第99.1展示文本
鋰礦美洲（阿根廷）公司（原鋰礦美洲公司）
財務狀況綜合表
(未經審計)
（以美元千爲單位）
|
|
9月30日， |
|
12月31日 |
|
1月1日 |
|
|||
|
單張債券 |
2024 |
|
2023 |
|
2023 |
|
|||
|
|
|
|
|
調整後* |
|
調整後* |
|
||
|
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
|||
流動資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金及現金等價物 |
5 |
|
92,325 |
|
|
122,293 |
|
|
194,471 |
|
開空期銀行存款 |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
157,631 |
|
向Minera Exar預付購買碳酸鋰款項 |
7 |
|
- |
|
|
6,673 |
|
|
- |
|
鋰碳酸鹽購買者應收款項 |
7 |
|
16,745 |
|
|
- |
|
|
- |
|
其他應收款項、預付款項和存款 |
|
|
2,690 |
|
|
4,609 |
|
|
3,990 |
|
|
|
|
111,760 |
|
|
133,575 |
|
|
356,092 |
|
非流動資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
聯營企業及其他投資 |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
31,343 |
|
Sal de la Puna項目投資 |
6 |
|
181,225 |
|
|
181,270 |
|
|
- |
|
向Exar Capital的貸款 |
7 |
|
368,993 |
|
|
320,869 |
|
|
223,122 |
|
向Minera Exar的貸款 |
7, 8 |
|
65,836 |
|
|
- |
|
|
- |
|
Cauchari-Olaroz項目投資 |
7 |
|
33,336 |
|
|
59,581 |
|
|
41,507 |
|
JEMSE的長期應收款 |
|
|
7,755 |
|
|
7,394 |
|
|
6,813 |
|
資產：固定資產 |
9 |
|
9,070 |
|
|
9,245 |
|
|
9,026 |
|
勘探和評估資產 |
10 |
|
343,788 |
|
|
343,092 |
|
|
348,645 |
|
|
|
|
1,010,003 |
|
|
921,451 |
|
|
660,456 |
|
資產總計 |
|
|
1,121,763 |
|
|
1,055,026 |
|
|
1,016,548 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應付賬款及應計費用 |
|
|
4,275 |
|
|
9,649 |
|
|
16,540 |
|
支付給Minera Exar購買碳酸鋰 |
7 |
|
18,152 |
|
|
- |
|
|
- |
|
客戶預付款 |
7 |
|
- |
|
|
2,322 |
|
|
- |
|
可轉換票據利息及其他負債 |
|
|
1,241 |
|
|
2,608 |
|
|
3,105 |
|
流動負債，不包括權益結算可轉換票據 |
|
|
23,668 |
|
|
14,579 |
|
|
19,645 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
權益結算可轉換票據 |
11 |
|
204,475 |
|
|
200,361 |
|
|
204,472 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
228,143 |
|
|
214,940 |
|
|
224,117 |
|
人形機器人-軸承貸款及借款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
遞延所得稅負債 |
19 |
|
- |
|
|
10,659 |
|
|
- |
|
退役費用 |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
478 |
|
其他負債 |
|
|
- |
|
|
496 |
|
|
7,951 |
|
|
|
|
- |
|
|
11,155 |
|
|
8,429 |
|
負債合計 |
|
|
228,143 |
|
|
226,095 |
|
|
232,546 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股東權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股本 |
|
|
1,479,172 |
|
|
1,475,930 |
|
|
1,029,485 |
|
資本公積 |
|
|
19,995 |
|
|
17,678 |
|
|
30,226 |
|
累計其他綜合損失 |
|
|
(3,487 |
) |
|
(3,487 |
) |
|
(3,487 |
) |
$ |
|
|
(664,721 |
) |
|
(661,190 |
) |
|
(272,222 |
) |
歸屬於lithium argentina股東的總權益 |
|
|
830,959 |
|
|
828,931 |
|
|
784,002 |
|
非控制權益 |
8 |
|
62,661 |
|
|
- |
|
|
- |
|
總股本 |
|
|
893,620 |
|
|
828,931 |
|
|
784,002 |
|
負債和所有者權益總計 |
|
|
1,121,763 |
|
|
1,055,026 |
|
|
1,016,548 |
|
由於根據第3號附註中討論的對IAS 1修訂的應用，比較信息已重新分類。
已於2024年11月5日批准發行。
代表董事會：
「Robert Doyle」 |
|
「George Ireland」 |
董事 |
|
董事 |
|
1 |
|
阿根廷鋰礦美洲公司(原鋰礦美洲公司)
綜合損益合併報表
(未經審計)
(以千美元計，每股金額除外; 單位爲千股)
|
|
|
截至9月30日的三個月 |
|
截至9月30日的九個月 |
|
||||||||
|
|
單張債券 |
2024 |
|
2023 |
|
2024 |
|
2023 |
|
||||
|
|
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
||||
費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
勘探和評估支出 |
|
15 |
|
(1,761 |
) |
|
(1,838 |
) |
|
(7,602 |
) |
|
(9,998 |
) |
ZSCALER, INC. |
|
14 |
|
(3,519 |
) |
|
(4,514 |
) |
|
(10,604 |
) |
|
(11,956 |
) |
股權激勵 |
|
12 |
|
(2,527 |
) |
|
(831 |
) |
|
(5,097 |
) |
|
(2,704 |
) |
Cauchari-Olaroz項目的虧損份額 |
|
7 |
|
(1,301 |
) |
|
(1,652 |
) |
|
(27,815 |
) |
|
(5,034 |
) |
Arena Minerals的虧損份額 |
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
(677 |
) |
Sal de la Puna項目收入/(虧損)的份額 |
|
6 |
|
258 |
|
|
(187 |
) |
|
(45 |
) |
|
(374 |
) |
|
|
|
|
(8,850 |
) |
|
(9,022 |
) |
|
(51,163 |
) |
|
(30,743 |
) |
其他項目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
交易費用 |
|
|
|
(805 |
) |
|
(1,241 |
) |
|
(2,063 |
) |
|
(4,880 |
) |
以公允價值計量的金融工具的收益 |
|
11 |
|
220 |
|
|
6,595 |
|
|
11,046 |
|
|
22,551 |
|
財務成本 |
|
16 |
|
(6,388 |
) |
|
(5,761 |
) |
|
(18,592 |
) |
|
(16,748 |
) |
匯率期貨獲利 |
|
|
|
204 |
|
|
1,329 |
|
|
1,817 |
|
|
6,944 |
|
財務和其他收入 |
|
17 |
|
13,212 |
|
|
14,921 |
|
|
37,880 |
|
|
41,500 |
|
|
|
|
|
6,443 |
|
|
15,843 |
|
|
30,088 |
|
|
49,367 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
稅前持續經營(損失)/收入 |
|
|
|
(2,407 |
) |
|
6,821 |
|
|
(21,075 |
) |
|
18,624 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
稅收返還 |
|
19 |
|
- |
|
|
- |
|
|
10,659 |
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
持續經營(損失)/收入 |
|
|
|
(2,407 |
) |
|
6,821 |
|
|
(10,416 |
) |
|
18,624 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
終止經營(損失)/收入 |
|
4 |
|
- |
|
|
(200 |
) |
|
- |
|
|
7,408 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨利潤/虧損 |
|
|
|
(2,407 |
) |
|
6,621 |
|
|
(10,416 |
) |
|
26,032 |
|
歸屬於: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
鋰礦阿根廷的股東 |
|
|
|
(2,406 |
) |
|
6,621 |
|
|
(10,415 |
) |
|
26,032 |
|
非控制權益 |
|
|
|
(1 |
) |
|
- |
|
|
(1 |
) |
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總綜合收入/虧損 |
|
|
|
(2,407 |
) |
|
6,621 |
|
|
(10,416 |
) |
|
26,032 |
|
基本和攤薄每股持續經營業務的盈利/虧損 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
每股盈利/虧損 - 基本 |
|
|
|
(0.01 |
) |
|
0.04 |
|
|
(0.06 |
) |
|
0.12 |
|
每股盈利/虧損 - 攤薄 |
|
|
|
(0.01 |
) |
|
0.04 |
|
|
(0.06 |
) |
|
0.12 |
|
中止經營業務的每股基本和攤薄盈利/虧損 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
每股基本盈利/虧損 |
|
|
|
- |
|
|
(0.001 |
) |
|
- |
|
|
0.05 |
|
每股攤薄盈利/虧損 |
|
|
|
- |
|
|
(0.001 |
) |
|
- |
|
|
0.05 |
|
每股基本和攤薄盈利/虧損的總數 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
每股基本盈利/虧損 |
|
|
|
(0.01 |
) |
|
0.04 |
|
|
(0.06 |
) |
|
0.17 |
|
每股攤薄盈利/虧損 |
|
|
|
(0.01 |
) |
|
0.04 |
|
|
(0.06 |
) |
|
0.17 |
|
普通股加權平均數目 普通股-基本總計 |
|
|
|
161,451 |
|
|
159,919 |
|
|
161,139 |
|
|
153,607 |
|
普通股加權平均數目 稀釋後的總數優秀 |
|
|
|
161,451 |
|
|
163,773 |
|
|
161,139 |
|
|
