aurora cannabis inc.
精簡合併中期財務報表
(未經查核)
截至2024年和2023年9月30日的三個月和六個月
(以加幣表示)
目錄
財務狀況摘要表 | |||||
綜合虧損及綜合損失總盈虧陳述摘要 | |||||
綜合總括中期權權益變動報表 | |||||
現金流量的簡明綜合中期財務報表 | |||||
簡明綜合檢查財務報表附註 | |||||
| 附註1 | 業務性質 | 附註10 | 股本 | |||||||||||||||||
| 附註2 | 物料會計政策和判斷 | 附註11 | 按股份分享計劃支付的報酬 | |||||||||||||||||
| 附註3 | 生物資產 | 附註12 | 每股盈利（虧損） | |||||||||||||||||
| 附註4 | 存貨 | 附註13 | 補充現金流量資訊 | |||||||||||||||||
| 附註5 | 產業、廠房及設備 | 詳見本季度報告表格10-Q所包含的我們的簡明合併基本報表附註14。 | 承諾和條件 | |||||||||||||||||
| 附註6 | 持有待售資產和處分業務的資產負債 | 註15 | 營業收入 | |||||||||||||||||
| 附註7 | 無形資產和商譽 | 註16 | 分部信息 | |||||||||||||||||
| 附註8 | 貸款和借款 | 第17條注釋 | 金融工具的公允價值 | |||||||||||||||||
| 附註9 | 租賃負債 | 附註18 | 金融工具風險 | |||||||||||||||||
aurora cannabis inc.
財務狀況摘要表
截至2024年9月30日和2024年3月31日
(金額以加拿大元千元為單位)
| 認股權證 | 2024年9月30日 | 2024年3月31日 | |||||||||
| $ | $ | ||||||||||
| 資產 | |||||||||||
| 目前 | |||||||||||
| 現金及現金等價物 | 84,921 | 113,439 | |||||||||
| 限制性現金 | 13 | 66,678 | 65,782 | ||||||||
| 應收帳款 | 18(a) | 40,153 | 45,411 | ||||||||
| 有價證券 | — | 4,036 | |||||||||
| 衍生資產 | — | 760 | |||||||||
| 生物資產 | 3 | 41,212 | 42,774 | ||||||||
| 存貨 | 4 | 170,986 | 143,602 | ||||||||
| 預付費用及其他流動資產 | 11,046 | 9,402 | |||||||||
| 待售資產 | 6(a) | 2,679 | 1,399 | ||||||||
| 417,675 | 426,605 | ||||||||||
| 資產、廠房和設備 | 5 | 276,482 | 294,324 | ||||||||
| 存款及其他長期資產 | 10,130 | 12,028 | |||||||||
| 租賃應收款 | 4,588 | 6,343 | |||||||||
| 無形資產 | 7 | 42,098 | 40,850 | ||||||||
| 商譽 | 7 | 43,180 | 43,180 | ||||||||
| 递延税款贷项 | 14,621 | 15,343 | |||||||||
| 資產總額 | 808,774 | 838,673 | |||||||||
| 負債 | |||||||||||
| 目前 | |||||||||||
| 應付款及應計費用 | 18(b) | 39,032 | 58,563 | ||||||||
| 應納所得稅款 | 18(b) | 2,404 | 1,547 | ||||||||
| 逐步認列的收入 | 2,019 | 1,687 | |||||||||
| 貸款和借款 | 8 | 53,689 | 52,361 | ||||||||
| 租賃負債 | 9 | 5,063 | 4,856 | ||||||||
| 計提 | 5,607 | 5,606 | |||||||||
| 待售負債 | 6(a) | 1,281 | — | ||||||||
| 109,095 | 124,620 | ||||||||||
| 貸款和借款 | 8 | 3,821 | 4,898 | ||||||||
| 租賃負債 | 9 | 38,397 | 42,676 | ||||||||
| 衍生負債 | 10(c)，11(e)，17 | 4,927 | 2,309 | ||||||||
| 其他長期負債 | 17 | 54,047 | 46,110 | ||||||||
| 递延所得税负债 | 15,514 | 16,190 | |||||||||
| 總負債 | 225,801 | 236,803 | |||||||||
| 股東權益 | |||||||||||
| 股本 | 10 | 6,977,043 | 6,971,416 | ||||||||
| 儲備金 | 161,860 | 162,351 | |||||||||
| 累積其他全面損失 | (214,287) | (206,058) | |||||||||
| 赤字累計 | (6,381,444) | (6,367,936) | |||||||||
| 歸屬於極光大麻股股東的股東權益總額 | 543,172 | 559,773 | |||||||||
| 非控制股權 | 39,801 | 42,097 | |||||||||
| 總股本 | 582,973 | 601,870 | |||||||||
| 負債加股東權益總額 | 808,774 | 838,673 | |||||||||
業務性質（附註1）
承諾和條款（附註14）
附註部分是這些簡明綜合中期財務報表的重要組成部分。
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綜合虧損及綜合損失總盈虧陳述摘要
截至2024年和2023年9月30日止三個月和六個月
（所有金額均以加拿大元千元為單位，股份和每股金額除外）
| 截至9月30日的三個月内， | 截至9月30日的六個月 | ||||||||||||||||
| 認股權證 | 2024 | 2023(1) | 2024 | 2023(1) | |||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
| 營業收入 | 15 | 88,933 | 70,183 | 180,970 | 151,381 | ||||||||||||
| 消費稅 | 15 | (7,811) | (7,064) | (16,413) | (13,530) | ||||||||||||
| 營業收入 | 81,122 | 63,119 | 164,557 | 137,851 | |||||||||||||
| 銷貨成本 | 4 | 41,929 | 44,535 | 95,239 | 104,668 | ||||||||||||
| 公允價值調整前的毛利潤 | 39,193 | 18,584 | 69,318 | 33,183 | |||||||||||||
存貨和生物資產售出公允價值變動 | 3, 4 | 36,027 | 18,636 | 69,075 | 36,088 | ||||||||||||
| 生物資產公允價值變動的未實現收益 | 3 | (38,999) | (34,453) | (86,468) | (63,326) | ||||||||||||
| 毛利潤 | 42,165 | 34,401 | 86,711 | 60,421 | |||||||||||||
| 費用 | |||||||||||||||||
| 總務和管理 | 22,036 | 22,527 | 44,560 | 43,876 | |||||||||||||
| 銷售和市場推廣費用 | 13,721 | 12,611 | 27,745 | 25,281 | |||||||||||||
| 收購成本 | 991 | 563 | 1,992 | 789 | |||||||||||||
| 研發費用 | 975 | 946 | 1,962 | 2,047 | |||||||||||||
| 折舊與攤提 | 5, 7 | 2,366 | 4,011 | 4,480 | 6,825 | ||||||||||||
| 基於股份的報酬 | 11 | 4,468 | 4,568 | 7,487 | 6,849 | ||||||||||||
| 44,557 | 45,226 | 88,226 | 85,667 | ||||||||||||||
營業利益（損失） | (2,392) | (10,825) | (1,515) | (25,246) | |||||||||||||
| 其他收入（費用） | |||||||||||||||||
| 利息及其他收入 | 2,968 | 3,250 | 6,314 | 6,601 | |||||||||||||
| 財務和其他成本 | (2,136) | (4,099) | (3,872) | (9,307) | |||||||||||||
| 匯率期貨損益 | 2,116 | 1,844 | 3,959 | (1,606) | |||||||||||||
| 其他收益 | 47 | 12,096 | 3,547 | 12,155 | |||||||||||||
| 重组费用 | — | (469) | — | (901) | |||||||||||||
| 固定資產減損 | 5, 6(a) | — | (1,230) | (129) | (1,230) | ||||||||||||
| 2,995 | 11,392 | 9,819 | 5,712 | ||||||||||||||
| 稅前淨收益（損失） | 603 | 567 | 8,304 | (19,534) | |||||||||||||
| 所得稅追回（費用） | |||||||||||||||||
| 流動 | (964) | (224) | (1,785) | (439) | |||||||||||||
| 延期，淨值 | 2,036 | 96 | — | 215 | |||||||||||||
| 1,072 | (128) | (1,785) | (224) | ||||||||||||||
| 持續營運活動淨利（損） | 1,675 | 439 | 6,519 | (19,758) | |||||||||||||
停止營運的淨虧損，扣除稅後總計 | 6(b) | (14,640) | (2,566) | (14,336) | (10,700) | ||||||||||||
淨損失 | (12,965) | (2,127) | (7,817) | (30,458) | |||||||||||||
附註是這些簡明綜合中期財務報表的組成部分。
(1) 因已停止營運，比較資訊已進行調整，詳見附註6(b)。
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綜合虧損及綜合損失總盈虧陳述摘要
截至2024年和2023年9月30日的三個月和六個月
（金額以加幣千元為單位，股份和每股金額除外）
（續）
| 截至9月30日的三個月内， | 截至九月三十日止六個月 | ||||||||||||||||
| 認股權證 | 2024 | 2023(1) | 2024 | 2023(1) | |||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
| 持續營運活動淨利（損） | 1,675 | 439 | 6,519 | (19,758) | |||||||||||||
| 來自已停止營運項目的淨損失，稅後 | 6(b) | (14,640) | (2,566) | (14,336) | (10,700) | ||||||||||||
| 淨損失 | (12,965) | (2,127) | (7,817) | (30,458) | |||||||||||||
無法重新分類為凈利潤（損失）的其他全面收益（損失）（“OCI”） | |||||||||||||||||
其他綜合收益（損失），可能重新分類至凈利潤（損失） | |||||||||||||||||
| 外匯翻譯收益（損失） | (5,989) | (893) | (8,229) | 936 | |||||||||||||
所有其他綜合收益（損失）之金額 | (5,989) | (893) | (8,229) | 936 | |||||||||||||
持續營業部門的綜合損失 | (4,314) | (454) | (1,710) | (18,822) | |||||||||||||
已停止營業部門的綜合損失 | (14,640) | (2,566) | (14,336) | (10,700) | |||||||||||||
全面損失 | (18,954) | (3,020) | (16,046) | (29,522) | |||||||||||||
| 持續營業部門歸屬於的凈利潤（損失） | |||||||||||||||||
| aurora cannabis inc | 2,599 | 2,043 | 8,815 | (16,721) | |||||||||||||
| 非控制股權 | (924) | (1,604) | (2,296) | (3,037) | |||||||||||||
歸屬於:停業運營損失淨額 | |||||||||||||||||
| aurora cannabis inc | 6(b) | (14,640) | (2,566) | (14,336) | (10,700) | ||||||||||||
| 非控制股權 | — | — | — | — | |||||||||||||
歸屬於公司業主的綜合虧損： | |||||||||||||||||
| aurora cannabis inc | (18,030) | (1,416) | (13,750) | (26,485) | |||||||||||||
| 非控制股權 | (924) | (1,604) | (2,296) | (3,037) | |||||||||||||
| 每股收益（損失）- 基本和稀釋 | |||||||||||||||||
| 繼續營業 | 12 | $0.05 | $0.05 | $0.16 | ($0.45) | ||||||||||||
| 已中止之營運 | 12 | ($0.27) | ($0.07) | ($0.26) | ($0.29) | ||||||||||||
| 總業務 | 12 | ($0.22) | ($0.01) | ($0.10) | ($0.74) | ||||||||||||
附註是這些簡明綜合中期財務報表的一個組成部分。
(1) 由於已終止營運，對比資訊已做調整，請參閱附註 6(b)。
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綜合中期權益變動財務報表
2024年9月30日截至的六個月
（除股份數額外，金額以加拿大元計，以千加拿大元為單位）
| 股本 | 儲備 | 其他綜合損益 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 認股權證 | 公司 | 金額 | 基於股份的 A類 | A類 期權/ warrants/股份發行 | 可轉換債券 註釋 | 變動 擁有權 利息 | 有發行股份的義務 | 總計 儲備 | 公正的 價值 | 递延 稅額 | 關聯OCI增值 | 外幣兌換 | 總計 其他綜合損益 | 收益（赤字） | 非控制權益 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| # | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年3月31日結存 | 54,545,797 | 6,971,416 | 217,498 | 27,667 | 419 | (86,800) | 3,567 | 162,351 | (209,866) | 18,919 | 208 | (15,319) | (206,058) | (6,367,936) | 42,097 | 601,870 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 分享發行成本 | — | (106) | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (106) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份發行在股票報酬計畫下 | 11 | 317,161 | 5,733 | (5,606) | — | — | — | — | (5,606) | — | — | — | — | — | — | — | 127 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票報酬 | 11 | — | — | 5,115 | — | — | — | — | 5,115 | — | — | — | — | — | — | — | 5,115 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 看跌期權負債 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (7,987) | — | (7,987) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期間總綜合虧損 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (8,229) | (8,229) | (5,521) | (2,296) | (16,046) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年9月30日結餘 | 54,862,958 | 6,977,043 | 217,007 | 27,667 | 419 | (86,800) | 3,567 | 161,860 | (209,866) | 18,919 | 208 | (23,548) | (214,287) | (6,381,444) | 39,801 | 582,973 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
附註是這些簡明綜合中期財務報表的一部分。
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aurora cannabis inc.
