0001824920假Q3--12-31http://fasb.org/us-gaap/2024#UsefulLifeShorterOfTermOfLeaseOrAssetUtilityMember四年一年P0yP0y三年P0yP0yP0y0001824920us-gaap：FairValueInputsLevel 2成員ionq：CashAndMoneyMarketFund會員us-gaap：公平價值測量回歸成員2024-09-300001824920srt：MaximumMember2023-07-012023-09-300001824920us-gaap：美國政府公司和企業證券成員us-gaap：公平價值測量回歸成員2023-12-310001824920us-gaap：美國政府公司和企業證券成員2024-09-300001824920us-gaap：FairValueInputsLevel 3成員us-gaap：ShortTerm InvestmentsMemberus-gaap：國家債券成員us-gaap：公平價值測量回歸成員2023-12-310001824920ionq：CorporateNotesAndBondsMemberus-gaap：RST LongTerm InvestmentsMemberus-gaap：公平價值測量回歸成員2023-12-310001824920ionq：PublicFriendsMember2023-01-012023-09-300001824920ionq：機械設備和固定裝置成員srt：MaximumMember2024-09-300001824920ionq：UDMSYS2024-09-300001824920us-gaap：FairValueInputsLevel 2成員ionq：CorporateNotesAndBondsMemberus-gaap：RST LongTerm InvestmentsMemberus-gaap：公平價值測量回歸成員2024-09-300001824920srt：MaximumMemberionq：兩千人和TwentyOne股權激勵計劃成員2024-01-012024-09-300001824920srt：MinimumMemberionq：兩千人和TwentyOne股權激勵計劃成員2024-01-012024-09-300001824920ionq：CashAndMoneyMarketFund會員us-gaap：公平價值測量回歸成員2023-12-3100018249202023-09-300001824920ionq：PublicFriendsMember2024-07-012024-09-300001824920us-gaap：CommonStockMember2024-01-012024-09-300001824920us-gaap：保留收益會員2023-01-012023-09-300001824920us-gaap：FairValueInputsLevel 2成員us-gaap：美國政府公司和企業證券成員us-gaap：RST LongTerm InvestmentsMemberus-gaap：公平價值測量回歸成員2023-12-310001824920us-gaap：AdditionalPaidInCapitalMember2024-09-300001824920ionq：UnvestedPerformance BasedRestrictedStockUnitsMember2024-07-012024-09-3000018249202023-07-012023-09-300001824920ionq：資本化委員會成員2023-07-012023-09-300001824920ionq：UDMSYS2024-07-012024-09-300001824920美國公認會計準則：銷售和營銷費用會員2023-07-012023-09-300001824920us-gaap：CommonStockMember2024-07-012024-09-300001824920us-gaap：AdditionalPaidInCapitalMember2024-06-300001824920us-gaap：FairValueInputsLevel 2成員us-gaap：公平價值測量回歸成員2023-12-310001824920us-gaap：FairValueInputsLevel 3成員us-gaap：公平價值測量回歸成員2024-09-300001824920us-gaap：Computer EquipmentMember2024-09-300001824920us-gaap：CommercialPaperMemberus-gaap：ShortTerm InvestmentsMemberus-gaap：FairValueInputsLevel 1成員us-gaap：公平價值測量回歸成員2023-12-310001824920us-gaap：notMember2024-07-012024-09-300001824920ionq：資本化股票補償無形資產和固定資產成員2023-01-012023-09-300001824920us-gaap：FairValueInputsLevel 3成員ionq：CorporateNotesAndBondsMemberus-gaap：RST LongTerm InvestmentsMemberus-gaap：公平價值測量回歸成員2024-09-300001824920us-gaap：DelivereBockOptionMember2024-01-012024-09-300001824920us-gaap：軟體和軟體開發成本成員ionq：外部收件箱成員2023-07-012023-09-300001824920us-gaap：notMember2023-01-012023-09-300001824920us-gaap：CommonStockMember2023-09-300001824920ionq：QubitekkIncMemberus-gaap：SubSequentEventMember2024-11-062024-11-060001824920ionq：UnvestedCommonStockMember2023-01-012023-09-300001824920ionq：UnvestedCommonStockMember2024-07-012024-09-300001824920us-gaap：ShortTerm InvestmentsMemberionq：CorporateNotesAndBondsMemberus-gaap：FairValueInputsLevel 1成員us-gaap：公平價值測量回歸成員2023-12-310001824920us-gaap：CommonStockMember2023-01-012023-09-300001824920ionq：TimeBasedRestrictedStockUnitsRsuMember2024-01-012024-09-300001824920國家：美國2023-07-012023-09-300001824920us-gaap：保留收益會員2023-06-300001824920ionq：UnvestedPerformance BasedRestrictedStockUnitsMember2024-01-012024-09-300001824920us-gaap：軟體和軟體開發成本成員ionq：InternalDocs會員2023-01-012023-09-300001824920us-gaap：軟體和軟體開發成本成員ionq：InternalDocs會員2024-01-012024-09-300001824920us-gaap：ShortTerm InvestmentsMemberus-gaap：國家債券成員us-gaap：FairValueInputsLevel 1成員us-gaap：公平價值測量回歸成員2023-12-310001824920us-gaap：DelivereBockOptionMember2024-07-012024-09-300001824920us-gaap：Sales RevenueNetMemberionq：Three客戶會員us-gaap：客戶集中風險會員2023-01-012023-09-300001824920ionq：UnvestedCommonStockMember2023-07-012023-09-300001824920us-gaap：CostOfSales Member2023-07-012023-09-300001824920us-gaap：ShortTerm InvestmentsMemberus-gaap：FairValueInputsLevel 1成員us-gaap：公平價值測量回歸成員2024-09-300001824920us-gaap：軟體和軟體開發成本成員ionq：InternalDocs會員2024-07-012024-09-300001824920us-gaap：限制性庫存單位RSUMSEARCH2024-07-012024-09-300001824920us-gaap：FairValueInputsLevel 3成員ionq：CashAndMoneyMarketFund會員us-gaap：公平價值測量回歸成員2023-12-310001824920us-gaap：限制性庫存單位RSUMSEARCH2023-12-310001824920美國公認會計準則：一般和行政費用成員2024-07-012024-09-300001824920ionq：TimeBasedRestrictedStockUnitsRsuMember2023-01-012023-09-300001824920ionq：CorporateNotesAndBondsMemberus-gaap：FairValueInputsLevel 1成員us-gaap：LongTerm InvestmentsMemberus-gaap：公平價值測量回歸成員2023-12-310001824920美國公認會計準則：銷售和營銷費用會員2024-01-012024-09-300001824920us-gaap：CommercialPaperMember2023-12-310001824920us-gaap：FairValueInputsLevel 3成員us-gaap：ShortTerm InvestmentsMemberus-gaap：美國政府公司和企業證券成員us-gaap：公平價值測量回歸成員2024-09-300001824920ionq：資本化委員會成員2023-01-012023-09-300001824920美國公認會計準則：一般和行政費用成員2023-07-012023-09-300001824920srt：MaximumMember2024-07-012024-09-300001824920us-gaap：Computer EquipmentMember2023-12-310001824920ionq：兩千人和十五人股權激勵計劃成員2024-01-012024-09-300001824920us-gaap：保留收益會員2023-07-012023-09-300001824920ionq：CorporateNotesAndBondsMemberus-gaap：ShortTerm InvestmentsMemberus-gaap：公平價值測量回歸成員2023-12-310001824920ionq：股票補償NetOfAmountsCapital成員2024-01-012024-09-300001824920us-gaap：CostOfSales Member2023-01-012023-09-300001824920us-gaap：CommonStockMember2024-06-300001824920美國-GAAP：非美國成員2023-01-012023-09-3000018249202023-06-300001824920ionq：TimeBasedRestrictedStockUnitsRsuMember2024-07-012024-09-300001824920us-gaap：軟體和軟體開發成本成員ionq：外部收件箱成員2023-01-012023-09-300001824920us-gaap：研究與發展支出成員2024-07-012024-09-300001824920us-gaap：CommonStockMember2023-06-300001824920ionq：基於績效的限制性股票單位成員srt：MaximumMember2024-01-012024-09-300001824920ionq：UnvestedPerformance BasedRestrictedStockUnitsMember2023-01-012023-09-300001824920us-gaap：累計收入會員2024-09-300001824920us-gaap：研究與發展支出成員2024-01-012024-09-300001824920ionq：機械設備和固定裝置成員2023-12-310001824920us-gaap：軟體和軟體開發成本成員2024-09-300001824920us-gaap：notMember2024-01-012024-09-300001824920ionq：CashAndMoneyMarketFund會員us-gaap：公平價值測量回歸成員2024-09-300001824920us-gaap：保留收益會員2024-09-300001824920us-gaap：AdditionalPaidInCapitalMember2024-07-012024-09-300001824920ionq：PublicFriendsMember2024-01-012024-09-300001824920ionq：計費帳戶應收會員2024-09-300001824920us-gaap：ShortTerm InvestmentsMemberus-gaap：公平價值測量回歸成員2024-09-300001824920us-gaap：美國政府公司和企業證券成員us-gaap：FairValueInputsLevel 1成員us-gaap：RST LongTerm InvestmentsMemberus-gaap：公平價值測量回歸成員2023-12-310001824920us-gaap：限制性庫存單位RSUMSEARCH2023-07-012023-09-300001824920us-gaap：CommercialPaperMember2024-09-300001824920ionq：UDMSYS2023-12-3100018249202024-07-012024-09-300001824920ionq：PublicFriendsMember2024-09-300001824920ionq：CashAndMoneyMarketFund會員2023-12-310001824920us-gaap：累計收入會員2024-07-012024-09-300001824920ionq：基於績效的限制性股票單位成員2023-12-310001824920us-gaap：累計收入會員2023-09-300001824920us-gaap：RST LongTerm InvestmentsMemberus-gaap：公平價值測量回歸成員2024-09-300001824920us-gaap：AdditionalPaidInCapitalMember2024-01-012024-09-300001824920ionq：資本化委員會成員2024-09-300001824920us-gaap：FairValueInputsLevel 2成員us-gaap：ShortTerm InvestmentsMemberus-gaap：公平價值測量回歸成員2024-09-300001824920us-gaap：累計收入會員2022-12-310001824920us-gaap：FairValueInputsLevel 3成員us-gaap：CommercialPaperMemberus-gaap：ShortTerm InvestmentsMemberus-gaap：公平價值測量回歸成員2023-12-310001824920us-gaap：FairValueInputsLevel 1成員us-gaap：RST LongTerm InvestmentsMemberus-gaap：公平價值測量回歸成員2023-12-310001824920us-gaap：ShortTerm InvestmentsMemberus-gaap：公平價值測量回歸成員2023-12-310001824920ionq：UDMSYS2023-01-012023-09-300001824920us-gaap：FairValueInputsLevel 3成員us-gaap：美國政府公司和企業證券成員us-gaap：公平價值測量回歸成員2023-12-310001824920us-gaap：ShortTerm InvestmentsMemberus-gaap：FairValueInputsLevel 1成員us-gaap：公平價值測量回歸成員2023-12-310001824920us-gaap：限制性庫存單位RSUMSEARCH2024-01-012024-09-300001824920us-gaap：保留收益會員2022-12-310001824920ionq：資本化股票補償無形資產和固定資產成員2023-07-012023-09-300001824920us-gaap：限制性庫存單位RSUMSEARCH2024-09-300001824920ionq：DelivereBockAcquisePlan成員2024-01-012024-09-300001824920ionq：計費帳戶應收會員2023-12-310001824920us-gaap：ShortTerm InvestmentsMemberus-gaap：國家債券成員us-gaap：公平價值測量回歸成員2023-12-310001824920us-gaap：FairValueInputsLevel 2成員us-gaap：ShortTerm InvestmentsMemberus-gaap：美國政府公司和企業證券成員us-gaap：公平價值測量回歸成員2024-09-300001824920us-gaap：國家債券成員2024-09-300001824920us-gaap：FairValueInputsLevel 2成員us-gaap：ShortTerm InvestmentsMemberus-gaap：國家債券成員us-gaap：公平價值測量回歸成員2023-12-3100018249202023-01-012023-09-300001824920us-gaap：ShortTerm InvestmentsMemberionq：CorporateNotesAndBondsMemberus-gaap：公平價值測量回歸成員2024-09-300001824920us-gaap：租賃持有協議成員2024-09-300001824920ionq：UDMSYS2024-01-012024-09-300001824920us-gaap：庫存價值和廢棄物成員2024-07-012024-09-300001824920us-gaap：美國政府公司和企業證券成員us-gaap：RST LongTerm InvestmentsMemberus-gaap：公平價值測量回歸成員2023-12-310001824920us-gaap：庫存價值和廢棄物成員2023-07-012023-09-300001824920us-gaap：公平價值測量回歸成員2023-12-310001824920ionq：CorporateNotesAndBondsMemberus-gaap：ShortTerm InvestmentsMemberus-gaap：FairValueInputsLevel 1成員us-gaap：公平價值測量回歸成員2024-09-300001824920美國-GAAP：非美國成員2024-07-012024-09-300001824920us-gaap：租賃持有協議成員2023-12-310001824920ionq：資本化股票補償無形資產和固定資產成員2024-01-012024-09-300001824920us-gaap：FairValueInputsLevel 3成員us-gaap：美國政府公司和企業證券成員us-gaap：RST LongTerm InvestmentsMemberus-gaap：公平價值測量回歸成員2024-09-300001824920ionq：基於績效的限制性股票單位成員2024-07-012024-09-300001824920國家：美國2024-07-012024-09-300001824920us-gaap：FairValueInputsLevel 3成員us-gaap：RST LongTerm InvestmentsMemberus-gaap：公平價值測量回歸成員2024-09-300001824920國家：美國2023-01-012023-09-300001824920ionq：CorporateNotesAndBondsMemberus-gaap：FairValueInputsLevel 2成員us-gaap：RST LongTerm InvestmentsMemberus-gaap：公平價值測量回歸成員2023-12-310001824920us-gaap：ShortTerm InvestmentsMemberionq：CorporateNotesAndBondsMemberus-gaap：FairValueInputsLevel 2成員us-gaap：公平價值測量回歸成員2023-12-310001824920ionq：UDMSYS2023-07-012023-09-300001824920美國-GAAP：非美國成員2023-07-012023-09-300001824920us-gaap：AdditionalPaidInCapitalMember2023-12-310001824920ionq：資本化委員會成員2023-12-310001824920ionq：UnvestedPerformance BasedRestrictedStockUnitsMember2023-07-012023-09-300001824920ionq：機械設備和固定裝置成員2024-09-300001824920us-gaap：CommercialPaperMemberus-gaap：FairValueInputsLevel 2成員us-gaap：ShortTerm InvestmentsMemberus-gaap：公平價值測量回歸成員2023-12-310001824920us-gaap：Sales RevenueNetMember2023-01-012023-09-300001824920ionq：股票補償NetOfAmountsCapital成員2024-07-012024-09-300001824920us-gaap：FairValueInputsLevel 3成員ionq：CorporateNotesAndBondsMemberus-gaap：ShortTerm InvestmentsMemberus-gaap：公平價值測量回歸成員2023-12-310001824920美國公認會計準則：銷售和營銷費用會員2023-01-012023-09-300001824920us-gaap：FairValueInputsLevel 3成員ionq：CorporateNotesAndBondsMemberus-gaap：RST LongTerm InvestmentsMemberus-gaap：公平價值測量回歸成員2023-12-310001824920us-gaap：國家債券成員2023-12-310001824920ionq：CorporateNotesAndBondsMember2023-12-310001824920us-gaap：notMember2024-01-012024-09-300001824920us-gaap：庫存價值和廢棄物成員2024-01-012024-09-300001824920us-gaap：AdditionalPaidInCapitalMember2022-12-310001824920us-gaap：軟體和軟體開發成本成員ionq：外部收件箱成員2024-07-012024-09-3000018249202024-06-300001824920us-gaap：研究與發展支出成員2023-01-012023-09-300001824920us-gaap：AdditionalPaidInCapitalMember2023-06-300001824920us-gaap：累計收入會員2023-07-012023-09-3000018249202024-09-300001824920us-gaap：研究與發展支出成員2023-07-012023-09-300001824920us-gaap：DelivereBockOptionMember2024-09-300001824920ionq：Specialized QuantumComputingHardware會員2024-01-012024-09-300001824920ionq：資本化股票補償無形資產和固定資產成員2024-07-012024-09-300001824920us-gaap：Sales RevenueNetMember2024-07-012024-09-300001824920us-gaap：保留收益會員2024-01-012024-09-3000018249202023-12-310001824920us-gaap：DelivereBockOptionMember2023-01-012023-09-300001824920us-gaap：累計收入會員2023-01-012023-09-300001824920us-gaap：限制性庫存單位RSUMSEARCH2023-01-012023-09-300001824920srt：MinimumMemberus-gaap：Computer EquipmentMember2024-09-300001824920ionq：基於績效的限制性股票單位成員2023-07-012023-09-300001824920ionq：DelivereBockAcquisePlan成員2021-08-312021-08-310001824920us-gaap：CostOfSales Member2024-07-012024-09-300001824920美國公認會計準則：一般和行政費用成員2023-01-012023-09-3000018249202022-12-310001824920ionq：基於績效的限制性股票單位成員2024-09-300001824920us-gaap：FairValueInputsLevel 2成員us-gaap：美國政府公司和企業證券成員us-gaap：公平價值測量回歸成員2023-12-310001824920美國-GAAP：非美國成員2024-01-012024-09-300001824920ionq：基於績效的限制性股票單位成員2023-01-012023-09-300001824920us-gaap：CommonStockMember2023-07-012023-09-300001824920srt：MinimumMemberionq：機械設備和固定裝置成員2024-09-300001824920us-gaap：CommonStockMember2023-12-3100018249202024-10-300001824920ionq：QuantumComputingSystemMember2024-09-300001824920us-gaap：FairValueInputsLevel 3成員us-gaap：ShortTerm InvestmentsMemberus-gaap：公平價值測量回歸成員2023-12-310001824920國家：美國2024-01-012024-09-300001824920ionq：兩千人和TwentyOne股權激勵計劃成員2024-01-010001824920ionq：基於績效的限制性股票單位成員2024-01-012024-09-300001824920us-gaap：DelivereBockOptionMember2024-07-012024-09-300001824920us-gaap：ShortTerm InvestmentsMemberus-gaap：美國政府公司和企業證券成員us-gaap：公平價值測量回歸成員2024-09-300001824920us-gaap：FairValueInputsLevel 3成員us-gaap：ShortTerm InvestmentsMemberus-gaap：美國政府公司和企業證券成員us-gaap：公平價值測量回歸成員2023-12-3100018249202024-01-012024-09-300001824920us-gaap：保留收益會員2024-07-012024-09-300001824920ionq：DelivereBockAcquisePlan成員2021-08-310001824920us-gaap：AdditionalPaidInCapitalMember2023-09-300001824920ionq：兩千人和TwentyOne股權激勵計劃成員2024-09-300001824920us-gaap：美國政府公司和企業證券成員us-gaap：RST LongTerm InvestmentsMemberus-gaap：公平價值測量回歸成員2024-09-300001824920ionq：平台諮詢和支持服務成員2023-01-012023-09-300001824920us-gaap：DelivereBockOptionMember2024-01-012024-09-300001824920us-gaap：ShortTerm InvestmentsMemberus-gaap：美國政府公司和企業證券成員us-gaap：FairValueInputsLevel 1成員us-gaap：公平價值測量回歸成員2024-09-300001824920ionq：CorporateNotesAndBondsMemberus-gaap：FairValueInputsLevel 1成員us-gaap：RST LongTerm InvestmentsMemberus-gaap：公平價值測量回歸成員2024-09-300001824920us-gaap：軟體和軟體開發成本成員ionq：外部收件箱成員2024-01-012024-09-300001824920ionq：CashAndMoneyMarketFund會員2024-09-300001824920美國公認會計準則：一般和行政費用成員2024-01-012024-09-300001824920us-gaap：ShortTerm InvestmentsMemberus-gaap：美國政府公司和企業證券成員us-gaap：FairValueInputsLevel 1成員us-gaap：公平價值測量回歸成員2023-12-310001824920us-gaap：限制性庫存單位RSUMSEARCH2024-01-012024-09-300001824920ionq：平台諮詢和支持服務成員2023-07-012023-09-300001824920ionq：兩千人和TwentyOne股權激勵計劃成員2024-01-012024-09-300001824920ionq：平台諮詢和支持服務成員2024-01-012024-09-300001824920us-gaap：FairValueInputsLevel 2成員us-gaap：公平價值測量回歸成員2024-09-300001824920us-gaap：FairValueInputsLevel 3成員ionq：CashAndMoneyMarketFund會員us-gaap：公平價值測量回歸成員2024-09-300001824920us-gaap：Sales RevenueNetMembersrt：MinimumMemberus-gaap：客戶集中風險會員2024-01-012024-09-300001824920ionq：基於績效的限制性股票單位成員srt：MinimumMember2024-01-012024-09-300001824920ionq：Specialized QuantumComputingHardware會員2023-07-012023-09-300001824920us-gaap：Sales RevenueNetMemberionq：Three客戶會員us-gaap：客戶集中風險會員2023-07-012023-09-300001824920us-gaap：累計收入會員2024-06-300001824920ionq：PublicFriendsMember2021-09-300001824920srt：MaximumMember2023-01-012023-09-300001824920us-gaap：CommercialPaperMemberus-gaap：ShortTerm InvestmentsMemberus-gaap：公平價值測量回歸成員2023-12-310001824920us-gaap：保留收益會員2024-06-300001824920srt：MaximumMember2024-01-012024-09-300001824920us-gaap：Sales RevenueNetMember2023-07-012023-09-300001824920ionq：CorporateNotesAndBondsMemberus-gaap：RST LongTerm InvestmentsMemberus-gaap：公平價值測量回歸成員2024-09-3000018249202023-01-012023-12-310001824920ionq：UnvestedCommonStockMember2024-01-012024-09-300001824920ionq：股票補償NetOfAmountsCapital成員2023-07-012023-09-300001824920ionq：PublicFriendsMember2023-07-012023-09-300001824920us-gaap：FairValueInputsLevel 1成員us-gaap：公平價值測量回歸成員2024-09-300001824920us-gaap：ShortTerm InvestmentsMemberus-gaap：美國政府公司和企業證券成員us-gaap：公平價值測量回歸成員2023-12-310001824920us-gaap：Sales RevenueNetMemberionq：TwoCustomerMemberus-gaap：客戶集中風險會員2024-07-012024-09-300001824920us-gaap：美國政府公司和企業證券成員us-gaap：FairValueInputsLevel 1成員us-gaap：RST LongTerm InvestmentsMemberus-gaap：公平價值測量回歸成員2024-09-300001824920us-gaap：FairValueInputsLevel 3成員us-gaap：RST LongTerm InvestmentsMemberus-gaap：公平價值測量回歸成員2023-12-310001824920ionq：QuantumComputingSystemMember2023-12-310001824920us-gaap：FairValueInputsLevel 3成員us-gaap：美國政府公司和企業證券成員us-gaap：RST LongTerm InvestmentsMemberus-gaap：公平價值測量回歸成員2023-12-310001824920us-gaap：FairValueInputsLevel 1成員us-gaap：RST LongTerm InvestmentsMemberus-gaap：公平價值測量回歸成員2024-09-300001824920ionq：CashAndMoneyMarketFund會員us-gaap：FairValueInputsLevel 1成員us-gaap：公平價值測量回歸成員2024-09-300001824920us-gaap：DelivereBockOptionMember2023-01-012023-09-300001824920ionq：UnbilledAccounts應收會員2023-12-310001824920ionq：股票補償NetOfAmountsCapital成員2023-01-012023-09-300001824920ionq：資本化委員會成員2024-01-012024-09-300001824920srt：MaximumMemberus-gaap：Computer EquipmentMember2024-09-300001824920ionq：平台諮詢和支持服務成員2024-07-012024-09-300001824920us-gaap：CommonStockMember2022-12-310001824920us-gaap：美國政府公司和企業證券成員2023-12-310001824920us-gaap：RST LongTerm InvestmentsMemberus-gaap：公平價值測量回歸成員2023-12-310001824920us-gaap：DelivereBockOptionMember2023-07-012023-09-300001824920ionq：InternalDocs會員us-gaap：軟體和軟體開發成本成員2023-07-012023-09-300001824920美國公認會計準則：銷售和營銷費用會員2024-07-012024-09-300001824920us-gaap：累計收入會員2024-01-012024-09-300001824920ionq：DukeMember2024-09-300001824920ionq：Specialized QuantumComputingHardware會員2024-07-012024-09-300001824920us-gaap：累計收入會員2023-06-300001824920us-gaap：保留收益會員2023-12-310001824920us-gaap：Sales RevenueNetMember2024-01-012024-09-300001824920us-gaap：FairValueInputsLevel 3成員us-gaap：ShortTerm InvestmentsMemberus-gaap：公平價值測量回歸成員2024-09-300001824920ionq：Specialized QuantumComputingHardware會員2023-01-012023-09-300001824920us-gaap：DelivereBockOptionMember2023-07-012023-09-300001824920us-gaap：FairValueInputsLevel 2成員ionq：CashAndMoneyMarketFund會員us-gaap：公平價值測量回歸成員2023-12-310001824920ionq：UnbilledAccounts應收會員2024-09-300001824920ionq：CorporateNotesAndBondsMember2024-09-300001824920us-gaap：notMember2023-07-012023-09-300001824920us-gaap：CostOfSales Member2024-01-012024-09-300001824920ionq：兩千人和十五人股權激勵計劃成員srt：MaximumMember2024-01-012024-09-300001824920us-gaap：FairValueInputsLevel 2成員us-gaap：美國政府公司和企業證券成員us-gaap：RST LongTerm InvestmentsMemberus-gaap：公平價值測量回歸成員2024-09-300001824920us-gaap：FairValueInputsLevel 3成員us-gaap：公平價值測量回歸成員2023-12-310001824920us-gaap：ShortTerm InvestmentsMemberus-gaap：FairValueInputsLevel 2成員ionq：CorporateNotesAndBondsMemberus-gaap：公平價值測量回歸成員2024-09-300001824920us-gaap：美國政府公司和企業證券成員us-gaap：FairValueInputsLevel 1成員us-gaap：公平價值測量回歸成員2023-12-310001824920us-gaap：CommonStockMember2024-09-300001824920us-gaap：FairValueInputsLevel 2成員us-gaap：ShortTerm InvestmentsMemberus-gaap：美國政府公司和企業證券成員us-gaap：公平價值測量回歸成員2023-12-310001824920us-gaap：ShortTerm InvestmentsMemberus-gaap：FairValueInputsLevel 2成員us-gaap：公平價值測量回歸成員2023-12-310001824920ionq：CashAndMoneyMarketFund會員us-gaap：FairValueInputsLevel 1成員us-gaap：公平價值測量回歸成員2023-12-310001824920us-gaap：庫存價值和廢棄物成員2023-01-012023-09-300001824920us-gaap：公平價值測量回歸成員2024-09-300001824920ionq：DukeMember2023-12-310001824920ionq：資本化委員會成員2024-07-012024-09-300001824920us-gaap：FairValueInputsLevel 2成員us-gaap：RST LongTerm InvestmentsMemberus-gaap：公平價值測量回歸成員2024-09-300001824920us-gaap：CommonStockMember2024-01-012024-09-300001824920ionq：TimeBasedRestrictedStockUnitsRsuMember2023-07-012023-09-300001824920us-gaap：FairValueInputsLevel 3成員us-gaap：ShortTerm InvestmentsMemberionq：CorporateNotesAndBondsMemberus-gaap：公平價值測量回歸成員2024-09-300001824920us-gaap：FairValueInputsLevel 2成員us-gaap：RST LongTerm InvestmentsMemberus-gaap：公平價值測量回歸成員2023-12-310001824920us-gaap：AdditionalPaidInCapitalMember2023-07-012023-09-300001824920us-gaap：Sales RevenueNetMemberionq：TwoCustomerMemberus-gaap：客戶集中風險會員2024-01-012024-09-300001824920ionq：兩千人和十五人股權激勵計劃成員srt：MinimumMember2024-01-012024-09-300001824920us-gaap：FairValueInputsLevel 1成員us-gaap：公平價值測量回歸成員2023-12-310001824920us-gaap：AdditionalPaidInCapitalMember2023-01-012023-09-300001824920us-gaap：保留收益會員2023-09-300001824920us-gaap：累計收入會員2023-12-31ionq：客戶ionq：金融機構xbrli：純粹ionq：細分xbrli：股票iso4217：USDxbrli：股票iso4217：USD

 

 

美國

證券交易委員會

華盛頓特區20549

形式 10-Q

 

☒

 

根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條的季度報告

 

截至季度 9月30日，2024

或

 

☐

 

根據1934年《證券交易所法》第13或15（d）條提交的過渡報告

 

從_______到_______

委員會文件號 001-39694

IONQ，Inc.

（章程中規定的註冊人的確切名稱）

 

德拉瓦

85-2992192

（州或其他司法管轄區

成立或組織）

（國稅局僱主

識別號）

 

校園大道4505號

學院公園, MD 20740

(301) 298-7997

（註冊人主要行政辦公室的地址，包括郵政編碼和電話號碼，包括地區代碼）

根據該法第12（b）條登記的證券：

 

每個班級的標題

交易

符號

每個交易所的名稱

在哪裡註冊

普通股，每股面值0.0001美金

IonQ

紐約證券交易所

每份可行使一股普通股的認購權，每股11.50美金

 

IONQ WS

 

紐約證券交易所

 

通過勾選標記標明登記人是否（1）在過去12個月內（或在登記人被要求提交此類報告的較短期限內）提交了1934年證券交易法第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去90天內一直遵守此類提交要求。 是的 ☒ 沒有 ☐

通過勾選來驗證註冊人是否已在過去12個月內（或在註冊人被要求提交此類文件的較短期限內）以電子方式提交了根據S-T法規第405條（本章第232.405條）要求提交的所有交互數據文件。 是的 ☒ 沒有 ☐

通過勾選標記來確定註冊人是大型加速歸檔者、加速歸檔者、非加速歸檔者、小型報告公司還是新興成長型公司。請參閱《交易法》第120條第2條中「大型加速申報人」、「加速申報人」、「小型報告公司」和「新興成長型公司」的定義。

 

大型加速文件夾

☒

加速編報公司

☐

非加速歸檔

☐

小型上市公司

☐

 

 

新興成長型公司

☐

 

如果是新興成長型公司，請通過勾選標記表明註冊人是否選擇不利用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。 ☐

通過勾選標記檢查註冊人是否是空殼公司（定義見《交易法》第120條第2款）： 是的 ☐ 沒有 ☒

截至2024年10月30日，已有 216,392,242 已發行和發行的普通股，每股面值0.0001美金。

 

 

IONQ，Inc.

表格10-Q季度報告

目錄

第1部分-財務信息

1

項目1.

未經審核財務報表

1

 

截至2024年9月30日和2023年12月31日的簡明綜合資產負債表

1

 

截至2024年9月30日和2023年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合業務報表

2

 

截至2024年9月30日和2023年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合全面虧損報表

3

 

截至2024年和2023年9月30日的三個月和九個月股東權益變動簡明合併表

4

 

截至2024年9月30日和2023年9月30日止九個月簡明合併現金流量表

6

 

公司簡明綜合財務報表附註

7

項目2.

管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

25

項目3.

關於市場風險的定量和定性披露

35

項目4.

控制和程式

35

第二部分-其他信息

36

項目1.

法律訴訟

36

項目1A.

危險因素

37

項目2.

股權證券的未登記銷售和收益的使用

67

項目3.

優先證券

67

項目4.

礦山安全披露

67

項目5.

其他信息

67

項目6.

