未還款項。
截至2024年9月30日和2023年12月31日，我們符合所有2022年信用協議下的條款。

12.所得稅
我們的所得稅前收入、所得稅準備金和有效稅率如下：
 三個月結束截止九個月
（以千計，百分比除外）九月三十日
2024		九月三十日
2023		九月三十日
2024		九月三十日
2023
所得稅前收入規定$161,255 $62,545 $358,745 $267,366 
所得稅規定$33,063 $7,043 $65,741 $41,716 
有效稅率20.5 %11.3 %18.3 %15.6 %

2024年9月30日結束的三個月的有效稅率較2023年9月30日結束的三個月增加，這是由於美國聯邦稅收成本增加以及與業務組合相關的不可扣除費用增加。
13.股票回購計劃
2024年未進行任何股份回購。截至2023年9月30日，共回購了千股，平均價格為每股美元。 650 ，下一句未提供302.34 ，下一句未提供196.5，截至2024年9月30日，仍有百萬股股份可供回購。 1.1 百萬股股份可供回購計畫下仍剩餘百萬股股份。

14.基於股份的薪酬
總股份資本報酬支出及其對基本和稀釋每股收益的淨影響如下：
 結束於三個月的期間九個月結束了
（以千美元為單位，除每股數據外）九月三十日，
2024		九月三十日，
2023		九月三十日，
2024		九月三十日，
2023
銷貨成本：
維護和服務$3,653 $3,568 $10,678 $9,924 
營業費用：
銷售，一般及行政費用44,074 32,907 117,043 89,006 
研發費用24,603 21,586 70,163 59,603 
在稅前的股份基礎補償費用72,330 58,061 197,884 158,533 
相關所得稅優惠(13,051)(12,993)(50,340)(41,848)
基於股票的薪酬支出，稅後淨额$59,279 $45,068 $147,544 $116,685 
對每股盈利的淨影響:
基本每股盈利$(0.68)$(0.52)$(1.69)$(1.34)
稀釋每股盈利$(0.67)$(0.52)$(1.68)$(1.34)

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15.地理信息
對外客戶的營業收入根據客戶所在地歸屬於各個國家。 各地區的營業收入如下：
 結束於三個月的期間九個月結束了
（以千為單位）九月三十日，
2024		九月三十日，
2023		九月三十日，
2024		九月三十日，
2023
美國$292,364 $204,824 $806,867 $661,953 
日本46,737 40,956 132,253 141,770 
德國38,717 37,901 111,187 117,240 
中國和香港34,516 19,548 107,288 91,128 
韓國29,193 27,928 80,210 75,868 
其他歐洲、中東和非洲 (EMEA)98,303 83,719 275,250 251,696 
其他國際62,062 43,919 149,580 125,186 
營業總收入$601,892 $458,795 $1,662,635 $1,464,841 

各地區的固定資產和設備如下:
（以千為單位）九月三十日，
2024		12月31日，
2023
美國$62,856 $56,421 
印度6,077 5,057 
法國5,553 4,771 
其他 歐洲、中東和非洲7,091 6,924 
其他國際5,557 4,607 
總固定資產淨值$87,134 $77,780 

16.備用金與承諾
我們受到各種索賠、調查和法律及監管程序的影響，這些事項均屬業務常規，包括但不限於商業糾紛、勞資事項、稅務稽核、涉嫌侵犯第三方知識產權以及其他事項。在我們看來，尚未解決的事項不太可能對我們綜合營運結果、現金流量或財務狀況產生重大不利影響。然而，這些事項都存在各種不確定性，某些或其中一些程序的不利結果可能會對我們的綜合營運結果、現金流量或財務狀況產生重大影響。
我們在印度的附屬公司有幾項服務稅稽查尚未完成，導致自2012年中開始的交易已收到正式詢問。我們可能會承擔稅收及相關負債$7.3百萬。由於目前這些費用不太可能發生，因此截至2024年9月30日的簡明合併資產負債表未記錄估計負債。我們的通知和詢問涉及的服務稅問題與案件M/s 微軟-t公司 (印度) 私人有限公司 格拉泰爾總稅收委員會之服務稅對第比裡 達里新德里，德里海關、戶外稅和服務稅上訴法庭(CESTAT)對微軟作出有利裁決相似。隨後印度稅務機構對微軟的裁決提出挑戰，並且樓權未有判斷。我們無法保證目前這個微軟案的裁決對我們案件的影響，然而，微軟案的不利判決可能會影響我們對機會的評估，導致估計負債$7.3百萬被記錄。我們對這些服務稅事宜何時結束感到不確定。
我們向客戶出售軟體許可證和服務，根據合約協議。 這些協議通常包括某些條款，使客戶對第三方對我們產品或服務使用所引起的知識產權侵權或盜用的索賠免責。 迄今為止，與這些賠償條款相關的付款微不足道。 由於多種原因，包括缺乏先前重要的賠償索賠，我們無法判斷與此類賠償條款相關的潛在未來支付的最大金額，如果有的話。

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项目2。管理層對財務狀況和營運成果的討論與分析
應該與隨附未經審核的截至2024年9月30日九個月的簡明綜合財務報表及相關附注，以及我們於2023年12月31日結束年度包含於提交給證券交易委員會（SEC）的2023 Form 10-k中的經審計的綜合財務報表和相關附注一併閱讀本文中的討論和分析。我們的財務狀況和營運結果的討論和分析是基於已按照通用會計原則（GAAP）準備的簡明綜合財務報表。
業務
Ansys成立於1994年，開發並全球市場化工程仿真軟件和服務。 被工程師、設計師、研究人員和學生廣泛使用的Ansys工程仿真軟件和服務被應用在眾多行業和學術界，包括高科技、航空航天與國防、汽車、能源、工業設備、材料和化學品、消費品、醫療保健和建築領域。 總部設於賓夕法尼亞州匹茲堡以南，截至2024年9月30日及2023年12月31日，我們分別僱用了6,400名和6,200名員工。我們專注於開發開放且靈活的解決方案，使用戶能夠透過本地分析設計和/或通過雲端進行設計，提供一個共同平台，實現從概念設計到最終階段測試、驗證和部署的快速、高效和符合成本的產品開發。我們通過位於戰略全球位置的直接銷售辦事處和全球獨立經銷商和分銷商（統稱為通路合作夥伴）分發我們的仿真技術套件。我們打算繼續採用這種混合銷售和分銷模式。我們作為一個部門運營和報告。
當有遠見的公司需要知道他們改變世界的想法將如何表現時，他們利用安斯科技模擬縮小設計與現實之間的鴻溝。 50多年來，安斯科技軟體使不同行業的創新者得以利用模擬的預測能力推動產品設計的極限。 從性能卓越的交通運輸和先進的衛星系統到具有挽救生命作用的醫療設備，安斯科技推動人類進步的創新。
我們「全域洞察」的策略旨在深化在我們的核心市場中模擬的應用，將模擬注入到產品生命週期的各個階段，並擴大用戶數和應用案例的可及性。我們的業務有三個成長向量：
•我們更多的產品。 我們廣泛且深度的多物理學系列使我們能夠與客戶一起成長，因為他們使用模擬技術解決更多不同行業的複雜問題。
•用戶數增加。對模擬教育和用戶體驗簡化的投資使模擬更容易接觸到更廣泛的用戶群。
•更多的計算。更大、更複雜的模擬需要更多的計算，需要客戶使用更多安斯科技許可證來完成他們的模擬。
透過數十年在學術界的投資和增強的用戶體驗，我們的解決方案變得更具可訪問性和相關性，不僅僅服務於我們的核心“工程”最終用戶，也能觸及來自我們核心範圍之外的更多用戶，這些用戶是產品驗證流程中的上遊和下遊。我們的多物理解決方案使客戶能夠應對越來越複雜的組件、系統和任務級別的研究和開發（R&D）挑戰。我們的產品能夠無縫地提供高性能計算能力，用於運行模擬，無論是在企業內部還是在雲端，這意味著我們的客戶的研發團隊不會受限於可能阻礙研發週期的計算能力限制。我們在整個模擬產品組合中投資於人工智能（AI）功能和技術支持服務，以增強客戶體驗，實現模擬民主化，並進一步推動下一代創新。
工程仿真軟體市場強勁增長。市場增長主要受客戶迫切需求驅使，以更具成本效益的方式快速、高質量創新，從而實現新產品更快上市，降低售後保固成本。產品複雜度增加，持續刺激對仿真的需求。推動客戶對仿真需求逐漸增加的關鍵行業趨勢包括：
•電氣化;
•自主性；
•連通性;
•工業互聯網；及
•可持續性，包括減少浪費和實體原型製作，以及改善循環性和開發時間。