綜合總括中期權益變動表
2023年9月30日結束的六個月
(除股數外，金額以加拿大元千元為單位)
| 股本 | 儲備 | 其他綜合損益 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 認股權證 | 公司(1) | 金額 | 基於股份的 A類 | A類 期權/ 認股證 | 可轉換債券 | 變化 所有權 利息 | 有發行股份的義務 | 總計 儲備金 | 公正的 價值 | 递延 稅額 | Associate OCI Pick-up | 外幣兌換 | 總計 其他綜合損益 | 赤字累計 | 非控制權益 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| # | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2023年3月31日的餘額 | 34,526,931 | 6,841,234 | 212,340 | 27,667 | 419 | (86,800) | 414 | 154,040 | (214,599) | 18,919 | 208 | (16,893) | (212,365) | (6,296,833) | 31,061 | 517,137 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 發行股份以回購可轉換債券 | 7,259,329 | 54,680 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 54,680 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份發行在權益融資下 | 258,035 | 2,271 | — | — | — | — | (414) | (414) | — | — | — | — | — | — | — | 1,857 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 分享發行成本 | — | (722) | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (722) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份發行成本所得稅的递延稅 | — | (215) | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (215) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 按股份計劃發行的股份 | 11 | 16,619 | 1,643 | (1,643) | — | — | — | — | (1,643) | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份計劃報酬 | 11 | — | — | 5,929 | — | — | — | — | 5,929 | — | — | — | — | — | — | — | 5,929 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 看跌期權負債 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (2,668) | — | (2,668) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 對子公司擁有權益的變動 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (14,671) | 17,243 | 2,572 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本期綜合虧損 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 936 | 936 | (27,421) | (3,037) | (29,522) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年9月30日的餘額 | 42,060,914 | 6,898,891 | 216,626 | 27,667 | 419 | (86,800) | — | 157,912 | (214,599) | 18,919 | 208 | (15,957) | (211,429) | (6,341,593) | 45,267 | 549,048 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(1) 由於1:10股票逆向拆分，比較資訊已經調整。
隨附附註為這些簡明綜合期末財務報表的一部分。
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現金流量的簡明綜合中期財務報表
2024年和2023年截至9月30日的三個月和六個月
(金額以加拿大元計，單位：千元)
| 截至9月30日的三個月内， | 截至9月30日的六個月 | ||||||||||||||||
| 認股權證 | 2024 | 2023(1) | 2024 | 2023(1) | |||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
| 營運活動 | |||||||||||||||||
| 持續營運活動淨利（損） | 1,675 | 439 | 6,519 | (19,758) | |||||||||||||
| 非現金項目的調整： | |||||||||||||||||
| 未實現的生物資產公允價值變動收益 | (38,999) | (34,453) | (86,468) | (63,326) | |||||||||||||
存貨和已售生物資產公允價值變動 | 36,027 | 18,636 | 69,075 | 36,088 | |||||||||||||
| 固定資產折舊 | 5,170 | 7,255 | 10,803 | 16,934 | |||||||||||||
| 營業無形資產攤銷 | 7 | 254 | 274 | 361 | 519 | ||||||||||||
| 基於股份的報酬 | 11 | 4,468 | 4,568 | 7,487 | 6,849 | ||||||||||||
| 不動產、廠房及設備減值 | 5 | — | 1,230 | 129 | 1,230 | ||||||||||||
| 淨利息計提和摺水 | 583 | 1,732 | 1,296 | 5,402 | |||||||||||||
| 递延所得稅資產 | (2,038) | (4) | (2) | (235) | |||||||||||||
| 其他損失 | (1,027) | (12,524) | (3,548) | (12,636) | |||||||||||||
| 匯率期貨損失（收益） | (1,646) | (988) | (3,959) | 1,141 | |||||||||||||
| 递延薪酬摊销 | 828 | 952 | 1,780 | 1,904 | |||||||||||||
| 繼續營業活動提供的現金（使用現金）在非現金流動資本變動之前 | 5,295 | (12,883) | 3,473 | (25,888) | |||||||||||||
| 非現金流動資本變動 | 13 | (29,588) | (14,781) | (18,906) | (10,967) | ||||||||||||
| 持續經營活動中的淨現金流出 | (24,293) | (27,664) | (15,433) | (36,855) | |||||||||||||
| 已中止運作的活動所使用的淨現金流入 | (598) | (3,218) | (1,083) | (5,264) | |||||||||||||
| 經營活動所使用之淨現金流量 | (24,891) | (30,882) | (16,516) | (42,119) | |||||||||||||
| 投資活動 | |||||||||||||||||
| 處置有價證券所得 | 788 | — | 5,488 | — | |||||||||||||
| 購買物業、廠房和設備及無形資產 | (4,543) | (4,186) | (9,696) | (8,483) | |||||||||||||
| 處置物業、廠房和設備及待售資產所得 | 6(a) | 117 | 207 | 1,384 | 2,601 | ||||||||||||
| 投資活動中使用的淨現金 | (3,638) | (3,979) | (2,824) | (6,137) | |||||||||||||
| 融資活動 | |||||||||||||||||
| 獲取貸款和借款所得 | 8 | 5,675 | 3,982 | 6,346 | 3,982 | ||||||||||||
| 償還貸款和借款 | 8 | (515) | (516) | (6,108) | (1,032) | ||||||||||||
| 可轉換債券的償還 | — | — | — | (61,867) | |||||||||||||
| 租賃負債的淨本金支付 | (1,193) | (1,316) | (2,577) | (2,754) | |||||||||||||
| 限制性現金 | 13 | — | 1,759 | (898) | 2,004 | ||||||||||||
| 發行股票以換取現金，扣除發行成本後的淨額 | 126 | (174) | 126 | 1,548 | |||||||||||||
| 已停止營運業務來自融資活動的淨現金流出 | (131) | — | (131) | (89) | |||||||||||||
| 筹资活动中提供（使用）的净现金 | 3,962 | 3,735 | (3,242) | (58,208) | |||||||||||||
| 匯率期貨對現金及現金等價物的影響 | (5,999) | 2,188 | (5,936) | 439 | |||||||||||||
| 現金及現金等價物減少 | (30,566) | (28,938) | (28,518) | (106,025) | |||||||||||||
| 期初現金及現金等價物 | 115,487 | 157,855 | 113,439 | 234,942 | |||||||||||||
| 現金及現金等價物期末餘額 | 84,921 | 128,917 | 84,921 | 128,917 | |||||||||||||
補充現金流量資訊（註13）
附註為這些簡明綜合期間財務報表的一部分。
(1) 由於停業運營，比較信息已經調整，詳見註6(b)。
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aurora cannabis inc.
簡明綜合檢查財務報表附註
2024年和2023年截至9月30日的三個月和六個月。
(Amounts reflected in thousands of Canadian dollars, except share and per share amounts)
Note 1 Nature of Operations
Aurora Cannabis Inc. (the “Company” or “Aurora”) was incorporated under the 業務公司法案 (British Columbia) on December 21, 2006 as Milk Capital Corp. Effective October 2, 2014, the Company changed its name to Aurora Cannabis Inc. The Company’s shares are listed on the Nasdaq Capital Market (“Nasdaq”) and the Toronto Stock Exchange (“TSX”) under the trading symbol “ACB”, and on the Frankfurt Stock Exchange (“FSE”) under the trading symbol “21P1”.
The Company’s head office and principal address is 2207 900億St. SW Edmonton, Alberta T6X 1V8. The Company’s registered and records office address is Suite 1700, 666 Burrard Street, Vancouver, British Columbia, Canada, V6C 2X8.
The Company’s principal strategic business lines are focused on the production, distribution and sale of cannabis related products in Canada and internationally. Aurora currently conducts the following key business activities in the jurisdictions listed below:
•在加拿大根據大麻法案生產、分銷和銷售醫療和消費大麻產品； 大麻法案；
•根據德國藥品法和德國藥品條例在歐洲聯盟（“EU”）分銷批發醫療大麻； 德國藥品法和德國藥品條例；以及；
•在包括澳洲、紐西蘭、加勒比、南美洲和以色列在內的多個國際市場分銷批發醫療大麻；
該公司對Bevo Agtech Inc.（“Bevo”）持有50.1％的控股股權，Bevo是Bevo Farms Ltd.的唯一母公司，是北美主要的繁殖蔬菜和觀賞植物供應商；
這些簡明合併中期財務報表於2024年11月5日已獲公司審計委員會批准並授權發行。
Note 2 Material Accounting Policies and Judgments
(a) Basis of Presentation and Measurement
The condensed consolidated interim financial statements of the Company have been prepared in accordance with International Financial Reporting Standards (“IFRS”), and International Accounting Standards (“IAS”) 34, 中期財務報告。 (“IAS 34”) as issued by the International Accounting Standards Board (“IASB”). Unless otherwise noted, all amounts are presented in thousands of Canadian dollars, except share and per share data.