157,461 |
|
|
2 |
|
鋰礦美洲（阿根廷）公司（原鋰礦美洲公司）
合併股東權益變動表
(未經審計)
（以千美元爲單位，以千股爲單位）
|
|
股本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
數量 |
|
|
數量 |
|
|
貢獻 盈餘 |
|
|
累計其他綜合損失 |
|
|
$ |
|
|
股東的 股東權益 |
|
|
非控制權益 |
|
|
股東權益總計 |
|
||||||||
|
|
實際表決權 |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||||
授權股本: 無面值無限制的普通股 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2022年12月31日期末餘額 |
|
|
135,035 |
|
|
|
1,029,485 |
|
|
|
30,226 |
|
|
|
(3,487 |
) |
|
|
(272,222 |
) |
|
|
784,002 |
|
|
|
- |
|
|
|
784,002 |
|
股票是通過RSUs、DSUs轉換和行權股票發行的 |
|
|
1,425 |
|
|
|
8,036 |
|
|
|
(7,879 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
157 |
|
|
|
- |
|
|
|
157 |
|
股票是根據Gm的投資發行的 |
|
|
15,002 |
|
|
|
286,954 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
286,954 |
|
|
|
- |
|
|
|
286,954 |
|
股份發行費用 |
|
|
- |
|
|
|
163,203 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
163,203 |
|
|
|
- |
|
|
|
163,203 |
|
發行Arena Minerals收購的股份 |
|
|
8,456 |
|
|
|
(15,217 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(15,217 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(15,217 |
) |
股權激勵 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
5,914 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
5,914 |
|
|
|
- |
|
|
|
5,914 |
|
代替袍金用發行的DSUs |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
628 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
628 |
|
|
|
- |
|
|
|
628 |
|
代替應付獎金髮行的RSUs |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
3,109 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
3,109 |
|
|
|
- |
|
|
|
3,109 |
|
淨利潤 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
26,032 |
|
|
|
26,032 |
|
|
|
- |
|
|
|
26,032 |
|
2023年9月30日結餘 |
|
|
159,918 |
|
|
|
1,472,461 |
|
|
|
31,998 |
|
|
|
(3,487 |
) |
|
|
(246,190 |
) |
|
|
1,254,782 |
|
|
|
- |
|
|
|
1,254,782 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2023年12月31日的餘額 |
|
|
160,679 |
|
|
|
1,475,930 |
|
|
|
17,678 |
|
|
|
(3,487 |
) |
|
|
(661,190 |
) |
|
|
828,931 |
|
|
|
- |
|
|
|
828,931 |
|
轉換爲RSUs、DSUs、PSUs和行權股票發行的股份 |
|
|
1,237 |
|
|
|
3,242 |
|
|
|
(3,242 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
股權報酬（附註12） |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
5,559 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
5,559 |
|
|
|
- |
|
|
|
5,559 |
|
Pastos Grandes 交易（附註8） |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
6,884 |
|
|
|
6,884 |
|
|
|
62,662 |
|
|
|
69,546 |
|
淨損失 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(10,415 |
) |
|
|
(10,415 |
) |
|
|
(1 |
) |
|
|
(10,416 |
) |
2024年9月30日的餘額 |
|
|
161,916 |
|
|
|
1,479,172 |
|
|
|
19,995 |
|
|
|
(3,487 |
) |
|
|
(664,721 |
) |
|
|
830,959 |
|
|
|
62,661 |
|
|
|
893,620 |
|
|
3 |
|
Lithium Americas（阿根廷）公司（前身爲Lithium Americas公司）
綜合現金流量表
(未經審計)
（以美元千爲單位）
|
|
|
|
截至9月30日的九個月 |
|
|||||
|
單張債券 |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|||
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
營業收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
持續經營的(損失)/收入 |
|
|
|
|
(10,416 |
) |
|
|
18,624 |
|
終止經營業務的收益 |
|
|
|
|
- |
|
|
|
7,408 |
|
合併淨(損失)/收入 |
|
|
|
|
(10,416 |
) |
|
|
26,032 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不影響現金流的項目和其他項目: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股權激勵 |
|
12 |
|
|
5,559 |
|
|
|
2,704 |
|
折舊費用 |
|
|
|
|
577 |
|
|
|
312 |
|
遞延所得稅收回 |
|
19 |
|
|
(10,659 |
) |
|
|
- |
|
匯率期貨獲利 |
|
|
|
|
(1,817 |
) |
|
|
(6,944 |
) |
Cauchari-Olaroz項目的損失份額 |
|
7 |
|
|
27,815 |
|
|
|
5,034 |
|
Arena Minerals的損失份額 |
|
|
|
|
- |
|
|
|
677 |
|
Sal de la Puna項目的損失份額 |
|
6 |
|
|
45 |
|
|
|
374 |
|
以公允價值計量的金融工具收益 |
|
11 |
|
|
(11,046 |
) |
|
|
(22,551 |
) |
財務費用（淨額） |
|
|
|
|
(14,792 |
) |
|
|
(4,924 |
) |
可轉換票據和債務融資利息支付 |
|
11 |
|
|
(4,528 |
) |
|
|
(4,528 |
) |
非現金流動資本變動： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應收款、預付款和存款的增加/減少 |
|
|
|
|
(14,826 |
) |
|
|
463 |
|
應付賬款和應計負債的增加/減少 |
|
|
|
|
12,779 |
|
|
|
(5,705 |
) |
用於碳酸鋰的淨預付款減少/增加 |
|
|
|
|
4,351 |
|
|
|
(3,861 |
) |
在持續經營中使用的現金流量 |
|
|
|
|
(16,958 |
) |
|
|
(20,325 |
) |
停止經營活動現金流出 |
|
|
|
|
- |
|
|
|
(23,627 |
) |
經營活動使用的淨現金流量 |
|
|
|
|
(16,958 |
) |
|
|
(43,952 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投資活動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Exar Capital的貸款 |
|
7 |
|
|
(41,978 |
) |
|
|
(64,680 |
) |
Exar Capital償還貸款所得款項 |
|
7 |
|
|
26,476 |
|
|
|
- |
|
Minera Exar的貸款 |
7, 8 |
|
|
(65,000 |
) |
|
|
- |
|
|
對Cauchari-Olaroz項目的投資支出 |
|
7 |
|
|
(1,570 |
) |
|
|
(1,541 |
) |
短期銀行存款提款所得款項 |
|
|
|
|
- |
|
|
|
155,000 |
|
由Arena Minerals收購結果導致現金變化 |
|
|
|
|
- |
|
|
|
(2,887 |
) |
Non-IFRS Financial Measures |
|
10 |
|
|
(696 |
) |
|
|
(2,713 |
) |
購置固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金（元） |
|
9 |
|
|
(872 |
) |
|
|
(3,553 |
) |
持續經營活動中的投資活動產生的現金（使用情況） |
|
|
|
|
(83,640 |
) |
|
|
79,626 |
|
終止運營中投資活動使用的現金 |
|
|
|
|
- |
|
|
|
(116,804 |
) |
投資活動產生的淨現金流出 |
|
|
|
|
(83,640 |
) |
|
|
(37,178 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
籌資活動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股權獎勵行權所得款項 |
|
|
|
|
- |
|
|
|
157 |
|
Pastos Grandes交易所得款項 |
|
8 |
|
|
70,000 |
|
|
|
- |
|
融資成本 |
|
8 |
|
|
(454 |
) |
|
|
(934 |
) |
租賃負債 |
|
|
|
|
(733 |
) |
|
|
646 |
|
持續經營的籌資活動提供／使用的現金 |
|
|
|
|
68,813 |
|
|
|
(129 |
) |
停止經營的籌資活動提供的現金 |
|
|
|
|
- |
|
|
|
302,755 |
|
籌資活動產生的現金淨額 |
|
|
|
|
68,813 |
|
|
|
302,626 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
匯率變動對現金的影響 |
|
|
|
|
1,817 |
|
|
|
6,944 |
|
用於分配的現金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
(275,499 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金及現金等價物淨變動量 |
|
|
|
|
(29,968 |
) |
|
|
(47,059 |
) |
期初現金及現金等價物餘額 |
|
|
|
|
122,293 |
|
|
|
194,471 |
|
