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美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
表單 10-Q
x 根據1934年證券交易法第13或15(d)條款的季度報告。
截至2024年6月30日季度結束 2024年9月30日
或
o 根據1934年證券交易所法案第13或15(d)條進行的過渡報告
委員會檔案編號： 001-34611
CELS_Horz_blk_w_Live_Fit.jpg
celsius holdings, inc.
（依憑章程所載的完整登記名稱）
內華達州20-2745790
(依據所在地或其他管轄區)
公司註冊或組織） 		(國稅局雇主識別號碼)
識別號碼)
2424 N Federal Highway, 208號套房, 波卡拉頓, 佛羅里達
33431
（主要行政辦公室地址） （郵政編碼）
(561) 276-2239
(註冊人電話號碼，包括區號)
根據法案第12(b)條規定註冊的證券：
每種類別的名稱
交易標的（s）
每個註冊交易所的名稱
普通股，面額0.001美元celsius holdings
納斯達克 資本市場
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的 x 沒有 o
請用核取標記指示是否在過去12個月內（或申報人需要提交此類文件的更短期間）根據S-t規則405條（本章節232.405條）提交了每個互動數據文件。 是 x 否 o
請勾選標記以說明註冊人是大型快速申報人、加速申報人、非加速申報人、較小的報告公司還是新興成長型公司。請查看《交易所法》第120億.2條中「大型快速申報人」、「加速申報人」、「較小的報告公司」和「新興成長型公司」的定義。
大型加速報告人x加速文件提交人o
非加速文件提交人o較小的報告公司o
新興成長公司o
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。 o
請勾選以下選項以指示註冊人是否爲外殼公司(根據交易所法規則12b-2定義)。是o 否 x


截至2024年10月30日，登記人持有 235,031,452 普通股股份，每股面值為$0.001，現存股份數。


目 錄
  


財務報表第一部分
項目1. 基本報表
攝氏集團股份有限公司
合併資產負債表
(以千為單位，除股份和每股金額外)（未經審核）
2024年9月30日2023年12月31日
資產
流動資產：
現金及現金等價物$903,748 $755,981 
應收賬款淨額[1]
208,774 183,703 
應收票據-流動-淨額
1,025 2,318 
存貨淨額197,572 229,275 
遞延其他費用-流動資產[2]
14,124 14,124 
預付費用和其他流動資產38,227 19,503 
總流動資產1,363,470 1,204,904 
房地產和設備-淨額38,370 24,868 
遞延所得稅資產24,186 29,518 
租賃負債使用權資產5,506 1,957 
使用權資產-融資租賃214 208 
遞延其他費用-非流動資產[2]
237,746 248,338 
無形資產淨值11,877 12,139 
商譽14,360 14,173 
其他長期資產8,594 291 
總資產$1,704,323 $1,536,396 
負債，中間股權和股東權益
流動負債:
應付賬款[3]
$30,938 $42,840 
應計費用[4]
73,024 62,120 
應付所得稅739 50,424 
累積促銷津貼[5]
158,810 99,787 
租賃負債-經營-流動
1,358 980 
租賃負債-融資-流動
99 59 
遞延收入-流動負債[2]
9,513 9,513 
其他流動負債14,979 10,890 
流動負債合計289,460 276,613 
租賃負債-經營-非流動
4,193 955 
租賃負債融資-長期
189 193 
遞延稅款負債2,275 2,880 
非流動遞延收入[2]
160,092 167,227 
總負債456,209 447,868 
承諾和或可能存在的事項（注16）
夾層權益[2]:
A輪可轉換首選股，$0.001，5累積分紅； 1,466,666 於2024年9月30日和2023年12月31日分別發行並流通的股份，總清算優先權爲$550,000 截至2024年9月30日和2023年12月31日。
824,488 824,488 
股東權益：
普通股，每股面值爲 $0.0001；0.001股票每股面值；300,000,000 234,982,044 和 231,787,482股
2024年9月30日和2023年12月31日分別發行和未流通的股份
79 77 
額外實收資本292,576 276,717 
累計其他綜合損失(338)(701)
1,102.0131,309 (12,053)
股東權益合計423,626 264,040 
負債合計、夾層權益和股東權益總額$1,704,323 $1,536,396 
[1] 包括 $118.1百萬和$130.0截至2024年9月30日和2023年12月31日，分別從相關方收到了1百萬美元。
[2] 此行項目中的金額與所提供的所有期間相關聯。
[3] 包括 $0.8百萬和$0.1截至2024年9月30日和2023年12月31日，分別由相關方欠款1000萬。
[4] 包括 無 截至2024年9月30日，與關聯方的應收餘額為$。1.04450萬美金。
[5] 其中包括價值爲 101.31百萬美元和51.8截至2024年9月30日和2023年12月31日，分別應付關聯方款項爲xx百萬美元。