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目錄
我們有蜜蜂n 投資並打算繼續 投資我們的投資組合 至 擴大物理範圍，讓客戶能夠在元件、系統和任務層級分析物理之間的互動。我們的普遍洞察策略與近期市場增長機會一致 並為模擬可以進一步民主化到更廣泛的終端使用者和最終用例的未來的基礎。 此外，我們也希望繼續與業界領導者合作，將模擬擴展到其他生態系統和客戶研發工作流程。

我們將我們的技術授權給不同行業的業務、教育機構和政府機構。我們相信我們軟體產品的功能、特點和整合多物理能力都是前所未有的強大。軟體業務通常以漫長的銷售週期為特徵，增加了預測任何特定季度銷售情況的難度。我們做出許多作業和戰略決策，這些決策基於短期和長期銷售預測，這些預測不僅受這些長銷售週期的影響，還受當前全球經濟情況的影響。因此，我們認為，衡量我們整體表現的最佳方式是通過財政年度的結果，而不是季度的結果。

我們通過專注於擴展我們軟體產品的技術、功能、特性和集成多物理能力的廣度、深度、易用性和質量，以便與競爭對手相比應對我們面臨的短期和長期競爭和價格壓力；投資於研究和開發以開發新穎的產品並提高我們現有產品的能力；保持多元化的行業板塊並專注於顧客需求、培訓、諮詢和壓力位；以及增強我們的分銷管道。我們還評估並執行戰略性收購，以補充我們的全球工程人才、產品提供和分銷管道。

新思科技合併協議
2024年1月15日，我們與新思科技和Merger Sub簽訂了合併協議。該合併協議規定將Merger Sub與安斯科技進行合併，安斯科技將作為新思科技的全資子公司存續。我們的董事會和股東已經批准了該合併協議。如果實現，我們的普通股將從納斯達克全球精選市場摘牌，並根據交易所法案注銷。合併的完成受慣常的關閉條件約束，包括但不限於在某些適用的反壟斷和外國投資政策下的批准。我們預計該交易將於2025年上半年完成。
前述併購協議摘要及其中所載交易內容不構成完整，且全面受限於並受到併購協議管轄，該協議已作為我們於2024年1月16日提交的8-K表格的附件2.1提交。

概覽
整體GAAP和非GAAP結果
本節包含對GAAP和非GAAP結果的討論。有關非GAAP結果與GAAP結果的調解，請參閱本節標題為"Non-GAAP Results"的部分。
2024年和2023年期間的非依據通用會計準則結果，排除了基於股票的補償收入報表影響、與基於股票的補償相關的差額工資稅、已獲得無形資產攤銷、與業務組合相關的費用，以及排除項目的所得稅效應的調整。
截至2024年9月30日止三個月和九個月的我們的GAAP和非GAAP結果，與截至2023年9月30日止的三個月和九個月相比，反映出以下的變化：
2024年9月30日結束的三個月2024年9月30日結束的九個月
營業收入31.2 %13.5 %
依照GAAP準則計算之營業收入131.4 %23.6 %
非依照通用會計原則計算的營業收入76.3 %28.3 %
GAAP稀釋每股收益128.1 %29.5 %
非GAAP稀釋每股收益83.0 %33.4 %
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目錄
我們的業績反映出截至2024年9月30日三個月和九個月的營業收入增加，主要是由於訂閱、租賃授權、維護和永久授權營收增長。截至2024年9月30日的三個月和九個月，我們的營業費用也有所增加，主要是因為人員和收購成本增加。收購成本主要包括與新思科技的合併協議相關的成本。季度動態可能無法代表業務的動能，因為授權類型和續約週期的變化可能在季度間變化多端。這進一步強調了根據我們的財政年度而不是個別季度來衡量我們業績的重要性。
此部分還包括對固定货币换算结果的討論，我們在財務和運營決策中使用它，並作為評估期間間比較的一種方式，通過排除外幣波動對報告結果的影響來實施。本文檔2中呈現的所有固定货币换算结果均不包括外幣波動對报告結果的影響。為了展示這一信息，將功能货币不是美元的實體在2024年度結果轉換為2023年可比期間的美元，而不是2024年度實際匯率。固定货币增长率是通過通過調整2024年度報告金額以及2024年度货币波動影響來計算並與2023年度可比期報告金額進行比較。
外匯的影響
我们的比较财务结果受到2024年9月30日结束的三个月和九个月与2023年9月30日结束的三个月和九个月美元波动的影响。根据2023年期间的匯率，美元波动对我们的收入和运营收入的影响反映在下表中。括号中的金额表示货币波动造成的不利影响。
（以千為單位）2024年9月30日結束的三個月2024年9月30日結束的九個月
營業收入$133 $(13,576)
依照GAAP準則計算之營業收入$(418)$(10,531)
非依照通用會計原則計算的營業收入$(320)$(10,259)

以固定貨幣計算，我們的差異如下：
2024年9月30日結束的三個月2024年9月30日結束的九個月
營業收入31.2 %14.4 %
依照GAAP準則計算之營業收入132.0 %27.2 %
非依照通用會計原則計算的營業收入76.5 %30.2 %


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目錄
其他關鍵業務指標
年度合同價值（ACV）是一個關鍵績效指標，有助於投資者評估我們業務的實力和軌跡。ACV是一個補充指標，有助於評估業務的年度表現。在合同的全程中，ACV等於從客戶實現的總價值。ACV不受授權營業收入確認時間的影響。管理層在財務和運營決策中使用ACV，並設定用於補償的銷售目標。ACV不應該取代GAAP收入和递延收入，應獨立地對待，因為ACV是一個績效指標，且不應與這些項目合併。沒有與ACV相對應的GAAP指標。ACV由以下項目組成：

•在該期間內具有開始日期或週年紀念日期的維護和訂閱租賃合同的年化價值加上
•在此期間內具有開始控制項的永久許可證合同價值，加上
•在此期間內具有開始日期或週年紀念日的固定期服務合同的年化價值，加上
•在固定交付服務合同期間內執行的工作價值。

當我們在上述ACV定義中提到週年紀念日期時，我們指的是在合約中承諾的多年期合同中的下一個十二個月期間開始的日期。如果一份合同持續三年，開始日期是2024年7月1日，那麼週年紀念日期將是2025年7月1日和2026年7月1日。我們將這些週年紀念日期標記為合約承諾的日期。儘管此合同將於2027年7月1日到期，我們的ACV績效指標並不假定任何合約更新。

示例1：為計算ACV而言，一份$100,000的訂閱租賃合同或一份截至2024年7月1日至2025年6月30日的$100,000維護合同，在2024財政年度將為ACV貢獻$100,000，在2025財政年度不再貢獻。

示例2：為計算ACV而言，一份$300,000的訂閱租賃合同或一份在2024年7月1日至2027年6月30日期間的$300,000維護合同，將在2024年、2025年和2026年的每一個財政年度為ACV貢獻$100,000。由於每個期間捕捉到了週年紀念日期的全年價值，因此在2027財政年度不再為ACV貢獻。

示例3：價值$200,000的永久授權，合同開始日期為2024年3月1日，在2024財政年度將為ACV貢獻$200,000。
截至2024年和2023年9月30日止三個和九個月，我們的ACV如下：
 截至九月三十日止三個月，
（以千計，百分比除外）20242023變更
實際固定貨幣實際實際恆定
貨幣
金額金額%金額%
ACV$540,527 $538,963 $457,549 $82,978 18.1 $81,414 17.8 
 截至九月三十日止九個月
（以千計，百分比除外）20242023變更
實際固定貨幣實際實際恆定
貨幣
金額金額%金額%
ACV$1,468,477 $1,483,108 $1,345,305 $123,172 9.2 $137,803 10.2 
循環ACV包括訂閱租賃許可和維護ACV，不包括永久許可和服務ACV。我們最近十二個月的循環ACV，以2023年期間月均匯率將功能貨幣轉換為美元，如下所示：
 
截至9月30日十二個月結束
變動
（以千為單位，除百分比外）20242023金額%
2023年度循環合同價值根據月均匯率$2,046,306 $1,801,066 $245,240 13.6 
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目錄
行業板塊評論:
在2024年第三季度，我們的核心行業包括航空航天與國防 (A&D)、高科技和汽車，支撐了年營收增長。我們的航空航天與國防客戶日益依賴並投資於數位工程，以創造自主的可消耗性和可支出性系統，為通信和成像發射衛星，開發電動垂直起降，並提升商業航空的可持續性。高科技行業的增長受到顧客對半導體和電子智能解決方案的需求推動，進一步促進了3D-IC晶片技術，提高了手機上的系統單晶片複雜性，汽車中的晶片數量增多，以及邊緣內嵌智能。我們的多物理平臺、人工智能/機器學習技術以及雲端和高性能運算解決方案的結合，使我們的高科技客戶能夠在提高產品性能和可靠性的同時，減少開發時間和成本。此外，高科技客戶投資於我們的產品，以平衡可持續性和碳中和目標與對人工智能、雲端、智能手機和其他設備的先進晶片設計的需求。在汽車行業中，顧客繼續投資於我們的軟體，以降低整個電動動力系統的開發時間和成本。隨著汽車製造商面臨新的法規、停滯的顧客需求和盈利壓力，他們被迫擴大電動化產品陣容，並加強混合動力電動汽車的開發。
地理趨勢：
以下表格顯示我們在2024年9月30日結束的三個月和九個月內，以實際匯率和恆定貨幣匯率比較，與2023年9月30日結束的三個月和九個月的地理營業收入變化:

截至二零二四年九月三十日止三個月截至二零二四年九月三十日止九個月
實際固定貨幣實際固定貨幣
美洲40.4 %40.4 %20.7 %20.7 %
EMEA12.7 %10.7 %4.7 %3.9 %
亞太33.2 %35.1 %9.1 %13.2 %
總計31.2 %31.2 %13.5 %14.4 %
在此期間執行的多年訂閱租賃合同之價值和期限對營業收入的認定產生顯著影響。因此，由於此類合同的時機、從一季到另一季長期合同的相對差異以及售出許可類型的組合與前一年相比發生變化，營業收入可能會波動，特別是每季基礎上。營收增長率的大幅波動未必具有客戶軟體使用情況或現金流在所呈現期間的變化的指標意義。為了推動增長，我們繼續專注於各地區的多項銷售改善活動，包括新增銷售人員、構建銷售管道、提高生產力倡議和客戶參與活動。
估計使用：
編製我們的基本報表需要我們進行估計和判斷，這些估計和判斷會影響資產、負債、營業收入和費用的報告金額，以及相關揭露的條件性資產和負債。我們定期評估我們的估計，包括與合同營業收入、產品和服務獨立銷售價格、應收帳款應收帳款退坏賬、商譽和其他無形資產的估值、折舊和攤銷的使用年限、營業租賃資產和負債、股票獎勵的公允價值、递延薪酬、所得稅、不確定稅務爭議、稅務估值準備以及可能的訟訴。我們的估計基於歷史經驗、市場經驗、預估未來現金流量和管理層認為在該情況下是合理的各種其他假設，這些結果成為就非明顯來源的資產和負債價值做出判斷的基礎。實際結果可能與這些估計有所不同。

前瞻性資料
這份第10-Q表格的季度報告包含根據1933年證券法修訂條款第27A條和1934年證券交易法修訂條款第21E條的前瞻性陳述。前瞻性陳述是指基於某些假設提供對未來事件的目前期望或預測的陳述。前瞻性陳述受我們業務相關的風險、不確定性和因素的影響，可能導致我們的實際結果與這些前瞻性陳述所表達或暗示的期望有很大差異。

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目錄
前瞻性陳述使用「預期」、「相信」、「可能」、「估計」、「預期」、「預測」、「打算」、「可能」、「5月」、「展望」、「計劃」、「預測」、「專案」、「應當」、「目標」或其他具有類似意義的詞語。前瞻性陳述包括市場機遇等內容，包括我們的全部潛在市場、與Synopsys, Inc.的建議交易，包括預期的結束日期和潛在收益，以及未來營運的其他方面。我們警告讀者不要過度依賴任何此類前瞻性陳述，它們僅於發表當日有效。我們不承擔更新前瞻性陳述的義務，除非法律另有要求。

與以下相關的風險，據稱可能導致實際結果與任何前瞻性陳述中描述的結果有實質差異：

•我們能否按照預期條款和時間與新思科技完成拟议交易的能力，包括获取监管批准和其他与交易完成有关的条件；

•實現與新思科技提議交易預期利益，包括可能因公佈、處理中或完成提議交易而對我們和新思科技的業務和商業關係產生的潛在干擾，以及對新思科技普通股長期價值的不確定性；

•在與新思科技提議的交易進行中，我們的運營受限，可能影響我們追求某些業務機會或戰略交易，包括納入式併購。

•宏觀經濟環境惡化，包括通脹、衰退狀況以及股市和匯率期貨市場的波動；

•我們運營的國家和地區存在政治、經濟和監管方面的不確定性;

•來自關稅、貿易制裁、出口管制或其他貿易障礙的影響，包括對出口到中國的出口管制限制和許可要求；

•以色列、哈馬斯以及中東其他國家和組織之間的衝突所產生的影響，包括因衝突導致美國與其他國家之間外交關係和貿易政策的變化所帶來的影響；

•由於俄羅斯與烏克蘭之間的衝突，美國與俄羅斯之間的外交關係和貿易政策或美國與可能支持俄羅斯或採取類似行動的其他國家之間的外交關係和貿易政策的變化對其產生影響；

•由於全球經濟和金融市場的混亂所導致的信用和流動性受限，可能會限制或延遲我們現有或新的信貸措施的信用可用性，或可能會限制我們取得信貸或融資的能力，或根本無法取得。

•我們在競爭激烈的勞工市場及時招聘和留住關鍵人才的能力，包括工資通脹可能帶來的潛在財務影響，以及由於與新思科技的提議交易可能帶來的潛在影響；

•我們保護專有技術的能力；網絡安全概念威脅或其他安防違規，包括涉及透過我們產品發生的違規以及在遠程全球地點進行的活動水平增加的情況；以及因網絡安全事件或其他原因而披露和濫用員工或客戶數據；

•由於多年訂閱租賃合同的時間、期限和價值，我們的營業收入波動增加；以及我們對年度訂閱租賃和維護合同的高續約率依賴。

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目錄
•我們客戶業務下滑導致採購模式不利變更；由於客戶流動性挑戰和商業惡化而導致應收帳款和現金流干擾；對未來產品和服務需求以及我們客戶對新產品接受程度的不確定性；由於與客戶的銷售和營銷互動減少或改變導致預期銷售的延遲或減少；以及我們銷售預測與實際銷售之間的潛在變化；

•我們以及我們的渠道合作夥伴遵守相關司法管轄區的法律和規定的能力；以及各種不確定因素的結果，包括法律訴訟、政府或監管機構的調查和稅務稽核案件；

•我們營運地區對所得稅估計存在不確定性；以及我們營運地區稅法和法規變更的影響；

•我們產品的品質包括功能、功能和綜合多物理能力的強度；我們開發和推廣新產品以應對行業快速變化的科技；我們產品和服務出現故障或錯誤；以及由於我們所處的競爭環境而帶來的價格壓力增加。

•對於互補公司、產品、服務和技術的投資；我們完成並成功整合收購以及實現這些交易的財務和業務利益的能力；以及與任何收購相關的負債對我們業務的影響。

•全球銷售和行銷組織以及全球業務製造行業的投資，以及依賴我們的渠道夥伴來分銷我們的產品；

•任何全球健康危機、自然災害或災難目前和潛在未來影響；我們的客戶、供應商和監管機構為應對這些事件所採取的行動；對我們業務、全球經濟和我們的綜合基本報表的影響；以及其他公共衛生和安全風險以及相關政府行動或命令；

•製造行業的遠程辦公概念轉換過程中或特定情況下可能會出現運營中斷；我們技術基礎設施或我們依賴的服務提供商的技術基礎設施可能會出現故障，包括基礎設施和雲服務。

•我們打算撤回先前已徵稅的收益，並重新投資我們在美國以外的子公司的所有其他收益；

•未來資本支出計劃；公司從此類支出中獲得的企業利益的程度，包括與客戶關係管理相關的利益；以及研究和開發方面成本高於預期或我們的研究和開發活動放緩；

•我們執行與環保母基、社會及治理事項相關策略的能力，滿足不斷演變和多樣期望，包括因演變的監管和其他標準、過程和假設、科學和技術發展的速度、成本增加和所需融資的可用性，以及碳市場變化；以及

•我們不時向證券交易委員會（SEC）提交的報告中描述了其他風險和不確定性。

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目錄
重要信息以及在哪裡找到它

本季度第10-Q表格中提及新思科技和安斯科技之間的拟议交易。在拟议交易方面，新思科技向美國證券交易委員會（SEC）提交了有效日期為2024年4月17日的S-4表格（檔案編號333-277912）的註冊聲明，其中包括一份關於將在拟议交易中發行的新思科技普通股的招股書，以及一份安斯科技的代理人聲明，此後稱為"代理人聲明/招股書"。安斯科技和新思科技已向SEC提交了其他關於拟议交易的文件，並可能繼續提交。本季度第10-Q表格並非代理人聲明/招股書或註冊聲明或新思科技或安斯科技可能向SEC提交的任何其他文件的替代品。最終的代理人聲明/招股書已郵寄給截至記錄日期的所有安斯科技股東。敦促投資者和安防持有人仔細閱讀新思科技或安斯科技與SEC在拟议交易中提交的註冊聲明，代理人聲明/招股書以及所有其他相關文件，以及這些文件的任何修訂或補充，以全面仔細閱讀整份文件，因為它們包含或將包含有關拟议交易的重要信息。

