A-1
Corteva, Inc.
截至2020年6月30日和2019年6月30日三个月和六个月的营业额
（金额单位为百万美元，每股金额除外）
| 截至三个月结束 九月三十日, | 截至九个月的结束日期 2021年9月30日 | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 净销售额 | $ | 2,326 | $ | 2,590 | $ | 12,930 | $ | 13,519 | |||||||||||||||
| 营业成本 | 1,565 | 1,646 | 7,033 | 7,554 | |||||||||||||||||||
| 研发费用 | 348 | 335 | 1,037 | 980 | |||||||||||||||||||
| 销售，总务及管理费用 | 671 | 670 | 2,461 | 2,441 | |||||||||||||||||||
| 无形资产摊销 | 170 | 174 | 521 | 508 | |||||||||||||||||||
| 重组和资产相关费用 - 净额 | 32 | 2 | 199 | 95 | |||||||||||||||||||
| 其他收入（费用）- 净额 | (107) | (149) | (319) | (354) | |||||||||||||||||||
| 利息支出 | 66 | 58 | 173 | 171 | |||||||||||||||||||
| 持续经营业务税前收益（亏损） | (633) | (444) | 1,187 | 1,416 | |||||||||||||||||||
| 持续经营业务所得税费用（受益） | (114) | (129) | 274 | 244 | |||||||||||||||||||
| 所得税后持续经营收入（亏损） | (519) | (315) | 913 | 1,172 | |||||||||||||||||||
| 所得税后已停止经营业务所得收入（亏损） | (2) | (3) | 45 | (174) | |||||||||||||||||||
| (521) | (318) | 958 | 998 | ||||||||||||||||||||
| 归属于非控制权益的净收益（亏损） | 3 | 3 | 10 | 10 | |||||||||||||||||||
| 归属于corteva的净利润（亏损） | $ | (524) | $ | (321) | $ | 948 | $ | 988 | |||||||||||||||
| 每股普通股基本收益(亏损): | |||||||||||||||||||||||
| 普通股每股基本收益（亏损）来自持续经营 | $ | (0.76) | $ | (0.45) | $ | 1.30 | $ | 1.64 | |||||||||||||||
| 普通股每股基本收益（亏损）来自终止经营 | — | — | 0.06 | (0.24) | |||||||||||||||||||
| 普通股每股基本收益（亏损） | $ | (0.76) | $ | (0.45) | $ | 1.36 | $ | 1.40 | |||||||||||||||
| 普通股每股摊薄盈利（亏损）： | |||||||||||||||||||||||
| 普通股每股摊薄收益（亏损）来自持续经营 | $ | (0.76) | $ | (0.45) | $ | 1.29 | $ | 1.63 | |||||||||||||||
| 普通股每股摊薄收益（亏损）来自终止经营 | — | — | 0.06 | (0.24) | |||||||||||||||||||
| 每股普通股摊薄收益（亏损）。 | $ | (0.76) | $ | (0.45) | $ | 1.35 | $ | 1.39 | |||||||||||||||
| 用于计算每股收益（EPS）的普通股平均流通股数（以百万计） | |||||||||||||||||||||||
| Basic | 691.1 | 708.4 | 695.8 | 710.7 | |||||||||||||||||||
| Diluted | 691.1 | 708.4 | 698.3 | 713.6 | |||||||||||||||||||
A-2
Corteva, Inc.
合并资产负债表
| 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | ||||||||||||||||||
| 资产 | ||||||||||||||||||||
| 流动资产 | ||||||||||||||||||||
| 现金及现金等价物 | $ | 2,421 | $ | 2,644 | $ | 2,254 | ||||||||||||||
| 有价证券 | 72 | 98 | 108 | |||||||||||||||||
Accounts and notes receivable - net | 6,651 | 5,488 | 6,581 | |||||||||||||||||
| 存货 | 5,674 | 6,899 | 6,320 | |||||||||||||||||
| 其他资产 | 831 | 1,131 | 1,070 | |||||||||||||||||
| 总流动资产 | 15,649 | 16,260 | 16,333 | |||||||||||||||||
| 非并入报表的联营企业投资 | 128 | 115 | 106 | |||||||||||||||||
| 房地产、厂房及设备 | 9,235 | 8,956 | 8,892 | |||||||||||||||||
| 减：累计折旧 | 5,025 | 4,669 | 4,572 | |||||||||||||||||
| 净固定资产 | 4,210 | 4,287 | 4,320 | |||||||||||||||||
| 商誉 | 10,629 | 10,605 | 10,441 | |||||||||||||||||
| 其他无形资产 | 9,084 | 9,626 | 9,795 | |||||||||||||||||
| 延迟所得税 | 564 | 584 | 554 | |||||||||||||||||
| 其他 | 1,644 | 1,519 | 1,561 | |||||||||||||||||
| 总资产 | $ | 41,908 | $ | 42,996 | $ | 43,110 | ||||||||||||||
| 负债和股东权益 | ||||||||||||||||||||
| 流动负债 | ||||||||||||||||||||
| 短期借款和融资租赁负债 | $ | 3,741 | $ | 198 | $ | 3,609 | ||||||||||||||
| 应付账款 | 3,753 | 4,280 | 3,678 | |||||||||||||||||
| 应付所得税 | 313 | 174 | 236 | |||||||||||||||||
| 递延收入 | 429 | 3,406 | 552 | |||||||||||||||||
| 应计及其他流动负债 | 2,188 | 2,351 | 2,273 | |||||||||||||||||
| 流动负债合计 | 10,424 | 10,409 | 10,348 | |||||||||||||||||
| 长期债务 | 1,975 | 2,291 | 2,290 | |||||||||||||||||
| 其他非流动负债 | ||||||||||||||||||||
| 递延所得税负债 | 496 | 899 | 1,070 | |||||||||||||||||
| 养老金和其他雇后福利-非流动资产 | 2,473 | 2,467 | 2,228 | |||||||||||||||||
| 其他非流动负债 | 1,561 | 1,651 | 1,707 | |||||||||||||||||
| 非流动负债合计 | 6,505 | 7,308 | 7,295 | |||||||||||||||||
| 承诺和或有负债 | ||||||||||||||||||||
| 股东权益 | ||||||||||||||||||||
| 普通股，面值$0.01；授权1,666,667,000股；2024年9月30日发行- 689,170,000；2023年12月31日- 701,260,000；2023年9月30日- 704,880,000 | 7 | 7 | 7 | |||||||||||||||||
| 额外实收资本 | 27,518 | 27,748 | 27,895 | |||||||||||||||||
| 1,102.0 | 98 | (41) | 325 | |||||||||||||||||
| 累计其他综合收益(亏损) | (2,886) | (2,677) | (3,001) | |||||||||||||||||
| 杜邦公司所有股东权益总额 | 24,737 | 25,037 | 25,226 | |||||||||||||||||
| 非控制权益 | 242 | 242 | 241 | |||||||||||||||||
| 股东权益总计 | 24,979 | 25,279 | 25,467 | |||||||||||||||||
| 总负债和股权 | $ | 41,908 | $ | 42,996 | $ | 43,110 | ||||||||||||||
A-3
Corteva, Inc.
