附註99.2
未經審計的合併財務報表
湯森路透公司
合併損益表
（未經審計）
|
截止 9月30日，
|
九個月結束 9月30日，
|
|||||||||||||||||||
| (以百萬美元計，每股金額除外) | 票據 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||
| 持續經營業務 |
||||||||||||||||||||
| 收入 |
2 | 1,724 | 1,594 | 5,349 | 4,979 | |||||||||||||||
| 營業費用 |
5 | (1,117) | (958) | (3,288) | (3,022) | |||||||||||||||
| 折舊 |
(30) | (28) | (87) | (87) | ||||||||||||||||
| 計算機軟件攤銷 |
(151) | (132) | (458) | (377) | ||||||||||||||||
| 其他可辨認無形資產的攤銷 |
(21) | (24) | (69) | (72) | ||||||||||||||||
| 其他營業外收益（損失）， 淨額 |
6 | 10 | (11) | (60) | 353 | |||||||||||||||
| 營業利潤 |
415 | 441 | 1,387 | 1,774 | ||||||||||||||||
| 財務成本，淨額： |
||||||||||||||||||||
| 淨利息費用 |
7 | (21) | (32) | (97) | (121) | |||||||||||||||
| 其他金融（成本）收入 |
7 | (32) | 117 | (8) | (75) | |||||||||||||||
| 稅前收益和股權法下的投資 |
362 | 526 | 1,282 | 1,578 | ||||||||||||||||
| 所佔份額稅後 股本利益中的虧損 投資方法 |
8 | (8) | (174) | 45 | 815 | |||||||||||||||
| 稅（費用）益處 |
9 | (77) | 18 | 258 | (397) | |||||||||||||||
| 持續經營的收益 |
277 | 370 | 1,585 | 1,996 | ||||||||||||||||
| 報告期內終止經營的收益(損失)， 淨稅後 |
24 | (3) | 35 | 21 | ||||||||||||||||
| 淨收益 |
301 | 367 | 1,620 | 2,017 | ||||||||||||||||
| 歸屬於股本的盈虧 |
||||||||||||||||||||
| 普通股股東 |
301 | 367 | 1,623 | 2,017 | ||||||||||||||||
| 非控制權益 其他權益 |
– | – | (3) | – | ||||||||||||||||
| 每股收益: |
10 | |||||||||||||||||||
| 基本每股收益（虧損）： |
||||||||||||||||||||
| 來自持續經營業務 |
$0.61 | $0.81 | $3.51 | $4.27 | ||||||||||||||||
| 來自終止經營業務 |
0.06 | (0.01) | 0.08 | 0.05 | ||||||||||||||||
| 基本每股收益 |
$0.67 | $0.80 | $3.59 | $4.32 | ||||||||||||||||
| 每股稀釋淨收益（虧損）: |
||||||||||||||||||||
| 來自持續經營業務 |
$0.61 | $0.81 | $3.51 | $4.27 | ||||||||||||||||
| 來自終止經營業務 |
0.06 | (0.01) | 0.08 | 0.04 | ||||||||||||||||
| 攤薄每股收益 |
$0.67 | $0.80 | $3.59 | $4.31 | ||||||||||||||||
相關附註構成這些合併財務報表的組成部分。
第42頁
湯森路透公司
綜合收益表
（未經審計）
| 截止 9月30日， |
九個月結束 9月30日， |
|||||||||||||||||||
| （以百萬美元計） | 票據 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||
| 淨收益 |
|
301 |
|
|
367 |
|
|
1,620 |
|
|
2,017 |
| ||||||||
| 其他全面收益（損失）： |
||||||||||||||||||||
| 可能已進行或將隨後重新分類爲淨收益的項目 |
||||||||||||||||||||
| 現金流量套期交易對淨收益的調整 |
|
7 |
|
|
(10) |
|
|
22 |
|
|
32 |
|
|
(3) |
| |||||
| 現金流量套期交易對股權的調整 |
|
10 |
|
|
(22) |
|
|
(23) |
|
|
(2) |
| ||||||||
| 外幣折算對股權的調整 |
|
152 |
|
|
(124) |
|
|
65 |
|
|
27 |
| ||||||||
|
|
152 |
|
|
(124) |
|
|
74 |
|
|
22 |
| |||||||||
| 不會重新分類至淨收益的項目： |
||||||||||||||||||||
| 金融資產的公允價值調整 |
|
12 |
|
|
(4) |
|
|
(2) |
|
|
5 |
|
|
4 |
| |||||
| 與金融資產公允價值調整相關的稅收收益（費用） |
|
1 |
|
|
– |
|
|
(1) |
|
|
– |
| ||||||||
| 在確定福利金計劃重新計量 |
|
16 |
|
|
(58) |
|
|
28 |
|
|
(43) |
| ||||||||
| 相關稅收（損失）收益 在確定福利金計劃重新計量 |
|
(4) |
|
|
15 |
|
|
(10) |
|
|
11 |
| ||||||||
|
|
9 |
|
|
(45) |
|
|
22 |
|
|
(28) |
| |||||||||
| 其他全面收益 （損失） |
|
161 |
|
|
(169) |
|
|
96 |
|
|
(6) |
| ||||||||
| 綜合收益總額 |
|
462 |
|
|
198 |
|
|
1,716 |
|
|
2,011 |
| ||||||||
| 屬於本期綜合收益（損失）的 |
||||||||||||||||||||
| 普通股股東： |
||||||||||||||||||||
| 持續經營 |
|
438 |
|
|
201 |
|
|
1,689 |
|
|
1,990 |
| ||||||||
| 已停止運營業務 |
|
24 |
|
|
(3) |
|
|
35 |
|
|
21 |
| ||||||||
| 非控制權益 其他權益 |
|
– |
|
|
– |
|
|
(8) |
|
|
– |
| ||||||||
| 綜合總收入 |
|
462 |
|
|
198 |
|
|
1,716 |
|
|
2,011 |
| ||||||||
相關附註是這些合併基本報表的組成部分。
第43頁
湯森路透公司
財政狀況綜合報表
（未經審計）
| 9月30日，
|
12月31日，
|
|||||||||||
| （以百萬美元計） | 票據 | 2024 | 2023 | |||||||||
| 現金及現金等價物 |
12 | 1,731 | 1,298 | |||||||||
| 貿易及其他應收款 |
1,011 | 1,122 | ||||||||||
| 其他金融資產 |
12 | 54 | 66 | |||||||||
| 預付費用和其他流動資產 |
394 | 435 | ||||||||||
| 不包括待售資產的流動資產 |
3,190 | 2,921 | ||||||||||
| 待售資產 |
11 | 168 | – | |||||||||
| 流動資產 |
3,358 | 2,921 | ||||||||||
| 資產和設備，淨值 |
430 | 447 | ||||||||||
| 計算機-半導體軟件，淨 |
1,430 | 1,236 | ||||||||||
| 其他可辨認無形資產的淨額 |
3,165 | 3,165 | ||||||||||
| 商譽 |
7,342 | 6,719 | ||||||||||
| 權益法投資 |
8 | 277 | 2,030 | |||||||||
| 其他金融資產 |
12 | 380 | 444 | |||||||||
| 其他 非流動性資產 |
13 | 623 | 618 | |||||||||
| 遞延稅 |
1,426 | 1,104 | ||||||||||
| 資產總額 |
18,431 | 18,684 | ||||||||||
| 負債和股東權益 |
||||||||||||
| 負債 |
||||||||||||
| 當前負債 |
12 | 1,036 | 372 | |||||||||
| 應付款項、應計費用和準備金 |
14 | 1,063 | 1,114 | |||||||||
| 流動稅負 |
296 | 248 | ||||||||||
| 遞延收入 |
1,044 | 992 | ||||||||||
| 其他金融負債 |
12 | 100 | 507 | |||||||||
| 除持有待售資產相關的負債外的流動負債 |
3,539 | 3,233 | ||||||||||
| 持有待售資產相關的負債 |
11 | 22 | – | |||||||||
| 流動負債 |
3,561 | 3,233 | ||||||||||
| 長期負債 |
12 | 1,847 | 2,905 | |||||||||
| 準備金和其他 非流動性 負債 |
15 | 670 | 692 | |||||||||
| 其他金融負債 |
12 | 243 | 237 | |||||||||
| 遞延稅 |
237 | 553 | ||||||||||
| 負債合計 |
6,558 | 7,620 | ||||||||||
| 股權 |
||||||||||||
| 資本 |
16 | 3,462 | 3,405 | |||||||||
| 保留盈餘 |
9,370 | 8,680 | ||||||||||
| 其他綜合累計虧損 |
(959) | (1,021) | ||||||||||
| 股東權益總計 |
11,873 | 11,064 | ||||||||||
| 負債和所有者權益總額 |
18,431 | 18,684 | ||||||||||
未來事項（注19）
相關附註構成這些合併財務報表的整體部分。
第44頁
湯森路透公司
現金流量綜合表
（未經審計）
| 截止 9月30日， |
九個月結束 9月30日， |
|||||||||||||||||||
| (以百萬美元計) | 票據 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||
| 現金淨流入（流出）情況： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
| 營業收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
| 持續經營的收益 |
|
|
|
|
277 |
|
|
370 |
|
|
1,585 |
|
|
1,996 |
| |||||
| 調整原因： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
| 折舊 |
|
|
|
|
30 |
|
|
28 |
|
|
87 |
|
|
87 |
| |||||
| 計算機軟件攤銷 |
|
|
|
|
151 |
|
|
132 |
|
|
458 |
|
|
377 |
| |||||
| 其他可辨認無形資產的攤銷 |
|
|
|
|
21 |
|
|
24 |
|
|
69 |
|
|
72 |
| |||||
| 股份的 稅後 在權益法下投資的虧損 （收益） |
|
8 |
|
|
8 |
|
|
174 |
|
|
(45) |
|
|
(815) |
| |||||
| 處置企業和 投資的淨（收益）損失 |
|
|
|
|
(1) |
|
|
6 |
|
|
3 |
|
|
(341) |
| |||||
| 遞延稅 |
|
|
|
|
8 |
|
|
(251) |
|
|
(687) |
|
|
(369) |
| |||||
| Other |
|
17 |
|
|
56 |
|
|
(89) |
|
|
173 |
|
|
188 |
| |||||
| 營運資金變動 及其他項目 |
|
17 |
|
|
206 |
|
|
257 |
|
|
252 |
|
|
417 |
| |||||
| 已中止經營部門的經營現金流量 |
|
|
|
|
756 |
|
|
651 |
|
|
1,895 |
|
|
1,612 |
| |||||
| 停止經營活動產生的經營現金流 |
|
|
|
|
– |
|
|
23 |
|
|
(2) |
|
|
24 |
| |||||
| 經營活動提供的淨現金 |
|
|
|
|
756 |
|
|