The condensed consolidated interim financial statements are presented in Canadian dollars and are prepared in accordance with the same accounting policies, critical estimates and methods described in the Company’s annual consolidated financial statements, except for the adoption of new accounting policies (Note 2(d)). Given that certain information and footnote disclosures, which are included in the annual audited consolidated financial statements, have been condensed or excluded in accordance with IAS 34, these condensed consolidated interim financial statements should be read in conjunction with our annual audited consolidated financial statements as at and for the year ended March 31, 2024, including the accompanying notes thereto.
(b) Basis of Consolidation
The condensed consolidated interim financial statements include the financial results of the Company and its subsidiaries. Subsidiaries include entities which are wholly-owned as well as entities over which Aurora has the authority or ability to exert control over the investee’s financial and/or operating decisions (i.e. control), which in turn may affect the Company’s exposure or rights to the variable returns from the investee. The condensed consolidated interim financial statements include the operating results of acquired or disposed entities from the date control is obtained or the date control is lost, respectively. All intercompany balances and transactions are eliminated upon consolidation.
公司在2024年9月30日結束的三個月和六個月內的主要子公司如下：
| 主要子公司 | 持股比例 | 功能貨幣 | ||||||
| 極光大麻企業有限公司（“ACE”） | 100% | 加拿大元 | ||||||
| 極光德國有限責任公司（“Aurora Deutschland”） | 100% | 歐洲歐元 | ||||||
| TerraFarma Inc。 | 100% | 加拿大元 | ||||||
| Whistler Medical Marijuana Corporation（“Whistler”） | 100% | 加拿大元 | ||||||
| Bevo Agtech Inc.（“Bevo”） | 50.1% | 加拿大元 | ||||||
| CannaHealth Therapeutics Inc。 | 100% | 加拿大元 | ||||||
| ACb自留保險公司股份有限公司。 | 100% | 加拿大元 | ||||||
| Indica Industries Pty Ltd.（“MedReleaf Australia”） | 100% | 澳幣 | ||||||
所有股權均為普通股或其他股本。其他子公司雖然包括在總體簡明綜合中期財務報表中，但並不重要，並未反映在上述表格中。
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簡明綜合檢查財務報表附註
2024年和2023年截至9月30日的三個月和六個月
(所有金额以千加元計，除股份和每股金額外)
(c) 停止營業
公司將停止營業的財務結果與持續營業分開報告，以區分處置交易對公司持續營運的財務影響。當公司的某個部分或一組部分的出售代表對公司業務和財務結果將產生影響的戰略轉變時，和業務與現金流可以在運營和財務報告目的上清楚區分出來時，就會發生停止營業報告。
停止營業的結果不包括在持續營業和業務板塊信息中的簡明綜合中期財務報表和附註所列的簡明綜合中期財務報表中（除非另有說明），並以稅後淨額在簡明綜合中期損益表和綜合收益（虧損）表中呈現目前和相應期間的信息。請參考附註6(b)停止營業。
（d）採納新的會計準則
IAS 1修訂：將負債歸類為流動或非流動
此修訂澄清了關於確定負債應在財務狀況表中列為流動負債還是非流動負債的要求。根據新要求，對於負債應當如何作為流動負債或非流動負債的評估是基於截至報告日期的合同安排，不影響承認的金額或時間。修訂溯及力適用於2024年1月1日或之後開始的年度報告期。公司從2024年4月1日開始適用了修訂，由此追溯，並且沒有影響流動負債或非流動負債的分類。
(e) 未採納的新會計原則
國際會計準則理事會最近公布了以下IFRS標準。已排除與主題無關或預計不會對經營產生重大影響的公告。
IFRS 18 《財務報表中的呈報和揭露》
IFRS 18《財務報表中的呈報和揭露》取代了IAS 1《財務報表的呈報》於2027年1月1日或之後開始的報告期，包括遞延適用於中期財務報表。IFRS 18引入了對所得及支出進行分類的特定結構，要求將其分為經營、投資和籌資三個明確類別，並指定特定的總計和次總計。
當提供與所得聲明相關的特定公司措施時，IFRS 18要求公司披露關於這些措施的說明，這些措施被稱為管理確定的績效措施。IFRS 18還提供了有關聚合和細分原則的其他指導，這些原則適用於主要財務報表和附註。IFRS 18將不會影響財務報表中項目的確認和衡量，也不會影響其它全面收益中分類的項目及其分類方式。公司目前正在評估新標準對其財務報表的影響。
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簡明綜合檢查財務報表附註
2024年和2023年9月30日結束的三個月和六個月
（金額以加幣千元為單位，除股份和每股金額外）
注 3 生物資產
以下是生物資產的細分：
2024年9月30日 | 2024年3月31日 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 室內大麻生產設施 | 22,995 | 21,522 | ||||||
| 植物繁殖生產設施 | 17,757 | 21,252 | ||||||
| 室外大麻生產設施 | 460 | — | ||||||
| 41,212 | 42,774 | |||||||
本期間生物資產攜帶價值的變化如下：
| $ | |||||
| 2024年3月31日結存 | 42,774 | ||||
生產成本資本化 | 51,664 | ||||
| 出售生物資產 | (30,617) | ||||
| 外幣兌換 | 15 | ||||
因生物轉化而產生的公平價值變動減售出成本變化 | 86,468 | ||||
收成後轉移至存貨 | (109,092) | ||||
| 2024年9月30日結餘 | 41,212 | ||||
在2024年9月30日結束的三個和六個月內，生物資產支出分別為800萬和3060萬美元(截至2023年9月30日結束的三個和六個月分別為600萬和2050萬美元)，包括100萬和490萬美元(截至2023年9月30日結束的三個和六個月分別為270萬和430萬美元)，涉及已售生物資產的公平價值變動。
a) 室內大麻生產設施
以下表格突顯了室內大麻生產設施種植的生物資產的公平價值對重要假設變化的敏感性和影響:
| 重要輸入和假設 | 輸入范圍 | 敏感度 | 對公平價值的影響 | ||||||||||||||
| 九月三十日， 2024 | 2024年3月31日 | 九月三十日， 2024 | 2024年3月31日 | ||||||||||||||
| 每克平均售價 | $5.74 | $4.88 | 每克增加或減少1.00美元 | $5,039 | $5,490 | ||||||||||||
| 每株平均產量加權平均（每株克） | 70.48 | 68.61 | 每株平均產量增加或減少5克 | $1,607 | $1,538 | ||||||||||||
| 加權平均有效產量 | 100 | % | 100 | % | 增加或減少5% | $1,133 | $1,057 | ||||||||||
| 每克完成生產成本 | $1.20 | $0.99 | 每克增加或減少$1.00 | $5,158 | $5,619 | ||||||||||||
截至2024年9月30日，公司室內大麻種植設施生產的每克乾燥大麻的加權平均公允價值減去完成成本和銷售成本為每克$4.39（2024年3月31日為每克$3.76）。
截至2024年9月30日止三個月和六個月期間，公司室內大麻生物資產分別生產了11,364,308 和 23,108,385 公斤乾燥大麻（2023年9月30日為12,691,568 和 22,276,724 公斤）。
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簡明綜合檢查財務報表附註
2024年和2023年9月30日結束的三個月和六個月
(金額以加幣千元為單位，除了每股和每股數量)
b) 廠區繁殖生產設施
以下表格突顯了對廠區繁殖生產設施培育的生物資產的公平價值產生影響的重大假設和變化的敏感性：
| 重要輸入和假設 | 輸入範圍 | 敏感度 | 對公平價值的影響 | ||||||||||||||
| 九月三十日， 2024 | 2024年3月31日 | 九月三十日， 2024 | 2024年3月31日 | ||||||||||||||
| 每株花卉/床上用品植物的平均售價 | $10.06 | $7.77 | 增加或減少10% | $1,513 | $2,360 | ||||||||||||
| 生產過程中的平均完成階段 | 57 | % | 59 | % | 增加或減少10% | $1,204 | $3,464 | ||||||||||
截至2024年9月30日，每株繁殖植物的權重平均公允價值，扣除完成成本和銷售成本，為每株2.87美元（2024年3月31日 - 2.87美元）。
附註4 存貨
以下是存貨的細項：
| 2024年9月30日 | 2024年3月31日 | |||||||||||||||||||
| 完成 成本 | 公允價值 調整 | 攜帶 價值 | 完成 成本 | 公允價值 調整 | 攜帶 價值 | |||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
收穫大麻股 | ||||||||||||||||||||
在製品 | 44,461 | 50,141 | 94,602 | 25,977 | 32,519 | 58,496 | ||||||||||||||
成品 | 21,600 | 16,809 | 38,409 | 34,871 | 10,782 | 45,653 | ||||||||||||||
| 66,061 | 66,950 | 133,011 | 60,848 | 43,301 | 104,149 | |||||||||||||||
大麻股提取 | ||||||||||||||||||||
在製品 | 10,316 | 3,394 | 13,710 | 8,674 | 4,428 | 13,102 | ||||||||||||||
成品 | 7,266 | 557 | 7,823 | 8,749 | 590 | 9,339 | ||||||||||||||
| 17,582 | 3,951 | 21,533 | 17,423 | 5,018 | 22,441 | |||||||||||||||
| 供應品和耗材 | 14,443 | — | 14,443 | 14,987 | — | 14,987 | ||||||||||||||
| 商品和配件 | 1,999 | — | 1,999 | 2,025 | — | 2,025 | ||||||||||||||