合并现金流量表
（金额单位为百万美元，每股金额除外）
| 截至九个月的结束日期 2021年9月30日 | |||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||
| 经营活动 | |||||||||||
| $ | 958 | $ | 998 | ||||||||
| 终止经营后税后损失 | (45) | 174 | |||||||||
| 调整净收益（亏损）以符合经营活动提供的现金（使用）额： | |||||||||||
| 折旧和摊销 | 925 | 899 | |||||||||
| 递延所得税负债准备 | (422) | (268) | |||||||||
净期权养老金和OPEB（信贷）成本 | 121 | 105 | |||||||||
| 养老金和OPEB缴款 | (123) | (123) | |||||||||
| 财产、企业、合并公司和投资的净收益损失 | (17) | (12) | |||||||||
| 重组和资产相关费用 - 净额 | 199 | 95 | |||||||||
| 其他净亏损 | 377 | 342 | |||||||||
| 资产和负债的变化，净额 | |||||||||||
| 应收账款和票据 | (1,450) | (773) | |||||||||
| 存货 | 1,060 | 492 | |||||||||
| 应付账款 | (518) | (1,218) | |||||||||
| 递延收入 | (2,974) | (2,840) | |||||||||
| 其他资产和负债 | 38 | (445) | |||||||||
| 经营活动产生的现金流量（继续经营） | (1,871) | (2,574) | |||||||||
| 经营活动产生的现金流量-已中止的业务 | (157) | (30) | |||||||||
| 经营活动产生的现金流量 | (2,028) | (2,604) | |||||||||
| 投资活动 | |||||||||||
| 资本支出 | (416) | (412) | |||||||||
| 出售财产、业务和合并公司收到的款项-扣除已支出现金净额 | 2 | 42 | |||||||||
| 收购业务的款项-扣除已收取现金净额 | — | (1,456) | |||||||||
| 对非合并公司的投资和贷款 | (7) | (31) | |||||||||
| 投资购买 | (137) | (83) | |||||||||
| 出售和到期投资的收益 | 115 | 127 | |||||||||
| 净投资对冲结算收益 | 15 | 42 | |||||||||
| 其他投资活动，净额 | (38) | (2) | |||||||||
| 投资活动提供（使用）的现金 | (466) | (1,773) | |||||||||
| 筹资活动 | |||||||||||
| 借款净变动（不超过90天） | 1,715 | 2,419 | |||||||||
| 债务收益 | 3,047 | 3,427 | |||||||||
| 偿还债务 | (1,529) | (1,314) | |||||||||
| 回购普通股 | (757) | (585) | |||||||||
| 行使股票期权所得 | 30 | 28 | |||||||||
| 分红派息给股东的款项 | (340) | (327) | |||||||||
| 其他筹资活动的净金额 | (29) | (45) | |||||||||
| 筹资活动提供的现金流量（使用的现金流量） | 2,137 | 3,603 | |||||||||
| 汇率变动对现金、现金等价物和受限制的现金等价物的影响 | (45) | (68) | |||||||||
| 现金、现金等价物和受限制的现金等价物的增加（减少） | (402) | (842) | |||||||||
| 期初现金、等价物和受限制的等价物余额 | 3,158 | 3,618 | |||||||||
| 期末现金、等价物和受限制的等价物余额 | $ | 2,756 | $ | 2,776 | |||||||
A-4
Corteva, Inc.
合并业务部门信息
（金额单位为百万美元，每股金额除外）
| 截至三个月结束 九月三十日, | 截至九个月的结束日期 九月三十日, | |||||||||||||||||||||||||
| 种子业务-净销售额 - seed | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||||
| 玉米 | $ | 315 | $ | 487 | $ | 5,085 | $ | 5,139 | ||||||||||||||||||
| 大豆 | 164 | 189 | 1,773 | 1,713 | ||||||||||||||||||||||
| 其他油籽 | 135 | 142 | 566 | 637 | ||||||||||||||||||||||
| 其他 | 77 | 60 | 349 | 348 | ||||||||||||||||||||||
| 种子 | $ | 691 | $ | 878 | $ | 7,773 | $ | 7,837 | ||||||||||||||||||
| 截至三个月结束 九月三十日, | 截至九个月的结束日期 九月三十日, | |||||||||||||||||||||||||
| 业务板块净销售额-作物保护 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||||
| 除草剂 | $ | 736 | $ | 815 | $ | 2,568 | $ | 3,043 | ||||||||||||||||||
| 杀虫剂 | 437 | 416 | 1,225 | 1,156 | ||||||||||||||||||||||
| 杀菌剂 | 216 | 226 | 761 | 837 | ||||||||||||||||||||||
| 其他 | 246 | 255 | 603 | 646 | ||||||||||||||||||||||
| 作物保护 | $ | 1,635 | $ | 1,712 | $ | 5,157 | $ | 5,682 | ||||||||||||||||||
| 截至三个月结束 九月三十日, | 截至九个月的结束日期 九月三十日, | |||||||||||||||||||||||||
| 地理板块 净销售额 - seed | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||||
北美洲 1 | $ | 170 | $ | 173 | $ | 5,394 | $ | 5,192 | ||||||||||||||||||
欧洲、中东、非洲 2 | 196 | 198 | 1,365 | 1,441 | ||||||||||||||||||||||
拉丁美洲 | 218 | 380 | 696 | 847 | ||||||||||||||||||||||
亚洲太平洋 | 107 | 127 | 318 | 357 | ||||||||||||||||||||||
其余地区 3 | 521 | 705 | 2,379 | 2,645 | ||||||||||||||||||||||
| 净销售额 | $ | 691 | $ | 878 | $ | 7,773 | $ | 7,837 | ||||||||||||||||||
| 截至三个月结束 九月三十日, | 截至九个月的结束日期 九月三十日, | |||||||||||||||||||||||||
| 地理净销售额 - 农作物保护 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||||
北美洲 1 | $ | 440 | $ | 399 | $ | 1,703 | $ | 1,901 | ||||||||||||||||||
欧洲、中东、非洲 2 | 219 | 271 | 1,311 | 1,555 | ||||||||||||||||||||||
拉丁美洲 | 771 | 844 | 1,458 | 1,537 | ||||||||||||||||||||||
亚洲太平洋 | 205 | 198 | 685 | 689 | ||||||||||||||||||||||
其他地区 3 | 1,195 | 1,313 | 3,454 | 3,781 | ||||||||||||||||||||||
| 净销售额 | $ | 1,635 | $ | 1,712 | $ | 5,157 | $ | 5,682 | ||||||||||||||||||
| 1. 反映美国和加拿大 | ||||||||||||||||||||||||||
| 2. 反映欧洲、中东和非洲 | ||||||||||||||||||||||||||
| 3. 反映欧洲、拉丁美洲和亚太地区 | ||||||||||||||||||||||||||
A-5
Corteva, Inc.