投資者和安防持有人可以獲得新思科技或安斯科技通過SEC網站www.sec.gov維護的註冊報告、代理人聲明/招股書和所有其他相關文件的免費副本。

安斯科技向SEC提交的文件也可在安斯科技的網站https://investors.ansys.com/免費取得，或者按要求書面向kelsey.debriyn@ansys.com索取。Synopsys向SEC提交的文件也可在新思科技的網站https://investor.synopsys.com/overview/default.aspx免費取得，或者按要求書面向新思科技的Synopsys, Inc., 675 Almanor Avenue, Sunnyvale, California 94085, Attention: Investor Relations索取。

無要約或邀請

此十進制表格10-Q季度報告不意味著也不構成購買或賣出的要約，或購買或賣出任何證券的勸誘，也不構成任何投票或批准的勸誘，亦不得在任何具有違法性的司法管轄區域內販售證券，除非在該等司法管轄區域的證券法下進行登記或合格。除非通過符合《證券法》第10條要求的招股書，否則不得發行證券。
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目錄
營運業績結果
以下所討論的業務結果均基於普通會計準則，除非另有說明。
2024年9月30日結束的三個月與2023年9月30日結束的三個月相比
營業收入:
 截至九月三十日止三個月，
（以千計，百分比除外）20242023變更
高爾夫固定貨幣高爾夫高爾夫恆定
貨幣
金額金額%金額%
收入：
訂閱租賃授權$194,322 $194,067 $103,573 $90,749 87.6 $90,494 87.4 
永久授權82,626 82,312 58,849 23,777 40.4 23,463 39.9 
軟體授權276,948 276,379 162,422 114,526 70.5 113,957 70.2 
保養306,670 307,175 278,108 28,562 10.3 29,067 10.5 
服務18,274 18,205 18,265 9 — (60)(0.3)
維護及服務324,944 325,380 296,373 28,571 9.6 29,007 9.8 
總收入$601,892 $601,759 $458,795 $143,097 31.2 $142,964 31.2 

於2024年9月30日結束的季度，營業收入較2023年9月30日結束的季度以報告貨幣和恆定貨幣計算，增長31.2%。訂閱租賃許可營收增長了87.6%，或在恆定貨幣中增長87.4%，此增長主要歸因於對現有客戶的增量銷售。報告的9,070萬美元訂閱租賃許可營收增加，主要是由於多年許可證價值增加了7,680萬美元，年度許可證價值增加了1,390萬美元。保養營收增長了10.3%，或在恆定貨幣中增長了10.5%，與之前的許可證銷售有關，主要受現有客戶基礎的推動。報告的2,860萬美元保養營收增長，主要是由於租賃許可營收的保養增加了29.3百萬美元，部分抵銷了與永久銷售相關的保養減少了0.7百萬美元。永久許可證營收是指截至2024年9月30日的三個月內從新銷售中獲得的營收，較2023年9月30日結束的三個月，增長40.4%，或在恆定貨幣中增長39.9%。永久許可證營收增長的原因是平均交易規模增加了49.5%，部分抵銷了成交量下降了9.1%。
我們持續經歷客戶對於合同的強烈需求，這些合同通常包括較長期的訂閱租賃，涉及更多我們軟體產品。這些安排通常涉及較高的整體交易價格。與這些較大交易相關的授權營業收入的即期認列可能導致相當大的訂閱租賃收入波動。不同應用和行業的各種軟體產品，越來越多地以軟體即服務、雲端和其他訂閱環境分發，其中授權方式基於時間而非永久。這種偏好可能導致從永久授權轉向長期的、例如訂閱租賃的基於時間的授權。
就營業收入而言，截至2024年9月30日的季度，美元對我們的外幣貶值了0.1％，較2023年9月30日的季度更為疲弱。下表顯示了截至2024年9月30日的季度中，貨币波動對營業收入的凈影響。括号中的金額表示貨幣波動帶來的不利影響。
（以千為單位）2024年9月30日結束的三個月
歐元指數$1,719 
英鎊658 
新台幣(228)
韓元(635)
日幣(1,153)
其他(228)
總計$133 

27
目錄
作為營業收入的百分比，我們的國際和國內收入，以及我們的直接和間接收入，如下：
截至9月30日的三個月
20242023
國際51.4 %55.4 %
國內48.6 %44.6 %
直接74.6 %73.5 %
間接的25.4 %26.5 %
延後營業收入和積壓：
逕留收入由客戶合約中核認營業收入前所作出的帳單或預先收到的付款組成。 我們的簡明綜合資產負債表上的逕留收入並不代表年度或多年、不可取消協議的總價值。我們的積壓訂單代表了超出目前每季度帳單週期以及開始日期超出本期結束日期的分期帳單的逕留收入和已簽約合同。截至2024年9月30日和2023年12月31日，我們的逕留收入和積壓訂單如下：
2024年9月30日結餘
（以千為單位）總計目前長期
逐步認列的收入$451,338 $427,188 $24,150 
備料量1,012,459 475,604 536,855 
總計$1,463,797 $902,792 $561,005 
2023年12月31日餘額
（以千為單位）總計目前長期
逐步認列的收入$479,754 $457,514 $22,240 
備料量992,830 439,879 552,951 
總計$1,472,584 $897,393 $575,191 

與預付收入和後續十二個月將被認識的積壓收入相關的收入在上述表格中被歸類為流動的。
28
目錄
銷售成本和營業費用：
以下表格反映我們的營運成果，包括根據通用會計準則（GAAP）和固定匯率兩種基礎計算的數據。討論中包含的金額均基於固定匯率提供。外匯匯率期貨的影響另行討論，並在有重要影響時進行解釋。
 截至9月30日的三個月
20242023變動
GAAP恆定貨幣GAAPGAAP恆定貨幣
(以千位為單位，
除百分比之外)		金額% 銷售額*
營業收入		金額% 銷售額*
營業收入		金額% 銷售額*
營業收入		金額%金額%
銷貨成本：
軟體
授權		$11,067 1.8 $11,050 1.8 $8,692 1.9 $2,375 27.3 $2,358 27.1 
攤銷21,890 3.6 21,841 3.6 20,707 4.5 1,183 5.7 1,134 5.5 
維護
和服務		36,152 6.0 36,153 6.0 35,858 7.8 294 0.8 295 0.8 
總成本
其中一個原因我們收購Afterpay是為了加強Square和Cash App的銷售。Afterpay已帶來了高效銷售的文化，融入了我們業務的部分範疇，我們已經看到它帶動了Cash App產品的增長（例如Cash App Pay），除了BNPL。我們希望將這種優勢擴展到整個公司。		69,109 11.5 69,044 11.5 65,257 14.2 3,852 5.9 3,787 5.8 
毛利潤$532,783 88.5 $532,715 88.5 $393,538 85.8 $139,245 35.4 $139,177 35.4 

軟體許可證： 軟體許可證成本增加主要是由於第三方版稅增加了230萬美元。
攤銷: 攤銷費用增加主要是由於我們業務合併所得的無形資產。
毛利潤的改善是由於營業收入增加的結果，部分抵消了銷售成本的增加。
29
目錄

 截至9月30日的三個月
20242023變動
GAAP恆定貨幣GAAPGAAP恆定貨幣
(以千位為單位，
除百分比之外)		金額% 銷售額*
營業收入		金額% 銷售額*
營業收入		金額% 銷售額*
營業收入		金額%金額%
營業費用：
銷售，一般及行政費用$233,065 38.7 $232,711 38.7 $194,552 42.4 $38,513 19.8 $38,159 19.6 
研究和
開發		132,320 22.0 132,222 22.0 123,223 26.9 9,097 7.4 8,999 7.3 
攤銷5,860 1.0 5,826 1.0 5,947 1.3 (87)(1.5)(121)(2.0)
營業總額
開支		371,245 61.7 370,759 61.6 323,722 70.6 47,523 14.7 47,037 14.5 
營收$161,538 26.8 $161,956 26.9 $69,816 15.2 $91,722 131.4 $92,140 132.0 

銷售、一般及行政費用： 銷售、一般及行政成本增加主要是由於以下原因：
•薪金增加和激勵獎勵總額1370萬美元。
•由於與新思科技的合併協議相關成本，增加了1,210萬美元的收購成本。
•增加的以股票為基礎的補償為1120萬美元。
我們預計將繼續對我們的全球銷售和營銷組織以及我們的全球業務製造行業進行有針對性的投資，以增強和支持我們的營業收入活動。
研究與開發： 研究與開發成本增加主要原因如下：
•增加薪水、獎勵酬勞和其他與人數相關的支出600萬美元。
•增加股票報酬金額300萬美元。
我們傳統上在研究和發展活動上投入了大量資源，並期望繼續投資擴大我們廣泛的模擬軟體產品組合的易用性和功能。
2024年9月30日結束的季度，外匯波動對營業收入並沒有產生實質影響。
利息收入: 2024年9月30日結束的三個月的利息收入為1330萬美元，相比之下，2023年9月30日結束的三個月為490萬美元。利息收入增加是由於較高的投入現金餘額、較高的利率環境以及相關投資現金餘額平均報酬率增加所致。
其他（費用）收入，淨： 截至2024年9月30日三個月的其他費用為130萬美元，相比之下，截至2023年9月30日三個月的其他收入為10萬美元。其他（費用）收入主要包括2024年9月30日三個月的外匯淨虧損以及2023年9月30日三個月的外匯淨收益。