期末現金及現金等價物 |
|
|
|
|
92,325 |
|
|
|
147,412 |
|
|
4 |
|
鋰礦美洲（阿根廷）公司（前身爲鋰礦美洲公司）
基本報表附註
2024年9月30日結束的九個月
（除每股金額外，所有金額以千美元計算；股份和股本工具以千計）
1. 業務性質
鋰礦美洲（阿根廷）公司（「鋰礦美洲」、「公司」或「LAAC」）是一家總部位於加拿大的資源公司，專注於推動Cauchari-Olaroz項目（「Cauchari-Olaroz」）實現全面生產。Cauchari-Olaroz是位於阿根廷西北部胡胡伊省的Olaroz鹽沼和Cauchari鹽沼的鋰滷水項目。該公司還通過於2022年1月25日收購Millennial Lithium Corp.（「Millennial」）獲得的Pastos Grandes鋰項目（「Pastos Grandes」）85.1%的股權，以及於2023年4月20日收購的公司全資子公司Arena Minerals Inc.（「Arena Minerals」）擁有的Sal de la Puna項目（「Sal de la Puna」）65%的所有權。Pastos Grandes和Sal de la Puna是位於阿根廷西北部薩爾塔省的鋰滷水項目。
該公司對Cauchari-Olaroz的持股通過持有阿根廷法律下成立的Minera Exar S.A.（「Minera Exar」）44.8%的股權而完成。Ganfeng Lithium Co. Ltd.（「Ganfeng」）擁有Minera Exar 46.7%的股權，餘下的8.5%股權由Jujuy省政府旗下的礦業投資公司Jujuy Energia y Mineria Sociedad del Estado（「JEMSE」）持有。Cauchari-Olaroz正處於調試和升級階段，並於2023年6月作爲調試的一部分實現了首次鋰產量。
2024年8月，公司與贛鋒旗下子公司完成了一筆交易，贛鋒收購了Proyecto Pastos Grandes S.A.（「PGCo」）新發行的70,000美元股份（「Pastos Grandes Transaction」），即公司在阿根廷薩爾塔省擁有的Pastos Grandes項目的間接全資子公司，該項目代表PGCo和Pastos Grandes項目的約14.9%利益（注8）。
2023年7月31日，在公司的年度股東大會上，公司股東批准了將Lithium Americas分拆爲Lithium Americas（Argentina）Corp.和新的Lithium Americas Corp.（「Lithium Americas（NewCo）」）的計劃安排，根據《分拆協議》（the 「Separation」）進行。分拆於2023年10月3日完成，根據2023年8月4日英屬哥倫比亞省最高法院批准的最終命令完成，當天公司將其北美業務（包括Thacker Pass項目（「Thacker Pass」）和275,499美元現金等資產等）轉移到了Lithium Americas（NewCo），公司更名爲Lithium Americas（Argentina）Corp.（注4）。
公司的普通股在多倫多證券交易所（「TSX」）和紐約證券交易所（「NYSE」）以「LAAC」爲符號上市。公司的總部和主要地址位於加拿大不列顛哥倫比亞省溫哥華West Hastings Street 900號300套，郵編V6C 1E5。
迄今爲止，公司尚未通過業務產生重要收入，一直依靠股權和其他融資來資助運營。勘探和評價資產的基礎價值取決於經濟可採儲量的存在，保證和維護財產的所有權和利益，以及公司獲得必要融資完成許可和開發，並實現未來盈利運營的能力。
|
5 |
|
鋰礦美洲（阿根廷）公司（前稱鋰礦美洲公司）
基本報表附註
2024年9月30日結束的九個月
（以美元千位數表示，每股金額除外；以千個股份和權益工具表示）
2. 準備和呈現的基礎
公司的這些簡明的合併中間財務報表（「中期財務報表」）是根據適用於編制中期財務報表的IFRS會計準則，並根據國際會計準則第34號，中期財務報告編制的。中期財務報表應與公司截至2023年12月31日的年度合併財務報表（「2023年年度財務報表」）一起閱讀，這些財務報表已根據IFRS會計準則編制。
中期財務報表以美元（「US$」）表示，公司的展示貨幣。與2023年年度財務報表除了3號注披露的政策和計算方法不同之外，中期財務報表和2023年年度財務報表採用了相同的會計政策和計算方法。
3. 主要會計政策摘要
估計不確定性和會計政策判斷
按照適用於編制中期財務報表的IFRS會計準則準備這些中期財務報表需要做出影響報告金額的判斷、估計和假設。關於未來的估計和假設可能與實際結果有所不同。估計和判斷是持續評估的，基於歷史經驗和其他因素，包括被認爲在特定情況下是合理的未來事件的期望。
在適用公司會計政策以及關鍵估計不確定性來源時，管理層進行的重要估計和判斷的性質和數量與管理層適用於2023年度財務報表的相同，除下文所披露之外。
確定Cauchari Olaroz項目的商業生產
判斷是決定一個項目資產是否可供使用（稱爲「商業生產」）的要求。在做出這一決定時，管理層考慮具體事實和情況。這些因素包括但不限於，工廠生產的產品是否可銷售、合理時期的完成投產、在設計容量的預定水平上實現穩定運營結果等。2024年9月30日後，公司得出結論，Cauchari Olaroz項目在2024年10月1日之前實現了商業生產。因此，Cauchari Olaroz項目的資產現已被視爲準備好供預期用途，並自2024年10月1日開始折舊這些資產。
新的IFRS公告
《財務報表的陳述》修訂版的修訂版
2022年10月，IASb發佈了對IAS 1的修訂 財務報表的編制格式。 標題爲 這些修訂旨在改善實體在報告期結束後12個月內遵守契約的情況下提供的信息，以推遲償付負債的權利。這些對IAS 1的修訂覆蓋並整合了之前於2020年1月發佈的《將負債分類爲流動負債或非流動負債》的修訂，澄清根據報告期結束時存在的權利，負債應分類爲流動或非流動。
|
6 |
|
鋰礦美洲（阿根廷）公司（原鋰礦美洲公司）
基本報表附註
2024年9月30日結束的九個月
（以美元千爲單位，每股金額除外；以千爲單位的股份和股權工具）
3. 重要會計政策摘要 評估公司的不確定的所得稅立場和所得稅規定也需要進行重要判斷。根據兩步法，不確定所得稅立場的負債被記錄。第一步是評估是否達到確認標準，通過確定是否有足夠的證據表明其更有可能在檢查時得到維持來決定是否達到確認標準。第二步是將達到確認標準的所得稅立場的金額測量爲最大金額，該金額超過50％的概率實現。公司不斷評估可能進行調整的可能性和金額，並在出現導致修訂的事實的期間調整所得稅規定，應付所得稅和遞延所得稅。公司認可與不確定收入稅立場相關的利息和罰款作爲利息費用。
如果公司在報告期末至少有12個月可以推遲結算的實質性權利，則應將負債分類爲非流動負債。公司於2024年1月1日有效採納這些修訂條款，根據修訂條款的過渡性規定進行了回顧性應用，幷包括了截至2023年12月31日和2023年1月1日結束的比較期間重述的合併資產負債表。
對《國際財務報告準則1》的修訂導致可轉換優先票據（稱爲「可轉換票據」、「票據」或「可轉換爲股票的可轉換票據」）從非流動負債重新分類爲2023年1月1日和2023年12月31日劃分的流動負債。可轉換票據可由持有人選擇，在滿足公司無法控制的特定條件後進行轉換。如果此類條件得到滿足，可轉換票據將由持有人選擇進行轉換，根據公司的選擇，可能以公司的普通股、現金或兩者的組合來了結。因此，公司沒有權利在報告期結束後12個月以上推遲對票據的結算（附註11）。
財務報表中的披露和展示（IFRS 18）
2024年4月，國際會計準則組織發佈了IFRS 18， 其他這些修訂將取代《國際財務報告準則1》。 財務報表的編制格式。. IFRS 18在利潤表內引入了有關呈現的新要求，包括指定的總計和子總。它還要求披露管理確定的績效指標，並根據主要財務報表和附註的確定『角色』對財務信息進行彙總和細分的新要求。
此外，其他會計準則也做出了相應的修訂；一些之前包含在IAS 1中的要求已被移至IAS 8，並對IAS 7和IAS 34做出了有限的修訂。IFRS 18適用於2027年1月1日或之後開始的報告期，可提前使用。年度和中期財務報表均要求進行追溯應用。公司目前正在評估此標準對其財務報表的影響，並尚未應用。
對IFRS 9和IFRS 7的修訂 - 金融工具的分類和計量的修訂
2024年5月，IASB發佈了對IFRS 9和IFRS 7的修訂， 金融工具的分類和計量的修訂. 這些修訂更新了IFRS 9的分類和計量要求， 金融工具 以及了IFRS 7中有關披露要求的更新 這些估計和假設定期進行審查。會計估計的變化可能會影響實現這些變化的期間，或者未來的期間。IASB澄清了某些金融資產和金融負債的確認和取消確認日期，並修改了使用電子支付系統結算金融負債的要求。該規定還澄清了如何評估金融資產的合同現金流特徵，以確定它們是否符合僅支付本金和利息的標準，包括具有環境、社會和企業治理（ESG）相關特徵和其他類似的附帶特徵的金融資產。這些修訂要求對具有與基本借貸風險和成本無直接關聯的附帶特徵的金融工具進行額外披露，並修訂了有關指定爲公允價值計入其他全面收益的權益工具的披露。
|
7 |
|
鋰礦美洲（阿根廷）公司（原鋰礦美洲公司）
基本報表附註
2024年9月30日結束的九個月
（以美元的千爲單位，除每股金額外；以千爲單位的股份和權益工具）
3. 重要會計政策摘要 評估公司的不確定的所得稅立場和所得稅規定也需要進行重要判斷。根據兩步法，不確定所得稅立場的負債被記錄。第一步是評估是否達到確認標準，通過確定是否有足夠的證據表明其更有可能在檢查時得到維持來決定是否達到確認標準。第二步是將達到確認標準的所得稅立場的金額測量爲最大金額，該金額超過50％的概率實現。公司不斷評估可能進行調整的可能性和金額，並在出現導致修訂的事實的期間調整所得稅規定，應付所得稅和遞延所得稅。公司認可與不確定收入稅立場相關的利息和罰款作爲利息費用。
修正案適用於2026年1月1日或之後開始的年度。允許提前採納，可以選擇僅針對有條件特性進行早期採納修正案。公司目前正在評估該準則對其財務報表的影響，並尚未應用該準則。
國際財務報告準則的年度改進-第11卷
2024年5月，IASB發佈了國際財務報告準則的年度改進-第11卷。其中包括對IFRS 1、IFRS 7、IFRS 9、IFRS 10和IAS 7的修訂。
IASB的年度改進僅限於澄清IFRS準則措辭或糾正相對較輕微的意外後果、疏忽或標準要求之間的衝突。本卷修訂涉及以下內容：
這些修訂條款適用於2026年1月1日或之後開始的財政年度；允許提前應用。公司目前正在評估此標準對其財務報表的影響，並尚未應用。
4.分配的業務操作
2023年10月3日完成分拆後，公司將其北美業務，包括Thacker Pass項目等其他資產，以及275,499美元的現金轉移給鋰美洲公司（NewCo）。根據安排計劃，每位股東收到一股鋰阿根廷和一股鋰美洲（NewCo）普通股，以換取公司之前持有的每一股普通股。作爲分拆的一部分，公司股東還批准了股權激勵計劃的修改，以允許限制性股份單位、績效股份單位和推遲的股份單位持有人在分拆時分別收到鋰阿根廷（按需進行調整）和鋰美洲（NewCo）的類似工具。分拆後，公司不再持有對鋰美洲（NewCo）的進一步利益。
根據國際財務報告準則5《持有待售非流動資產和已中止經營報告》和國際財務報告解釋判例17《將資產分發給所有者》，已對分配的業務操作進行了呈現和處理。根據這項指引，以虧損計量的股利以分配的淨資產公允價值入賬，並伴有相應的應付股利。然後通過分配淨資產來清償應付股利。
|
8 |
|
鋰美洲（阿根廷）有限公司（前鋰美洲有限公司）
基本報表附註
2024年9月30日結束的九個月
(以千美元爲單位，每股金額除外；以千萬爲單位的股份和權益工具)
4. 分佈式運營 （續）
基於2023年10月4日的鋰礦（Lithium Americas）（新公司）股價，分佈資產的淨資產公允價值爲1,680,501美元。公允價值與分紅的差額1,267,552美元之間的差額被確認爲2023年12月31日結束的年份內已終止運營公司的資產分配收益。
作爲已終止運營呈現的鋰礦（NewCo）的業績和現金流量如下：
|
|
截至9月30日的三個月 |
|
|
截至9月30日的九個月 |
|
||||||||
|
|
2024 |
|
2023 |
|
|
2024 |
|
2023 |
|
||||
|
|
$ |
|
$ |
|
|
$ |
|
$ |
|
||||
費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
勘探和評估支出 |
|
|
- |
|
|
(115 |
) |
|
|
- |
|
|
(5,779 |
) |
ZSCALER, INC. |
|
|
- |
|
|
(2,551 |
) |
|
|
- |
|
|
(7,869 |
) |
股權激勵 |
|
|
- |
|
|
(522 |
) |
|
|
- |
|
|
(2,078 |
) |
|
|
|
- |
|
|
(3,188 |
) |
|
|
- |
|
|
