Freshworks報告2024年第三季度結果
加利福尼亞州聖馬特奧 - 2024年11月6日 – Freshworks Inc. (納斯達克：FRSH) ，以以人爲本的人工智能服務軟件而聞名，今天宣佈截至2024年9月30日的第三季度財務業績。
「Freshworks在第三季度取得了良好業績，營收同比增長22％至18660萬美元，營運活動淨現金比率提高至23％，自由現金流比率提高至21％，」 Freshworks的首席執行官兼總裁Dennis Woodside表示。「我們繼續看到中等市場和企業公司選擇Freshworks作爲人工智能驅動的服務平台，使他們能夠以出色的客戶和員工體驗實現規模化。」
2024年第三季度財務摘要結果
•營業收入： 總營收爲18660萬美元，比2023年第三季度的總營收15360萬美元增長了22％，按恒定貨幣調整後增長了22％。
•GAAP（運營虧損）： GAAP運營虧損爲-3890萬美元，與2023年第三季度的-3870萬美元相比。
•非GAAP運營收入： 非GAAP運營收入爲2400萬美元，而2023年第三季度爲1740萬美元。
•GAAP每股淨（虧損）： 根據302.1萬股流通股計算，GAAP基本及攤薄每股淨（虧損）爲-0.10美元，而2023年第三季度根據294.1萬股流通股計算爲-0.11美元。
•非GAAP每股淨收入： 非通用會計每股攤薄淨收益爲0.11美元，基於30270萬股的加權平均流通股數，而2023年第三季度爲0.08美元，基於30260萬股的加權平均流通股數。
•經營活動提供的淨現金流：營業活動淨現金流爲4230萬美元，較2023年第三季度的2390萬美元有所增加。
•自由現金流:自由現金流爲4010萬美元，較2023年第三季度的2210萬美元有所增加。
•現金、現金等價物和有價證券: 截至2024年9月30日，現金、現金等價物和有價證券爲10.5億美元。
2024年所有財務數據均包括Device42，Inc.收購完成後的時間段。非通用會計財務指標的說明包含在下面的「非通用會計財務指標解釋」部分，GAAP與非通用會計財務指標的調整表包含在下面的表格中。
第三季度關鍵指標和最近的業務亮點
•ARR貢獻超過5000美元的客戶數量爲22,359，同比增長14％，按恒定貨幣計算增長14％。
•淨美元留存率爲107％（按恒定貨幣計算爲105％），2024年第二季度爲106％，2023年第三季度爲108％。按恒定貨幣調整，2024年第二季度淨美元留存率爲106％，2023年第三季度爲106％。
•歡迎更多客戶加入Freshworks社區，包括共和航空、貝爾維尤市、ChampionX、牛津大學、Sparebank 1、TechStyle時尚集團等等。
•推出Freddy AI智能客戶體驗（CX）和員工體驗（EX）代理，優化速度以提升價值和提高生產率。
•任命Murali Swaminathan爲我們的首席技術官。
股票回購計劃授權
Freshworks宣佈其董事會授權了一項股票回購計劃，最多可回購公司流通的A類普通股價值40000萬美元。 Freshworks可以根據需要時在公開市場、通過私下協商交易和/或其他方式按照1934年證券交易法和規則的要求回購股份。公開市場回購可能按照交易所法案100億18號的要求安排進行。公司可能不時執行10b5-1規則計劃，以促進根據本授權回購普通股的股份。任何回購的時間、方式、價格和數量將由Freshworks自行決定，並將取決於多種因素，包括業務、經濟和市場狀況、現行股價、公司和監管要求以及其他考慮因素。回購計劃可以隨時暫停或終止。
財務展望
我們根據當前市場條件和預期，提供了2024年第四季度和全年的估算數據。營業收入增長率已經根據恒定貨幣進行調整，以更好地展示潛在業務趨勢。我們強調這些估算數據受下文「前瞻性聲明」部分中提到的各種重要警示因素的影響。
我們提高了2024年全年營業收入、非通用會計原則下的營業收入和非通用會計原則下的每股淨收入指導。對於2024年第四季度和全年，我們目前預計以下結果：
| (數額爲百萬美元，除每股數據外) | 2024年第四季度 | 2024全年 | ||||||
營業收入(1) | $187.8 - $190.8 | $713.6 - $716.6 | ||||||
| 年度同比增長率 | 17% - 19% | 20% | ||||||
非通用會計淨營業利潤(1) | $22.0 - $24.0 | $80.8 - $82.8 | ||||||