展品

68

簽名

 

 

 

 

 

所選術語辭彙表

在本表格10-Q的季度報告中，除文意另有所指外，以下術語的含義定義如下：

算法量子位元：一種描述系統中“有用的”量子位元數的度量，考慮了噪音、連通性限制和其他誤差源。

鋇：一種銀色稀土金屬，原子序數為56，可用作量子計算的量子位元。IonQ最近開始探索將鋇作為另一種量子位元物種，因為它的結構略複雜，在正確控制時提供了更高的基本柵極和讀出保真度，還因為它主要與可見光光譜中的光相互作用，從而為系統的某些部分提供了更多使用標準光纖技術的機會。

經典電腦：使用經典力學存儲和計算資訊的電腦：資訊以0或1的形式存儲在晶體管中。

一致性時間：相干時間是對量子位元“壽命”的測量，它衡量的是一個量子位元可以保持多長時間的相干相位，這使得它能夠成功地保留量子資訊，並以使其成為有用計算一部分所必需的方式工作。

糾纏：量子力學的一種性質，其中兩個粒子即使在物理上分開，其行為方式也是有條件地相互依賴的。

已糾錯的量子位元：使用稱為糾錯編碼的技術進行邏輯組合的物理量子位元組，目的是讓它們一起作為一個更高質量的量子位元用於計算目的。

容錯：一種系統在不丟失正在處理和/或存儲的資訊的情況下適應其操作中的錯誤的能力。

門保真度/錯誤率：在量子算法過程中，對每次運算引入多少噪音(或誤差)的量度。

離子陷阱：在囚禁離子量子電腦中將離子保持在適當位置以備計算的裝置。

測量：量子計算結束時的過程，在此過程中，在計算過程中可用的指數級大的計算空間折疊為二進制串，以產生可讀的結果。

多核QPU：一種單量子處理器，具有多個量子計算區，可以並行計算，並通過移動和重新組合離子鏈進行糾纏。

噪音：為了讓量子電腦能夠正確計算，它們必須與周圍的環境隔離。與環境的任何相互作用，或執行閘門的控制系統的不完善，都會帶來噪音。隨著噪音的累積，算法產生成功答案的總體可能性會下降。由於噪音太大，量子電腦根本不再有用。

光子互連：使用光子的兩個量子位元之間的連接，通常通過光纜。光子互連用於遠端連接兩個量子位元。

物理量子位元：量子電腦中量子位元的硬體實現。

量子算法：一系列共同解決特定問題的量子邏輯門。

量子位元(Qubit)：量子位元經典計算中的位元的量子等價物，能夠以狀態疊加的形式存在並與其他量子位元糾纏

量子電路：在給定的一組量子位元上以特定順序運行的量子邏輯門的集合。

量子邏輯門(S)：蓋茨過去常常操縱量子位元的狀態，包括將它們置於疊加態，並創造糾纏。

量子處理器(QPU)：由物理量子位元和控制它們的設備組成的完整系統。

導體量子位： 一種量子位實現，在超冷溫度下使用專門的矽製造晶片。

 

 

合成（製造）量子比特： 使用工程或「製造」量子系統而不是自然產生的量子比特。合成（製造）量子位的示例包括超導轉換子量子位和半導體量子點量子位。

被困離子量子比特： 使用懸浮在真空中並用雷射操縱的帶電原子粒子（離子）的量子位實現。

 

 

 

您可以在哪裡找到更多信息

投資者和其他人應注意，我們通過投資者關係網站Investors.ionq.com、新聞稿、提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的檔案以及公開電話會議和網路廣播，向投資者發佈重要的財務資訊。為了遵守FD法規規定的披露義務，我們還使用IonQ的部落客和以下社交媒體渠道作為披露有關公司、我們的產品和服務、我們計劃的財務和其他公告以及出席即將舉行的投資者和行業會議以及其他事項的手段：

•
IonQ公司部落客(https://ionq.com/blog)
•
IonQ LinkedIn頁面(https://www.linkedin.com/company/ionq.co)
•
IonQ X(推特)帳戶(https://twitter.com/ionq_inc)
•
IonQ YouTube帳戶(https://www.youtube.com/@ionq_inc)

通過這些社交媒體渠道發佈的資訊可能被視為重要資訊。因此，除了審查我們的新聞稿、美國證券交易委員會備案檔案、公開電話會議和網路直播外，投資者還應該關注IonQ的部落客和我們的其他社交媒體渠道。我們通過這些渠道發佈的資訊不是本季度報告10-Q表的一部分。關於如何與我們聯繫的渠道列表可能會不時更新，並可在我們的投資者關係網站上找到。

 

 

第1部分-金融L個信息

項目1.未經審計的財務al聲明

IonQ公司

濃縮合併ed資產負債表

（未經審計）

(in數千，份額和每股數據除外）

 

 

9月30日，

 

 

12月31日，

 

 

2024

 

 

2023

 

資產

 

 

 

 

 

 

易變現資產：

 

 

 

 

 

 

現金及現金等價物

 

$

30,172

 

 

$

35,665

 

短期投資

 

 

335,538

 

 

 

319,776

 

應收帳款

 

 

4,137

 

 

 

11,467

 

預付費用和其他易變現資產

 

 

25,553

 

 

 

23,081

 

易變現資產總額

 

 

395,400

 

 

 

389,989

 

長期投資

 

 

17,131

 

 

 

100,489

 

財產和設備，淨值

 

 

49,454

 

 

 

37,515

 

經營租賃使用權資產

 

 

10,029

 

 

 

4,613

 

無形資產，淨值

 

 

17,487

 

 

 

15,077

 

商譽

 

 

727

 

 

 

742

 

其他非易變現資產

 

 

7,683

 

 

 

5,155

 

總資產

 

$

497,911

 

 

$

553,580

 

負債和股東權益

 

 

 

 

 

 

流動負債：

 

 

 

 

 

 

應付帳款

 

$

4,854

 

 

$

5,599

 

應計費用

 

 

15,657

 

 

 

18,376

 

經營租賃負債的流動部分

 

 

3,089

 

 

 

710

 

未實現收入

 

 

8,332

 

 

 

12,087

 

股票期權提前行使負債的當前部分

 

 

392

 

 

 

392

 

流動負債總額

 

 

32,324

 

 

 

37,164

 

經營租賃負債，扣除流動部分

 

 

15,214

 

 

 

7,395

 

未發現收入，扣除流動部分

 

 

60

 

 

 

447

 

股票期權提前行使負債，扣除流動部分

 

 

154

 

 

 

448

 

認股權證負債

 

 

11,607

 

 

 

23,004

 

其他非流動負債

 

 

2,869

 

 

 

128

 

總負債

 

$

62,228

 

 

$

68,586

 

承諾和意外情況 (see注7）

 

 

 

 

 

 

股東權益：

 

 

 

 

 

 

普通股美金0.0001 面值; 1,000,000,000 授權股份; 215,975,686
和 206,611,704 截至2024年9月30日已發行和發行的股票以及
分別於2023年12月31日

 

$

22

 

 

$

20

 

借記資本公積

 

 

917,048

 

 

 

839,014

 

累計赤字

 

 

(481,722

)

 

 

(352,073

)

累計其他綜合收益（損失）

 

 

335

 

 

 

(1,967

)

股東權益總額

 

$

435,683

 

 

$

484,994

 

負債總額和股東權益

 

$

497,911

 

 

$

553,580

 

 

隨附的附註是該等簡明綜合財務報表的組成部分。

1

 

IonQ公司

濃縮合併統計運營要素

（未經審計）

(in數千，份額和每股數據除外）

 

 

止三個月
9月30日，

 

 

九個月結束
9月30日，

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

收入

 

$

12,400

 

 

$

6,136

 

 

$

31,363

 

 

$

15,936

 

成本和費用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

收入成本（不包括折舊和攤銷）

 

 

6,515

 

 

 

2,008

 

 

 

15,552

 

 

 

4,945

 

研發

 

 

33,178

 

 

 

24,599

 

 

 

96,750

 

 

 

60,701

 

銷售和營銷

 

 

6,630

 

 

 

5,047

 

 

 

19,468

 

 

 

11,289

 

一般及行政

 

 

14,322

 

 

 

13,927

 

 

 

41,395

 

 

 

35,438

 

折舊及攤銷

 

 

4,890

 

 

 

2,749

 

 

 

13,150

 

 

 

6,869

 

總運營成本和費用

 

 

65,535

 

 

 

48,330

 

 

 

186,315

 

 

 

119,242

 

經營虧損

 

 

(53,135

)

 

 

(42,194

)

 

 

(154,952

)

 

 

(103,306

)

認購證負債公允價值變動收益（損失）

 

 

(3,868

)

 

 

(7,640

)

 

 

11,398

 

 

 

(26,787

)

利息收入，淨

 

 

4,508

 

 

 

5,007

 

 

 

14,108

 

 

 

14,115

 

其他收入（費用），淨額

 

 

15

 

 

 

55

 

 

 

(164

)

 

 

150

 

除所得稅開支前虧損

 

 

(52,480

)

 

 

(44,772

)

 

 

(129,610

)

 

 

(115,828

)

所得稅優惠（費用）

 

 

(16

)

 

 

(39

)

 

 

(39

)

 

 

(39

)

淨虧損

 

$

(52,496

)

 

$

(44,811

)

 

$

(129,649

)

 

$

(115,867

)

歸屬於普通股股東的每股淨虧損-
它是基本的和稀釋的

 

$

(0.24

)

 

$

(0.22

)

 

$

(0.61

)

 

$

(0.57

)

用於計算每股淨虧損的加權平均股數
歸屬於普通股東-基本和稀釋

 

 

214,305,053

 

 

 

203,390,383

 

 

 

211,378,045

 

 

 

201,656,916

 

 

隨附的附註是該等簡明綜合財務報表的組成部分。

2

 

IonQ公司

濃縮合併報表綜合損失要素

（未經審計）

(in數千）

 

 

止三個月
9月30日，

 

 

九個月結束
9月30日，

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

淨虧損

 

$

(52,496

)

 

$

(44,811

)

 

$

(129,649

)

 

$

(115,867

)

其他全面收益（虧損），扣除重新分類調整：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售證券未實現收益（損失）變化，淨額

 

 

1,713

 

 

 

1,292

 

 

 

2,348

 

 

 

2,560

 

貨幣換算調整

 

 

(60

)

 

 

1

 

 

 

(46

)

 

 

1

 

其他全面收益（虧損）總額

 

 

1,653

 

 

 

1,293

 

 

 

2,302

 

 

 

2,561

 

全面虧損總額

 

$

(50,843

)

 

$

(43,518

)

 

$

(127,347

)

 

$

(113,306

)

 

隨附的附註是該等簡明綜合財務報表的組成部分。

3

 

IonQ公司

簡明合併報表of股東權益變化

（未經審計）

(in數千，共享數據除外）

 

 

股東權益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

積累

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

額外

 

 

 

 

 

其他

 

 

總

 

 

普通股

 

 

實收

 

 

積累

 

 

全面

 

 

股東

 

 

股份

 

 

量

 

 

資本

 

 

赤字

 

 

收入（損失）

 

 

股權

 

餘額，2024年6月30日

 

 

213,722,503

 

 

$

21

 

 

$

893,797

 

 

$

(429,226

)

 

$

(1,318

)

 

$

463,274

 

淨虧損

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(52,496

)

 

 

—

 

 

 

(52,496

)

其他綜合收益（損失）

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,653

 

 

 

1,653

 

已行使的股票期權

 

 

671,689

 

 

 

—

 

 

 

1,085

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,085

 

受限制普通股的歸屬

 

 

48,145

 

 

 

—

 

 

 

98

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

98

 

發行普通股
限制性股票單位的結算

 

 

1,533,349

 

 

 

1

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1

 

股票補償

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

22,068

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

22,068

 

餘額，2024年9月30日

 

 

215,975,686

 

 

$

22

 

 

$

917,048

 

 

$

(481,722

)

 

$

335

 

 

$

435,683

 

 

 

股東權益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

積累

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

額外

 

 

 

 

 

其他

 

 

總

 

 

普通股

 

 

實收

 

 

積累

 

 

全面

 

 

股東

 

 

股份

 

 

量

 

 

資本

 

 

赤字

 

 

收入（損失）

 

 

股權

 

餘額，2023年6月30日

 

 

201,869,202

 

 

$

20

 

 

$

794,671

 

 

$

(265,358

)

 

$

(6,087

)

 

$

523,246

 

淨虧損

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(44,811

)

 

 

—

 

 

 

(44,811

)

其他綜合收益（損失）

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,293

 

 

 

1,293

 

已行使的股票期權

 

 

568,330

 

 

 

—

 

 

 

234

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

234

 

受限制普通股的歸屬

 

 

125,341

 

 

 

—

 

 

 

282

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

282

 

發行普通股
限制性股票單位的結算

 

 

1,553,290

 

 

 

—

 

 

 

141

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

141

 

股票補償

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

18,094

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

18,094

 

行使的權證

 

 

921

 

 

 

—

 

 

 

17

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

17

 

餘額，2023年9月30日

 

 

204,117,084

 

 

$

20

 

 

$

813,439

 

 

$

(310,169

)

 

$

(4,794

)

 

$

498,496

 

 

隨附的附註是該等簡明綜合財務報表的組成部分。

4

 

IonQ公司

簡明合併股東權益變動表

（未經審計）

(in數千，共享數據除外）

 

 

股東權益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

積累

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

額外

 

 

 

 

 

其他

 

 

總

 

 

普通股

 

 

實收

 

 

積累

 

 

全面

 

 

股東

 

 

股份

 

 

量

 

 

資本

 

 

赤字

 

 

收入（損失）

 

 

股權

 

餘額，2023年12月31日

 

 

206,611,704

 

 

$

20

 

 

$

839,014

 

 

$

(352,073

)

 

$

(1,967

)

 

$

484,994

 

淨虧損

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(129,649

)

 

 

—

 

 

 

(129,649

)

其他綜合收益（損失）

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,302

 

 

 

2,302

 

已行使的股票期權

 

 

3,318,104

 

 

 

—

 

 

 

2,270

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,270

 

受限制普通股的歸屬

 

 

144,435

 

 

 

—

 

 

 

294

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

294

 

發行普通股
限制性股票單位的結算

 

 

5,901,443

 

 

 

2

 

 

 

11,442

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

11,444

 

股票補償

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

64,028

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

64,028

 

餘額，2024年9月30日

 

 

215,975,686

 

 

$

22

 

 

$

917,048

 

 

$

(481,722

)

 

$

335

 

 

$

435,683

 

 

 

股東權益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

積累

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

額外

 

 

 

 

 

其他

 

 

總

 

 

普通股

 

 

實收

 

 

積累

 

 

全面

 

 

股東

 

 

 

股份

 

 

量

 

 

資本

 

 

赤字

 

 

收入（損失）

 

 

股權

 

餘額，2022年12月31日

 

 

199,862,123

 

 

$

20

 

 

$

769,848

 

 

$

(194,302

)

 

$

(7,355

)

 

$

568,211

 

淨虧損

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(115,867

)

 

 

—

 

 

 

(115,867

)

其他綜合收益（損失）

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,561

 

 

 

2,561

 

已行使的股票期權

 

 

1,358,096

 

 

 

—

 

 

 

775

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

775

 

受限制普通股的歸屬

 

 

376,023

 

 

 

—

 

 

 

846

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

846

 

發行普通股
限制性股票單位的結算

 

 

2,519,921

 

 

 

—

 

 

 

2,641

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,641

 

股票補償

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

39,312

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

39,312

 

行使的權證

 

 

921

 

 

 

—

 

 

 

17

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

17

 

餘額，2023年9月30日

 

 

204,117,084

 

 

$

20

 

 

$

813,439

 

 

$

(310,169

)

 

$

(4,794

)

 

$

498,496

 

 

隨附的附註是該等簡明綜合財務報表的組成部分。

5

 

IonQ公司

濃縮合併報表現金流數量

（未經審計）

(in數千）

 

 

 

九個月結束
9月30日，

 

 

2024

 

 

2023

 

經營活動產生的現金流量：

 

 

 

 

 

 

淨虧損

 

$

(129,649

)

 

$

(115,867

)

將淨虧損與經營活動中使用的淨現金進行調節的調整：

 

 

 

 

 

 

折舊及攤銷

 

 

13,150

 

 

 

6,869

 

非現金研發安排

 

 

390

 

 

 

390

 

股票補償

 

 

67,607

 

 

 

38,549

 

認購證負債公允價值變動的（收益）損失

 

 

(11,398

)

 

 

26,787

 

可供出售證券的溢價攤銷和折扣累積

 

 

(7,086

)

 

 

(7,287

)

其他，淨

 

 

3,901

 

 

 

1,036

 

經營資產和負債變化：

 

 

 

 

 

 

應收帳款

 

 

7,341

 

 

 

946

 

預付費用和其他易變現資產

 

 

(9,899

)

 

 

(7,545

)

應付帳款

 

 

(463

)

 

 

975

 

應計費用

 

 

612

 

 

 

8,066

 

未實現收入

 

 

(4,232

)

 

 

(4,944

)

其他資產及負債

 

 

3,471

 

 

 

(156

)

經營活動提供（用於）的淨現金

 

$

(66,255

)

 

$

(52,181

)

投資活動產生的現金流量：

 

 

 

 

 

 

購買財產和設備

 

 

(14,399

)

 

 

(6,544

)

資本化的軟體開發成本

 

 

(3,064

)

 

 

(3,134

)

無形資產購置成本

 

 

(1,201

)

 

 

(1,057

)

購買可供出售證券

 

 

(241,162

)

 

 

(230,350

)

可供出售證券的期限

 

 

318,192

 

 

 

285,665

 

投資活動提供（用於）的淨現金

 

$

58,366

 

 

$

44,580

 

融資活動產生的現金流量：

 

 

 

 

 

 

行使股票期權的收益

 

 

2,270

 

 

 

775

 

其他融資，淨值

 

 

144

 

 

 

9

 

融資活動提供（用於）的淨現金

 

$

2,414

 

 

$

784

 

外匯價位變化對現金、現金等值物和受限制現金的影響

 

 

4

 

 

 

3

 

現金、現金等值物和限制現金淨變化

 

 

(5,471

)

 

 

(6,814

)

期末現金、現金等值物和限制性現金

 

 

38,081

 

 

 

46,367

 

期末現金、現金等值物和限制性現金

 

$

32,610

 

 

$

39,553

 

非現金投資和融資交易的補充披露

 

 

 

 

 

 

應付帳款和應計費用中的財產和設備採購

 

$

559

 

 

$

4,202

 

應付帳款和應計費用中的無形資產購買

 

 

226

 

 

 

321

 

須承擔租賃負債的經營租賃使用權資產

 

 

6,129

 

 

 

2,380

 

行使時將認購證負債非現金重新分類為權益

 

 

—

 

 

 

7

 

以限制性股票單位結算的花紅

 

 

11,443

 

 

 

2,641

 

淨份額結算股票期權練習

 

 

1,016

 

 

 

—

 

 

隨附的附註是該等簡明綜合財務報表的組成部分。

6

 

IonQ，Inc.

關於簡明綜合的註記 財務報表

(未經審計)

1.業務描述

IonQ，Inc.(「IonQ」或「公司」)，前身爲DMY Technology Group，Inc.III(「DMY」)，於2020年9月在特拉華州註冊成立，是一家特殊目的收購公司，目的是與一家或多家企業進行合併、資本股票交換、資產收購、股票購買、重組或類似的業務合併。IonQ Quantum，Inc.(前身爲IonQ，Inc.，在此稱爲「Legacy IonQ」)於2015年9月在特拉華州註冊成立，總部位於馬里蘭州大學公園。

2021年3月7日，Legacy IonQ與DMY和DMY的直接全資子公司Ion Trap Acquisition Inc.(「Merge Sub」)簽訂了合併協議和計劃(「合併協議」)。根據合併協議，於二零二一年九月三十日(「結束日期」)，合併附屬公司與Legacy IonQ合併並併入Legacy IonQ，而Legacy IonQ於合併後繼續作爲尚存法團，成爲DMY的全資附屬公司，而合併附屬公司的獨立法人地位已終止(「業務合併」)。與業務合併同時，DMY更名爲IonQ，Inc.，Legacy IonQ更名爲IonQ Quantum，Inc.

IonQ從事量子計算，開發通用量子計算系統，旨在解決世界上一些最複雜的問題，並使商業、社會和地球變得更好。爲了操作量子計算系統，該公司開發了定製硬件、定製固件和操作系統來協調量子計算機。

細分市場報告

該公司的運營方式爲一作爲首席運營決策者的首席執行官在綜合基礎上審查財務信息，以做出運營決策、分配資源和評估財務業績。

2.主要會計政策摘要

重大會計政策

公司的重要會計政策，在截至2023年12月31日的年度經審計財務報表中披露，與此相關的附註包含在公司於2024年2月28日提交給美國證券交易委員會(「美國證券交易委員會」)的Form 10-k年度報告(「年報」)中。自提交申請之日起，除以下注明外，本公司的重大會計政策並無重大變動。

準備的基礎

隨附的簡明綜合財務報表乃根據財務會計準則委員會(「FASB」)所厘定的美國公認會計原則(「美國公認會計原則」)編制。此類簡明合併財務報表包括IonQ及其全資子公司的賬目。所有公司間交易和餘額都已在合併中沖銷。

未經審計的中期財務信息

根據美國證券交易委員會的規定，本季度報告中包含的中期簡明綜合財務報表爲本公司編制，未經審計。按照美國公認會計原則編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已根據此類規則和規定予以精簡或省略。然而，公司認爲，本季度報告中所披露的Form 10-Q表格符合1934年修訂的《證券交易法》(下稱《交易法》)第13(A)節對季度報告的要求，足以使所提供的信息不具誤導性。本文件所載中期簡明綜合財務報表反映管理層認爲爲公平列報中期財務狀況、經營業績及現金流量所需的所有調整(包括正常經常性調整)。這些中期簡明綜合財務報表應與年度報告中包括的截至2023年12月31日的年度財務報表及其附註一併閱讀。截至2024年9月30日的三個月或九個月的簡明綜合經營報表和簡明綜合全面虧損報表不一定代表截至2024年12月31日的全年或以後的預期結果。所有提及2024年9月30日和2023年9月30日，在簡明綜合財務報表附註中所述的未經審計。

7

 

預算的使用

根據美國公認會計准則和美國證券交易委員會的規則和規定編制簡明綜合財務報表時，管理層需要做出影響這些簡明綜合財務報表及附註中報告金額的估計和假設。

重大估計和假設是分析和計量項目中固有的，包括但不限於：具有多個履行義務的收入安排的獨立銷售價格；隨着時間的推移確認的收入安排的預期總成本；量子計算系統成本的資本化；量子計算系統的使用壽命；以及基於業績和市場條件的獎勵的股票補償。管理層的估計和假設基於歷史經驗、預期、預測和各種其他被認爲在當時情況下是合理的因素。由於作出估計所涉及的固有不確定性，未來期間報告的實際結果可能不同，並受到這些估計的變化的影響。

外幣

本公司的報告貨幣爲美元。功能貨幣不是美元的子公司的財務報表按資產負債表日的有效匯率和各自期間的收入和費用的平均匯率換算。換算調整計入簡明綜合資產負債表的累計其他全面虧損。

若本公司以其附屬公司各自的功能貨幣以外的貨幣進行交易，本公司將面臨外幣風險。以子公司功能貨幣以外的貨幣計價的交易按交易發生時的匯率入賬。與這些項目相關的本公司簡明綜合資產負債表中記錄的金額的匯率變化將導致根據期末匯率計算的未實現外幣交易收益和虧損。本公司還記錄結算時已實現的外幣交易損益。將交易貨幣轉換爲本位幣所產生的外幣交易收益和損失計入其他收入(費用)，淨額計入簡明綜合經營報表。

公允價值計量

本公司使用公允價值等級對某些資產和負債的公允價值進行評估。公允價值爲退出價格，代表於計量日期在市場參與者之間有序交易中出售一項資產或支付轉移一項負債所收取的金額。公允價值是通過應用以下層次結構來估計的，該層次結構將用於計量公允價值的投入劃分爲三個等級，並根據對公允價值計量具有重要意義的可用投入的最低等級進行分類：

•
第1級--可觀察到的投入，包括活躍市場的報價；
•
第2級--除可直接或間接觀察的活躍市場報價以外的可觀察的投入，例如非活躍市場的報價，或類似證券的其他投入，如經紀商報價、基準收益率曲線、信用利差和市場利率，這些投入是可觀測的或可由資產或負債整個期限的可觀測市場數據證實的；
•
第三級-市場活動很少或沒有市場活動支持的不可觀察的投入，並且基於管理層的假設，包括使用定價模型、貼現現金流方法或類似技術確定的公允價值計量。

本公司對公允價值計量的特定投入的重要性的評估需要判斷，並可能影響正在計量的資產和負債的估值及其在公允價值層次中的位置。

對於使用活躍市場報價計量的資產，總公允價值爲每單位公佈市場價格乘以持有單位數量，不考慮交易成本。使用其他重大可見投入計量的資產和負債主要通過參考活躍市場上類似資產或負債的報價進行估值，並根據該資產或負債的任何具體條款進行調整。

在非經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債包括財產和設備、無形資產和商譽。當這些項目被視爲減值時，或在通過業務合併或資產收購獲得的初始確認時，公司將按公允價值確認這些項目。該等資產及負債的公允價值乃根據現有最佳資料以估值技術厘定，並可能包括報價市場價格、市場可比性及貼現現金流量模型。

8

 

由於屬短期性質，本公司簡明綜合財務報表所報告的賬面金額與現金及現金等價物、應收賬款、應付賬款及應計開支的公允價值相若。

現金、現金等價物和限制性現金

現金和現金等價物包括銀行現金、支票存款、貨幣市場基金以及美國政府和機構證券。本公司將購買日期爲三個月或以下的原始到期日的所有短期高流動性投資視爲現金等價物。用於抵押信用證和公司信用卡的限制性現金計入壓縮綜合資產負債表中的其他非流動資產。該公司在正常業務過程中籤發信用證，包括租賃安排。截至2024年9月30日和2023年12月31日，信用證總額爲$2.1有一百萬人是傑出的。

下表對簡明綜合資產負債表中所列現金、現金等價物和限制性現金與簡明綜合現金流量表中所列金額進行了覈對(以千計)：

 

 

9月30日，

 

 

十二月三十一日，

 

 

2024

 

 

2023

 

現金及現金等價物

 

$

30,172

 

 

$

35,665

 

受限現金

 

 

2,438

 

 

 

2,416

 

現金、現金等價物和限制現金合計
**合併現金流量表

 

$

32,610

 

 

$

38,081

 

應收賬款與信用損失準備

應收賬款不計息，指按發票總額向客戶開出及當前應付的金額，以及與提供但尚未開具發票的服務收取對價的無條件權利有關的未開單金額。當公司有無條件的收款權利時，就記錄應收賬款。應收賬款由以下部分組成(以千計)：

 

 

9月30日，

 

 

十二月三十一日，

 

 

2024

 

 

2023

 

開票應收賬款

 

$

3,265

 

 

$

8,564

 

未開單應收賬款

 

 

872

 

 

 

2,903

 

應收賬款總額

 

$

4,137

 

 

$

11,467

 

 

管理層定期評估其應收賬款，並決定是否爲信貸損失撥備。這一評估是基於管理層對過去事件的相關信息的評估，包括歷史經驗、當前狀況以及影響應收賬款可收回性的合理和可支持的預測。

《公司》做到了不是3.I don‘我對信貸損失沒有任何補償2024年9月30日或2023年12月31日.

材料和用品，淨額

材料和用品按平均成本列賬，並在簡明綜合資產負債表中計入預付費用和其他流動資產。用於生產將在商業上獲得的量子計算系統的材料和用品在安裝時被資本化爲財產和設備。用於維護、研究和開發工作或爲客戶合同服務的材料和用品在消耗時會產生費用。該公司資本化了$1.9 億和$0.9分別爲2024年9月30日和2023年9月30日終了三個月的財產和設備的材料和用品，以及4.5 億和$3.1截至2024年9月30日和2023年9月30日的9個月，房地產和設備的材料和用品分別爲100萬美元。

定期對材料和用品進行評估，以確定是否存在過剩數量和陳舊問題。這項評估包括對公司當前和未來戰略計劃、技術過時風險和總體市場狀況的分析。在截至2024年9月30日的三個月和九個月內，超額和過時費用爲$1.0 億和$1.1 分別爲百萬。有 不是在這兩種情況下的任何一種情況下，過量和過時的電荷截至2023年9月30日的三或九個月.

投資

管理層根據管理層對此類投資的意圖，在購買時確定適當的投資分類。該公司主要投資於債務證券，並在購買時將其投資歸類爲可供出售，如果這些投資可用於支持當前或未來的運營。這一分類在每個資產負債表日期重新評估。投資注意事項

9

 

被視爲現金等價物的，自資產負債表日起一年或以下的剩餘合同到期日被歸類爲短期投資，而自資產負債表日起一年以上剩餘合同到期日的被歸類爲長期投資。所有投資均按其估計公允價值入賬，任何未實現損益均記入簡明綜合資產負債表，累計其他全面虧損。銷售和投資到期日的已實現損益根據具體的確認方法確定，並在簡明綜合經營報表中確認爲其他收益(費用)、淨額。可供出售投資的應計應收利息計入簡明綜合資產負債表，計入預付費用和其他流動資產。

本公司定期進行評估，以確定任何低於攤銷成本的投資的公允價值下降是否屬於信貸損失或減值。評估包括有關未實現虧損嚴重程度的定性和定量因素，以及公司持有投資直到預期復甦的能力和意圖。如果公允價值下降與信用風險惡化有關，則被視爲信貸損失，或如果標的證券很可能會在其成本基礎全部收回之前出售，則被視爲減值。信貸損失和減值是根據特定的確認方法確定的，並在簡明綜合經營報表中的其他收入(費用)淨額中報告。

財產和設備，淨額

財產和設備淨額按成本減去累計折舊計算。固定資產的歷史成本是指購置之日的成本。與建立量子計算系統相關的硬件和勞動力成本在系統可能提供未來經濟效益時產生的成本被資本化。用於研究和開發活動並在未來有替代用途的量子計算系統的成本被資本化。維護量子計算系統的成本在發生時計入費用。

折舊是按資產的估計使用年限用直線法計算的。使用年限如下：

 

計算機設備和獲得的計算機軟件

 

3 – 5五年

機器、設備、傢俱和固定裝置

 

4 – 7五年

量子計算系統

 

3五年

租賃權改進

 

相關資產的租賃期限或估計使用年限較短

 

本公司定期評估其資產的使用年限，並在發生事件或環境變化時評估其資產的使用年限可能已改變。在評估使用年限時，除其他因素外，本公司會考慮資產的用途、技術變化及競爭環境。

租契

公司在一開始就確定一項安排是否爲租約。經營租賃計入經營租賃使用權(「ROU」)資產、當期經營租賃負債和經營租賃負債，扣除本公司簡明綜合資產負債表中的當期部分。截至2024年9月30日，本公司無融資租賃安排。本公司在租賃期內按直線原則確認其經營租賃的租賃費用。

該公司記錄了與其經營租賃相關的ROU資產和租賃負債。該公司的租賃組合主要由房地產租賃組成，這些租賃被計入經營租賃。本公司選擇了實際的權宜之計，不將所有租約的租賃和非租賃部分分開。

淨收益資產及租賃負債於租賃開始日根據未來最低租賃付款的現值確認，包括任何租賃優惠(如適用)對租賃期的影響。對租約的修改進行評估，以確定它是租約修改還是單獨的合同。租約修訂於修訂生效日期起重新評估，採用基於生效日期所得資料的遞增借款利率。至於經修訂的租約，本公司亦會於修訂生效日期重新評估租約類別。

用於確定未來租賃付款現值的利率是本公司的遞增借款利率，因爲本公司租賃中隱含的利率不容易確定。遞增借款利率估計爲在類似條款和付款的抵押基礎上以及在租賃資產所在的經濟環境下接近利率。

這個公司的租賃期限包括在合理確定公司將行使選擇權時延長或終止租賃的選擇權的期限。公司考慮基於合同的因素，例如續訂或終止的性質和條款，基於資產的因素，例如資產的實際位置，以及基於實體的因素，例如租賃資產對公司的重要性

10

 

運營以確定租賃期限。在確定ROU資產和租賃負債時，公司一般使用基本的不可撤銷租賃期。

軟件開發成本

公司主要用於向客戶提供服務的內部使用軟件，以及將作爲待銷售、租賃或營銷產品一部分的外部使用軟件的軟件開發費用。

內部使用軟件

購買和開發內部使用軟件的成本從初步項目階段完成之時起資本化，並被認爲很可能將用於執行預期功能，直至軟件投入使用以供其預期用途之時爲止。在隨後的升級和增強軟件功能的努力中產生的任何成本也被資本化。一旦該軟件準備好用於其預期用途，這些成本將在軟件的估計使用壽命內以直線方式攤銷，估計使用壽命通常被評估爲三年。資本化的內部使用軟件被記錄在壓縮的合併資產負債表中的無形資產淨額內。在.期間截至2024年9月30日和2023年9月30日的三個月，公司資本化了$1.7 億和$2.0在截至2024年9月30日和2023年9月30日的9個月內，內部使用軟件成本分別爲100萬美元，公司資本化了$5.5 億和$5.3分別爲100萬美元。該公司攤銷了$1.4 億和$0.8在截至2024年9月30日和2023年9月30日的三個月內，內部使用軟件的資本化成本達到百萬美元、和$3.8 億和$1.9在截至2024年9月30日和2023年9月30日的9個月內，內部使用軟件的資本化成本分別爲百萬美元。

外部使用軟件

在確定技術可行性之前，研究和開發外部使用軟件所發生的費用按發生的費用計提。一旦確定了技術可行性，軟件成本就會被資本化，直到產品可以向客戶全面發佈。在確定產品的技術可行性何時確定時，需要進行判斷。通常，這發生在產品投產之前不久。不是外部使用的軟件成本在以下任何期間被資本化截至2024年和2023年9月30日的三個月或九個月.

長期資產減值準備

長期資產，例如物業及設備及其他長期資產，每當發生事件或情況變化顯示某項資產的賬面金額可能無法收回時，便會就減值進行審核。如果情況需要對長期資產或資產組進行可能的減值測試，本公司首先將該資產或資產組預期產生的未貼現現金流量與其賬面金額進行比較。如果長期資產或資產組的賬面金額無法按未貼現現金流量法收回，則在相關資產的賬面金額超過其公允價值的範圍內確認減值。不是減值損失確認爲下列任何一項截至2024年和2023年9月30日的三個月或九個月.