(15,726 |
) |
其他項目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
交易費用 |
|
|
- |
|
|
(2,529 |
) |
|
|
- |
|
|
(9,359 |
) |
金融工具的收益 公允價值 |
|
|
- |
|
|
5,587 |
|
|
|
- |
|
|
32,545 |
|
財務成本 |
|
|
- |
|
|
(9 |
) |
|
|
- |
|
|
(43 |
) |
特別費用總額 |
|
|
- |
|
|
(61 |
) |
|
|
- |
|
|
(9 |
) |
|
|
|
- |
|
|
2,988 |
|
|
|
- |
|
|
23,134 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（虧損）/來自已停止經營的業務的收入 |
|
|
- |
|
|
(200 |
) |
|
|
- |
|
|
7,408 |
|
|
|
九個月結束 9月30日， |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
已停止運營的經營活動中使用的現金 |
|
|
- |
|
|
|
(23,627 |
) |
已停止運營的投資活動中使用的現金 |
|
|
- |
|
|
|
(116,804 |
) |
已停止運營的融資活動提供的現金 |
|
|
- |
|
|
|
302,755 |
|
|
9 |
|
鋰礦美洲（阿根廷）公司（原鋰礦美洲公司）
基本報表附註
2024年9月30日結束的九個月
(以美元千位計，每股金額除外；以千計的股票和權益工具)
5. 現金及現金等價物
現金及現金等價物
|
|
2024年9月30日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
現金 |
|
|
92,325 |
|
|
|
42,169 |
|
現金等價物 |
|
|
- |
|
|
|
80,124 |
|
|
|
|
92,325 |
|
|
|
122,293 |
|
截至2024年9月30日，現金及現金等價物中有369加元（2023年12月31日爲2,438加元），91,425美元（2023年12月31日爲119,569美元）和531阿根廷披索（2023年12月31日爲286披索）。2024年9月30日截止的九個月內，現金及現金等價物產生了3,246美元的利息收入（2023年爲17,224美元）。
6. 投資於薩爾德拉普納
於2023年4月20日，公司完成了對Arena Minerals的收購，後者通過對Sal de la Puna控股公司Sal de la Puna Holdings Ltd.的合資權益擁有Sal de la Puna 65%的所有權，並擁有阿根廷實體Puna Argentina S.A.U.（「PASA」）的100%股權，該實體擁有構成Sal del la Puna項目一部分的權利。
剩下的35%的PASA由合資夥伴Ganfeng新能源科技發展（蘇州）有限公司擁有。因此，在收購Arena Minerals後，公司持有Sal de la Puna項目65%的所有權，涵蓋大約13,200公頃的Pastos Grandes Basin。
公司在Sal de la Puna的65%持股被視爲一項合資企業，並採用權益法會計處理。投資餘額的變化如下所總結:
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$ |
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|
截至2023年12月31日的Sal de la Puna投資 |
|
|
181,270 |
|
Sal de la Puna損失的股份 |
|
|
(45 |
) |
截至2024年9月30日對Sal de la Puna的投資 |
|
|
181,225 |
|
7. 對Cauchari-Olaroz項目的投資
截至2024年9月30日，公司、贛豐和JEMSE分別是Minera Exar的股東，持股比例分別爲44.8％、46.7％和8.5％。 Minera Exar是一家位於阿根廷胡胡伊省的公司，擁有Cauchari-Olaroz的所有權、標題和利益。 公司和贛豐是一項關於項目管理的股東協議的簽署方，並有權按49％/51％比例享有該項目的產出。 施工成本也由公司和贛豐以相同的49％/51％比例分擔。 股東協議規定了項目治理的關鍵方面，這爲公司提供了對Minera Exar的重大影響力和較強的少數股東保護權。
|
10 |
|
鋰礦美洲（阿根廷）公司（前身爲鋰礦美洲公司）
基本報表附註
2024年9月30日結束的九個月
（以千美元計，除每股金額外；以千爲單位計算的股票和權益工具）
7. 對Cauchari-Olaroz項目的投資 （續）
此外，公司和贛豐分別持有Exar Capital 49%和51%的股權，後者是Minera Exar的股東公司，爲推進Cauchari-Olaroz項目施工提供融資（對Minera Exar和Exar Capital的投資合稱「Cauchari-Olaroz項目投資」）。Minera Exar和Exar Capital的會計處理採用權益法。
向Exar Capital和Minera Exar的貸款
公司已與Exar Capital和Minera Exar簽訂貸款協議，用於資助Cauchari-Olaroz項目的施工。下面總結了對Exar Capital貸款餘額的變化。
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|
$ |
|
|
截至2022年12月31日對Exar Capital的貸款 |
|
|
223,122 |
|
對Exar Capital的貸款 |
|
|
64,680 |
|
應計利息 |
|
|
33,067 |
|
截至2023年12月31日對Exar Capital的貸款 |
|
|
320,869 |
|
對Exar Capital的貸款 |
|
|
41,978 |
|
Exar Capital的貸款償還 |
|
|
(26,476 |
) |
應計利息 |
|
|
32,622 |
|
截至2024年9月30日，對Exar Capital的貸款 |
|
|
368,993 |
|
|
11 |
|
鋰礦美國（阿根廷）公司（前稱鋰礦美國公司）
基本報表附註
2024年9月30日結束的九個月
（以美元千位計，每股金額除外；以千位計的股份和權益工具）
7. 對Cauchari-Olaroz項目的投資 （續）
2022年1月1日之後提供的貸款利率爲擔保隔夜融資利率（「SOFR」）加10.305%。截至2024年9月30日的九個月內，公司向Exar Capital提供了41978美元的貸款，用於Cauchari-Olaroz的營運資金和其他融資需求。每筆貸款的到期日爲自提款日起的7年。
在2024年9月30日的九個月內，Minera Exar償還或再融資了一部分由Exar Capital安排的銀行信用證擔保的第三方未償還貸款，導致Exar Capital的現金按金被釋放。Exar Capital利用釋放的現金按金中公司的份額償還了26476美金給LAAC，作爲償還LAAC提供的部分貸款的結算。截至2024年9月30日，公司向Exar Capital提供的貸款（包括應計利息）中，10477美元將於2025年到期，57302美元將於2026年至2027年之間到期，301214美元將於2028年至2031年之間到期。
2024年Q3，PGCo與Minera Exar簽訂了一份65000美元的貸款協議，用於Cauchari-Olaroz的債務償還、營運資金和其他需求。該貸款將在提款日期後五年到期，利率爲擔保隔夜融資利率（「SOFR」）加4.0%。PGCo利用Pastos Grandes交易的收益在2024年Q3向Minera Exar提供了65000美元的貸款（附註8）。
|
|
$ |
|
|
截至2023年12月31日，由PGCo提供給Minera Exar的貸款 |
|
|
- |
|
提供給Minera Exar的貸款 |
|
|
65,000 |
|
應計利息 |
|
|
836 |
|
愛文思控股向Minera Exar截至2024年9月30日的貸款 |
|
|
65,836 |
|
截至2024年9月30日的九個月內，Minera Exar的債務減少了148,600美元。2024年9月30日爲止，從第三方獲得的債務累計金額約爲201,794美元，其中包括以下總額的貸款：
截至2024年9月30日，約191,794美元的第三方貸款應於2025年9月30日或之前到期，而10,000美元將於2025年Q4到期。
|
12 |
|
lithium americas（阿根廷）公司（前身爲lithium americas公司）
基本報表附註
2024年9月30日結束的九個月
(除每股金額外，金額均以美元千元爲單位；股份和權益證券以千股爲單位)
7. 投資CAUCHARI-OLAROZ項目 （續）
與贛豐和邦查克簽訂的長期供貨協議
公司和贛豐有權分享Cauchari-Olaroz項目產量的供貨量。公司有權獲得49%的供貨量，假設達到全產能，約爲每年19,600噸的碳酸鋰（「tpa」）。公司已與贛豐和邦查克分別簽訂了長期供貨協議，以市場爲基礎價格出售固定量的產量，贛豐有權獲得首批12,250 tpa碳酸鋰的80%（假定全產能時爲9,800 tpa），而邦查克有權獲得最多6,000 tpa碳酸鋰（假定全產能時）。
公司剩餘的供貨權利，最多約爲3,800 tpa碳酸鋰，是不確定的，但邦查克有限的剩餘權利（僅在產量未達全產能時）可供利用。
預付購買和銷售碳酸鋰
2023年第二季度，公司與贛豐達成協議，就公司出售Minera Exar未來碳酸鋰產量中的49%股權收到預付款。該協議賦予公司通過轉讓其自Minera Exar收取對應碳酸鋰價值的權利來解決與贛豐的義務。同時，公司還與Minera Exar達成協議，就公司出售Minera Exar未來碳酸鋰產量中的49%股權進行預付款。
對Minera Exar的預付款不產生利息（除非違約），在預付款發票之日起的365天內按購買碳酸鋰的金額進行結算。
截至2024年1月1日，向Minera Exar支付了6,673美元的預付款，收到了來自Ganfeng的2,322美元的預付款，在2024年第一季度分別按照購買碳酸鋰從Minera Exar和銷售給Ganfeng的金額進行了全額結算。
鋰碳酸鹽的購買和銷售
2024年9月30日止九個月內，公司購買了Minera Exar那期間運送的49%的鋰碳酸鹽，Ganfeng購買了剩下的51%的產品。公司將購買的鋰碳酸鹽銷售給Ganfeng和Bangchak，並在這些銷售交易中充當代理人，因爲公司取得鋰碳酸鹽所有權的同時，將鋰碳酸鹽銷售給Ganfeng和Bangchak，公司對鋰碳酸鹽的庫存或價格風險沒有直接敞口。
由於公司沒有收到任何佣金淨額，對於截至2024年9月30日止九個月的綜合損益表沒有影響。
截至2024年9月30日，公司對Minera Exar的購買鋰碳酸鹽應付款爲18,152美元，對Ganfeng和Bangchak的鋰碳酸鹽銷售應收款爲16,745美元，如財務狀況報表所披露。
|
13 |
|
鋰礦美洲（阿根廷）公司（前鋰礦美洲公司）
基本報表附註
2024年9月30日結束的九個月
（以千美元計，除每股金額外；以千萬股和權益工具計）
7. 投資Cauchari-Olaroz項目 （續）
投資Cauchari-Olaroz項目
以下是Cauchari-Olaroz項目投資變動情況總結：
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|
$ |
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|
截至2022年12月31日的Cauchari-Olaroz項目投資 |
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|
41,507 |
|
對Cauchari-Olaroz項目投資的貢獻 |
|
|
1,863 |
|
Cauchari-Olaroz項目收入份額 |
|
|
53,555 |
|
剔除公司資本化的母公司利息部分 |
|
|
(37,344 |
) |
2023年12月31日投資於Cauchari-Olaroz項目 |
|
|
59,581 |
|
對Cauchari-Olaroz項目的投資 |
|
|
1,570 |
|
Cauchari-Olaroz項目損失份額 |
|
|
(16,957 |
) |
剔除公司資本化的母公司利息部分 |
|
|
(10,858 |
) |
2024年9月30日時的Cauchari-Olaroz項目投資 |
|
|
33,336 |
|