非通用會計淨收益每股(2) | $0.09 - $0.10 | $0.38 - $0.39 | ||||||
(1) 除美元外，營業收入和非GAAP營業利潤均以2024年11月1日匯率計算。
(2) 第四季度和2024年全年每股非GAAP淨收益的估計值分別基於30210萬股和30500萬股的加權平均股數。
這些聲明屬於前瞻性表述，實際結果可能存在重大差異。有關可能導致我們實際結果與這些前瞻性聲明存在重大差異的因素，請參閱下文「前瞻性聲明」免責聲明部分。
2024年第四季度和全年的估計包括Device42, Inc.的估計。由於未來支出可能存在不確定性和潛在波動性，我們尚未調和非GAAP財務指標的估計值與GAAP指標。因此，未經過不合理的努力，無法提供調和信息，我們也無法解釋缺失信息的潛在重要性。我們已在2024年第三季度和前九個月的財務報表中提供了其他GAAP和非GAAP財務指標的調和。 2023 此新聞發佈中包含的非GAAP結果中。
網絡廣播和電話會議信息
我們將於2024年11月6日下午2:00太平洋時間/下午5:00東部時間舉行投資者電話會議，討論公司的財務業績和業務亮點。投資者可以訪問投資者關係網站ir.freshworks.com收聽電話會議的現場音頻網絡廣播。電話會議的音頻網絡廣播重播將在通話結束後不久在Freshworks投資者關係網站上提供，並將在此後的12個月內提供。
非GAAP財務指標解釋
除了按照美國通用會計準則（GAAP）編制的財務指標外，本新聞稿和附表還包含非GAAP財務指標，包括調整爲恒定匯率的營業收入、非GAAP毛利潤、非GAAP毛利率、非GAAP銷售和市場費用、非GAAP研發費用、非GAAP總部行政費用、非GAAP營業收入、非GAAP營業利潤率、非GAAP每股淨利潤、非GAAP歸屬於普通股股東的淨利潤、自由現金流和自由現金流利潤率。本新聞稿和附表還包含一些特定的非GAAP指標，包括年度重複收入、淨美元保留率、收入增長率及有關的調整爲恒定匯率的介紹。
我們調整營業收入和相關增長率，以便在不考慮外匯匯率波動的情況下評估業務績效。爲呈現這些信息，除美元以外貨幣的本期結果被轉換爲美元，轉換匯率取決於比較期間內實際平均匯率（2023年第三季度，我們的主要貨幣的平均匯率爲1美元兌1.09歐元和1美元兌1.27英鎊），而不是本期間內實際平均匯率（2024年第三季度，我們的主要貨幣的平均匯率爲1美元兌1.10歐元和1美元兌1.30英鎊）。
我們將這些非GAAP措施與GAAP措施結合使用，作爲對我們績效的整體評估的一部分，包括制定我們的年度運營預算和季度預測，評估我們業務戰略的有效性，並與董事會就我們的財務表現進行溝通。我們認爲這些非GAAP措施爲投資者提供了與我們過去財務表現一致性和可比性，並促進對我們經營業績的期間對期間比較。我們認爲這些非GAAP措施有助於評估我們的經營績效與行業其他公司的比較，因爲它們通常消除了一些因素的影響，這些因素可能因與整體經營績效無關的原因而有所不同。
然而，投資者需要注意，使用非GAAP財務指標作爲分析工具存在重大限制。我們使用的非GAAP措施可能與其他公司使用的非GAAP財務指標不同，限制了其用於比較目的的實用性。我們通過提供有關從這些非GAAP財務指標中排除的GAAP項目的具體信息來補償這些限制。
我們從一項或多項非GAAP財務度量標準中排除以下項目，包括這些調整的相關所得稅影響：
•股票補償費用。 我們從某些非GAAP財務指標中排除了以股票爲基礎的補償，這是一種非現金費用，因爲我們認爲排除此費用提供了有意義的有關操作績效的補充信息。特別是，鑑於估值方法和假設的多樣性，不同公司之間的股票爲基礎的補償費用是不可比的。
•僱主支付的員工股票交易稅我們從某些非GAAP財務指標中排除了僱主股權獎勵的員工薪酬稅額，因爲它們取決於股價在歸屬或行權時的時間以及其他我們無法控制的因素，並且我們認爲這些費用與我們業務的運作沒有直接相關性。
•取得無形資產攤銷。 我們在某些非GAAP財務指標中排除由於取得無形資產而進行的攤銷，這是一筆非現金費用。我們的取得無形資產的攤銷費用在金額和頻率上不一致，因爲它們受到收購的時間、規模以及購買價格分配的顯着影響。我們排除這些攤銷費用，因爲我們認爲這些費用與我們業務的運營沒有直接相關性。
我們將自由現金流定義爲經營活動提供的淨現金流，減去購買的資產和設備以及資本化的內部使用軟件。我們認爲自由現金流是一項有用的流動性指標，因爲它衡量了我們在購買資產和設備後從核心業務中生成現金的能力。自由現金流是一項用於判斷現金可用性的指標，包括用於戰略舉措的現金，包括進一步投資於我們的業務和對其他業務進行潛在收購。我們將自由現金流利潤率定義爲自由現金流佔營業收入的百分比。我們認爲自由現金流利潤率是一個有用的指標，顯示我們將營業收入轉化爲自由現金流的效率。