| 期末餘額 | 100,085 | 70,901 | 170,986 | 95,283 | 48,319 | 143,602 | ||||||||||||||
截至2024年9月30日結束的三個月和六個月內，銷貨成本中存貨費用分別為7,000萬和13,370萬美元（截至2023年9月30日結束的三個月和六個月分別為5,720萬和12,020萬美元），其中包括分別為3,500萬和6,420萬美元（截至2023年9月30日結束的三個月和六個月分別為1,600萬和3,180萬美元）與存貨售出公平價值變動相關的金額。
截至2024年9月30日結束的三個月和六個月內，公司確認存貨計提分別為1,500萬和3,080萬美元（截至2023年9月30日結束的三個月和六個月分別為2,110萬和3,950萬美元），其中包括分別為350萬和560萬美元（截至2023年9月30日結束的三個月和六個月分別為1,110萬和1,910萬美元）作為銷售成本以及分別為1,150萬和2,520萬美元（截至2023年9月30日結束的三個月和六個月分別為1,000萬和2,040萬美元）與存貨售出公平價值變動相關的金額。
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簡明綜合檢查財務報表附註
截至2024年和2023年9月30日結束的三個月和六個月
（除股份和每股金額外，所有金額以加幣千元為單位）
附註5 資產、廠房及設備
以下為反映期間的資產、廠房及設備帳面值摘要：
| 2024年9月30日 | 2024年3月31日 | |||||||||||||||||||||||||
| 成本 | 累積折舊 | 減損 | 凈帳值 | 成本 | 累積折舊 | 減損 | 凈帳值 | |||||||||||||||||||
| 擁有的資產 | ||||||||||||||||||||||||||
| 土地 | 44,007 | — | — | 44,007 | 43,914 | — | — | 43,914 | ||||||||||||||||||
| 建築物 | 240,460 | (104,965) | — | 135,495 | 242,052 | (97,885) | (300) | 143,867 | ||||||||||||||||||
| 在建工程 | 29,932 | — | — | 29,932 | 26,330 | — | (645) | 25,685 | ||||||||||||||||||
計算機軟體與設備 | 31,483 | (30,496) | — | 987 | 31,333 | (30,135) | — | 1,198 | ||||||||||||||||||
| 傢具與裝置 | 7,463 | (6,505) | — | 958 | 7,900 | (6,444) | — | 1,456 | ||||||||||||||||||
| 生產與其他設備 | 146,905 | (111,613) | (129) | 35,163 | 154,042 | (106,370) | (202) | 47,470 | ||||||||||||||||||
| 自有總資產 | 500,250 | (253,579) | (129) | 246,542 | 505,571 | (240,834) | (1,147) | 263,590 | ||||||||||||||||||
| 租賃資產使用權 | ||||||||||||||||||||||||||
| 土地 | 13,890 | (1,729) | — | 12,161 | 13,890 | (1,601) | — | 12,289 | ||||||||||||||||||
| 建築物 | 38,126 | (20,647) | — | 17,479 | 37,252 | (16,640) | (2,512) | 18,100 | ||||||||||||||||||
| 生產與其他設備 | 5,372 | (5,072) | — | 300 | 5,290 | (4,945) | — | 345 | ||||||||||||||||||
| 總租賃資產權利 | 57,388 | (27,448) | — | 29,940 | 56,432 | (23,186) | (2,512) | 30,734 | ||||||||||||||||||
| 資產總額、廠房及設備 | 557,638 | (281,027) | (129) | 276,482 | 562,003 | (264,020) | (3,659) | 294,324 | ||||||||||||||||||
以下總結了所提供期間內物業、廠房及設備淨帳值的變化：
| 2024年3月31日結存 | 新增款項 | 處置 | 其他 (1) | 折舊 | 減損 | 外幣兌換 | 2024年9月30日結餘 | |||||||||||||||||||
| 資產所有者 | ||||||||||||||||||||||||||
| 土地 | 43,914 | — | — | — | — | — | 93 | 44,007 | ||||||||||||||||||
| 建築物 | 143,867 | 465 | — | (2,445) | (6,192) | — | (200) | 135,495 | ||||||||||||||||||
| 在建工程 | 25,685 | 7,393 | — | (3,163) | — | — | 17 | 29,932 | ||||||||||||||||||
計算機軟體與設備 | 1,198 | 141 | — | (3) | (366) | — | 17 | 987 | ||||||||||||||||||
| 傢具及裝置 | 1,456 | 33 | (12) | (298) | (249) | — | 28 | 958 | ||||||||||||||||||
生產及其他設備 | 47,470 | 603 | (55) | (7,274) | (5,533) | (129) | 81 | 35,163 | ||||||||||||||||||
| 擁有的總資產 | 263,590 | 8,635 | (67) | (13,183) | (12,340) | (129) | 36 | 246,542 | ||||||||||||||||||
| 租回的使用資產 | ||||||||||||||||||||||||||
| 土地 | 12,289 | — | — | — | (128) | — | — | 12,161 | ||||||||||||||||||
| 建築物 | 18,100 | 5,991 | (562) | (4,714) | (1,495) | — | 159 | 17,479 | ||||||||||||||||||
生產及其他設備 | 345 | 115 | — | (25) | (141) | — | 6 | 300 | ||||||||||||||||||
租回的使用資產 | 30,734 | 6,106 | (562) | (4,739) | (1,764) | — | 165 | 29,940 | ||||||||||||||||||
資產總額、廠房及設備 | 294,324 | 14,741 | (629) | (17,922) | (14,104) | (129) | 201 | 276,482 | ||||||||||||||||||
(1)包括重新分類施工在進行時的成本，當相關項目完成時轉移到待售資產，以及重新計量使用權資產。(附註6)。
關於自有及租入使用權資產的製造設備和生產設施的折舊被資本化到庫存，並在貨物銷售時列為銷貨成本。2024年9月30日三個月和六個月期間，公司分別認識了700萬和1410萬美元(2023年9月30日三個月和六個月期間分別為890萬和1860萬美元)的折舊費用，其中400萬和840萬美元(2023年9月30日三個月和六個月期間分別為510萬和1060萬美元)反映在銷貨成本中。
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簡明綜合檢查財務報表附註
2024年和2023年9月30日止的三個月和六個月
(金額以加拿大元千元計算，股份和每股金額除外)
附註6 被列為待售資產的資產和負債，以及中止運作
(a) 待售資產和負債
待售資產由以下項目組成:
| 總計 | |||||
| 2024年3月31日結餘 | 1,399 | ||||
| 新增款項 | 14,089 | ||||
| 減損 | (11,643) | ||||
| 匯率期貨 | 34 | ||||
| 處分收益 | (1,200) | ||||
| 2024年9月30日結餘 | 2,679 | ||||
2024年6月，公司正式決定退出透過其全資子公司ICC Labs Inc.（“ICC”）經營的烏拉圭業務。因此，ICC的資產、設備被重新分類為持有待售資產，其130萬美元的租賃負債被歸類為持有待售負債。
2024年10月8日，公司與一筆資產出售協議，出售ICC在烏拉圭的大部分資產和設備。截至2024年9月30日，公司正在進行高級討論，以通過ICC全資運營子公司的股份出售方式出售其餘的持有待售資產和負債。因此，公司確認了1160萬美元的減值損失，以記錄持有待售資產的公平價值減去銷售成本。ICC先前包含在大麻營運板塊中。減值損失被記錄在中期綜合虧損財務報表上的停業業務損失中。 1160萬美元 2023年6月30日止的六個月 2024年9月30日 為記錄持有待售資產的公平價值減去銷售成本，公司確認了1160萬美元的減值損失。ICC先前包含在大麻營運板塊中。減值損失被記錄在中期綜合虧損財務報表上的停業業務損失中。
(b) 已停止營運
關於於關閉Aurora Nordic設施、Reliva、解散其Growery b.V.合作夥伴關係，以及退出烏拉圭ICC業務的決定，公司將這些先前指定的現金產生單位作為已停止營運而報告。
以下表格總結了公司各個時期的簡明合併中間已停止營運。
| 截至9月30日的三個月内， | 截至9月30日的六個月 | |||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||
| 營業收入 | 129 | 419 | 328 | 875 | ||||||||||
| 銷貨成本 | 2,018 | 1,941 | 1,714 | 5,872 | ||||||||||
| 庫存和售出生物資產的公允價值變動 | — | 5,269 | — | 5,632 | ||||||||||
| 生物資產公允價值變動未實現虧損（收益） | — | (5,175) | — | (4,411) | ||||||||||
| 毛利潤（損失） | (1,889) | (1,616) | (1,386) | (6,218) | ||||||||||
| 營業費用 | 925 | 1,247 | 1,189 | 2,259 | ||||||||||
| 其他費用（收入） | 183 | (351) | 118 | (278) | ||||||||||
| 固定資產、廠房及設備減損 | 11,643 | — | 11,643 | 85 | ||||||||||
| 已停止營運資產處分虧損 | — | — | — | 2,411 | ||||||||||
| 所得稅 | — | 54 | — | 5 | ||||||||||
| 12,751 | 950 | 12,950 | 4,482 | |||||||||||
| 已中止運作的操作所導致的淨損失 | (14,640) | (2,566) | (14,336) | (10,700) | ||||||||||
14
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簡明綜合檢查財務報表附註
2024年和2023年九月三個月和六個月的結束
(除股份和每股金額外，金額以加幣千元為單位)
附註7 無形資產和商譽
以下是無形資產和商譽的持續時間表:
| 2024年9月30日 | 2024年3月31日 | ||||||||||||||||||||||
| 成本 | 累積攤銷 | 凈帳值 | 成本 | 累積攤銷 | 減損 | 凈帳值 | |||||||||||||||||
| 確定的有形資產生命週期: | |||||||||||||||||||||||
| 客戶關係 | 42,529 | (37,490) | 5,039 | 42,439 | (37,349) | — | 5,090 | ||||||||||||||||
| 許可證和執照 | 54,008 | (53,971) | 37 | 54,002 | (43,305) | (10,652) | 45 | ||||||||||||||||
| 專利年限 | 990 | (793) | 197 | 982 | (793) | — | 189 | ||||||||||||||||
| 知識產權和專有技術 | 52,590 | (52,590) | — | 52,590 | (52,590) | — | — | ||||||||||||||||
| 軟體 | 19,639 | (18,102) | 1,537 | 18,661 | (16,408) | (1,504) | 749 | ||||||||||||||||