認股權證負債

該公司根據ASC主題815「衍生品和對沖」對其金融工具進行評估，以確定這些工具是否爲衍生品或包含符合嵌入衍生品資格的特徵。對於作爲負債入賬的衍生金融工具，衍生工具於授出日按其公允價值入賬，然後於行使時或未行使認股權證的每個報告日期重新估值，並於簡明綜合經營報表中報告公允價值變動。衍生工具的分類，包括該等工具是否應記錄爲負債或權益，會在每個報告期結束時進行評估。在業務合併中假設的DMY認股權證被歸類爲負債，並在每個報告期重新計量。衍生權證負債被歸類爲非流動負債，因爲其清算不會合理地預期需要使用流動資產或需要設立流動負債。

收入確認

該公司的收入來自設計、開發和建造專門的量子計算硬件以及相關服務，提供對其量子計算即服務(「QCaaS」或「平台」服務)的訪問，以及與共同開發量子計算系統上的算法相關的諮詢服務。本公司適用FASB會計準則更新(「ASU」)、與客戶的合同收入(「ASC 606」)和所有相關適用指南的規定。ASC 606的核心原則是，實體應確認收入，以描述向客戶轉讓承諾的商品或服務的金額，其金額應反映實體預期有權獲得的對價，以換取這些商品或服務。

11

 

爲了支持這一核心原則，該公司採用了以下五個步驟：

1.
確定與客戶的合同
2.
確定履約義務
3.
確定成交價
4.
將交易價格分配給履約義務
5.
在實體履行履約義務時(或作爲)確認收入

該公司的某些合同包含多項性能義務，最常見的是銷售專門的量子計算硬件以及相關維護和支持的合同。此類合同還可能包括訪問公司的QCaaS。合同的交易價格被分配給每個不同的履行義務，並在履行履行義務時確認爲收入。當合同中有多個履約義務時，公司根據其獨立的銷售價格爲每個履約義務分配交易價格(如果有)。本公司根據產品或服務在類似情況下單獨銷售並向類似客戶銷售時的可見價格確定獨立售價。某些產品和服務沒有單獨銷售的歷史記錄，這要求公司估計獨立銷售價格。到目前爲止，該公司根據與正在評估的合同不同的條款對類似產品和服務的其他合同進行了調整，並根據內部定價指導方針和市場因素估計了獨立的銷售價格。此外，本公司會考慮爲履行履約責任而產生的估計成本，以及適當的利潤率。在有限的情況下，對於前幾年簽署的某些合同，當獨立銷售價格因高度可變或不確定而未知時，本公司採用殘差法分配交易價格。

該公司已經確定，其QCaaS合同代表着一項綜合的、隨時準備好的履行義務，即提供對其量子計算系統的訪問以及相關的維護和支持。交易價格通常包括在規定的訪問期限內提供的最小使用量的固定費用。固定費用安排還可包括可變部分，根據該部分，客戶支付的使用費超過合同規定的最低合同額。該公司已確定，包含與共同開發量子計算算法相關的諮詢服務以及使用其量子計算系統運行此類算法的能力的合同代表着一種綜合的性能義務，這種義務隨着時間的推移而得到滿足。

如果客戶在公司執行工作時收到收益，如果客戶在生產過程中控制資產(控制權的持續轉移)，或者如果爲客戶生產的產品沒有替代用途，並且公司有合同權利獲得迄今的績效付款，則履行義務隨着時間的推移而得到履行。對於與專門的量子計算硬件和諮詢服務相關的績效義務，隨着時間的推移，收入根據迄今發生的工作相對於總預期工作確認，主要基於成本對成本投入的衡量標準。公司運用判斷來確定衡量進度和估計總預期工作量的合理方法。這些估計中考慮的因素包括公司的歷史業績、勞動力的可獲得性、生產率和成本、要執行的工作的性質和複雜性、變更單的影響、材料的可獲得性和成本以及任何業績延誤的影響。對於與提供QCaaS接入相關的履約義務，固定費用在接入期間以直線方式確認。

在截至2024年9月30日和2023年9月30日的三個月和九個月，幾乎所有收入都是根據一段時間內的服務轉移確認的。在某個時間點確認的收入不是實質性的。在與雲服務提供商的協議中，雲服務提供商被視爲客戶，而IonQ與雲服務提供商的最終用戶沒有任何合同關係。對於這些安排，收入按向雲服務提供商收取的金額確認，不反映對最終用戶的任何加價。

本公司可以同時或幾乎同時與單一交易對手簽訂多份合同。當滿足以下一項或多項標準時，公司將合併合同並將其作爲單一合同進行會計處理：(I)合同作爲具有單一商業目標的一攬子合同進行談判；(Ii)在一份合同中支付的對價取決於另一份合同的價格或履行情況；以及(Iii)承諾的貨物或服務是單一履約義務。應付給客戶的對價包括實體向客戶支付或預期支付給客戶的現金金額。對於包含應付給客戶的對價的安排，公司使用判斷來確定該等付款是交易價格的降低還是向客戶支付的獨特商品或服務的付款。

與QCaaS相關的浮動費用通常是一個月的欠費。客戶還可以預付款項。如果ASC 606項下存在合同，則預付款被記錄爲合同負債，直到服務交付或義務被

12

 

得到了滿足，並賺取了收入。在接下來的12個月期間將確認的合同負債被歸類爲流動負債，剩餘金額在公司簡明綜合資產負債表中歸類爲非流動負債。

從成本中確認的資產，以獲得合同

支付給員工和第三方的銷售佣金被認爲是與客戶簽訂合同的增量成本。這些成本在客戶合同執行期間資本化，並作爲與向客戶轉讓貨物或服務相一致的費用攤銷。資本化成本在簡明合併資產負債表中計入預付費用和其他流動資產及其他非流動資產。運用實際權宜之計，如果資產的攤銷期限爲一年或更短，公司將獲得合同的增量成本確認爲發生時的費用。截至2024年9月30日和2023年12月31日，總資本化成本爲5.3 億和$2.8分別爲100萬美元。攤銷費用爲$0.4 億和$0.2 百萬 截至2024年9月30日和2023年9月30日的三個月、和$1.3 億和$0.5截至2024年和2023年9月30日的9個月分別計入簡明綜合經營報表中的銷售和營銷。

研究與開發

研發費用包括與人員相關的成本，包括工資、福利和基於股票的薪酬支出，以及爲設計和開發公司量子計算系統和研究新的量子計算技術的公司硬件、軟件和工程人員分配的共享資源成本。與標準計算機不同，設計和開發工作在公司量子計算系統的整個使用壽命內持續進行，以確保適當的校準和最佳功能。研發費用還包括爲研究目的建造的、不可能提供未來經濟效益且未來沒有替代用途的量子計算系統相關的購買硬件和軟件成本，以及與第三方研發安排相關的成本。

根據與杜克大學(「杜克大學」)達成的一項協議，該公司向杜克大學發行普通股，作爲截至2026年7月15日的研發服務的對價。該協議被視爲一項研發服務安排，並根據已發行普通股的公允價值記錄爲預付款，並在安排期限內於收到服務時攤銷，並在研究及發展簡明綜合經營報表中確認。

基於股票的薪酬

本公司根據授予日確定的股票獎勵的公允價值計量和記錄與股票獎勵相關的費用。本公司確認個人授予所需服務期間的股票補償費用，一般等於歸屬期間，並採用直線法確認股票補償。該公司採用布萊克-斯科爾斯-默頓(「布萊克-斯科爾斯」)期權定價模型來確定股票期權的估計公允價值。布萊克-斯科爾斯期權定價模型要求使用主觀假設，這些假設確定股票期權獎勵的公允價值，包括期權的預期期限、標的普通股的價格波動性、無風險利率和普通股的預期股息率。用於確定股票期權公允價值的假設代表了管理層的最佳估計。這些估計涉及固有的不確定性和管理層判斷的應用。該公司在發生沒收時記錄沒收。

限制性股票單位和基於業績的限制性股票單位的基於股票的補償成本是根據授予日公司普通股的公允價值計量的。在市場條件下，基於業績的限制性股票單位的公允價值在授予之日使用蒙特卡洛模擬模型進行估計。蒙特卡洛模擬模型需要使用主觀假設，這些假設確定這些獎勵的公允價值，包括價格波動性、合同條款、貼現率、無風險利率和普通股的預期股息收益率。用於確定基於業績的限制性股票獎勵的公允價值的假設代表管理層的最佳估計。這些估計涉及固有的不確定性和管理層判斷的應用。對於具有績效歸屬條件的獎勵，包括具有市場條件的獎勵，如果有可能達到績效條件，本公司將記錄基於股票的薪酬成本。如果業績條件得到滿足，即使不符合市場條件和獎勵不被授予，基於股票的薪酬成本也將被確認。於每一報告期內，本公司會重新評估達致業績條件的可能性，而因調整估計將予公佈的股份而產生的任何開支變動，將視作調整期間的累積追趕。

本公司根據估計支付給員工的估計款項，記錄激勵性薪酬負債的基於股票的薪酬支出，公司預計將通過授予限制性股票單位來清償債務。對於這些獎勵，基於股票的補償費用從服務開始之日開始計提，通常是在授予之日之前，直至必要的服務期結束。

13

 

信用風險的集中度

可能使公司面臨集中信用風險的金融工具主要包括現金、現金等價物、限制性現金、投資和貿易應收賬款。該公司保留其大部分現金、現金等價物、限制性現金和投資三金融機構。該公司的存款通常會超過聯邦存款保險公司擔保的金額。

該公司的應收賬款來自主要位於美國的客戶。該公司對其客戶的財務狀況進行定期評估，通常不要求其客戶提供抵押品或其他擔保來支持應收賬款，並保留信貸損失準備金。從歷史上看，信貸損失並不嚴重。

重要客戶是那些代表超過10佔公司總收入的%。對於截至2024年9月30日的三個月和九個月，公司二重要客戶佔了84% 和 79%分別佔總收入的1/3。截至2023年9月30日的三個月和九個月，該公司擁有三 和 二重要客戶分別佔到了68% 和 58%分別佔總收入的1/3。

每股收益(虧損)

每股基本收益(虧損)的計算方法是用淨收益(虧損)除以當期已發行普通股的加權平均股數。稀釋後每股收益的計算方法是淨收益(虧損)除以期內普通股的加權平均數，再加上期內已發行的普通股等價物。如果公司報告淨虧損，每股稀釋虧損的計算不包括稀釋普通股等價物的影響，因爲它們的影響將是反稀釋的。

下表列出了普通股股東應占每股基本虧損和攤薄虧損的計算方法(以千計，不包括股票和每股數據)：

 

 

截至三個月
9月30日，

 

 

九個月結束
9月30日，

 

分子：

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

普通股股東應占淨虧損

 

$

(52,496

)

 

$

(44,811

)

 

$

(129,649

)

 

$

(115,867

)

分母：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

用於計算淨虧損的加權平均份額
普通股股東每股收益-
它是基本的和稀釋的

 

 

214,305,053

 

 

 

203,390,383

 

 

 

211,378,045

 

 

 

201,656,916

 

每股淨虧損可歸因於普通股
**股東--基本和稀釋

 

$

(0.24

)

 

$

(0.22

)

 

$

(0.61

)

 

$

(0.57

)

 

在報告淨虧損的期間，股票期權、認股權證、未歸屬限制性股票單位、未歸屬業績基礎限制性股票單位和未歸屬普通股(包括未歸屬限制性普通股)的影響不包括在內，每股攤薄虧損等於每股基本虧損。以下是在計算每股普通股攤薄淨虧損時未計入的已發行證券的加權平均普通股等價物的摘要：

 

 

截至三個月
9月30日，

 

 

九個月結束
9月30日，

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

已發行普通股期權

 

 

18,693,271

 

 

 

23,443,324

 

 

 

19,715,840

 

 

 

23,952,845

 

購買普通股的認股權證

 

 

8,301,202

 

 

 

8,301,202

 

 

 

8,301,202

 

 

 

8,301,202

 

公開認股權證

 

 

5,228,253

 

 

 

5,231,164

 

 

 

5,228,253

 

 

 

5,231,378

 

未歸屬的限制性股票單位

 

 

16,087,407

 

 

 

15,749,472

 

 

 

16,478,732

 

 

 

13,009,874

 

未歸屬的基於業績的限制性股票單位

 

 

1,918,817

 

 

 

—

 

 

 

1,970,331

 

 

 

—

 

未歸屬普通股

 

 

283,401

 

 

 

591,771

 

 

 

331,546

 

 

 

717,112

 

總

 

 

50,512,351

 

 

 

53,316,933

 

 

 

52,025,904

 

 

 

51,212,411

 

最近發佈的尚未採用的會計準則

2023年11月，FASb發佈了ASO 2023-07，分部報告（主題280）：可報告分部披露的改進，以改善可報告分部披露要求，主要通過加強對重大分部費用的披露。ASO 2023-07在2023年12月15日之後開始的年度期間和2024年12月15日之後開始的財年內的中期期間有效。ASO 2023-07的採用應追溯適用，並允許提前採用。公司目前正在評估該會計準則更新對其合併財務報表和相關披露的影響。

14

 

2023年12月，FASb發佈了ASO 2023-09，所得稅（主題740）：所得稅披露的改進，以提高所得稅披露的透明度和決策有用性。ASO 2023-09在2024年12月15日之後開始的年度有效，可提前採用。公司目前正在評估該會計準則更新對其合併財務報表和相關披露的影響。

3.現金、現金等值物、受限制現金和投資

下表總結了簡明綜合資產負債表中記錄的公司未實現損益以及現金、現金等值物、限制性現金和可供出售證券投資的估計公允價值（單位：千）：

 

 

截至2024年9月30日

 

 

截至2023年12月31日

 

 

攤銷
成本

 

 

毛收入
未實現
收益

 

 

毛收入
未實現
損失

 

 

估計數
公平
價值

 

 

攤銷
成本

 

 

毛收入
未實現
收益

 

 

毛收入
未實現
損失

 

 

估計數
公平
價值

 

現金和貨幣市場基金

 

$

32,610

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

32,610

 

 

$

25,131

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

25,131

 

商業票據

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

16,374

 

 

 

—

 

 

 

(14

)

 

 

16,360

 

公司票據和債券

 

 

67,545

 

 

 

47

 

 

 

(226

)

 

 

67,366

 

 

 

176,793

 

 

 

38

 

 

 

(1,854

)

 

 

174,977

 

市政債券

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

4,990

 

 

 

—

 

 

 

(43

)

 

 

4,947

 

美國政府和機構

 

 

284,733

 

 

 

638

 

 

 

(68

)

 

 

285,303

 

 

 

237,015

 

 

 

311

 

 

 

(395

)

 

 

236,931

 

現金總額、現金等值物、
受限制現金及
投資

 

$

384,888

 

 

$

685

 

 

$

(294

)

 

$

385,279

 

 

$

460,303

 

 

$

349

 

 

$

(2,306

)

 

$

458,346

 

 

與投資相關的未實現損失主要是利率波動的結果。 下表列出了有關該公司對未實現毛虧損的可供出售證券的投資以及截至2011年個別證券處於持續未實現虧損狀態的時間長度的信息 2024年9月30日和2023年12月31日（以千計）：

 

 

截至2024年9月30日

 

 

少於12個月

 

 

12個月或更長時間

 

 

總

 

 

公允價值

 

 

未實現總額
損失

 

 

公允價值

 

 

未實現毛額
損失

 

 

公允價值

 

 

未實現毛額
失去

 

公司票據和債券

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

56,462

 

 

$

(226

)

 

$

56,462

 

 

$

(226

)

美國政府和機構

 

 

23,646

 

 

 

(17

)

 

 

19,889

 

 

 

(51

)

 

 

43,535

 

 

 

(68

)

總

 

$

23,646

 

 

$

(17

)

 

$

76,351

 

 

$

(277

)

 

$

99,997

 

 

$

(294

)

 

 

截至2023年12月31日

 

 

少於12個月

 

 

12個月或更長時間

 

 

總

 

 

公允價值

 

 

未實現毛額
損失

 

 

公允價值

 

 

未實現總額
損失

 

 

公允價值

 

 

未實現毛額
失去

 

商業票據

 

$

16,360

 

 

$

(14

)

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

16,360

 

 

$

(14

)

公司票據和債券

 

 

11,074

 

 

 

(58

)

 

 

151,174

 

 

 

(1,796

)

 

 

162,248

 

 

 

(1,854

)

市政債券

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

4,947

 

 

 

(43

)

 

 

4,947

 

 

 

(43

)

美國政府和機構

 

 

109,540

 

 

 

(192

)

 

 

24,795

 

 

 

(203

)

 

 

134,335

 

 

 

(395

)

總

 

$

136,974

 

 

$

(264

)

 

$

180,916

 

 

$

(2,042

)

 

$

317,890

 

 

$

(2,306

)

 

《公司》做到了不是3.I don‘我對信貸損失沒有任何補償2024年9月30日或2023年12月31日。該公司既不打算也不相信更有可能在收回相關攤銷成本基礎之前被要求出售未實現虧損頭寸的投資。

截至年，公司現金、現金等值物、限制性現金和可供出售證券投資的估計公允價值 2024年9月30日，按投資類別彙總並按合同到期日分類，如下（單位：千）：

 

 

1年
或更少

 

 

大於
1年

 

 

總

 

現金和貨幣市場基金

 

$

30,205

 

 

$

2,405

 

 

$

32,610

 

公司票據和債券

 

 

63,930

 

 

 

3,436

 

 

 

67,366

 

美國政府和機構

 

 

271,608

 

 

 

13,695

 

 

 

285,303

 

總

 

$

365,743

 

 

$

19,536

 

 

$

385,279

 

 

15

 

 

4.公平值計量

該公司的金融資產和負債須定期進行公允價值計量，以及用於此類計量的輸入水平如下（以千計）：

 

 

公允價值計量截至

 

 

 

2024年9月30日

 

 

1級

 

 

2級

 

 

3級

 

 

總

 

資產

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金、現金等價物和受限現金：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金和貨幣市場基金(1)

 

$

32,610

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

32,610

 

現金總額、現金等價物和限制性現金

 

$

32,610

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

32,610

 

短期投資：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

公司票據和債券

 

 

—

 

 

 

63,930

 

 

 

—

 

 

 

63,930

 

美國政府和機構

 

 

—

 

 

 

271,608

 

 

 

—

 

 

 

271,608

 

短期投資總額

 

$

—

 

 

$

335,538

 

 

$

—

 

 

$

335,538

 

長期投資：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

公司票據和債券

 

 

—

 

 

 

3,436

 

 

 

—

 

 

 

3,436

 

美國政府和機構

 

 

—

 

 

 

13,695

 

 

 

—

 

 

 

13,695

 

長期投資總額

 

$

—

 

 

$

17,131

 

 

$

—

 

 

$

17,131

 

總資產

 

$

32,610

 

 

$

352,669

 

 

$

—

 

 

$

385,279

 

負債

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

公開認股權證

 

$

11,607

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

11,607

 

 

 

公允價值計量截至

 

 

 

2023年12月31日

 

 

1級

 

 

2級

 

 

3級

 

 

總

 

資產

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金、現金等價物和受限現金：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金和貨幣市場基金(1)

 

$

25,131

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

25,131

 

美國政府和機構

 

 

—

 

 

 

12,950

 

 

 

—

 

 

 

12,950

 

現金總額、現金等價物和限制性現金

 

$

25,131

 

 

$

12,950

 

 

$

—

 

 

$

38,081

 

短期投資：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業票據

 

 

—

 

 

 

16,360

 

 

 

—

 

 

 

16,360

 

公司票據和債券

 

 

—

 

 

 

130,423

 

 

 

—

 

 

 

130,423

 

市政債券

 

 

—

 

 

 

4,947

 

 

 

—

 

 

 

4,947

 

美國政府和機構

 

 

—

 

 

 

168,046

 

 

 

—

 

 

 

168,046

 

短期投資總額

 

$

—

 

 

$

319,776

 

 

$

—

 

 

$

319,776

 

長期投資：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

公司票據和債券

 

 

—

 

 

 

44,554

 

 

 

—

 

 

 

44,554

 

美國政府和機構

 

 

—

 

 

 

55,935

 

 

 

—

 

 

 

55,935

 

長期投資總額

 

$

—

 

 

$

100,489

 

 

$

—

 

 

$

100,489

 

總資產

 

$

25,131

 

 

$

433,215

 

 

$

—

 

 

$

458,346

 

負債

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

公開認股權證

 

$

23,004

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

23,004

 

 

(1)
包括與公司隔夜投資帳戶相關的貨幣市場基金以及公司信用證和企業信用卡抵押的現金。

轉入/轉出第1級、第2級和第3級的轉移在報告期開始時確認。期內沒有級別之間的轉移。2024年9月30日，公開募股收盤價爲美元2.22 每份逮捕令。

16

 

5.財產和設備，淨額

財產和設備，淨由以下組成（以千計）：

 

 

9月30日，

 

 

十二月三十一日，

 

 

2024

 

 

2023

 

計算機設備和獲得的計算機軟件

 

$

5,968

 

 

$

4,537

 

機器、設備、傢俱和固定裝置

 

 

13,821

 

 

 

9,238

 

租賃權改進

 

 

17,717

 

 

 

10,043

 

量子計算系統

 

 

35,622

 

 

 

28,296

 

總財產和設備

 

 

73,128

 

 

 

52,114

 

減去：累計折舊

 

 

(23,674

)

 

 

(14,599

)

財產和設備合計(淨額)

 

$

49,454

 

 

$

37,515

 

 

截至2024年9月30日和2023年9月30日的三個月折舊費用爲美元3.5 億和$1.9 分別爲百萬。截至2024年9月30日和2023年9月30日的九個月折舊費用爲美元9.1 億和$4.7 分別爲百萬。

6.其他資產負債表帳戶

預付費用和其他流動資產由以下組成（單位：千）：

 

 

9月30日，

 

 

十二月三十一日，

 

 

2024

 

 

2023

 

材料和用品

 

$

17,949

 

 

$

12,476

 

預付費用

 

 

3,102

 

 

 

5,696

 

應計應收利息

 

 

2,194

 

 

 

2,109

 

其他流動資產

 

 

2,308

 

 

 

2,800

 

預付費用和其他流動資產總額

 

$

25,553

 

 

$

23,081

 

 

應計費用由以下部分組成(以千計)：

 

 

9月30日，

 

 

十二月三十一日，

 

 

2024

 

 

2023

 

應計薪金和其他薪金負債

 

$

12,477

 

 

$

15,950

 

應計專業服務

 

 

1,723

 

 

 

605

 

用於研究和開發的應計設備和服務負債

 

 

176

 

 

 

112

 

應計費用--其他

 

 

1,281

 

 

 

1,709

 

應計費用總額

 

$

15,657

 

 

$

18,376

 

 

7.承付款和或有事項

保證和賠償

在正常使用和情況下，公司的商業服務通常被保證以符合一般行業標準的方式運行，這些標準是合理適用的，並且實質上符合公司的文件。

該公司的安排一般包括某些條款，用於在其產品或服務侵犯第三方知識產權時賠償客戶的責任。截至目前，本公司並無因該等債務產生任何重大成本，亦未在隨附的簡明綜合財務報表中產生任何與該等債務有關的負債。

股東訴訟

2022年5月，公司的一名股東向美國馬里蘭州地區法院提起了題爲Leacock訴IonQ，Inc.等人的證券集體訴訟，案件編號8：22-cv-01306(「Leacock訴訟」)，起訴公司和公司的某些現任高級管理人員。2022年6月，一名股東對該公司和該公司的某些現任高管(「IonQ被告」)提起了證券集體訴訟，案件編號8：22-cv-01306-dlb，標題爲Fisher訴IonQ，Inc.利科克訴訟和費舍爾訴訟已合併爲一起訴訟，兩者均指控違反了交易法第10(B)節和據此頒佈的第100億.5規則，以及交易法第20(A)節，並尋求損害賠償。2022年9月，法院任命了主要原告和主要原告的律師，並命令主要原告提交一份合併的經修正的起訴書。合併後的修改後的申訴於2022年11月22日提交。作爲合併修訂申訴的一部分，某些成員

17

 

公司董事會以及其他與DMY有關的被告(「其他被告」)已被添加爲此案的被告。2023年2月7日，IonQ被告和其他被告各自提出動議，要求駁回合併後的修改後的申訴。2023年3月23日，主要原告對駁回動議提出了綜合反對意見。2023年4月26日，IonQ的被告和其他被告各自提交了一份答辯書，支持駁回動議。2023年9月28日，馬里蘭州地區法院發佈命令，駁回原告對IonQ被告和其他被告的有偏見的索賠，並指示書記員結案。2023年10月26日，原告提出判決後救濟動議，尋求修改其合併的經修改的起訴書。2023年12月1日，IonQ被告和其他被告對原告的動議提出了反對意見，原告於2024年1月8日提交了答辯。2024年7月10日，原告要求判決後救濟的動議被駁回，馬里蘭州地區法院指示書記員結案。2024年7月26日，原告向第四巡迴上訴法院提交上訴通知，尋求複覈初審法院的裁決。原告於2024年9月9日向第四巡迴法院提交了開庭陳詞。2024年10月8日提交了IonQ被告的回覆摘要，2024年10月29日提交了原告回覆摘要。鑑於訴訟的不確定性以及(其中包括)就案件案情勝訴所必須符合的法律標準，本公司無法合理估計關聯訴訟可能造成的損失或損失範圍(如有)。

8.手令

2019年11月，在收入安排的同時，本公司訂立了一份合同，根據該合同，本公司同意向一名客戶發行認股權證，以收購Legacy IonQ Series b-1優先股的股份(「認股權證股份」)，但須受若干歸屬事件的規限。業務合併完成後，認股權證股份由本公司認購，並轉換爲認股權證以購買普通股股份。自2024年9月30日起，合同允許客戶購買最多8,301,202公司普通股。認股權證股份將根據根據與客戶訂立的商業協議所產生的收入，於若干里程碑完成後歸屬及行使，惟若干款項須由客戶支付。認股權證股份的行使價爲$1.38每股，認股權證可行使至2029年11月。由於認股權證股份是根據與客戶訂立的現有商業協議而發行，認股權證股份的價值被確定爲應付予客戶的代價，因此在認股權證股份歸屬及可行使的範圍內，將被視爲減少根據相應收入安排確認的收入。

作爲業務合併的一部分，公司假定7,500,000作爲業務合併的一部分，將於2021年9月30日發行認股權證。自.起2024年9月30日，有幾個5,228,253購買已發行普通股的公開認股權證。每份認股權證使登記持有人有權以#美元的價格購買一股普通股。11.50每股。公共認股權證被歸類爲負債，並在每個報告期重新計量。不是於以下日期，公司已贖回公開認股權證2024年9月30日.

9.收入

分類收入

本公司按收入來源分列的收入如下(單位：千)：

 

 

截至三個月
9月30日，

 

 

九個月結束
9月30日，

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

專業量子計算硬件

 

$

6,345

 

 

$

2,006

 

 

$

17,301

 

 

$

5,331

 

平台、諮詢和支持服務

 

 

6,055

 

 

 

4,130

 

 

 

14,062

 

 

 

10,605

 

總收入

 

$

12,400

 

 

$

6,136

 

 

$

31,363

 

 

$

15,936

 

 

該公司按客戶所在地細分的收入如下（以千計）：

 

 

截至三個月
9月30日，

 

 

九個月結束
9月30日，

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

美國

 

$

11,895

 

 

$

5,037

 

 

$

29,910

 

 

$

13,575

 

國際

 

 

505

 

 

 

1,099

 

 

 

1,453

 

 

 

2,361

 

總收入

 

$

12,400

 

 

$

6,136

 

 

$

31,363

 

 

$

15,936

 

剩餘履約義務

截至2024年9月30日，約爲$110.1 萬 預計將從未履行（或部分未履行）的剩餘績效義務中確認收入的一部分，包括有資金（資金已由客戶授權和撥款的確定訂單）和無資金（資金尚未撥款的確定訂單）訂單。未行使的合同期權不包括在

18

 

剩餘履行義務，直至行使選擇權之時爲止。該公司預計大約30剩餘履約債務的百分比將在下一個年度內確認爲收入12個月.

未賺取收入

下表彙總了年度未賺取收入的變化。截至2024年9月30日的9個月(單位：千)：

 

 

總

 

截至2023年12月31日的餘額

 

$

12,534

 

已確認收入

 

 

(11,091

)

新的延期，淨額

 

 

6,949

 

截至2024年9月30日餘額

 

$

8,392

 

 

10.基於股票的薪酬

股權激勵計劃

本公司有2015年股權激勵計劃(「2015計劃」)，規定向某些高級管理人員、董事、員工、顧問和顧問授予基於股份的薪酬。於業務合併完成時，並無根據2015年計劃作出進一步獎勵，而2015年計劃下所有已發行的Legacy IonQ購股權均由本公司承擔。根據2015年計劃授予的該等股票期權將繼續受2015年計劃及其下的股票期權協議的條款管轄，直至該等未行使的期權被行使或直至按其條款終止或到期爲止。對於根據2015年計劃授予的獎勵，歸屬通常發生在四 到 五年 自授予之日起。

2021年8月，公司董事會通過了2021年股權激勵計劃(「2021年計劃」)，該計劃隨後於2021年9月經公司股東批准，並於業務合併結束時生效。2021年計劃規定向員工、董事和顧問授予股票期權、股票增值權、限制性股票獎勵、限制性股票單位獎勵(RSU)、績效獎勵和其他形式的獎勵。根據2021年計劃爲發行保留的公司普通股數量在每年1月1日至2031年1月1日(包括2031年1月1日)自動增加5占上一年12月31日已發行的完全稀釋普通股(定義見2021計劃)的百分比，或公司董事會在增持之前確定的較少數量的股份。從1月1日起，2024年，2021年計劃預留髮行股份數量增加14,215,808。根據2021年計劃授予的獎勵，授予條款範圍爲一 到 四年自授予之日起生效。自.起2024年9月30日，公司擁有23,704,859根據2021年計劃可授予的股份。

在這兩個股權激勵計劃下，授予的所有期權的合同期限爲10 年

股票期權

該公司使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型估計授予日股票期權的公允價值。布萊克-斯科爾斯期權定價模型需要估計高度主觀的假設，這些假設會影響每個股票期權的公允價值。對於在截至2024年9月30日和2023年9月30日的三個月和九個月期間授予的股票期權，Black-Scholes期權定價模型的假設如下：

預期波動率--預期波動率是基於本公司同業集團、財務和市值數據中可比上市公司的平均歷史股價波動率，這是因爲與期權的預期期限相比，本公司普通股在業務合併結束前公開市場的歷史有限。

預期期限-公司期權的預期期限代表股票期權預期未償還的時間段。

由於公司歷史行使數據有限，無法提供合理的估計預期期限的依據，因此本公司採用財務會計準則委員會和美國證券交易委員會允許的SAB主題14簡化方法計算預期期限，以估計其員工股票期權獎勵的預期期限。本公司的若干股票期權於授出日期前開始歸屬，在此情況下，本公司在計算預期期限時使用授出日期的剩餘歸屬期限。

無風險利率-該公司通過使用合同到期日等於預期期限的活躍交易的非通脹指數美國國債的收益率來估計其無風險利率。

股息率- 公司迄今爲止尚未宣佈或支付股息，並且預計不會宣佈股息。因此，股息收益率估計爲 零.

19

 

基礎普通股的公允價值- 公司在Black-Scholes期權定價模型中利用授予日期的收盤股價作爲此類股票期權基礎普通股的公允價值。

用於估計所授出股票期權公允價值的假設如下：

 

 

截至三個月
9月30日，

 

 

九個月結束
9月30日，

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

無風險利率

 

 

—

%

 

 

—

%

 

 

4.31

%

 

 

4.09

%

預期期限(以年爲單位)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

6.00

 

 

 

5.50

 

預期波幅

 

 

—

%

 

 

—

%

 

 

79.33

%

 

 

80.63

%

股息率

 

 

—

%

 

 

—

%

 

 

—

%

 

 

—

%

 

股票期權活動總結於下表：

 

 

數量
選擇權
股份

 

 

加權
平均值
鍛鍊
價格

 

 

加權
平均值
剩餘
合同
期限(年)

 

 

集料
固有的
價值
(單位：百萬)

 

截至2023年12月31日的未償還債務

 

 

21,664,377

 

 

$

2.26

 

 

 

 

 

 

 

授與

 

 

52,640

 

 

 

11.24

 

 

 

 

 

 

 

已鍛鍊

 

 

(3,417,286

)

 

 

0.96

 

 

 

 

 

 

 

取消/沒收

 

 

(87,631

)

 

 

4.03

 

 

 

 

 

 

 

截至2024年9月30日未完成

 

 

18,212,100

 

 

$

2.52

 

 

 

5.70

 

 

$

118.34

 

截至2024年9月30日可撤銷

 

 

14,461,879

 

 

$

1.91

 

 

 

5.33

 

 

$

102.17

 

可收回並預計將於2024年9月30日歸屬

 

 

18,212,100

 

 

$

2.52

 

 

 

5.70

 

 

$

118.34

 

提前行使股票期權

截至2024年9月30日和2023年12月31日，有幾個259,329 和 403,764 分別需要與提前行使和未歸屬的股票期權相關回購的股份。截至2024年9月30日和2023年12月31日，公司記錄了與這些需要回購的股份相關的負債金額爲美元0.5 億和$0.8 其精簡合併資產負債表中分別爲百萬美元。

限售股單位

RSU活動總結在下表中：

 

 

數量
RSU

 

 

加權
平均值
格蘭特
約會集市
價值

 

 

加權
平均值
剩餘
合同
期限(年)

 

截至2023年12月31日的未償還債務

 

 

15,107,535

 

 

$

8.90

 

 

 

 

授與

 

 

7,944,799

 

 

 

9.45

 

 

 

 

既得

 

 

(5,901,443

)

 

 

9.12

 

 

 

 

被沒收

 

 

(1,946,950

)

 

 

9.86

 

 

 

 

截至2024年9月30日未完成

 

 

15,203,941

 

 

$

8.97

 

 

 

2.71

 

預計於2024年9月30日之後歸屬

 

 

15,162,941

 

 

$

8.96

 

 

 

2.71

 

 

截至2024年9月30日的三個月和九個月內，公司發佈 零 和 1,064,518 RSU分別與應計獎金負債的結算有關。截至2023年9月30日的三個月和九個月內，公司發佈 20,334 和 381,204 RSU分別與應計獎金負債的結算有關。

基於業績的限制性股票單位

公司向某些高級官員和員工授予基於績效的限制性股票單位獎勵（「NSO」），其歸屬範圍約爲 三 到 四年.可賺取的股票數量範圍從 0%到 300目標股數的%，基於公司實現某些財務和技術目標的情況，以及部分獎勵的股價障礙要求。 如果在PFA歸屬時未達到股價障礙，則最大PFA機會應僅限於目標（100%)

20

 

性能。預計將歸屬且已確認補償成本的PSU數量是基於公司認爲截至2024年9月30日可能歸屬的獎勵數量。

對於受股價障礙限制的部分PSU，公允價值是使用蒙特卡洛模擬模型確定的。蒙特卡洛模擬模型需要估計高度主觀的假設，這會影響每個PSU的公允價值。在截至2024年9月30日和2023年9月30日的三個月和九個月內批出的裝配股，蒙特卡羅模擬模型的假設如下：

預期波動率-2024年的預期波動率是根據公司歷史股價波動率確定的。2023年的預期波動是基於本公司行業同行、財務和市值數據中可比上市公司的平均歷史股價波動，這是因爲在完成業務合併之前，本公司普通股公開市場的歷史有限。

合同條款-該公司利用授予之日剩餘的履約期作爲合同期限，這代表了預計PSU將被拖欠的期限。

無風險利率-該公司通過使用合同到期日等於預期期限的活躍交易的非通脹指數美國國債的收益率來估計其無風險利率。

股息率- 公司迄今爲止尚未宣佈或支付股息，並且預計不會宣佈股息。因此，股息收益率估計爲 零.

基礎普通股的公允價值-該公司利用授予日的收盤價作爲蒙特卡洛模擬模型中這些PSU的基礎普通股的公允價值。

用於估計受股價障礙影響的PSU公允價值的假設如下：

 

截至三個月
9月30日，

 

 

九個月結束
9月30日，

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

無風險利率

 

 

—

%

 

 

4.59

%

 

 

4.86

%

 

 

4.59

%

合同期限(年)

 

 

—

 

 

 

3.37

 

 

 

2.69

 

 

 

3.37

 

預期波幅

 

 

—

%

 

 

80.00

%

 

 

85.00

%

 

 

80.00

%

股息率

 

 

—

%

 

 

—

%

 

 

—

%

 

 

—

%

 

根據目標獎項，下表總結了NSO活動：

 

 

數量
PSU

 

 

加權
平均值
格蘭特
約會集市
價值

 

 

加權
平均值
剩餘
合同
期限(年)

 

截至2023年12月31日的未償還債務

 

 

4,307,833

 

 

$

15.75

 

 

 

 

授與

 

 

364,128

 

 

 

7.49

 

 

 

 

被沒收

 

 

(834,328

)

 

 

15.56

 

 

 

 

截至2024年9月30日未完成

 

 

3,837,633

 

 

$

15.01

 

 

 

2.42

 

預計於2024年9月30日之後歸屬(1)

 

 

5,756,450

 

 

$

14.32

 

 

 

2.42

 
(1)
代表根據公司對業績期間預期業績的可能性評估，預計歸屬的PSU數量，可能超過目標股票數量。

21

 

基於股票的薪酬費用

包含在簡明綜合財務報表中的股票期權獎勵、RSU和PSU的股票補償費用總額如下（單位：千）：

 

 

 

截至三個月
9月30日，

 

 

九個月結束
9月30日，

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

收入成本

 

$

1,332

 

 

$

680

 

 

$

3,392

 

 

$

1,462

 

研發

 

 

13,907

 

 

 

9,534

 

 

 

37,840

 

 

 

21,168

 

銷售和營銷

 

 

2,929

 

 

 

2,000

 

 

 

8,157

 

 

 

3,523

 

一般和行政

 

 

6,399

 

 

 

4,763

 

 

 

18,218

 

 

 

12,396

 

股票薪酬，扣除資本化金額後的淨額

 

 

24,567

 

 

 

16,977

 

 

 

67,607

 

 

 

38,549

 

資本化股票薪酬-無形資產和固定資產

 

 

1,468

 

 

 

1,116

 

 

 

4,214

 

 

 

2,711

 

基於股票的薪酬總額

 

$

26,035

 

 

$

18,093

 

 

$

71,821

 

 

$

41,260

 

未確認的股票薪酬

截至2011年，公司剩餘未確認補償費用和加權平均剩餘攤銷期摘要 2024年9月30日，與其未歸屬的RSU、PSU和股票期權獎勵相關的信息如下所示（單位：百萬美元，時段金額除外）：

 

 

 

無法識別
費用

 

 

加權的-
平均值
攤銷
期間(年)

 

限制性股票單位

 

$

128.4

 

 

 

2.8

 

基於業績的限制性股票單位

 

 

56.9

 

 

 

2.4

 

股票期權

 

 

17.5

 

 

 

1.6

 

員工購股計劃

2021年8月，公司董事會通過了員工購股計劃(ESPP)，該計劃隨後於2021年9月獲得公司股東的批准，並於業務合併結束時生效。ESPP旨在符合修訂後的《1986年美國國稅法》(下稱《準則》)第423節所指的「員工股票購買計劃」。根據特別提款權計劃，最初預留供發行的普通股數量爲5,354,000股份。ESPP規定從2022年1月1日開始至2031年1月1日(包括2031年1月1日)每年增加一次，相當於(I)1上一會計年度最後一天已發行普通股完全攤薄股份的百分比，(二)10,708,000股份，或(Iii)本公司董事會於增持股份前厘定的較少股份數目。1月1日，董事會決定不批准ESPP的年度增持，2024.