附註是這些未經審計的合併財務報表的組成部分


2

celsius holdings
財務狀況和綜合收益表
2024年4月27日
(未經審計)
截至9月30日三個月結束截至9月30日九個月結束
2024202320242023
營業收入[1]
$265,748 $384,757 $1,023,433 $970,579 
營業收入成本143,519 190,675 509,899 503,685 
毛利潤122,229 194,082 513,534 466,894 
銷售，總務及管理費用[2]
125,443 96,385 339,310 259,471 
（損失）營業利潤(3,214)97,697 174,224 207,423 
其他收入（支出）：
應收票據利息收入
— 28 28 101 
利息淨收入11,112 7,197 31,371 17,666 
匯率期貨損益277 (177)(356)(1,226)
總其他收入11,389 7,048 31,043 16,541 
淨利潤前所得稅8,175 104,745 205,267 223,964 
所得稅費用(1,819)(20,796)(41,317)(47,279)
淨利潤$6,356 $83,949 $163,950 $176,685 
A系列可轉換優先股股息[3]
(6,913)(6,875)(20,588)(20,512)
分配給優先股的收入[3]
— (6,702)(12,357)(13,605)
Net (loss) income attributable to common stockholders$(557)$70,372 $131,005 $142,568 
其他全面收益（損失）：
匯率期貨調整，扣除所得稅後淨額2,025 (664)363 (660)
綜合收益$1,468 $69,708 $131,368 $141,908 
（虧）盈利每股[4]:
Basic$(0.00)$0.30 $0.56 $0.62 
Diluted
$(0.00)$0.30 $0.55 $0.60 
加權平均股數[4]:
Basic233,696231,006233,219230,523
Diluted
233,696237,273237,480236,886
[1] 包括 $124.7百萬和$547.8百萬和分別為截至2024年9月30日和2023年9月30日的三個月和九個月為$百萬，在營業成本中列為簡明綜合損益表。這些費用是在企業層面記錄的，並未分配到各部門。我們預計將在2024年年底前再次計入額外的費用。248.6百萬和$590.0分別從相關方面於2023年9月30日結束的三個月和九個月中，籌集了數百萬美元。
[2] 包括 $0.5百萬和$1.6百萬和分別為截至2024年9月30日和2023年9月30日的三個月和九個月為$百萬，在營業成本中列為簡明綜合損益表。這些費用是在企業層面記錄的，並未分配到各部門。我們預計將在2024年年底前再次計入額外的費用。0.5百萬和$1.1截至2023年9月30日的三個月和九個月，分別從相關方處獲得了1,000萬美元。
[3] 此項目中的金額與呈報的所有時期都與相關方相關。
[4] 向前股票分拆 - 附帶的綜合基本報表和附註已經從回顧性地調整以反映 三最早生效日期為2023年11月13日的一對一股票分拆。 請參閱 附註2. 報告基礎和重要會計政策摘要 有關更多信息，請參見At-the-Market Equity Issuance Program。