| 無限期無形資產: | |||||||||||||||||||||||
| 品牌 | 7,500 | — | 7,500 | 28,200 | — | (20,700) | 7,500 | ||||||||||||||||
| 許可證和執照 | 27,788 | — | 27,788 | 27,277 | — | — | 27,277 | ||||||||||||||||
| 無形資產總額 | 205,044 | (162,946) | 42,098 | 224,151 | (150,445) | (32,856) | 40,850 | ||||||||||||||||
| 商譽 | 43,180 | — | 43,180 | 43,180 | — | — | 43,180 | ||||||||||||||||
| 總計 | 248,224 | (162,946) | 85,278 | 267,331 | (150,445) | (32,856) | 84,030 | ||||||||||||||||
以下總結了所呈現期間無形資產和商譽淨賬面價值的變化：
| 餘額, 2024年3月31日 | 新增款項 | 其他 | 攤銷 | 外幣兌換 | 2024年9月30日結餘 | |||||||||||||||
| 明確的無形資產終生期： | ||||||||||||||||||||
| 客戶關係 | 5,090 | — | 90 | (141) | — | 5,039 | ||||||||||||||
| 許可證和執照 | 45 | — | 35 | (43) | — | 37 | ||||||||||||||
| 專利 | 189 | 6 | — | — | 2 | 197 | ||||||||||||||
| 軟體 | 749 | 1,055 | (90) | (177) | — | 1,537 | ||||||||||||||
無限期無形資產： | ||||||||||||||||||||
| 品牌 | 7,500 | — | — | — | — | 7,500 | ||||||||||||||
| 許可證和許可證 | 27,277 | — | (138) | — | 649 | 27,788 | ||||||||||||||
| 無形資產總額 | 40,850 | 1,061 | (103) | (361) | 651 | 42,098 | ||||||||||||||
| 商譽 | 43,180 | — | — | — | — | 43,180 | ||||||||||||||
| 總計 | 84,030 | 1,061 | (103) | (361) | 651 | 85,278 | ||||||||||||||
源於業務組合的商譽分配給大麻板塊和植物繁殖板塊，分別為2450萬和1870萬元（2024年3月31日分別為2450萬和1870萬元）。
於2024年2月7日，公司全資子公司收購了Indica Industries Pty Ltd（“MedReleaf Australia”或“MRA”）的剩餘90.43%股權，該公司是一家澳大利亞公司，總購買價格約4470萬美元（澳幣5100萬元），由現金支付約820萬美元（澳幣950萬元）並發行6948994股普通股所組成 澳幣4160萬元（3650萬美元）的公允價值。截至2024年3月31日，根據公司對取得資產和負債的估計公允價值，初次購買價格被暫定分配。截至2024年9月30日，購買價格分配已最終確定，並無重大調整。
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簡明綜合檢查財務報表附註
2024年和2023年9月30日止三個月和六個月
（除股份和每股金額外，全部金額均以加幣千元為單位）
註8 貸款和借款
2022年8月25日，通過收購 50.1% Bevo的控制權，公司取得了Bevo信貸協議（“信貸協議”）下的貸款。信貸協議包括兩 總額為$5260萬的兩筆長期貸款（“Term Facility 1” 和 “Term Facility 2”）及$1800萬的循環信貸。
當前和非當前信貸設施攜帶價值的變動如下：
| 信貸服務 | |||||
| $ | |||||
| 2024年3月31日結餘 | 57,259 | ||||
| 提款 | 6,346 | ||||
| 利息負債摺增 | 13 | ||||
| 本金償還 | (6,108) | ||||
2024年9月30日結餘 | 57,510 | ||||
| 目前部分 | (53,689) | ||||
| 長期部分 | 3,821 | ||||
長期貸款1
長期貸款1代表現時已合併並已全部提取的三個預付款階段。公司每季度支付50萬美元的本金。任何未償還的本金餘額將在2025年1月21日到期。截至目前為止，從長期貸款1提取的總金額為3450萬美元（2024年3月31日為3550萬美元）。 2024年9月30日，從長期貸款1中提取的總金額為3450萬美元（2024年3月31日為3550萬美元） ，具有借貸利率為 7.7%。公司目前正在與貸方就對長期貸款1進行修訂以延長到期日進行討論。
Term Facility 2
於2023年10月20日，公司簽署修正信貸協議，新增一筆額外的授信貸款（"Term Facility 2"），提供最高1600萬美元的多筆進款，到期日為2026年10月20日，專門用於資本擴張。公司按提取金額進行每季度的本金還款。截至目前，Term Facility 2的總提取金額為400萬美元（2024年3月31日為280萬美元），借款利率為7.6%。 截至 2024年9月30日，Term Facility 2的總提取金額為400萬（2024年3月31日為280萬），借款利率為7.6%。
左輪手槍
這項循環信貸提供最高可借款總額達1800萬。利息支付基於最優利率再加上0.25%至1.75%的差額。截至 2024年9月30日, the total amount drawn from the revolver was $1650萬 (March 31, 2024 – $1680萬), with a borrowing rate of 7.7%.
Creditor Agreement
On March 18, 2024, the Company entered into an unsecured Pari Passu Creditor Agreement (“Creditor Agreement”) with Bevo, in which participating shareholders of Bevo provided funds pursuant to the Creditor Agreement. The Creditor Agreement was for a total loan of $5.0 million and bears interest at a rate of 14.0% per annum. The principal and accrued interest are due on May 31, 2025. The Company advanced funds of 250萬美元，在合併時予以消除。
在2023年12月31日以及期間，我們的退休金計劃資產的投資指南旨在將投資分配目標設置為%股票和%債券。 2024年9月30日結束的三個月和六個月在截至2024年9月30日的三個月和六個月中，分別認列了130萬美元和260萬美元的貸款和借款的總利息費用（2023年9月30日截至的三個月和六個月分別為80萬美元和160萬美元），作為綜合損益簡明綜合損益表中的財務和其他費用。20萬美元的應計利息（2024年3月31日-無）記錄在資產負債表的應付帳款和應計負債中。
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簡明綜合檢查財務報表附註
截至2024年和2023年的九月30日止的三個月和六個月
（除股份和每股金額外，金額以千加幣反映）
附註9租賃負債
當前和非當前租賃負債攜帶價值的變化如下：
| 2024年3月31日結餘 | 47,532 | |||||||
| 租賃增加額 | 6,106 | |||||||
| 租賃付款 | (4,187) | |||||||
轉移到待售負債（參見6(a)說明） | (1,326) | |||||||
| 租賃修改 | (6,418) | |||||||
| 匯率期貨 | 158 | |||||||
| 利息累積 | 1,595 | |||||||
| 2024年9月30日結餘 | 43,460 | |||||||
| 目前部分 | (5,063) | |||||||
| 長期部分 | 38,397 | |||||||
附注10 股本
(a) 註冊
本公司的授權股本包括以下內容：
i.無面值普通投票股份數量不限。
ii.A類股份數量不限，每股面值為1.00美元。
iii.B類股份數量不限，每股面值為5.00美元。
(b) 股份已發行及流通
截至2024年9月30日，已發行並流通的普通股為54,862,958股（2024年3月31日－54,545,797股）。截至2024年9月30日，未發行並流通任何A類股份和B類股份。
(c) 股份購買認股權證
認股權證概要如下：
| 認股證 | 加權平均 行使價格 | |||||||
| # | $ | |||||||
| 2024年3月31日賬戶餘額 | 7,074,348 | 44.34 | ||||||
| 已過期 | (8,321) | 487.95 | ||||||
| 2024年9月30日結餘 | 7,066,027 | 43.74 | ||||||
以下是warrants衍生負債的概要:
| 美元等值 | |||||||||||
| 六月 2022年交易所 | 六月 2022年交易所 | ||||||||||
| $ | $ | ||||||||||
| 2024年3月31日資產負債表 | 476 | 353 | |||||||||
| 衍生負債的未實現收益 | (1) | — | |||||||||
2024年9月30日結餘 | 475 | 353 | |||||||||
以下表格總結了截至2024年9月30日尚未行使的認股權證：
| 行使價（美元） | 到期日 | warrants (#) | ||||||
$43.25 | 2025年6月1日，需視乎您持續在公司的僱傭狀況，方才會授予股份 | 7,040,875 | ||||||
$111.06 - $418.80 | 2024年10月21日至2025年11月30日 | 25,152 | ||||||
| 7,066,027 | ||||||||
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簡明綜合檢查財務報表附註
截至2024年9月30日及2023年9月30日的三個月和六個月
（金額以加幣千元計算，股份和每股金額除外）
附錄11 股份基礎報酬
公司於2017年11月13日舉行的年度股東大會及特別股東大會（以下簡稱「2017年股東大會」）上，股東批准了選擇權計劃、限制性股份單位計劃（「RSU計劃」）、推遲性股份單位計劃（「DSU計劃」）和績效股份單位計劃（「PSU計劃」），共同稱為「股份基礎報酬計劃」，此後在2024年8月9日公司舉行的年度股東大會及特別股東大會（「2024年股東大會」）上，股東批准修改並通過了這些計劃。修改包括將股份基礎報酬計劃從10.0％的「滚动」計划调整為9.5％的「滚动」計划，因此，在所有股份基礎报酬计划下發行的普通股數量不得超過已發行並未流通的普通股總數的9.5％，以及公司所有全额奖励计划的滚动限制為5.0％，其中包括RSU、PSU和DSU计划。
(a) 股票期權
選擇權計劃修改提供了董事、高級職員、僱員和顧問未來以指定價格（行使價）購買股份的權利。選擇權的服務要求為三年，並在此期間按加速的方式攤銷，在五年後到期。
未行使股票期權摘要如下:
| 股票 期權數(#) | 加權平均 行使價（美元） | |||||||
| 2024年3月31日結存 | 1,186,824 | 104.90 | ||||||
| 已授予股份 | 749,161 | 7.60 | ||||||
| 行使 | (27,465) | 7.60 | ||||||
| 已過期 | (33,704) | 696.96 | ||||||
| 已棄權股份 | (20,284) | 13.12 | ||||||
| 2024年9月30日結餘 | 1,854,532 | 60.56 | ||||||
以下表格彙總了截至2024年9月30日尚未行使的股票期權：
| 行使價（美元） | 到期日 | 加權平均剩餘期限 | 未到期期權數量 (#) | 可行使期權數量 (# | ||||||||||
7.59 - 23.80 | 2027年5月31日至2029年9月19日 | 4.05 | 1,642,837 | 395,838 | ||||||||||
48.60 - 272.40 | 2025年1月10日至2027年2月28日 | 1.59 | 147,848 | 147,848 | ||||||||||
565.20 - 667.20 | 2024年10月3日至2024年11月13日 | 0.10 | 63,847 | 63,847 | ||||||||||