根據ESPP的條款，符合條件的員工可以選擇在一系列發售期間通過定期扣減工資來收購公司普通股。根據ESPP進行的購買將在每個銷售期的最後一個工作日受影響15以當日收市價或發行期首日收市價中較低者折讓。自.起2024年9月30日, 不是普通股是根據ESPP發行的，董事會沒有設定發售期限。

11.所得稅

所得稅支出不到$0.1由於公司的國際業務，截至2024年和2023年9月30日的三個月和九個月的每個月都有100萬美元的收入。每一期間的實際稅率與法定稅率不同，主要是由於由於對遞延稅項資產有全額估值準備而沒有確認遞延稅項資產的損失。

遞延稅項資產的稅項利益的實現取決於未來的應稅收入水平，該收入具有適當的性質，在預計可扣除或應納稅的期間內。根據現有的客觀證據，本公司認爲遞延稅項淨資產不太可能變現。因此，本公司提供了一個全額估值免稅額 與截至2011年的淨遞延所得稅資產相比 2024年9月30日和2023年12月31日.公司打算維持剩餘估值撥備，直至有足夠的積極證據支持估值撥備的逆轉或減少。

22

 

12.租契

該公司擁有對其各種設施的運營租賃，包括其位於馬里蘭州大學公園和華盛頓州博塞爾的兩個主要地點。位於馬里蘭州學院公園的設施用於研發、服務客戶和公司職能，是從馬里蘭大學(UMD)租用的。位於華盛頓州博塞爾的工廠用於製造、研發和一般辦公空間。馬里蘭州的學院公園和華盛頓州的博塞爾的租約都將於2030。自.起2024年9月30日和2023年12月31日，公司的加權平均剩餘租期爲5.5 年零 6.5年，加權平均貼現率爲8.2% 和 9.0%，分別爲。

華盛頓州博塞爾的設施租賃包括房東提供的租戶改善津貼，以抵消部分租賃改善的建設成本。本公司確定租賃改進將由本公司所有，並因此將租賃激勵反映爲用於衡量截至租賃開始日的經營租賃負債和ROU資產的租賃付款的減少。

租賃費的構成如下(以千計)：

 

截至三個月
9月30日，

 

 

九個月結束
9月30日，

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

經營租賃成本(1)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

固定租賃成本

 

$

672

 

 

$

365

 

 

$

1,846

 

 

$

1,085

 

短期成本

 

 

67

 

 

 

35

 

 

 

147

 

 

 

117

 

經營租賃總成本

 

$

739

 

 

$

400

 

 

$

1,993

 

 

$

1,202

 

 

(1)
租賃費用在簡明合併業務報表中反映如下(以千計)：

 

截至三個月
9月30日，

 

 

九個月結束
9月30日，

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

收入成本

 

$

64

 

 

$

53

 

 

$

187

 

 

$

85

 

研發

 

 

461

 

 

 

129

 

 

 

1,198

 

 

 

462

 

銷售和營銷

 

 

60

 

 

 

22

 

 

 

116

 

 

 

51

 

一般和行政

 

 

154

 

 

 

196

 

 

 

492

 

 

 

604

 

經營租賃總成本

 

$

739

 

 

$

400

 

 

$

1,993

 

 

$

1,202

 

 

與經營租賃相關的補充現金流和其他信息如下（單位：千）：

 

 

截至三個月
9月30日，

 

 

九個月結束
9月30日，

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

衡量中包含的現金支付（收據）
經營租賃負債，淨額

 

$

(835

)

 

$

(616

)

 

$

(2,932

)

 

$

(284

)

 

自.起2024年9月30日，經營租賃負債到期情況如下（單位：千）：

 

量

 

截至十二月三十一日止的年度：

 

 

 

2024

 

$

801

 

2025

 

 

3,729

 

2026

 

 

4,260

 

2027

 

 

4,322

 

2028

 

 

4,422

 

此後

 

 

5,470

 

租賃付款總額

 

$

23,004

 

減去：推定利息

 

 

(4,592

)

較少：租賃激勵

 

 

(109

)

經營租賃負債現值

 

$

18,303

 

23

 

13.關聯方交易

與馬里蘭大學的交易

該公司與UMD簽訂了合同，包括提供某些量子計算服務和設施接入的合同，提供定製量子計算硬件的合同，以及運營租賃。隨着公司首席科學家的離職，UMD自2024年1月1日起不再被視爲關聯方。在UMD是關聯方時簽訂的合同確認的收入爲#美元。0.8 億和$1.3 截至2024年9月30日和2023年9月30日的三個月分別爲百萬美元和美元3.2 億和$3.3 百萬 截至2024年9月30日和2023年9月30日的9個月。

公司有以下與UMD爲關聯方時簽訂的合同有關的餘額，這些餘額反映在簡明的綜合資產負債表中(以千計)：

 

 

 

9月30日，

 

 

十二月三十一日，

 

 

2024

 

 

2023

 

資產

 

 

 

 

 

 

經營性租賃使用權資產

 

$

3,207

 

 

$

3,452

 

負債

 

 

 

 

 

 

經營租賃負債的當期部分

 

$

676

 

 

$

661

 

未賺取收入

 

 

436

 

 

 

2,670

 

經營租賃負債，扣除當期部分

 

 

2,932

 

 

 

3,181

 

與杜克大學的交易

於二零一六年七月，本公司與Duke訂立獨家許可協議(「許可協議」)及獨家購股權協議(「購股權協議」)，據此，本公司於正常業務過程中許可若干知識產權，並在修訂購股權協議的情況下購買研發服務。在公司首席技術官離職後，自2024年7月1日起，杜克公司不再被視爲關聯方。

公司有以下與杜克公司是關聯方時達成的協議有關的餘額，這些餘額反映在簡明的綜合資產負債表中(以千計)：

 

 

 

9月30日，

 

 

十二月三十一日，

 

 

2024

 

 

2023

 

資產

 

 

 

 

 

 

預付費用和其他流動資產

 

$

520

 

 

$

520

 

其他非流動資產

 

 

415

 

 

 

805

 

 

14.後續活動

2024年11月，該公司達成最終協議，收購Qubitekk，Inc.的幾乎所有資產，總部位於加利福尼亞州的量子網絡領導者，售價爲美元22.0 在全現金交易中，百萬美元，但會進行一定的調整。預計收購將在未來六個月內完成，但前提是滿足某些完成條件。

24

 

項目2.管理層的討論和分析財務狀況及經營業績。

這份關於Form 10-Q的季度報告包含可能構成「前瞻性陳述」的陳述，這些陳述涉及重大風險和不確定因素，符合1933年證券法(經修訂)第27A節(「證券法」)和1934年《證券交易法》(經修訂)第21E條的含義。除歷史事實陳述外，本季度報告中包含的所有10-Q表格陳述，包括有關我們未來經營結果和財務狀況、我們的業務戰略和計劃以及我們未來經營目標的陳述，均爲前瞻性陳述。「相信」、「預期」、「打算」、「估計」、「項目」、「預期」、「將會」、「計劃」、「可能」、「應該」或類似的措辭旨在識別前瞻性陳述。

我們的內部預測和預期全年都會發生變化，基於這些預測或預期的任何前瞻性陳述都可能在下個季度或年末之前發生變化。本Form 10-Q季度報告的讀者請注意，不要過度依賴任何此類前瞻性陳述。由於許多已知和未知的風險和不確定性，我們的實際結果或表現可能與這些前瞻性陳述中明示或暗示的結果或表現大不相同。風險和不確定性在本文第二部分第1A項以及我們提交給美國證券交易委員會(「美國證券交易委員會」)的其他文件中的「風險因素」項下確定。本文中包含的所有前瞻性陳述僅在本新聞稿發佈之日作出。除非法律另有要求，否則我們不承擔或明確否認任何前瞻性陳述的更新義務，無論是由於新信息、未來事件或此類陳述發佈之日後的其他原因。

您應該閱讀以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析，以及我們未經審計的簡明綜合財務報表和相關附註，這些報表包括在本季度報告10-Q表中的其他部分，以及我們於2024年2月28日提交給美國證券交易委員會的截至2023年12月31日的經審計的綜合財務報表和相關附註。

概述

我們正在開發量子計算機，旨在解決世界上一些最複雜的問題，並使商業、社會和地球變得更好。我們相信，我們的專有技術、我們的架構以及通過許可協議獨家提供給我們的技術將爲我們提供研發方面的優勢，以及我們打算提供的產品的商業價值。

今天，我們銷售專門的量子計算硬件以及相關的維護和支持。我們還出售幾臺不同量子比特容量的量子計算機，並正在研究和開發計算能力越來越強的量子計算機的技術。我們目前通過三個主要的雲平台訪問我們的量子計算機，即亞馬遜網絡服務(AWS)的Amazon Braket、微軟的Azure Quantum和谷歌的雲市場，並通過我們自己的雲服務選擇客戶。這種基於雲的方法實現了量子計算即服務(「QCaaS」)的廣泛可用性。

我們爲我們的QCaaS產品提供專業服務，幫助客戶將量子計算應用到他們的業務中。我們還希望向客戶出售完整的量子計算系統，無論是通過雲還是本地訪問。

我們仍處於商業增長的早期階段。自公司成立以來，我們遭受了巨大的運營虧損。我們能否產生足夠的收入來實現盈利，將在很大程度上取決於我們量子計算系統的成功開發和進一步商業化。截至2024年和2023年9月30日的9個月，我們的淨虧損分別爲12960美元萬和11590美元萬。截至2024年9月30日，我們的累計赤字爲48170美元萬。我們預計，在可預見的未來，隨着我們優先實現必要的技術里程碑，以實現比目前存在的更多數量的穩定量子比特和更高水平的保真，我們預計將繼續遭受重大損失-這是量子計算獲得廣泛量子優勢的先決條件。

商業和技術亮點

•
我們宣佈與美國空軍研究實驗室簽訂了一份價值5,450美元的萬合同，以設計、開發和交付支持量子系統的擴展、聯網和可部署的技術和硬件。該項目將有助於提高量子網絡與現有電信基礎設施的兼容性，與不同量子系統和設備的互操作性，以及適合各種環境的系統的可部署性。這是我們與AFRL簽訂的第三份合同，將在四年內交付。
•
我們宣佈與馬里蘭大學簽署了一項價值900萬美元的萬協議，以擴大我們的合作伙伴關係，爲馬里蘭國家量子實驗室提供最先進的量子計算訪問。QLab爲UMD附屬的學生、教職員工、研究人員和合作夥伴提供了一個前所未有的機會，讓他們在我們的科學家和工程師獲得行業領先的囚禁離子量子計算機經驗的同時，與他們密切合作。
•
我們簽署了一項最終協議，收購了總部位於加利福尼亞州維斯塔的量子網絡公司Qubitekk，Inc.的幾乎所有資產和團隊。作爲交易的一部分，我們預計將在未來六個月內完成，我們將加強我們的領先地位

25

 

通過引入Qubitekk在量子網絡硬件和量子網絡安全和保護領域的118項美國和國際授權專利，Qubitekk的團隊、客戶基礎和技術組合將在量子網絡行業佔據一席之地。
•
我們宣佈與阿斯利康合作創建一個新的量子應用開發中心。我們將利用我們的量子專家和阿斯利康世界級科學家的力量，在他們位於瑞典哥德堡的創新BioVentureHub開發應用程序。
•
我們宣佈與Ansys建立合作伙伴關係，以加快模擬速度，擴大高保真設計探索，並縮短產品開發時間，使更多創新產品能夠更快地進入市場。這一合作旨在通過允許Ansys軟件和IonQ計算機之間的無縫集成，使量子專家和非專家都可以訪問模擬。
•
我們演示了遠程離子-離子糾纏，這是發展大規模光子互連所需的四個重要里程碑中的第二個。我們的團隊通過開發一種系統來實現遠程糾纏，該系統可以從兩個陷阱井收集光子，並將它們發送到單個探測中心。這一關鍵的「點對點」步驟建立了量子通信鏈路，這是擴展量子系統的關鍵要素。
•
我們宣佈與NKT Photonics合作開發下一代激光系統，爲未來的量子計算機提供動力。該合作伙伴關係包括NKT Photonics在2025年開發並向我們交付三個原型光學子系統，旨在支持我們的數據中心就緒型量子計算機的商業化-例如IonQ Tempo和未來的基於鋇的系統。
•
我們宣佈與以下公司合作IMEC-世界知名的納米電子和數字技術研發中心-開發光子集成電路和芯片規模的離子陷阱技術。有了這些突破性的技術，我們的目標是減少整體硬件系統的尺寸和成本，增加量子比特數，並提高系統性能和規模。

宏觀經濟環境對我們企業的影響

通脹因素、利率和間接成本可能會對我們的經營業績產生不利影響。高利率和高通貨膨脹率也是最近影響美國經濟的一個挑戰，可能會使我們更難在未來以可接受的條件獲得傳統融資。儘管到目前爲止，我們不認爲通貨膨脹對我們的財務狀況或經營結果產生了實質性影響，但我們未來的經營成本可能會增加，包括由於供應鏈限制、與銀行倒閉相關的後果、烏克蘭、以色列和世界其他地區及其周圍的地緣政治緊張局勢，以及員工可用性和工資上漲，這可能會對我們的營運資金資源造成額外的壓力。

《合併協議》

於2021年3月7日，Legacy IonQ、DMY及Ion Trap Acquisition Inc.(「合併子公司」)訂立合併協議及計劃(「合併協議」)。根據合併協議，於完成時，合併附屬公司與Legacy IonQ合併並併入Legacy IonQ，而合併附屬公司繼續爲合併後尚存的法團，爲DMY的全資附屬公司，而合併附屬公司的獨立法人地位已終止(「業務合併」)。與業務合併相適應，DMY更名爲IonQ，Inc.，Legacy IonQ更名爲IonQ Quantum，Inc.。IonQ成爲美國證券交易委員會的繼任註冊人，這意味着Legacy IonQ以前各時期的財務報表已在註冊人提交給美國證券交易委員會的定期報告中披露。

運營結果的關鍵組成部分

收入

自成立以來，我們創造的收入有限。我們的收入來自與設計、開發、建造和銷售專門的量子計算硬件以及相關服務相關的合同，來自提供QCaaS訪問的合同，以及與在我們的量子計算系統上共同開發算法相關的諮詢服務。在與雲服務提供商的安排中，雲服務提供商被視爲客戶，我們與雲服務提供商的最終用戶沒有任何合同關係。

我們的某些合同包含多個性能義務，最常見的是銷售專門的量子計算硬件以及相關維護和支持的合同。此類合同還可能包括訪問我們的QCaaS。合同的交易價格被分配給每個不同的履行義務，並在履行履行義務時確認爲收入。當合同中有多個履約義務時，我們根據每個履約義務的獨立銷售價格將交易價格分配給每個履約義務。當我們在類似情況下單獨向類似客戶銷售產品或服務時，我們根據產品或服務的可觀察價格來確定獨立銷售價格。某些產品和服務沒有單獨銷售的歷史，需要我們估計單獨銷售的價格。到目前爲止，我們已經根據類似產品和服務的其他合同估計了獨立的銷售價格，這些合同根據與正在評估的合同不同的條款進行了調整，以及內部定價指導方針和市場因素。此外，我們亦會考慮爲滿足

26

 

履約義務加上適當的利潤率。在有限的情況下，對於前幾年執行的某些合同，當獨立銷售價格由於高度可變或不確定而未知時，我們採用殘差法分配交易價格。

我們已經確定，我們的QCaaS合同代表着一項綜合的、隨時準備好的履行義務，以提供對我們的量子計算系統的訪問以及相關的維護和支持。交易價格通常包括在規定的訪問期限內提供的最小使用量的固定費用。固定費用安排還可包括可變部分，根據該部分，客戶支付的使用費超過合同規定的最低合同額。我們已經確定，包含與共同開發量子計算算法相關的諮詢服務的合同，以及使用我們的量子計算系統運行此類算法的能力，代表着隨着時間的推移而得到滿足的綜合性能義務。

如果客戶在我們執行工作時獲得收益，如果客戶在資產生產過程中控制資產(控制權的持續轉移)，或者如果爲客戶生產的產品沒有替代用途，並且我們有合同權利獲得迄今的績效付款，則履行義務隨着時間的推移而得到履行。對於與專門的量子計算硬件和諮詢服務相關的績效義務，隨着時間的推移，收入根據迄今發生的工作相對於總預期工作確認，主要基於成本對成本投入的衡量標準。我們運用判斷來確定一種合理的方法來衡量進度和估計總的預期工作。這些估計中考慮的因素包括我們的歷史績效、勞動力的可用性、生產率和成本、要執行的工作的性質和複雜性、變更單的影響、材料的可用性和成本以及任何性能延遲的影響。對於與提供QCaaS接入相關的履約義務，固定費用在接入期間以直線方式確認。

我們目前專注於營銷我們的QCaaS和諮詢服務，並已經並正在繼續與客戶簽訂新的合同。我們還與某些有興趣購買整個量子計算機的潛在客戶進行了接觸，無論是通過雲還是本地訪問。

營運成本及開支

收入成本

收入成本主要包括與構建專門的量子計算硬件和提供我們的服務相關的費用，包括與人員相關的費用、硬件成本、面向客戶的功能的分配管理成本、與維護我們正在使用的量子計算系統以確保適當校準相關的成本，以及維護QCaaS所在的雲的成本。與人事有關的費用包括工資、福利和基於股票的薪酬。收入成本不包括與我們的量子計算系統和相關軟件相關的折舊和攤銷。

研發

研發費用包括與人員相關的費用，包括工資、福利和基於股票的薪酬，以及爲我們的研發職能分配的間接成本。與標準計算機不同，在我們的量子計算系統的整個使用壽命中，設計和開發工作都在繼續，以確保適當的校準和最佳功能。研發費用還包括爲研究目的建造的、不可能提供未來經濟效益且未來沒有替代用途的量子計算系統相關的購買硬件和軟件成本，以及與第三方研發安排相關的成本。

銷售和營銷

銷售和營銷費用包括與人員相關的費用，包括工資、佣金、福利和基於股票的薪酬，直接廣告、營銷和促銷支出的成本，以及我們銷售和營銷職能的分配間接成本。我們希望繼續進行必要的銷售和營銷投資，使我們能夠增加我們的市場滲透率，擴大我們的客戶基礎。

一般和行政

一般和行政費用包括與人員相關的費用，包括工資、福利和基於股票的薪酬，以及爲公司、行政、財務和其他行政職能分配的間接成本。一般和行政費用還包括外部專業服務的費用，包括法律、審計和會計服務、招聘費用、信息技術、差旅費用、某些非所得稅、保險和其他行政費用。我們預計，在可預見的未來，隨着業務的增長，我們的一般和行政費用將會增加。

27

 

折舊及攤銷

折舊和攤銷費用來自我們的財產和設備（包括我們的量子計算系統）以及在其估計壽命內確認的無形資產的折舊和攤銷。

非營業成本和費用

權證負債公允價值變動損益

憑證負債公允價值變動的收益（損失）包括與作爲業務合併一部分假設的公開憑證相關記錄的按市值計價公允價值調整。

利息收入，淨額

淨利息收入包括我們的貨幣市場基金和其他可供出售投資賺取的收入。

其他收入(費用)，淨額

其他收入（費用），淨額包括外幣匯率波動產生的損益和某些其他非營業費用。

所得稅優惠(費用)

所得稅費用包括與我們開展業務的外國司法管轄區相關的所得稅。

經營成果

下表載列了我們所示期間的簡明綜合經營報表：

 

 

截至三個月
9月30日，

 

 

九個月結束
9月30日，

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

 

 

(單位：千)

 

 

(單位：千)

 

收入

 

$

12,400

 

 

$

6,136

 

 

$

31,363

 

 

$

15,936

 

成本和支出：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

收入成本(不包括折舊和攤銷)(1)

 

 

6,515

 

 

 

2,008

 

 

 

15,552

 

 

 

4,945

 

研發(1)

 

 

33,178

 

 

 

24,599

 

 

 

96,750

 

 

 

60,701

 

銷售和營銷(1)

 

 

6,630

 

 

 

5,047

 

 

 

19,468

 

 

 

11,289

 

一般和行政(1)

 

 

14,322

 

 

 

13,927

 

 

 

41,395

 

 

 

35,438

 

折舊及攤銷

 

 

4,890

 

 

 

2,749

 

 

 

13,150

 

 

 

6,869

 

總運營成本和費用

 

 

65,535

 

 

 

48,330

 

 

 

186,315

 

 

 

119,242

 

運營虧損

 

 

(53,135

)

 

 

(42,194

)

 

 

(154,952

)

 

 

(103,306

)

權證負債公允價值變動損益

 

 

(3,868

)

 

 

(7,640

)

 

 

11,398

 

 

 

(26,787

)

利息收入，淨額

 

 

4,508

 

 

 

5,007

 

 

 

14,108

 

 

 

14,115

 

其他收入(費用)，淨額

 

 

15

 

 

 

55

 

 

 

(164

)

 

 

150

 

所得稅費用前虧損

 

 

(52,480

)

 

 

(44,772

)

 

 

(129,610

)

 

 

(115,828

)

所得稅優惠(費用)

 

 

(16

)

 

 

(39

)

 

 

(39

)

 

 

(39

)

淨虧損

 

$

(52,496

)

 

$

(44,811

)

 

$

(129,649

)

 

$

(115,867

)

 

28

 

 

(1)
期內的收入成本、研發成本、銷售和營銷以及一般和行政費用包括以下基於股票的補償費用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至三個月
9月30日，

 

 

九個月結束
9月30日，

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

 

 

(單位：千)

 

 

(單位：千)

 

收入成本

 

$

1,332

 

 

$

680

 

 

$

3,392

 

 

$

1,462

 

研發

 

 

13,907

 

 

 

9,534

 

 

 

37,840

 

 

 

21,168

 

銷售和營銷

 

 

2,929

 

 

 

2,000

 

 

 

8,157

 

 

 

3,523

 

一般和行政

 

 

6,399

 

 

 

4,763

 

 

 

18,218

 

 

 

12,396

 

截至2024年9月30日與2023年9月30日的三個月比較

收入

 

 

 

截至三個月
9月30日，

 

 

$

 

 

%

 

 

2024

 

 

2023

 

 

變化

 

 

變化

 

 

(單位：千)

 

 

 

 

 

 

 

收入

 

$

12,400

 

 

$

6,136

 

 

$

6,264

 

 

 

102

%

 

截至2024年9月30日止三個月的收入從截至2023年9月30日止三個月的610萬美元增加630萬美元（102%）至1240萬美元。這一增長主要是由於我們構建專用量子計算硬件的安排取得進展，以及我們在截至2024年9月30日的三個月內提供服務的新收入合同。

收入成本

 

 

截至三個月
9月30日，

 

 

$

 

 

%

 

 

2024

 

 

2023

 

 

變化

 

 

變化

 

 

(單位：千)

 

 

 

 

 

 

 

收入成本(不包括折舊和攤銷)

 

$

6,515

 

 

$

2,008

 

 

$

4,507

 

 

 

224

%

 

在截至2024年9月30日的三個月中，收入成本增加了450萬美元萬，即224%，達到650萬美元萬，而截至2023年9月30日的三個月的收入成本爲200萬美元萬。這一增長主要是由於在截至2024年9月30日的三個月裏，用於構建專門的量子計算硬件的硬件成本增加，以及服務合同的勞動力成本增加。

研發

 

 

截至三個月
9月30日，

 

 

$

 

 

%

 

 

2024

 

 

2023

 

 

變化

 

 

變化

 

 

(單位：千)

 

 

 

 

 

 

 

研發

 

$

33,178

 

 

$

24,599

 

 

$

8,579

 

 

 

35

%

 

截至2024年9月30日的三個月，研發支出增加了860美元萬或35%，達到3,320美元萬，而截至2023年9月30日的三個月的研發支出爲2,460美元萬。這一增長主要是由於與工資有關的支出增加了680萬，包括由於增加了員工人數和新的股本贈款而增加了440萬的基於股票的薪酬，以及材料、用品和設備成本增加了50萬。其餘增加是由於支持研究和開發舉措的成本增加，包括專業服務費增加40萬和分配的間接費用增加70萬。

29

 

銷售和營銷

 

 

截至三個月
9月30日，

 

 

$

 

 

%

 

 

2024

 

 

2023

 

 

變化

 

 

變化

 

 

(單位：千)

 

 

 

 

 

 

 

銷售和營銷

 

$

6,630

 

 

$

5,047

 

 

$

1,583

 

 

 

31

%

 

截至2024年9月30日止三個月的銷售和營銷費用從截至2023年9月30日止三個月的500萬美元增加了160萬美元，增幅爲31%。這一增長主要是由於與工資相關的費用增加了170萬美元，其中包括由於員工人數增加和新股權授予而增加的股票薪酬增加了90萬美元，但被專業服務費減少10萬美元所抵消。

一般和行政

 

 

截至三個月
9月30日，

 

 

$

 

 

%

 

 

2024

 

 

2023

 

 

變化

 

 

變化

 

 

(單位：千)

 

 

 

 

 

 

 

一般和行政

 

$

14,322

 

 

$

13,927

 

 

$

395

 

 

 

3

%

 

截至2024年9月30日止三個月的一般和行政費用增加了40萬美元（即3%），從截至2023年9月30日止三個月的1，390萬美元增至1，430萬美元。這一增長主要是由於與工資相關的費用增加了190萬美元，其中包括由於員工人數增加和新股權授予而導致股票薪酬增加160萬美元，但被專業服務費和分配的管理費用減少150萬美元所抵消。

折舊及攤銷

 

 

截至三個月
9月30日，

 

 

$

 

 

%

 

 

2024

 

 

2023

 

 

變化

 

 

變化

 

 

(單位：千)

 

 

 

 

 

 

 

折舊及攤銷

 

$

4,890

 

 

$

2,749

 

 

$

2,141

 

 

 

78

%

 

折舊和攤銷費用從截至2023年9月30日止三個月的270萬美元增加210萬美元（78%）至截至2024年9月30日止三個月的490萬美元。這一增長主要是由於與資本化的量子計算系統成本以及其他財產和設備相關的折舊費用分別增加了70萬美元和80萬美元，以及資本化的內部使用軟件攤銷增加了60萬美元。

權證負債公允價值變動損益

 

 

截至三個月
9月30日，

 

 

$

 

 

%

 

 

2024

 

 

2023

 

 

變化

 

 

變化

 

 

(單位：千)

 

 

 

 

 

 

 

權證負債公允價值變動損益

 

$

(3,868

)

 

$

(7,640

)

 

$

3,772

 

 

 

49

%

 

截至2024年9月30日止三個月的虧損760萬美元，增加了380萬美元（即49%），至截至2024年9月30日止三個月的虧損390萬美元。這一增長是由於根據我們的公開募股證交易價格變化進行的按市值調整。

30

 

利息收入，淨額

 

 

截至三個月
9月30日，

 

 

$

 

 

%

 

 

2024

 

 

2023

 

 

變化

 

 

變化

 

 

(單位：千)

 

 

 

 

 

 

 

利息收入，淨額

 

$

4,508

 

 

$

5,007

 

 

$

(499

)

 

 

(10

)%

 

截至2024年9月30日止三個月的利息收入淨減少50萬美元（即10%），從截至2023年9月30日止三個月的5億美元降至4.5億美元。減少主要是由於可供出售投資餘額減少，但被利率上升所抵消。

截至2024年9月30日和2023年9月30日的九個月比較

收入

 

 

 

九個月結束
9月30日，

 

 

$

 

 

%

 

 

2024

 

 

2023

 

 

變化

 

 

變化

 

 

(單位：千)

 

 

 

 

 

 

 

收入

 

$

31,363

 

 

$

15,936

 

 

$

15,427

 

 

 

97

%

 

截至2024年9月30日止九個月的收入從截至2023年9月30日止九個月的1590萬美元增加1540萬美元，增幅爲97%。這一增長主要是由於我們構建專用量子計算硬件的安排取得進展，以及我們在截至2024年9月30日的九個月內提供服務的新收入合同。

收入成本

 

 

九個月結束
9月30日，

 

 

$

 

 

%

 

 

2024

 

 

2023

 

 

變化

 

 

變化

 

 

(單位：千)

 

 

 

 

 

 

 

收入成本(不包括折舊和攤銷)

 

$

15,552

 

 

$

4,945

 

 

$

10,607

 

 

 

214

%

 

截至2024年9月30日的9個月，收入成本增加了1,060美元萬，即214%，達到1,560美元萬，而截至2023年9月30日的9個月，收入成本爲490美元萬。這一增長主要是由於在截至2024年9月30日的9個月裏，用於構建專門的量子計算硬件的硬件成本增加，以及服務合同的勞動力成本增加。

研發

 

 

九個月結束
9月30日，

 

 

$

 

 

%

 

 

2024

 

 

2023

 

 

變化

 

 

變化

 

 

(單位：千)

 

 

 

 

 

 

 

研發

 

$

96,750

 

 

$

60,701

 

 

$

36,049

 

 

 

59

%

 

截至2024年9月30日的9個月，研發支出增加了3,600美元萬，至9,680美元萬，而截至2023年9月30日的9個月的研發支出爲6,070美元萬。這一增長主要是由於與薪資相關的支出增加了2,650萬，包括由於員工人數增加和新的股本贈款而增加的基於股票的薪酬增加了1,670美元，以及材料、用品和設備成本增加了4，80萬。其餘增加是由於支持研究和開發舉措的費用增加，包括專業服務費增加150萬和分配的間接費用增加190萬。

31

 

銷售和營銷

 

 

九個月結束
9月30日，

 

 

$

 

 

%

 

 

2024

 

 

2023

 

 

變化

 

 

變化

 

 

(單位：千)

 

 

 

 

 

 

 

銷售和營銷

 

$

19,468

 

 

$

11,289

 

 

$

8,179

 

 

 

72

%

 

截至2024年9月30日止九個月的銷售和營銷費用從截至2023年9月30日止九個月的1130萬美元增加了820萬美元（72%）至1950萬美元。這一增長主要是由於與工資相關的費用增加了790萬美元，其中包括由於員工人數增加和新股權授予而導致股票薪酬增加了460萬美元。

一般和行政

 

 

九個月結束
9月30日，

 

 

$

 

 

%

 

 

2024

 

 

2023

 

 

變化

 

 

變化

 

 

(單位：千)

 

 

 

 

 

 

 

一般和行政

 

$

41,395

 

 

$

35,438

 

 

$

5,957

 

 

 

17

%

 

截至2024年9月30日止九個月的一般和行政費用增加了600萬美元，增幅爲17%，而截至2023年9月30日止九個月的3540萬美元。這一增長主要是由於與工資相關的費用增加了740萬美元，其中包括由於員工人數增加和新股權授予而導致股票薪酬增加580萬美元，但被專業服務費和分配的管理費用減少170萬美元所抵消。

折舊及攤銷

 

 

九個月結束
9月30日，

 

 

$

 

 

%

 

 

2024

 

 

2023

 

 

變化

 

 

變化

 

 

(單位：千)

 

 

 

 

 

 

 

折舊及攤銷

 

$

13,150

 

 

$

6,869

 

 

$

6,281

 

 

 

91

%

 

截至2024年9月30日止九個月的折舊和攤銷費用增加了630萬美元，增幅爲91%，而截至2023年9月30日止九個月的690萬美元。這一增長主要是由於與資本化的量子計算系統成本以及其他財產和設備相關的折舊費用分別增加了230萬美元和200萬美元，以及資本化的內部使用軟件攤銷增加了190萬美元。

權證負債公允價值變動損益

 

 

九個月結束
9月30日，

 

 

$

 

 

%

 

 

2024

 

 

2023

 

 

變化

 

 

變化

 

 

(單位：千)

 

 

 

 

 

 

 

權證負債公允價值變動損益

 

$

11,398

 

 

$

(26,787

)

 

$

38,185

 

 

 

143

%

 

截至2024年9月30日止九個月，截至2023年9月30日止九個月的虧損2680萬美元，增加了3820萬美元，增幅爲143%，至收益1140萬美元。這一增長是由於根據我們的公開募股證交易價格變化進行的按市值調整。

32

 

利息收入，淨額

 

 

九個月結束
9月30日，

 

 

$

 

 

%

 

 

2024

 

 

2023

 

 

變化

 

 

變化

 

 

(單位：千)

 

 

 

 

 

 

 

利息收入，淨額

 

$

14,108

 

 

$

14,115

 

 

$

(7

)

 

 

(0

)%

 

截至2024年9月30日的9個月的淨利息收入與截至2023年9月30日的9個月相比相對持平，因爲可供出售投資餘額的減少被更高的利率所抵消。

流動性與資本資源

截至2024年9月30日，我們擁有38280美元的現金、現金等價物和可供出售的證券萬。從我們的可用流動資金中剔除的是240萬萬的限制性現金，這些現金主要記錄在我們壓縮的合併資產負債表中的其他非流動資產中。我們相信，截至2024年9月30日，我們的現金、現金等價物和投資將足以滿足我們未來12個月的營運資本和資本支出需求。我們相信，通過經營活動的現金流以及現金、現金等價物和投資餘額的可用資金，我們將滿足較長期的預期未來現金需求和債務。然而，這一決定是基於內部預測，並受市場和商業條件變化的影響。自成立以來，我們遭受了重大虧損，截至2024年9月30日，我們的累計赤字爲48170美元萬。在截至2024年9月30日的9個月中，我們發生了12960美元的萬淨虧損。我們預計在可預見的未來將出現重大虧損和更高的運營費用。