附註是這些未經審核的綜合基本報表的一部分
3

Celsius Holdings, Inc.
合併股東權益及夹层股權變动报表
(以千為單位，每股數據除外)
(未經查核)
股東權益
普通股夾層股權
股份
金額額外的
資本剩餘
資本
累計
其他
綜合
虧損
保留收益（累積赤字）
股東權益總計
股本
優先股
金額
2023年12月31日餘額231,787$77 $276,717 $(701)$(12,053)$264,040 1,467 $824,488 
股份報酬
—— 3,563 — — 3,563 — — 
選擇權行使、限制性股票單位（RSUs）和員工績效股權（PSUs）轉換為普通股
1,2831 967 — — 968 — — 
在A系列可轉換優先股上支付的股息（$4.66)
—— — — (6,837)(6,837)— — 
外幣兌換—— — (1,354)— (1,354)— — 
凈利潤—— — — 77,811 77,811 — — 
2024年3月31日止結餘233,070$78 $281,247 $(2,055)$58,921 $338,191 1,467 $824,488 
股份報酬
—— 4,746 — — 4,746 — — 
股票期权行权，RSUs和PSUs转换为普通股
274— 180 — — 180 — — 
派发给A系可转换优先股的股息（$4.66 元）
—— — — (6,838)(6,838)— — 
外幣兌換—— — (308)— (308)— — 
凈利潤—— — — 79,783 79,783 — — 
2024年6月30日餘額233,344$78 $286,173 $(2,363)$131,866 $415,754 1,467 $824,488 
股份報酬
—— 5,376 — — 5,376 — — 
股票期权行权，RSUs和PSUs转换为普通股
1,6791 2,685 — — 2,686 — — 
第A系列可转换优先股发放的股息（$4.71 元）
—— — — (6,913)(6,913)— — 
与税收扣留有关的普通股回购(41)— (1,658)— — (1,658)— — 
外幣兌換
—— — 2,025 — 2,025 — — 
凈利潤
—— — — 6,356 6,356 — — 
2024年9月30日結餘
234,982$79 $292,576 $(338)$131,309 $423,626 1,467 $824,488 

附註是這些未經審核的綜合基本報表的一部分
4

Celsius Holdings, Inc.
股東權益及中間權益變動綜合表
(以千為單位，除每股數量外)
(未經查核)
股東權益
普通股夾層股權
股份(1)
金額額外的
資本剩餘
資本
累計
其他
綜合
損失
累積虧損股東權益總計
股本
優先股
金額
2022年12月31日結餘229,147$76 $280,668 $(1,881)$(238,772)$40,091 1,467 $824,488 
採納會計準則—— — — (82)(82)— —
股份報酬
—— 5,507 — — 5,507 — —
股票期權行使、限制性股票單位和績效單位轉換為普通股
1,2001 478 — — 479 — —
支付在A系列可轉換優先股上的股息（$4.62 元）
—— (6,781)— — (6,781)— —
外幣兌換—— — 594 — 594 — —
凈利潤—— — — 41,227 41,227 — —
2023年3月31日結束餘額230,347$77 $279,872 $(1,287)$(197,627)$81,035 1,467 $824,488 
股份報酬
— — 5,735 — — 5,735 — —
股票期權行使、限制性股票單位（RSUs）和股價單元（PSUs）轉換為普通股
306— 229 — — 229 — —
A優先可轉換股份支付的股息($4.67 元）
—— (6,856)— — (6,856)— —
外幣兌換— — — (590)— (590)— —
凈利潤—— — — 51,509 51,509 — —
2023年6月30日結餘230,653$77 $278,980 $(1,877)$(146,118)$131,062 1,467 $824,488 
股份報酬— — 4,979 — — 4,979 — — 
股票期权行权、RSU和PSU转换为普通股
1,023 — 896 — — 896 — — 
对A轉換優先股支付的股息 ($4.69 每股)
— — (6,875)— — (6,875)— — 
外幣兌換
— — — (664)— (664)— — 
凈利潤
— — — — 83,949 83,949 — — 
截至2023年9月30日的結餘
231,676$77 $277,980 $(2,541)$(62,169)$213,347 1,467 $824,488 