非GAAP衡量的调和
（金额单位为百万美元，每股金额除外）
| 截至三个月结束 九月三十日, | 截至九个月的结束日期 九月三十日, | |||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2024 | |||||||||||||||||||||||||
| 营业收入 (通用会计准则) | $ | 2,326 | $ | 12,930 | ||||||||||||||||||||||
| 加：货币和投资组合影响 | 130 | 274 | ||||||||||||||||||||||||
| 有机销售 (非通用会计准则) | $ | 2,456 | $ | 13,204 | ||||||||||||||||||||||
| 截至三个月结束 九月三十日, | 截至九个月的结束日期 九月三十日, | |||||||||||||||||||||||||
| 营业 EBITDA | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||||
| 种子 | $ | (320) | $ | (138) | $ | 2,126 | $ | 1,972 | ||||||||||||||||||
| 作物保护 | 246 | 184 | 811 | 1,107 | ||||||||||||||||||||||
| 企业开支 | (26) | (28) | (86) | (84) | ||||||||||||||||||||||
| 营业息税前折旧及摊销前利润（非通用会计准则） | $ | (100) | $ | 18 | $ | 2,851 | $ | 2,995 | ||||||||||||||||||
| 持续经营活动净利润（税后）转化为营业息税前折旧及摊销前利润对照表 | 截至三个月结束 九月三十日, | 截至九个月的结束日期 九月三十日, | ||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||||||||||
| 持续经营的净利润（财务会计准则） | $ | (519) | $ | (315) | $ | 913 | $ | 1,172 | ||||||||||||||||||
| 持续经营的所得税开支（受益） | (114) | (129) | 274 | 244 | ||||||||||||||||||||||
| 持续经营的税前利润（财务会计准则） | (633) | (444) | 1,187 | 1,416 | ||||||||||||||||||||||
| 折旧和摊销 | 306 | 306 | 925 | 899 | ||||||||||||||||||||||
| 利息收入 | (33) | (59) | (93) | (153) | ||||||||||||||||||||||
| 利息支出 | 66 | 58 | 173 | 171 | ||||||||||||||||||||||
汇兑（收益）损失1 | 97 | 102 | 234 | 242 | ||||||||||||||||||||||
非经营性（收益）成本2 | 50 | 28 | 132 | 115 | ||||||||||||||||||||||
| 对于未指定为套期保值的某些外币合同的按市值计量的（收益）损失 | 14 | (44) | (4) | 34 | ||||||||||||||||||||||
重大项目（利益）费用3 | 33 | 71 | 297 | 271 | ||||||||||||||||||||||
| 运营 EBITDA（非 GAAP） | $ | (100) | $ | 18 | $ | 2,851 | $ | 2,995 | ||||||||||||||||||
1.请查看第 A-15 页，了解汇兑（收益）损失的税前和税后影响。
2.非经营性（收益）成本包括企业年金和其他离职后福利（OPEB）积分（费用）、税务赔偿调整，以及与遗留 EIDP 业务和场所相关的环境清理和法律费用。税务赔偿调整涉及公司基于税务事项协议的条款应用，而因此发生的 Courteva 与 Dow 和/或 Dupont 之间的补偿余额变化，由公司记录为税前收入或费用。
3.请查看第 A-10 页，了解重大项目的税前和税后影响。
A-6
Corteva, Inc.