截至2024年1月1日，公司對Minera Exar的投資爲23,456美元，對Exar Capital的投資爲36,125美元，截至2024年9月30日結束的九個月內對Minera Exar投資的貢獻爲1,570美元。由於截至2024年9月30日結束的九個月內公司對Minera Exar的分攤損失超過了Minera Exar投資的賬面價值，公司認可了與Minera Exar投資賬面價值相等的分攤損失爲25,026美元。截至2024年9月30日結束的九個月，Minera Exar損失的認可和未認可份額分別爲25,026美元和26,313美元。公司在截至2024年9月30日結束的九個月內對Exar Capital的損失爲2,789美元。
以下是按照公司會計政策修訂後，在Minera Exar財務報表上以100%比例呈現的金額。
|
|
2024年9月30日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
流動資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
現金及現金等價物 |
|
|
14,932 |
|
|
|
49 |
|
存貨 |
|
|
270,656 |
|
|
|
220,507 |
|
其他資產 |
|
|
59,318 |
|
|
|
12,855 |
|
總流動資產 |
|
|
344,906 |
|
|
|
233,411 |
|
非流動資產 |
|
|
1,442,294 |
|
|
|
1,327,284 |
|
流動負債 - 來自第三方的貸款 |
|
|
(191,794 |
) |
|
|
(314,109 |
) |
流動負債 - 來自Exar Capital的貸款 |
|
|
(593,953 |
) |
|
|
(328,569 |
) |
流動負債-其他 |
|
|
(73,453 |
) |
|
|
(86,802 |
) |
非流動負債 - 來自第三方的貸款 |
|
|
(10,000 |
) |
|
|
(36,242 |
) |
非流動負債 - 來自Exar Capital的貸款 |
|
|
(576,717 |
) |
|
|
(544,526 |
) |
非流動負債 - 來自PGCo的貸款 |
|
|
(82,425 |
) |
|
|
- |
|
非流動負債 - 其他 |
|
|
(46,495 |
) |
|
|
(5,696 |
) |
淨資產 |
|
|
212,363 |
|
|
|
244,751 |
|
|
14 |
|
鋰礦美洲（阿根廷）公司 （原鋰礦美洲公司）
基本報表附註
2024年9月30日結束的九個月
（以美元千爲單位，除每股金額外；以千爲單位計算的股份和權益工具）
7. 投資於考查裏-奧拉羅茲項目 （續）
|
|
截至9月30日的九個月 |
|
|||||
|
|
|
2024 |
|
|
|
2023 |
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
銷售 |
|
|
130,901 |
|
|
|
- |
|
銷售成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
生產成本 |
|
|
(109,527 |
) |
|
|
- |
|
銷售成本折舊 |
|
|
(5,577 |
) |
|
|
- |
|
庫存淨實現價值調整 |
|
|
4,127 |
|
|
|
- |
|
銷售成本合計 |
|
|
(110,977 |
) |
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
毛利潤 |
|
|
19,924 |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
銷售和分銷費用 |
|
|
(8,660 |
) |
|
|
- |
|
行政費用 |
|
|
(6,682 |
) |
|
|
- |
|
衍生外匯和其他損失 |
|
|
(5,857 |
) |
|
|
(88,159 |
) |
遞延稅（費用）/收入 |
|
|
(31,113 |
) |
|
|
23,637 |
|
淨損失 |
|
|
(32,388 |
) |
|
|
(64,522 |
) |
Exar Capital和PGCo提供的貸款的償還機制與在阿根廷的隱含市場外匯匯率掛鉤，這導致Minera Exar的應付貸款中存在嵌入式衍生工具。根據要求，這種嵌入式衍生工具需要在每個報告日期進行公允價值計量。在截至2024年9月30日的九個月內，Minera Exar基於100%基礎承認了$2,414的損失（稅後），這是由於由Exar Capital和PGCo提供的貸款中的衍生工具的公允價值變動所致。這種損失及相應的稅收影響分別包括在Minera Exar截至2024年9月30日的綜合損益表中的衍生外匯和其他損失以及遞延稅收入內。
Minera Exar的承諾
截至2024年9月30日，Minera Exar有以下承諾（按100%基礎）:
8. PASTOS GRANDES TRANSACTION
2024年8月16日，PGCo，公司在阿根廷薩爾塔省持有Pastos Grandes項目的全資子公司，向Ganfeng Lithium發行代表PGCo約14.9%股權的普通股，代價約爲70,000美元。由於公司仍控制PGCo，該交易被視爲股權交易。
|
15 |
|
鋰礦美洲（阿根廷）公司（前身爲鋰礦美洲公司）
基本報表附註
2024年9月30日結束的九個月
（金額以美元計，除每股金額外均以千美元計；股份和股本工具以千計算）
8. PASTOS GRANDES 交易 （續）
因此，公司確認了62,662美元的非控股權益，代表Ganfeng Lithium在PGCo淨資產中的14.9%股份，以及6,884美元的虧損減少，其中包括PGCo少數股權出售所獲利潤7,338美元和交易費用454美元。2024年第三季度，PGCo利用Pastos Grandes交易所獲款項與Minera Exar簽署了一項價值65,000美元的貸款協議，用於資助Cauchari-Olaroz的債務償還、營運資金及其他需求。該貸款將於取得日期後五年到期，並以SOFR加4.0%的利率計息。
9. 物業、廠房和設備
|
|
Thacker Pass項目 |
|
|
建築 |
|
|
設備 以及機械 |
|
|
其他1 |
|
|
總計 |
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|||||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2022年12月31日 |
|
|
- |
|
|
|
1,674 |
|
|
|
4,991 |
|
|
|
6,067 |
|
|
|
12,732 |
|
E＆E的轉賬 |
|
|
9,514 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
9,514 |
|
Arena Minerals的收購 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
55 |
|
|
|
55 |
|
加法 |
|
|
118,454 |
|
|
|
3,529 |
|
|
|
239 |
|
|
|
1,964 |
|
|
|
124,186 |
|
處置 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(98 |
) |
|
|
(282 |
) |
|
|
(380 |
) |
分開後分配的資產 |
|
|
(127,968 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(2,416 |
) |
|
|
(4,348 |
) |
|
|
(134,732 |
) |
截至2023年12月31日 |
|
|
- |
|
|
|
5,203 |
|
|
|
2,716 |
|
|
|
3,456 |
|
|
|
11,375 |
|
加法 |
|
|
- |
|
|
|
660 |
|
|
|
- |
|
|
|
212 |
|
|
|
872 |
|
處置 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(701 |
) |
|
|
(701 |
) |
截至2024年9月30日 |
|
|
- |
|
|
|
5,863 |
|
|
|
2,716 |
|
|
|
2,967 |
|
|
|
11,546 |
|
|
|
|
|
Thacker Pass項目 |
|
|
|
|
建築 |
|
|
|
|
設備 和機械 |
|
|
|
|
其他1 |
|
|
|
|
總計 |
|
|||||
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
$ |
|
|||||
累計折舊 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2022年12月31日 |
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
106 |
|
|
|
|
|
1,327 |
|
|
|
|
|
2,273 |
|
|
|
|
|
3,706 |
|
本期折舊費用 |
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
240 |
|
|
|
|
|
466 |
|
|
|
|
|
1,434 |
|
|
|
|
|
2,140 |
|
處置 |
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
(166 |
) |
|
|
|
|
(166 |
) |
分開時分配的資產 |
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
(1,653 |
) |
|
|
|
|
(1,897 |
) |
|
|
|
|
(3,550 |
) |
截至2023年12月31日 |
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
346 |
|
|
|
|
|
140 |
|
|
|
|
|
1,644 |
|
|
|
|
|
2,130 |
|
本期折舊 |
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
61 |
|
|
|
|
|
20 |
|
|
|
|
|
496 |
|
|
|
|
|
577 |
|
處置 |
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
(231 |
) |
|
|
|
|
(231 |
) |
截至2024年9月30日 |
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
407 |
|
|
|
|
|
160 |
|
|
|
|
|
1,909 |
|
|
|
|
|
2,476 |
|
|
|
Thacker Pass項目 |
|
|
建築 |
|
|
設備 和機械 |
|
|
其他1 |
|
|
總計 |
|
|||||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
淨賬面價值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2023年12月31日 |
|
|
- |
|
|
|
4,857 |
|
|
|
2,576 |
|
|
|
1,812 |
|
|
|
9,245 |
|
截至2024年9月30日 |
|
|
- |
|
|
|
5,456 |
|
|
|
2,556 |
|
|
|
1,058 |
|
|
|
9,070 |
|
1 「其他」類別包括截至2024年9月30日成本爲1408美元的使用權資產和1269美元的累計折舊。
|
16 |
|
鋰礦美洲（阿根廷）公司（原鋰礦美洲公司）
基本報表附註
2024年9月30日結束的九個月
（以千美元計，除每股金額外；股票和權益工具以千計）
10. 探索和評估資產
探索和評估資產如下：
|
|
塞克爾山谷 |
|
|
Millennial項目 |
|
|
Other Claims |
|
總計 |
|
||||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
$ |
|
||||
總勘探和評估資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2022年12月31日 |
|
|
9,514 |
|
|
|
339,131 |
|
|
|
- |
|
|
348,645 |
|
轉移至固定資產 |
|
|
(9,514 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