未來的資金需求

我們預計我們的主要流動資金來源將繼續是我們的現金、現金等價物和投資，以及我們可能通過額外的股權或債務融資獲得的任何額外資本。我們未來的資本需求將取決於許多因素，包括對增長和技術的投資。未來，我們可能會達成收購或投資於互補業務、服務和技術的安排，這可能需要我們尋求額外的股權或債務融資。

我們的現金和投資的主要用途是在我們繼續發展業務的同時爲我們的運營提供資金。我們需要一大筆現金作爲支出，因爲我們投資於我們產品的持續研發和商業化。在我們能夠通過將我們的量子計算技術商業化而產生大量收入之前，如果有的話，我們預計將通過我們的現金、現金等價物和投資以及股權或債務融資或其他資本來源(包括潛在的合作和其他類似安排)來滿足我們的流動性需求。然而，我們可能無法在需要時以優惠條件或根本無法籌集額外資金或達成此類其他安排。高利率和高通貨膨脹率是最近影響美國經濟的一個挑戰，可能會使我們更難在未來以可接受的條件獲得傳統融資。在我們通過出售股權或可轉換債務證券籌集額外資本的情況下，我們股東的所有權權益將被稀釋或可能被稀釋，這些證券的條款可能包括清算或其他對我們股東權利產生不利影響的優惠。債務融資和股權融資可能涉及的協議包括限制或限制我們採取具體行動的能力的契約，如招致額外債務、進行資本支出或宣佈股息。如果我們通過與第三方的合作或其他類似安排籌集資金，我們可能不得不放棄對我們的量子計算技術的寶貴權利，條件可能對我們不利，和/或可能會降低我們普通股的價值。如果我們無法在需要時通過股權或債務融資籌集額外資金，我們可能需要推遲、限制、減少或終止我們的量子計算開發努力。我們未來的資本需求和可用資金的充分性將取決於許多因素，包括題爲「風險因素」的章節中列出的那些因素。

除了運營費用和我們對量子計算機的持續投資外，預計2024財年的現金需求主要包括設施資本支出。

截至2024年9月30日，我們的重大現金需求包括運營租賃承諾。截至2024年9月30日，我們的運營租賃債務總額爲2,300美元萬，其中350美元萬應在12個月內支付。

33

 

現金流

下表彙總了所示期間我們的現金流：

 

 

九個月結束
9月30日，

 

 

2024

 

 

2023

 

 

(單位：千)

 

經營活動提供(用於)的現金淨額

 

$

(66,255

)

 

$

(52,181

)

投資活動提供(用於)的現金淨額

 

 

58,366

 

 

 

44,580

 

融資活動提供(用於)的現金淨額

 

 

2,414

 

 

 

784

 

經營活動的現金流

我們經營活動的現金流受到業務增長的重大影響，主要與研發、銷售和營銷以及一般和行政活動有關。我們的運營現金流也受到我們支持人事相關支出增長以及流動資產和負債波動的營運資本需求的影響。

在截至2024年9月30日的9個月中，用於經營活動的現金淨額爲6,630美元萬，主要原因是經非現金活動調整後的淨虧損12960美元萬，主要與基於股票的薪酬和其他營運資本活動有關。業務活動中使用的現金淨額比上一年期間有所增加，主要原因是研究和開發活動增加以及僱用人員導致薪酬費用增加。

在截至2023年9月30日的9個月中，經營活動中使用的淨現金爲5,220美元萬，主要原因是經非現金活動調整後的淨虧損11590美元萬，主要與我們的公共認股權證按市值計價活動、基於股票的補償和其他營運資本活動記錄的虧損有關。

投資活動產生的現金流

在截至2024年9月30日的九個月內，投資活動提供的淨現金爲5,840萬，主要來自31820萬可供出售證券到期日收到的現金，被24120萬可供出售證券的購買所抵消，主要與租賃改進和我們的量子計算系統的開發有關的物業和設備增加1,440美元萬，以及與資本化軟件開發成本相關的310美元萬增加。

在截至2023年9月30日的九個月中，投資活動提供的淨現金爲4,460美元萬，主要原因是可供出售證券的到期日爲28570萬，但被購買可供出售證券23040美元萬，主要與我們的量子計算系統開發有關的財產和設備增加650美元萬，以及與資本化軟件開發成本相關的310美元萬抵消。

融資活動產生的現金流

在截至2024年9月30日的9個月中，融資活動提供的淨現金爲240萬美元萬，主要來自行使股票期權的收益。

在截至2023年9月30日的9個月中，融資活動提供的淨現金爲80美元萬，主要來自行使股票期權的收益。

關鍵會計估計

對財務狀況和經營結果的討論和分析以公司的簡明綜合財務報表爲基礎，這些報表是根據美國公認會計原則編制的。編制這些財務報表要求我們作出估計和假設，以影響報告的資產和負債數額以及或有資產和負債的披露。我們還對報告期內產生的收入和報告的費用作出估計和假設。我們的估計是基於我們的歷史經驗和我們認爲在這種情況下合理的各種其他因素。這些估計的結果構成了對資產和負債的賬面價值作出判斷的基礎，而這些資產和負債的賬面價值從其他來源看起來並不容易看出。實際結果可能與這些估計不同。

與我們10-k表格年度報告中「管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析」中描述的內容相比，我們的關鍵會計估計沒有發生重大變化。

34

 

關鍵會計估計被定義爲反映重大判斷、估計和不確定性的估計，這些判斷、估計和不確定性在不同的假設和條件下可能導致重大不同的結果。在我們的Form 10-k年度報告中，我們披露了我們認爲對我們的合併財務報表有最大潛在影響的關鍵會計估計。從歷史上看，相對於我們的關鍵會計估計，我們的假設、判斷和估計與實際結果沒有實質性差異。

近期發佈和採用的會計準則

有關近期會計聲明的討論，請參閱本季度報告第I部分表10-Q第I項中我們的簡明綜合財務報表附註中的附註2，重要會計政策摘要。

項目3.數量和質量關於市場風險的披露

我們面臨着與利率變化和信貸集中相關的市場風險。有關市場風險的定量和定性披露的討論，請參閱我們的年度報告表格10-k第II部分的第7A項。自2023年12月31日以來，與我們的市場風險相關的任何實質性變化都沒有發生。

第4項.控制D程序

信息披露控制和程序的評估

我們維持《1934年證券交易法》(經修訂)或《交易法》下規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義的「披露控制和程序」，旨在確保我們根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息：(1)在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內記錄、處理、彙總和報告；(2)積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於所需披露的決定。管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作得多麼好，都只能爲實現其目標提供合理的保證，管理部門在評估可能的控制和程序的成本-效益關係時必須運用其判斷。

我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至本季度報告Form 10-Q所涵蓋的期間結束時，我們的披露控制和程序(如交易所法案下的規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義)的有效性。基於這樣的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至2024年9月30日，我們的披露控制和程序在合理的保證水平下是有效的。

財務報告內部控制的變化

在本10-Q表格季度報告所涵蓋的期間，我們對財務報告的內部控制(如《交易法》下的規則13a-15(F)和15d-15(F)所定義)沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

35

 

第II部分-OTH急診室信息

有時，我們可能會捲入與正常業務過程中產生的索賠有關的法律程序。未來的訴訟可能是爲自己辯護的必要之舉。任何當前或未來訴訟的結果都不能肯定地預測，無論結果如何，訴訟都可能因爲辯護和和解成本、管理資源分流等因素而對我們產生不利影響。

2022年5月，公司的一名股東向美國馬里蘭州地區法院提起了題爲Leacock訴IonQ，Inc.等人的證券集體訴訟，案件編號8：22-cv-01306(「Leacock訴訟」)，起訴公司和公司的某些現任高級管理人員。2022年6月，一名股東對該公司和該公司的某些現任高管(「IonQ被告」)提起了證券集體訴訟，案件編號8：22-cv-01306-dlb，標題爲Fisher訴IonQ，Inc.利科克訴訟和費舍爾訴訟已合併爲一起訴訟，兩者均指控違反了交易法第10(B)節和據此頒佈的第100億.5規則，以及交易法第20(A)節，並尋求損害賠償。2022年9月，法院任命了主要原告和主要原告的律師，並命令主要原告提交一份合併的經修正的起訴書。合併後的修改後的申訴於2022年11月22日提交。作爲合併修訂起訴書的一部分，本公司董事會的某些成員以及其他與DMY相關的被告(「其他被告」)已被增加爲本案的被告。2023年2月7日，IonQ被告和其他被告各自提出動議，要求駁回合併後的修改後的申訴。2023年3月23日，主要原告對駁回動議提出了綜合反對意見。2023年4月26日，IonQ的被告和其他被告各自提交了一份答辯書，支持駁回動議。2023年9月28日，馬里蘭州地區法院發佈命令，駁回原告對IonQ被告和其他被告的有偏見的索賠，並指示書記員結案。2023年10月26日，原告提出判決後救濟動議，尋求修改其合併的經修改的起訴書。2023年12月1日，IonQ被告和其他被告對原告的動議提出了反對意見，原告於2024年1月8日提交了答辯。2024年7月10日，原告要求判決後救濟的動議被駁回，馬里蘭州地區法院指示書記員結案。2024年7月26日，原告向第四巡迴上訴法院提交上訴通知，尋求複覈初審法院的裁決。原告於2024年9月9日向第四巡迴法院提交了開庭陳詞。2024年10月8日提交了IonQ被告的回覆摘要，2024年10月29日提交了原告回覆摘要。鑑於訴訟的不確定性以及(其中包括)就案件案情勝訴所必須符合的法律標準，本公司無法合理估計關聯訴訟可能造成的損失或損失範圍(如有)。

有關當前法律程序的進一步詳情，請參閱本季度報告10-Q表中的簡明綜合財務報表附註7「承付款和或有事項」。

36

 

第1A項。風險基金演員。

風險因素

投資我們的證券涉及高度風險。在您決定購買我們的證券之前，您應該仔細考慮下面描述的風險和不確定性，以及本10-Q表格季度報告中包含的所有其他信息。如果發生以下任何事件或事態發展，我們的業務、前景、經營業績和財務狀況可能會受到重大影響，我們普通股的交易價格可能會下跌，您的投資可能會全部或部分損失。下面描述的風險和不確定性並不是我們面臨的唯一風險和不確定性。我們目前不知道或我們目前認爲無關緊要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務產生不利影響。

彙總風險因素

我們的業務面臨許多風險，在決定投資我們的證券之前，您應該意識到這些風險。除其他外，這些風險包括：

•
我們是一家處於早期階段的公司，運營歷史有限，這使得我們很難預測未來的運營結果。
•
我們有運營虧損的歷史，預計在可預見的未來將產生巨額費用和持續虧損。
•
我們可能無法以足夠快的速度擴展我們的業務以滿足客戶和市場需求，這可能會對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響，或導致我們無法執行我們的業務戰略。
•
我們可能無法有效地管理我們的增長。
•
我們對市場機會的估計和對市場增長的預測可能被證明是不準確的。
•
我們的經營和財務業績預測在很大程度上依賴於我們制定的假設和分析。如果這些假設或分析被證明是不正確的，我們的實際運營結果可能與我們的預測結果大不相同。
•
我們還沒有生產出可擴展的量子計算機，並且在嘗試生產量子計算機時面臨着巨大的障礙。如果我們不能成功克服這些障礙，我們的業務將受到負面影響，可能會失敗。
•
量子計算行業在全球範圍內競爭激烈，我們可能無法在這個行業中競爭，也無法在當前和未來的合作伙伴和客戶中建立和保持對我們長期業務前景的信心。
•
我們過去經歷過，未來還可能遇到量子計算系統、私有云、研發活動、試驗檯、設施或它們所依賴的公共雲、互聯網和其他基礎設施的中斷、停機、缺陷和其他性能和質量問題。
•
即使我們在開發量子計算系統和執行我們的戰略方面取得成功，行業內的競爭對手也可能實現技術突破，使我們的量子計算系統過時或不如其他產品。
•
我們可能會受到量子計算技術任何早期過時的負面影響。
•
量子計算行業處於早期階段，不穩定，如果它不發展，如果它發展得比我們預期的慢，如果它以不需要使用我們的量子計算解決方案的方式發展，如果它遇到負面宣傳，如果我們的解決方案不能推動商業參與，我們的業務增長將受到損害。
•
如果我們的計算機不能實現廣泛的量子優勢，我們的業務、財務狀況和未來前景可能會受到損害。
•
如果我們不能成功地執行我們的戰略，包括響應不斷變化的客戶需求、新技術和其他市場需求，或者不能及時實現我們的目標，我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到損害。
•
我們可能無法準確估計量子計算機的未來供需，這可能會導致我們的業務出現各種低效率並阻礙我們創收的能力。如果我們無法準確預測我們的製造要求，我們可能會產生額外的成本或出現延誤。
•
我們的系統依賴於原子元素的特定同位素的使用，該同位素爲我們的離子陷阱技術提供量子位。如果我們無法採購這些同位素濃縮原子樣本，或者無法及時且具有成本效益且數量充足，我們可能會產生巨額成本或延誤，這可能會對我們的運營和業務產生負面影響。

37

 

•
我們的業務取決於我們的客戶實施有用的量子算法的能力和他們業務所需的足夠的量子資源。如果他們由於算法挑戰的性質或其他技術或人員困境而無法做到這一點，我們的增長可能會受到負面影響。
•
我們的大部分收入集中在少數幾個客戶身上，如果我們通過合同終止、收購或其他方式失去這些客戶中的任何一個，我們的收入可能會大幅下降。
•
我們未來的增長和成功在一定程度上取決於我們向政府實體和大型企業有效銷售的能力。
•
與國內和國際的合同 政府和國家機構面臨着許多挑戰和風險。
•
如果我們的信息技術系統、數據或物理設施，或我們所依賴的第三方的信息技術系統、數據或物理設施受到或被破壞，我們可能會經歷這種損害造成的不利業務後果。
•
由於我們的成功在一定程度上取決於我們擴大國際銷售的能力，我們的業務將容易受到與國際業務相關的風險的影響。
•
與美國政府實體的合同使我們面臨風險，包括提前終止、審計、調查、制裁和處罰。
•
如果我們無法爲我們的產品和技術獲得並保持專利保護，或者如果獲得的專利保護範圍不夠廣泛或不夠強大，我們的競爭對手可能會開發和商業化與我們類似或相同的產品和技術，我們成功將我們的產品和技術商業化的能力可能會受到不利影響。此外，我們的商業祕密可能會被泄露，這可能會導致我們失去這些商業祕密所產生的競爭優勢。
•
我們可能面臨專利侵權和其他知識產權索賠，這可能會導致成本高昂的辯護，導致禁令和重大損害賠償或其他成本(包括對第三方的賠償或昂貴的許可安排(如果有許可證可用))，並限制我們在未來使用某些關鍵技術或要求開發非侵權產品、服務或技術的能力，這可能會導致巨額支出，並以其他方式損害我們的業務。
•
我們的一些授權內知識產權，包括從馬里蘭大學和杜克大學授權的知識產權，是通過政府資助的研究構思或開發的，因此可能受到聯邦法規的約束，這些法規規定了美國政府的某些權利或將某些義務強加給我們，例如根據此類知識產權向美國政府發放許可證、「遊行」權利、某些報告要求以及對美國公司的偏好，遵守這些法規可能會限制我們的專有權和我們與非美國製造商簽訂合同的能力。
•
如果我們在任何特定時期的經營和財務表現不符合向公衆提供的指導或投資分析師的預期，我們普通股的市場價格可能會下降。
•
我們的季度經營業績可能會大幅波動，並可能由於幾個因素而低於證券分析師和投資者的預期，其中一些因素是我們無法控制的，導致我們的股價下跌。

與我們的財務狀況和作爲初創公司的地位有關的風險

我們是一家處於早期階段的公司，運營歷史有限，這使得我們很難預測未來的運營結果。

由於我們有限的運營歷史，我們準確預測未來運營結果的能力有限，並受到許多不確定性的影響，包括我們對未來增長進行規劃和建模的能力。我們創造收入的能力將在很大程度上取決於我們開發和生產具有越來越多算法量子比特的量子計算機的能力。因此，我們的可擴展業務模式還沒有形成，我們2020年12月的前瞻性技術路線圖和我們最新的技術路線圖都可能不會像預期的那樣迅速實現，甚至根本不會實現。我們可擴展業務模式的發展可能需要產生比迄今高得多的成本，而我們的收入不會大幅增加，直到生產出更強大、可擴展的計算機，這需要許多技術進步，這些進步可能不會在當前預期的時間表上發生，甚至根本不會發生。因此，我們的歷史業績不應被視爲我們未來表現的指示性指標。此外，在未來一段時間內，我們的增長可能會放緩或下降，原因有很多，包括但不限於對我們提供的服務的需求放緩、競爭加劇、技術變化、無法擴大我們的技術規模、整體市場增長放緩，或者我們因任何原因未能繼續利用增長機會。

我們還遇到並將繼續遇到快速變化行業中的成長型公司經常遇到的風險和不確定因素。如果我們對這些風險和不確定性以及我們未來增長的假設是錯誤的或改變的，或者如果我們沒有成功地應對這些風險，我們的運營和財務結果可能與我們的預期大不相同，我們的業務可能會受到影響。作爲一家企業，我們的成功最終取決於未來幾年和十年的基礎研究和開發突破。目前還不能確定這些研究和開發里程碑是否會像預期那樣迅速實現，甚至根本不會實現。

38

 

我們有運營虧損的歷史，預計在可預見的未來將產生巨額費用和持續虧損。

從歷史上看，我們經歷過運營的淨虧損。在截至2024年9月30日的9個月中，我們的運營虧損了15500美元萬。截至2024年9月30日，我們的累計赤字爲48170美元萬。我們相信，至少在我們開始大量生產和交付我們的量子計算機之前，我們每年都會繼續蒙受損失。即使產量很大，這樣的生產也可能永遠不會盈利。

在可預見的未來，我們預計將繼續招致運營虧損，因爲我們將繼續產生與我們量子計算機的設計、開發和建造相關的巨額費用，隨着我們擴大我們的研發活動，投資於製造能力，爲我們的量子計算機建立零部件庫存，增加我們的銷售和營銷活動，發展我們的分銷基礎設施，並增加我們的一般和行政職能，以支持我們不斷增長的運營和上市公司的成本。我們可能會發現，這些努力的成本比我們目前預期的要高，或者這些努力可能不會帶來收入，這將進一步增加我們的損失。如果我們無法實現和/或持續盈利，或者如果我們無法從這些投資中實現我們預期的增長，可能會對我們的業務、財務狀況或運營結果產生重大不利影響。我們的商業模式未經驗證，可能永遠無法彌補我們的成本。

我們可能無法以足夠快的速度擴展我們的業務以滿足客戶和市場需求，這可能會對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響，或導致我們無法執行我們的業務戰略。

爲了發展我們的業務，我們將需要不斷髮展和擴展我們的業務和運營，以滿足客戶和市場需求。量子計算技術從來沒有大規模商業銷售過。不斷髮展和擴展我們的業務和運營對我們的管理層以及我們的財務和運營資源提出了更高的要求，以：

•
有效管理組織變革；
•
設計可擴展的流程；
•
加快和/或調整研究和開發活動的重點；
•
擴大製造、供應鏈和分銷能力；
•
加大銷售和營銷力度；
•
擴大客戶支持和服務能力；
•
保持或提高運營效率;
•
以具有成本效益的方式擴大支助業務規模；
•
實施適當的業務和財務制度；以及
•
保持有效的財務披露控制和程序。

量子計算機的商業化生產可能永遠不會發生。我們沒有生產大批量產品的經驗，目前正在建設我們的先進一代的產品。如上所述，在先進技術行業開發、生產、營銷、銷售和分銷產品，包括我們的產品，存在重大的技術和物流挑戰，我們可能無法及時或具有成本效益地解決可能出現的所有困難，或者根本無法解決這些困難。我們可能無法及時或經濟地管理與客戶需求一致的規模或質量的生產。

我們的規模能力還取決於我們必須從光學、機械、電子和半導體行業採購的零部件。這些組件中的任何一個出現短缺或供應中斷都將對我們實現收入的能力產生不利影響。

離子陷阱的穩定性可能會比預期的更差，或者更難製造。將離子陷阱可靠地糾纏/連接在一起也可能更加困難，甚至不可能。這兩個因素都會對離子陷阱系統的可擴展性和成本產生不利影響。

如果我們的量子計算機開始商業化生產，我們的產品可能在設計和製造方面存在缺陷，可能導致它們無法按預期運行，或者可能需要維修、召回和設計更改。我們的量子計算機本質上是複雜的，包含了尚未用於其他應用的技術和組件，可能包含缺陷和錯誤，特別是在第一次引入時。我們有一個有限的參考框架來評估我們產品的長期性能。不能保證我們能夠在向潛在客戶出售量子計算機之前檢測並修復其中的任何缺陷。如果我們的產品沒有達到預期的表現，客戶可能會延遲交貨、終止訂單或發起產品召回，這些都可能對我們的銷售和品牌產生不利影響，並可能對我們的業務、前景和運營結果產生不利影響。

39

 

如果我們不能有效地發展和擴展我們的業務和運營，我們可能無法以具有成本效益的方式執行我們的業務戰略，我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到不利影響。

我們可能無法有效地管理我們的增長。

如果我們不能有效地管理增長，我們的業務、運營結果和財務狀況可能會受到損害。我們預計，爲了應對潛在的增長，將需要一段時間的大幅擴張。這一擴張將給我們的管理、運營和財政資源帶來巨大壓力。擴張將需要大量的現金投資和管理資源，不能保證它們會爲我們的產品或服務帶來額外的銷售，也不能保證我們能夠避免成本超支或能夠僱用更多的人員來支持他們。此外，我們還需要確保遵守適用於我們產品的銷售、安裝和服務的各個司法管轄區的監管要求。爲了管理我們業務和人員的增長，我們必須建立適當和可擴展的運營和財務系統、程序和控制，並建立和保持一支合格的財務、行政和運營人員隊伍。我們可能無法獲得管理增長或確定、管理和開發潛在戰略關係和市場機會所需的必要能力和人員。

我們的管理層在經營上市公司方面的經驗有限。

我們的高管在管理上市公司方面的經驗有限。我們的管理團隊可能無法成功或有效地管理聯邦證券法規定的報告義務。他們在處理與上市公司有關的日益複雜的法律方面的經驗有限，這可能是一個重大劣勢，因爲他們可能會有越來越多的時間用於這些活動，這將導致用於我們管理和增長的時間更少。我們已經並可能被要求繼續擴大我們的員工基礎，並僱用更多的員工來支持我們作爲一家上市公司的運營，這將在未來繼續增加我們的運營成本。

我們對市場機會的估計和對市場增長的預測可能被證明是不準確的。

市場機會估計和增長預測，包括我們產生的預測，受到重大不確定性的影響，基於可能被證明不準確的假設和估計。我們計算市場機會的變量會隨着時間的推移而變化，不能保證我們的市場機會估計所涵蓋的任何特定數量或百分比的公司完全會購買我們的產品或爲我們創造任何特定的收入水平。此外，量子計算的替代品可能會出現，這可能會大大減少量子計算服務的市場。我們市場的任何擴張都取決於許多因素，包括與量子計算解決方案相關的成本、性能和感知價值。

用於估計市場機會的方法和假設可能與以前用於估計整個潛在市場的方法和假設有很大不同。爲了估計我們市場機會的大小和我們的增長率，我們依賴領先研究和諮詢公司的市場報告。這些對總潛在市場和增長預測的估計受到重大不確定性的影響，基於可能被證明不準確的假設和估計，以及基於我們未經獨立核實的第三方發佈的數據。經典計算的進步可能會比目前預期的更長時間內被證明更加穩健。這可能會對實現任何量子優勢的時間產生不利影響，如果有的話。

即使我們競爭的市場實現了預期的增長，我們的業務也可能無法以類似的速度增長，如果有的話。

我們的成功將取決於我們擴大規模、擴大業務規模和提高銷售能力的能力。即使我們競爭的市場達到了估計的規模和預測的增長，我們的業務也可能無法以類似的速度增長，如果有的話。

我們的增長取決於我們能否以及時或具有成本效益的方式，以足夠的數量和質量成功地擴大我們產品的生產規模。我們的增長還取決於我們成功營銷和銷售量子計算技術的能力。我們在量子計算技術的質量分配和銷售方面沒有經驗。我們的增長和長期成功將取決於我們銷售和交付能力的發展。

與在商業可行的水平上擴大和構建量子計算技術以及出售我們的技術相關的不可預見的問題可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生負面影響。

此外，由於我們獨特的技術，我們的客戶將需要特殊的支持和服務功能，其中一些目前無法提供。如果我們在增加此類支持能力或爲客戶提供高效服務方面遇到延遲，或者我們技術的可靠性出現不可預見的問題，則可能會使我們的服務和支持能力不堪重負。同樣，增加我們的客戶、產品或服務的數量，例如通過簽訂政府合同和擴展到新的地區，已經並可能繼續要求我們迅速增加這些服務的可用性。如果不能爲我們的客戶提供足夠的支持和服務，可能會抑制我們的增長和在全球範圍內擴展計算目標的能力。不能保證我們的這些目標所基於的預測將

40

 

證明準確，或者我們的客戶基礎設施網絡的增長速度或覆蓋範圍將滿足客戶的期望。如果不能以類似於量子計算行業的速度增長，可能會對我們的運營業績和在行業內有效競爭的能力產生不利影響。

我們的經營和財務業績預測在很大程度上依賴於我們制定的假設和分析。如果這些假設或分析被證明是不正確的，我們的實際運營結果可能與我們的預測結果大不相同。

我們預計的財務和運營信息反映了對未來業績的當前估計，但這可能永遠不會發生。實際經營和財務結果以及業務發展是否與我們的預測中反映的預期和假設一致取決於許多因素，其中許多因素不在我們的控制範圍之內，包括但不限於：

•
發展活動的成功和時機；
•
客戶對我們量子計算系統的接受度；
•
經典計算或其他計算技術的突破，可能會消除量子計算系統的優勢，使其對客戶來說更不實用；
•
競爭，包括來自現有競爭對手和未來競爭對手的競爭；
•
我們是否能獲得足夠的資本來維持和發展我們的業務；
•
我們管理增長的能力;
•
我們有能力將我們的銷售擴展到國際市場；
•
我們有能力保留現有的關鍵管理層，整合新招聘的員工，吸引、留住和激勵合格的人員；以及
•
國內國際經濟綜合實力和穩定性。

上述或其他因素中的任何不利變化，其中許多都是我們無法控制的，可能會對我們的業務、財務狀況和經營結果產生實質性的不利影響。

我們可能需要額外的資本來實現我們的業務目標，並對商業機會、挑戰或不可預見的情況做出反應，我們不能確保會有額外的資金。

我們的業務和未來的擴張計劃都是資本密集型的，現金流入和流出的具體時間可能會在不同時期有很大波動。由於目前未知的因素，我們的運營計劃可能會發生變化，我們可能需要比計劃更早地尋求額外資金，通過公共或私人股本或債務融資或其他來源，如戰略合作。此類融資可能導致對我們股東的攤薄，發行優先於清算和股息的證券和其他比普通股更有利的權利，強加債務契約和償還義務或其他可能對我們的業務產生不利影響的限制。此外，由於有利的市場條件或戰略考慮，即使我們認爲我們有足夠的資金用於當前或未來的運營計劃，我們也可能尋求額外的資本。資本市場和經濟的疲軟和波動，無論是由於銀行倒閉或高通脹和高利率等宏觀經濟狀況，都可能限制我們進入資本市場的機會，並增加我們的借貸成本。不能保證我們將以優惠的條件獲得融資，或者根本不能保證。無法在需要時獲得融資，可能會使我們更難運營業務或實施我們的增長計劃。

我們使用淨營業虧損結轉和其他稅務屬性的能力可能有限。

我們在歷史上遭受了虧損，不指望在不久的將來實現盈利，也可能永遠不會實現盈利。在我們繼續產生應稅損失的情況下，未使用的損失將結轉以抵消未來的應稅收入(如果有)，直到這些未使用的損失到期(如果有的話)。截至2023年12月31日，我們在美國聯邦和州的淨營業虧損分別約爲14340美元萬和9,570美元萬。

我們的淨營業虧損結轉受到美國國稅局和國家稅務機關的審查和可能的調整。根據修訂後的1986年《國內稅法》(下稱《稅法》)第382和383條，如果股票所有權發生某些累積變化，我們的美國聯邦淨營業虧損結轉和其他稅務屬性可能會受到年度限制。根據《守則》第382條的規定，如果一個或多個持有公司至少5%股份的股東或股東團體在三年滾動期間內的持股比例比其最低持股比例增加了50個百分點以上，就會發生「所有權變更」。由於所有權變更，包括與DMY的業務合併或其他交易相關的變更，我們利用淨營業虧損結轉和其他稅務屬性抵銷未來應稅收入或稅務負債的能力可能受到限制。類似的規則可能適用於州稅法。我們尚未確定因與DMY或其他交易的業務合併而導致的所有權累積變動量，或由此對我們利用淨值的能力造成的任何限制

41

 

營業虧損結轉和其他稅務屬性。如果我們賺取應稅收入，這種限制可能會導致未來所得稅負擔增加，我們未來的現金流可能會受到不利影響。由於最終實現這些資產未來收益的不確定性，我們已記錄了與我們的淨營業虧損、結轉和其他遞延稅項資產相關的全部估值撥備。

與我們的商業和工業有關的風險

我們還沒有生產出可擴展的量子計算機，並且在嘗試生產量子計算機時面臨着巨大的障礙。如果我們不能成功克服這些障礙，我們的業務將受到負面影響，可能會失敗。

製造量子計算機是一項艱鉅的任務。爲了建造我們的量子計算機，我們必須克服研究、開發和製造方面的重大挑戰。我們仍處於開發階段，在完成我們的量子計算機的開發和批量生產量子計算機方面面臨着巨大的挑戰。一些可能阻礙我們引入量子計算機的發展挑戰包括但不限於：未能找到靈活操作量子比特的可擴展方法，未能將量子系統轉變爲利用低成本、商品化的光學技術，以及未能實現多核量子計算機技術。

我們面臨的其他發展挑戰包括：

•
門的保真度、糾錯和微型化可能不會像所希望的那樣從實驗室商業化和規模化；
•
事實證明，在保持柵保真度的同時，以更高的吞吐量在單個離子陷阱內操作柵極可能會比預期的更具挑戰性，花費的時間也會比預期的長得多；
•
它可能需要更長的時間來調整單個離子陷阱中的量子比特，以及保持陷阱中量子比特的穩定性，因爲我們尋求優化一個陷阱中的量子比特總數；
•
我們技術中的柵極速度可能比預期的更難提高；
•
可重構多核量子體系結構(RMQA)的開發可能會比預期的更具挑戰性。這將限制我們將離子陷阱的規模擴大到單核操作之外的能力；
•
用於連接離子陷阱的光子互連技術可能會比目前預期的更具挑戰性，需要更長的時間才能完善。這將限制我們在單個系統或網絡系統中擴展到足夠大數量的量子比特的能力；
•
整合模塊化架構以獲得比目前預期更強的跨處理器計算能力可能需要更長時間，從而限制我們實現多核技術優勢的能力；以及
•
保真度與量子比特數的比例可能會比預期的更差，限制我們成功運行更大電路或獲得商業優勢的能力。

此外，我們將需要開發必要的製造工藝，以使這些量子計算機大規模生產。我們還沒有驗證製造工藝，也沒有獲得生產滿足所有商業需求的大批量量子計算機所需的工具或工藝。如果我們在製造量子計算機時不能克服這些製造障礙，我們的業務很可能會失敗。

即使我們完成量子計算機的開發並實現量產，如果量子計算機的成本、性能特徵或其他規格達不到我們的預期，我們的業務、財務狀況和運營結果也會受到不利影響。

量子計算行業在全球範圍內競爭激烈，我們可能無法在這個行業中競爭，也無法在當前和未來的合作伙伴和客戶中建立和保持對我們長期業務前景的信心。

我們經營的市場發展迅速，競爭激烈。隨着這些市場的不斷成熟以及新技術和競爭對手進入這些市場，我們預計競爭將會加劇。我們目前的競爭對手包括：

•
大型、成熟的科技公司，通常在我們所有的市場上競爭，包括亞馬遜、谷歌、IBM、英特爾和微軟；
•
中國、俄羅斯、澳大利亞、加拿大、英國等國家和部分歐盟國家；
•
擁有競爭技術的不太成熟的公共和私人公司，包括位於美國境外的公司；以及

42

 

•
尋求開發競爭技術的新進入者或新興進入者。

我們的競爭基於各種因素，包括技術、價格、性能、多雲可用性、品牌認知度和聲譽、客戶支持和差異化能力，包括管理和使用的簡便性、可擴展性和可靠性、數據治理和安全性。我們的許多競爭對手擁有更大的品牌認知度、客戶關係以及財務、技術和其他資源，包括經驗豐富的銷售隊伍和複雜的供應鏈管理。他們可能比我們更有效地應對新的或不斷變化的機會、技術、標準、客戶要求和購買做法。此外，許多國家都專注於在私營或公共部門開發量子計算解決方案，並可能補貼量子計算機，這可能會使我們難以競爭。這些競爭對手中的許多人在發展業務方面並沒有面臨與我們相同的挑戰。此外，其他競爭對手可能會通過捆綁他們的其他產品來與我們競爭，而我們無法提供具有競爭力的解決方案。

此外，我們必須能夠及時實現我們的目標，否則量子計算可能會輸給競爭對手，包括競爭對手的技術。因爲有大量的市場參與者，包括某些主權國家，專注於開發量子計算技術，我們必須投入大量資源，以實現我們管理團隊設定的時間表上的任何技術目標。任何未能及時實現目標的情況都可能對我們的業務、經營業績和財務狀況造成不利影響。

由於所有這些原因，競爭可能會對我們維持和增長平台消費的能力產生負面影響，或者給我們的價格和毛利率帶來下行壓力，其中任何一項都可能對我們的聲譽、業務、運營結果和財務狀況造成實質性損害。

我們過去經歷過，未來還可能遇到量子計算系統、私有云、研發活動、試驗檯、設施或它們所依賴的公共雲、互聯網和其他基礎設施的中斷、停機、缺陷和其他性能和質量問題。

我們的業務依賴於我們的量子計算系統的可用性。我們已經，並可能在未來進一步經歷我們系統的中斷、停機、缺陷和其他性能和質量問題。我們還經歷過，並可能在未來進一步經歷公共雲、互聯網、私有數據中心提供商以及其他基礎設施(如公用事業電力、供水、空調、空氣壓縮以及我們的系統及其支持服務所依賴的其他輸入)的中斷、停機、缺陷和其他性能和質量問題。這些問題可由各種因素引起，包括軟件或固件更新、專有軟件和開源軟件中的漏洞和缺陷、硬件組件、人爲錯誤或不當行爲、能力限制、設計限制、拒絕服務攻擊或其他與安全相關的事件、異物或碎片、天氣、建築、供應鏈事件或事故和其他不可抗力。我們與我們的公共雲提供商沒有任何合同權利來補償我們因公共雲可用性中斷而造成的任何損失。