操作指標
貢獻ARR超過5,000美元的客戶數量我們將ARR定義爲從所有客戶處在一個時間點上在未來12個月內合同無增減或取消的訂閱、軟件許可和維護收入總和，假設收入按合同期限按均攤方式確認。我們將在特定日期爲止，對貢獻超過5,000美元ARR的客戶總數定義爲具有一個或多個付費訂閱的業務實體或個人（通過唯一域名或唯一電子郵件地址表示），這些客戶爲我們的一個或多個產品貢獻超過5,000美元ARR。
淨美元保留率爲了計算特定日期的淨美元留存率，我們首先確定要進入ARR，這是截至報告期結束前12個月我們客戶總體的ARR。然後我們計算同一組客戶在報告期結束時的結餘ARR。然後我們將結束ARR除以進入ARR得出淨美元留存率。結束ARR包括由於在測量期內的收購而產生的增值、橫向銷售、續訂和擴展，並且淨額扣除了在此期間內的任何縮水或減退。
我們還調整了上述營業指標，客戶增長率貢獻超過5,000美元ARR以及相關介紹，以提供一個框架，用於評估我們的業績，排除外匯匯率波動的影響。爲了展示這些信息，當前期間的結束ARR以除美元以外的貨幣轉換爲美元，匯率爲期比較期末有效匯率（對於2023財年第三季度，我們主要貨幣的期末有效匯率爲1美元對1.06歐元和1美元對1.22英鎊），而不是實際期間結束的當前期末有效匯率（對於2024財年第三季度，我們主要貨幣的期末有效匯率爲1美元對1.12歐元和1美元對1.34英鎊）。
前瞻性聲明
此版本包含根據1995年《私人證券訴訟改革法》的含有前瞻性聲明。這些聲明涉及我們2024年第四季度和全年的GAAP和非GAAP估計、我們的財務展望、我們產品對客戶的價值、未來回購我們A類普通股的時間和金額，以及我們用於評估業務的措施的實用性等內容。這些前瞻性聲明基於我們對我們業務和行業，包括我們的財務展望和宏觀經濟不確定性的當前期望、估計和投影、管理層的信念以及公司所做的某些假設。所有這些都可能發生變化。前瞻性聲明通常可以通過使用「未來」、「相信」、「預期」、「可能」、「將」、「打算」、「估計」、「繼續」、「預計」、「可能」、「願意」、「項目」、「計劃」、「目標」或類似表述的前瞻性措辭進行識別，或者這些術語或表述的否定形式。這些聲明涉及風險和不確定性，其中許多涉及超出我們控制範圍的因素或情況，這可能導致實際結果與前瞻性聲明中表達的結果有重大差異。可能導致實際結果與前瞻性聲明中表達的結果有所不同的因素包括我們實現長期計劃和關鍵舉措的能力；我們有效地維持或管理任何未來增長的能力；我們吸引和保留客戶或擴大對現有客戶的銷售；產品開發或部署延遲或產品成功的失敗；未能提供有競爭力的服務提供和未獲得任何提供的市場接受度；全球經濟狀況對經濟、客戶和我們業務的影響，包括市場波動、外匯匯率和通貨膨脹的影響；任何全球經濟狀況疲軟對我們客戶的採購和續訂決策的影響的時間安排和影響的嚴重程度，這可能延長我們的銷售週期或對我們的行業產生不利影響；我們過去淨虧損的歷史和實現或維持盈利能力的能力，以及在我們的《2023年12月31日年度報告》的「風險因素」下描述的其他潛在因素，這些因素可能會不定期更新，發佈在時間的幾個文檔中，如按照證券交易委員會要求的按時或其他提交文件（網址爲www.sec.gov）。
We caution you not to place undue reliance on forward-looking statements, which speak only as of the date hereof and are based on information available to us at the time the statements are made and/or management’s good faith belief as of that time with respect to future events. We assume no obligation to update any forward-looking statements in order to reflect events or circumstances that may arise after the date of this release, except as required by law.