(1) 向前股票分拆 - 附帶的綜合基本報表和附註已經從回顧性地調整以反映 三最早生效日期為2023年11月13日的一對一股票分拆。 請參閱 附註2. 報表基礎和重大會計政策摘要供參考。
附註是這些未經審核的綜合基本報表的一部分
5

Celsius Holdings, Inc.
綜合現金流量表
(以千為單位)
(未經查核)
截至九月三十日止九個月
20242023
經營活動現金流量：
凈利潤$163,950 $176,685 
調整淨利潤以達經營活動所提供之淨現金流量：
折舊與攤提4,888 2,121 
预期信贷损失准备[1]
4,279 1,880 
遞延其他成本攤銷[2]
10,593 10,593 
存貨過剩和淘汰17,118 2,677 
處分固定資產損失126 195 
以股份為基礎之報酬支出13,685 16,221 
遞延所得稅-淨額4,727 (44,303)
匯率期貨損失356 258 
營運資產和負債的變化：
應收賬款-淨額[3]
(26,529)(153,271)
存貨-淨額14,585 (28,092)
預付費用及其他流動資產(20,261)(12,406)
應付賬款[4]
(12,259)16,934 
應計費用[5]
11,151 (2,282)
應納所得稅款(49,631)57,662 
應計推廣津貼[6]
59,023 100,580 
累計經銷商終止費用(248)(3,986)
其他流動負債4,094 5,239 
使用權變動及租賃負債-淨變動17 (64)
逐步認列的收入[2]
(7,135)(10,593)
其他長期資產(5,303)(2)
經營活動產生的淨現金流量187,226 136,046 
投資活動之現金流量:
應收票據的收款— 3,233 
購買不動產和設備[7]
(17,983)(12,687)
購買非流通性股權證券(3,000)— 
投資活動中使用的淨現金(20,983)(9,454)
來自籌資活動的現金流量:
融資租賃負債的本金支付(46)(33)
行使股票期權所得3,832 1,603 
支付在A系可轉換優先股上的現金股息[2]
(20,588)(20,512)
与税收扣留有关的普通股回购(1,658)— 
籌集資金的淨現金流量(18,460)(18,942)
匯率變動對現金及現金等價物的影響(16)(555)
現金及現金等價物淨增加147,767 107,095 
本期初現金及現金等價物755,981 652,927 
本期末現金及現金等價物$903,748 $760,022 
補充揭露：
支付現金：
稅收$99,032 $33,049 
[1] 其中包括價值爲 0.51百萬美元和0.4截至2024年和2023年9月30日，分別爲據相關方關聯的百萬。
[2] 此行項目中的金額與所提供的所有期間相關聯。
[3] 其中包括價值爲 11.9每個可供出售債務證券分別爲$129.3截至2024年和2023年9月30日，與關聯方相關的1000萬美元
[4] 包括udes $0.7百萬 與相關方關聯的九個月，截至2024年9月30日結束與關聯方在2024年9月30日結束的九個月內 否 2023年餘額。
[5] 包括 $ (1.0) 百萬和 $ (0.9）在截至2024年9月30日和2023年9月30日的九個月中，分別有百萬人與關聯方有關聯。
[6] 其中包括價值爲 49.51百萬美元和68.6與關聯方對應的九個月截至2024年和2023年分別爲300萬美元。
[7] 包括 $ (8.8) 百萬和 $ (6.2）在截至2024年9月30日和2023年9月30日的九個月中，分別有百萬人與關聯方有關聯。