非GAAP衡量的调和
（金额单位为百万美元，每股金额除外）
| 价格-成交量-货币分析 | ||||||||||||||||||||||||||
| 地域板块 | ||||||||||||||||||||||||||
| 2024年第三季度对比2023年第三季度 | 百分比变化原因： | |||||||||||||||||||||||||
| 净销售额变化（按照GAAP准则） | 有机变化 1 （非通用会计准则） | 价格 & | 投资组合 / | |||||||||||||||||||||||
| $ | % | $ | % | 产品组合混合 | 成交量 | 货币 | 其他 | |||||||||||||||||||
| 北美洲 | $ | 38 | 7 | % | $ | 38 | 7 | % | (9) | % | 16 | % | — | % | — | % | ||||||||||
| 欧洲、中东、非洲 | $ | (54) | (12) | % | $ | (43) | (9) | % | 2 | % | (11) | % | (3) | % | — | % | ||||||||||
拉丁美洲 | $ | (235) | (19) | % | $ | (122) | (10) | % | (15) | % | 5 | % | (9) | % | — | % | ||||||||||
亚洲太平洋 | $ | (13) | (4) | % | $ | (7) | (2) | % | 2 | % | (4) | % | (2) | % | — | % | ||||||||||
| 其余地区 | (302) | (15) | % | (172) | (8) | % | (8) | % | — | % | (7) | % | — | % | ||||||||||||
| 总计 | $ | (264) | (10) | % | $ | (134) | (5) | % | (8) | % | 3 | % | (5) | % | — | % | ||||||||||
| seed | ||||||||||||||||||||||||||
| 2024年第三季度对比2023年第三季度 | 百分比变动原因： | |||||||||||||||||||||||||
| 净销售额变化（美国通用会计准则） | 有机变化 1 （非美国通用会计准则） | 价格及 | 组合/ | |||||||||||||||||||||||
| $ | % | $ | % | 产品结构 | 成交量 | 货币 | 其他 | |||||||||||||||||||
| 北美洲 | $ | (3) | (2) | % | $ | (3) | (2) | % | (25) | % | 23 | % | — | % | — | % | ||||||||||
| 欧洲、中东、非洲 | (2) | (1) | % | 7 | 3 | % | 8 | % | (5) | % | (4) | % | — | % | ||||||||||||
拉丁美洲 | (162) | (43) | % | (138) | (36) | % | (7) | % | (29) | % | (7) | % | — | % | ||||||||||||
亚洲太平洋 | (20) | (16) | % | (17) | (13) | % | 8 | % | (21) | % | (3) | % | — | % | ||||||||||||
| 其余地区 | (184) | (26) | % | (148) | (21) | % | — | % | (21) | % | (5) | % | — | % | ||||||||||||
| 总计 | $ | (187) | (21) | % | $ | (151) | (17) | % | (5) | % | (12) | % | (4) | % | — | % | ||||||||||
| 农作物保护 | ||||||||||||||||||||||||||
| 2024年第三季度对比2023年第三季度 | 百分比变化原因： | |||||||||||||||||||||||||
| 净销售额变化（按照GAAP标准） | 有机变化 1 （非GAAP） | 价格与 | 组合 / | |||||||||||||||||||||||
| $ | % | $ | % | 产品组合 | 成交量 | 货币 | 其他 | |||||||||||||||||||
| 北美洲 | $ | 41 | 10 | % | $ | 41 | 10 | % | (3) | % | 13 | % | — | % | — | % | ||||||||||
欧洲、中东、非洲 | (52) | (19) | % | (50) | (18) | % | (4) | % | (14) | % | (1) | % | — | % | ||||||||||||
拉丁美洲 | (73) | (9) | % | 16 | 2 | % | (18) | % | 20 | % | (11) | % | — | % | ||||||||||||
亚洲太平洋 | 7 | 4 | % | 10 | 5 | % | (2) | % | 7 | % | (1) | % | — | % | ||||||||||||
| 其余地区 | (118) | (9) | % | (24) | (2) | % | (13) | % | 11 | % | (7) | % | — | % | ||||||||||||
| 总计 | $ | (77) | (4) | % | $ | 17 | 1 | % | (10) | % | 11 | % | (5) | % | — | % | ||||||||||
A-7
Corteva, Inc.
非GAAP衡量的调和
（金额单位为百万美元，每股金额除外）
| SEED产品线 | ||||||||||||||||||||||||||
| 2024年第三季度对比2023年第三季度 | 变动百分比原因： | |||||||||||||||||||||||||
| 净销售额变动（按照GAAP准则） | 有机变化 1 （非GAAP） | 价格 & | 投资组合 / | |||||||||||||||||||||||
| $ | % | $ | % | 产品组合 | 成交量 | 货币 | 其他 | |||||||||||||||||||
| 玉米 | $ | (172) | (35) | % | $ | (152) | (31) | % | (8) | % | (23) | % | (4) | % | — | % | ||||||||||
| 大豆 | (25) | (13) | % | (12) | (6) | % | (9) | % | 3 | % | (7) | % | — | % | ||||||||||||
| 其他油籽 | (7) | (5) | % | (5) | (4) | % | 4 | % | (8) | % | (1) | % | — | % | ||||||||||||
| 其他 | 17 | 28 | % | 18 | 30 | % | 9 | % | 21 | % | (2) | % | — | % | ||||||||||||
| 总计 | $ | (187) | (21) | % | $ | (151) | (17) | % | (5) | % | (12) | % | (4) | % | — | % | ||||||||||
| CROP PROTECTION产品线 | ||||||||||||||||||||||||||
| 2024年第三季度对比2023年第三季度 | 由于百分比变化而变化： | |||||||||||||||||||||||||
| 净销售额变动（GAAP） | 有机变动 1 （非GAAP） | 价格与 | 产品组合/ | |||||||||||||||||||||||
| $ | % | $ | % | 产品组合与产品结构 | 成交量 | 货币 | 其他 | |||||||||||||||||||
| 除草剂 | $ | (79) | (10) | % | $ | (47) | (6) | % | (9) | % | 3 | % | (4) | % | — | % | ||||||||||
| 杀虫剂 | 21 | 5 | % | 46 | 11 | % | (12) | % | 23 | % | (6) | % | — | % | ||||||||||||
| 杀菌剂 | (10) | (4) | % | 10 | 4 | % | (19) | % | 23 | % | (8) | % | — | % | ||||||||||||
| 其他 | (9) | (4) | % | 8 | 3 | % | (3) | % | 6 | % | (7) | % | — | % | ||||||||||||
| 总计 | $ | (77) | (4) | % | $ | 17 | 1 | % | (10) | % | 11 | % | (5) | % | — | % | ||||||||||
1.有机销售指的是价格和成交量，不包括货币、组合和其他影响，包括重大项目。
A-8
Corteva, Inc.