About Freshworks Inc.
Freshworks Inc. (NASDAQ: FRSH) provides people-first AI service software that organizations use to deliver exceptional customer and employee experiences. More than 68,000 companies, including American Express, Bridgestone, Databricks, Fila, Nucor, and Sony choose Freshworks’ uncomplicated solutions to increase efficiency and loyalty. For the latest company news and customer stories, visit www.freshworks.com and follow us on Facebook, LinkedIn, and X.
© 2024 Freshworks Inc. All Rights Reserved. Freshworks and its associated logo is a trademark of Freshworks Inc. All other company, brand and product names may be trademarks or registered trademarks of their respective companies. Nothing in this press release should be construed to the contrary, or as an approval, endorsement or sponsorship by any third parties of Freshworks Inc. or any aspect of this press release.
投資者關係聯繫人：
Joon Huh
IR@freshworks.com
媒體關係聯繫人：
Jayne Gonzalez
PR@freshworks.com
FRESHWORKS INC.
簡明合併利潤表
(以千爲單位，除每股數據外)
(未經審計)
| 三個月結束 September 30, | 九個月結束 September 30, | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 營業收入 | $ | 186,575 | $ | 153,550 | $ | 525,849 | $ | 436,321 | |||||||||||||||
營業收入成本(1) | 29,806 | 26,263 | 83,871 | 76,360 | |||||||||||||||||||
| 毛利潤 | 156,769 | 127,287 | 441,978 | 359,961 | |||||||||||||||||||
| 支出： | |||||||||||||||||||||||
研發(1) | 47,885 | 34,885 | 123,562 | 101,922 | |||||||||||||||||||
銷售及營銷費用(1) | 101,253 | 90,673 | 300,143 | 265,458 | |||||||||||||||||||
一般行政(1) | 46,495 | 40,464 | 133,091 | 122,712 | |||||||||||||||||||
| 營業費用總計 | 195,633 | 166,022 | 556,796 | 490,092 | |||||||||||||||||||
| 經營虧損 | (38,864) | (38,735) | (114,818) | (130,131) | |||||||||||||||||||
利息和其他收入，淨額 | 13,929 | 10,993 | 39,971 | 31,688 | |||||||||||||||||||
| 稅前虧損 | (24,935) | (27,742) | (74,847) | (98,443) | |||||||||||||||||||
| 所得稅負債（收益） | 5,024 | 3,291 | (1,379) | 10,912 | |||||||||||||||||||
| 淨損失 | (29,959) | (31,033) | (73,468) | (109,355) | |||||||||||||||||||
| 基本和稀釋每股淨損失 | $ | (0.10) | $ | (0.11) | $ | (0.24) | $ | (0.37) | |||||||||||||||
| 計算每股淨虧損的加權平均股數-基本和稀釋 | 302,096 | 294,146 | 299,931 | 292,103 | |||||||||||||||||||
______________________
(1) 包括以下股權補償費用（以千爲單位）：
| 三個月結束 September 30, | 九個月結束 September 30, | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 營業收入成本 | $ | 1,830 | $ | 1,710 | $ | 5,033 | $ | 5,137 | |||||||||||||||
| 研發 | 13,454 | 9,623 | 32,475 | 28,662 | |||||||||||||||||||
| 銷售及營銷費用 | 15,303 | 18,757 | 50,980 | 51,786 | |||||||||||||||||||
| 一般行政 | 28,122 | 25,035 | 77,802 | 74,482 | |||||||||||||||||||
| 股份報酬費用總額，減去資本化金額 | $ | 58,709 | $ | 55,125 | $ | 166,290 | $ | 160,067 | |||||||||||||||
FRESHWORKS INC.