| 1,854,532 | 607,533 | |||||||||||||
截至2024年9月30日的三個月和六個月期間，股票期權費用的 80萬美元 和160萬美元（截至2023年9月30日的三個月和六個月期間 – 100萬美元 和 150萬美元分別在簡明綜合虧損表內承認了基於股票酬勞的補償。 損益及綜合損失簡明綜合中期報表 之中。
以下突出顯示的各期股票期權均基於以下加權平均假設進行公平價值評估：
| 截至9月30日的三個月内， | 截至9月30日的六個月 | |||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||
無風險年利率 (1) | 2.84 | % | n/a | 3.70 | % | 4.34 | % | |||||||
| 預期年度股息收益率 | — | % | n/a | — | % | — | % | |||||||
預期股價波動率 (2) | 97.23 | % | n/a | 81.19 | % | 85.06 | % | |||||||
期權的預期存續年限（年） (3) | 2.88 | n/a | 2.97 | 2.67 | ||||||||||
| 沒收率 | 10.50 | % | n/a | 11.20 | % | 19.63 | % | |||||||
| 加權平均值 | $ | 4.80 | n/a | $ | 4.12 | $ | 4.10 | |||||||
(1)無風險利率基於加拿大政府債券，剩餘期限等於期權的預期壽命。
(2)通過使用公司和同一行業某些公司的歷史波動率的平均值來估計波動率。
(3)年份中的預期生命代表了預期的選擇權持有期間。
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簡明綜合檢查財務報表附註
2024年和2023年9月30日結束的三個和六個月
(所有金額以加拿大元的千加元計算，除股份和每股金額外)
(b) 受限股份單位（RSU）
RSU計劃旨在為公司及其子公司的某些高管和其他關鍵員工提供機會購買公司的RSU，以使他們能夠參與公司的長期成功，並促進其利益與股東利益之間更緊密的聯繫。根據RSU計劃的條款，公司的高管、員工和顧問可能被授予RSU，完成歸屬期後作為普通股釋放。每個RSU賦予參與者權利收取公司的一股普通股。RSU具有三年的服務要求，並在此期間採用加速折舊方法攤銷，並在三年後到期。
以下是RSU的概要：
| 限制性股票單位 | |||||
| # | |||||
| 2024年3月31日結餘 | 797,689 | ||||
| 已授予股份 | 378,369 | ||||
| 已行使股票數 | (310,996) | ||||
| 已棄權股份 | (31,938) | ||||
| 2024年9月30日結餘 | 833,124 | ||||
於截至2024年9月30日的三個月和六個月內，分別確認為150萬美元和270萬美元的RSU費用（截至2023年9月30日的三個月和六個月為210萬美元和340萬美元），並在簡明綜合損益的股份報酬中列示。
（c）推遲股份單位（“DSU”）
根據公司的2024DSU計劃，公司的非僱員董事可能獲得DSU。 每位非僱員董事有資格在其終止日期後的90天內贖回其DSU，即其從董事會退休的日期。 DSU可以在獲得即時賦予並且沒有到期日後通過公司全權酌情贖回，以（i）現金; （ii）從庫存發行的普通股; （iii）在公開市場購買的普通股; 或（iv）以上所有方式的任何組合。
| DSU | |||||
| # | |||||
| 2024年3月31日餘額 | 277,206 | ||||
| 已發行 | 72,695 | ||||
| 2024年9月30日結餘 | 349,901 | ||||
在2024年9月30日結束的三個月和六個月期間，公司在簡明綜合損益表中承認股份報酬的總DSU費用分別為$70萬和$110萬（2013年9月30日結束的三個月和六個月期間為$40萬和$70萬）。
(d) 績效股份單位（“PSUs”）
根據公司的2024年PSU計劃，公司的高級職員、員工和顧問可能獲得PSUs，這些PSUs將在認領日以股份釋放或以與參與者的現金支付相等的價值支付，其計算方式是基於認領日的普通股市價乘以解決的績效股份單位數量。每種情況下，在3年懸崖式授予日當天，績效股份單位會受到績效條件和實現的績效比率的影響。如果在授予時未達到績效標準，PSU將被視為過期。PSUs擁有三年的懸崖式授予結構，並且會在三年期間以直線方式攤銷，三年後到期。
PSUs未解除的摘要如下：
| PSUs | |||||
| # | |||||
| 2024年3月31日結餘 | 700,880 | ||||
已授予股份(1) | 606,115 | ||||
| 已取消 | (25,450) | ||||
| 已過期 | (3,309) | ||||
| 2024年9月30日結餘 | 1,278,236 | ||||
(1)包括根據現金結算計劃發行的PSU，參見注釋11(e)。
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簡明綜合檢查財務報表附註
截至2024年9月30日和2023年止的三個和六個月
(金額以千加幣列示，股份及每股金額除外)
截至2024年9月30日止三個月和六個月期間，公司在簡明綜合損益表中承認了共140萬和210萬美元的PSU費用（截至2023年9月30日止三個和六個月期間分別為100萬和120萬美元）作為股份報酬。
以下突出顯示各相應期間授予的PSU根據以下加權平均假設進行公平估值：
| 截至9月30日的三個月内， | 截至9月30日結束的六個月期間 | |||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||
無風險年利率 (1) | 3.54 | % | n/a | 3.75 | % | 4.76 | % | |||||||
| 股息率 | — | % | n/a | — | % | — | % | |||||||
預期股價波動性 (2) | 98.23 | % | n/a | 96.20 | % | 90.65 | % | |||||||
同行業板塊預期股價波動性 (2) | 80.18 | % | n/a | 89.27 | % | 91.51 | % | |||||||
期權預期存續期（年） (3) | 3 | n/a | 3 | 3 | ||||||||||
| 沒收比率 | 3.63 | % | n/a | 15.14 | % | 12.45 | % | |||||||
股票相關性對比同行業板塊 (4) | 39.90 | % | n/a | 38.73 | % | 39.14 | % | |||||||
(1)無風險利率基於加拿大政府債券，剩餘期限與PSUs預期壽命相等。
(2)透過業內公司極光和同行公司的20日VWAP歷史波動率來估計波動性。
(3)年份預計PSUs授予的未來戶流期間表示預計將持有的期間。
(4)通過公司和同行公司的1年歷史股票相關性來估計股票相關性。
截至2024年9月30日三個月和六個月結束時，PSUs授予的加權平均公平價值分別為每單位10.77美元和10.92美元（2023年9月30日三個月和六個月結束時 - 每單位11.14美元和每單位11.14美元）。
(e) 現金結算DSUs和PSUs
在2024年9月30日結束的三個月和六個月期間，公司發行DSU和PSU，將根據表現股份單位和限制性股份單位長期現金結算計劃以及非僱員董事递延股份單位現金計劃進行結算。分別地，這些計劃下發行的DSU和PSU包含在上述連續性中。
現金結算的DSU被歸類為衍生負債，在財務狀況摘要中最初以公允價值計量。DSU是為董事提供的過去服務而發行，並立即按照公允價值在綜合損益的股份報酬費用中進行費用化。DSU在每個報告期重新計量，差異記錄為股份報酬費用。在結算時，DSU將重新計量，衍生負債將根據重新計量金額來消滅。截至2024年9月30日，相關的衍生負債為230萬加幣（2024年3月31日為120萬加幣）。
現金結算的PSU被歸類為衍生負債，在財務狀況摘要中以公允價值使用蒙特卡洛模擬模型進行初始計量。PSU具有三年的服務要求，在該期間按比例分攤。PSU在每個報告期重新計量公允價值，價值變化反映在股份報酬費用中。截至2024年9月30日，相關的衍生負債為190萬加幣（2024年3月31日為60萬加幣）。
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簡明綜合檢查財務報表附註
2024年9月30日和2023年結束的三個和六個月
（除股份和每股金額外，以加幣千元為單位）
附註12 每股收益（損失）
以下是基本每股虧損調解表：
| 截至9月30日的三個月内， | 截至9月30日止六個月， | |||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||
| 歸屬於極光股東持續營運之淨收益（虧損） | $2,599 | $2,043 | $8,815 | ($16,721) | ||||||||||
歸屬於極光股東已停業運營之淨虧損 | ($14,640) | ($2,566) | ($14,336) | ($10,700) | ||||||||||
淨虧損歸屬於極光股東 | ($12,041) | ($523) | ($5,521) | ($27,421) | ||||||||||
| 普通股加權平均數 | 54,682,990 | 38,397,066 | 54,617,817 | 36,876,464 | ||||||||||
每股基本及稀釋盈利（虧損），持續營業 | $0.05 | $0.05 | $0.16 | ($0.45) | ||||||||||
每股基本虧損，已停止營業 | ($0.27) | ($0.07) | ($0.26) | ($0.29) | ||||||||||
基本每股損失 | ($0.22) | ($0.01) | ($0.10) | ($0.74) | ||||||||||
以下是稀釋每股盈利的調解：
| 截至9月30日的三個月内， | 截至9月30日止的六個月 | |||||||||||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023(1) | |||||||||||
| 歸因於極光股東的持續經營的淨利（損失） | $2,599 | $2,043 | $8,815 | ($16,721) | ||||||||||
| 普通股平均權重股數 | 54,682,990 | 38,397,066 | 54,617,817 | 36,876,464 | ||||||||||
| 稀釋後流通股 | ||||||||||||||
| 股票期權 | 84,275 | 18,912 | 94,447 | — | ||||||||||
| RSUs | 1,052,474 | 943,998 | 999,113 | — | ||||||||||
| DSUs | 71,398 | 336,545 | 71,398 | — | ||||||||||
| PSUs | 427,971 | 104,049 | 375,092 | — | ||||||||||
| 1,636,118 | 1,403,504 | 1,540,050 | — | |||||||||||
| 加權平均稀釋普通股 | 56,319,108 | 39,800,570 | 56,157,867 | 36,876,464 | ||||||||||
稀釋每股盈利，持續營業(2) | $0.05 | $0.05 | $0.16 | ($0.45) | ||||||||||
(1)如果對每股收益產生負面影響或將每股虧損減少或每股收益增加，稀釋每股收益就不適用。
(2)稀釋每股收益不適用於已停止的業務。
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簡明綜合檢查財務報表附註
2024年和2023年9月30日止的三個月和六個月
(金額以加幣千元為單位，除每股以及每股數量外)
附注13 附加現金流量資訊
非貨幣工作資本變動如下：
| 截至9月30日的三個月内， | 截至9月30日結束的六個月 | |||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||
| 應收帳款 | (8,736) | (7,265) | 9,086 | 977 | ||||||||||
| 生物資產 | (16,477) | (12,389) | (20,928) | (16,726) | ||||||||||
| 存貨 | 9,369 | 14,976 | 14,746 | 30,820 | ||||||||||
| 預付及其他流動資產 | (1,859) | 2,130 | (1,903) | 477 | ||||||||||
| 應付款及應計費用 | (12,225) | (11,386) | (21,094) | (26,211) | ||||||||||
| 應納所得稅款 | 363 | (285) | 857 | — | ||||||||||