非GAAP衡量的调和
（金额单位为百万美元，每股金额除外）
| 价格-成交量-货币分析 | ||||||||||||||||||||||||||
| 地域板块 | ||||||||||||||||||||||||||
| 2024年前九个月 vs. 2023年前九个月 | 由于百分比变化 | |||||||||||||||||||||||||
| 净销售额变化 (根据GAAP) | 有机变化 1 （非公认会计准则） | 价格与 | 投资组合 / | |||||||||||||||||||||||
| $ | % | $ | % | 产品组合 | 成交量 | 货币 | 其他 | |||||||||||||||||||
| 北美洲 | $ | 4 | — | % | $ | 2 | — | % | 1 | % | (1) | % | — | % | — | % | ||||||||||
欧洲、中东、非洲2 | (320) | (11) | % | (139) | (5) | % | 5 | % | (10) | % | (4) | % | (2) | % | ||||||||||||
拉丁美洲 | (230) | (10) | % | (162) | (7) | % | (10) | % | 3 | % | (4) | % | 1 | % | ||||||||||||
亚洲太平洋 | (43) | (4) | % | (16) | (1) | % | 2 | % | (3) | % | (3) | % | — | % | ||||||||||||
| 其余地区 | (593) | (9) | % | (317) | (5) | % | (1) | % | (4) | % | (4) | % | — | % | ||||||||||||
| 总计 | $ | (589) | (4) | % | $ | (315) | (2) | % | — | % | (2) | % | (2) | % | — | % | ||||||||||
| seed | ||||||||||||||||||||||||||
| 2024年前九个月与2023年前九个月 | 百分比变化原因： | |||||||||||||||||||||||||
| 净销售额变动（按照通用会计准则） | 有机变动 1 （非通用会计准则） | 价格和 | 产品组合/ | |||||||||||||||||||||||
| $ | % | $ | % | 产品组合 | 成交量 | 货币 | 其他 | |||||||||||||||||||
| 北美洲 | $ | 202 | 4 | % | $ | 202 | 4 | % | 3 | % | 1 | % | — | % | — | % | ||||||||||
欧洲、中东、非洲2 | (76) | (5) | % | 72 | 5 | % | 10 | % | (5) | % | (5) | % | (5) | % | ||||||||||||
拉丁美洲 | (151) | (18) | % | (143) | (17) | % | (2) | % | (15) | % | (1) | % | — | % | ||||||||||||
亚洲太平洋 | (39) | (11) | % | (29) | (8) | % | 9 | % | (17) | % | (3) | % | — | % | ||||||||||||
| 其余地区 | (266) | (10) | % | (100) | (4) | % | 6 | % | (10) | % | (3) | % | (3) | % | ||||||||||||
| 总计 | $ | (64) | (1) | % | $ | 102 | 1 | % | 4 | % | (3) | % | (1) | % | (1) | % | ||||||||||
| 作物保护 | ||||||||||||||||||||||||||
| 2024年前九个月 vs. 2023年前九个月 | 变动百分比原因： | |||||||||||||||||||||||||
| 净销售额变化（按照通用会计准则） | 有机变化 1 非通用会计准则下变化 | 价格及 | 产品组合 / | |||||||||||||||||||||||
| $ | % | $ | % | 产品结构 | 成交量 | 货币 | 其他 | |||||||||||||||||||
| 北美洲 | $ | (198) | (10) | % | $ | (200) | (10) | % | (4) | % | (6) | % | — | % | — | % | ||||||||||
欧洲、中东、非洲 | (244) | (16) | % | (211) | (14) | % | 1 | % | (15) | % | (3) | % | 1 | % | ||||||||||||
拉丁美洲 | (79) | (5) | % | (19) | (1) | % | (15) | % | 14 | % | (5) | % | 1 | % | ||||||||||||
亚洲太平洋 | (4) | (1) | % | 13 | 2 | % | (2) | % | 4 | % | (3) | % | — | % | ||||||||||||
| 其余地区 | (327) | (9) | % | (217) | (6) | % | (6) | % | — | % | (4) | % | 1 | % | ||||||||||||
| 总计 | $ | (525) | (9) | % | $ | (417) | (7) | % | (5) | % | (2) | % | (3) | % | 1 | % | ||||||||||
A-9
Corteva, Inc.
非GAAP衡量的调和
（金额单位为百万美元，每股金额除外）
| seed产品线 | ||||||||||||||||||||||||||
| 2024年前9个月 vs. 2023年前9个月 | 变动百分比原因： | |||||||||||||||||||||||||
| 净销售额变化（根据GAAP准则） | 有机变化 1 (非GAAP) | 价格 & | 组合 / | |||||||||||||||||||||||
| $ | % | $ | % | 产品组合 | 成交量 | 货币 | 其他 | |||||||||||||||||||
玉米2 | $ | (54) | (1) | % | $ | 38 | 1 | % | 4 | % | (3) | % | (1) | % | (1) | % | ||||||||||
| 大豆 | 60 | 4 | % | 73 | 4 | % | 2 | % | 2 | % | — | % | — | % | ||||||||||||
其他油籽2 | (71) | (11) | % | (10) | (2) | % | 6 | % | (8) | % | (4) | % | (5) | % | ||||||||||||
| 其他 | 1 | — | % | 1 | — | % | 6 | % | (6) | % | — | % | — | % | ||||||||||||
| 总计 | $ | (64) | (1) | % | $ | 102 | 1 | % | 4 | % | (3) | % | (1) | % | (1) | % | ||||||||||
| 作物保护产品线 | ||||||||||||||||||||||||||
| 2024年前九个月对比2023年前九个月 | 由于百分比变化 | |||||||||||||||||||||||||
| 销售净额变动（按照通用会计准则） | 有机变化 1 （非通用会计准则） | 价格与 | 投资组合 / | |||||||||||||||||||||||
| $ | % | $ | % | 产品结构 | 成交量 | 货币 | 其他 | |||||||||||||||||||
| 除草剂 | $ | (475) | (16) | % | $ | (436) | (14) | % | (6) | % | (8) | % | (2) | % | — | % | ||||||||||
| 杀虫剂 | 69 | 6 | % | 117 | 10 | % | (5) | % | 15 | % | (4) | % | — | % | ||||||||||||
| 杀菌剂 | (76) | (9) | % | (46) | (5) | % | (8) | % | 3 | % | (4) | % | — | % | ||||||||||||
| 其他 | (43) | (7) | % | (52) | (8) | % | (2) | % | (6) | % | (4) | % | 5 | % | ||||||||||||
| 总计 | $ | (525) | (9) | % | $ | (417) | (7) | % | (5) | % | (2) | % | (3) | % | 1 | % | ||||||||||
1.有机销售被定义为价格和成交量，并排除货币、投资组合和其他影响，包括重大项目。
2.2023年9月30日止九个月内的其他包括与俄罗斯退出有关的种子销售认定的营业收入。有关重大项目的详细信息请参阅A-10日程表。
A-10
Corteva, Inc.