附註是這些未經審計的合併財務報表的組成部分
6
celsius holdings
合併財務報表附註（未經審計）
2024年9月30日
（以千美元爲單位的表格金額，每股數額除外）
1.業務的組織和描述
業務概述
Celsius Holdings, Inc.（以下簡稱“公司”、“Celsius Holdings”或“Celsius”）於2005年4月26日根據內華達州法律成立。
Celsius是美國和國際市場上功能性能源飲料類別中一家不斷成長的公司。該公司從事功能性能源飲料的研發、生產加工、行銷、銷售和分銷，針對廣泛的消費者群提供產品。Celsius提供具有臨床證實和創新配方的差異化產品，旨在積極影響消費者生活。該公司的品牌也被證明對廣泛範疇的顧客具有吸引力，包括健身愛好者。
公司的旗艦資產CELSIUS®，被營銷為一款適合活力生活方式的高端生活方式和能源飲料，旨在為積極的生活方式提供動力。這個產品系列有兩個版本，一個是12盎司的即飲形式，另一個是隨身攜帶的粉末形式。公司還提供CELSIUS® Essentials系列，提供16盎司的罐裝產品。Celsius產品目前在美國的各大零售渠道提供，包括傳統雜貨店、天然食品店、便利店、健身房、大眾市場、維他命專賣店和電子商務。此外，公司的產品在加拿大、歐洲、中東和亞太地區的一些市場上也有銷售。
與pepsico inc簽訂協議。
2022年8月1日，公司與賣出co inc.（“百事”）簽訂了多項協議，包括一項長期協議，導致百事成為Celsius產品在美國的主要配銷供應商（“配銷協議”）。根據該協議，公司授予百事在協議期內打算在特定的其他國家或渠道製造、配銷或賣出產品時的優先購買權。
為了簽署這些協議，公司向百事可樂發行並出售了約 1.5 百萬股公司的A系列可轉換優先股（“A系列”或“A系列優先股”），以獲得550 百萬美元的現金收益，不包括交易成本。有關公司與百事可樂的協議的更多信息，請參見附註 4。 營業收入，附註 12。 相關方交易，以及附註 13。 夾層股權.
2.報表編制基礎及重大會計政策摘要
報告基礎和合併原則 ── 附屬的未經審核的綜合基本報表已按照美國公認會計原則（“U.S. GAAP”）編製，用於中期財務信息，並遵照表10-Q及規則10-01的指示。因此，綜合基本報表不包括美國公認會計原則對年度綜合基本報表所需的所有信息和附註。在管理層看來，為達到公平呈現而需要的所有調整均已包括。截至2024年9月30日三個月和九個月的結果未必代表未來任何期間或整個年度的預期結果。這些未經審核的綜合基本報表已根據公司於2023年12月31日結束的財政年度向美國證券交易委員會（“2023年度報告”）提交的公司年度報告上採用的會計原則基本一致。應與2023年度報告一同閱讀這些綜合基本報表及附註。公司的綜合基本報表包括公司及其全資附屬公司的賬戶。根據美國公認會計原則，所有企業內部餘額和交易均已被消除。
為符合合併基本報表及附註當期呈現方式，特定之先前期金額已重新分類。具體而言，應付帳款和應計費用之前曾合併，但現已分別呈現於合併現金流量表的各行項目。