(9,514 |
) |
收購Arena Minerals |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,385 |
|
|
1,385 |
|
加法 |
|
|
- |
|
|
|
2,646 |
|
|
|
770 |
|
|
3,416 |
|
沖銷 |
|
|
- |
|
|
|
(70 |
) |
|
|
- |
|
|
(70 |
) |
資產分配給股東 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(770 |
) |
|
(770 |
) |
截至2023年12月31日 |
|
|
- |
|
|
|
341,707 |
|
|
|
1,385 |
|
|
343,092 |
|
加法 |
|
|
- |
|
|
|
696 |
|
|
|
- |
|
|
696 |
|
截至2024年9月30日 |
|
|
- |
|
|
|
342,403 |
|
|
|
1,385 |
|
|
343,788 |
|
公司對Pastos Grandes項目的版稅和其他付款有一定的承諾，如下所示。只有在公司將來繼續持有該項目中的主張時，這些金額才需要支付，並且只有在公司開始從該項目生產時才會產生版稅。
Pastos Grandes:
11. EQUITY-SETTLEABLE CONVERTIBLE NOTES
2021年12月6日，公司完成了一項募集（「Offering」），發行了到2027年到期的總額爲225,000美元的1.75%可轉換票據。公司使用了Offering的淨收益的部分來全額償還205,000美元的高級擔保信貸額度。2021年12月9日，Offering的初始買家全額行使了其購買額外33,750美元總額可轉換票據的選擇權，使總Offering規模增至258,750美元。
可轉換票據代表金融工具，包括按攤餘成本覈算的債務主體及換股期權和贖回期權衍生工具，這些工具與債務主體分開覈算，並按公平價值計量，公允價值變動計入綜合損益表。這些衍生工具被分開覈算時將作爲一個單一衍生工具。
|
17 |
|
鋰礦公司 (阿根廷) 公司（原鋰礦公司）
基本報表附註
2024年9月30日結束的九個月
（以千美元爲單位，每股金額除外；以千爲單位的股份和權益工具）
11. 以權益結算的可轉換票據 （續）
|
|
債務主體 |
|
|
可轉換票據衍生品 |
|
|
總計 |
|
|||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
轉換票據 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2022年12月31日 |
|
|
169,127 |
|
|
|
35,345 |
|
|
|
204,472 |
|
可轉換票據衍生品公允價值變動收益 |
|
|
- |
|
|
|
(22,207 |
) |
|
|
(22,207 |
) |
（" |
|
|
22,623 |
|
|
|
- |
|
|
|
22,623 |
|
利息支付 |
|
|
(2,452 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(2,452 |
) |
短期應計利息的重新分類爲短期負債 |
|
|
(2,075 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(2,075 |
) |
截至2023年12月31日 |
|
|
187,223 |
|
|
|
13,138 |
|
|
|
200,361 |
|
可轉債衍生工具公允價值變動收益 |
|
|
- |
|
|
|
(11,046 |
) |
|
|
(11,046 |
) |
（" |
|
|
18,556 |
|
|
|
- |
|
|
|
18,556 |
|
利息支付 |
|
|
(2,453 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(2,453 |
) |
將短期應計利息重新分類爲短期負債 |
|
|
(943 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(943 |
) |
截至2024年9月30日 |
|
|
202,383 |
|
|
|
2,092 |
|
|
|
204,475 |
|
2024年9月30日時，衍生物的公允價值估值採用蒙特卡洛模擬法的偏微分方程方法，輸入數據包括波動率爲64.68％，股價爲3.26美元，無風險利率爲3.64％，預期股息爲0％，信用利差爲13.10％。嵌入式衍生工具的估值對公司股價的變動以及風險利率和公司股價預期波動率的變化極爲敏感。2024年9月30日止九個月的公允價值變動收益爲11,046美元，在綜合損益表中確認。
2024年9月30日截至九個月的利息費用18,556美元被確認爲綜合損益表中的財務費用。
根據IAS 1的修訂，準則於2023年1月1日和2023年12月31日將權益結算可轉換票據的分類由非流動負債重新劃分爲流動負債（注3）。可轉換票據可由持有人選擇在滿足一些超出公司掌控範圍的特定條件時進行轉換。如果這些條件得到滿足，可轉換票據將由持有人選擇進行轉換，轉換後，公司可以選擇以公司的普通股、現金或二者的組合進行結算。因此，公司沒有權利推遲對可轉換票據的結算，該結算期限不得超過報告期結束後的12個月。
可轉換票據未經擔保，並按年利率1.75%的利率往後半年支付利息，支付日期爲每年的1月15日和7月15日。首次支付日期爲2022年7月15日。th 和7月15日th 在2026年10月15日之前的某些時期，持有人可以選擇將票據轉換爲股份，條件是要在一定時間內滿足一些特定條件，包括：
|
18 |
|
LITHIUm AMERICAS（阿根廷）公司 (前身爲鋰礦美洲公司)
基本報表附註
2024年9月30日結束的九個月
(以美元千元爲單位，每股金額除外; 以千爲單位的股份和股權工具)
11. 股權結算可轉換票據 評估公司的不確定的所得稅立場和所得稅規定也需要進行重要判斷。根據兩步法，不確定所得稅立場的負債被記錄。第一步是評估是否達到確認標準，通過確定是否有足夠的證據表明其更有可能在檢查時得到維持來決定是否達到確認標準。第二步是將達到確認標準的所得稅立場的金額測量爲最大金額，該金額超過50％的概率實現。公司不斷評估可能進行調整的可能性和金額，並在出現導致修訂的事實的期間調整所得稅規定，應付所得稅和遞延所得稅。公司認可與不確定收入稅立場相關的利息和罰款作爲利息費用。
此後，可隨時將可轉換票據轉換爲普通股、現金或兩者組合，直至到期前的上一個營業日結束。Convertible Notes的Conversion Rate於2023年10月17日調整爲公司每$1,000本金Convertible Notes對應52.6019普通股。
Convertible Notes的到期日爲2027年1月15日，除非提前回購、贖回或轉換。公司不得在2024年12月6日之前贖回Convertible Notes，除非發生與加拿大預扣稅相關的法律變更。2024年12月6日後，在某些情況下，公司有權自主贖回Convertible Notes，包括：
贖回可以導致轉換選項的可行性。持有Convertible Notes的持有人在發生特定事件時有權要求公司回購其Convertible Notes。
|
19 |
|
LITHIUm AMERICAS（阿根廷）CORP.（前身爲LITHIUm AMERICAS CORP.）
基本報表附註
2024年9月30日結束的九個月
（以美元千爲單位，除每股金額外；以千爲單位的股份和權益工具）
12. 股本和股權報酬
股權激勵計劃
公司根據TSX政策擁有一項股權激勵計劃（「計劃」），根據董事會自行決定的政策，合格的董事、高管、僱員和顧問不時被授予受限制的股份單位（「RSUs」）和績效股份單位（「PSUs」），根據加拿大所得稅法的規定，這些單位在獲得歸屬權後將自動轉換爲普通股。此外，獨立董事被授予延期的股份單位（「DSUs」），通常作爲董事服務的部分補償。DSUs可以在退休或從董事會辭職時由董事換取普通股。該計劃還允許發放購買公司普通股的激勵期權。該計劃是一個「滾動計劃」，根據該計劃，發行的普通股的總數不得超過隨時的已發行股份的8%。
受限股份單位
在截至2024年9月30日的九個月內，公司向其員工和顧問授予了1,883個RSUs（2023年爲363個）。根據公司股價在授予日的市場價值，授予的RSUs的總預估公允價值爲7,249美元（2023年爲8,799美元）。截至2024年9月30日，與未獲授予RSUs相關的總未攤銷補償成本爲8,807美元（2023年爲4,794美元）。在截至2024年9月30日的九個月內，與RSUs相關的股權報酬費用爲2,018美元（2023年爲2,110美元）已計入費用。
未獲授予的RSUs數量變動摘要如下：
|
|
RSU數量 （以千爲單位） |
|
|
2022年12月31日的餘額、待發的限制股單位 |
|
|
2,367 |
|
在分離之前被轉換爲股份 |
|
|
(547 |
) |
分離前取消的 |
|
|
(12 |
) |
在分離前授予的 |
|
|
363 |
|
分離前待發的限制股單位餘額 |
|
|
2,171 |
|
分離時的淨調整 |
|
|
(281 |
) |
分離後轉換爲股份 |
|
|
(521 |
) |
分離後授予 |
|
878 |
|
|
截至2023年12月31日的餘額，尚未解除的限制性股票單元 |
|
|
2,247 |
|
轉換爲股份 |
|
|
(599 |
) |
已行權 |
|
|
1,883 |
|
被取消 |
|
|
(146 |
) |
截至2024年9月30日的餘額，尚未解除的限制性股票單元 |
|
|
3,385 |
|
|
20 |
|
LITHIUm AMERICAS（阿根廷）公司（原LITHIUm AMERICAS公司）
基本報表附註
2024年9月30日結束的九個月
（金額單位爲千美元，每股金額除外；股票和權益工具單位爲千）
12. 股本和股權補償 （續）
延期股票單位
2024年9月30日結束的九個月內，該公司授予203個DSU（2023年- 32個），總估計公允價值爲780美元（2023年- 628美元）。
|
|
DSUs的數量 （以千爲單位） |
|
|
2022年12月31日的餘額，未行使的單位股份 |
|
|
252 |
|
授予離職前 |
|
|
32 |
|
分拆前轉換爲普通股 |
|
|
(59 |
) |
2023年9月30日的餘額，未行使的單位股份 |
|
|
225 |
|
分拆時淨調整 |
|
|
(29 |
) |
分拆後轉換爲股份 |
|
|
(83 |
) |
分拆後授予 |
|
325 |
|
|
2023年12月31日的資產負債表，未實現DSUs |
|
|
438 |
|
已行權 |
|
203 |
|
|
2024年9月30日的資產負債表，未實現DSUs |
|
|
641 |
|
股票期權
在截至2024年9月30日的九個月內，公司向其高管和僱員授予了1,225份股票期權（2023年爲0）。授予的股票期權的公允價值是根據授予日採用Black Scholes期權定價模型估算的，以下是用於授予的假設：
|
|
2023年12月3日 |
|
|
2024年6月20日。 |
|
||
授予的期權數量（'000） |
|
|
1,740 |
|
|
|
1,225 |
|
無風險利率 |
|
4.04%-4.27% |
|
|
4.27%-4.29% |
|
||
預期壽命（年） |
|
7 |
|
|
5-7 |
|
||
年化波動率 |
|
73.14%-73.66% |
|
|
|
73.66 |
% |
|
股息率 |
|
|
0 |
% |
|
|
0 |
% |
每股期權授予的公允價值（美元） |
|
$2.22-$3.98 |
|
|
$2.20-$3.52 |
|
||
授出的股票期權的總公允價值（美元） |
|
|
$5,869 |
|
|
|
$2,824 |
|
2024年9月30日時，所有股票期權均不可行權。未行權股票期權的變動摘要如下：
|
|
期權數量 （以千爲單位） |
|
|
截至2022年12月31日，資產負債表，未行使的期權 |
|
|
690 |
|
分離前已行使 |
|
|
(690 |
) |
分離後授予 |
|
|
1,740 |
|
截至2023年12月31日，資產負債表，未行使的期權 |
|
|
1,740 |
|
已行權 |
|
|
1,225 |
|
被取消 |
|
|
(150 |
) |
截至2024年9月30日，資產負債表，未行使的期權 |
|
|
2,815 |
|
|
21 |
|
鋰礦AMERICAS（阿根廷）公司（前稱鋰礦AMERICAS公司）
基本報表附註
2024年9月30日結束的九個月
(以千美元計，除每股金額外；以千萬爲單位的股份和權益工具)
12. 股份資本和權益報酬 （續）