674 |
|
|
1,893 |
|
|
1,636 |
| |||||
| 投資活動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
| 收購，淨現金收購 |
|
18 |
|
|
(25) |
|
|
(678) |
|
|
(492) |
|
|
(1,201) |
| |||||
| 與出售業務和投資相關的收益 |
|
|
|
|
33 |
|
|
– |
|
|
29 |
|
|
418 |
| |||||
| 從銷售LSEG股票中獲得的收益 |
|
8 |
|
|
– |
|
|
1,517 |
|
|
1,854 |
|
|
5,393 |
| |||||
| 資本支出 |
|
|
|
|
(149) |
|
|
(145) |
|
|
(446) |
|
|
(412) |
| |||||
| 其他投資活動 |
|
8 |
|
|
– |
|
|
14 |
|
|
6 |
|
|
82 |
| |||||
| 在LSEG股票銷售和業務剝離方面支付的稅款 |
|
|
|
|
(65) |
|
|
(273) |
|
|
(202) |
|
|
(543) |
| |||||
| 已中止經營部門的投資現金流量 |
|
|
|
|
(206) |
|
|
435 |
|
|
749 |
|
|
3,737 |
| |||||
| 投資現金流量來自停止運營業務 |
|
|
|
|
– |
|
|
– |
|
|
– |
|
|
(1) |
| |||||
| 投資活動提供的淨現金流(使用) |
|
|
|
|
(206) |
|
|
435 |
|
|
749 |
|
|
3,736 |
| |||||
| 籌資活動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
| 還款債務 |
|
12 |
|
|
(242) |
|
|
– |
|
|
(290) |
|
|
– |
| |||||
| 短期貸款設施的淨償還額 |
|
12 |
|
|
– |
|
|
(1,214) |
|
|
(139) |
|
|
(443) |
| |||||
| 租賃本金支付 |
|
|
|
|
(15) |
|
|
(13) |
|
|
(46) |
|
|
(44) |
| |||||
| 普通股本金返還支付 |
|
|
|
|
– |
|
|
– |
|
|
– |
|
|
(2,045) |
| |||||
| 回購普通股 |
|
16 |
|
|
– |
|
|
– |
|
|
(639) |
|
|
(718) |
| |||||
| 優先股的紅利派息 |
|
|
|
|
(1) |
|
|
(1) |
|
|
(4) |
|
|
(4) |
| |||||
| 普通股股息支付 |
|
16 |
|
|
(236) |
|
|
(218) |
|
|
(708) |
|
|
(672) |
| |||||
| 購買非控制股權 利益 |
|
18 |
|
|
– |
|
|
– |
|
|
(384) |
|
|
– |
| |||||
| 其他金融 活動 |
|
|
|
|
2 |
|
|
(3) |
|
|
3 |
|
|
2 |
| |||||
| 籌資活動中使用的淨現金 |
|
|
|
|
(492) |
|
|
(1,449) |
|
|
(2,207) |
|
|
(3,924) |
| |||||
| 翻譯調整 |
|
|
|
|
3 |
|
|
(2) |
|
|
(2) |
|
|
(1) |
| |||||
| 現金及現金等價物淨增加額 |
|
|
|
|
61 |
|
|
(342) |
|
|
433 |
|
|
1,447 |
| |||||
| 期初現金及現金等價物 |
|
|
|
|
1,670 |
|
|
2,858 |
|
|
1,298 |
|
|
1,069 |
| |||||
| 期末現金及現金等價物 |
|
|
|
|
1,731 |
|
|
2,516 |
|
|
1,731 |
|
|
2,516 |
| |||||
| 附註17提供了補充現金流信息。 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
| 支付的利息，減去與債務相關的對沖 |
|
|
|
|
(20) |
|
|
(28) |
|
|
(104) |
|
|
(130) |
| |||||
| 利息收入 |
|
|
|
|
23 |
|
|
31 |
|
|
53 |
|
|
55 |
| |||||
| 所得稅 已支付 |
|
17 |
|
|
(90) |
|
|
(284) |
|
|
(373) |
|
|
(662) |
| |||||
利息收入和利息支付反映爲營業活動現金流。
所支付的所得稅根據相關交易性質被反映爲營業或投資活動現金流。
相關附註構成這些合併財務報表的組成部分。
第45頁
湯森路透公司
（未經審計）
| (美元百萬)
|
說明
|
貢獻
|
總計
|
|
留存收益
|
無法識別
|
外幣
|
總計
|
股東的
|
非公司治理股份 控制權
|
總計
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日餘額 |
1,901 | 1,504 | 3,405 |
|
|
|
8,680 | 21 | (1,042) | (1,021) | 11,064 | – | 11,064 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨收益 |
– | – | – |
|
|
|
1,623 | – | – | – | 1,623 | (3) | 1,620 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他全面收益 （損失） |
– | – | – |
|
|
|
18 | 13 | 70 | 83 | 101 | (5) | 96 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 總全面收益 （損失） |
– | – | – |
|
|
|
1,641 | 13 | 70 | 83 | 1,724 | (8) | 1,716 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 非控制權益子公司收購利益 |
– | – | – |
|
|
|
– | – | – | – | – | 388 | 388 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 購買 非控制股權 其他權益 |
– | – | – |
|
|
|
(4) | – | – | – | (4) | (380) | (384) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 將股權投資處置獲利轉入留存收益 |
– | – | – |
|
|
|
21 | (21) | – | (21) | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 對優先股宣佈的股息 |
– | – | – |
|
|
|
(4) | – | – | – | (4) | – | (4) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股股息 |
– | – | – |
|
|
|
(730) | – | – | – | (730) | – | (730) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 在分紅再投資計劃（「DRIP」）下發行的股份 |
22 | – | 22 |
|
|
|
– | – | – | – | 22 | – | 22 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 回購普通股（見附註16） |
(16) | – | (16) |
|
|
|
(234) | – | – | – | (250) | – | (250) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份激勵計劃 |
134 | (83) | 51 |
|
|
|
– | – | – | – | 51 | – | 51 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年9月30日的資產負債表 |
2,041 | 1,421 | 3,462 |
|
|
|
9,370 | 13 | (972) | (959) | 11,873 | – | 11,873 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| （以百萬美元計）
|
說明
|
貢獻
|
總計
|
|
留存收益
|
無法識別
|
外幣
|
AOCL
|
股東的
|
非公司治理股份 控制權
|
總計
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年12月31日的餘額 |
3,864 | 1,534 | 5,398 |
|
|
|
7,642 | 17 | (1,172) | (1,155) | 11,885 | – | 11,885 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨收益 |
– | – | – |
|
|
|
2,017 | – | – | – | 2,017 | – | 2,017 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 所有其他綜合虧損 收入 |
– | – | – |
|
|
|
(32) | (1) | 27 | 26 | (6) | – | (6) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 總綜合收入 （虧損） |
– | – | – |
|
|
|
1,985 | (1) | 27 | 26 | 2,011 | – | 2,011 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股本金的返還 |
(2,107) | 60 | (2,047) |
|
|
|
– | – | – | – | (2,047) | – | (2,047) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 對優先股宣佈的股息 |
– | – | – |
|
|
|
(4) | – | – | – | (4) | – | (4) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股股息宣告 |
– | – | – |
|
|
|
(686) | – | – | – | (686) | – | (686) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| DRIP下發放的股票 |
14 | – | 14 |
|
|
|
– | – | – | – | 14 | – | 14 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股回購（見附註16） |
2 | – | 2 |
|
|
|
(2) | – | – | – | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票補償計劃 |
125 | (104) | 21 |
|
|
|
(2) | – | – | – | 19 | – | 19 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年9月30日資產負債表 |
1,898 | 1,490 | 3,388 |
|
|
|
8,933 | 16 | (1,145) | (1,129) | 11,192 | – | 11,192 | |||||||||||||||||||||||||||||||
相關附註構成了這些合併財務報表的一部分。
第46頁
湯森路透公司
合併財務報表附註（未經審計）
（除非另有說明，所有金額均以美元百萬計）
備註1：業務描述和 準備依據
一般業務描述
湯姆遜路透公司（簡稱「公司」或「湯姆遜路透」）是一家位於加拿大安大略省的公司，其普通股在多倫多證券交易所（TSX）和紐約證券交易所（NYSE）上市，系列II優先股在TSX上市。公司爲法律、稅收、會計、合規、政府和媒體領域的專業人士提供服務。其產品結合高度專業化的軟件和見解，爲專業人士提供數據、智慧和解決方案，以幫助他們做出明智決策，並協助機構追求正義、真相和透明度。湯姆遜路透旗下的路透社是全球領先的值得信賴的新聞提供者。
這些未經審計的中期合併財務報表（「中期財務報表」）已於2024年11月4日獲得公司董事會審計委員會批准。
編制基礎