根據S-X規定的第4-08(k)(1)條、第5-02條和第5-03條，先前在附註12中披露的某些關聯方交易。 相關方交易現在在所有期間呈現的綜合資產負債表、綜合收益及損失表和綜合現金流量表上展示。
普通股股份劃分 — 於2023年11月13日，公司對當日記錄的股東實施了一次一換一的股票分割（即"前向股票分割"）。出於財務報告的明確性和一致性，在附帶的合併基本報表及相關附註中呈現的所有股份、限制性股票單位、績效股票單位、股票期權和每股金額，均已在所有呈現期間內進行了後瞻性調整，以考慮股票分割的影響。 三-一對-股票分割惠及當日記錄的股東（"前向股票分割"）。為了財務報告的明確性和一致性，附帶的合併基本報表及相關附註表述的所有股份、受限股票單位、績效股票單位、股票期權和每股金額，均已經過回顧性調整，以反映股票分割的影響。
7
Celsius Holdings, Inc.
附註股東權益基本報表（未經審核）
2024年9月30日
(以千元為單位列出的表格，除了每股金額)
重要估計 — 根據美國 GAAP 準備合併財務報表及隨附披露，管理層必須作出預估和假設影響財務報告資產、負債、收入和開支的報告金額，以及在財務報表日期的可能資產和負債披露。雖然這些估計基於管理層對本公司未來可能採取的當前事件和行動的最佳知識，但實際結果可能與這些估計不同。重要估算包括促銷津貼、目前預期信貸損失的補償、存貨過期及銷售報表的補償、物業及設備的有效期限、商譽和無形資產的減值、延遲稅款及相關估值津貼，以及股票基本補償的估值。
板塊報告 營運部門被定義為企業中從事業務活動、維護獨立財務資訊並由首席營運決策者（"CODM"，即首席執行官）定期檢查以評估績效並分配資源的元件。
儘管公司在多個地理區域設有業務，但由於各地元件之間存在顯著相似之處，公司運作為單一營運部門。由於公司各地區之間存在顯著的經濟相互依存關係，CODm主要根據合併基礎評估營運結果並分配資源。因此，公司被視為單一營運部門，僅有一個可報告部門。
風險集中 公司的營業收入絕大部分來自零度Celsius功能性能量飲料和液體補充品的銷售。® 功能性能量飲料和液體補充品。
截至2024年9月30日和2023年9月30日結束的三個月和九個月的營業收入來自佔總營業收入超過10%的客戶，具體數字如下：
截至九月三十日止三個月截至九月三十日止九個月
2024202320242023
百事47.0 %64.6 %53.5 %60.8 %
好市多14.9 %8.9 %12.2 %11.4 %
亞馬遜10.2 %5.8 %9.3 %7.4 %
所有板塊其他部分27.9 %20.7 %25.0 %20.4 %
總計100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %
2024年9月30日和2023年12月31日，來自客戶應收帳款占總應收帳款超過10％的情況如下：
2024年9月30日2023年12月31日
百事55.3 %69.0 %
亞馬遜11.3 %5.9 %
所有板塊其他部分33.4 %25.1 %
總計100.0 %100.0 %