在截至2024年9月30日的九個月內，未根據計劃的無現金行使條款行使股票期權（2023年爲670支），導致未發行公司股份（2023年爲525支）。截至2023年9月30日的九個月內，股票期權行使時的加權平均股價爲32.26加拿大元。
截至2024年9月30日，與未成熟股票期權相關的總未攤銷報酬成本爲5,425美元（2023年爲6,637美元）。在截至2024年9月30日的九個月內，與股票期權相關的股票報酬費用爲2,437美元（2023年爲零），記入綜合損益表上的營業費用。
績效股票單位
截至2024年9月30日的九個月，該公司沒有授予任何PSUs（2023年-204年）。截至2024年9月30日，與未歸屬的PSUs相關的總未攤銷補償成本爲596美元（2023年爲965美元）。
在截至2024年9月30日的九個月內，與PSUs相關的權益補償費用爲369美元（2023年-2,854美元）計入營業費用。未結轉PSUs數量的變更摘要如下：
|
|
PSUs數量 （以千爲單位） |
|
|
餘額，PSUs截至2022年12月31日尚未結轉 |
|
|
766 |
|
授予前分離 |
|
|
204 |
|
在分離前轉換爲普通股 |
|
|
(215 |
) |
無償放棄分離前 |
|
|
(6 |
) |
2023年9月30日未平倉頭寸 |
|
|
749 |
|
分離後的淨調整 |
|
|
153 |
|
分離後轉換爲股份 |
|
|
(28 |
) |
2023年12月31日未平倉頭寸 |
|
|
874 |
|
轉換爲股份 |
|
|
(638 |
) |
2024年9月30日未平倉頭寸 |
|
|
236 |
|
13. 關聯方交易
Minera Exar，公司的一家股權會計股權投資公司，已與由其總裁家族控制的公司進行以下交易，其總裁同時也是Lithium Argentina的董事：
|
22 |
|
LITHIUm AMERICAS（阿根廷）公司（前身爲LITHIUm AMERICAS公司）。
基本報表附註
2024年9月30日結束的九個月
（金額以千美元計，每股金額除外；股份和權益工具以千計）
13.相關方交易 （續）
2024年9月30日止九個月內，Minera Exar向其總裁（同時也是公司董事）支付的袍金總計56美元（2023年爲56美元）。有關公司與公司股權投資者之間所達成的其他交易，請參閱附註7。
因此類交易而應付的Minera Exar欠相關方的金額未經擔保，不計利息，並沒有具體的付款條款。
關鍵管理人員報酬
關鍵管理人員包括公司董事會和執行管理團隊。截至2024年9月30日，董事和執行管理團隊成員的報酬及應付金額如下：
|
|
截至9月30日的三個月 |
|
|
截至9月30日的九個月 |
|
||||||||
|
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
|
$ |
|
$ |
|
|
$ |
|
$ |
|
||||
股權激勵 |
|
|
2,875 |
|
|
884 |
|
|
|
6,067 |
|
|
3,603 |
|
一般及管理費用中包括工資、獎金、福利和袍金用 |
|
|
731 |
|
|
806 |
|
|
|
1,699 |
|
|
2,826 |
|
勘探支出中包括工資、獎金和福利 |
|
|
56 |
|
|
44 |
|
|
|
169 |
|
|
180 |
|
投資於Cauchari-Olaroz項目的工資和福利已資本化 |
|
|
114 |
|
|
165 |
|
|
|
443 |
|
|
494 |
|
|
|
|
3,776 |
|
|
1,899 |
|
|
|
8,378 |
|
|
7,103 |
|
|
|
2024年9月30日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
向董事總計應付 |
|
|
641 |
|
|
|
66 |
|
14. 一般和管理費用
以下表格總結了公司的一般和管理費用:
|
|
三個月之內結束 9月30日， |
|
|
九個月結束 9月30日， |
|
||||||||
|
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
|
$ |
|
$ |
|
|
$ |
|
$ |
|
||||
薪水、福利和董事酬金 |
|
|
1,619 |
|
|
2,271 |
|
|
|
4,032 |
|
|
5,622 |
|
辦公及行政費用 |
|
|
705 |
|
|
1,261 |
|
|
|
2,119 |
|
|
3,019 |
|
專業費用 |
|
|
675 |
|
|
393 |
|
|
|
2,754 |
|
|
1,498 |
|
監管和申報費用 |
|
|
159 |
|
|
61 |
|
|
|
332 |
|
|
218 |
|
旅遊 |
|
|
130 |
|
|
254 |
|
|
|
360 |
|
|
651 |
|
投資者關係 |
|
|
109 |
|
|
174 |
|
|
|
570 |
|
|
636 |
|
折舊費用 |
|
|
122 |
|
|
100 |
|
|
|
437 |
|
|
312 |
|
|
|
|
3,519 |
|
|
4,514 |
|
|
|
10,604 |
|
|
11,956 |
|
|
23 |
|
鋰礦美洲（阿根廷）公司（前身爲鋰礦美洲公司）
基本報表附註
2024年9月30日結束的九個月
（以千美元計，除每股金額外；以千股和股本工具計算）
15. 探索和評估支出
以下表格總結了公司的探索和評估支出:
|
|
截至9月30日的三個月 |
|
||||||||||||||||
|
|
2024 |
|
2023 |
|
||||||||||||||
|
|
Millennial項目 |
|
其他 |
|
總計 |
|
Millennial項目 |
|
其他 |
|
總計 |
|
||||||
|
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||
工程 |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
53 |
|
|
- |
|
|
53 |
|
諮詢和工資 |
|
|
1,181 |
|
|
230 |
|
|
1,411 |
|
|
109 |
|
|
492 |
|
|
601 |
|
許可和環保 |
|
|
24 |
|
|
- |
|
|
24 |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
現場用品和其他 |
|
|
118 |
|
|
- |
|
|
118 |
|
|
372 |
|
|
- |
|
|
372 |
|
折舊費用 |
|
|
32 |
|
|
- |
|
|
32 |
|
|
131 |
|
|
- |
|
|
131 |
|
鑽探和地質費用 |
|
|
176 |
|
|
- |
|
|
176 |
|
|
681 |
|
|
- |
|
|
681 |
|
勘探支出總計 |
|
|
1,531 |
|
|
230 |
|
|
1,761 |
|
|
1,346 |
|
|
492 |
|
|
1,838 |
|
|
|
截至9月30日的九個月 |
|
||||||||||||||||
|
|
2024 |
|
2023 |
|
||||||||||||||
|
|
千禧一代項目 |
|
其他 |
|
總計 |
|
千禧一代項目 |
|
其他 |
|
總計 |
|
||||||
|
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||
工程 |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
53 |
|
|
- |
|
|
53 |
|
諮詢和薪酬 |
|
|
2,978 |
|
|
1,134 |
|
|
4,112 |
|
|
2,475 |
|
|
1,069 |
|
|
3,544 |
|
許可和環保 |
|
|
210 |
|
|
- |
|
|
210 |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
現場用品和其他 |
|
|
2,132 |
|
|
- |
|
|
2,132 |
|
|
3,840 |
|
|
93 |
|
|
3,933 |
|
折舊費用 |
|
|
149 |
|
|
- |
|
|
149 |
|
|
198 |
|
|
- |
|
|
198 |
|
鑽井和地質費用 |
|
|
999 |
|
|
- |
|
|
999 |
|
|
2,270 |
|
|
- |
|
|
2,270 |
|
總勘探支出 |
|
|
6,468 |
|
|
1,134 |
|
|
7,602 |
|
|
8,836 |
|
|
1,162 |
|
|
9,998 |
|
16. 財務成本
以下表格總結了公司的財務成本:
|
|
三個月之內結束 9月30日， |
|
|
九個月結束 9月30日， |
|
||||||||
|
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
|
$ |
|
$ |
|
|
$ |
|
$ |
|
||||
可轉換票據利息 |
|
|
6,384 |
|
|
5,758 |
|
|
|
18,556 |
|
|
16,691 |
|
其他 |
|
|
4 |
|
|
3 |
|
|
|
36 |
|
|
57 |
|
|
|
|
6,388 |
|
|
5,761 |
|
|
|
18,592 |
|
|
16,748 |
|
|
24 |
|
鋰礦美洲（阿根廷）公司（前身爲鋰礦美洲公司）
基本報表附註
2024年9月30日結束的九個月
(以千美元計算，每股金額以美元計算; 以千爲單位計算股數和股權證明書)
17. 金融和其他收入
以下表格總結了公司的金融和其他收入:
|
|
三個月之內結束 9月30日， |
|
|
九個月結束 9月30日， |
|
||||||||
|
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
|
$ |
|
$ |
|
|
$ |
|
$ |
|
||||
Exar Capital貸款利息 |
|
|
11,134 |
|
|
8,909 |
|
|
|
32,622 |
|
|
23,812 |
|
Minera Exar貸款利息 |
|
|
836 |
|
|
- |
|
|
|
836 |
|
|
- |
|
現金及現金等價物存款利息 |
|
|
1,064 |
|
|
5,815 |
|
|
|
3,246 |
|
|
17,224 |
|
其他 |
|
|
178 |
|
|
197 |
|
|
|
1,176 |
|
|
464 |
|
|
|
|
13,212 |
|
|
14,921 |
|
|
|
37,880 |
|
|
41,500 |
|
18.分部信息
截至2024年9月30日，Cauchari-Olaroz處於調試階段，而Pastos Grandes盆地段項目處於勘探和評估階段。 北美板塊的資產和負債在2023年10月3日分拆時分配給股東，並其業務被劃分爲已中止的運營（注4）。
公司的可報告部門和企業資產概括如下表所示：
|
|
Cauchari- Olaroz $ |
|
|
|
|
Pastos Grandes盆地 $ |
|
|
公司企業 $ |
|
|
總計 $ |
|
||||
截至2024年9月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
資產：固定資產 |
|
|
- |
|
|
|
|
|
8,547 |
|
|
|
523 |
|
|
|
9,070 |
|
勘探和評估資產 |
|
|
- |
|
|
|
|
|
343,773 |
|
|
|
15 |
|
|
|
343,788 |
|
資產總額 |
|
|
410,084 |
|
|
|
|
|
612,429 |
|
|
|
99,250 |
|
|
|
1,121,763 |
|
負債合計 |
|
|
- |
|
|
|
|
|
(503 |
) |
|
|
(227,640 |
) |
|
|
(228,143 |
) |
截至9個月的12月31日 2024年9月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
歸屬於母公司普通股股東的淨收益 |
|
|
- |
|
|
|
|
|
667 |
|
|
|
205 |
|
|
|
872 |
|
(虧損)/收入 |
|
|
(27,815 |
) |
|
|
|
|
4,990 |
|
|
|
12,409 |
|
|
|
(10,416 |
) |
勘探支出 |
|
|
- |
|
|
|
|
|
(7,407 |
) |
|
|
(195 |
) |
|
|
(7,602 |
) |