| 逐步認列的收入 | 167 | (562) | 332 | (367) | ||||||||||
| 計提 | (190) | — | (2) | — | ||||||||||
| 其他流動負債 | — | — | — | 63 | ||||||||||
| 變動的非現金工作資本 | (29,588) | (14,781) | (18,906) | (10,967) | ||||||||||
以下是附加補充現金流量資訊：
| 截至9月30日的三個月内， | 九月三十日結束的六個月間, | |||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||
應付賬款中的固定資產 | (682) | 221 | (682) | (1,839) | ||||||||||
| 租賃資產增加 | 58 | — | 6,106 | (859) | ||||||||||
資本化借款成本 | — | — | — | 7,110 | ||||||||||
| 預付費用攤銷 | 3,145 | 3,769 | 6,184 | 8,753 | ||||||||||
| 利息支付 | 514 | 4,506 | 1,701 | 6,922 | ||||||||||
收取之利息 | (1,767) | (661) | (4,268) | (1,524) | ||||||||||
| 所得稅已支付金額 | 928 | — | 928 | — | ||||||||||
截至2024年9月30日，將$340萬（2024年3月31日 - $340萬）列入限制性現金，歸因於用於信用證和公司信用卡的抵押品，$80萬（2024年3月31日 - $80萬）與MedReleaf澳洲收購相關，$2260萬（2024年3月31日 - $2270萬）用於自保險，$10萬（2024年3月31日 - $10萬）歸因於國際子公司，以及$3970萬（2024年3月31日 - $3880萬）為為保險範圍的分隔電芯計劃保留的資金。
附註14 承諾和事後事項
(a)索賠與訴訟
公司及/或其子公司可能不時成為訴訟的被告，公司打算針對任何此類訴訟采取適當行動，包括必要時為自身辯護。截至報告日期，除下文所述的索賠外，極光未察覺有任何其他重大索賠對公司提出。
2019年11月21日，在美國新澤西州地方法院對公司及其部分現任和前任董事和高級職員提起了一項所謂的集體訴訟程序，代表在2018年10月23日至2020年2月6日期間購買或以其他方式取得公開交易的極光證券的人或實體。雙方已獲得$800萬和解金的初步批准，該和解金將由保險公司支付。
2020年6月16日，公司及其子公司ACE被列入阿爾伯塔省一項所謂的集體訴訟程序，涉及大麻產品標示不準確的THC/CBD含量指控。該類訴訟涉及其他多方，包括Aleafia Health Inc.、Hexo Corp、Tilray Canada Ltd.等。原告已對此事提出索償終止，因此此索償已不再有效。
2020年6月15日，一方曾達成的期約中對極光及一位前高管提起了阿爾伯塔省王庭索訴，指控違反該期約，原告索賠$1800萬。儘管此案尚在進行中，公司認為該行動缺乏根據並打算為此索訴進行辯護。
2020年8月10日，在阿尔伯塔国王法院对极光大麻及某些执行官代表在阿尔伯塔省购买或取得公开交易的极光证券的个人或实体提起了一项所谓的集体诉讼。
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簡明綜合檢查財務報表附註
至2024年和2023年九月底三個月和六個月結束時的金額(均以千加幣為單位，股數和每股金額除外)
（金額以千加幣為單位，股數和每股金額除外）
在2019年9月11日至2019年12月21日期間，由於极光发布了包含失实陈述的声明，购买或以其他方式取得极光公开交易证券的人或实体遭受了损失。原告和被告各自为请求数字准备了事实陈述的申请。聆讯之前，被告提出要求延期和允许修正他们的辩词的请求。经修订的起诉书于2024年3月8日提交。该公司已提起动议以撤销修正案。公司的动议将于2024年11月18日的一周内进行听证。公司对指控提出争议并打算积极辩护。评估由诉讼程序产生的可能损失的金额或范围在本质上很困难，特别是在涉及无限索赔金损害和在关键事实和法律问题尚未解决的程序阶段。出于这些原因，公司目前无法预测上述事项可能产生的最终时间或结果，或合理估计可能损失或可能损失范围。
在2021年1月4日，一位前房东向阿尔伯塔国王法院对极光大麻和Hempco提起了关于拖欠租金的民事索赔，拖欠租金890萬加幣，其中约40萬加幣为拖欠的租金和费用，以及850萬加幣为拖欠的租金和剩余期限的损失。该公司于2021年3月24日提交了辩护声明。原告提出了一项申请，要求对公司作出決定，并且該公司已提交作答的书面证据。对公司效人和原告效人的旁聽已经完成. 在此事持續進行期間，公司打算繼續捍衛自己。
2022年11月15日，公司及其子公司ACE和MedReleaf Corp.（於2020年7月與ACE合併）被指控參與安大略高等法院一項所謂的集體訴訟。該集體訴訟聲稱公司未能警告與大麻消費相關的某些潛在風險。在此事持續進行期間，公司打算繼續捍衛自己。
公司在業務運作中因訴訟和類似索賠而面臨訴訟，包括與就業、人力資源、產品責任和商業糾紛有關的索賠。公司收到了可能對我們提出索賠的通知，對此類索賠的金額微不足道，或者目前無法預測此類索賠、可能的索賠或訴訟的結果，原因包括：某些索賠的初步性質；不完整的事實記錄；對立方及其要求的不可預測性質。管理層基於目前可用的法律評估和信息，認為這些索賠不太可能導致公司承擔責任，除非未通過保險或其他方式提供對公司的物質影響，但不包括上述索賠。
針對上述索賠，在2024年9月30日，公司已在簡明的綜合中期財務狀況附註中承認了總計為零的提存（2024年3月31日 - 230萬）。
(b)承諾
公司與各種辦公空間、生產設備、車輛、設施和倉庫相關的各種租賃承諾的到期最晚日期為2033年6月。公司具有某些租賃，可選擇續租，公司可以按其意願行使。
除了在附註18(b)中披露的租賃負債承諾和附註8中的貸款和借款還款外，公司還有290萬美元的未來資本承諾和採購承諾支付，將於接下來的12個月內到期。
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簡明綜合檢查財務報表附註
2024年9月30日和2023年9月30日結束的三個月和六個月
（除股份和每股數量外，所有金額均以加幣千元為單位）
附註15 營收
公司從以下收入來源中通過時間點轉移物品來獲得收入。銷售商品的淨收入反映了實際退貨及未來退貨的估計變量考慮以及2024年9月30日結束的三個月和六個月期間的價格調整（分別為零和70萬，2023年9月30日結束的三個月和六個月期間）。估計的變量考慮基於歷史經驗和管理層對未來退貨和價格調整的期望。截至2024年9月30日，對於估計的變量考慮的淨退回責任為40萬美元（2024年3月31日為120萬美元），並已納入財務狀況簡明綜合報表中的递延收入。
| 2024年9月30日結束的三個月 | 醫療 | 消費者 | 大麻批發批量 | 總大麻 | 植物繁殖 | 總計 | ||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 加拿大 | 26,269 | 10,422 | 750 | 37,441 | 3,043 | 40,484 | ||||||||||||||
| 澳洲 | 15,082 | — | — | 15,082 | — | 15,082 | ||||||||||||||
| 歐洲 | 19,965 | — | — | 19,965 | — | 19,965 | ||||||||||||||
| 美國。 | — | — | — | — | 5,591 | 5,591 | ||||||||||||||
| 總營業收入 | 61,316 | 10,422 | 750 | 72,488 | 8,634 | 81,122 | ||||||||||||||
| 截至2023年9月30日止的三個月 | 醫療 | 消費者 | 批發大量的大麻股 | 總計大麻股 | 植物繁殖 | 總計 | ||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 加拿大 | 25,382 | 11,959 | 489 | 37,830 | 2,663 | 40,493 | ||||||||||||||
| 澳洲 | 8,439 | — | — | 8,439 | — | 8,439 | ||||||||||||||
| 歐洲 | 9,696 | — | — | 9,696 | — | 9,696 | ||||||||||||||
| 美國。 | — | — | — | — | 4,491 | 4,491 | ||||||||||||||
| 總營業收入 | 43,517 | 11,959 | 489 | 55,965 | 7,154 | 63,119 | ||||||||||||||
| 2024年9月30日結束的六個月 | 醫療 | 消費者 | 大麻股批發批量 | 總計大麻股 | 植物繁殖 | 總計 | ||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 加拿大 | 53,386 | 21,955 | 2,370 | 77,711 | 5,658 | 83,369 | ||||||||||||||
| 澳洲 | 24,431 | — | — | 24,431 | — | 24,431 | ||||||||||||||
| 歐洲 | 30,700 | — | — | 30,700 | — | 30,700 | ||||||||||||||
| 美國。 | — | — | — | — | 26,057 | 26,057 | ||||||||||||||
| 總營業收入 | 108,517 | 21,955 | 2,370 | 132,842 | 31,715 | 164,557 | ||||||||||||||
| 2023年9月30日止六個月 | 醫療 | 消費者 | 大麻批發散裝 | 所有大麻 | 植物繁殖 | 總計 | ||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 加拿大 | 50,822 | 25,102 | 860 | 76,784 | 4,509 | 81,293 | ||||||||||||||
| 澳洲 | 13,915 | — | — | 13,915 | — | 13,915 | ||||||||||||||
| 歐洲 | 20,094 | — | — | 20,094 | — | 20,094 | ||||||||||||||
| 美國。 | — | — | — | — | 22,549 | 22,549 | ||||||||||||||
| 總營業收入 | 84,831 | 25,102 | 860 | 110,793 | 27,058 | 137,851 | ||||||||||||||
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簡明綜合檢查財務報表附註
截至2024年和2023年9月30日的三個月和六個月
（金額按加幣千元計算，除股份和每股金額外）
附注16 分部信息
| 營運分部 | 大麻股 | 植物繁殖 | 企業 (1) | 總計 | ||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||
2024年9月30日結束的三個月 | ||||||||||||||
| 營業收入 | 72,488 | 8,634 | — | 81,122 | ||||||||||
| 毛利潤（公平價值調整前） | 39,041 | 944 | (792) | 39,193 | ||||||||||
| 銷售、總務和行政費用 | 30,624 | 715 | 4,418 | 35,757 | ||||||||||
| 持續營運的稅前淨利（淨損） | 8,200 | (864) | (6,733) | 603 | ||||||||||
截至2023年9月30日止的三個月 | ||||||||||||||
| 營業收入 | 55,965 | 7,154 | — | 63,119 | ||||||||||
| 公允價值調整前毛利潤 | 18,329 | 255 | — | 18,584 | ||||||||||
| 銷售、總務和行政費用 | 31,079 | 713 | 3,346 | 35,138 | ||||||||||
| 持續營運的稅前淨利（淨虧損） | 10,084 | (815) | (8,702) | 567 | ||||||||||
| 營運分部 | 大麻股 | 植物繁殖 | 企業 (1) | 總計 | ||||||||||
| 2024年9月30日止六個月 | ||||||||||||||
| 營業收入 | 132,842 | 31,715 | — | 164,557 | ||||||||||
| 公平價值調整前的毛利潤 | 66,373 | 4,461 | (1,516) | 69,318 | ||||||||||