這些中期財務報表是根據公司截至2023年12月31日年度合併財務報表使用的會計政策和方法編制的。這些中期財務報表符合國際會計準則第34號。 中間期財務報告（IAS 34） 根據《國際會計準則》（IAS 34）的規定。因此，根據由國際會計準則委員會（IASB）發佈的國際財務報告準則（IFRS）編制的年度財務報表通常包含的某些信息和腳註披露已被省略或簡化。
根據IAS 34編制財務報表要求使用某些關鍵會計估計。還要求管理層在應用公司會計政策時進行判斷。涉及更多判斷或複雜性的領域，或者假設和估計對合並財務報表具有重要意義的部分已在2023年12月31日止年度合併財務報表的第2號注中披露。
公司繼續在不確定的宏觀經濟環境中運營，反映持續的地緣政治風險、經濟增長不均衡以及不斷演變的利率和通貨膨脹背景等因素。儘管公司正在密切監控這些條件以評估其對業務的潛在影響，但由於這些情況帶來的重大不確定性，管理層的一些估計和判斷可能更加變化，可能會在未來發生重大變化。
附帶的中期財務報表包括由管理層認爲必要的一切調整，由正常經常性調整組成，以公正陳述公司的經營業績、財務狀況和現金流。中期業績不一定代表可預期的其他任何中期業績或全年業績。這些中期財務報表應與公司2023年年度報告中包括的截至2023年12月31日年度合併財務報表一起閱讀。
「$」指美元，「C$」指加元，「£」指英鎊，「SEk」指瑞典克朗。
最近的會計準則
IAS 21, 外匯匯率變動的影響
2023年8月，IASB發佈了對IAS 21的修訂，提供了關於確定用於將以不可兌換爲另一種貨幣的貨幣計價或報表呈現的交易和財務報表的匯率的指導。這些修訂自2025年1月1日起生效。公司預計這些修訂的採納不會對其財務報表產生實質性影響。
第47頁
IFRS 18, 財務報表的呈現與披露
2024年4月，IASB發佈了IFRS 18，將取代IAS 1，基本報表介紹， 並將於2027年1月1日起報告週期生效。IFRS 18將改變公司的財務報表形式並增加新的披露要求。具體來說，新準則要求：
| ● | 合併利潤表按照營業、投資和融資類別結構化，幷包括「營業利潤」和「融資費用和所得稅前利潤」的額外小計； |
| ● | 確定管理性能衡量指標（MPM's），代表公司的某些指標，對每個指標進行識別、定義，並解釋其有何用處。每個MPm都必須與最直接可比的IFRS小計進行調節。所有與MPM's相關的披露必須在合併財務報表的單個腳註中披露；並 非國際財務報告準則 確定管理性能衡量指標（MPM's），代表公司的某些指標，對每個指標進行識別、定義，並解釋其有何用處。每個MPm都必須與最直接可比的IFRS小計進行調節。所有與MPM's相關的披露必須在合併財務報表的單個腳註中披露；並 |
| ● | 應用增強指南，相關到財務報告中展示的金額的分組，也被稱爲彙總或細分。 |
公司正在評估IFRS 18對披露的影響。
對IAS 7的修改，即現金流量表
這些修改旨在使根據間接方法編制的現金流量表的表述與根據IFRS 18對利潤表進行的變更保持一致。
IFRS 18和對IAS 7的修改均與披露有關，不會影響公司的運營業績、財務狀況或現金流。
對IFRS 9和IFRS 7的修訂，對金融工具分類和計量的修訂
2024年5月，IASB發佈了對IFRS 9的修訂 金融工具 and IFRS 7 這些估計和假設定期進行審查。會計估計的變化可能會影響實現這些變化的期間，或者未來的期間。。這些修訂引入了：
| ● | 一項選舉允許在實際結算日期之前通過電子支付系統結算的財務責任予以摒棄，如果符合某些條件；和 |
| ● | （a）投資股本工具和（b）與基本放貸風險無關的特徵的財務責任拓展披露，例如實現可持續目標，這可能影響這些負債的現金流。 |
修正案適用於2026年1月1日起開始的報告期。公司正在評估修訂對其財務報表和披露的影響。
國際財務報告解釋委員會 “IFRIC”關於分部報告的國際財務報告解釋委員會議程決定
2024年7月，IASb批准了關於IFRS 8中特定披露要求的IFRIC議程決定 運營分部議程決定僅涉及披露事項，不影響報告區段的利潤或損失。公司正在評估該IFRIC對其2024年12月31日年度財務報表的影響。
國際會計準則委員會和國際財務報告準則協商公佈的其他公告與公司無關或不重大。
第48頁
註釋2：營業收入
按類型和地理位置劃分的營業收入
以下表格按照類型和地理位置細分營業收入，並將其調整爲報告區段（見註釋3）。
| 按類型劃分的收入
|
法定儲備金
|
稅務& 會計 |
全球 | Eliminations/ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至三個月結束
|
專業人士
|
公司
|
專業人士
|
路透新聞
|
|
取整
|
總計
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 9月30日，
|
2024
|
2023
|
2024
|
2023
|
2024
|
2023
|
2024
|
2023
|
2024
|
2023
|
2024
|
2023
|
2024
|
2023
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 重複 |
|
721 |
|
|
661 |
|
|
390 |
|
|
349 |
|
|
170 |
|
|
160 |
|
|
167 |
|
|
158 |
|
– | – |
|
(6) |
|
|
(5) |
|
|
1,442 |
|
|
1,323 |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 交易 |
|
24 |
|
|
27 |
|
|
47 |
|
|
42 |
|
|
51 |
|
|
43 |
|
|
32 |
|
|
22 |
|
– | – | – | – |
|
154 |
|
|
134 |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 全球印刷 |
– | – | – | – | – | – | – | – | 128 | 137 | – | – | 128 | 137 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 總計 |
745 | 688 | 437 | 391 | 221 | 203 | 199 | 180 | 128 | 137 | (6) | (5) | 1,724 | 1,594 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 按類型劃分的營業收入 | 法定儲備金
|
稅務與 會計 |
全球
|
消除/ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 九個月結束
|
專業人士
|
公司
|
專業人士
|
路透資訊
|
|
取整
|
總計
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 9月30日，
|
2024
|
2023
|
2024
|
2023
|
2024
|
2023
|
2024
|
2023
|
2024
|
2023
|
2024
|
2023
|
2024
|
2023
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 重複 |
|
2,121 |
|
|
2,000 |
|
|
1,142 |
|
|
1,015 |
|
|
548 |
|
|
503 |
|
|
495 |
|
|
468 |
|
– | – |
|
(18) |
|
|
(17) |
|
|
4,288 |
|
|
3,969 |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 交易 |
|
72 |
|
|
107 |
|
|
244 |
|
|
203 |
|
|
251 |
|
|
211 |
|
|
119 |
|
|
81 |
|
– | – | – | – |
|
686 |
|
|
602 |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 全球印刷 |
– | – | – | – | – | – | – | – | 375 | 408 | – | – | 375 | 408 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 總計 |
2,193 | 2,107 | 1,386 | 1,218 | 799 | 714 | 614 | 549 | 375 | 408 | (18) | (17) | 5,349 | 4,979 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 按地理位置劃分的營業收入
|
法定儲備金
|
稅務與會計 會計 |
全球
|
消除/ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至三個月結束
|
專業人士
|
公司
|
專業人士
|
路透社資訊
|
|
取整
|
總計
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 9月30日，
|
2024
|
2023
|
2024
|
2023
|
2024
|
2023
|
2024
|
2023
|
2024
|
2023
|
2024
|
2023
|
2024
|
2023
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 美國交易法案交易所 |
|
599 |
|
|
557 |
|
|
346 |
|
|
316 |
|
|
164 |
|
|
152 |
|
|
48 |
|
|
32 |
|
|
95 |
|
|
99 |
|
|
(6) |
|
|
(5) |
|
|
1,246 |
|
|
1,151 |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 加拿大 (註冊地國家) |
|
27 |
|
|
21 |
|
|
4 |
|
|
2 |
|
|
5 |
|
|
5 |
|
|
– |
|
|
1 |
|
|
14 |
|
|
18 |
|
|
– |
|
|
– |
|
|
50 |
|
|
47 |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Other |
8 | 8 | 14 | 19 | 40 | 36 | 3 | 4 | 3 | 4 | – | – | 68 | 71 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 美洲（北美洲、拉丁美洲、南美 洲） |
|
634 |
|
|
586 |
|
|
364 |
|
|
337 |
|
|
209 |
|
|
193 |
|
|
51 |
|
|
37 |
|
|
112 |
|
|
121 |
|
|
(6) |
|
|
(5) |
|
|
1,364 |
|
|
1,269 |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 英國： |
|
69 |
|
|
69 |
|
|
34 |
|
|
30 |
|
|
6 |
|
|
5 |
|
|
105 |
|
|
102 |
|
|
10 |
|
|
9 |
|
|
– |
|
|
– |
|
|
224 |
|
|
215 |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Other |
10 | 6 | 26 | 12 | 1 | 1 | 30 | 28 | 1 | 1 | – | – | 68 | 48 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 歐洲、中東及非洲（EMEA） |
|
79 |
|
|
75 |
|
|
60 |
|
|
42 |
|
|
7 |
|
|
6 |
|
|
135 |
|
|
130 |
|
|
11 |
|
|
10 |
|
|
– |
|
|
– |
|
|
292 |
|
|
263 |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 亞太地區 |
32 | 27 | 13 | 12 | 5 | 4 | 13 | 13 | 5 | 6 | – | – | 68 | 62 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 總計 |
745 | 688 | 437 | 391 | 221 | 203 | 199 | 180 | 128 | 137 | (6) | (5) | 1,724 | 1,594 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 按地理位置劃分的營收
|
法定儲備金
|
稅務與會計 會計 |
全球
|
清理/ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 九個月結束
|
專業人員
|
公司
|
專業人士
|
路透資訊
|
|
取整
|
總計
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 9月30日，