截至2023年1月31日三個月的 2024年9月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
歸屬於母公司普通股股東的淨收益 |
|
|
- |
|
|
|
|
|
48 |
|
|
|
- |
|
|
|
48 |
|
損失 |
|
|
(1,301 |
) |
|
|
|
|
(45 |
) |
|
|
(1,061 |
) |
|
|
(2,407 |
) |
勘探支出 |
|
|
- |
|
|
|
|
|
(1,717 |
) |
|
|
(44 |
) |
|
|
(1,761 |
) |
|
25 |
|
鋰礦美洲（阿根廷）公司（原鋰礦美洲公司）
基本報表附註
2024年9月30日結束的九個月
（以美元千爲單位，每股金額除外；以千爲單位的股份和股票）
18.分部信息 （續）
|
|
塞克爾山谷 $ |
|
|
|
|
考恰裏項目- 奧拉羅斯 $ |
|
|
|
|
帕斯托斯格蘭德斯盆地 $ |
|
|
|
|
公司企業 $ |
|
|
|
|
總計 $ |
|
|||||
截至2023年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
資產：固定資產 |
|
|
- |
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
8,372 |
|
|
|
|
|
873 |
|
|
|
|
|
9,245 |
|
勘探和評估資產 |
|
|
- |
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
343,078 |
|
|
|
|
|
14 |
|
|
|
|
|
343,092 |
|
資產總額 |
|
|
- |
|
|
|
|
|
387,844 |
|
|
|
|
|
536,364 |
|
|
|
|
|
130,818 |
|
|
|
|
|
1,055,026 |
|
負債合計 |
|
|
- |
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
(1,858 |
) |
|
|
|
|
(224,237 |
) |
|
|
|
|
(226,095 |
) |
截至9個月的12月31日 2023年9月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
歸屬於母公司普通股股東的淨收益 |
|
|
- |
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
2,923 |
|
|
|
|
|
685 |
|
|
|
|
|
3,608 |
|
停止運營業務的損益 |
|
|
(6,929 |
) |
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
14,337 |
|
|
|
|
|
7,408 |
|
(持續經營)的損益 |
|
|
- |
|
|
|
|
|
(5,034 |
) |
|
|
|
|
(5,630 |
) |
|
|
|
|
29,288 |
|
|
|
|
|
18,624 |
|
勘探支出 |
|
|
- |
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
(9,511 |
) |
|
|
|
|
(487 |
) |
|
|
|
|
(9,998 |
) |
截至2023年1月31日三個月的 2023年9月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
歸屬於母公司普通股股東的淨收益 |
|
|
- |
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
56 |
|
|
|
|
|
24 |
|
|
|
|
|
80 |
|
(停止經營)的損益 |
|
|
(431 |
) |
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
231 |
|
|
|
|
|
(200 |
) |
(持續經營)的損益 |
|
|
- |
|
|
|
|
|
(1,652 |
) |
|
|
|
|
(1,425 |
) |
|
|
|
|
9,898 |
|
|
|
|
|
6,821 |
|
勘探支出 |
|
|
- |
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
(1,695 |
) |
|
|
|
|
(143 |
) |
|
|
|
|
(1,838 |
) |
公司的非流動資產按地理區域分爲以下幾個部分:
|
|
加拿大 $ |
|
|
阿根廷 $ |
|
|
總計 $ |
|
|||
非流動資產 (1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2024年9月30日 |
|
|
324 |
|
|
|
385,870 |
|
|
|
386,194 |
|
截至2023年12月31日 |
|
|
571 |
|
|
|
411,347 |
|
|
|
411,918 |
|
1 歸屬於地理位置的非流動資產不包括金融和其他資產。
19. 所得稅
|
|
2024年9月30日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
遞延所得稅負債 |
|
|
- |
|
|
|
10,659 |
|
|
|
|
- |
|
|
|
10,659 |
|
|
三個月之內結束 9月30日， |
|
|
九個月結束 9月30日， |
|
||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
$ |
|
|
$ |
|
$ |
|
||||
遞延所得稅收回 |
|
- |
|
|
- |
|
|
|
10,659 |
|
|
- |
|
|
26 |
|
阿根廷鋰礦公司（ARGENTINA）公司（原鋰礦公司）
基本報表附註
2024年9月30日結束的九個月
（以美元計算，除每股金額外，以千爲單位；以千爲單位表示股份和權益工具）
19.所得稅 （續）
公司已確認截至2024年9月30日的九個月內由於阿根廷Pastos Grandes資產的稅基通脹調整而導致的10,659美元的遞延稅收收入，部分抵消了阿根廷披索對Pastos Grandes資產的稅基的貶值。
20. 金融工具
在合併財務狀況表上以公允價值記錄的金融工具，並在公允價值披露中呈現的，根據反映用於進行測量的輸入的重要性，被分類爲使用公允價值層次。公允價值層次包括以下級別：
級別1 - 活躍市場上未經調整的報價價格，相同資產或負債；
級別2 - 除了對資產或負債可觀察的報價價格之外的輸入，可以直接或間接地觀察到；和
級別3 - 不基於市場可觀察數據的資產和負債的輸入。
公允價值層次要求在存在這樣的輸入時使用可觀察的市場輸入。金融工具被分類爲層次的最低級別，其中重要的輸入已被考慮在內以測量公允價值。
可轉換票據衍生工具（注11）被分類爲公允價值層次的第2級，並以定期基礎在資產負債表上按公允價值計量。現金及現金等價物、應收款項和可轉換票據的債務方在資產負債表上以攤銷成本計量。截至2024年9月30日，以攤銷成本計量的金融工具的公允價值接近其賬面價值。
公司管理風險以最小化潛在損失。公司風險管理流程的主要目標是確保風險得到適當識別和監控，並且公司持有的資本與這些風險相比是充分的。影響公司金融工具的主要風險如下所述。
信用風險
信用風險是指與交易對手無法履行付款義務而關聯的損失風險。可能使公司面臨信用風險集中的金融工具主要包括現金、現金等價物、應收賬款、由JEMSE長期應收款和對Exar Capital的貸款。
公司對現金、現金等價物、應收賬款、由JEMSE長期應收款和對Exar Capital的貸款的信用風險的最大敞口金額公佈在財務狀況綜合報表中。公司通過將大部分現金及現金等價物存放在兩家主要金融機構、美國和加拿大國庫券上，僅投資於加拿大政府或加拿大和美國特許銀行擔保的短期債務，以限制信用損失敞口，現金及現金等價物的預期信用損失估計爲很小。
公司及其子公司和投資對象，包括Minera Exar，可能不時進行對阿根廷政府證券、阿根廷銀行擔保的金融工具以及其他阿根廷證券的短期投資。這些投資可能或可能不會實現短期收益或損失。
|
27 |
|
鋰礦美洲（阿根廷）公司（前身爲鋰礦美洲公司）。
基本報表附註
2024年9月30日結束的九個月
（以美元計，除每股金額外均以千美元計數；股票和股本工具以千計）
20.金融工具 （續）
阿根廷央行實施了一些貨幣管制措施，限制了公司將現金匯出和匯入阿根廷的能力。藍籌股掉期是一種交易方式，有效地允許公司在美元和阿根廷披索之間轉移資金。公司利用這種機制將資金轉移至阿根廷，由於藍籌股掉期市場匯率與阿根廷中央銀行官方匯率的背離導致外匯收益。
流動性風險
流動性風險是指公司可能無法按時履行其財務義務的風險。公司管理流動性的方法是在正常和應激情況下評估當前和預期的流動性需求，估計並保持足夠的現金及現金等價物儲備，以滿足短期和長期的流動性需求。
由於公司所處行業資金密集性極高，公司或其投資者的大部分支出與資本項目相關。公司制定年度預算，並根據需要定期監控和進行更新。
截至2024年9月30日，公司在其與贛豐簽署的未動用有限追索貸款額度下還有75000美元。截至2024年9月30日，公司的現金及現金等價物餘額爲92325美元，並且從購買方收到的碳酸鋰款項爲16745美元，以解決23668美元的流動負債（不包括以股本結算的可轉換票據）。
下表總結了公司財務負債的合同到期金額（未折現基礎上）：
|
|
年終數據爲12月31日 |
|
|
|
|
||||||||
|
|
2024 |
|
|
2025 |
|
2026年及以後 |
|
總計 |
|
||||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
||||
可轉換優先票據 |
|
|
- |
|
|
|
4,528 |
|
|
265,542 |
|
|
270,070 |
|
應付賬款及應計費用 |
|
|
22,427 |
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
22,427 |
|
辦公室租賃¹下的義務 |
|
|
119 |
|
|
|
195 |
|
|
- |
|
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314 |
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總計 |
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22,546 |
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4,723 |
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265,542 |
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292,811 |
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¹包括本金、利息/融資費用。
可轉換票據截至2024年9月30日列爲流動負債，因爲在一定條件滿足的情況下，票據可由持有人選擇轉換，這些條件不受公司控制。如果這些條件得到滿足，持有人可選擇轉換這些票據，並在轉換後，公司可以選擇用公司的普通股、現金或兩者結算（附註11）。
上表總結了截至2024年9月30日的合同到期情況，假設在到期日之前這些條件不會得到滿足，這是關於可轉換票據的情況。
市場風險
市場風險包括一系列風險。風險因素的變動，例如市場價格風險、公司股價和貨幣風險，會影響金融資產和負債的公允價值。公司存在外匯風險，如下所述。
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利鋰礦美洲（阿根廷）公司（前稱利鋰礦美洲公司）。
基本報表附註
2024年9月30日結束的九個月
（以美元千元爲單位，每股金額除外；股票和權益工具以千萬元爲單位）
20. 金融工具 （續）
外匯風險
公司在國外的運營受貨幣波動影響，這種波動可能會影響公司的財務結果。公司及其子公司和聯營公司以美元爲功能貨幣，支出以加元（「 CDN$」）、阿根廷披索（「ARS$」）和美元發生，其中大部分支出發生在公司子公司和投資公司的美元支出。
截至2024年9月30日，公司持有369 CDN$ 和531 ARS$ 計價的現金及現金等價物。截至2024年9月30日，美元兌加元和阿根廷披索匯率升值/貶值10%，將導致公司分別出現37美元和53美元的外匯（損失）/利潤。
21. 後續事件
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