現金等價物 ── 公司在購買時將所有原始到期日短於三個月的高流動性工具視為等價現金。 截至2024年9月30日和2023年12月31日，公司沒有持有任何原始到期日超過三個月的工具。
潛在使公司面臨信用風險集中的金融工具主要包括現金及現金等價物和應收帳款。截至2024年9月30日和2023年12月31日，公司持有的現金及現金等價物，合計約為$903.2 百萬美元和755.5 分別為百萬美元，超出聯邦存款保險公司的限額。

8
Celsius Holdings, Inc.
附註股東權益基本報表（未經審核）
2024年9月30日
(以千元為單位列出的表格，除了每股金額)
應收賬款和當前預期信用虧損 公司存在與產品銷售和相關應收賬款相關的潛在信用風險，因為通常不要求客戶提供抵押品。 公司對應收賬款的預期損失憑籍採用歷史收款經驗、目前和預期未來的經濟和市場條件、對客戶交易應收賬款目前狀況的評估，以及在情況允許的情況下，評估較大客戶的財務狀況和信用評級，包括信用報告。 客戶根據共同風險因素進行分組，公司定期重新評估這些客戶群組。 信用虧損準備金根據應收賬款結餘的老化和預估的信用虧損百分比進行估算。 公司通過使用違約概率和納入前瞻性信息來評估與蘄風科技（北京）有限公司（「蘄風」）相關的票據應收款項的信用風險來估算預期信用虧損。 其中的付款是通過從蘄風獲得的票據應收款項（「票據」）來服務的，即使許可協議被取消或終止。 票據以人民幣計價。此外，公司對未由持有在券商賬戶中的celsius holdings股份價值所覆蓋的票面的整個部分進行了一定的保留。 參見附註7。 應收票據 有關更多信息，請參見At-the-Market Equity Issuance Program。
預期信貸損失準備
截至2023年12月31日的結餘$3,137 
預期信用損失的當期變動4,244 
截至2024年9月30日的餘額$7,381 
存貨 存貨以成本或淨可變現價值中的較低者評估，成本約略接近先進先出法確定的成本。存貨備抵變動包括於營業收入成本中。請參閱附註 5。 存貨 有關更多信息，請參見At-the-Market Equity Issuance Program。
推遲成本 公司將Series A股票的公平價值超出從百事收到的款項作為分銷協議的一部分進行推遲。 這些遞延成本將在協議的20年期內攤銷，將成本的認可與協議帶來的好處相一致。 二十年 協議期間將這些遞延成本攤銷，以與協議帶來的好處實現成本的認可。
資產及設備 資產及設備以成本減除累積折舊來表示。資產和設備的折舊是使用直線法在資產估計使用年限內計算的，一般範圍從 三 天從發票日期計算，被視為商業合理。 七年。見註8。資產和設備 有關更多信息，請參見At-the-Market Equity Issuance Program。
租賃：公司租用一些辦公場所和設備，以不可取消的運營租賃方式租用。 公司遵循ASC主題842的規定。 租賃 （「ASC 842」）。公司租用辦公空間、倉庫和車輛，無論在美國還是國際上，都是根據到2034年各個不同日期屆滿的經營和融資租賃。對於新簽訂或修改的協議，公司通過評估協議是否包含租賃來判斷是否存在租賃，評估標準是公司是否獲得（1）對該資產使用獲得實質上的所有經濟利益和（2）指導該資產如何使用和用於何種目的的權利。如果協議包含租賃，公司將根據租賃期間內的未來折現租賃支付金額來初次確認應付租賃資產和租賃負債。如果租賃中的隱含利率不容易確定，則在計算租賃支付現值時使用適用的增量借貸利率。公司的租賃中不包含任何殘值保證。辦公空間租賃中包括租賃和非租賃元件，如共享的經營成本，通常涵蓋財產費用，包括保險、公用事業和維護。公司選擇按單一租賃元件計算租賃負債和應付租賃資產的方式來處理租賃和非租賃元件。期限不超過12個月的租賃未記錄在合併資產負債表上。
長期資產 根據ASC主題360， 財產、廠房和設備 該公司在事件或情況變動表明資產的帳面金額可能無法收回時，將檢討資產的帳面價值，其中包括淨資產、租賃權利資產和明確壽命無形資產，以確定是否需要減值。如果長期資產的帳面金額無法收回並超過其公允價值，則將認列減值損失。當帳面金額超過預期從資產使用到最終處置期間的未折現現金流之和時，帳面金額被認為無法收回。 公司沒有。 無公司未記錄與截至2024年和2023年9月30日結束的九個月相關的長期資產減值費用。
9
Celsius Holdings, Inc.