|
2024
|
2023
|
2024
|
2023
|
2024
|
2023
|
2024
|
2023
|
2024
|
2023
|
2024
|
2023
|
2024
|
2023
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 美國交易法案交易所 |
|
1,770 |
|
|
1,710 |
|
|
1,075 |
|
|
982 |
|
|
614 |
|
|
548 |
|
|
160 |
|
|
106 |
|
|
286 |
|
|
303 |
|
|
(18) |
|
|
(17) |
|
|
3,887 |
|
|
3,632 |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 加拿大（註冊地國家） |
|
76 |
|
|
61 |
|
|
12 |
|
|
10 |
|
|
30 |
|
|
28 |
|
|
3 |
|
|
4 |
|
|
34 |
|
|
48 |
|
|
– |
|
|
– |
|
|
155 |
|
|
151 |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Other |
23 | 23 | 63 | 57 | 117 | 105 | 7 | 8 | 9 | 11 |
|
– |
|
|
– |
|
219 | 204 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 美洲（北美洲、拉丁美洲、南美洲） |
|
1,869 |
|
|
1,794 |
|
|
1,150 |
|
|
1,049 |
|
|
761 |
|
|
681 |
|
|
170 |
|
|
118 |
|
|
329 |
|
|
362 |
|
|
(18) |
|
|
(17) |
|
|
4,261 |
|
|
3,987 |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 英國： |
|
202 |
|
|
199 |
|
|
105 |
|
|
88 |
|
|
20 |
|
|
18 |
|
|
317 |
|
|
307 |
|
|
26 |
|
|
25 |
|
|
– |
|
|
– |
|
|
670 |
|
|
637 |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Other |
31 | 31 | 89 | 42 | 4 | 1 | 89 | 85 | 4 | 4 |
|
– |
|
|
– |
|
217 | 163 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 歐洲、中東 |
|
233 |
|
|
230 |
|
|
194 |
|
|
130 |
|
|
24 |
|
|
19 |
|
|
406 |
|
|
392 |
|
|
30 |
|
|
29 |
|
|
– |
|
|
– |
|
|
887 |
|
|
800 |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 亞太地區 |
91 | 83 | 42 | 39 | 14 | 14 | 38 | 39 | 16 | 17 |
|
– |
|
|
– |
|
201 | 192 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 總計 |
2,193 | 2,107 | 1,386 | 1,218 | 799 | 714 | 614 | 549 | 375 | 408 | (18) | (17) | 5,349 | 4,979 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
公司按地理位置修訂了2023年的營業收入，以糾正不重要的錯誤分類，這不會影響總分部收入或總合並收入。
第49頁
註釋3：分部信息
公司分爲五個可報告分部，反映了業務的管理方式。這些部門向目標客戶提供以下描述的產品和服務。
法律專業人士
法律專業人士分部爲法律事務所和政府提供由新興技術驅動的研究和工作流產品，包括生成式人工智能，專注於直觀的法律研究和集成的法律工作流解決方案，結合內容、工具和分析。
企業板塊
企業板塊爲公司的公司客戶提供從中小型企業到跨國組織的服務，包括全套內容驅動技術，包括生成式人工智能，爲客戶提供旨在幫助他們數字化轉型並實現業務目標的集成工作流解決方案。
稅務與會計專業人士
稅務與會計專業人士板塊爲稅務、審計和會計專業人士的公司（除了由企業板塊提供服務的七大公司之外），提供由新興技術驅動的研究和自動化工作流產品，包括生成式人工智能。
路透社新聞
路透新聞板塊通過路透新聞社、Reuters.com、路透新聞活動、湯森路透產品以及通過倫敦證券交易所集團（「LSEG」）產品專門向全球媒體組織、專業人士和新聞消費者提供業務、金融和全球新聞。
全球貨幣
全球印刷板塊主要以印刷形式向全球客戶提供法律和稅收信息。
公司還報告「企業成本」，其中包括公司職能的費用，不符合可報告的分段。
Page 50
| 截止 9月30日，
|
九個月結束 9月30日，
|
|||||||||||||||
| 2024
|
2023
|
2024
|
2023
|
|||||||||||||
| 收入 |
||||||||||||||||
| 法律專業人士 |
745 | 688 | 2,193 | 2,107 | ||||||||||||
| 公司 |
437 | 391 | 1,386 | 1,218 | ||||||||||||
| 稅收和會計專業人士 |
221 | 203 | 799 | 714 | ||||||||||||
| 路透新聞 |
199 | 180 | 614 | 549 | ||||||||||||
| 全球印刷 |
128 | 137 | 375 | 408 | ||||||||||||
| 抵銷/四捨五入 |
(6) | (5) | (18) | (17) | ||||||||||||
| 收入 |
1,724 | 1,594 | 5,349 | 4,979 | ||||||||||||
| 調整後的EBITDA |
||||||||||||||||
| 法律專業人士 |
334 | 338 | 1,003 | 1,001 | ||||||||||||
| 公司 |
162 | 164 | 518 | 481 | ||||||||||||
| 稅收和會計專業人士 |
59 | 64 | 331 | 302 | ||||||||||||
| 路透新聞 |
40 | 37 | 151 | 111 | ||||||||||||
| 全球印刷 |
43 | 55 | 133 | 158 | ||||||||||||
| 可報告業務部門調整後的EBITDA總額 |
638 | 658 | 2,136 | 2,053 | ||||||||||||
| 企業費用 |
(29) | (26) | (75) | (82) | ||||||||||||
| 公平價值 調整(1) |
(2) | 4 | – | (14) | ||||||||||||
| 折舊 |
(30) | (28) | (87) | (87) | ||||||||||||
| 計算機軟件攤銷 |
(151) | (132) | (458) | (377) | ||||||||||||
| 其他可辨認無形資產的攤銷 |
(21) | (24) | (69) | (72) | ||||||||||||
| 其他營業收益（損失），淨 |
10 | (11) | (60) | 353 | ||||||||||||
| 營業利潤 |
415 | 441 | 1,387 | 1,774 | ||||||||||||
| 淨利息費用 |
(21) | (32) | (97) | (121) | ||||||||||||
| 其他金融（成本）收入 |
(32) | 117 | (8) | (75) | ||||||||||||
| 所佔份額稅後 （損失）權益法盈餘 |
(8) | (174) | 45 | 815 | ||||||||||||
| 稅（費用）益處 |
(77) | 18 | 258 | (397) | ||||||||||||
| 持續經營的盈利 |
277 | 370 | 1,585 | 1,996 | ||||||||||||
| (1) | 分別爲2024年和2023年9月30日止三個月期間，以及2024年和2023年9月30日止九個月期間，收購的遞延收入分別爲200萬美元，800萬美元和1.5億美元 |
根據IFRS 8，在2024年9月30日結束的三個月裏，Reuters新聞收入分別爲600萬美元和500萬美元；在2024年9月30日結束的九個月裏，分別爲1800萬美元和1700萬美元，主要來自提供給法律專業人員、公司和稅務會計專業人士的內容相關服務
根據IFRS 8的規定，公司根據管理層在評估這些可報告板塊的績效時使用的指標披露其可報告板塊的某些信息。下面定義了這些指標，可能與其他公司的類似指標不可比較。 運營分部公司根據管理層在評估這些可報告板塊績效時使用的指標披露其可報告板塊的某些信息。下列定義的這些指標可能與其他公司的類似指標不具可比性。
Segment Adjusted EBITDA
| ● | 部門調整後的EBITDA代表稅前稅後持續經營收益或虧損、淨利息費用、其他金融成本或收入、折舊、計算機軟件和其他可辨認無形資產的攤銷、公司所持有的股份 稅後 在權益法下的投資中對後稅收益或虧損、其他經營收益和損失、特定資產減值損失、公司業務相關條款和公允價值調整，包括與已收購遞延收入有關的調整 |
| ● | 公司不認爲這些被排除的項目屬於可控的營運活動，用於評估報告部門當前績效 |
| ● | 每個部門都包括根據使用情況或其他適用指標分配成本的集中支持服務，例如技術、客戶服務、商業政策、設施管理以及產品和內容開發。此外，當一個部門銷售另一個部門管理的產品時，產品成本也會被分配。 |
第51頁
注4：季節性
公司的營業收入和營業利潤在合併基礎上一般不會受到季節性的顯著影響，因爲公司在合同期限內主要將其收入按比例分攤，並且其成本通常在全年均勻發生。然而，在部門層面，營業收入在連續的季度基礎上可能會受到季節性的影響，尤其是在公司的稅務及會計業務中，其中營業收入往往集中在第一和第四個季度。
注5：營業費用
營業費用的組成部分包括以下內容：
|
截止
|
九個月結束
|
|||||||||||||||
| 2024
|
2023
|
2024
|
2023
|
|||||||||||||
| 薪水、佣金和津貼 |
612 | 541 | 1,783 | 1,693 | ||||||||||||
| 股份支付 |
23 | 19 | 65 | 62 | ||||||||||||
| 離職福利 |
29 | 30 | 91 | 87 | ||||||||||||
| 員工總成本 |
664 | 590 | 1,939 | 1,842 | ||||||||||||
| 商品和 服務(1) |
362 | 294 | 1,088 | 931 | ||||||||||||
| 內容 |
72 | 61 | 212 | 194 | ||||||||||||
| 電信 |
10 | 10 | 29 | 29 | ||||||||||||
| 設施 |
9 | 9 | 28 | 27 | ||||||||||||
| 公允價值 調整(2) |
– | (6) | (8) | (1) | ||||||||||||
| 總營業費用 |
1,117 | 958 | 3,288 | 3,022 | ||||||||||||
| (1) | 商品和服務包括專業費用、諮詢和外包服務、承包商、銷售和營銷，以及其他一般和行政成本。 |
| (2) | 公允價值調整主要代表因外匯匯率變動而在業務常規過程中產生的關聯資產負債表上的收益或損失。 |
注6：其他 營業損益，淨額
2024年9月30日結束的三個月內，其他營業利潤淨額爲1千萬美元。2024年9月30日結束的九個月內，其他營業虧損淨額爲6千萬美元，包括對股權法投資的減值，反映其商業房地產持有價值下降，與收購相關的交易成本以及與法律規定相關的成本。
其他營業損失淨額在2023年9月30日結束的三個月中爲1100萬美元。其他營業收益淨額在2023年9月30日結束的九個月中爲3.53億美元，其中包括公司Elite業務出售中的3.47億美元收益以及將全資擁有的加拿大子公司出售給公司股東The Woodbridge Company Limited（「Woodbridge」）附屬公司的2.3億美元收益。
注7：財務成本，淨額
財務成本淨額的組成包括利息費用（收入）和其他金融費用（收入），具體如下：
| 截止
|
九個月結束
|
|||||||||||||||
| 2024
|
2023
|
2024
|
2023
|
|||||||||||||
| 利息支出: |
||||||||||||||||
| 債務 |
34 | 52 | 110 | 153 | ||||||||||||
| 衍生金融工具 - 對沖活動 |
– | – | – | (1) | ||||||||||||