重要事项
（金额单位为百万美元，每股金额除外）
| 按部门的重要事项（税前） | |||||||||||||||||||||||
| 截至9月30日的三个月 | 截至九个月的结束日期 九月三十日, | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 种子 | $ | (3) | $ | 5 | $ | (50) | $ | (59) | |||||||||||||||
| 作物保护 | (11) | (73) | (187) | (202) | |||||||||||||||||||
| Corporate | (19) | (3) | (60) | (10) | |||||||||||||||||||
| 税前重要项目总额 | $ | (33) | $ | (71) | $ | (297) | $ | (271) | |||||||||||||||
| 税前、税后和每股收益影响重大项目 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 税前 | 税后8 | （每股美元） | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 第一季度 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
重组和与资产相关的费用，净额1 | $ | (75) | $ | (33) | $ | (56) | $ | (25) | $ | (0.08) | $ | (0.03) | ||||||||||||||||||||||||||
预计结算费用2 | (54) | (49) | (41) | (37) | (0.06) | (0.05) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
存货减值损失3 | — | (4) | — | (4) | — | (0.01) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
资产和股权投资出售的收益（亏损）3 | 4 | 3 | 3 | 1 | 0.01 | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||
与俄罗斯退出相关的种子销售3 | — | 19 | — | 14 | — | 0.02 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
收购相关费用4 | (2) | (19) | (1) | (17) | — | (0.02) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
第一季度 —合计 | $ | (127) | $ | (83) | $ | (95) | $ | (68) | $ | (0.13) | $ | (0.09) | ||||||||||||||||||||||||||
| 第二季度 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
与重组和资产相关费用净额有关1 | $ | (92) | $ | (60) | $ | (69) | $ | (45) | $ | (0.10) | $ | (0.06) | ||||||||||||||||||||||||||
预计解决费用2 | (47) | (41) | (36) | (31) | (0.05) | (0.04) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
存货减值损失3 | 2 | (3) | 2 | (3) | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||
资产和股权投资出售利润（损失）3 | 3 | — | 2 | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||
与退出俄罗斯有关的种子销售3 | — | (1) | — | (1) | — | (0.01) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
收购相关费用4 | (3) | (15) | (2) | (12) | — | (0.02) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
员工保留税款5 | — | 3 | — | 2 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||
所得税项目6 | — | — | — | 29 | — | 0.04 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
第二季度 — 总计 | $ | (137) | $ | (117) | $ | (103) | $ | (61) | $ | (0.15) | $ | (0.09) | ||||||||||||||||||||||||||
| 第三季度 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
重组和资产相关费用，净额1 | $ | (32) | $ | (2) | $ | (24) | $ | (4) | $ | (0.03) | $ | (0.01) | ||||||||||||||||||||||||||
估计结算费用2 | — | (66) | — | (50) | — | (0.07) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
出售业务、资产和股权投资的溢利（亏损）3 | — | 4 | — | 3 | — | 0.01 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
收购相关费用4 | (1) | (7) | (1) | (6) | — | (0.01) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
所得税项目6 | — | — | 4 | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||
第三季度 — 总计 | $ | (33) | $ | (71) | $ | (21) | $ | (57) | $ | (0.03) | $ | (0.08) | ||||||||||||||||||||||||||
年初至今总计7 | $ | (297) | $ | (271) | $ | (219) | $ | (186) | $ | (0.31) | $ | (0.26) | ||||||||||||||||||||||||||
1.2024年第三、第二和第一季度包括营运策略重组计划的重组和资产相关利益（费用），分别为（$32）、（$92）和（$75）。这些费用主要与第三、第二和第一季度的作物保护业务策略重组计划相关，分别为（$29）、（$57）和（$55），以及与Roundup Ready 2 Yield®和Roundup Ready 2 Xtend®除草剂耐受特性的非现金加速预付特许权摊销费用相关，分别为$—、（$35）和（$20）。
2023年第三、第二和第一季度包括重组和资产相关利益（费用），分别为（$2）、（$60）和（$33）。这些利益（费用）主要与Roundup Ready 2 Yield®和Roundup Ready 2 Xtend®除草剂耐受特性的非现金加速预付特许权摊销费用相关，分别为$2、（$52）和（$16），以及2022年重组行动，分别为（$1）、（$7）和（$11）。
A-11
Corteva, Inc.
重要事项
（金额单位为百万美元，每股金额除外）
2.2024年第三季度、第二季度和第一季度分别包括估计的与Lorsban®相关的费用分别为$—、$(47)和$(54)。2023年第三季度、第二季度和第一季度分别包括估计的与Lorsban®相关的费用分别为$(66)、$(41)和$(49)。
3.2024年第三季度、第二季度和第一季度分别包括与2022年重组措施相关的收益$—、$3和$4，其中包括资产出售获利。2024年第二季度还包括与2022年重组措施有关的$2益处，涉及之前为其保留的库存销售。
2023年第三季度包括与2022年重组措施相关的$4益处，涉及业务出售获利。2023年第二季度和第一季度分别包括与退出该国时已在俄罗斯生产的种子销售相关的利益(费用)分别为$(1)和$19，其中公司根据合同要求购买了$30和$41的净销售额和$31和$22的销售成本。2023年第二季度还包括与2022年重组措施相关的$(3)费用，涉及库存冲销。2023年第一季度还包括与2022年重组措施相关的利益(费用)分别为$(11)和$(4)，涉及公司退出对一项股权投资的损失和库存冲销。
4.2024年第三季度、第二季度和第一季度包括与已完成对Stoller和Symborg的收购相关的第三方整合成本。
2023年第三季度、第二季度和第一季度包括与Stoller和Symborg的已完成收购相关的交易和第三方整合成本，以及库存公允价值递增的认定。
5.2023年第二季度包括与根据《新冠肺炎援助、救济和经济安全法案》(CARES)以及《综合拨款法》和《美国救援计划法案》所增强的《员工留任税收抵免措施》的估计变更相关的$3的益处。
6.2024年第三季度包括与知识产权重新调整相关的$4的税收益。 2023年第二季度包括与税务货币变动相关，针对一个法律实体的递延税的变化以及因美国无价证券扣除估计变更而产生的调整的$29的税收益。
7.由于平均股份计算方式的变化，全年每股收益可能不等于季度每股收益之和。
8.除非上述说明中明确提及，否则重大事项的所得税影响是根据实施法律和适用于相关非GAAP调整所涉税务司法辖区的法定所得税率计算的。
A-12
Corteva, Inc.