簡明合併資產負債表
(以千爲單位)
| September 30, 2024 | 2023年12月31日 | |||||||||||||
| (未經審計) | ||||||||||||||
| 資產 | ||||||||||||||
| 流動資產： | ||||||||||||||
| 現金及現金等價物 | $ | 391,101 | $ | 488,121 | ||||||||||
| 有價證券 | 663,883 | 699,506 | ||||||||||||
| 2,687,823 | 99,169 | 97,179 | ||||||||||||
| 延期的合同收購成本 | 25,056 | 22,908 | ||||||||||||
| 預付費用和其他流動資產 | 53,575 | 47,832 | ||||||||||||
| 總流動資產 | 1,232,784 | 1,355,546 | ||||||||||||
| 資產和設備，淨值 | 26,150 | 22,747 | ||||||||||||
| 經營租賃權使用資產 | 29,862 | 32,749 | ||||||||||||
| 遞延合同獲取成本，非流動資產 | 21,654 | 19,764 | ||||||||||||
| 無形資產, 淨額 | 94,432 | — | ||||||||||||
| 商譽 | 147,014 | 6,181 | ||||||||||||
| 遞延所得稅資產 | 9,527 | 10,013 | ||||||||||||
| 其他 | 13,761 | 9,772 | ||||||||||||
| 資產總額 | $ | 1,575,184 | $ | 1,456,772 | ||||||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||||||||
| 流動負債: | ||||||||||||||
| 應付賬款 | $ | 6,956 | $ | 3,485 | ||||||||||
| 應計負債 | 73,733 | 56,608 | ||||||||||||
| 遞延收入 | 296,089 | 266,399 | ||||||||||||
| 應交所得稅 | 1,152 | 722 | ||||||||||||
| 流動負債合計 | 377,930 | 327,214 | ||||||||||||
| 非流動經營租賃負債 | 25,531 | 26,795 | ||||||||||||
| 其他負債 | 36,697 | 30,501 | ||||||||||||
| 負債合計 | 440,158 | 384,510 | ||||||||||||
| 股東權益: | ||||||||||||||
| 3 | 3 | |||||||||||||
| 額外實收資本 | 4,847,178 | 4,713,522 | ||||||||||||
| 累計其他綜合損失 | 1,822 | (754) | ||||||||||||
| 累積赤字 | (3,713,977) | (3,640,509) | ||||||||||||
| 股東權益合計 | 1,135,026 | 1,072,262 | ||||||||||||
| 負債和股東權益合計 | $ | 1,575,184 | $ | 1,456,772 | ||||||||||
FRESHWORKS INC.
現金流量表簡明綜合報表
(以千爲單位)
(未經審計)
| 三個月結束 September 30, | 九個月結束 September 30, | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 經營活動產生的現金流量： | |||||||||||||||||||||||
| 淨損失 | $ | (29,959) | $ | (31,033) | $ | (73,468) | $ | (109,355) | |||||||||||||||
調整使淨損失轉化爲經營活動產生的現金流量： | |||||||||||||||||||||||
| 折舊和攤銷 | 6,339 | 2,984 | 13,052 | 9,098 | |||||||||||||||||||
| 延期合同獲取成本的攤銷 | 7,129 | 6,131 | 20,667 | 17,600 | |||||||||||||||||||
| 非現金租賃費用 | 2,208 | 1,965 | 6,607 | 5,692 | |||||||||||||||||||
| 股票補償 | 58,709 | 55,125 | 166,290 | 160,067 | |||||||||||||||||||
可交易證券的折舊折舊 | (4,251) | (4,286) | (12,972) | (12,108) | |||||||||||||||||||
| 延遲所得稅 | — | — | (13,801) | 113 | |||||||||||||||||||