| 其他，淨額(1) |
4 | (7) | 13 | 2 | ||||||||||||
| 現金流量套期損益，轉移 |
(14) | 22 | 25 | (3) | ||||||||||||
| 債務的淨外匯損益（收益） |
14 | (22) | (25) | 3 | ||||||||||||
| 淨利息費用 - 債務和其他 |
38 | 45 | 123 | 154 | ||||||||||||
| 淨利息費用 - 租賃 |
3 | 3 | 10 | 7 | ||||||||||||
| 養老金和其他離職福利的淨利息支出 |
6 | 7 | 18 | 19 | ||||||||||||
| 利息收入 |
(26) | (23) | (54) | (59) | ||||||||||||
| 淨利息費用 |
21 | 32 | 97 | 121 | ||||||||||||
| (1) | 2023年9月30日結束的三個月和九個月包括1200萬美元的利益，這些利益與稅收準備金釋放相關的計提利息逆轉有關（見注9）。 |
第52頁
| 截止 9月30日，
|
九個月結束 9月30日，
|
|||||||||||||||
| 2024
|
2023
|
2024
|
2023
|
|||||||||||||
| 由於外匯匯率變動導致的淨損益 |
30 | (49) | (1) | 10 | ||||||||||||
| 金融工具的淨損益 |
– | (67) | 2 | 68 | ||||||||||||
| 其他 |
2 | (1) | 7 | (3) | ||||||||||||
| 其他金融費用（收入） |
32 | (117) | 8 | 75 | ||||||||||||
由於外匯匯率變動導致的淨損益主要由與特定公司間融資安排相關的金額組成。
外匯合同的淨損益與外匯合同相關，旨在減少公司對倫敦證券交易所集團（LSEG）間接投資部分的外匯風險，該部分投資以英鎊計價。2024年5月，公司在出售LSEG剩餘股份的同時解決了其剩餘外匯合同（見注8和12）。
第8條：股權法投資
合併資產負債表中的股權法投資包括以下內容：
| 9月30日，
|
12月31日，
|
|||||||
| 2024
|
2023
|
|||||||
|
YPL(1) |
30 | 1,798 | ||||||
| 其他股權法投資 |
247 | 232 | ||||||
| 股權法投資總額 |
277 | 2,030 | ||||||
| (1) | 2024年9月30日的餘額代表了未分配現金，來源於出售剩餘LSEG股份。 |
2024年5月，LSEG同意修改合同條款 鎖定期之前在LSEG和Blackstone集團/湯森路透持有LSEG股票的實體之間商定的條款。修改後的條款允許公司在2024年第二季度通過其對York Parent Limited以及其子公司（「YPL」）的直接投資間接擁有的LSEG股份。YPL是由公司和Blackstone集團共同擁有的實體（由黑石集團及其子公司以及與Blackstone相關的私募基金組成）。其他投資中權益法投資的增加反映了公司對與Pagero有關的某些公司的所有權益，該公司在2024年1月收購了Pagero（見註釋18）。
對LSEG的投資受股權法會計的約束，因爲LSEG股票通過YPL持有，而公司對YPL擁有重大影響力。由於YPL僅擁有LSEG股票的財務投資，而各方打算隨時間出售這些股票，並且YPL沒有參與LSEG的運營，由YPL持有的LSEG股票的投資以LSEG的股價爲基礎按公允價值進行覈算。由於LSEG的投資以英鎊計價，公司已經進入了一系列外匯合約以減輕其投資的貨幣風險。公司在2024年5月LSEG股票出售時結算了其剩餘的外匯合約（見註釋12）。
截至2024年9月30日的九個月內，公司出售了1600萬股LSEG股票，其中有260萬股屬於看漲期權，總收入爲19億美元，其中包括從外匯合約結算中收到的2400萬美元和2023年出售而在2024年結算的5800萬美元。其中18億美元以YPL形式的股息收到。
截至2023年9月30日的九個月內，公司出售了5510萬股間接持有的LSEG股票，總收入爲54億美元，其中包括從外匯合約結算中收到的1.51億美元。其中52億美元以YPL形式的股息收到。
這些金額被記錄爲公司投資的減少（除與外匯合同結算有關的金額外），並在合併現金流量表中列爲投資活動。
第53頁
公司的份額 稅後 （損失）權益法投資的損益分配按照合併利潤表中的報告，包括以下內容：
| 截止
|
九個月結束
|
|||||||||||||||
| 2024
|
2023
|
2024
|
2023
|
|||||||||||||
| YPL |
– | (167) | 68 | 828 | ||||||||||||
| Other equity method investments |
(8) | (7) | (23) | (13) | ||||||||||||
| Total share of post-tax (losses) earnings in equity method investments |
(8) | (174) | 45 | 815 | ||||||||||||
The Company’s share of post-tax (損失) 在其YPL投資中的收益 包括以下項目：
| 截止 9月30日， |
九個月結束 9月30日， |
|||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| LSEG股價下跌（增長） |
– | (111) | (86) | 587 | ||||||||||||
| LSEG股票的外匯（損失）收益 |
– | (107) | (3) | 165 | ||||||||||||
| 股息收入 |
– | 13 | 6 | 58 | ||||||||||||
| 遠期合同的虧損 |
– | – | – | (77) | ||||||||||||
| 看漲期權的（虧損）收益 |
– | (1) | 22 | (1) | ||||||||||||
| 歷史 排除的權益調整(1) |
– | 39 | 129 | 96 | ||||||||||||
| YPL - 股份佔比 稅後 權益法投資中的（虧損）收益 |
– | (167) | 68 | 828 | ||||||||||||
| (1) | 代表公司對YPL投資中排除的剩餘累積權益交易影響的收入。 |
以下是截至2024年1月1日至2024年6月30日和截至2023年9月30日九個月的YPL的總體財務信息，YPL在該時期內是公司的一家重要聯營企業。2024年第二季度，公司出售了通過其對YPL的直接投資間接持有的剩餘 LSEG股份。因此，到2024年6月30日，YPL已不再是公司的重要聯營企業。
| 截至6月30日的六個月 2023年6月30日 |
九個月結束 9月30日， |
|||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
|
按市值計算 of 倫交所股票 |
(394) | 1,850 | ||||||
| 股息收入 |
32 | 154 | ||||||
| 遠期合約損失 |
– | (179) | ||||||
| 看漲期權的收益（損失） |
92 | (4) | ||||||
| 淨（損失）收入 |
(270) | 1,821 | ||||||
| 總綜合（損失）收入 |
(270) | 1,821 | ||||||
請參閱有關與YPL的關聯方交易的註釋20。
註釋9：稅務
三個月和截至2024年9月30日的九個月分別爲稅（支出）收益爲-7700萬美元和2.58億美元。九個月期間的淨稅收益包括由於加拿大實施的新稅法而認可的一項4.68億美元的遞延稅 資產，該新法案減少了公司抵扣利息支出的能力，以抵消其加拿大應稅所得，從而增加了加拿大的應稅利潤，因此公司現在預計利用以前未將其認定爲遞延稅資產的稅損結轉及其他稅屬性。
2024年1月，公司開始記錄因《經濟合作與發展組織》發佈並由公司經營的主要司法管轄區實施的「第二支柱模型規則」產生的稅費支出。這些規則旨在確保受規則約束的大型跨國企業在其經營的每個司法管轄區繳納最低水平的稅款。總體上，「第二柱模型規則」應用一種系統。 充值費 稅收將企業在每個司法管轄區的有效稅率最低提至15%。2024年9月30日結束的三個月和九個月，公司記錄了分別爲2百萬美元和9百萬美元的稅收 充值費 稅務支出歸因於其在瑞士的收益。
第54頁
三個月截至2023年9月30日的稅收益爲1,800萬美元，其中包括與公司權益法下的投資虧損有關的3,800萬美元稅收益，以及與其他金融收入有關的1,500萬美元稅收支出，主要是來自於公司對LSEG投資的外匯合約收益。這三個月期間還包括由於適用時效規定到期而釋放稅款準備金的6,100萬美元收益。截至2023年9月30日的九個月，稅收支出爲3.97億美元，其中包括與公司在權益法下的投資收益有關的1.95億美元稅收支出，以及與其他金融成本有關的1.6億美元稅收益。這九個月期間還包括由於釋放稅款準備金而產生的6100萬美元收益、2400萬美元的稅審計結算以及7800萬美元與Elite多數股權出售有關的費用。
此外，每個時期的稅收益或支出反映了公認的稅收司法管轄區的混合情況。中期時期的稅收支出或收益並不一定能反映全年的稅收收益或支出，因爲利潤和損失的地理分佈情況有所不同。稅前 利潤和虧損所認可的納稅司法管轄區的混合在每個時期的稅收支出或收益中都有體現。 中期期間的稅收支出或收益並不一定能反映全年的稅收收益或支出，原因是利潤和虧損的地理分佈情況不同。 稅前 在中期，利潤和損失可能與整個年度有所不同。
註釋10：每股收益
基本每股收益是通過將歸屬於普通股股東的收益減去優先股股息的計算，然後除以期間內普通股已發行和授予未實現的個數、「受限制股份單位」（DSUs）的和。DSUs代表某些員工選擇在未來在基於股份的補償獎勵行權或選擇以股份形式接收以替代現金補償。
稀釋每股收益是通過調整上述基本計算的分母來計算的，以包括未行權的股票期權和基於時間的受限制股份單位（TRSU）的可能稀釋效應。
用於確定綜合每股收益和持續業務每股收益的收益如下：
|
截止
|
九個月結束
|
|||||||||||||||
| 2024
|
2023
|
2024
|
2023
|
|||||||||||||
| 歸屬於普通股股東的收益 |
301 | 367 | 1,623 | 2,017 | ||||||||||||
| 減：優先股股利宣告 |
(1) | (1) | (4) | (4) | ||||||||||||
| 用於合併每股收益的收益 |
300 | 366 | 1,619 | 2,013 | ||||||||||||
| 減：(收益)來自已停止運營的部分，淨額 |
(24) | 3 | (35) | (21) | ||||||||||||
| 用於持續經營的每股收益中的收益 |
276 | 369 | 1,584 | 1,992 | ||||||||||||
下面呈現了普通股權重平均數，以及用於基本每股收益計算中使用的普通股權重平均數與用於稀釋每股收益計算中使用的普通股權重平均數的調節。
|
截止
|
九個月結束
|
|||||||||||||||
| 2024
|
2023
|
2024
|
2023
|
|||||||||||||
| 加權平均普通股的流通數量 |
449,751,215 | 455,341,000 | 450,650,598 | 465,951,100 | ||||||||||||
| 授予的加權平均數量 DSUs |
135,577 | 117,515 | 137,938 | 127,277 | ||||||||||||
| 基礎 |
449,886,792 | 455,458,515 | 450,788,536 | 466,078,377 | ||||||||||||
| 股票期權和TRSUs的影響 |
572,093 | 603,848 | 636,180 | 759,765 | ||||||||||||
| 稀釋的 |
450,458,885 | 456,062,363 | 451,424,716 | 466,838,142 | ||||||||||||
注11：待售資產
待售資產主要包括公司的FindLaw業務（請參見注21）。在財務狀況綜合表中歸類爲待售的資產和負債如下：
| 9月30日， | ||||
| 2024
|
||||
| 應收賬款及其它貿易賬款 |
20 | |||
| 預付款及其他流動資產 |
24 | |||
| 計算機軟件淨額 |
21 | |||
| 商譽 |
85 | |||
| 其他 資產 |
18 | |||
| 可供出售的 總資產 |
168 | |||
| 應付賬款、應計費用和 準備金 |
20 | |||
| 遞延 收入 |
2 | |||
| 與可供出售資產相關的 總負債 |
22 | |||
第55頁
附註12：金融工具
金融資產和負債
合併財務狀況表中的金融資產和金融負債如下：
| 2024年9月30日
|
資產/
|
資產/
|
公允價值計算的資產
|
衍生品
|
總計
|
|||||||||||||||
| 現金及現金等價物 |
343 | 1,388 | – | – | 1,731 | |||||||||||||||
| 交易及其他應收款項 |
1,011 | – | – | – | 1,011 | |||||||||||||||