所得稅費用： 我們的稅前收入、所得稅開支和有效稅率如下：
截至9月30日的三個月
（以千為單位，除百分比外）20242023
凈利潤稅前$161,255 $62,545 
所得稅負擔$33,063 $7,043 
有效稅率20.5 %11.3 %

30
目錄
2024年9月30日結束的三個月的有效稅率較2023年9月30日結束的三個月增加，這是由於美國聯邦稅收成本增加以及與業務組合相關的不可扣除費用增加。
與分別於2024年9月30日及2023年9月30日結束的各季度聯邦和州合併法定稅率相比，有效稅率受到FDII抵減和研究開發抵減的有利影響。
凈利潤： 我們的凈利潤、每股摊薄收益及用於計算摊薄每股收益的加權平均股份如下：
截至9月30日的三個月
（以千美元為單位，除每股數據外）20242023
凈利潤$128,192 $55,502 
稀釋每股盈利$1.46 $0.64 
摊薄后的加权平均股数87,885 87,381 
31
目錄
2024年9月30日結束的九個月，與2023年9月30日結束的九個月相比
營業收入:
 截至九月三十日止九個月
（以千計，百分比除外）20242023變更
高爾夫固定貨幣高爾夫高爾夫恆定
貨幣
金額金額%金額%
收入：
訂閱租賃授權$507,711 $511,414 $386,494 $121,217 31.4 $124,920 32.3 
永久授權212,790 213,741 199,977 12,813 6.4 13,764 6.9 
軟體授權720,501 725,155 586,471 134,030 22.9 138,684 23.6 
保養889,836 898,577 820,393 69,443 8.5 78,184 9.5 
服務52,298 52,479 57,977 (5,679)(9.8)(5,498)(9.5)
維護及服務942,134 951,056 878,370 63,764 7.3 72,686 8.3 
總收入$1,662,635 $1,676,211 $1,464,841 $197,794 13.5 $211,370 14.4 

2024年9月30日結束的九個月營業收入較之於2023年9月30日結束的九個月增加了13.5％，或者按恆定貨幣計算增加了14.4％。訂閱租賃許可費收入相較於2023年9月30日結束的九個月增加了31.4％，或者按恆定貨幣計算增加了32.3％，主要歸因於對現有客戶的增量銷售。租賃許可費收入增加的12120萬元中，有10670萬元來自多年授權許可的增加，另外有1450萬元來自年度授權許可的增加。保養費收入增長了8.5％，或者按恆定貨幣計算增長了9.5％，與以往的許可銷售相關，主要受我們現有客戶群體推動。保養費收入增長的6940萬元，其中有8290萬元來自於與租賃許可有關的保養費的增加，部分抵銷了與永久銷售相關的1350萬元的保養費減少。永久授權許可費收入源於2024年9月30日結束的九個月內的新銷售，相較於2023年9月30日結束的九個月增加了6.4％，或者按恆定貨幣計算增加了6.9％。推動永久授權許可費收入增加的是平均交易規模增加了24.0％，部分抵銷了交易量下降了17.6％。
就營業收入而言，在2024年9月30日結束的九個月中，美元較2023年9月30日結束的九個月時對外幣平均強勁2.0%。下表顯示2024年9月30日結束的九個月中，貨幣波動對營收的淨影響。括號內的金額表示貨幣波動帶來的不利影響。
（以千為單位）2024年9月30日結束的九個月
日幣$(12,111)
韓元(2,904)
新台幣(1,069)
英鎊1,312 
歐元指數1,823 
其他(627)
總計$(13,576)

32
目錄
作為營業收入的百分比，我們的國際和國內收入，以及我們的直接和間接收入，如下：
截至9月30日的九個月
20242023
國際51.5 %54.8 %
國內48.5 %45.2 %
直接72.8 %73.7 %
間接的27.2 %26.3 %
銷售成本和營業費用：
以下的表格反映我們的營運成果，以通用會計原則和恆定的货币為基礎。在接下來每個表格後面討論中提供的金額是以恆定的货币為依據。外匯匯率期貨的影響會另外討論，如果具有重要影響的話。
 截至九月三十日止九個月
20242023變更
高爾夫固定貨幣高爾夫高爾夫固定貨幣
（數千，
百分比除外）		金額百分比
收入		金額百分比
收入		金額百分比
收入		金額%金額%
銷售成本：
軟件
許可證		$32,420 1.9 $32,393 1.9 $29,095 2.0 $3,325 11.4 $3,298 11.3 
攤銷66,759 4.0 66,633 4.0 60,404 4.1 6,355 10.5 6,229 10.3 
保養
和服務		107,952 6.5 108,500 6.5 111,750 7.6 (3,798)(3.4)(3,250)(2.9)
總成本
銷售		207,131 12.5 207,526 12.4 201,249 13.7 5,882 2.9 6,277 3.1 
毛利$1,455,504 87.5 $1,468,685 87.6 $1,263,592 86.3 $191,912 15.2 $205,093 16.2 

軟體許可證： 軟體授權費用增加主要是由於第三方版稅增加了330萬美元。
攤銷: 攤銷費用增加主要是由於我們業務合併所得的無形資產。
維護與服務： 維護與服務成本下降主要是由於以下原因：
•第三方技術支援壓力位減少了320萬美元。
•其他頭部相關成本減少160萬美元。
毛利潤的改善是因為營業收入增加，部分抵銷了銷售成本的增加。
33
目錄
 截至九月三十日止九個月
20242023變更
高爾夫固定貨幣高爾夫高爾夫固定貨幣
（以千計，百分比除外）金額百分比
收入		金額百分比
收入		金額百分比
收入		金額%金額%
營運費用：
銷售、一般及行政$681,331 41.0 $684,058 40.8 $585,278 40.0 $96,053 16.4 $98,780 16.9 
研究與開發393,755 23.7 393,739 23.5 368,581 25.2 25,174 6.8 25,158 6.8 
攤銷18,125 1.1 18,064 1.1 16,598 1.1 1,527 9.2 1,466 8.8 
營運開支總額1,093,211 65.8 1,095,861 65.4 970,457 66.2 122,754 12.6 125,404 12.9 
營業收入$362,293 21.8 $372,824 22.2 $293,135 20.0 $69,158 23.6 $79,689 27.2 

銷售、一般及行政費用： 銷售、一般及行政成本增加主要是由於以下原因：
•因與新思科技的併購協議相關成本增加3,470萬美元。
•增加了3020萬美元的薪資和獎勵補償。
•股份補償增加了2800萬美元。
•增加資訊科技（IT）維護及軟體託管成本為310萬美元。
研究與開發： 研究與開發成本增加主要原因如下：
•薪資增加、激勵性補償和其他與員工數量有關的成本為1520萬美元。
•增加了1060萬美元的股票報酬。
货币波动造成了截至九个月的营业收入减少了1050萬美元。
截至2024年9月30日的情況，與截至2023年9月30日的九個月相比。
利息收入： 2024年9月30日結束的九個月，利息收入為3650萬美元，較2023年9月30日結束的九個月的1240萬美元增加。利息收入增加是由於投資現金餘額增加、較高的利率環境以及投資現金餘額的平均收益率上升。
利息費用： 2024年截至9月30日的利息支出為3690萬美元，而2023年截至9月30日的利息支出為3460萬美元。由於利率環境較高，利息支出增加了。
其他費用，淨額： 截至2024年9月30日結束的九個月的其他費用為310萬美元，而2023年9月30日結束的九個月的其他費用為360萬美元。其他費用主要包括截至2024年9月30日結束的九個月的外匯淨虧損以及2023年9月30日結束的九個月的股權投資虧損和外匯淨虧損。
34
目錄