| 其他 | 552 | 119 | 321 | 110 | |||||||||||||||||||
| 經營性資產和負債變動: | |||||||||||||||||||||||
| 應收賬款 | 1,654 | (6,404) | 6,602 | (10,003) | |||||||||||||||||||
| 延期的合同收購成本 | (7,803) | (6,391) | (24,705) | (19,147) | |||||||||||||||||||
| 預付款項和其他資產 | (557) | (5,222) | (7,733) | (11,793) | |||||||||||||||||||
| 應付賬款 | (2,859) | 1,002 | 3,122 | (3,219) | |||||||||||||||||||
| 應計負債及其他負債 | 1,315 | 2,331 | 10,188 | (3,150) | |||||||||||||||||||
| 遞延收入 | 9,740 | 11,727 | 26,959 | 40,459 | |||||||||||||||||||
| 經營租賃負債 | 112 | (4,135) | (1,845) | (9,052) | |||||||||||||||||||
經營活動產生的現金流量淨額 | 42,329 | 23,913 | 119,284 | 55,312 | |||||||||||||||||||
| 投資活動現金流量: | |||||||||||||||||||||||
| 購買固定資產 | (1,056) | (278) | (4,110) | (990) | |||||||||||||||||||
| 出售固定資產的收益 | 23 | 33 | 86 | 91 | |||||||||||||||||||
| 資本化的內部使用軟件 | (1,168) | (1,564) | (3,574) | (5,075) | |||||||||||||||||||
| 購買有市場流通的證券 | (173,455) | (161,261) | (566,638) | (653,679) | |||||||||||||||||||
| 91,370 | 225,806 | 265,214 | 617,796 | 805,933 | |||||||||||||||||||
| 業務組合，扣除已收取現金的淨額 | — | — | (213,905) | — | |||||||||||||||||||
| 投資活動產生的淨現金流量 | 50,150 | 102,144 | (170,345) | 146,280 | |||||||||||||||||||
| 籌資活動產生的現金流量： | |||||||||||||||||||||||
| 員工股票購買計劃下發行普通股的淨收益 | — | — | 3,630 | 4,312 | |||||||||||||||||||
| 行使股票期權所得 | 3 | 16 | 39 | 61 | |||||||||||||||||||
| Sales and Marketing | (11,643) | (24,045) | (49,627) | (51,782) | |||||||||||||||||||
| 籌集資金淨額 | (11,640) | (24,029) | (45,958) | (47,409) | |||||||||||||||||||
| 現金，現金等價物和受限現金淨增加（減少） | 80,839 | 102,028 | (97,019) | 154,183 | |||||||||||||||||||
| 期初現金、現金等價物及受限制的現金 | 310,358 | 356,313 | 488,216 | 304,158 | |||||||||||||||||||
| 期末現金、現金等價物及受限制的現金 | $ | 391,197 | $ | 458,341 | $ | 391,197 | $ | 458,341 | |||||||||||||||
FRESHWORKS INC.
挑選的GAAP指標與非GAAP指標的調和表
（以千爲單位，除百分比和每股數據外）
(未經審計)
| 三個月結束 September 30, | ||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2,894,121 | ||||||||||||||||||
| 營業收入 | ||||||||||||||||||||
| GAAP營業收入 | $ | 186,575 | $ | 153,550 | 22% | |||||||||||||||
| 外匯匯率波動的影響 | 83 | |||||||||||||||||||
| 營業收入經過貨幣匯率調整 | $ | 186,658 | $ | 153,550 | 22% | |||||||||||||||
FRESHWORKS INC.