我們的量子計算系統或它們所依賴的公共雲、互聯網和其他基礎設施的任何中斷、中斷、缺陷和其他性能和質量問題，都可能導致我們系統的使用減少、費用增加、所需提供的服務積分以及對我們的品牌和聲譽的損害，任何這些都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。

即使我們在開發量子計算系統和執行我們的戰略方面取得成功，行業內的競爭對手也可能實現技術突破，使我們的量子計算系統過時或不如其他產品。

我們的持續增長和成功取決於我們及時創新和開發量子計算技術並有效營銷這些產品的能力。如果沒有及時的創新和開發，我們的量子計算解決方案可能會因爲客戶偏好的變化或競爭對手新技術的引入而過時或競爭力下降。我們認爲，許多相互競爭的技術將需要在一個或多個與科學、基礎物理或製造有關的問題上取得技術突破。雖然目前還不確定這種技術突破是否會在未來幾年發生，但這並不排除這種技術突破最終會發生的可能性。任何使我們的技術過時或落後於其他產品的技術突破，都可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生實質性影響。

我們可能會受到量子計算技術任何早期過時的負面影響。

我們使量子計算系統的成本在其預期使用壽命內貶值。然而，產品週期或量子計算系統可能會因行業創新的變化而定期變化，我們可能會決定以比預期更快的速度更新我們的產品或生產流程，從而導致我們的全部或部分量子計算系統在之前預期的使用壽命結束之前過時。此外，由於工程和生產專業知識和效率的變化，我們可能需要改變我們交付產品的方式。

43

 

我們可能無法充分降低每個量子比特的成本，這可能會阻止我們爲我們的量子系統定價具有競爭力。

我們的預測取決於未來幾年隨着量子計算機的進步，每量子比特的成本將會下降。這些成本預測是基於對我們的計算機系統的需求、技術創新以及與第三方零部件供應商的談判而產生的規模經濟。如果這些成本節約沒有實現，每量子比特的成本可能會高於預期，使我們的量子計算解決方案比我們的競爭對手生產的解決方案更具競爭力，這可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生實質性的不利影響。

我們業務的一個要素目前依賴於我們與雲提供商的關係。不能保證我們將能夠通過我們與雲提供商的關係將量子計算機商業化。

我們目前在AWS的Amazon Braket、微軟的Azure Quantum和Google Cloud Marketplace提供的公共雲上提供我們的QCaaS。擁有這些公共雲的公司擁有與我們的技術競爭的內部量子計算努力。這些公共雲提供商中有一個或多個可能利用各自對其公共雲的控制，在競爭產品中嵌入創新或特權互操作功能，捆綁競爭產品，向我們提供不利的定價，利用其公共雲客戶關係將我們排除在機會之外，並在條款和條件或監管要求方面對待我們和我們的最終用戶，與他們對待類似客戶的方式不同。此外，它們有資源收購競爭技術的現有和新興供應商或與之合作，從而加速採用這些競爭技術。所有上述情況可能使我們很難或不可能提供與公共雲提供商的產品和服務競爭的產品和服務。

我們與公共雲提供商的合同和其他業務關係的任何重大變化都可能損害我們的品牌和聲譽，並減少對我們系統的使用，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。

量子計算行業處於早期階段，不穩定，如果它不發展，如果它發展得比我們預期的慢，如果它以不需要使用我們的量子計算解決方案的方式發展，如果它遇到負面宣傳，如果我們的解決方案不能推動商業參與，我們的業務增長將受到損害。

新生的量子計算機市場仍在快速發展，其特點是技術快速變化、價格競爭和競爭因素、不斷變化的政府監管和行業標準，以及不斷變化的客戶需求和行爲。如果量子計算機市場總體上沒有像預期的那樣發展，或者發展速度比預期的慢，我們的業務、前景、財務狀況和經營業績可能會受到損害。

此外，我們的增長和對我們產品的未來需求高度依賴於量子計算機開發商和客戶的採用，以及我們向客戶展示量子計算價值的能力。我們未來幾代量子計算機的延遲或其他量子計算公司的技術故障可能會限制市場對我們解決方案的接受。對我們的解決方案或整個量子計算行業的負面宣傳可能會限制市場對我們的解決方案的接受。我們相信量子計算將解決許多大規模的問題。然而，這樣的問題可能永遠不能通過量子計算技術來解決。如果我們的客戶和合作夥伴沒有意識到我們解決方案的好處，或者如果我們的解決方案不能推動客戶參與，那麼我們的市場可能根本不會發展，或者發展速度可能比我們預期的要慢。如果這些事件中的任何一種發生，都可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生實質性的不利影響。如果量子優勢的進展與預期相比有所放緩，可能會對收入和客戶繼續爲測試、訪問和「量子就緒」付費的信心造成不利影響。這將損害甚至消除量子優勢之前一段時間的收入。

如果我們的計算機不能實現廣泛的量子優勢，我們的業務、財務狀況和未來前景可能會受到損害。

量子優勢是指量子計算機可以比傳統計算機計算得更快的時刻，而一旦量子計算機足夠強大，能夠完成傳統超級計算機根本無法執行的計算，量子優勢就實現了。廣泛的量子優勢是指在許多應用中看到量子優勢，開發人員更喜歡量子計算機而不是傳統計算機。目前的量子計算機，包括我們的量子硬件，都沒有達到廣泛的量子優勢，它們可能永遠也不會達到這樣的優勢。獲得廣泛的量子優勢將是包括我們在內的任何量子計算公司成功的關鍵。然而，實現量子優勢並不一定會導致實現這種優勢的技術的商業可行性，也不意味着這種系統在用於確定量子優勢的任務之外的任務上可以超越經典計算機。

量子計算技術，包括廣泛的量子優勢，如果有的話，可能需要幾十年的時間才能實現。如果我們無法開發出具有量子優勢的量子計算機，客戶可能不會繼續購買我們的產品和服務。如果其他公司的量子計算機在我們達到此類能力之前就取得了廣泛的量子優勢，那麼可能會導致客戶流失。如果發生任何此類事件，可能會對我們的業務、財務狀況或運營業績產生重大不利影響。

44

 

我們已經並可能繼續面臨供應鏈問題，這些問題可能會推遲我們產品的推出，並對我們的業務和經營業績產生負面影響。

我們依賴第三方供應商提供開發和製造我們的量子計算解決方案所需的組件。隨着我們業務的增長，我們必須繼續擴大和調整我們的供應鏈，否則可能會對我們的業務產生不利影響。以下任何因素(和其他因素)都可能對我們業務所需的這些組件的可用性產生不利影響：

•
我們無法以商業上合理的條款與供應商達成協議，或者根本無法達成協議；
•
供應商增加材料供應以滿足我們的要求的困難；
•
一個或多個零部件的價格大幅上漲，包括由於一個或多個零部件供應商市場內發生的行業整合，或由於製造商的生產能力下降；
•
供應的任何減少或中斷，包括全球芯片短缺導致的全球供應鏈中斷、烏克蘭、以色列和世界其他地區及其周圍的地緣政治緊張局勢及其任何間接影響；
•
製造商或零部件供應商的財務問題；
•
惡意行爲人故意破壞的；
•
與我們的業務相關的原材料成本和其他費用顯著增加；
•
運費大幅增加、航運中斷或貨運減少；
•
其他超出我們控制範圍或我們目前沒有預料到的因素，也可能影響我們供應商及時向我們交付部件的能力；
•
未能開發我們的供應鏈管理能力，招聘和留住合格的專業人員；
•
未能充分授權我們的合同製造商採購庫存；或
•
未能根據我們的業務需求適當地取消、重新安排或調整我們的需求。

我們過去經歷過供應鏈問題。如果上述任何因素成爲現實，可能會導致我們推遲或停止生產我們的量子計算解決方案和/或帶來更高的製造成本，其中任何一項都可能對我們的業務、運營業績和財務狀況產生重大不利影響，並可能對客戶關係造成重大損害。

如果我們不能成功地執行我們的戰略，包括響應不斷變化的客戶需求、新技術和其他市場需求，或者不能及時實現我們的目標，我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到損害。

量子計算市場的特點是快速的技術變革、不斷變化的用戶需求、不確定的產品生命週期和不斷演變的行業標準。我們相信，隨着技術的變化和量子計算的不同方法在廣泛的因素上成熟，創新的步伐將繼續加快，這些因素包括系統架構、糾錯、性能和規模、編程簡易性、用戶體驗、所處理的市場、處理的數據類型以及數據治理和法規遵從性。我們未來的成功取決於我們繼續創新和增加客戶對我們量子計算機的採用的能力。如果我們無法增強我們的量子計算系統以跟上這些快速變化的客戶需求，或者如果出現了能夠以更低的價格、更高效、更好的功能、更方便或更安全的方式提供具有競爭力的產品的新技術，我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到不利影響。

我們的產品可能不會在市場上取得成功，但開發仍然需要巨大的成本。

我們認爲，在知道我們的量子計算技術是否會被市場接受之前，我們必須繼續爲我們的研究和開發努力投入大量資源。此外，我們產品的技術是新的，這些產品的性能不確定。我們的量子計算技術可能無法獲得足夠的市場接受度，如果有的話，原因有很多，包括：

•
定價和我們系統相對於其成本的感知價值；
•
延遲向市場發佈具有足夠性能和規模的量子計算機;
•
未能生產出質量一致、功能與現有產品或新產品相當或更好的產品;
•
生產適合其預期用途的產品的能力;
•
未能準確預測市場或客戶需求;

45

 

•
我們的量子計算系統在設計或性能上的缺陷、錯誤或故障；
•
對我們系統的性能或有效性的負面宣傳；
•
營銷有競爭力產品的公司的戰略反應；以及
•
競爭技術的引進或預期引進。

如果我們不能有效地開發和營銷量子計算系統來應對這些挑戰並獲得市場認可，我們的業務、運營業績和財務狀況可能會受到不利影響。

我們高度依賴擁有專業知識的關鍵員工，我們吸引和留住高級管理人員和其他關鍵員工的能力對我們的成功至關重要。

我們未來的成功在很大程度上取決於我們能否吸引和留住我們的高管、關鍵員工和其他合格的人員，包括我們擁有專業知識的員工。我們過去經歷過，隨着我們打造自己的品牌並變得更加知名，我們未來可能會遇到更多競爭對手或其他公司聘用我們員工的風險。失去這些個人提供的服務可能會對我們業務戰略的實現產生不利影響。這些人可以在任何時候離開我們的工作，因爲他們是「隨意」的僱員。失去我們的一名關鍵員工，特別是競爭對手，也可能使我們處於競爭劣勢。有效的繼任規劃對我們的長期成功非常重要，如果不能確保知識的有效轉移和涉及關鍵員工的平穩過渡，可能會阻礙我們的戰略規劃和執行。

我們未來的成功還取決於我們繼續吸引、發展、激勵和留住高素質和熟練員工的能力。量子計算行業的高技能工人和領導者的市場競爭非常激烈。特別是，聘請專門從事工程、軟件開發和銷售的合格人員，以及其他技術人員和研發人員，對我們的業務和量子計算系統的發展至關重要。其中一些專業人士很難找到，我們在招聘他們的過程中可能會遇到激烈的競爭。與我們競爭人才的許多其他公司比我們擁有更多的財政和其他資源。我們供應鏈的有效運作，包括採購關鍵組件和材料、發展我們的量子計算技術、將我們的量子計算技術商業化以及我們的管理和操作系統的有效運行，都有賴於我們吸引、培訓和留住上述專業的合格人員的能力。此外，移民和工作許可法律法規的變化或此類法律或法規的管理或解釋可能會削弱我們吸引和留住高素質員工的能力。如果我們不能吸引、培養和留住合格的人才，在這種競爭的環境中，我們可能會遇到量子計算技術發展的延遲，否則我們的業務就無法按計劃發展和增長，甚至根本無法發展和增長。

我們可能無法準確估計我們量子計算機的未來供需情況，這可能會導致我們的業務各種效率低下，並阻礙我們創造收入的能力。如果我們不能準確地預測我們的製造需求，我們可能會產生額外的成本或遭遇延誤。

很難預測我們未來的收入和適當的支出預算，而且我們對可能出現並影響我們業務的趨勢的洞察力可能有限。我們經常被要求在按計劃向潛在客戶交付產品之前，向當前和未來的供應商提供我們的需求預測，我們預計未來也會被要求更一致地提供預測。目前，幾乎沒有歷史依據來判斷我們對量子計算機的需求，或者我們開發、製造和交付量子計算機的能力，或者我們未來的盈利能力(如果有的話)。如果我們高估了我們的需求，我們的供應商可能會有過剩的庫存，這會間接增加我們的成本。如果我們低估了我們的需求，我們的供應商可能會庫存不足，這可能會中斷我們產品的生產，並導致發貨和收入延遲。此外，我們供應商訂購的材料和組件的交貨期可能會有很大差異，這取決於特定供應商、合同條款和給定時間每個組件的需求等因素。如果我們不能及時訂購足夠數量的產品組件，向我們的潛在客戶交付量子計算機和相關計算時間可能會推遲。我們以前未能準確預測客戶需求，未來也可能無法準確預測，這導致並可能在未來導致材料和供應過剩或過時。過剩或過時的材料和用品可能導致減記或註銷。如果我們不能有效地管理我們預測的供應和需求以及現有的材料和供應，我們的運營結果和財務狀況可能會受到不利影響，並可能導致收入損失、成本增加或延誤，從而對客戶的成功產生不利影響。

我們的系統依賴於原子元素的特定同位素的使用，該同位素爲我們的離子陷阱技術提供量子位。如果我們無法採購這些同位素濃縮原子樣本，或者無法及時且具有成本效益且數量充足，我們可能會產生巨額成本或延誤，這可能會對我們的運營和業務產生負面影響。

生產我們的離子陷阱技術所需的同位素富集材料來源的供應商有限。我們目前通過美國能源部管理的國家同位素開發中心購買此類材料

46

 

同位素計劃。我們與美國能源部沒有任何供應商協議，並通過標準的訂購流程購買材料。雖然我們目前正在尋找更多的供應商，但不能保證我們能夠在令我們滿意的條件下與這些更多的供應商建立或保持關係。對任何單一供應商的依賴增加了無法獲得必要原子樣品的風險，因爲供應商可能受到實驗室限制，可能會受到意外停工和/或可能受到自然災害和其他災難性事件的影響。其中一些因素可能完全不在我們和我們的供應商的控制之下。如果不能及時或具有成本效益地獲得足夠數量的必要的同位素濃縮型原子樣品，可能會對我們的業務造成重大損害。

如果我們的量子計算系統在未來與部分或全部行業標準軟件和硬件不兼容，我們的業務可能會受到損害。

量子計算的編程需要獨特的工具、軟件、硬件和開發環境。我們專注於創建量子計算硬件、此類硬件的系統控制平台和一套低級軟件程序，以優化量子算法在我們硬件上的執行。在軟件堆棧的更高層次上，我們依賴第三方來創建和推進更高級別的量子編程語言、SDK和應用庫。此類第三方軟件和編程對於運行我們的量子計算產品和服務至關重要。我們今天的量子計算解決方案被設計成與大多數主要的量子SDK兼容，包括Qiskit、Cirq、Q#QDk和OpenQASm，所有這些都是開源的。如果一個專有(非開源)軟件工具包成爲競爭對手未來量子應用開發的標準，我們硬件的使用可能會受到限制，這將對我們產生負面影響。同樣，如果一個硬件或其他量子工具成爲量子計算(例如量子網絡)的必要組件，而我們無法與其集成(就像我們迄今所做的那樣)，結果可能會對我們和我們預期的增長產生負面影響。

如果我們的客戶無法實現其他軟件和硬件與我們的硬件之間的兼容性，這可能會影響我們與此類客戶的關係，或者通常情況下，如果不兼容性更普遍的話，可能會影響我們與客戶的關係。此外，僅僅是宣佈與我們的產品與更高級別的軟件工具不兼容的問題就可能導致我們的聲譽受損和/或導致客戶流失。我們的量子計算解決方案的不兼容性帶來的任何不利影響都可能對我們的業務、運營業績和財務狀況產生不利影響。

如果我們無法維持目前的戰略伙伴關係，或者我們無法發展未來的合作伙伴關係，我們未來的增長和發展可能會受到負面影響。

我們已經並可能與其他公司建立戰略合作伙伴關係，以開發和商業化我們當前和未來的研發計劃，以實現以下一項或多項目標：

•
獲得相關市場的專業知識；
•
獲得銷售和營銷服務或支持；
•
獲得設備和設施；
•
發展與潛在未來客戶的關係；以及
•
創造收入。

我們可能不能成功地建立或維持適當的合作伙伴關係，我們可能無法談判出令我們滿意的合作協議，或者根本無法談判。未能做出或維持這些安排，或合作伙伴在任何此類安排下的表現延遲或失敗，都可能損害我們的業務和財務狀況。

我們的業務取決於我們的客戶實施有用的量子算法的能力和他們業務所需的足夠的量子資源。如果他們由於算法挑戰的性質或其他技術或人員困境而無法做到這一點，我們的增長可能會受到負面影響。

我們已經並可能與客戶簽訂合同、合作伙伴關係和其他安排，以開發、測試和運行特定於其業務的量子算法。這些合同和合作夥伴關係的成功取決於我們的客戶能否以與硬件、軟件和技術發展的步伐相稱的速度爲其產品組合識別、實施和實現有用且可擴展的算法。這些安排還取決於開發和優化這些算法的時間和資源的可用性。這些算法的開發和優化有賴於聘用足夠熟悉量子計算的人才，這是一項需要特殊培訓和教育的獨特技能。如果市場未能培養足夠數量的工程師、研究人員和其他關鍵量子人員，我們的客戶可能找不到足夠的人才與我們合作解決這些問題。如果我們的客戶不能有效地開發或利用資源來推進算法用例，我們的業務、運營結果和財務狀況可能會受到不利影響。

47

 

我們的大部分收入集中在少數幾個客戶身上，如果我們通過合同終止、收購或其他方式失去這些客戶中的任何一個，我們的收入可能會大幅下降。

我們有高度的收入集中度，我們預計在可預見的未來將繼續經歷顯著的收入集中度，包括在短期內增加我們主要客戶的收入集中度。我們的客戶對我們產品的需求可能會因我們無法控制的因素而波動。如果我們與任何客戶的關係中斷，都可能對我們的業務產生不利影響。我們無法滿足客戶的要求或無法使我們的產品符合他們的要求，這可能會對我們的收入產生不利影響。失去或限制我們向一個或多個主要客戶銷售產品的能力，或來自客戶的訂單大幅減少，都可能對我們的經營業績和財務狀況產生重大不利影響。

我們未來的增長和成功在一定程度上取決於我們向政府實體和大型企業有效銷售的能力。

我們的客戶和潛在客戶包括國內外政府機構和大型企業。因此，我們未來的成功將取決於我們向這些客戶有效銷售產品的能力。對這些終端客戶的銷售涉及銷售給非政府機構或較小客戶時可能不存在(或存在程度較小)的風險。這些風險包括但不限於：(I)此類客戶在與我們談判合同安排時購買力和槓桿的增加，以及(Ii)更長的銷售週期以及可能在選擇不購買我們的解決方案的潛在最終客戶身上花費大量時間和資源的相關風險。對政府機構的銷售可以按固定費用開發合同定價，這涉及額外的風險。此外，政府合同一般包括政府機構提前終止合同的能力，如果行使這一能力，合同價值和這種安排產生的收入將低於預期。此外，這樣的政府合同可能會限制我們與外國政府做生意的能力，或者阻止我們在某些國家銷售我們的產品。

政府機構和大型組織經常進行重要的評估過程，從而導致較長的銷售週期。我們與政府機構的合同通常是分階段進行的，每個階段都要滿足某些條件。因此，除相關合同收入外，根據任何這類合同執行的實際工作範圍可能少於合同總價值。此外，這些組織的產品採購經常受到預算限制、多次批准以及意外的行政、處理和其他延誤的影響。最後，這些組織通常有更長的實施週期，需要更高的產品功能和可擴展性，需要更廣泛的服務，要求供應商承擔更大份額的風險，需要可能導致收入確認延遲的驗收條款，並期望更大的支付靈活性。所有這些因素可能會進一步增加與這些潛在客戶開展的業務的風險，並可能導致收入低於最初預期。

此外，政府支出的變化可能會對我們的財務狀況、運營和業務結果產生不利影響。目前的某些合同和我們預期的來自美國政府的未來收入預計將來自根據各種美國政府計劃授予的合同。削減成本，包括通過整合和消除重複的組織，已經成爲美國政府某些部門的一項主要舉措。我們項目的資金來源取決於美國政府的總體預算、撥款決定和程序，這些決定和程序受到許多因素的影響，包括地緣政治事件和宏觀經濟狀況。

美國政府支出的大幅削減可能會對我們的規模和結構產生長期影響。此外，政府優先事項和要求的減少可能會影響我們項目的資金或資金的時機，這可能會對我們的運營結果和財務狀況產生負面影響。

與國內和國際政府和國家機構的合同面臨許多挑戰和風險。

與國內和國際政府和國家機構的合同面臨許多挑戰和風險。政府合同的投標過程可能競爭激烈、費用昂貴、耗費時間，往往需要大量的前期時間和費用，但這些努力是否會產生收入卻沒有任何保證。

我們還必須遵守與合同的形成、管理和履行有關的當地和國際法律和法規，這些法律和法規賦予公共部門客戶權利，其中許多權利通常不在商業合同中找到。由於這種對量子計算的關注而導致的政府法規的任何變化，都可能影響我們與政府實體簽訂合同的能力或盈利能力。

此外，我們感覺到的與美國政府的關係可能會對我們在某些非美國地區或與某些非美國政府的業務前景產生不利影響。相反，我們感覺到的與非美國政府或政府實體的關係可能會對我們與美國政府的業務前景產生不利影響。

48

 

因此，我們的業務、財務狀況、經營結果和增長前景可能會受到某些事件或活動的不利影響，包括但不限於：

•
政府財政或採購政策的變化，或用於一般商品和服務採購的政府資金的減少，或專門用於我們的聯邦政府合同的政府資金的減少；
•
政府計劃或適用要求的變化;
•
對向我們的員工授予人員安全許可的限制;
•
有能力維持履行美國政府和外國政府機構機密合同所需的設施許可；
•
政治環境的變化，包括政府行政部門領導層更迭之前或之後，以及由此產生的政策或優先事項以及由此產生的資金方面的任何不確定性或變化；
•
政府對我們作爲一家公司或我們的技術的態度的變化；
•
與政府採購相關的上訴、糾紛或訴訟，包括但不限於未成功的投標人對政府向我們或我們的合作伙伴潛在或實際授予合同提出的投標抗議;
•
通過新的法律、法規或改變現有的法律、法規；
•
預算限制，包括因「自動減支」而自動減支、根據持續的決議運作、政府關門造成的干擾、或類似措施以及因聯邦政府或其某些部門和機構的任何撥款失誤而造成的限制；
•
在與政府客戶的未決、新或現有合同方面受到第三方的影響或競爭;
•
關於安全或數據隱私問題的法律義務或政治或社會態度的變化；
•
政府撥款或採購過程中可能出現的延誤或變化，包括由於戰爭、恐怖主義事件、自然災害和公共衛生關切等事件造成的；以及
•
由我們無法控制的其他因素造成的增加或意外成本或意外延誤。

除其他外，任何此類事件或活動都可能導致政府和政府機構推遲或不與我們簽訂合同和/或在未來購買我們的計算機，減少我們向現有或新的政府客戶提供的服務或向其購買產品的付款規模或時間，或者以其他方式對我們的業務、運營結果、財務狀況和增長前景產生不利影響。

如果我們的信息技術系統、數據或物理設施，或我們所依賴的第三方的信息技術系統、數據或物理設施受到或被破壞，我們可能會經歷這種損害造成的不利業務後果。

在正常業務過程中，我們收集、接收、存儲、處理、生成、使用、傳輸、披露、提供、保護、處理、傳輸和共享(統稱爲「處理」)個人數據和其他敏感信息，包括我們自己、我們的合作伙伴、我們的供應商及其供應鏈、我們的客戶或其他第三方的知識產權、專有和機密商業數據、商業祕密、敏感第三方數據、商業計劃、交易和財務信息(統稱爲「敏感數據」)。

我們和我們所依賴的第三方可能會處理敏感數據，因此，我們和我們所依賴的第三方面臨着對我們的信息技術系統、數據和物理設施(如存儲我們量子計算機的設施)的各種不斷變化的威脅，包括但不限於勒索軟件攻擊或可能導致安全事件的高級持續性威脅。此外，敏感數據可能會因我們的員工、承包商、顧問、附屬公司或供應商使用生成性人工智能技術而泄露、披露或泄露。網絡攻擊、基於互聯網的惡意活動、線上和線下欺詐以及其他類似活動威脅到我們的敏感數據和信息技術系統以及我們所依賴的第三方系統的機密性、完整性和可用性。這類威脅很普遍，而且還在繼續上升，越來越難以檢測，來自各種來源，包括傳統的計算機「黑客」、威脅參與者、「黑客活動家」、有組織的犯罪威脅參與者、人員(例如通過盜竊或濫用)、複雜的民族國家和民族國家支持的參與者。美國執法機構已經向我們表示，量子計算技術對某些威脅行爲者特別感興趣，包括民族國家和其他惡意行爲者，他們可能會竊取我們的敏感數據，包括我們的知識產權或其他專有或機密信息，包括我們的商業祕密。我們的員工、承包商、附屬公司和/或相關方可能已經成爲民族國家行爲者的直接目標，未來可能也是如此。

一些行爲者現在從事並預計將繼續從事網絡攻擊，包括但不限於出於地緣政治原因並結合軍事衝突和國防活動，從事民族國家和民族國家支持的行爲者。在戰爭時期和其他時期

49

 

在重大沖突中，我們、我們所依賴的第三方以及我們的客戶可能容易受到這些攻擊的高風險，包括報復性網絡攻擊，這些攻擊可能會實質性地擾亂我們的系統和運營、供應鏈以及分發我們服務的能力。

我們和我們所依賴的第三方可能會受到各種不斷變化的威脅，包括但不限於社會工程攻擊(包括通過深度僞裝，這可能越來越難以識別爲假冒)、惡意代碼(如病毒和蠕蟲)、惡意軟件(包括高級持續威脅入侵的結果)、拒絕服務攻擊(如憑據填充)、憑證獲取、人員不當行爲或錯誤、勒索軟件攻擊、供應鏈攻擊、軟件漏洞、服務器故障、軟件或硬件故障、數據或其他信息技術資產丟失、廣告軟件、電信故障、地震、火災、火災洪水，以及其他類似的威脅。

特別是，嚴重的勒索軟件攻擊正變得越來越普遍，可能導致我們的運營嚴重中斷，丟失敏感數據和收入，損害聲譽，並轉移資金。

勒索付款可能會減輕勒索軟件攻擊的負面影響，但我們可能不願意或無法支付此類付款，例如，由於適用的法律或法規禁止此類付款。

此外，我們被整合到全球大量公司的供應鏈中，因此，如果我們的服務受到影響，相當多的公司，或者在某些情況下，我們的所有客戶及其數據可能會同時受到影響。如此大規模的事件可能導致我們遭受的潛在責任和相關後果可能是災難性的，並導致無法彌補的損害。

隨着越來越多的員工在我們的辦公場所或網絡之外使用網絡連接、計算機和設備，包括在家裏、途中和公共場所工作，遠程工作已變得越來越普遍，並增加了我們的信息技術系統和數據的風險。此外，未來或過去的業務交易(如收購或整合)可能會使我們面臨更多的網絡安全風險和漏洞，因爲我們的系統可能會受到收購或整合實體的系統和技術中存在的漏洞的負面影響。此外，我們可能會發現在對這些被收購或整合的實體進行盡職調查時沒有發現的安全問題，並且可能很難將公司整合到我們的信息技術環境和安全計劃中。

此外，我們對第三方服務提供商的依賴可能會給我們的業務運營帶來新的網絡安全風險和漏洞，包括供應鏈攻擊和其他威脅。我們的平台旨在通過第三方雲提供商訪問，如AWS的Amazon Braket、Microsoft的Azure Quantum和Google的Cloud Marketplace，我們依賴這些和其他第三方服務提供商和技術來操作關鍵業務系統，以在各種環境中處理敏感數據，包括但不限於其他基於雲的基礎設施、數據中心設施、加密和身份驗證技術、員工電子郵件、向客戶交付內容和其他功能。我們還可能依賴第三方服務提供商提供其他產品、服務、部件或其他方式來運營我們的業務。我們監控這些第三方信息安全做法的能力是有限的。儘管我們了解我們的第三方雲提供商已經實施了旨在防範各種網絡安全風險和漏洞的安全措施，但這些和其他第三方可能仍然沒有足夠的信息安全措施。如果我們的第三方服務提供商遇到安全事件或其他中斷，我們可能會遇到不良後果。雖然如果我們的第三方服務提供商未能履行其對我們的隱私或安全相關義務，我們可能有權獲得損害賠償，但任何賠償都可能不足以彌補我們的損害，或者我們可能無法追回此類賠償。此外，供應鏈攻擊的頻率和嚴重性都有所增加，我們不能保證我們供應鏈中第三方的基礎設施或我們第三方合作伙伴的供應鏈沒有受到損害。

任何先前識別的或類似的威脅都可能導致安全事件或其他中斷，從而可能導致未經授權、非法或意外地獲取、修改、銷燬、丟失、更改、加密、披露或訪問我們的敏感數據(包括專有信息和知識產權)或我們的信息技術系統或我們所依賴的第三方的系統。安全事件或其他中斷可能會擾亂我們(以及我們所依賴的第三方)提供服務的能力。

我們可能會花費大量資源或修改我們的業務活動，以嘗試防範安全事件。此外，某些數據隱私和安全義務可能要求我們實施和維護特定的安全措施或行業標準或合理的安全措施，以保護我們的信息技術系統和敏感數據。

雖然我們已經實施了旨在防範安全事件的安全措施，但不能保證這些措施將是有效的。我們採取措施檢測和補救我們的信息技術系統(包括我們的服務)中的漏洞，但我們可能無法檢測和補救所有漏洞，因爲用於利用漏洞的威脅和技術經常變化，而且往往是複雜的。因此，這些漏洞可以被利用，但可能要到安全事件發生後才能檢測到；而且，即使在實施這些安全措施之後，我們也可能無法預測或檢測攻擊或漏洞。這些漏洞給我們的業務帶來了實質性的風險。此外，我們可能會在制定和部署旨在解決任何此類已確定的漏洞的補救措施方面遇到延誤。因此，我們可能無法在安全漏洞發生之前或發生時實施足夠的預防性和應急性措施來阻止或減輕安全漏洞。最後，在單獨評估時可能看似輕微的事件，在以後綜合考慮時可能會成爲重大事件。

50

 

適用的數據隱私和安全義務可能要求我們將安全事件通知相關利益相關者。此類披露代價高昂，披露或不遵守此類要求可能會導致不良後果。

如果我們(或我們依賴的第三方)經歷了安全事件或被認爲經歷了安全事件，我們可能會經歷不良後果。這些後果可能包括：暴露敏感數據(包括知識產權或機密或專有信息)；政府執法行動(例如，調查、罰款、處罰、審計和檢查)；額外的報告要求和/或監督；對處理敏感數據(包括個人數據)的限制；訴訟(包括類別索賠)；賠償義務；負面宣傳；聲譽損害；貨幣資金轉移；我們業務中斷(包括數據的可用性)；財務損失；以及其他類似損害。安全事件和隨之而來的後果可能會導致客戶停止使用我們的服務，阻止新客戶使用我們的服務，並對我們的業務增長和運營能力產生負面影響。我們預防和克服這些挑戰的努力可能會增加我們的開支，而且可能不會成功。

我們的合同可能不包含責任限制，即使有，也不能保證我們的合同中的責任限制足以保護我們免受與我們的數據隱私和安全義務相關的責任、損害或索賠。我們不能確定我們的保險範圍是否足夠或足以保護我們免受或減輕因我們的隱私和安全做法而產生的責任，我們不能確定此類保險將繼續以商業合理的條款或根本不存在，或者此類保險將支付未來的索賠。

除了經歷安全事件外，第三方還可能從公共來源、數據經紀人或其他方式收集、收集或推斷有關我們的敏感信息，這些信息會泄露有關我們組織的競爭敏感細節，並可能被用來破壞我們的競爭優勢或市場地位。

我們行業的不利條件、全球經濟或其他災難性事件可能會擾亂我們的業務，可能會限制我們的增長能力，並對我們的運營結果產生負面影響。

根據行業或全球經濟的變化對我們或我們的客戶和潛在客戶的影響，我們的運營結果可能會有所不同。包括信貸和金融市場在內的全球經濟經歷了極端的波動和破壞，包括流動性和信貸供應嚴重減少、客戶信心下降、經濟增長下降、失業率上升、通貨膨脹率上升、利率上升以及經濟穩定的不確定性。例如，新冠肺炎大流行導致廣泛的失業、經濟放緩和資本市場的極端波動，未來的任何公共衛生危機都可能對全球經濟造成類似的影響。同樣，烏克蘭、以色列和世界其他地區及其周邊地區的地緣政治緊張局勢已造成全球資本市場的極端波動，預計將產生進一步的全球經濟後果，包括擾亂全球供應鏈和能源市場，進一步的戰爭、恐怖行爲或對每一種行爲的反應都可能對全球經濟造成類似或更大的影響。通貨膨脹率的上升可能會增加我們的成本，包括勞動力和員工福利成本，從而對我們產生不利影響。由於經濟增長、對商業服務的需求增加、對訓練有素和有才華的員工的競爭加劇，以及其他工資通脹壓力，僱員的薪酬和福利支出都有所增加，我們不能保證這些支出不會繼續上升。此外，更高的通脹還可能增加我們客戶的運營成本，這可能會導致我們客戶的預算減少，並可能減少對我們的平台和量子技術開發的需求。通脹和相關利率的任何大幅上升都可能對我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。

此外，在充滿挑戰的經濟時期，我們當前或潛在的未來客戶可能會遇到現金流問題，因此可能會修改、推遲或取消購買我們產品和服務的計劃。此外，如果我們的客戶不能成功地產生足夠的收入或無法獲得融資，他們可能無法支付或延遲支付欠我們的應收賬款。此外，我們的主要供應商可能會減少產量或破產，從而對我們生產產品的能力產生不利影響。此外，不確定的經濟狀況可能會使我們更難通過借款、私下或公開出售債務或股票來籌集資金。我們無法預測任何經濟放緩、不穩定或復甦的時間、地點、強度或持續時間，無論是一般情況下還是在任何特定行業內。