非GAAP衡量的调和
（金额单位为百万美元，每股金额除外）
| 营业每股收益（非GAAP） | ||||||||||||||||||||||||||
| 营业每股收益定义为持续经营业绩 - 稀释，扣除重大事项的税后影响，扣除非经营性收益（成本）的税后影响，扣除自DowDuPont分拆以来存在的无形资产的摊销费用的税后影响，以及扣除一定外汇衍生工具按市值计算的净未实现盈亏的税后影响，这些外汇衍生工具不符合套期会计要求。 | ||||||||||||||||||||||||||
| 截至9月30日的三个月 | ||||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||||||||||
| $ | $ | 每股收益（摊薄） | 每股收益（摊薄） | |||||||||||||||||||||||
| 归因于杜邦普通股股东的持续经营收入（亏损）（按照美国通用会计准则） | $ | (522) | $ | (318) | $ | (0.76) | $ | (0.45) | ||||||||||||||||||
减：非经营利益（成本），税后 1 | (37) | (16) | (0.05) | (0.02) | ||||||||||||||||||||||
| 减：无形资产摊销（分离存在的），税后 | (115) | (118) | (0.17) | (0.17) | ||||||||||||||||||||||
| 减：未指定为避险的某些外汇合同的公允价值计入损益（税后） | (11) | 34 | (0.02) | 0.05 | ||||||||||||||||||||||
| 减：重大事项利益（费用），税后 | (21) | (57) | (0.03) | (0.08) | ||||||||||||||||||||||
营业利润（亏损）（非GAAP）2 | $ | (338) | $ | (161) | $ | (0.49) | $ | (0.23) | ||||||||||||||||||
| 截至9月30日的九个月 | ||||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||||||||||
| $ | $ | 每股收益（摊薄） | 每股收益（摊薄） | |||||||||||||||||||||||
| 归因于Corteva普通股股东的持续经营收益（亏损）（GAAP） | $ | 903 | $ | 1,162 | $ | 1.29 | $ | 1.63 | ||||||||||||||||||
减：非营业性收益（成本），税后 1 | (98) | (84) | (0.14) | (0.12) | ||||||||||||||||||||||
| 减：无形资产摊销费，税后（分开时已存在） | (350) | (354) | (0.50) | (0.50) | ||||||||||||||||||||||
| 减：未指定作为套期工具的某些外汇合同的按市值调整损益，税后 | 3 | (25) | — | (0.03) | ||||||||||||||||||||||
| 净利润中的重大项目盈利（费用），税后 | (219) | (186) | (0.31) | (0.26) | ||||||||||||||||||||||
营业收入（非通用会计准则）2 | $ | 1,567 | $ | 1,811 | $ | 2.24 | $ | 2.54 | ||||||||||||||||||
1.非营运利益（费用）包括非营运养老金等福利 (OPEB) 的贷方（费用），税收赔偿调整，以及与遗留业务和场地相关的环境整治和法律费用。 税收赔偿调整涉及与Corteva、陶氏和/或杜邦之间的税务事项协议条款应用导致的赔偿余额变化，该变化由公司记录为税前收入或费用。
2.有关营业利润除税前利润以及每股营业收益（损失）的非通用会计准则和营业利润的调节，请参见A-13页。
A-13
Corteva, Inc.
营业利润除税前利润到每股营业收益（损失）
（金额单位为百万美元，每股金额除外）
| 营业利润除税前利润到每股营业收益（损失） | ||||||||||||||||||||||||||
| 截至三个月结束 九月三十日, | 九个月结束 九月三十日, | |||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||||||||||
营运EBITDA（非GAAP）1 | $ | (100) | $ | 18 | $ | 2,851 | $ | 2,995 | ||||||||||||||||||
| 折旧 | (136) | (132) | (404) | (391) | ||||||||||||||||||||||
| 无形资产摊销（分离后） | (19) | (20) | (62) | (45) | ||||||||||||||||||||||
| 利息收入 | 33 | 59 | 93 | 153 | ||||||||||||||||||||||
| 利息费用 | (66) | (58) | (173) | (171) | ||||||||||||||||||||||
(对职) 持续经营活动的所得税收益，不包括重大项目，非经营性益(成本)，无形资产摊销(根据分离而存在)，标记为市有并未指定为避险工具的某些外币合同的按市值核算的收益(损失)，交易所获得的税收益(损失) (非美国通用会计准则)1 | 57 | 62 | (524) | (517) | ||||||||||||||||||||||
持续经营活动的基本所得税率 (非美国通用会计准则)1 | 19.8 | % | 46.6 | % | 22.7 | % | 20.3 | % | ||||||||||||||||||
汇率收益(损失)，税后2 | (104) | (87) | (204) | (203) | ||||||||||||||||||||||
| 归属于非控制权益的净收益（损失） | (3) | (3) | (10) | (10) | ||||||||||||||||||||||
营业收益(损失)(非依据通用会计准则)1 | $ | (338) | $ | (161) | $ | 1,567 | $ | 1,811 | ||||||||||||||||||
| 每股稀释股数（以百万计） | 691.1 | 708.4 | 698.3 | 713.6 | ||||||||||||||||||||||
每股营业收益（亏损）（非通用会计原则）1 | $ | (0.49) | $ | (0.23) | $ | 2.24 | $ | 2.54 | ||||||||||||||||||
1.参见A-5至A-9页，A-12页和A-14页进行非通用会计调整。
2.参见第A-15页了解汇兑收益（损失）的税前和税后影响。
A-14
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非GAAP衡量的调和
（金额单位为百万美元，每股金额除外）
| 基本所得税率与实际所得税率的调解 | |||||||||||||||||||||||
| 基础所得税率定义为有效所得税率减去汇率收益（损失）、重大项目、无形资产摊销（分离时的现有资产）、对某些未指定为套期保值的外币合同的按市值计算的（收益）损失，以及非经营性（利益）成本的影响。 | |||||||||||||||||||||||
| 截至三个月结束 九月三十日, | 九个月结束 九月三十日, | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
持续经营部门税前收入（损失） (美国通用会计准则) | $ | (633) | $ | (444) | $ | 1,187 | $ | 1,416 | |||||||||||||||
添加：重大项目（收益）费用 1 | 33 | 71 | 297 | 271 | |||||||||||||||||||
| 非经营性（利益）成本 | 50 | 28 | 132 | 115 | |||||||||||||||||||
| 无形资产摊销（存在于分离时） | 151 | 154 | 459 | 463 | |||||||||||||||||||