| 其他金融資產-流動 |
7 | 5 | – | 42 | 54 | |||||||||||||||
| 其他金融資產-非流動性 |
12 | 283 | 85 | – | 380 | |||||||||||||||
| 流動負債 |
(1,036) | – | – | – | (1,036) | |||||||||||||||
| 應付賬款（見附註14） |
(196) | – | – | – | (196) | |||||||||||||||
| 應計費用（見附註14） |
(723) | – | – | – | (723) | |||||||||||||||
| 其他負債-流動(1) |
(78) | (22) | – | – | (100) | |||||||||||||||
| 長期負債 |
(1,847) | – | – | – | (1,847) | |||||||||||||||
| 其他金融負債-非流動(2) |
(210) | (33) | – | – | (243) | |||||||||||||||
| 總計 |
(2,717) | 1,621 | 85 | 42 | (969) | |||||||||||||||
| 2023年12月31日
|
資產/
|
資產/
|
資產在公允
|
衍生品
|
總計
|
|||||||||||||||
| 現金及現金等價物 |
392 | 906 | – | – | 1,298 | |||||||||||||||
| 交易及其他應收款項 |
1,122 | – | – | – | 1,122 | |||||||||||||||
| 其他金融資產 - 流動資產 |
8 | 58 | – | – | 66 | |||||||||||||||
| 其他金融資產 -非流動性 |
18 | 263 | 98 | 65 | 444 | |||||||||||||||
| 流動負債 |
(372) | – | – | – | (372) | |||||||||||||||
| 應付賬款 (請參見注釋14) |
(181) | – | – | – | (181) | |||||||||||||||
| 應計費用 (請參見注釋14) |
(798) | – | – | – | (798) | |||||||||||||||
| 其他金融負債 - 流動負債(1)(3) |
(463) | (44) | – | – | (507) | |||||||||||||||
| 長期負債 |
(2,905) | – | – | – | (2,905) | |||||||||||||||
| 其他金融負債-非流動(2) |
(227) | (10) | – | – | (237) | |||||||||||||||
| 總計 |
(3,406) | 1,173 | 98 | 65 | (2,070) | |||||||||||||||
| (1) | 包括租賃負債5900萬美元（2023年爲5600萬美元）。 |
| (2) | 包括租賃負債2.10億美元（2023年爲20900萬美元）。 |
| (3) | 包括高達4億美元的承諾，與公司經紀人的計劃相關，以在公司內部交易停賽期間回購公司股票。 除了上述定價方法以外，我們的一小部分收入由向客戶報銷我們提供服務所產生的費用組成。 包括與經紀公司的計劃相關的最高4億美元承諾，用於回購公司股票，以在內部交易停賽期間回購公司股票。 |
現金及現金等價物
截至2024年9月30日和2023年12月31日，現金及現金等價物總額中，分別存放在受監管限制、合約限制或運營於實行匯兌控制和其他法律限制的國家的子公司中的1.16億美元和1億美元，因此無法供公司一般用途。
商業票據計劃
公司20億美元的商業票據計劃提供具有成本效益和靈活的短期融資。截至2024年9月30日，商業票據未發行（2023年12月31日- 13000萬美元）。
信貸額度
公司擁有一項20億美元的銀團信貸協議，於2027年11月到期，可用於提供一般公司用途的流動性（包括收購或支持其商業票據計劃）。截至2024年9月30日和2023年12月31日，信貸設施下沒有未償借款。根據公司當前的信用評級，根據協議規定，信貸成本爲隔夜擔保回購利率（SOFR）/歐洲銀行間報價利率（EURiBOR）/簡易英鎊隔夜指數平均（SONIA）加102.5個點子。公司有權要求總額爲6億美元的增加，需經適用放貸人批准，以提高放貸人的承諾額度，最高可達26億美元。
第56頁
公司擔保其子公司在信貸設施下的借款。公司還必須根據信貸協議中定義的淨債務比率（互換後的總債務減去現金及現金等價物）維持以下比率：每個財政季度的最後一天的淨債務與信貸協議中定義的EBITDA（利息、所得稅、折舊和攤銷費用及信貸協議中描述的其他修改前）的比率，最近四個季度的利潤之和最多爲4.5：1。如果公司完成的收購價格超過5億美元，公司可以選擇，在提前通知的情況下，將淨債務與EBITDA的比率暫時增加到5.0：1，即在交易結束的季度末和隨後的三個財政季度的每個季度末。在該期結束後，比率將恢復爲4.5：1。截至2024年9月30日，公司符合此約定，因其根據銀團信貸設施條款計算的淨債務與EBITDA的比率爲0.4：1。
匯率期貨合同
公司此前曾進行外匯合約，旨在減少與其以英鎊計價的一部分舊金融交易所股份的外幣風險相關的風險。這些工具與LSEG股價的變動無關。2024年5月，公司結算了其剩餘的外匯合約，並與出售剩餘的LSEG股票同時進行（見附註8）。
截至2024年9月30日的九個月內，公司結算了名義金額爲12億英鎊（16億美元）的外匯合約，與出售1600萬LSEG股票一起獲得淨收益2,400萬美元。
截至2023年9月30日的九個月內，公司結算了名義金額27億英鎊（35億美元）的外匯合約，與出售4390萬LSEG股票一起獲得淨收益1.51億美元。
2024年9月30日結束的九個月內，在綜合損益表中，「其他金融費用（收入）」中報告了200萬美元的虧損（2023年爲6800萬美元的虧損），這與美元兌英鎊匯率波動有關，涉及這些外匯合約（見附註7）。
公允價值
現金及現金等價物、交易及其他應收款、交易應付款和應計費用的公允價值接近其賬面價值，這是因爲這些工具的短期到期。長期債務及相關衍生工具的公允價值如下。
債務及相關的衍生工具
賬面價值
在綜合財務報表中記錄的金額稱爲「賬面價值」。主要債務的賬面價值顯示在「流動負債」或「長期負債」中，衍生工具的賬面價值包括在「其他金融資產」和「其他金融負債」中，根據情況分爲流動或 非流動，在綜合財務報表中。 在綜合財務報表中恰當反映的賬面價值。
公允價值
債務的公允價值是基於類似發行的報價市場價格或公司爲同等期限債務提供的當前利率進行估算。利率互換的公允價值是基於折現現金流量計算，使用適用的當前市場利率，並考慮 根據證券交易法的要求，管理層與我們的集團首席執行官和集團首席財務官一起評估了我們的披露控制和程序在本季度報告期結束時的有效性。披露控制和程序是指旨在確保我們在根據證券交易法提交的報告中披露的信息在規定的時間內記錄、處理、彙總和報告的控制和其他程序。披露控制和程序包括但不限於控制和程序，旨在確保我們在報告中所披露的信息被累計和適當地傳達給管理層，包括我們的集團首席執行官和集團首席財務官，以便及時做出關於我們所要求的披露的決定。 風險。
第57頁
以下是對債務及相關衍生工具進行的現金流量套期保值的摘要:
|
開多餘額
|
公允價值
|
|||||||||||||||||||
| 2024年9月30日
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主要
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衍生品
|
主要
|
衍生品
|
||||||||||||||||
| C$1,400，2.239%票據，到期 2025 |
1,036 | (42) | 1,024 | (42) | ||||||||||||||||
| $500，3.35%票據，到期2026 |
499 | – | 492 | – | ||||||||||||||||
| $350，4.50%票據，到期2043(1) |
116 | – | 99 | – | ||||||||||||||||
| $350，5.65%票據，到期2043 |
342 | – | 360 | – | ||||||||||||||||
| $400，5.50%債券，到期 2035 |
397 | – | 424 | – | ||||||||||||||||
| $500，5.85% 債券，到期2040 |
493 | – | 531 | – | ||||||||||||||||
|
總計 |
2,883 | (42) | 2,930 | (42) | ||||||||||||||||
| 當前部分 |
1,036 | (42) | ||||||||||||||||||
| 長期 部分 |
1,847 | – | ||||||||||||||||||
|
開多餘額
|
公允價值
|
|||||||||||||||||||
| 2023年12月31日 |
主要
|
衍生品
|
主要
|
衍生品
|
||||||||||||||||
| 商業票據 |
130 | – | 130 | – | ||||||||||||||||
| C$1,400, 2.239%到期2025年的票據 |
1,060 | (65) | 1,026 | (65) | ||||||||||||||||
| $450, 3.85%到期2024年的票據(1) |
242 | – | 239 | – | ||||||||||||||||
| $500, 3.35%到期2026年的票據 |
499 | – | 482 | – | ||||||||||||||||
| $350, 4.50%到期2043年的票據(1) |
116 | – | 95 | – | ||||||||||||||||
| $350, 5.65%到期2043年的票據 |
342 | – | 346 | – | ||||||||||||||||
| $400, 5.50%到期2035年的債券 |
396 | – | 415 | – | ||||||||||||||||
| 500美元，到期日2094年的5.85%公司債券 |
492 | – | 519 | – | ||||||||||||||||
| 總計 |
3,277 | (65) | 3,252 | (65) | ||||||||||||||||
| 流動部分 |
372 | – | ||||||||||||||||||
| 長期部分 |
2,905 | (65) | ||||||||||||||||||
| (1) | 在2018年10月部分兌現了票據。 |
在2024年9月，公司用手頭現金償還了剩餘的4.5億美元中的2.42億美元，3.85%票據的餘額。
公允價值估計
用於集團資產負債表中以公允價值計量的金融工具的下列公允價值計量體系層次結構：
| ● | 一級 - 相同資產或負債在活躍市場上的報價(未調整); |
| ● | 二級 - 包括在一級內的非報價價格輸入，這些輸入對於資產或負債是可觀察的，可以直接(即作爲價格)或間接(即從價格派生)獲得; |
| ● | 三級 - 爲資產或負債提供的輸入並非基於可觀察市場數據(即不可觀察的輸入)。 |
第58頁
用於確定合併財務報表中按公允價值計量的工具的公允價值測量水平如下:
| 2024年9月30日
|
總計
|
|||||||||||||||
| 資產 |
第一層次 | 第二層次 | 三級 | 餘額 | ||||||||||||
| 貨幣市場帳戶 |
– | 1,388 | – | 1,388 | ||||||||||||
| 其他應收款(1) |
– | – | 288 | 288 | ||||||||||||
| 按公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 |
– | 1,388 | 288 | 1,676 | ||||||||||||
| 按公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(2) |
1 | – | 84 | 85 | ||||||||||||
| 用於對沖的衍生工具(3) |
– | 42 | – | 42 | ||||||||||||
| 總資產 |
1 | 1,430 | 372 | 1,803 | ||||||||||||
| 負債 |
||||||||||||||||
| 或發生而待確認的出讓代價(4) |
– | – | (55) | (55) | ||||||||||||
| 按公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 |
– | – | (55) | (55) | ||||||||||||
| 總負債 |
– | – | (55) | (55) | ||||||||||||
| 2023年12月31日
|
總計
|
|||||||||||||||
| 資產 |
第一層次 | 第二層次 | 三級 | 餘額 | ||||||||||||
| 貨幣市場 帳戶 |
– | 906 | – | 906 | ||||||||||||
| 其他應收款(1) |
– | – | 263 | 263 | ||||||||||||
| 外匯合同(5) |