挑選的GAAP指標與非GAAP指標的調和表
（以千爲單位，除百分比和每股數據外）
(未經審計)
| 三個月結束 September 30, | 九個月結束 September 30, | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 毛利潤和毛利率的調整: | |||||||||||||||||||||||
| GAAP毛利潤 | $ | 156,769 | $ | 127,287 | $ | 441,978 | $ | 359,961 | |||||||||||||||
| 非GAAP調整: | |||||||||||||||||||||||
| 股票補償費用 | 1,830 | 1,710 | 5,033 | 5,137 | |||||||||||||||||||
| 僱主在員工股票交易中支付的工資稅 | 20 | 40 | 110 | 113 | |||||||||||||||||||
| 已取得無形資產的攤銷費用 | 1,289 | — | 1,639 | 158 | |||||||||||||||||||
| 非通用會計原則毛利潤 | $ | 159,908 | $ | 129,037 | $ | 448,760 | $ | 365,369 | |||||||||||||||
| GAAP毛利率 | 84.0 | % | 82.9 | % | 84.1 | % | 82.5 | % | |||||||||||||||
| 非GAAP毛利率 | 85.7 | % | 84.0 | % | 85.3 | % | 83.7 | % | |||||||||||||||
| 營業費用的調節: | |||||||||||||||||||||||
| 根據通用會計準則的研發 | $ | 47,885 | $ | 34,885 | $ | 123,562 | $ | 101,922 | |||||||||||||||
| 非GAAP調整: | |||||||||||||||||||||||
| 股票補償費用 | (13,454) | (9,623) | (32,475) | (28,662) | |||||||||||||||||||
| 僱主應支付員工股票交易的工資稅 | (36) | (47) | (260) | (236) | |||||||||||||||||||
| 非GAAP研發費用 | $ | 34,395 | $ | 25,215 | $ | 90,827 | $ | 73,024 | |||||||||||||||
| 按營業收入計算的GAAP研發費用百分比 | 25.7 | % | 22.7 | % | 23.5 | % | 23.4 | % | |||||||||||||||
| 按營業收入計算的非GAAP研發費用百分比 | 18.4 | % | 16.4 | % | 17.3 | % | 16.7 | % | |||||||||||||||
| 按照通用會計原則的銷售及市場營銷 | $ | 101,253 | $ | 90,673 | $ | 300,143 | $ | 265,458 | |||||||||||||||
| 非GAAP調整: | |||||||||||||||||||||||
| 股票補償費用 | (15,303) | (18,757) | (50,980) | (51,786) | |||||||||||||||||||
| 僱主在員工股票交易上的工資稅 | (289) | (661) | (1,639) | (1,673) | |||||||||||||||||||
| 已取得無形資產的攤銷費用 | (2,303) | — | (2,929) | (145) | |||||||||||||||||||
| 非通用會計原則的銷售和市場營銷 | $ | 83,358 | $ | 71,255 | $ | 244,595 | $ | 211,854 | |||||||||||||||
| 按營業收入計算的GAAP銷售和營銷費用佔比 | 54.3 | % | 59.1 | % | 57.1 | % | 60.8 | % | |||||||||||||||
| 按營業收入計算的非GAAP銷售和營銷費用佔比 | 44.7 | % | 46.4 | % | 46.5 | % | 48.6 | % | |||||||||||||||
| 按照營業收入計算的GAAP總務和行政費用 | $ | 46,495 | $ | 40,464 | $ | 133,091 | $ | 122,712 | |||||||||||||||
| 非GAAP調整: | |||||||||||||||||||||||
| 基於股票的報酬支出 | (28,122) | (25,035) | (77,802) | (74,482) | |||||||||||||||||||
| 僱主在員工股票交易上的工資稅 | (178) | (260) | (780) | (744) | |||||||||||||||||||
| 根據非GAAP的一般管理費用 | $ | 18,195 | $ | 15,169 | $ | 54,509 | $ | 47,486 | |||||||||||||||
FRESHWORKS INC.
挑選的GAAP指標與非GAAP指標的調和表
（以千爲單位，除百分比和每股數據外）
(未經審計)
| 三個月結束 September 30, | 九個月結束 September 30, | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 按營業收入計的GAAP營業及管理費用百分比 | 24.9 | % | 26.4 | % | 25.3 | % | 28.1 | % | |||||||||||||||
| 按營業收入計的非GAAP營業及管理費用百分比 | 9.8 | % | 9.9 | % | 10.4 | % | 10.9 | % | |||||||||||||||
| 營業損失和營業利潤率的調解： | |||||||||||||||||||||||
| 來自操作的GAAP虧損 | $ | (38,864) | $ | (38,735) | $ | (114,818) | $ | (130,131) | |||||||||||||||
| 非GAAP調整: | |||||||||||||||||||||||
| 股票補償費用 | 58,709 | 55,125 | 166,290 | 160,067 | |||||||||||||||||||
| 員工股票交易中僱主的工資稅 | 523 | 1,008 | 2,789 | 2,766 | |||||||||||||||||||
| 已取得無形資產的攤銷費用 | 3,592 | — | 4,568 | 303 | |||||||||||||||||||
非通用會計淨營業利潤 | $ | 23,960 | $ | 17,398 | $ | 58,829 | $ | 33,005 | |||||||||||||||
| 營業利潤率 | (20.8) | % | (25.2) | % | (21.8) | % | (29.8) | % | |||||||||||||||
| 非GAAP營業利潤率 | 12.8 | % | 11.3 | % | 11.2 | % | 7.6 | % | |||||||||||||||
淨虧損調節: | |||||||||||||||||||||||
基本和攤薄的GAAP淨虧損 | $ | (29,959) | $ | (31,033) | $ | (73,468) | $ | (109,355) | |||||||||||||||
| 非GAAP調整: | |||||||||||||||||||||||
| 股票補償費用 | 58,709 | 55,125 | 166,290 | 160,067 | |||||||||||||||||||
| 僱主爲員工股票交易支付的支付稅 | 523 | 1,008 | 2,789 | 2,766 | |||||||||||||||||||
| 已取得無形資產的攤銷費用 | 3,592 | — | 4,568 | 303 | |||||||||||||||||||
| 所得稅調整 | 708 | 479 | (12,672) | 1,617 | |||||||||||||||||||
非通用會計淨收入-基本和稀釋 | $ | 33,573 | $ | 25,579 | $ | 87,507 | $ | 55,398 | |||||||||||||||
FRESHWORKS INC.