所得稅費用： 我們的稅前收入、所得稅賦與有效稅率如下：並且，有效稅率為：
截至9月30日的九個月
（以千為單位，除百分比外）20242023
凈利潤稅前$358,745 $267,366 
所得稅負擔$65,741 $41,716 
有效稅率18.3 %15.6 %
2024年9月30日結束的九個月的有效稅率增加，與2023年9月30日結束的九個月相比，主要是因為與股票報酬相關的利益減少。 與業務組合相關的不可扣除支出增加.
與各自期間聯邦和州政府結合的法定稅率相比，2024年9月30日結束的九個月和2023年9月30日結束的九個月的有效稅率受益於股票獲利課稅優惠、FDII扣除和研發抵免稅款，部分抵消不可扣抵薪酬的影響。
凈利潤： 我們的凈利潤、每股摊薄收益及用於計算摊薄每股收益的加權平均股份如下：
截至9月30日的九個月
（以千美元為單位，除每股數據外）20242023
凈利潤$293,004 $225,650 
稀釋每股盈利$3.34 $2.58 
摊薄后的加权平均股数87,814 87,335 
35
目錄
非通用會計原則結果
我們提供非GAAP毛利潤、非GAAP毛利率、非GAAP營業收入、非GAAP營業利潤率、非GAAP凈利潤和非GAAP稀釋每股收益，作為衡量我們營運表現的補充指標。這些財務指標不考慮特定項目的影響，因此未按照GAAP計算。如適用，下面包括了每個非GAAP財務指標與其最相近GAAP財務指標的詳細說明和調節。
ANSYS, INC. 及其附屬公司
依據通用會計原則與非通用會計指標的調解
(未經查核)
結束於三個月的期間
2024年9月30日
（以千為單位，除了百分比和每股數據）毛利潤營收百分比營業收入營收百分比凈利潤
每股收益 - 稀釋1
總GAAP$532,783 88.5 %$161,538 26.8 %$128,192 $1.46 
以股份為基礎之報酬支出3,653 0.6 %72,330 12.1 %72,330 0.81 
與股票獎勵相關之超額薪資稅41 — %646 0.1 %646 0.01 
從收購中無形資產之攤銷21,890 3.7 %27,750 4.6 %27,750 0.32 
與業務組合相關的費用— — %13,183 2.2 %13,183 0.15 
所得稅影響之調整— — %— — %(15,091)(0.17)
總非依照美國通用會計原則之總計$558,367 92.8 %$275,447 45.8 %$227,010 $2.58 
1 稀釋後加權平均股份為87,885。
結束於三個月的期間
2023年9月30日
（以千為單位，除了百分比和每股數據）毛利潤營收百分比營業收入營收百分比凈利潤
每股收益 - 稀釋1
總GAAP$393,538 85.8 %$69,816 15.2 %$55,502 $0.64 
以股份為基礎之報酬支出3,568 0.8 %58,061 12.7 %58,061 0.66 
與基於股票獎勵相關的超額薪資稅款3 — %241 0.1 %241 — 
來自收購的無形資產攤銷20,707 4.5 %26,654 5.8 %26,654 0.31 
與業務組合相關的費用— — %1,465 0.3 %1,465 0.02 
所得稅影響調整— — %— — %(19,026)(0.22)
總非依據美國通用會計原則之總和$417,816 91.1 %$156,237 34.1 %$122,897 $1.41 
1 稀釋後加權平均股份為87,381。






36
目錄

安西斯股份有限公司及附屬公司
GAAP 與非 GAAP 措施的調節
(未經審核)
截止九個月
二零二四年九月三十日
（以千計，百分比和每股數據除外）毛利收入百分比營業收入收入百分比淨收入
每股盈餘-稀釋1
總統計準則$1,455,504 87.5 %$362,293 21.8 %$293,004 $3.34 
基於股票的補償費用10,678 0.6 %197,884 11.9 %197,884 2.25 
與股票獎勵相關的超額薪酬稅467 0.1 %7,371 0.4 %7,371 0.08 
從收購中的無形資產攤銷66,759 4.0 %84,884 5.1 %84,884 0.97 
與業務合併相關的開支— — %39,853 2.4 %39,853 0.45 
調整所得稅效果— — %— — %(54,788)(0.62)
非 GAAP 總計$1,533,408 92.2 %$692,285 41.6 %$568,208 $6.47 
1 稀釋後加權平均股份為87,814。

截止九個月
二零二三年九月三十日
（以千計，百分比和每股數據除外）毛利收入百分比營業收入收入百分比淨收入
每股盈餘-稀釋1
總統計準則$1,263,592 86.3 %$293,135 20.0 %$225,650 $2.58 
基於股票的補償費用9,924 0.6 %158,533 10.7 %158,533 1.81 
與股票獎勵相關的超額薪酬稅303 — %5,270 0.4 %5,270 0.06 
從收購中的無形資產攤銷60,404 4.2 %77,002 5.3 %77,002 0.88 
與業務合併相關的開支— — %5,758 0.4 %5,758 0.07 
調整所得稅效果— — %— — %(48,222)(0.55)
非 GAAP 總計$1,334,223 91.1 %$539,698 36.8 %$423,991 $4.85 
1 稀釋後加權平均股份為87,335。

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目錄
我們使用非GAAP財務衡量指標：(a) 用於評估我們的歷史和預期財務表現以及與競爭對手的表現相對比，(b) 用於設定內部銷售目標和支出預算，(c) 用於分配資源，(d) 用於衡量營運盈利能力和預測準確性，(e) 用於評估對營運支出的財務紀律性，(f) 作為確定管理和員工變量報酬的重要因素。此外，許多關注我們的金融分析師專注並發布基於非GAAP財務指標的歷史結果和未來預測。我們認為向分析師提供這些信息，以便他們準確報告非GAAP財務信息，符合我們的投資者最佳利益。此外，投資者過去一直要求提供這些非GAAP財務衡量指標，而我們也一直如實報告，以提供與過去財務結果報告一致且可比的信息。
雖然我們認為這些非GAAP財務措施為投資者提供了有用的補充信息，但使用這些非GAAP財務措施存在一些限制。這些非GAAP財務措施未按照GAAP準備，並非所有競爭對手都報告這些非GAAP財務措施，由於計算方法可能存在差異，可能無法直接與競爭對手的類似標題措施進行比較。我們通過將這些非GAAP財務措施作為GAAP財務措施的補充資料，並審查非GAAP財務措施與其最相似的GAAP財務措施之間的調解來彌補這些限制。
這些非美國通用會計準則財務指標的調整以及調整的依據如下所述：
透過收購取得之無形資產攤提。我們會承擔與我們已進行的各項收購相關的無形資產攤提費用，此費用已包含在我們的GAAP攤提費用呈現中。在評估我們持續營運績效時，我們排除這些費用以計算非GAAP毛利淨額、非GAAP毛利淨利率、非GAAP營業收入、非GAAP營業利潤淨利率、非GAAP凈利潤和非GAAP每股稀釋收益。因為這些費用在收購時就固定，然後在收購後的幾年內分期攤銷，並且通常在收購後無法由我們更改或影響。因此，我們在評估收購後適用時間段內的績效時，不考慮這些費用，並且在決定分配資源時排除此類費用。我們認為這些非GAAP財務指標對投資者有用，因為它們讓投資者能夠(a)評估我們在財務和營運決策中所使用的方法和信息的有效性，以及(b)與我們過去報告的財務結果進行比較，因為我們過去一直按照這些非GAAP財務指標進行報告。
以股份為基礎之報酬支出我們面臨與股票酬勞相關的費用，包括我們GAAP費用，維護和服務費用；研究與開發費用；以及銷售，總務和行政費用。這項非GAAP調整還包括與股票酬勞相關的超額薪資稅費用。雖然股票酬勞是一種費用並被視為一種形式的補償，但我們在計算用於評估我們持續運營績效的非GAAP毛利潤，非GAAP毛利潤率，非GAAP營業收入，非GAAP營業利潤率，非GAAP淨利潤和非GAAP稀釋每股收益時，我們會在計算中排除這些費用。具體而言，我們會在我們的年度預算流程以及我們對我們績效進行的季度和年度評估期間排除股票酬勞。年度預算流程是我們分配資源到各個計畫和運營需求的主要機制。此外，在董事會的年度審查期間，董事會會比較我們的歷史業務模式和盈利能力與計劃中的業務模式和盈利能力，排除股票酬勞的影響。在評估我們高級管理層和部門經理的績效時，與股票酬勞相關的費用被排除在開支和盈利能力結果之外。事實上，我們會將股票酬勞費用記錄到一個獨立的成本中心，沒有任何單一的運作經理負責或要負責。通過這種方式，我們可以在逐期基礆上檢視每位經理的績效，並評估在沒有股票酬勞影響下的經營支出上的財務紀律。我們相信這些非GAAP財務指標對投資者是有用的，因為它們讓投資者可以(a)評估我們的營運成果和我們用來審查我們的營運成果的方法的效果，以及(b)檢閱我們財務報告中的歷史可比性以及與競爭對手的營運結果的可比性。
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目錄
與業務組合相關的費用。我們因專業服務費用而產生與業務組合相關的支出，這些費用包含在我們的GAAP銷售、一般和管理費用呈現中。我們還產生直接與業務組合相關的其他費用，包括補償費用和同時進行的重組活動，例如員工裁員和其他退出成本。這些成本包括在我們的GAAP銷售、一般和管理以及研發費用呈現中。我們在評估我們持續運營績效時，為計算非GAAP營業收入、非GAAP營業利潤率、非GAAP淨利潤和非GAAP稀釋每股收益排除這些與收購相關的費用，因為一般情況下我們在所呈現期間不會以我們業務的一部分再次產生這些費用。我們認為這些非GAAP財務指標對投資者很有用，因為它們允許投資者 (a) 評估我們的營運結果以及我們用來審查營運結果的方法的效力，以及 (b) 審查我們財務報告中的歷史可比性以及與競爭對手的營運結果可比性。
非依照普通會計原則計算的稅賦。我們使用一種正常化的非依照普通會計原則計算的年有效稅率（AETR）來計算非依照普通會計原則的指標。這種方法提供更好的一致性，消除了非定期項目的影響，使非依照普通會計原則的稅率與我們預期的地理盈利組合保持一致。為了預測這種稅率，我們分析了我們歷史和預期的非依照普通會計原則盈利按地理位置的組合，以及其他因素，例如我們當前的稅收結構，固有稅收抵免和激勵措施，以及預期的稅務立場。每年我們都會重新評估和更新這個稅率，以考慮可能對我們的預測產生重大影響的重要事項。
非依照或替代GAAP的非依法定會計準則之財務衡量指標，我們的非依法定會計準則之財務衡量指標不應被孤立地考慮，也不應作為可比的GAAP財務衡量指標的替代，應僅與我們按照GAAP編製的合併基本報表一同閱讀。
我們已提供非依據通用會計準則之財務數據調和，詳列如下：
通用會計準則報告指標非依據通用會計準則報告指標
毛利潤非GAAP毛利潤
毛利潤率非依據通用會計準則之毛利潤率
營業收入非依據通用會計原則的營業收入
營業利潤率非公認一般會計原則營業利潤率
凈利潤非依舊報表計算之凈利潤
稀釋每股收益非公認一般會計原則稀釋每股收益
恆定货币。 除上述非依照普通会计准则的财务指标外，我们使用恆定货币结果进行财务和运营决策，并作为评估周期比较的一种方式，排除外汇波动对报告结果的影响。为呈现这一信息，对于其本币不是美元的实体，2024年期间的结果被按照2023年相应期间的实际汇率转换为美元，而不是2024年期间的实际汇率。恆定货币增长率是通过调整2024年期间报告金额的2024年货币波动影响来计算，并将调整后的金额与2023年相应期间报告金额进行比较。我们认为这些非依照普通会计准则的财务指标对投资者有用，因为它们使投资者能够（a）评估我们在财务和运营决策中使用的方法和信息的效果和（b）比较我们报告的结果与我们过去的财务结果报告，且不受外汇波动的影响。
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目錄
流動性和資本資源
變動
（以千為單位，除百分比外）九月三十日，
2024		12月31日，
2023		金額%
現金、現金等價物和短期投資$1,295,269 $860,390 $434,879 50.5 
營運資本$1,593,588 $1,160,273 $433,315 37.3 