– | 58 | – | 58 | ||||||||||||
|
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 |
– | 964 | 263 | 1,227 | ||||||||||||
|
以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(2) |
33 | – | 65 | 98 | ||||||||||||
|
用於對沖的衍生品(3) |
– | 65 | – | 65 | ||||||||||||
| 總資產 |
33 | 1,029 | 328 | 1,390 | ||||||||||||
| 負債 |
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| 匯率期貨合同(5) |
– | (32) | – | (32) | ||||||||||||
|
再評估 考慮(4) |
– | – | (22) | (22) | ||||||||||||
|
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 |
– | (32) | (22) | (54) | ||||||||||||
| 全部 負債 |
– | (32) | (22) | (54) | ||||||||||||
| (1) | 補償安排下的應收賬款（見注19）。 |
| (2) | 對公司沒有控制權、聯合控制權或重大影響的子公司投資。 |
| (3) | 包括 固定利率優先票據 關於債務的跨貨幣掉期交易。 |
| (4) | 基於購買時約定的績效指標，就先前收購而需支付額外考慮事項的義務，以及從子公司的少數股東購買股份。 |
| (5) | 關於管理公司對LSEG以前的間接投資部分的外匯風險。 |
因賠償安排的應收款項屬於公允價值衡量體系中的3級。2023年12月31日至2024年9月30日期間應收款項的增加主要是基於賠償方信用狀況相關的利率以及淨外匯收益的公允價值增益，這些均包含在「扣除稅後收益的終止經營，合併財務報表中」。
公司按照事件或導致轉移的情況變更的報告期末承認進出公允值衡量體系各級別的轉移。截至2024年9月30日的九個月內，各層級間沒有轉移。
估值方法
金融工具的公允價值，如果沒有在活躍市場上交易（例如， 非處方藥 衍生品）的判斷是使用估值技術確定的。這些估值技術儘可能最大化利用可觀市場數據，並儘量少依賴於特定實體的估計。如果用於公允價值估計一個證券的所有重要輸入均可觀，該證券則被列入2級。如果一個或多個重要輸入不基於可觀市場數據，則該證券被列入3級。
用於估值金融工具的具體技術包括：
| ● | 投資的公允價值反映了報價市場價格和股本融資輪次的定價，如適用； |
| ● | 跨貨幣利率互換和外匯合約的公允價值是根據可觀收益率曲線的預估未來現金流的現值計算得出的； |
第59頁
| ● | 其他應收賬款的公允價值考慮了預計未來現金流、當前市場利率及 根據證券交易法的要求，管理層與我們的集團首席執行官和集團首席財務官一起評估了我們的披露控制和程序在本季度報告期結束時的有效性。披露控制和程序是指旨在確保我們在根據證券交易法提交的報告中披露的信息在規定的時間內記錄、處理、彙總和報告的控制和其他程序。披露控制和程序包括但不限於控制和程序，旨在確保我們在報告中所披露的信息被累計和適當地傳達給管理層，包括我們的集團首席執行官和集團首席財務官，以便及時做出關於我們所要求的披露的決定。 風險；和 |
| ● | 待定償付的公允價值是根據對未來收入表現的估計或達到特定商業里程碑的估計 |
附註13：其他 非流動負債:資產
|
9月30日，
|
12月31日，
|
|||||||
| 2024
|
2023
|
|||||||
| 淨定義福利計劃盈餘 |
51 | 45 | ||||||
| 壽險保單現金賠付價值 |
368 | 354 | ||||||
| 遞延佣金 |
81 | 108 | ||||||
| 其他 非流動性資產(1) |
123 | 111 | ||||||
| 總的其他 非流動性資產 |
623 | 618 | ||||||
| (1) | 包括來自HM稅務機關（「HMRC」）的應收稅款分別爲2024年9月30日和2023年12月31日的9500萬美元和9100萬美元（見注19）。 |
備註14：應付款項、應計費用和準備金
|
9月30日，
|
12月31日，
|
|||||||
| 2024
|
2023
|
|||||||
| 應付賬款 |
196 | 181 | ||||||
| 應計費用 |
723 | 798 | ||||||
| 準備金 |
95 | 92 | ||||||
| 其他流動負債 |
49 | 43 | ||||||
| 應付款項、應計費用和準備金合計 |
1,063 | 1,114 | ||||||
附註15：準備金及其他 非流動負債 負債
|
9月30日，
|
12月31日，
|
|||||||
| 2024
|
2023
|
|||||||
| 淨確定福利計劃義務 |
509 | 535 | ||||||
| 遞延薪酬和員工激勵 |
76 | 74 | ||||||
| 準備金 |
68 | 71 | ||||||
| 其他 非流動性 負債 |
17 | 12 | ||||||
| 全部準備金和其他 非流動性 負債 |
670 | 692 | ||||||
第16條：資本
股份回購-常規發行者要約收購（「NCIB」）
公司會不時回購股份（隨後取消）作爲其資本策略的一部分。2023年11月1日，公司宣佈計劃回購高達10億美元的普通股。 2024年5月，公司完成了此計劃。
股份回購的詳細信息如下：
|
九個月結束
|
||||||||
| 2024
|
2023
|
|||||||
| 股東回購（以億美元計） |
639 | 718 | ||||||
| 回購的股票數量（以百萬計） |
4.1 | 6.0 | ||||||
| 股東回購 - 每股美元平均價格 |
$ | 156.92 | $ | 120.10 | ||||
第60頁
股息
普通股股利以美元宣佈。在合併現金流量表中，普通股股利支付顯示爲扣除公司在其股利再投資計劃下再投資金額的淨額。
普通股每股宣佈的股息詳情以及支付的普通股股息如下：
|
截止
|
九個月結束
|
|||||||||||||||
| 2024
|
2023
|
2024
|
2023
|
|||||||||||||
| 每股普通股宣佈的分紅 |
$ | 0.54 | $ | 0.49 | $ | 1.62 | $ | 1.47 | ||||||||
| 分紅宣佈 |
243 | 224 | 730 | 686 | ||||||||||||
| 再投資的分紅 |
(7) | (6) | (22) | (14) | ||||||||||||
| 支付的分紅 |
236 | 218 | 708 | 672 | ||||||||||||
附註17：補充現金流信息
綜合現金流量表中經營活動提供的淨現金中「其他」部分的詳細信息如下：
|
截止
|
九個月結束
|
|||||||||||||||
| 2024
|
2023
|
2024
|
2023
|
|||||||||||||
| 非現金 員工福利費用 |
38 | 31 | 108 | 106 | ||||||||||||
| 匯率和衍生品淨損失（收益）
|
31 | (117) | 6 | 76 | ||||||||||||
| 公允價值調整（見附註5） |
– | (6) | (8) | (1) | ||||||||||||
|
其他 |
(13) | 3 | 67 | 7 | ||||||||||||
| 56 | (89) | 173 | 188 | |||||||||||||
「營運資本變動及其他項目」細節如下：
|
截止
|
九個月結束
|
|||||||||||||||
| 2024
|
2023
|
2024
|
2023
|
|||||||||||||
| 交易及其他應收款 |
68 | 18 | 112 | 49 | ||||||||||||
| 預付費用及其他流動資產 |
47 | 22 | 36 | 56 | ||||||||||||
| 應付款項、應計費用和準備金 |
39 | 21 | (148) | (328) | ||||||||||||
| 遞延收入 |
7 | (23) | 27 | 29 | ||||||||||||
| 所得稅(1) |
44 | 222 | 258 | 648 | ||||||||||||
|
其他 |
1 | (3) | (33) | (37) | ||||||||||||
| 206 | 257 | 252 | 417 | |||||||||||||
| (1) | 所有期間包括記錄在倫敦證券交易所股票出售時的現行稅務負債（詳見備註8），稅款已計入投資活動。 |
所繳納的所得稅細節如下：
|
截止
|
九個月結束
|
|||||||||||||||
| 2024
|
2023
|
2024
|
2023
|
|||||||||||||
| 營業活動 - 持續經營 |
(25) | (11) | (171) | (118) | ||||||||||||
| 投資活動 - 持續經營 |
(65) | (273) | (202) | (543) | ||||||||||||
| 投資 活動 - 停止經營 |
– | – | – | (1) | ||||||||||||
| 總收入 已繳稅額 |
(90) | (284) | (373) | (662) | ||||||||||||
備註18：收購
收購包括購買所收購企業的所有股權利益。收購將整合到公司現有的運營中，以擴大對客戶的服務和在全球市場的影響力。所收購企業的業績從收購日期起被包括在合併財務報表中。收購還包括對公司沒有控制權的企業的投資，以及資產的收購。
第61頁
收購活動
截至2024年9月30日和2023年結束的三個月和九個月內完成的收購數量及相關對價如下：
| 截止
|
九個月結束
|
|||||||||||||||
| 交易次數
|
2024
|
2023
|
2024
|
2023
|
||||||||||||
| 已收購企業 |
1 | 2 | 3 | 3 | ||||||||||||
| 對企業的投資 |
2 | – | 6 | 5 | ||||||||||||
| 資產 收購 |
– | – | 1 | – | ||||||||||||
| 3 | 2 | 10 | 8 | |||||||||||||
| 截止
|
九個月結束
|
|||||||||||||||
| 總對價
|
2024
|
2023
|
2024
|
2023
|
||||||||||||
| 已收購業務 |
7 | 707 | 457 | 1,220 | ||||||||||||
| 減：收購現金 |
– | (10) | (12) | (35) | ||||||||||||
| 已收購業務，扣除現金 |
7 | 697 | 445 | 1,185 | ||||||||||||
| 對企業的投資(1) |
15 | (24) | 24 | 11 | ||||||||||||
| 資產收購 |
– | – | 15 | – | ||||||||||||
| 遞延和有條件支付 |
3 | 5 | 8 | 5 | ||||||||||||
| 25 | 678 | 492 | 1,201 | |||||||||||||
| (1) | 2023年9月30日結束的三個月反映了該公司對Casetext公司的初始投資的重新分類，該投資於2023年8月收購，幷包括在已收購的業務中，超過現金金額。 |
以下簡要介紹了截至2024年和2023年9月30日結束的九個月內完成的最重要收購：
| 日期 | 公司 | 收購部門 | Description | |||
| 2024年1月 |
Pagero集團（股份公司）（「Pagero」） | 公司 | 全球領先者在 電子發票 和間接稅解決方案，通過其智能商務網絡提供。 | |||
| 2024 年 1 月 |
World Business Media Limited | 路透新聞 | 一個跨平台、基於訂閱的供應商，爲全球財產和特別（再）保險行業提供編輯報道。 | |||
| 2023年8月 |
Casetext, Inc. | 法律專業人士 | 一家利用人工智能和機器學習技術幫助法律專業人士更高效工作的業務。 | |||
| 2023年7月 |
Imagen Ltd | 路透新聞 | 一家媒體資產管理公司。 | |||
| 2023年1月 |
SurePrep有限責任公司 |
企業和稅務會計專業人士 | 一家提供稅收自動化軟件和服務的供應商 | |||
第62頁
收購淨資產的細節如下：
|
2023年9月30日
|
||||||||||||||||
| 2024
|
||||||||||||||||
| Pagero | Other | 總計 | ||||||||||||||
| 現金及現金等價物 |
10 | 2 | 12 | |||||||||||||
| 應收賬款 |
22 | 3 | 25 | |||||||||||||
| 預付費用和其他流動資產 |
6 | – | 6 | |||||||||||||
|
流動資產 |
38 | 5 | 43 | |||||||||||||
| 房地產與設備 |
9 | – | 9 | |||||||||||||