挑選的GAAP指標與非GAAP指標的調和表
（以千爲單位，除百分比和每股數據外）
(未經審計)
| 三個月結束 September 30, | 九個月結束 September 30, | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
每股稀釋淨虧損調節: | |||||||||||||||||||||||
攤薄後的GAAP每股淨虧損 | $ | (0.10) | $ | (0.11) | $ | (0.24) | $ | (0.37) | |||||||||||||||
| 非GAAP調整: | |||||||||||||||||||||||
| 股票補償費用 | 0.19 | 0.19 | 0.54 | 0.55 | |||||||||||||||||||
| 僱主支付的員工股票交易稅 | 0.01 | — | 0.01 | 0.01 | |||||||||||||||||||
| 已取得無形資產的攤銷費用 | 0.01 | — | 0.02 | — | |||||||||||||||||||
| 所得稅調整 | — | — | (0.04) | 0.01 | |||||||||||||||||||
每股非通用會計淨利潤 - 稀釋 | $ | 0.11 | $ | 0.08 | $ | 0.29 | $ | 0.19 | |||||||||||||||
在計算按權益法稀釋後每股GAAP淨虧損時所使用的加權平均股數 | 302,096 | 294,146 | 299,931 | 292,103 | |||||||||||||||||||
在計算按權益法稀釋後每股非GAAP淨收入時所使用的加權平均股數 (1) | 302,720 | 302,597 | 304,137 | 298,821 | |||||||||||||||||||
| 自由現金流計算: | |||||||||||||||||||||||
經營活動產生的現金流量淨額 | $ | 42,329 | $ | 23,913 | $ | 119,284 | $ | 55,312 | |||||||||||||||
| 減少: | |||||||||||||||||||||||
| 購置房地產和設備 | (1,056) | (278) | (4,110) | (990) | |||||||||||||||||||
| 資本化的內部使用軟件 | (1,168) | (1,564) | (3,574) | (5,075) | |||||||||||||||||||
| 自由現金流 | $ | 40,105 | $ | 22,071 | $ | 111,600 | $ | 49,247 | |||||||||||||||
| 投資活動產生的淨現金流量 | $ | 50,150 | $ | 102,144 | $ | (170,345) | $ | 146,280 | |||||||||||||||
| 籌集資金淨額 | $ | (11,640) | $ | (24,029) | $ | (45,958) | $ | (47,409) | |||||||||||||||
(1) 期末攤薄每股淨收益（虧損）按照在報告期內考慮所有潛在普通股等效工具來確定，除非將它們納入計算使其成爲防稀釋性結果。公司認爲其股票期權和RSUs爲潛在的普通股等效工具，但在計算按照普通會計準則攤薄每股淨損失歸屬於普通股股東時排除了它們，因爲其效果具有防稀釋性。2024年和2023年9月30日結束的三個月，60萬和850萬股潛在稀釋股份分別包括在計算非通用會計淨收入每股時使用的加權平均股份中。2024年和2023年9月30日結束的九個月，420萬和670萬股潛在稀釋股份分別包括在計算非通用會計淨收入每股時使用的加權平均股份中。