| 一些未指定为套期工具的特定外汇合同的按市场计价（收益）损失 | 14 | (44) | (4) | 34 | |||||||||||||||||||
减：货币兑换盈利（亏损）2 | (97) | (102) | (234) | (242) | |||||||||||||||||||
扣除税前持续经营收益（亏损），重大项目，非经营性（利益）成本，无形资产摊销（存在于分离时），一些未指定为套期工具的特定外汇合同的按市场计价（收益）损失和货币兑换盈利（亏损） (非美国通用会计准则) | $ | (288) | $ | (133) | $ | 2,305 | $ | 2,541 | |||||||||||||||
持续经营业务的所得税提供（利益） (美国通用会计准则) | $ | (114) | $ | (129) | $ | 274 | $ | 244 | |||||||||||||||
增加：显著项目的税收优惠（利益）费用1 | 12 | 14 | 78 | 85 | |||||||||||||||||||
| 税收费用 - 非经营（利益）成本 | 13 | 12 | 34 | 31 | |||||||||||||||||||
| 无形资产摊销的税收优惠（作为分离的一部分） | 36 | 36 | 109 | 109 | |||||||||||||||||||
| 按市场价值计算的某些未指定作为避险的外币合同的标记 - 税收优惠（收益）损失 | 3 | (10) | (1) | 9 | |||||||||||||||||||
交易汇兑盈亏的税收优惠2 | (7) | 15 | 30 | 39 | |||||||||||||||||||
在显著项目、非经营（利益）成本、无形资产摊销（作为分离的一部分）、按市场价值计算某些未指定作为避险的外币合同的标记 - 税收优惠（收益）损失和交易汇兑盈亏之前连续经营的所得税准备（利益） (非美国通用会计准则) | $ | (57) | $ | (62) | $ | 524 | $ | 517 | |||||||||||||||
有效所得税率 （按照通用会计准则） | 18.0 | % | 29.1 | % | 23.1 | % | 17.2 | % | |||||||||||||||
| 重大项目、非经营性（利润）成本、有形资产摊销（分拆时已存在的），以及未指定为套期保值的某些外币合同的按市场价值计量（盈利）损失的影响 | (5.0) | % | 6.0 | % | 0.8 | % | 3.5 | % | |||||||||||||||
| 在重大项目、非经营性（利润）成本、有形资产摊销（分拆时已存在的），以及未指定为套期保值的某些外币合同的按市场价值计量（盈利）损失之前的持续经营税率 | 13.0 | % | 35.1 | % | 23.9 | % | 20.7 | % | |||||||||||||||
外汇收益（损失），净影响2 | 6.8 | % | 11.5 | % | (1.2) | % | (0.4) | % | |||||||||||||||
持续经营的基本所得税率 (非美国通用会计准则) | 19.8 | % | 46.6 | % | 22.7 | % | 20.3 | % | |||||||||||||||
| 1. 请见A-10页，了解更多有关重大项目的详细信息。 | |||||||||||||||||||||||
| 2. 请见A-15页，了解更多有关外汇收益（损失）的详细信息。 | |||||||||||||||||||||||
A-15
Corteva, Inc.
（金额单位为百万美元，每股金额除外）
| 外汇收益（损失） | ||||||||||||||||||||||||||
| 公司通常使用外汇远期合约来抵消其与外币计价的货币资产和负债相关的净暴露。该计划旨在维持外币头寸大致平衡，以便在税后基础上尽量减少汇率变动对净货币资产头寸的影响。对冲计划中的收益（损失）在美国是大部分可以征税（可减税）的，而关联的净货币资产头寸重新计量产生的抵销外汇收益（损失）在其当地司法管辖区通常是不可以征税（可减税）的。净税前外汇收益（损失）记录在其他收入（费用）-净中，相关税收影响记录在继续经营的综合损益表中的所得税负债（或所得税支出）中。 | ||||||||||||||||||||||||||
| 截至三个月结束 九月三十日, | 截至九个月的结束日期 九月三十日, | |||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||||||||||
| 子公司货币头寸收益（损失） | ||||||||||||||||||||||||||
| 税前货币兑换收益（损失） | $ | (156) | $ | (104) | $ | (199) | $ | (182) | ||||||||||||||||||
| 本地税收（支出）益处 | 5 | 19 | 23 | 27 | ||||||||||||||||||||||
| 来自子公司货币兑换收益（损失）的税后影响净额 | $ | (151) | $ | (85) | $ | (176) | $ | (155) | ||||||||||||||||||
| 套期保值计划收益（损失） | ||||||||||||||||||||||||||
| 税前货币兑换收益（损失） | $ | 59 | $ | 2 | $ | (35) | $ | (60) | ||||||||||||||||||
| 税收（支出）益处 | (12) | (4) | 7 | 12 | ||||||||||||||||||||||
| 来自套期保值计划货币兑换收益（损失）的税后影响净额 | $ | 47 | $ | (2) | $ | (28) | $ | (48) | ||||||||||||||||||
| 总交易所盈亏 | ||||||||||||||||||||||||||
| 税前汇兑盈亏 | $ | (97) | $ | (102) | $ | (234) | $ | (242) | ||||||||||||||||||
| 税收（费用）收益 | (7) | 15 | 30 | 39 | ||||||||||||||||||||||
| 税后汇兑盈亏净额 | $ | (104) | $ | (87) | $ | (204) | $ | (203) | ||||||||||||||||||
| 非控制权益调整 | $ | — | $ | — | $ | 1 | $ | — | ||||||||||||||||||
| 归属于康杜华的税后汇兑盈亏净额 | $ | (104) | $ | (87) | $ | (203) | $ | (203) | ||||||||||||||||||
| 如上所示，“总交易所盈亏”是“子公司货币头寸盈亏”和“套期保值计划盈亏”的总和。 | ||||||||||||||||||||||||||
A-16
Corteva, Inc.
非GAAP衡量的调和
（金额单位为百万美元，每股金额除外）
| 自由现金流（非GAAP） | |||||||||||
| 自由现金流定义为经营活动提供的现金流量 - 继续运营，减去资本支出。 | |||||||||||
| 12个月结束。 2023年12月31日 | |||||||||||
| 经营活动提供的现金流量 - 继续运营（按照美国通用会计准则GAAP） | $ | 1,809 | |||||||||
| 减去：资本支出 | (595) | ||||||||||
| 自由现金流（非GAAP） | $ | 1,214 | |||||||||
12个月结束。 2024年12月31日1 | |||||||||||||||||
| 最底线 | 最高线 | ||||||||||||||||
| 经营活动产生的现金流量（继续经营）-按照通用会计准则（GAAP） | $ | 2,100 | $ | 2,600 | |||||||||||||
| 减少：资本支出 | (600) | (600) | |||||||||||||||
| 自由现金流（非GAAP） | $ | 1,500 | $ | 2,000 | |||||||||||||
1.这代表了公司针对自由现金流相关的前瞻性非GAAP财务指标提供的区间的调和。