| 計算機軟件 |
254 | – | 254 | |||||||||||||
| 其他可識別無形資產 |
30 | 19 | 49 | |||||||||||||
| 股權法下投資 |
45 | – | 45 | |||||||||||||
| 其他非流動性資產 |
5 | – | 5 | |||||||||||||
| 總資產 |
381 | 24 | 405 | |||||||||||||
| 應付款項和應計費用 |
(40) | (1) | (41) | |||||||||||||
| 應交稅費 |
(5) | (1) | (6) | |||||||||||||
| 遞延營收 |
(14) | (5) | (19) | |||||||||||||
| 其他金融負債 |
(2) | (6) | (8) | |||||||||||||
|
流動負債 |
(61) | (13) | (74) | |||||||||||||
| 長期負債 |
(48) | – | (48) | |||||||||||||
| 準備金和其他 非流動性 負債 |
(3) | – | (3) | |||||||||||||
| 其他金融負債 |
(14) | (24) | (38) | |||||||||||||
| 遞延稅款 |
(29) | (5) | (34) | |||||||||||||
| 總負債 |
(155) | (42) | (197) | |||||||||||||
| 取得的淨資產 |
226 | (18) | 208 | |||||||||||||
| 商譽 |
571 | 66 | 637 | |||||||||||||
| 非控制 其他權益 |
(388) | – | (388) | |||||||||||||
|
總計 |
409 | 48 | 457 | |||||||||||||
| 收購的業務，扣除現金淨額 |
399 | 46 | 445 | |||||||||||||
|
9月30日，
|
||||||||||||||||
| 2023
|
||||||||||||||||
| Sureprep LLC | Casetext, Inc. | Other | 總計 | |||||||||||||
| 現金及現金等價物 |
25 | 8 | 2 | 35 | ||||||||||||
| 應收賬款 |
8 | 1 | 2 | 11 | ||||||||||||
| 預付費用和其他流動資產 |
3 | 3 | – | 6 | ||||||||||||
|
當前資產 |
36 | 12 | 4 | 52 | ||||||||||||
| 房地產及設備 |
2 | – | – | 2 | ||||||||||||
| 計算機軟件 |
180 | 185 | 8 | 373 | ||||||||||||
| 其他可識別無形資產 |
13 | 17 | 7 | 37 | ||||||||||||
| 其他非流動性資產 |
1 | – | – | 1 | ||||||||||||
| 總資產 |
232 | 214 | 19 | 465 | ||||||||||||
| 應付款項和應計費用 |
(5) | (3) | (5) | (13) | ||||||||||||
| 遞延營收 |
(47) | (5) | (2) | (54) | ||||||||||||
|
流動負債 |
(52) | (8) | (7) | (67) | ||||||||||||
| 準備金和其他 非流動性 負債 |
(1) | – | (1) | (2) | ||||||||||||
| 遞延所得稅 |
(9) | (38) | (4) | (51) | ||||||||||||
| 總負債 |
(62) | (46) | (12) | (120) | ||||||||||||
| 已經獲取的淨資產 |
170 | 168 | 7 | 345 | ||||||||||||
|
商譽 |
343 | 490 | 42 | 875 | ||||||||||||
|
總計 |
513 | 658 | 49 | 1,220 | ||||||||||||
| 已收購的業務，扣除現金淨額 |
488 | 650 | 47 | 1,185 | ||||||||||||
第63頁
購買價格超過已經獲取的淨資產的部分被記錄爲商譽，並反映了協同效應和受購買的員工的價值。相對於截至2024年9月30日和2023年9個月完成的收購，在稅務目的上，預計大部分商譽不被認爲是可減除的。
購買價格分配
與某些收購相關的購買價格分配可能會受到最終估值的完成調整。
截至2024年9月30日的三個月裏，公司記錄了對Pagero收購的調整，影響了計算機軟件、其他可辨認無形資產、商譽、股權法投資、現金及現金等價物以及其他資產。
Pagero
2024年1月，公司通過公開要約收購方式獲得了Pagero的控股權。隨後，公司從股東手中購買了剩餘權益，將對Pagero的持有權增加到了100%。 非控制股權 該權益根據收購當日的要約價格SEk 50每股進行公允價值衡量，並作爲股權的一部分記錄。在收購日期後，
The 非控制股權 非控制股權 利息已根據其在股權變動中的比例進行調整。在公司取得Pagero控制權後，剩餘股份的購買會影響利潤。 非控制股權 利益減少了股權，並在合併現金流量表中的融資活動中展示。
其他
收入和 獲得業務的營業利潤對公司的經營業績影響不大。
注19: 事項
訴訟和法律索賠
公司涉及各種法律訴訟、索賠、審計和調查，這些是業務常態中出現的。這些事項包括但不限於就業事務、商業事務、隱私和數據保護事務、誹謗事務和知識產權侵權事務等。針對公司的所有事項的結果都取決於未來的解決方案，包括訴訟的不確定性。由於各種因素，包括但不限於：一些索賠的初步性質；不確定的損害理論和要求；不完整的事實記錄；對法律理論和程序以及法院（包括審理和上訴）的解決方案的不確定性；以及對立場方的不可預測性，訴訟結果難以確定。根據公司目前掌握的信息並與外部法律顧問協商，管理層認爲，最終解決這些事項，無論單獨還是合計，都不會對公司整體財務狀況造成重大不利影響。
不確定稅務立場
公司在許多司法管轄區繳納稅款，並且在業務常態中經常接受來自許多不同稅務機關的審計。在業務過程中存在許多交易和計算，其稅務確定是不確定的，因爲稅務機關可能挑戰公司的某些立場並提出調整或更改其稅務申報。
因此，公司爲其認爲適當反映其風險的不確定稅務立場提供準備金。這些準備金是基於公司對所有相關因素進行定性評估，並給出的預期支付金額的最佳估計做出的。在適當時，公司進行預期現值計算以確定其準備金。公司在每個報告期結束時審查這些準備金的充分性，並根據變化的事實和情況予以調整。由於與稅務審計相關的不確定性，可能會在將來某個時間點，由此類審計或相關訴訟導致的責任與公司的準備金有較大差異。但是，基於目前頒佈的立法、公司目前獲悉的信息並在與外部稅務顧問協商後，管理層認爲，最終解決任何此類事項，無論單獨還是合計，都不會對公司整體財務狀況產生重大不利影響。
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Prior to December 31, 2023, the Company paid $430 million of tax as required under notices of assessment issued by the U.k. tax authority, Hm Revenue & Customs (「HMRC」), under the Diverted Profits Tax (「DPT」) regime that collectively related to the 2015, 2016, 2017 and 2018 taxation years of certain of its current and former U.k. affiliates. The Company does not believe these current and former U.k. affiliates fall within the scope of the DPt regime. Because the Company believes its position is supported by the weight of law, it intends to vigorously defend its position and will continue contesting these assessments through all available administrative and judicial remedies. As the assessments largely relate to businesses that the Company has sold, the majority are subject to indemnity arrangements under which the Company has been required to pay additional taxes to HMRC or the indemnity counterparty.
The Company does not believe that the resolution of these matters will have a material adverse effect on its financial condition taken as a whole. Payments made by the Company are not a reflection of its view on the merits of the case. As the Company expects to receive refunds of substantially all of the aggregate of amounts paid pursuant to these notices of assessment, it has recorded substantially all of these payments as 非流動性 receivables from HMRC or the indemnity counterparty, in its financial statements.
擔保
The Company has an investment in 3 Times Square Associates LLC (「3XSQ Associates」), an entity jointly owned by a subsidiary of the Company and Rudin Times Square Associates LLC (「Rudin」), that owns and operates the 3 Times Square office building (「the building」) in New York, New York. In June 2022, 3XSQ Associates obtained a $415 million, 3年 貸款設施，用於重新貸款、資助建築物的改造，並在改造期間支付利息和營運成本。該建築物被作爲貸款抵押物。 湯姆遜路透和魯丁各自擔保（i）特定的本金貸款金額和（ii）利息和營運成本的50%。湯姆遜路透和魯丁還聯 合及分別擔保（i）已經開始的工程工程的完成 (ii）由於不允許的行爲、環境或其他原因而導致的貸款人損失。爲了將聯合及分別義務的經濟風險最小化至50％，湯姆遜路透和魯丁的母公司簽訂了一項交叉賠償協議。公司認爲建築物的價值預計足以覆蓋可能由於擔保導致的義務。擔保不影響公司根據其20億美元的銀行聯合授信設施借款或相關契約計算的能力。
注20：關聯方交易
截至2024年9月30日，公司的主要股東伍德布里奇受益擁有約70％的公司普通股。
與YPL的交易
截至2024年9月30日的九個月內，公司從YPL收到18億美元的與公司餘下間接持有的LSEG股份出售相關的股息。有關這些交易的詳細信息，請參見注8。
與3XSQ Associates的交易
公司以權益法覈算其對3XSQ Associates的投資。截至2024年9月30日的九個月內，公司根據一次資本調動出資1000萬美元。公司還向3XSQ聯合投資支付了約300萬美元的辦公場所租金。
除了上述交易，2024年前九個月沒有新的重要關聯方交易。有關2024年前九個月相關方交易的詳細信息，請參閱公司2023年度報告所包含的截至2023年12月31日的公司合併財務報表的「關聯方交易」披露注32。
附註21: 後續事項
收購
2024年10月22日，公司宣佈收購Materia，這是一家專注於爲稅務、審計和會計行業開發智能AI助理的總部位於美國的初創公司。公司正在將收購價格分配給爲會計目的承擔的資產和負債。
銷售協議
2024年10月3日，公司宣佈簽署一項明確協議，以出售其FindLaw業務。FindLaw經營着一個在線法律目錄，並提供網站創建和託管服務、律師事務所營銷解決方案以及同行評級服務。該交易預計將於2024年第四季度完成，前提是獲得監管批准和其他常規的交易關閉條件。公司預計將在該交易中錄得一筆收益。
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