此外，由於地震、天氣事件、網絡攻擊、恐怖襲擊、大流行或其他災難性事件導致我們的系統或運營中斷或故障，可能會導致提供服務或執行其他關鍵功能的延遲，這也可能推遲商業交易和相關收入確認。我們的量子計算製造設施和我們的研發活動的很大一部分，以及某些其他重要的商業運營都位於華盛頓州西雅圖地區，這是一個地震活躍的地區。如果災難性事件導致我們的任何關鍵業務或IT系統、或它們所依賴的基礎設施或系統遭到破壞或中斷，可能會損害我們進行正常業務運營的能力。

51

 

政府行爲和法規，如關稅和貿易保護措施，特別是在中國和美國，可能會對我們的業務產生不利影響，包括我們從供應商那裏獲得產品的能力。

美國與我們供應商所在國家(包括中國)之間的政治挑戰，以及貿易政策的變化，包括關稅稅率和關稅，美國與中國之間的貿易關係，以及其他宏觀經濟問題，都可能對我們的業務產生不利影響。具體地說，美國與中國的貿易關係仍不確定。美國政府繼續對中國爲原產國的某些輸美產品加徵關稅，中國是針對美方的舉動加徵關稅的。美國政府繼續在中國和其他地方增加更多實體，影響美國公司向這些實體提供產品和技術，在某些情況下，還包括服務，以及在某些情況下，從這些實體接收產品、技術或服務的能力。美國政府還繼續增加對向中國和其他國家提供產品、技術和服務的最終用途的限制，包括與先進計算相關的最終用途。未來美國、中國或其他國家對我們的產品或客戶施加的關稅、貿易保護措施或其他限制也有可能對我們的業務產生實質性的不利影響。此外，中國政府通過配置資源、控制外幣債務的產生和償還、制定貨幣政策以及向特定行業或公司提供優惠待遇，對中國的經濟進行了重大控制。這些政策、法律和法規的任何變化都可能對中國或我們的中國供應商的整體經濟產生不利影響，這可能會通過提高供應成本、減少供應或兩者兼而有之來損害我們的業務。

此外，出於對總部位於中國的某些電信設備和服務公司的產品和服務安全的擔憂，美國國會已頒佈禁令，禁止在出售給美國政府的項目中或在政府承包商和分包商的內部網絡中使用某些中國製造的部件或系統(即使這些網絡不用於政府相關項目)。此外，中國政府對美國的這些行動做出了回應，制定了一份不可靠的實體名單，這可能會限制名單上的公司與中國交易對手開展業務的能力。

2022年6月，《維吾爾族強迫勞動預防法案》中包含的進口限制生效。UFLPA建立了一項可推翻的推定，即任何在中國的新疆維吾爾自治區開採、生產或製造的全部或部分商品，或由上市實體生產的商品，都是使用強迫勞動製造的，因此無權進入美國任何港口。進口商可能被要求提供清楚和令人信服的證據，證明這些商品不是用強迫勞動製造的。雖然我們沒有從XUAR或從上市公司採購項目，而且我們已經增加了供應鏈調查，但我們進口零部件和產品的能力可能會受到UFLPA的不利影響。

鑑於中國和美國的監管環境相對不穩定，以及美國政府或中國和其他外國政府將如何在關稅和國際貿易協議和政策方面採取行動的不確定性，貿易戰、政府在關稅或國際貿易政策方面的進一步行動，或者未來的額外稅收或其他監管變化可能會直接和不利地影響我們的財務業績和運營業績。我們無法預測美國與中國或其他國家之間的貿易關係最終會採取什麼行動，可能會對哪些產品採取這種行動，或者其他國家可能會採取什麼行動進行報復。如果我們無法獲得或使用產品中包含的零部件，如果零部件價格大幅上漲，或者如果我們無法向我們的任何客戶出口或銷售我們的產品，我們的業務、流動性、財務狀況和/或經營業績將受到重大不利影響。

我們受到政府的進出口管制以及貿易和經濟制裁，這可能會削弱我們在全球市場上的競爭能力，如果我們不完全遵守適用的法律和其他控制措施，我們將承擔責任。

我們的產品、技術和服務受到美國出口管制、進口法律法規和經濟制裁的各種限制，包括由美國商務部實施的美國出口管理條例、美國海關條例以及由美國財政部外國資產管制辦公室實施的貿易和經濟制裁。美國的出口管制以及貿易和經濟制裁包括限制或禁止向被美國禁運或制裁的國家和這些國家的政府以及其他個人和實體出售或供應某些產品、技術和服務。此外，根據這些當前和未來的法律法規，我們的產品、技術和服務以及基礎技術的出口可能需要出口授權，包括許可證、許可證例外或其他適當的政府授權，以及提交分類請求或自我分類報告以使用許可證例外。由於出口管制的不確定性，客戶可能會推遲或拒絕購買我們的產品，因此，我們的業務可能會受到實質性的不利影響。

如果我們違反現有或類似的未來出口管制或制裁，我們可能會受到巨額罰款，或遭受聲譽損害和其他可能對我們的業務產生負面影響的懲罰。如果我們需要爲特定銷售獲得任何必要的出口許可證或其他授權，這一過程可能會很耗時，並可能導致延遲或失去銷售我們產品的機會。

我們採取預防措施，防止在違反出口管制和制裁的情況下提供、部署或使用我們的產品和服務以及基礎技術。然而，我們不能保證我們與出口管制和

52

 

遵守制裁將防止我們或我們的合作伙伴或代理人未來的違規行爲。任何違反美國製裁或出口管制的行爲，包括未能獲得適當的進口、出口或再出口許可證或授權，都可能導致重大處罰和政府調查，延誤或拒絕批准出口許可證，以及聲譽損害和業務損失。

除美國外，許多其他國家/地區還對某些加密和其他技術的進出口進行監管，包括進出口許可要求，並頒佈了可能限制我們在這些國家分銷我們的產品、技術和服務的能力或限制我們的客戶在這些國家實施我們的產品、技術和服務的能力的法律。美國、英國、法國、西班牙、加拿大和荷蘭最近在特定的技術進步水平上對量子計算硬件和相關軟件和技術實施了出口管制。我們將繼續審查我們現有的合規措施，以確保符合任何適用的法規變化。我們產品的變化或進出口法規的未來變化可能會導致我們的產品和基礎技術在國際市場的推出延遲，阻止我們在全球擁有業務的客戶在全球部署我們的產品，對我們從某些國家僱用人員從事產品工作的能力產生不利影響，或者在某些情況下，完全阻止我們的產品向某些國家、政府或個人出口或進口。

進出口管制、經濟制裁或相關立法的任何變化，現有法律和法規的執行或範圍的變化，或此類法規所針對的國家、政府、個人或技術的變化，都可能導致現有或潛在客戶對我們產品的使用減少，或我們向現有或潛在客戶出口或銷售我們產品的能力下降。我們產品使用的任何減少或我們在主要國際市場出口或銷售產品的能力受到限制，都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。

我們預計在遵守這些規定時會產生巨大的成本。與量子計算相關的法規目前正在演變，我們可能面臨與這些法規的變化以及增加的許可要求和其他限制相關的額外風險。

收購、資產剝離、戰略投資和戰略合作伙伴關係可能會擾亂我們的業務，損害我們的財務狀況和經營業績。

我們已經並可能繼續尋求增長機會，通過戰略交易、投資或合作伙伴關係收購互補的業務、解決方案或技術。確定合適的收購、戰略投資或戰略合作伙伴人選可能既昂貴又耗時，並可能分散我們管理團隊對當前運營的注意力。如果該等策略性交易需要吾等尋求額外的債務或股權融資，吾等可能無法以對吾等有利的條款或根本無法獲得該等融資，而該等交易可能會對吾等的流動資金及資本結構造成不利影響。如果我們發行股權和/或可轉換證券作爲此類戰略交易的對價，我們的股東可能會經歷嚴重的稀釋。任何戰略性交易可能不會加強我們的競爭地位，可能會增加我們的一些風險，並可能被我們的客戶、合作伙伴或投資者視爲負面。即使我們成功地完成了一項戰略交易，我們也可能無法有效地將收購的業務、技術、系統、控制環境、解決方案、人員或運營整合到我們的業務中。我們可能會遇到根據美國公認會計原則要求對戰略交易進行會計處理的方式發生意想不到的變化，並且可能無法實現任何戰略交易的預期好處。我們可能會招致我們在戰略交易期間產生的意外成本、索賠或債務，或者我們從被收購公司承擔的成本、索賠或債務，或者我們可能在收購後發現我們沒有追索權或有限追索權的不利條件。

與我們的國際擴張和未來運營相關的風險

由於我們的成功在一定程度上取決於我們擴大國際銷售的能力，我們的業務將容易受到與國際業務相關的風險的影響。

我們目前在美國和其他國際地點設有辦事處和/或人員。我們希望通過發展我們在國際上的銷售和運營業務來繼續擴大我們的國際業務，其中可能包括在新的司法管轄區開設辦事處。我們正在進行和可能進行的任何額外的國際擴張努力都可能不會成功。此外，開展國際業務使我們面臨新的風險，其中一些風險在美國或我們目前開展業務的其他國家通常沒有遇到。這些風險包括，其中包括：

•
不熟悉遵守外國法律、法律標準、隱私和網絡安全標準、監管要求、關稅和其他障礙，以及如果我們的做法被認爲不符合，我們的客戶和個別管理層成員或員工可能受到懲罰的風險；
•
在法律和標準各不相同的國家執行知識產權的實際困難，以及一些國家減少或改變對知識產權的保護；
•
不斷變化的法律框架和針對數據隱私和網絡安全的額外法律或監管要求，這可能需要建立系統來維護本地市場的數據，要求我們投資額外的數據中心和網絡基礎設施，並實施額外的員工數據隱私文檔（包括本地兼容的數據

53

 

隱私聲明和政策)，所有這些都可能涉及大量費用，並可能導致我們需要從我們業務的其他方面轉移資源，所有這些都可能對我們的業務產生不利影響；
•
監管要求、稅收、貿易法、關稅、出口配額、關稅或其他貿易限制的意外變化；
•
管理系統集成商和合作夥伴的困難；
•
供應鏈挑戰或延誤增加或意想不到；
•
不同的技術標準;
•
定價環境不同，銷售週期較長，應收賬款付款週期較長，應收賬款收款困難；
•
增加財務會計和報告的負擔和複雜性；
•
國際業務的管理和人員配置方面的困難，包括獨立承包人和其他臨時工的適當分類、不同的僱主/僱員關係和當地就業法律；
•
通過現金和股權激勵計劃在美國以外招聘和留住擴大的員工群體所涉及的成本增加，包括高技能工人和量子計算行業的領導者，以及向美國以外的員工發行我們的股票的法律成本和監管限制；
•
可能導致我們員工限制移民和旅行的全球政治和監管變化；
•
匯率波動可能會降低我們在國外的收入價值或增加我們在國外的業務成本；
•
全球公共衛生威脅或地緣政治事件，如烏克蘭、以色列和世界其他地區及其周圍的緊張局勢；
•
潛在的不利稅收後果，包括外國增值稅(或其他稅收)制度的複雜性、對匯回收益的限制以及轉讓定價要求；
•
與國際僱員的國際工資、稅收和社會保障要求有關的常設編制風險和複雜性。

此外，在國際市場上開展業務還需要大量的管理關注和財政資源。我們不能確定在其他國家開展業務所需的投資和額外資源是否會產生所需的收入或盈利水平。

遵守適用於我們全球業務的法律和法規也大大增加了我們在外國司法管轄區開展業務的成本。我們在美國以外的市場營銷、銷售和支持我們的平台方面的經驗有限。我們在國際上經營業務的經驗有限，這增加了我們未來可能進行的任何潛在擴張努力都不會成功的風險。如果我們投入大量的時間和資源來擴大我們的國際業務，但不能及時成功地做到這一點，我們的業務、財務狀況、收入、運營結果或現金流都將受到影響。我們可能無法跟上政府規定的最新變化，因爲這些規定會不時改變。不遵守這些規定可能會損害我們的業務。在許多國家，其他人從事我們的內部政策和程序或適用於我們的其他法規所禁止的商業行爲是很常見的。雖然我們已經實施了旨在確保遵守這些法律和政策的政策和程序，但不能保證我們所有的員工、承包商、合作伙伴和代理都會遵守這些法律和政策。我們的員工、承包商、合作伙伴或代理人違反法律或關鍵控制政策，可能會導致收入確認延遲、財務報告錯誤陳述、執法行動、聲譽損害、利潤返還、罰款、民事和刑事處罰、損害、禁令、其他附帶後果或禁止進口或出口我們的解決方案，並可能損害我們的業務、財務狀況、收入、運營結果或現金流。

我們的國際銷售和業務使我們面臨外幣匯率波動的額外風險和成本敞口，這可能對我們的業務、財務狀況、收入、運營結果或現金流產生不利影響。

作爲我們增長戰略的一部分，我們正在繼續擴大我們的國際業務。然而，我們的國際銷售和運營存在各種風險和成本，包括在銷售或使用量子計算機之前進行投資、在國際上開展業務以及僱用和培訓國際員工的成本，以及與遵守當地法律相關的成本。此外，我們無法預測我們的量子計算機在國際市場上被潛在客戶接受的速度。

我們在美國以外的銷售、支持和工程組織比我們的美國銷售組織小得多。我們相信，我們有能力吸引新客戶訂閱我們的平台，或吸引現有客戶續訂或擴大他們對我們的

54

 

平台與我們與客戶的接觸程度直接相關。在一定程度上，由於我們的銷售隊伍能力有限，我們無法有效地與非美國客戶打交道，因此我們可能無法在國際市場上有效增長。

隨着我們國際業務的擴張，我們對貨幣匯率波動影響的敞口也在增加。雖然我們主要以美元與客戶進行交易，但從歷史上看，我們預計未來將繼續擴大與我們的客戶以外幣計價的交易數量。此外，美元和外幣價值的波動可能會使我們的訂閱對國際客戶來說更加昂貴，這可能會損害我們的業務。此外，我們還爲這些地點的非美國員工支付以當地貨幣計價的員工薪酬和其他運營費用。美元與其他貨幣之間的匯率波動可能會導致相當於此類費用的美元增加。這些波動可能會導致我們的運營結果與我們的預期或我們投資者的預期不同。此外，這種外幣匯率波動可能會使我們更難發現我們業務和運營結果的潛在趨勢。根據我們對風險、機會和風險敞口之間的適當權衡的判斷，我們可能會嘗試通過外匯對沖來緩解部分風險。未來的任何套期保值活動可能無法完全或在某些情況下抵消因不利的外幣匯率變動而產生的不利財務影響，這可能會對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。

我們的國際業務可能會使我們承擔比預期更大的稅務負擔。

我們在不同司法管轄區可能繳納的稅額取決於包括美國在內的不同司法管轄區的稅法在我們的國際業務活動中的適用情況、稅率的變化、新的或修訂的稅法或對現有稅收法律和政策的解釋，以及我們以與我們的公司結構和公司間安排一致的方式運營業務的能力。我們經營業務的司法管轄區的稅務機關可能會質疑我們根據任何未來公司間安排爲公司間交易定價的方法，或不同意我們對特定司法管轄區的收入和支出的確定。如果出現這樣的挑戰或分歧，而我們的地位無法維持，我們可能需要支付額外的稅款、利息和罰款，這可能會導致一次性稅費、更高的有效稅率、現金流減少，以及我們業務的整體盈利能力下降。我們的簡明綜合財務報表可能無法反映足夠的準備金來應對這種意外情況。同樣，稅務當局可以斷言，我們在我們認爲沒有建立應稅聯繫的司法管轄區納稅，根據國際稅務條約，這種聯繫通常被稱爲「常設機構」，如果成功，這種斷言可能會增加我們在一個或多個司法管轄區的預期納稅義務。

與訴訟和政府監管相關的風險

我們的業務面臨與訴訟、調查和監管程序相關的風險。

我們可能面臨涉及股東、客戶、競爭和/或與我們業務相關的其他問題的法律、行政和監管程序、索賠、要求和/或調查。訴訟和監管程序本質上是不確定的，可能會出現不利的裁決，包括金錢損害賠償，或禁止我們從事某些商業行爲的禁令，或要求其他補救措施，如強制許可專利。

2022年5月，公司的一名股東向美國馬里蘭州地區法院提起了題爲Leacock訴IonQ，Inc.等人的證券集體訴訟，案件編號8：22-cv-01306(「Leacock訴訟」)，起訴公司和公司的某些現任高級管理人員。2022年6月，一名股東對該公司和該公司的某些現任高管(「IonQ被告」)提起了證券集體訴訟，案件編號8：22-cv-01306-dlb，標題爲Fisher訴IonQ，Inc.利科克訴訟和費舍爾訴訟已合併爲一起訴訟，兩者均指控違反了交易法第10(B)節和據此頒佈的第100億.5規則，以及交易法第20(A)節，並尋求損害賠償。2022年9月，法院任命了主要原告和主要原告的律師，並命令主要原告提交一份合併的經修正的起訴書。合併後的修改後的申訴於2022年11月22日提交。作爲合併修訂起訴書的一部分，本公司董事會的某些成員以及其他與DMY相關的被告(「其他被告」)已被增加爲本案的被告。2023年2月7日，IonQ被告和其他被告各自提出動議，要求駁回合併後的修改後的申訴。2023年3月23日，主要原告對駁回動議提出了綜合反對意見。2023年4月26日，IonQ的被告和其他被告各自提交了一份答辯書，支持駁回動議。2023年9月28日，馬里蘭州地區法院發佈命令，駁回原告對IonQ被告和其他被告的有偏見的索賠，並指示書記員結案。2023年10月26日，原告提出判決後救濟動議，尋求修改其合併的經修改的起訴書。2023年12月1日，IonQ被告和其他被告對原告的動議提出了反對意見，原告於2024年1月8日提交了答辯。2024年7月10日，原告要求判決後救濟的動議被駁回，馬里蘭州地區法院指示書記員結案。2024年7月26日，原告向第四巡迴上訴法院提交上訴通知，尋求複覈初審法院的裁決。原告於2024年9月9日向第四巡迴法院提交了開庭陳詞。2024年10月8日提交了IonQ被告的回覆摘要，2024年10月29日提交了原告回覆摘要。鑑於訴訟的不確定性以及(其中包括)就案件案情勝訴所必須符合的法律標準，本公司無法合理估計關聯訴訟可能造成的損失或損失範圍(如有)。

55

 

無論任何此類訴訟的結果如何，這些訴訟以及各種監管機構進行的任何額外調查、調查或訴訟都可能損害我們的聲譽。任何訴訟的結果，無論其是非曲直，本質上都是不確定的。任何索賠和訴訟，以及此類索賠和訴訟的處理，都可能是耗時和昂貴的解決辦法，轉移管理層的注意力和資源，並導致其他各方試圖提出類似的索賠。對我們業務的負面看法可能會導致額外的監管、政府的執法行動和更多的訴訟，或者損害我們吸引或留住客戶或戰略合作伙伴的能力，任何這些都可能影響我們的業務。對我們聲譽的任何損害，包括與針對我們或在我們行業內工作的公司的法律訴訟有關的宣傳、政府訴訟、不利的媒體報道或集體訴訟，都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。

不利的結果或和解或任何其他法律、行政和監管程序可能會對我們的業務、運營結果、財務狀況和整體趨勢造成重大不利影響。此外，無論結果如何，訴訟都可能代價高昂、耗時長，並對我們的運營造成干擾。任何索賠或訴訟，即使得到完全賠償或投保，都可能損害我們的聲譽，並使我們更難在未來有效競爭或獲得足夠的保險。此外，我們的業務所受的法律法規復雜，變化頻繁。我們可能會被要求支付巨額費用來遵守這些法律法規的變化或對違反這些法律法規的行爲進行補救。

此外，雖然我們爲某些潛在負債提供保險，但此類保險並不涵蓋所有類型和金額的潛在負債，並受到各種例外情況的限制以及可追回金額的上限。即使我們認爲索賠在保險範圍內，保險公司也可能會因爲各種潛在的原因而質疑我們獲得賠償的權利，這可能會影響我們的賠償時間，如果保險公司勝訴，還會影響我們的賠償金額。

我們可能會受到產品責任索賠的影響，如果我們不能成功地爲此類索賠辯護或投保，可能會損害我們的財務狀況和流動性。

我們可能會受到產品責任索賠的影響，甚至是那些沒有法律依據的索賠，這可能會損害我們的業務前景、經營業績和財務狀況。如果我們的量子計算機沒有像預期的那樣運行或出現故障，我們可能面臨固有的風險。如果對我們提出的產品責任索賠成功，我們可能需要支付一筆可觀的賠償金。此外，產品責任索賠可能會對我們的量子計算機和業務產生大量負面宣傳，並抑制或阻止其他未來量子計算機的商業化，這將對我們的品牌、業務、前景和經營業績產生重大不利影響。任何保險覆蓋範圍可能不足以涵蓋所有潛在的產品責任索賠。任何尋求超出我們承保範圍或超出我們承保範圍的重大金錢損害賠償的訴訟，都可能對我們的聲譽、業務和財務狀況產生重大不利影響。我們可能無法按商業上可接受的條款或在需要時以合理的費用獲得額外的產品責任保險，特別是如果我們確實對我們的產品承擔責任並被迫根據我們的保單提出索賠。

我們的某些活動受到與使用放射性材料有關的法規的約束，遵守這些法規可能會付出高昂的代價，而不遵守這些法規可能會對我們的業務產生實質性和不利的影響。

各種原子物種被用於學術和商業環境中的俘獲離子系統，包括元素離子的同位素。其中一些原子同位素具有放射性。我們在研究、開發和生產活動中使用某些放射性材料。由於我們使用放射性材料，我們和我們的一些供應商、分銷商和客戶受到美國政府機構的監管，如食品和藥物管理局(FDA)、核管理委員會(NRC)以及州和地方監管機構，這些機構監管發射、生產或控制輻射的產品和活動。這些法規管理我們產品的設計、開發、測試、製造、包裝、標籤、分銷、進出口、銷售、營銷和處置等。我們還必須遵守適用於放射性材料使用的國際法律和條例。這些法規通常與美國的同等法規相當，如果不是更嚴格的話。我們爲設計、開發、測試、製造、包裝、分銷、進口、出口、銷售、營銷或處置放射性材料而要求我們進行的與放射性有關的應用程序的機構審查可能會很漫長或不成功，因此我們在某些司法管轄區銷售我們的產品或運營的能力可能會受到損害。雖然我們相信我們處理此類材料的安全程序符合這些法律法規規定的標準，但這些材料意外污染或傷害的風險可能無法完全消除，因此我們可能會招致相關的責任或費用。

我們受到與環境和安全法規以及環境補救事項相關的要求的約束，這些要求可能會對我們的業務、運營結果和聲譽產生不利影響。

我們遵守衆多聯邦、州和地方環境法律和法規，除其他外，這些法律和法規涉及固體和危險廢物的儲存、處理和處置以及危險材料釋放的補救。與遵守這些環境法律和法規相關的巨額資本、運營和其他成本。未來環境法律和法規可能會變得更加嚴格，這可能會增加合規成本或要求我們使用替代技術和材料進行製造。

56

 

聯邦、州和地方當局還管理各種事項，包括但不限於健康、安全和許可，以及上文討論的環境事項。新的法律和法規可能要求我們對我們的運營進行實質性的改變，導致生產成本的顯著增加。

我們的製造過程將存在危險，例如但不限於危險材料、帶有活動部件的機器以及大型製造設備的典型高壓和/或大電流電氣系統以及相關安全事故。可能會發生損壞機器或產品、減慢或停止生產或傷害員工的安全事故。後果可能包括訴訟、監管、罰款、增加保險費、要求暫時停產、工人索賠或其他影響公司品牌、財務或運營能力的行動。

與美國政府實體的合同使我們面臨風險，包括提前終止、審計、調查、制裁和處罰。

作爲我們業務戰略的一部分，我們已經並可能與州和聯邦政府實體簽訂其他合同，使我們的業務遵守適用於與政府有業務往來的公司的法規和法規，包括聯邦收購條例。這些政府合同通常包含賦予政府實質性權利和補救措施的條款，其中許多通常不會出現在商業合同中，對承包商不利。例如，大多數美國政府機構都包括允許政府爲方便而單方面終止或修改合同的條款，在這種情況下，合同的對手方通常只能收回在終止之前完成的工作的已發生或承諾的成本、和解費用和利潤。如果政府因違約而終止合同，違約一方可能要承擔政府從其他來源採購未交付物品所產生的任何額外費用。

此外，政府合同通常包含額外的要求，這些要求可能會增加我們的經營成本，減少我們的利潤，並使我們因未能遵守這些條款和條件而承擔責任。這些要求包括，例如：

•
政府合同特有的專門披露和會計要求；
•
財務和合規審計，可能導致潛在的價格調整責任、政府資金支出後的追回、民事和刑事處罰，或暫停或禁止與美國政府做生意等行政制裁；
•
授予美國政府對我們根據政府資助的合同和分包合同開發的發明、數據、軟件代碼和相關材料的某些權利，這可能允許美國政府向第三方披露或許可這些信息，在某些情況下，包括我們的競爭對手；
•
在我們的商業合同之前履行根據國防優先和分配系統計劃分配的評級的政府合同的要求，這可能會阻止我們滿足我們的商業客戶合同的要求或時間表；
•
公開披露某些合同和公司信息；
•
強制性安全和隱私框架合規要求，包括處理受控制的非機密信息；以及
•
強制性社會經濟合規要求，包括勞工要求、非歧視和平權行動計劃以及環境合規要求。

與商業客戶簽訂的商業合同相比，政府合同通常也會受到更嚴格的審查。例如，政府機構可以對我們遵守政府合同要求的情況進行審查、審計和調查。此外，如果我們未能遵守政府合同法律、法規和合同要求，我們的合同可能會被終止，我們可能會根據我們的合同、聯邦民事虛假索賠法案(包括三倍損害賠償和其他處罰)或刑法承擔財務和/或其他責任。特別值得一提的是，《虛假申報法》的「告密者」條款還允許包括現任和前任僱員在內的私人代表美國政府提起訴訟。任何處罰、罰款、停職或損害都可能對我們的業務運營能力和財務業績產生不利影響。

我們受到嚴格和不斷變化的美國和外國法律、法規、規則、合同義務、政策和其他與隱私、數據保護和安全相關的義務的約束。我們實際或認爲未能遵守此類義務可能會導致不利的業務後果。

我們的數據存儲和處理活動，包括未來量子數據中心的建立和運營，可能會使我們承擔許多隱私、數據保護和安全義務，例如各種法律、法規、指南、行業標準、外部和內部隱私和安全政策、合同要求以及與數據隱私、數據本地化和安全相關的其他義務。管理隱私、數據保護和數據主權的法律法規發展迅速、範圍廣泛、複雜，幷包括不一致和

57

 

可能與其他規則或我們的做法相沖突的不確定性。此外，可能會頒佈我們不熟悉或當前做法不符合的新法律、規則和法規。

在美國，聯邦、州和地方政府頒佈了許多隱私和安全法律，包括數據泄露通知法、個人數據隱私法、消費者保護法(例如，聯邦貿易委員會法案第5條)和其他類似法律(例如，竊聽法)。例如，2018年《加州消費者隱私法》(CCPA)適用於加州消費者、企業代表和員工的個人信息，並對企業施加了各種要求，包括在隱私通知中提供具體披露，以及尊重加州居民行使某些隱私權利的請求。CCPA規定，每一次違規行爲最高可處以7500美元的民事罰款，並允許受某些數據泄露影響的私人訴訟當事人追回巨額法定損害賠償。此外，2020年加州隱私權法案(「CPRA」)擴大了CCPA的要求，包括增加了個人更正個人信息的新權利，並建立了一個新的監管機構來實施和執行法律。許多其他州已經頒佈、正在制定、正在提議頒佈或正在考慮全面的州級隱私法。聯邦和地方各級也在考慮這類法律。

我們的員工和人員使用生成性人工智能(AI)技術來執行他們的工作，並在生成性AI技術中披露和使用個人信息 受各種隱私法和其他隱私義務的約束。此外，幾個州和地方已經制定了與在產品和服務中使用人工智能和機器學習相關的措施。這些發展可能會使合規工作進一步複雜化，並可能增加我們、我們所依賴的第三方以及我們的客戶的法律風險和合規成本。

在美國以外，越來越多的法律、法規、行業標準和其他義務可能會規範隱私、數據保護和安全。例如，歐盟的《一般數據保護條例》、英國的《一般數據保護條例》、巴西的《一般數據保護法》(第13,709/2018號法律)和中國的《個人信息保護法》對處理個人數據提出了嚴格的要求。

例如，根據歐盟GDPR，公司可能面臨臨時或最終的數據處理和其他糾正行動的禁令；最高可達2,000萬歐元或全球年收入的4%的罰款(以金額較大者爲準)；或與處理由法律授權代表其利益的數據主體或消費者保護組織類別的個人數據有關的私人訴訟。此外，我們還瞄準亞洲客戶，並可能受到亞洲新的和新興的數據隱私制度的約束，包括中國的個人信息保護法、日本的個人信息保護法和新加坡的個人數據保護法。

此外，由於數據本地化要求或跨境數據流動的限制，我們可能無法將個人數據從歐洲和其他司法管轄區轉移到美國或其他國家。歐洲和其他司法管轄區已經頒佈了法律，要求數據本地化或限制向其他國家轉移個人數據。特別是，歐洲經濟區(「EEA」)和英國(「UK」)對向美國和其他其認爲隱私法不完善的國家轉移個人數據做出了重大限制。其他司法管轄區可能會對其數據本地化和跨境數據轉移法採取類似嚴格的解釋。儘管目前有多種機制可用於依法將個人數據從歐洲經濟區和英國轉移到美國，如歐洲經濟區和英國的標準合同條款，但這些機制受到法律挑戰，不能保證我們可以滿足或依賴這些措施將個人數據合法轉移到美國。如果我們沒有合法的方式將個人數據從歐洲經濟區、英國或其他司法管轄區轉移到美國，或者如果合法轉移的要求過於繁瑣，我們可能面臨嚴重的不利後果，包括我們的業務中斷或降級、需要以巨額費用將我們的部分或全部業務或數據處理活動轉移到其他司法管轄區、面臨更多的監管行動、巨額罰款和處罰、無法轉移數據和與合作伙伴、供應商和其他第三方合作，以及禁止我們處理或轉移業務所需的個人數據。此外，將個人數據從歐洲經濟區和英國轉移到其他司法管轄區，特別是轉移到美國的公司，將受到監管機構、個人訴訟律師和維權團體的更嚴格審查。一些歐洲監管機構已下令某些公司暫停或永久停止將某些個人數據轉移出歐洲，原因是這些公司涉嫌違反歐盟GDPR的跨境數據轉移限制。

除了隱私、數據保護和安全法律外，我們在合同上還受到行業組織採用的行業標準的約束，並可能在未來受到額外義務的約束。我們還受到與隱私、數據保護和安全相關的其他合同義務的約束，我們遵守這些義務的努力可能不會成功。例如，某些隱私和數據保護法律，如歐盟GDPR、英國GDPR和CCPA，要求我們的客戶對其服務提供商施加特定的合同限制。此外，我們的一些客戶可能要求我們在本地託管個人數據。

我們發佈隱私政策、營銷材料和其他聲明，例如遵守有關隱私、數據保護和安全的某些認證或自律原則。如果這些政策、材料或聲明是或被認爲對我們的做法存在缺陷、缺乏透明度、欺騙性、不公平或不實陳述，我們可能會受到調查、監管機構的執法行動或其他不利後果。

58

 

與隱私、數據保護和安全相關的義務正在迅速變化，變得越來越嚴格，並帶來了監管的不確定性。此外，這些義務可能會受到不同的適用和解釋，這在法域之間可能是不一致的或衝突的。準備和遵守這些義務需要我們投入大量資源，並可能需要對我們的服務、信息技術、系統和做法以及代表我們處理個人數據的任何第三方的服務、信息技術、系統和做法進行更改。

在履行我們的隱私、數據保護和安全義務方面，我們有時可能會失敗，或者被認爲失敗了。此外，儘管我們作出了努力，但我們依賴的人員或第三方可能未能或被視爲未能履行此類義務，這可能會對我們的業務運營產生負面影響。如果我們或我們所依賴的第三方未能或被視爲未能解決或遵守適用的隱私、數據保護和安全義務，我們可能面臨重大後果，包括但不限於：政府執法行動(例如，調查、罰款、處罰、審計、檢查及類似事件)；訴訟(包括集體訴訟索賠)；額外的報告要求和/或監督；禁止處理個人數據；以及下令銷燬或不使用個人數據。任何此類事件都可能對我們的聲譽、業務或財務狀況產生重大不利影響，包括但不限於：客戶流失；無法處理個人數據或在某些司法管轄區運營；我們的業務運營或數據收集中斷或中斷；開發我們的產品或將其商業化的能力有限；花費時間和資源爲任何索賠或調查辯護；負面宣傳；或我們的商業模式或運營的重大變化。

我們受到美國和外國的反腐敗、反賄賂和類似法律的約束，不遵守這些法律可能會使我們承擔刑事或民事責任，並損害我們的業務。

我們必須遵守1977年修訂的美國《反海外腐敗法》、《美國聯邦法典》第18編第201節中包含的美國國內賄賂法規、美國旅行法以及我們開展活動所在國家的其他反賄賂和反腐敗法律。近年來，反腐敗和反賄賂法律得到了積極的執行，並被廣泛解讀爲普遍禁止公司、其員工及其第三方中間人授權、承諾、提供、提供、索取或直接或間接接受向或從任何公共或私營部門的任何人支付或提供的不當款項或利益。我們可能會與合作伙伴和第三方中介機構接洽，以營銷我們的服務，並獲得必要的許可、執照和其他監管批准。此外，我們或我們的第三方中介可能與政府機構或國有或附屬實體的官員和員工有直接或間接的互動。我們可能要爲這些第三方中介以及我們的員工、代表、承包商、合作伙伴和代理的腐敗或其他非法活動負責，即使我們沒有明確授權此類活動。我們不能保證我們的所有員工和代理商不會採取違反我們的政策和適用法律的行爲，我們可能最終要對此負責。

檢測、調查和解決實際或涉嫌違反反腐敗法的行爲可能需要大量轉移高級管理層的時間、資源和注意力。此外，不遵守反腐敗或反賄賂法律可能會使我們面臨舉報人投訴、調查、制裁、和解、起訴、執法行動、罰款、損害賠償、其他民事或刑事處罰、禁令、暫停或禁止與某些人簽訂合同、聲譽損害、不利的媒體報道以及其他附帶後果。

與我們的知識產權有關的風險

知識產權許可對我們的業務至關重要。例如，我們獨家授權馬里蘭大學和杜克大學的專利(其中一些是基礎專利)和其他知識產權。如果與這些大學的許可協議終止，或者如果我們獲得或許可、或將獲得或許可材料知識產權的任何其他協議終止，我們可能會失去使用關鍵技術開發和運營我們業務的權利。