現金、現金等價物和短期投資
現金及現金等價物主要包括高流動性投資，如貨幣市場基金和存款，存放在主要銀行。短期投資包括於購入時剩餘到期日超過三個月的待售債務證券和定期存款。以下表格顯示截至2024年9月30日和2023年12月31日時，我們在國外和國內持有的現金、現金等價物和短期投資:
（以千為單位，除百分比外）九月三十日，
2024		佔總投資組合的%12月31日，
2023		佔總投資組合的%
國內$833,740 64.4 $529,092 61.5 
外國461,529 35.6 331,298 38.5 
總計$1,295,269 $860,390 

一般來說，我們的意圖是永久再投資所有超過之前稅額的收益。基本上，我們非美國子公司在2018年以前的收益通過過渡稅徵收稅款，而2018年以後的當前收益則作為全球無形低稅收入稅費的一部分納稅。這些稅款增加我們先前支付稅款的收益，並允許將大部分外國收入遣返回國，而不會產生任何餘留的美國聯邦稅。未確認為外國子公司未分配永續再投資收益而預留的稅款不會佔有重大比例。
由於外國子公司持有的現金、現金等價物和短期投資金額受外國貨幣匯率變動所引起的翻譯調整影響，每個報告期末進行記錄，相應的抵消則記錄在我們的簡明合併資產負債表中的累積其他綜合損失中。
經營活動現金流量
截至9月30日的九個月變動
（以千為單位，除百分比外）20242023金額%
經營活動產生的淨現金流量$537,767 $484,400 $53,367 11.0 

2024年9月30日結束的九個月內，營業活動提供的淨現金較2023年9月30日結束的九個月增加。 營業活動提供的淨現金增加是由於顧客收入增加，主要是由ACV增長和利息收入增加推動，部分抵銷了營業費用增加和所得稅支付增加，相較於截至2023年9月30日結束的九個月。
投資活動產生的現金流量
截至9月30日的九個月變動
（以千為單位，除百分比外）20242023金額%
投資活動中使用的淨現金$(86,030)$(220,166)$134,136 60.9 

截至2024年9月30日結束的九個月內，投資活動使用的淨現金由1億3410萬減少，相較於2023年9月30日結束的九個月，由於低於1億9620萬的收購相關淨現金支付而部分抵消增加了4860萬的短期投資購買和1570萬的資本支出。我們目前計劃在2024財政年度期間的資本支出為4,000萬至5,000萬，相較於2023財政年度花費的2,530萬。支出水準將取決於各種因素，包括業務增長和總體經濟狀況。
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目錄
來自融資活動的現金流量
截至9月30日的九個月變動
（以千為單位，除百分比外）20242023金額%
籌集資金的淨現金流量$(76,470)$(232,600)$156,130 67.1 

2024年9月30日結束的九個月內，用於融資活動的淨現金與2023年9月30日結束的九個月相比下降，原因是購回股票減少了19650萬美元，部分被增加的以支付受限制的穩定股扣繳稅款取代發行股票的2320萬美元和減少因股份作為報酬而發行股份的收益1560萬美元。
其他現金流動資訊
我們於2022年6月30日與PNC銀行（銀行）簽訂了一項信貸協議（經修訂後稱為2022信貸協議），該協議將PNC銀行以公司代理人、擔保線提供人和L/C發行人，參與者及其他L/C發行人為締約方的信貸協議。2022信貸協議完全重新資助了我們以前的信貸協議。2022信貸協議提供了7.55億美元的無抵押定期貸款設施以及50000萬美元的無抵押循環貸款設施。本描述中使用的具有首字母大寫但在本文未另行定義的術語如同在2022信貸協議中所定義。
截至2024年9月30日，我們的定期貸款帳面金額為$75410萬，未來十二個月內沒有應付本金。根據我們選擇，定期貸款和循環貸款設施的借款按照基於Term SOFR加上適用保證金或基本利率加上適用保證金的利率計息。基本利率是以下項目中的最高者：(i)隔夜銀行籌款利率加0.500%，(ii) PNC銀行，國家協會的基準利率，以及(iii)每日簡單的SOFR加上SOFR加1.00%的調整。借款的適用保證金是根據以下兩者中較低的一項所決定的年利率百分比：(1)我們當時的淨負債比率決定的定價水平，以及(2)我們的公開負債評級（如有）。
2023年9月29日，2022年信貸協議經修訂，以基於達成某些環保母基、社會和治理關鍵績效指標（KPIs）的利率調整（可持續性利率調整）。 可持續性利率調整幅度為+/- 0.05％，將根據前一年的KPI調整每年一次。
2022年信貸協議第四季度生效的利率為5.53%。
我們先前達成營運租賃承諾，主要用於國內和國際辦事處。 這些營運租賃的承諾金額為12450萬美元，其中2820萬美元將在接下來的十二個月內到期。
2024年未進行任何股份回購。截至2023年9月30日的九個月中，已回購65萬股，平均價格為每股302.34美元，總成本為1.965億美元。截至2024年9月30日，尚有110萬股可在計劃下進行回購。
我們持續從營運活動中產生正面現金流，相信我們過剩現金的最佳用途是投資於業務；收購或投資於互補性公司、產品、服務和技術；並償還我們的未清償債務餘額。任何將來的收購可能由可用現金和投資、運營現金產生、債務融資或發行額外證券來資助。
我們相信目前現金及等值現金餘額，加上營運產生的現金和我們可取得的50000萬美元循環貸款，將足以應付未來至少十二個月以及之後可預見的未來的工作資本，資本支出需求和契約義務。我們未來的現金需求也可能通過額外的股權或債務融資來進行。然而，未來資本市場的干擾可能使融資變得更具挑戰性，並且不能保證能夠以商業上合理的條件，或根本獲得這樣的融資。
合同和其他責任
2023年12月5日，我們與Humanetics達成了一項策略性股權投資協議，金額為30000萬美元，需獲得監管機構批准等其他慣例收購條件。由於我們與監管機構的互動，雙方於2024年7月共同同意終止該投資協議。
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目錄
在2024年9月30日結束的九個月內，相較於我們在2023年10-K表格的「管理討論及財務狀況與營運結果分析」中先前報告的情況，我們的重要合約條款和其他義務沒有發生其他重大變化。
關鍵的會計估計
在2024年第一季度，我們完成了對商譽和無限壽命無形資產進行的年度減值測試，並確定這些資產截至2024年1月1日測試日期未受損。截至2024年9月30日結束的九個月內，未發生任何事件或情況的變化，表明我們的報告單位和無限壽命無形資產的公允價值未低於其帳面價值。
我們2023年10-k表格中"管理層對財務狀況和業績討論與分析"中先前報告的重要會計估計沒有發生重大變化。