| 銷售、總務和行政費用 | 63,513 | 1,625 | 7,167 | 72,305 | ||||||||||
| 持續營運的稅前凈利潤（損失） | 21,215 | (3,453) | (9,458) | 8,304 | ||||||||||
| 2023年9月30日止六個月 | ||||||||||||||
| 營業收入 | 110,793 | 27,058 | — | 137,851 | ||||||||||
| 公平價值調整前的毛利潤 | 31,975 | 1,208 | — | 33,183 | ||||||||||
| 銷售、總務和行政費用 | 61,473 | 1,151 | 6,533 | 69,157 | ||||||||||
| 持續營業的稅前凈利潤（損失） | 6,601 | (1,198) | (24,937) | (19,534) | ||||||||||
(1)公司分配下的凈損失包括市場證券、衍生工具和聯營企業投資的公允價值增減。公司和行政支出中，例如監管費用、股份基礎報酬和與債券發行相關的融資支出也包含在公司下。
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簡明綜合檢查財務報表附註
2024年和2023年9月30日結束的三個和六個月
（除股份和每股金額外，以加拿大元的千元為單位）
| 地理區段 | 加拿大 | 歐盟 | 澳洲 | 其他 | 總計 | ||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
除財務工具之外的非流動資產 | |||||||||||||||||
| 2024年9月30日 | 302,743 | 29,849 | 39,350 | (52) | 371,890 | ||||||||||||
| 2024年3月31日 | 308,816 | 29,368 | 38,197 | 14,001 | 390,382 | ||||||||||||
| 2024年9月30日結束的三個月 | |||||||||||||||||
| 營業收入 | 46,204 | 19,964 | 14,954 | — | 81,122 | ||||||||||||
| 公允價值調整前毛利潤 | 15,168 | 15,018 | 9,007 | — | 39,193 | ||||||||||||
| 截至2023年9月30日止的三個月 | |||||||||||||||||
| 營業收入 | 53,422 | 9,697 | — | — | 63,119 | ||||||||||||
| 公允價值調整前毛利潤 | 12,585 | 5,999 | — | — | 18,584 | ||||||||||||
| 截至2024年9月30日的六個月 | |||||||||||||||||
| 營業收入 | 109,327 | 30,700 | 24,530 | — | 164,557 | ||||||||||||
| 毛利潤在公平值調整前 | 30,380 | 22,184 | 16,754 | — | 69,318 | ||||||||||||
| 2023年9月30日結束的六個月 | |||||||||||||||||
| 營業收入 | 117,691 | 20,084 | — | 76 | 137,851 | ||||||||||||
| 毛利潤（虧損）在公平值調整前 | 22,519 | 11,759 | — | (1,095) | 33,183 | ||||||||||||
在2024年9月30日結束的三個和六個月內，沒有任何客戶為公司的凈收入貢獻了10%或更多。在2023年9月30日結束的三個和六個月內，有來自一個客戶約670萬美元的凈收入。
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簡明綜合檢查財務報表附註
2024年和2023年9月30日結束的三個和六個月
(金額以加拿大元千元為單位，除股份和每股金額外)
附註17 財務工具的公平價值
2024年9月30日的金融工具攜帶值如下表所述
| 攤銷成本 | FVTPL (公允價值損益列入當期淨利潤) | 總計 | |||||||||
| $ | $ | $ | |||||||||
財務資產 | |||||||||||
現金及現金等價物 | 84,921 | — | 84,921 | ||||||||
限制性現金 | 66,678 | — | 66,678 | ||||||||
| 應收帳款，不包括銷售稅和租賃應收帳款 | 36,487 | — | 36,487 | ||||||||
| 租賃應收款 | 6,259 | — | 6,259 | ||||||||
財務負債 | |||||||||||
應付款及應計費用 | 39,032 | — | 39,032 | ||||||||
| 租賃負債 | 43,460 | — | 43,460 | ||||||||
| 衍生負債 | — | 4,927 | 4,927 | ||||||||
| 貸款及借款 | 57,510 | — | 57,510 | ||||||||
財務資產和財務負債以攤銷成本衡量，反映其近似公允價值。
以下是根據輸入的不同級別分離衡量公允價值的金融工具總結：
| 註釋 | 一級 | 二級 | 等級 3 | 總計 | |||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
| 截至2024年9月30日 | |||||||||||||||||
| 其他長期負債 | 530 | — | 53,517 | 54,047 | |||||||||||||
| 衍生負債 | 10(c), 11(e) | 3,053 | 1,874 | — | 4,927 | ||||||||||||
| 截至2024年3月31日 | |||||||||||||||||
| 有價證券 | — | 4,036 | — | — | 4,036 | ||||||||||||
| 衍生資產 | — | 760 | — | 760 | |||||||||||||
| 其他長期負債 | 591 | — | 45,519 | 46,110 | |||||||||||||
| 衍生負債 | 10(c)，11(e) | 1,698 | 611 | — | 2,309 | ||||||||||||
其他長期負債包括來自Bevo收購的看跌期權。該看跌期權是通過蒙特卡洛模擬進行估值。識別依賴於預測信息，其中模型內使用的重要假設包括營業收入、銷售成本和營業費用。截至2024年9月30日，行使看跌期權後應支付金額的現值為5350萬美元，記錄在財務狀況簡明總表的其他長期負債中。至2024年9月30日止六個月期間，800萬美元的變化記錄在權益變動簡明總表的虧損中。
附註18 金融工具風險
公司面臨各種相關金融工具風險。董事會通過評估、監控並批准公司的風險管理流程來減輕這些風險。
(a)信用風險
信用風險是指若客戶或金融工具的第三方未能履行合同義務，公司可能面臨潛在損失風險。公司的現金及現金等價物、受限現金、應收賬款和租金應收款項都具有中度信用風險敞口。風險敞口僅限於在簡明總表的淨資產中反映的其帳面價值。對現金及現金等價物的風險通過與評級高的加拿大金融機構持有這些工具來減輕。根據百慕達金融管理局監管的分保賬戶公司法案，某些受限資金為3970萬美元，由保險公司保留。由於公司不投資於基於資產的存款或投資，不預期有任何信用損失。公司定期評估其投資的質量，並對其擁有的金融機構的信用評級和優良投資項目的投資級別感到滿意。
公司在正常業務過程中向某些客戶提供信貸，並建立了信貸評估和監控流程以減輕信用風險。來自政府機構的應收賬款的信用風險通常很小，這些機構通常具有較低的違約風險。來自非政府客戶的信用風險根據具體情況逐案評估，必要時進行準備。截至2024年9月30日，賬款應收款項淨額中有2500萬美元來自非政府批發客戶（2024年3月31日為2280萬美元）。
截至2024年9月30日，三個客戶的應收帳款佔比10%或以上（2024年3月31日，為兩個客戶）。
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簡明綜合檢查財務報表附註
截至2024年9月30日和2023年的三個月和六個月
（金額以加幣千元為單位，除股份和每股金額外）
截至2024年9月30日，估計信用損失預備金為130萬元（2024年3月31日 - 130萬元）。截至2024年9月30日的三個月和六個月期間，公司分別核銷零元和零元（2013年9月30日三個月和六個月期間 - 分別為50萬元和320萬元），分別認列為三個月及六個月的費用為20萬元和零元（2013年9月30日三個月及六個月期間 - 分別為20萬元和40萬元），記錄在綜合損益簡明綜合損益表中。
公司的應收帳款淨額的帳齡情況如下：
| 2024年9月30日 | 2024年3月31日 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 0 – 60 天 | 27,385 | 33,239 | ||||||
| 61+ 天 | 7,541 | 7,303 | ||||||
| 34,926 | 40,542 | |||||||
(b) 流動性風險
公司應付賬款及應計負債的構成如下：
| 2024年9月30日 | 2024年3月31日 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 應付貿易款項 | 8,735 | 20,325 | ||||||
| 應付負債 | 16,391 | 20,097 | ||||||
| 薪資負債 | 11,646 | 15,496 | ||||||
| Deferred underwriting fee payable | 2,249 | 2,500 | ||||||
| 其他應付款 | 11 | 145 | ||||||
| 39,032 | 58,563 | |||||||
除了附註14中提到的承諾外，公司截至2024年9月30日具有以下未折現的合同義務，預計將在以下各個相應期間內支付：
| 總計 | ≤1年 | 1年以上-3年 | 超過3年至5年 | > 5年 | |||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 應付款及應計費用 | 39,032 | 39,032 | — | — | — | ||||||||||||
租賃負債 (1) | 89,394 | 8,282 | 22,014 | 10,804 | 48,294 | ||||||||||||
| 貸款和借款 | 57,563 | 53,737 | 3,826 | — | — | ||||||||||||
資本承諾(2) | 2,858 | 2,858 | — | — | — | ||||||||||||
| 188,847 | 103,909 | 25,840 | 10,804 | 48,294 | |||||||||||||
(1)包括直到到期日應付的利息。
(2)涉及公司對於設備購買和現有施工相關的資本項目向供應商作出的剩餘承諾。
流動性風險是指公司未能按期履行與財務負債相關之財務責任的風險。公司透過管理其資本結構和資源來管理流動性風險，確保具備充足的流動性來履行責任和債務。我們籌措營運資金的能力取決於未來營運表現和現金流量，這些因素受經濟、財務、競爭、業務和監管條件等因素影響，其中一些因素超出我們的控制範圍。我們主要的短期流動性需求是籌措營運損失、用於維護現有設施的資本開支， 短期和長期貸款、借款和租賃付款。我們中期的流動性需求主要與租賃付款有關，我們長期的流動性需求主要與潛在的戰略計劃有關。
截至2024年9月30日，公司可以使用以下資本資源來籌措營運和履行義務：
•84.9百萬美元的現金和現金等值物；和
•存取2023年櫃枱式招股章程（以下所定義）。公司目前可以存取在2023年櫃枱式招股章程下登記銷售的證券，目前包括已登記在2023年櫃枱式招股章程下的650.0百萬美元可發行證券。在2023年櫃枱式招股章程和相應的已提交給美國證券交易委員會的F-10表格的登記聲明中，約有225.3百萬美元被分配給2022年融資交易中發行的待行使認股權。在2023年10月3日買賣協議結束及當年認股權到期後，約396.4百萬美元可供在2023年櫃枱式招股章程有效期間的25個月內進行潛在的新普通股、認股權、期權、認股證、債券或其任何組合的發行使用。大麻行業、股市波動和公司股價的波動可能影響根據2023年櫃枱式招股章程籌措資金的金額和我們的籌資能力。
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簡明綜合檢查財務報表附註
截至2024年和2023年9月30日止的三個和六個月。
(除股份和每股金額外，金額以加幣千元表示)
根據前述所有因素，公司認為其營運成本的降低、目前的流動性狀況和對2023年的存款條款，足以應對可預見將來的營運活動及投資、融資和戰略活動中的現金承諾。此外，如有需要，公司可以動用與自有保險政策相關的6230萬美元限制性現金。
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