我們嚴重依賴於對我們的產品開發非常重要或必要的某些專利權和其他知識產權的許可。特別是，我們的量子計算技術依賴於我們與馬里蘭大學和杜克大學或大學的許可協議。根據與大學的許可協議，我們獲得了某些專利、專有技術(非獨家基礎)和其他知識產權的獨家、全球範圍內的、免版稅、可再許可的許可，以開發、製造和商業化在某些許可領域使用的產品，其範圍包括在離子陷阱量子計算中應用許可知識產權。

我們與大學現有的許可協議對我們施加了各種商業和開發義務，我們預計未來的任何許可協議都將對我們施加各種商業和開發義務。如果我們未能遵守這些協議項下的義務，或者我們遇到破產相關事件，許可人可能有權終止這些協議，在這種情況下，我們將無法開發、營銷或以其他方式商業化這些協議涵蓋的產品，包括如果上述任何情況發生在我們與大學的許可協議中。例如，如果任何當前或未來的許可證終止、如果許可人未能遵守許可證條款，或者如果我們無法以可接受的條款簽訂必要的許可證，我們的業務可能會受到嚴重影響。

59

 

知識產權許可對我們的業務至關重要，涉及複雜的法律、商業和科學問題，知識產權許可協議中的某些條款可能會受到多種解釋的影響。根據許可協議，我們與許可人之間可能會發生知識產權糾紛，包括：

•
根據許可協議授予的權利範圍和其他與解釋有關的問題；
•
我們的技術和工藝是否以及在多大程度上侵犯了不受許可協議約束的許可方的知識產權；
•
我們將專利和其他權利再許可給第三方的權利；
•
與我們的產品和技術的開發和商業化有關的使用許可技術的盡職義務，以及哪些活動滿足這些盡職義務；
•
我們的許可人和公司共同創造或使用知識產權所產生的發明和專有技術的所有權；
•
我們轉讓或轉讓許可證的權利；以及
•
終止合同的影響。

任何可能出現的合同解釋分歧的解決可能會縮小我們認爲是我們對相關知識產權或技術的權利的範圍，或者增加我們認爲是相關協議下我們的財務或其他義務，這兩種情況中的任何一種都可能損害我們的業務、財務狀況和運營結果。此外，如果圍繞我們許可的知識產權的糾紛阻礙或損害我們以可接受的條款維持目前的許可安排的能力，我們可能無法成功地開發我們的產品或技術並將其商業化。

雖然我們期望行使我們可以獲得的所有權利和補救措施，包括尋求糾正我們的任何違規行爲，並以其他方式維護我們在許可協議下的權利，但我們可能無法及時、以可接受的成本或根本無法做到這一點。

如果我們無法爲我們的產品和技術獲得並保持專利保護，或者如果獲得的專利保護範圍不夠廣泛或不夠強大，我們的競爭對手可能會開發和商業化與我們類似或相同的產品和技術，我們成功將我們的產品和技術商業化的能力可能會受到不利影響。此外，我們的商業祕密可能會被泄露，這可能會導致我們失去這些商業祕密所產生的競爭優勢。

我們的成功在很大程度上取決於我們是否有能力獲得、維護、執行和捍衛與我們的產品和技術有關的專利和其他知識產權，包括商業祕密，並在不侵犯、挪用或以其他方式侵犯他人知識產權的情況下運營我們的業務。我們可能無法阻止未經授權使用我們的知識產權。我們依靠美國和其他司法管轄區的專利、版權、商標和商業祕密法律提供的知識產權保護，以及許可協議和其他合同保護，來建立、維護和執行我們專有技術的權利。此外，我們尋求通過與員工和顧問的保密協議和發明轉讓協議，以及通過與業務合作伙伴和其他第三方的保密協議來保護我們的知識產權。我們的商業祕密也可能被泄露，這可能會導致我們失去此類商業祕密的競爭優勢。儘管我們努力保護我們的專有權利，但第三方可能會試圖複製或以其他方式獲取和使用我們的知識產權。監管未經授權使用我們的知識產權是困難和昂貴的，我們已經採取或將採取的步驟，以防止挪用可能是不夠的。我們採取的任何執法努力，包括訴訟，都可能既耗時又昂貴，並可能分散管理層的注意力，這可能會損害我們的業務、運營結果和財務狀況。此外，現有的知識產權法和合同補救措施提供的保護可能比保護我們的知識產權組合所需的保護要少。

世界各地的專利法、著作權法、商標法和商業祕密法差異很大。一些外國國家對知識產權的保護程度不如美國的法律。因此，我們的知識產權在美國境外可能沒有那麼強大或容易執行，而在美國以外保護我們的知識產權、技術和其他專有權利免受未經授權使用的努力可能會更加昂貴和困難。未能充分保護我們的知識產權可能會導致我們的競爭對手使用我們的知識產權提供產品，可能導致我們失去一些競爭優勢並減少我們的收入，這將對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。

我們的專利申請可能不會導致頒發專利，或者我們的專利權可能會受到爭議、規避、無效或範圍有限，任何這些都可能對我們阻止他人干擾我們的產品商業化的能力產生實質性的不利影響。

我們的專利申請可能不會導致頒發專利，這可能會對我們阻止他人對與我們類似的產品進行商業開發的能力產生實質性的不利影響。專利的地位涉及複雜的法律和事實問題以及權利要求的廣度。

60

 

允許是不確定的。因此，我們不能確定我們提交的專利申請將導致專利被頒發，或者我們的專利和任何可能被授予我們的專利將提供保護，使其免受具有類似技術的競爭對手的攻擊。在我們已經開發和正在開發技術的領域中，存在着許多其他人擁有的專利和未決專利申請。除了那些可能擁有有效申請日期早於我們的任何現有專利或未決專利申請的相關技術的專利或專利申請外，我們的任何現有或未決專利也可能被其他人以其無效或不可強制執行爲由提出質疑。此外，在外國提交的專利申請受到與美國不同的法律、規則和程序的約束，因此我們不能確定與已發佈的美國專利相關的外國專利申請將會被髮布。

即使我們的專利申請成功，並且我們根據這些專利獲得了專利，這些專利--包括我們獲得獨家許可的任何專利--在未來是否會受到競爭、規避、無效、無法強制執行或範圍有限仍是不確定的。根據任何已頒發的專利授予的權利可能不會爲我們提供有意義的保護或競爭優勢，而且一些外國提供的專利執法效率遠遠低於美國。此外，根據我們的專利申請頒發的任何專利下的權利要求可能還不夠廣泛，不足以阻止其他公司開發與我們相似的技術或實現與我們相似的結果。其他人的知識產權也可能阻止我們許可和利用我們正在處理的申請中發佈的任何專利。此外，授予我們的專利可能被他人侵犯或設計，其他人可能獲得我們需要許可或圍繞其設計的專利，這兩種情況中的任何一種都會增加成本，並可能對我們的業務、前景、財務狀況和經營業績產生不利影響。

我們可能面臨專利侵權和其他知識產權索賠，這可能會導致成本高昂的辯護，導致禁令和重大損害賠償或其他成本(包括對第三方的賠償或昂貴的許可安排(如果有許可證可用))，並限制我們在未來使用某些關鍵技術或要求開發非侵權產品、服務或技術的能力，這可能會導致巨額支出，並以其他方式損害我們的業務。

我們可能會受到知識產權糾紛的影響。我們的成功在一定程度上取決於我們在不侵犯、挪用或以其他方式侵犯第三方知識產權的情況下開發和商業化我們的產品、服務和技術的能力。但是，我們可能不知道我們的產品、服務或技術正在侵犯、挪用或以其他方式侵犯第三方的知識產權，而這些第三方可能會就此類侵權、挪用或違規行爲提出索賠。例如，我們可能不知道由第三方持有的已頒發專利，如果被發現是有效和可強制執行的，可能會被我們當前或未來的產品、服務或技術侵犯。也可能有我們不知道的未決專利申請可能導致已頒發的專利，這些專利可能被我們當前或未來的產品、服務或技術侵犯。由於專利申請可能需要數年時間才能發佈，並且通常會在一段時間內保密，因此目前可能存在我們不知道的未決申請，這些申請稍後可能會導致已頒發的專利，這些專利可能涵蓋我們當前或未來的產品、服務或技術。解決訴訟可能既耗時又昂貴，而且會分散管理層的時間和注意力。在我們已經開發和正在開發技術的領域中，存在着許多其他人擁有的專利和未決專利申請。已經開發和正在開發技術的公司往往被要求對基於侵犯、挪用或其他侵犯知識產權的指控的訴訟進行辯護。我們的產品、服務或技術可能無法承受任何針對其使用的第三方索賠。此外，許多公司有能力投入更多的資源來執行其知識產權，併爲可能對其提出的索賠進行辯護。在針對我們的專利侵權索賠中，我們可以主張，作爲抗辯，我們沒有侵犯相關的專利索賠，或者專利無效，或者兩者兼而有之。我們辯護的力度將取決於所主張的專利、對這些專利的解釋以及我們宣佈所主張的專利無效的能力。然而，我們可能無法在辯護中提出不侵權和/或無效的論點。在美國，已頒發的專利享有有效性推定，對專利權利要求的有效性提出質疑的一方必須提出明確和令人信服的無效證據，這是很高的舉證責任。相反，專利所有人只需要通過證據優勢來證明侵權行爲，這是較低的舉證責任。我們的專利組合可能不夠大，不足以阻止專利侵權索賠，而我們的競爭對手和其他公司現在和未來可能會擁有更大、更成熟的專利組合。任何訴訟也可能涉及沒有相關解決方案收入的專利控股公司或其他不利的專利所有者，因此，我們的專利組合可能很少或沒有威懾作用，因爲我們無法針對此類實體或個人主張我們的專利。如果第三方能夠獲得禁止我們訪問此類第三方知識產權的禁令，或者如果我們無法針對我們業務的任何侵權方面許可或開發替代技術，我們可能會被迫限制或停止銷售我們的產品、服務或技術，或者停止與此類知識產權相關的業務活動。

儘管我們承保一般責任保險，但我們的保險可能不涵蓋此類潛在索賠，或者可能不足以賠償我們可能承擔的所有責任。我們無法預測訴訟的結果，也無法確保任何此類行動的結果不會對我們的業務、財務狀況或運營結果產生不利影響。我們可能成爲一方的任何知識產權訴訟，或我們需要提供賠償的任何知識產權訴訟，無論索賠或我們的抗辯的依據如何，都可能要求我們採取以下一項或多項措施：

•
停止銷售或使用包含涉嫌侵犯、挪用或侵犯第三方知識產權的知識產權的解決方案或服務;
•
支付大量法律費用、和解金或其他費用或損害賠償;

61

 

•
獲得出售或使用相關技術的許可證，該許可證可能無法按合理條款或根本無法獲得；
•
重新設計涉嫌侵權的解決方案，以避免侵權、挪用或違規行爲，這可能是昂貴、耗時或不可能的；或
•
使用我們的平台或第三方服務提供商對組織進行賠償。

即使索賠不會導致訴訟或以有利於我們的方式解決，這些索賠以及解決這些索賠所需的時間和資源也可能轉移我們管理層的資源，損害我們的業務和經營業績。此外，可能會公佈聽證會、動議或其他臨時程序或事態發展的結果，如果證券分析師或投資者認爲這些結果是負面的，可能會對我們普通股的價格產生重大不利影響。隨着我們產品、服務和技術的市場增長，侵權索賠的發生可能會增加。因此，我們因侵權索賠而面臨的損害可能會增加，這可能會進一步耗盡我們的財務和管理資源。

我們的一些授權內知識產權，包括從馬里蘭大學和杜克大學授權的知識產權，是通過政府資助的研究構思或開發的，因此可能受到聯邦法規的約束，這些法規規定了美國政府的某些權利或將某些義務強加給我們，例如根據此類知識產權向美國政府發放許可證、「遊行」權利、某些報告要求以及對美國公司的偏好，遵守這些法規可能會限制我們的專有權和我們與非美國製造商簽訂合同的能力。

根據與大學的許可協議獲得許可的某些知識產權是通過使用美國政府資金產生的，因此受到某些聯邦法規的約束。因此，根據1980年的《貝赫-多爾法案》或《專利和商標法修正案》，美國政府可能對我們當前或未來的候選產品中體現的某些知識產權擁有某些權利。美國政府的這些權利包括將發明用於任何政府目的的非排他性、不可轉讓、不可撤銷的全球許可。此外，在某些有限的情況下，美國政府有權要求許可人將上述任何發明的獨家、部分獨家或非獨家許可授予第三方，如果它確定：(1)沒有采取足夠的步驟將發明商業化，(2)政府行動是必要的，以滿足公共衛生或安全需求，或(3)政府行動是必要的，以滿足聯邦法規對公共使用的要求(也稱爲「遊行權利」)。如果許可人沒有向政府披露發明或沒有在規定的期限內提交知識產權登記申請，美國政府也有權獲得這些發明的所有權。在政府資助的計劃下產生的知識產權也受到某些報告要求的約束，遵守這一要求可能需要我們花費大量資源。此外，美國政府要求包含任何這些發明的任何產品或通過使用任何這些發明而生產的任何產品都必須基本上在美國製造，而與大學達成的許可協議要求我們遵守這一要求。如果知識產權的所有者或受讓人能夠證明已經做出了合理但不成功的努力，以類似的條款向潛在的被許可人授予許可，而這些許可很可能會在美國大量生產產品，或者在這種情況下，國內製造在商業上不可行，那麼提供資金的聯邦機構可能會放棄對美國工業的這種偏好。如果我們擁有或許可的任何未來知識產權也是通過使用美國政府資金產生的，那麼《貝赫-多爾法案》的條款也可能同樣適用。

與投資我們的證券和其他一般事項有關的風險

我們普通股或公共認股權證的股票市場價格可能會波動，這可能會導致您的投資價值下降。

如果您購買我們的普通股或認股權證以購買普通股，您可能無法以或高於您支付的價格轉售這些股票或認股權證。我們普通股的市場價格可能波動很大，可能會因衆多因素而大幅波動或下跌，其中一些因素是我們無法控制的。活躍的交易市場可能不會持續下去。證券市場已經並將繼續經歷大幅波動。市場波動，以及一般的經濟、市場或政治條件，可能會降低我們普通股或認股權證的市場價格，無論我們的經營業績如何。由於一些潛在因素，我們的經營業績可能低於公開市場分析師和投資者的預期，包括：

•
季度經營業績或向股東分紅的變動情況；
•
關鍵管理人員的增減；
•
出版有關本行業的研究報告；
•
涉及我們或本行業其他公司的謠言和市場投機，可能包括賣空者報告；
•
訴訟和政府調查；

62

 

•
影響我們業務的法律或法規的變更或建議變更，或對法律或法規的不同解釋或執行；
•
市場對未來發生的任何債務或發行的證券的不良反應；
•
同類公司的市場估值變化；
•
競爭對手宣佈重大合同、收購、處置、戰略合作伙伴關係、合資企業或資本承諾；
•
未來任何銀行倒閉、公共衛生危機或地緣政治事件的影響，如烏克蘭、以色列和世界其他地區及其周圍的緊張局勢；以及
•
上述任何因素對我們的管理層、員工、合作伙伴、客戶和經營業績的影響。

在整個市場和一家公司證券的市場價格經歷了一段時間的波動之後，往往會對該公司提起證券集體訴訟。這類訴訟可能導致巨額費用和轉移管理層的注意力和資源。另請參閱“-與訴訟和政府監管相關的風險-我們的業務面臨與訴訟、調查和監管程序相關的風險.”

如果我們在任何特定時期的經營和財務表現不符合向公衆提供的指導或投資分析師的預期，我們普通股的市場價格可能會下降。

從歷史上看，我們可能會繼續，但沒有義務，就我們未來時期的預期經營和財務業績提供公開指導。任何此類指導都將由前瞻性陳述組成，受本文件以及我們的其他公開文件和公開聲明中描述的風險和不確定性的制約。我們的實際結果可能並不總是與我們提供的任何指導一致或超過，特別是在經濟不確定的時期。如果在未來，我們某一特定時期的經營或財務業績不符合所提供的任何指導或投資分析師的預期，或者如果我們降低對未來期間的指導，我們普通股的市場價格也可能下降。我們不能保證將來會繼續發出公衆指引。

我們的季度經營業績可能會大幅波動，並可能由於幾個因素而低於證券分析師和投資者的預期，其中一些因素是我們無法控制的，導致我們的股價下跌。

我們的季度經營業績可能會因爲幾個因素而大幅波動，包括：

•
小時工和管理人員的勞動力供應和成本；
•
我們產品的盈利能力，特別是在新市場；
•
利率的變化；
•
長期資產減值；
•
國家和地方的宏觀經濟狀況；
•
我們與客戶之間的收入安排的規模和範圍；
•
對我們產品的負面宣傳；
•
客戶偏好和競爭條件的變化；
•
失去與任何客戶的戰略關係或現有合同；
•
客戶銷售週期過長，導致難以預測購買決策的時機；
•
拓展新市場；以及
•
大宗商品價格的波動。

賣空者可能從事旨在壓低我們普通股市場價格的操縱活動，這也可能導致相關的監管和政府審查，以及其他影響。

賣空是指出售賣方並不擁有的證券，而是從第三方借入或打算借入的證券，目的是在以後購買價格較低的相同證券，然後返還給貸款人。因此，價格下跌符合我們普通股賣空者的利益。在任何時候，賣空者可能會發布或安排發佈意在製造負面市場勢頭的觀點或特徵。像我們這樣的發行人，他們的證券歷來交易歷史或交易量有限

63

 

和/或易受相對較高波動性水平影響的投資者可能容易受到此類賣空者攻擊。賣空報告可能導致發行人股價波動加劇，並導致監管機構和政府進行調查。2022年5月3日，一份關於我們的賣空者報告發表，其中包含對我們的某些指控。來自政府組織或其他監管機構的任何調查或正式調查，包括美國證券交易委員會或美國司法部的任何調查，都可能導致我們管理層的時間被大量挪用，並可能對我們的業務和運營結果產生實質性的不利影響。

 

我們未來及時籌集資金的能力可能有限，或者可能無法以可接受的條件獲得資金，如果有的話。如果不能在需要時籌集資金，可能會損害我們的業務、經營業績和財務狀況。爲籌集額外資本而發行的債務或股權可能會降低我們普通股的價值。

我們不能確定我們的業務運營何時或是否會產生足夠的現金來爲我們的持續運營或業務的增長提供資金。我們打算進行投資以支持我們目前的業務，並可能需要額外的資金來應對業務挑戰，包括開發或增強我們的技術、改善我們的運營基礎設施或收購互補的業務和技術。額外的融資可能不會以優惠的條款提供，如果有的話。此外，由於市場狀況，我們可能無法獲得現有現金、現金等價物和投資的一部分。例如，2023年3月10日，聯邦存款保險公司(FDIC)接管並被任命爲硅谷銀行(SVB)的接管人。同樣，2023年3月12日，Signature Bank和Silvergate Capital Corp.分別被捲入破產管理程序。如果其他銀行和金融機構未來因影響銀行系統和金融市場的金融狀況而進入破產程序或破產，我們獲取現有現金、現金等價物和投資的能力可能會受到威脅，並可能對我們的業務和財務狀況產生重大不利影響。此外，資本市場和經濟總體上的疲軟和波動，或者由於銀行倒閉或通脹上升等宏觀經濟狀況，可能會限制我們進入資本市場的機會，並增加我們的借貸成本。如果在可接受的條件下沒有足夠的資金可用，我們可能無法投資於未來的增長機會，這可能會損害我們的業務、經營業績和財務狀況。如果我們產生債務，債務持有人可以享有優先於我們普通股持有人的權利，對我們的資產提出索賠。任何債務的條款都可能限制我們的運營，包括我們支付普通股股息的能力。如果我們發行額外的股本證券，股東將經歷稀釋，新的股本證券可能擁有優先於我們普通股的權利。

由於未來發行證券的決定將取決於許多考慮因素，包括我們無法控制的因素，我們無法預測或估計未來任何債務或股權證券的發行金額、時間或性質。因此，股東將承擔未來發行債務或股權證券的風險，減少其普通股的價值，稀釋他們的利益。

不能保證我們將能夠遵守紐約證券交易所(「紐交所」)的持續上市標準。

如果我們未能滿足紐交所持續上市的要求，如公司治理要求或最低股價要求，紐交所可能會採取措施將我們的證券退市。這樣的退市可能會對證券的價格產生負面影響，並會削弱您在希望出售或購買證券時出售或購買證券的能力。在退市的情況下，我們不能保證我們爲恢復遵守上市要求而採取的任何行動將允許我們的證券重新上市、穩定市場價格或提高我們證券的流動性、防止我們的證券跌破紐約證券交易所的最低股價要求或防止未來不符合紐約證券交易所的上市要求。此外，如果我們的證券因任何原因沒有在紐約證券交易所上市或從紐約證券交易所退市，並在場外交易公告牌上報價，場外交易公告牌是一個交易商間股權證券自動報價系統，而不是國家證券交易所，我們證券的流動性和價格可能比我們在紐約證券交易所或其他國家證券交易所報價或上市時更有限。除非市場能夠建立或持續，否則你可能無法出售你的證券。

如果我們不能對財務報告保持有效的內部控制，投資者可能會對財務報告的準確性和完整性失去信心，我們普通股的市場價格可能會下跌。

我們被要求對財務報告保持內部控制，並報告此類內部控制中的任何重大弱點。設計、實施和測試遵守這一義務所需的財務報告內部控制的過程是耗時、昂貴和複雜的。不能保證已實施的控制措施將繼續有效，也不能保證任何需要的額外控制措施將及時設計和實施，以防止我們的簡明綜合財務報表在未來期間出現重大錯報。如果我們在未來發現財務報告內部控制的重大弱點，如果我們無法及時遵守2002年薩班斯-奧克斯利法案第404條的要求，或者如果我們無法斷言我們的財務報告內部控制是有效的，我們將無法證明我們的財務報告內部控制是有效的。我們不能向您保證，我們對財務報告的內部控制在未來不會出現重大缺陷或重大缺陷。任何未能對財務報告進行內部控制的行爲都可能嚴重抑制我們準確報告財務狀況或經營結果的能力。如果我們不能斷定我們對財務報告的內部控制是有效的，投資者可能會對我們財務報告的準確性和完整性失去信心，我們普通股的市場價格可能會下跌。我們可能成爲紐約證交所、美國證券交易委員會或其他監管機構的調查對象，這可能需要額外的財務和管理資源。

64

 

作爲一家上市公司，我們將繼續招致顯著增加的費用和行政負擔，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生負面影響。

作爲一家上市公司，我們面臨着更多的法律、會計、保險、行政和其他成本和支出。薩班斯-奧克斯利法案，包括第404條的要求，以及後來由美國證券交易委員會、2010年多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法以及根據該法案頒佈和即將頒佈的規則和法規、上市公司會計監督委員會(「PCAOB」)和證券交易所隨後實施的規則和條例，要求上市公司承擔額外的報告和其他義務。遵守上市公司的要求將繼續增加成本，並使某些活動更加耗時。

如果在遵守美國證券交易委員會報告要求方面發現任何問題(例如，如果我們發現財務報告的內部控制存在重大缺陷或重大缺陷)，我們可能會產生額外的成本來糾正這些問題，並且這些問題的存在可能會損害我們的聲譽或投資者對我們的看法。此外，維護我們的董事和高級船員責任保險的成本可能會上升。作爲一家上市公司，與我們的地位相關的風險可能會使我們更難吸引和留住合格的人加入我們的董事會或擔任高管。這些細則和條例規定的額外報告和其他義務將增加法律和財務合規成本以及相關法律、會計和行政活動的成本。這些增加的成本將要求我們轉移大量資金，否則這些資金本可以用於擴大我們的業務和實現戰略目標。股東和第三方的宣傳努力也可能促使治理和報告要求發生更多變化，這可能會進一步增加成本。

我們可能會在未經您批准的情況下增發普通股或其他股權證券，這將稀釋您的所有權權益，並可能壓低我們普通股的市場價格。

截至2024年9月30日，我們擁有已發行的認股權證，總共購買了13,529,455股普通股。根據我們的員工福利計劃，我們可能會發行最多29,058,859股普通股，金額可能會不時增加。在若干情況下，我們亦可於未來發行普通股或其他同等或較高級的股本證券，以供日後收購或償還未償還債務之用，而無需股東批准。

增發同等級別或高級級別的股票或其他股權證券，將產生下列影響：

•
現有股東在美國的比例所有權權益將減少；
•
每股可用現金數額，包括用於支付股息的，如果有的話，可能會減少；
•
每股已發行普通股的相對投票權力量可能會減弱；以及
•
我們普通股的市場價格可能會下跌。

不能保證公開認股權證會在錢裏，而且它們可能到期時一文不值。

我們的公共認股權證的行權價爲每股普通股11.50美元。不能保證公共認股權證在到期前的任何特定時間點都在資金中，因此，公共認股權證的到期可能一文不值。公開認股權證將於2026年9月30日到期。

經當時尚未發行的認股權證持有人中至少50%的持有人批准後，我們可修改公開認股權證的條款，而修訂的方式可能對持有人不利。因此，您可以提高您的公共認股權證的行使價格，縮短行使期限，並減少在行使公共認股權證時可購買的普通股數量，所有這些都無需您的批准。

我們的公開認股權證是根據認股權證代理人與我們之間的認股權證協議以註冊形式發行的。認股權證協議規定，無須任何持有人同意，可修改公共認股權證的條款，以糾正任何含糊之處或更正任何有缺陷的條文，但須經當時尚未發行的公共認股權證持有人中至少50%的持有人批准，方可作出任何對公共認股權證註冊持有人的利益造成不利影響的更改。因此，如果當時尚未發行的認股權證中至少有50%的持股權證持有人同意修改，我們可以不利於持有人的方式修改公開認股權證的條款。雖然我們在獲得當時已發行的認股權證中至少50%的公衆認股權證同意的情況下，修訂公開認股權證的條款的能力是無限的，但此類修訂的例子可能包括提高認股權證的行使價格、將公開認股權證轉換爲現金或股票(比率與最初規定的不同)、縮短行使期限或減少在行使公開認股權證時可購買的普通股數量。

65

 

我們可以在未到期的公共認股權證行使之前，在對認股權證持有人不利的時間贖回，從而使該等認股權證變得一文不值。

我們有能力在到期前贖回已發行的公共認股權證，每份認股權證的價格爲0.01美元，前提是我們普通股的最後報告銷售價格等於或超過每股18.00美元(經股票拆分、股票股息、重組、資本重組等調整後)，在截至我們發出贖回通知之日前第三個交易日的30個交易日內的任何20個交易日內，並滿足某些其他條件。如果公開認股權證可由我們贖回，我們可以行使贖回權，即使我們無法根據所有適用的州證券法登記標的證券或使其符合出售資格。贖回尚未贖回的公共認股權證可能迫使您(1)在可能對您不利的時候行使您的公共認股權證併爲此支付行使價，(2)當您希望持有您的公共認股權證時，以當時的市場價格出售您的公共認股權證，或(3)接受名義贖回價格，在要求贖回未償還公共認股權證時，名義價格可能大大低於您的公共認股權證的市值。

此外，我們可以在根據贖回日期和我們普通股的公平市場價值確定的若干普通股可以行使公共認股權證後贖回這些認股權證。任何此類贖回都可能產生與上述現金贖回類似的後果。此外，這種贖回可能發生在公共認股權證「沒有錢」的時候，在這種情況下，如果您的公共認股權證仍然未償還，您將失去我們普通股隨後增加的任何潛在內含價值。

我們目前沒有爲普通股支付現金股息的計劃；因此，股東可能得不到任何投資回報，除非他們以高於收購價的價格出售普通股。

我們目前沒有計劃爲我們的普通股支付股息。任何未來派發股息的決定將由本公司董事會酌情決定，但須受適用法律規限。這將取決於多個因素，包括我們的財務狀況、經營結果、資本要求、合同、法律、稅收和監管限制、一般業務條件以及董事會可能認爲相關的其他因素。此外，支付現金股息的能力可能會受到債務融資安排條款的限制，因爲任何未來的債務融資安排都可能包含限制或限制我們普通股可能宣佈或支付的股息金額的條款。因此，股東可能不會從對我們普通股的投資中獲得任何回報，除非他們以高於他們支付的價格出售他們的股票。

我們組織文件中的條款和監管機構實施的某些規則可能會推遲或阻止第三方的收購，否則可能符合股東的利益。

我們的第二份經修訂及重述的公司註冊證書(「公司註冊證書」)及經修訂及重述的章程(「附例」)包含若干條款，可能會令第三方在未經董事會批准的情況下更難或更昂貴地取得對吾等的控制權。這些條款可能會推遲、阻止或阻止合併、收購、要約收購、代理權爭奪或股東可能認爲有利的其他交易，包括以下條款：

•
一個分類委員會；
•
股東提名董事的預先通知，以及股東將在我們的年度會議上審議的事項；
•
召開特別股東大會的若干限制；
•
限制召開特別股東會議的人員;
•
限制股東通過書面同意採取行動的能力；
•
限制與有利害關係的股東的企業合併；
•
在某些情況下，股東如要採納、修訂或廢除附例，或修訂或廢除公司註冊證書的某些條文，須獲得代表一般有權在董事選舉中投票的股份總投票權至少662/3%的持有人的批准；
•
沒有累積投票權；
•
有權在董事選舉中投票罷免董事的股份，須經佔股份總投票權662/3%以上的持有人批准；及
•
董事會在沒有股東批准的情況下指定和發行新系列優先股的能力，這些條款可被用來制定配股計劃，其效果將顯著稀釋潛在敵意收購者的股權，可能會阻止收購。

66

 

我們公司註冊證書和附則中的這些條款可以阻止潛在的收購企圖，並降低投資者未來可能願意為我們普通股支付的價格，這可能會降低我們普通股的市場價格。

我們的公司註冊證書規定，某些類型的訴訟必須在特拉華州的衡平法院和美國的聯盟地區法院進行，這可能會起到阻止針對董事和高級管理人員的訴訟的效果。

我們的公司註冊證書規定，除非我們書面同意選擇替代法院，否則特拉華州衡平法院將是以下唯一和獨家法院：

•
代表我們提起的任何派生訴訟或法律程序；
•
任何聲稱董事、高級管理人員、代理或其他員工或股東對我們或我們的股東負有信託責任的索賠的任何訴訟；
•
依據《特拉華州公司法》、《公司註冊證書》或《公司章程》的任何規定，或根據《特拉華州公司法》賦予特拉華州衡平法院管轄權的任何訴訟；
•
尋求解釋、應用、強制執行或確定公司註冊證書或附例的有效性的任何索賠或訴訟因由；或
•
提出受內政原則管限的申索的任何訴訟，在每一案件中，該衡平法院對被指名為被告的不可或缺的當事人具有屬人管轄權。它進一步規定，除非我們以書面形式同意選擇替代法院，否則在法律允許的最大範圍內，美國聯盟地區法院應是解決根據證券法提出的任何訴因的唯一和獨家法院。上述專屬法院條款不適用於為執行《交易法》規定的義務或責任而提起的訴訟，也不適用於聯盟法院擁有專屬管轄權的任何其他索賠。雖然這些規定預計將使我們受益，因為它們在適用的訴訟類型中提供了更多適用法律的一致性，但這些規定可能會起到阻止針對董事和高級管理人員的訴訟的效果。其他公司的公司註冊證書中類似選擇的法院條款的可執行性在法律程序中受到了質疑，法院是否會執行這些條款尚不確定。此外，投資者不能放棄遵守聯盟證券法及其下的規章制度。在針對我們提起的任何適用訴訟中，法院可能會發現我們的公司註冊證書中所包含的法院條款的選擇在此類訴訟中不適用或不可強制執行。如果是這樣的話，我們可能會產生與在其他司法管轄區解決此類訴訟相關的額外成本，這可能會損害我們的業務、財務狀況或運營結果。

我們的公司註冊證書和附例中的這些條款可能會阻止針對董事和高級管理人員的訴訟，這可能會降低我們普通股的市場價格。

第二項股權證券的未登記銷售和募集資金的使用。

沒有。

第3項高級證券違約

沒有。

項目4.礦山安全披露。

不適用因

項目5.其他信息.

董事和執行官的證券交易計劃

在截至2024年9月30日的三個月內，我們的任何董事或高級管理人員(如《交易法》第16a-1(F)條所界定)通過, 終止 或 改型 「規則10 b5 -1交易安排」或「非規則10 b5 -1交易安排」的金額、定價或時間規定，每個術語均在法規S-k第408（c）項中定義。

67

 

項目6. Exhibits。

（a） 展品

以下列出的證據作為10-Q表格季度報告的一部分提交。

 

表現出

描述形式

一起提交

通過引用併入

形式

表現出

申請日

 

 

2.1

dMY Technology Group，Inc.於2021年3月7日簽署的合併協議和計劃三、IonQ，Inc.和IonQ Trap Acquisition Inc.

 

X

8-K

2.1

2021年3月8日

 

 

 

 

 

    3.1

修訂和重述IonQ，Inc.的註冊證書

 

X

8-K

3.1

2021年10月4日

 

 

 

 

 

    3.2

IonQ，Inc.修訂和重述章程

 

X

10-Q

3.2

2023年11月9日

 

 

 

 

 

 

 

  10.1

修訂和重述的非員工董事薪酬政策

X

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

  31.1

根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條通過的證券交易法規則13 a- 14（a）和15（d）-14（a）對執行長進行認證

X

 

 

 

 

 

 

 

 

 

  31.2

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的《證券交易法》第13a-14(A)和15(D)-14(A)條對首席財務和會計幹事的認證

X

 

 

 

 

 

 

 

 

 

  32.1*

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官和首席財務官的認證

X

 

 

 

 

 

 

 

 

 

101.INS

內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據檔案中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。

X

 

 

 

 

 

 

 

 

 

101.SCH

具有嵌入Linkbase文檔的內聯MBE分類擴展模式。

X

 

 

 

 

 

 

 

 

 

104

封面交互數據檔案(格式為內聯XBRL，包含在附件101中的適用分類擴展資訊)。

X

 

 

 

 

^

根據S-k規則第601項的規定，本展品的某些展品和時間表已被省略。登記人同意應要求向美國證券交易委員會提供所有遺漏的展品和時間表的副本。

*

在此提供，且不被視為就交易所法案第18條而言已“存檔”，且不應被視為以參考方式併入根據證券法或交易所法案提交的任何檔案(不論在本季度報告10-Q表格日期之前或之後作出)，不論該檔案所載的任何一般註冊語言如何。

 

68

 

SignaTURES

根據1934年證券交易法的要求，登記人已正式促使以下簽署人代表其簽署本報告，並經正式授權。

IonQ公司

日期：2024年11月6日

/s/彼得·查普曼

姓名：

彼得·查普曼

標題：

總裁兼執行長

（執行長）

日期：2024年11月6日

/s/托馬斯·克萊默

姓名：

托馬斯·克萊默

標題：

財務長

（首席財務會計官）