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目錄
项目3。 關於市場風險的定量和定性披露
貨幣兌換風險。 由於我們在國際地區經營，我們的一部分營業收入、支出、現金、應收帳款和支付義務以外幣計價。因此，匯率變動會影響我們的財務狀況、營業收入和現金流量。我們致力於通過日常營運和財務活動來主要減少我們的貨幣兌換交易風險，包括使用衍生工具。
就營業收入而言，在截至2024年9月30日的季度平均而言，美元對我们外币贬值了0.1%，略弱於截至2023年9月30日的季度。就營業收入而言，在截至2024年9月30日的九個月平均而言，美元對我们外币升值了2.0%，較截至2023年9月30日的九個月強勁。下表顯示了截至2024年9月30日的三個月和九個月期間貨幣波動對營業收入的凈影響。小括號中的金額表示貨幣波動對營業收入的凈不利影響。
（以千為單位）2024年9月30日結束的三個月2024年9月30日結束的九個月
日幣$(1,153)$(12,111)
韓元(635)(2,904)
新台幣(228)(1,069)
英鎊658 1,312 
歐元指數1,719 1,823 
其他(228)(627)
總計$133 $(13,576)

货币波动导致截至2024年9月30日的三个月和九个月的运营收入分别比截至2023年9月30日的三个月和九个月分别减少了40万美元和1050万美元。

假設美元對其他貨幣升值10%，將使我們截至2024年9月30日三個月和九個月的營業收入分別減少2380萬和6690萬美元，並使我們截至2024年9月30日三個月和九個月的營運收入分別減少1070萬和2490萬美元。
對營業收入和營業利潤影響最顯著的貨幣通常是美元匯率對歐元和日幣的變化。這些貨幣對的歷史匯率反映在下面的圖表中：
期末匯率
截至日期歐元/美元美元/日元
2024年9月30日1.11 144 
2023年12月31日1.10 141 
2023年9月30日1.06 149 
    
平均匯率
結束於三個月的期間歐元/美元美元/日元
2024年9月30日1.10 149 
2023年9月30日1.09 145 
平均匯率
九個月結束了歐元/美元美元/日元
2024年9月30日1.09 151 
2023年9月30日1.08 138 

利率風險利率期貨整體水平的變化影響了我們從現金、現金等價物和短期投資產生的利息收入，以及從我們未償還的借款中產生的利息支出。截至2024年9月30日的三個月和九個月，利息收入分別為1330萬美元和3650萬美元，利息支出分別為1230萬美元和3690萬美元。
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目錄
現金及現金等價物主要包括高度流動的投資，如貨幣市場基金和存款，存放在主要銀行。短期投資包括持有的剩餘到期日超過三個月的可供出售債務證券以及定期存款。這些持有資產上利率的利率期貨每變動100個基點可能對我們的財務業績產生1300萬美元的影響。
截至2024年9月30日，我們優秀的長期貸款借款金額為7.55億美元，根據Term SOFR利率和適用的差額率，或者基準利率和適用的差額率計息，根據我們的選擇。基準利率是最高的：(i) 隔夜銀行籌資利率加0.500%，(ii) PNC銀行，全國協會基準利率，和(iii) 每日簡易SOFR加SOFR加1.00%的調整。借款的適用差額率是基於我們當時的淨槓桿率確定的定價水準和我們公共債務評級確定的定價水準（如果有的話）之較低者，年利率的百分比。
2023年9月29日，2022年信貸協議經修訂，以基於達成某些環保母基、社會和治理關鍵績效指標（KPIs）的利率調整（可持續性利率調整）。 可持續性利率調整幅度為+/- 0.05％，將根據前一年的KPI調整每年一次。
由於適用於未償還借款的利率是變量的，我們受到底層指数利率變動所帶來的利率風險暴露，這會影響我們的利息支出。假設利率上升100個基點，將導致利息支出增加，並相應地減少未來十二個月現金流770萬美元，基於2024年9月30日的未償還借款。
在2023年12月31日後，我們的市場風險並未發生其他重大變化。
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目錄
項目 4。內部控制及程序
揭示控制和程序的評估. 根據《交易法》第13a-15和15d-15的規定，我們已經進行評估，並有管理層參與，包括首席執行官和致富金融(臨時代碼)。我們評估了設計和運作我們的信息披露控制和程序的有效性，截至本報告覆蓋期的結束。基於這樣的評估，首席執行官和致富金融(臨時代碼)得出結論，即這些信息披露控制和程序是有效的，符合《交易法》第13a-15(e)條和第15d-15(e)條的定義。
我們相信，根據我們的知識，本報告中所包含的基本報表和其他財務信息，在所有重要方面公正呈現我們的財務控制項、營運結果和現金流量，截至本報告所呈現的期間內。我們致力於建立健全的內部控制環境和良好的公司治理。
由於內部財務報告控制存在固有限制，可能無法預防或檢測錯誤陳述。對此有效性評估對未來時期的推測，受到控制因條件變化導致不足，或遵循政策或程序程度可能惡化的風險影響。
我們不時檢討披露控制和程序，並可能會定期進行更改以增強其效力，確保我們的系統與業務一起發展。
內部控制的變更.於2024年9月30日結束的三個月內，我們的財務報告內部控制未發生任何重大影響，亦無合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。


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目錄
其他資訊第二部分
 
项目1。法律訴訟
我們受各種索賠、調查，以及與業務日常相關的法律和監管程序影響，包括但不限於商業爭端、勞資事務、稅務稽核、涉嫌侵犯第三方知識產權權利等事項。我們產品的使用或分發可能導致產品責任、違反法規或遭到客戶、最終用戶、通路夥伴、政府實體或第三方提出索賠。銷售和營銷活動影響個人數據處理，以及採取措施防止違法或未經授權使用我們商業產品的行為，亦可能導致客戶、客戶個別員工或非客戶（使用我們產品盜版版本）提出索賠。每一項事項均存在各種不確定因素，可能不利解決一項或多項事項將對我們的簡明合併基本報表造成重大不利影響，並對聲譽造成損害。在我們看來，有關事項的解決預料不會對我們的財務狀況、營運結果或現金流量具有重大不利影響。

項目1A。風險因素

我們面臨多項風險，可能對我們的業務、前景、財務狀況、營運結果和現金流產生重大不利影響。您可以在我們2023年度10-k表格的第I部分第1A項“風險因素”中找到對我們風險因素的討論。在提交我們的2023年度10-k表格後，這些風險因素並未發生重大變化。

项目2。股票權益的未註冊銷售和資金用途
無。

项目3。優先證券違約
無。

項目 4。礦業安全披露
暫不適用。

项目5。其他信息
交易安排
ANSYS, Inc.的任何董事或"主管"（根據1934年修訂的交易所法案第16a條(f)規定） 採用修改、或者 終止 在2024年9月30日結束的財政季度期間，均未參與「Rule 10b5-1交易安排」或「非Rule 10b5-1交易安排」，如Regulation S-k的第408條所定義
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目錄
第6項。展品
展覽編號。展覽
31.1
31.2
32.1
32.2
101.INS內嵌XBRL實例文件 (因其XBRL標籤嵌入在內嵌XBRL文件內的實例文件中，因此不會出現在互動數據文件中)
101.SCH內嵌XBRL分類擴展模式
101.CAL內嵌XBRL分類擴展計算鏈接
101.DEF內嵌XBRL分類擴展定義鏈接
101.LAB內嵌XBRL分類擴展標籤鏈接
101.PRE內嵌XBRL分類擴展演示鏈接
104封面互動數據檔（格式為內嵌XBRL，包含於展覽101中）
    
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目錄
簽名
根據1934年證券交易法的規定，申報人已經全權授權擬定人代表其簽署此報告。
ansys， inc.
日期：2024年11月6日作者：
/s/ Ajei S. Gopal
Ajei S. Gopal
總裁兼首席執行官
（首席執行官）
日期：2024年11月6日作者：
/s/ Rachel Pyles
Rachel Pyles
財務長和財務高級副總裁
（信安金融主要財務負責人）
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