附註股東權益基本報表（未經審核）
2024年9月30日
(以千元為單位列出的表格，除了每股金額)
長壽資產地理資料 — 下表列出了長壽資產信息，包括物業和設備淨值、使用權資產，有限壽命無形資產淨值，並排除商譽和無限壽命無形資產，這些資產來自個別國家，佔總體的重要部分：
九月三十日，
2024		12月31日，
2023
北美$37,023 $24,316 
芬蘭11,930 12,153 
愛爾蘭3,854 — 
瑞典2,663 2,212 
其他30 29 
與外國業務相關的長期資產18,477 14,394 
長期資產淨額總和$55,500 $38,710 
其他流動負債 — 其他流動負債主要包括各州飲料容器存款和增值稅/消費稅應付款截至2024年9月30日和2023年12月31日，各州飲料容器存款應付款分別為$12.5 百萬美元和10.1 百萬，截至2024年9月30日和2023年12月31日，增值稅/消費稅應付款分別為$2.0 百萬美元和0.8 百萬，其他流動負債不包括這些金額，截至2024年9月30日為$0.5 百萬。 無 截至2023年12月31日的結餘。
逕列收益 公司從某些新領土的分銷商處收到款項，作為對那些領土以前分銷商支付的合同終止成本的補償。根據與某些分銷商簽訂的新協議或修改的分銷協議而收到的金額，用於終止公司前分銷商所涉及的成本，按比例分攤地於各自的新或修改分銷協議的預期壽命內確認為递延收入。
營收認證 公司依照ASC Topic 606確認營業收入。 客戶合同的營業收入營業收入將在與客戶合約條款下履行履約義務時確認。根據客戶的商業條件移轉控制後，產品銷售即發生。營業收入的計量是公司預期為轉移商品而收到的對價。 請參見註釋4。 營業收入 以獲取更多資訊。
營業成本 成本營業收入包括原材料成本、合作包裝費用、重新包裝費用、進出貨運費用、特定內部轉移成本、公司成品製造前的倉庫費用、存貨提存用於多餘和淘汰產品的存貨以及特定品質控制成本。原材料佔成本營業收入的最大部分。原材料包括濃縮液和液體基料、罐頭、其他容器、風味、原料和封裝材料。
運費和手續費 — 運輸和處理費用，包括運送貨物所產生的運費，在營業收入成本中。 2024年9月30日和2023年9月30日結束的三個月中，貨物運輸費用約為$。9.8 百萬美元和16.1 百萬，分別是2024年9月30日和2023年9月30日結束的九個月。公司在貨物運送上發生的運費約為$。38.2 百萬美元和45.2 百萬。
廣告成本 廣告費用在發生時被視為支出並計入銷售、總務及行政費用。公司主要採用定向行銷活動，例如體育賽事、印刷品、廣播和電視廣告，以及直接贊助和代言。 公司在截至2024年9月30日和2023年的三個月中，分別支出了約美元64.4 百萬美元和46.7 百萬用於截至2024年9月30日和2023年的九個月中的廣告費用。170.3 百萬美元和114.2 百萬。
研究與開發 研發成本根據發生的情況計入銷售、總務及管理費用，主要包括顧問費用、原材料使用和飲料測試生產。 公司在截至2024年9月30日的三個月期間分別產生了大約$0.3 百萬美元和0.5 百萬美元的費用。截至2024年9月30日的九個月期間，公司研發支出約為$0.8 百萬美元和1.0 百萬美元。

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附註股東權益基本報表（未經審核）
2024年9月30日
(以千元為單位列出的表格，除了每股金額)
外幣收益/虧損 — 本公司的外國子公司的功能貨幣是營運所在國家的本地貨幣或美元。本公司的外國子公司定期重新評估其以非功能性貨幣計價的資產及負債，而與外匯匯率波動相關的調整所產生的收益或虧損，將在合併營業報表及綜合收益表中列入外匯收益（虧損）。截至 2024 年 9 月 30 日止三個月的外匯收益為美元0.3 百萬，相比美元的外匯虧損0.2 截至二零二三年九月三十日止三個月的百萬。截至二零二四年九月三十日止九個月內，公司承認外匯虧損淨額為美元0.4 百萬，與美元的匯率損失相比1.2 截至二零二三年九月三十日止九個月的百萬。
外幣兌換 — 外國業務的資產和負債根據當前的匯率換算為美元，這是公司的報告貨幣。長期投資性質的公司內部賬戶的外幣翻譯收益和損失，以及匯兌收益和損失，都包含在其他綜合收益（損失）中作為外幣翻譯調整，稅後淨額。截至2024年9月30日的三個月，公司獲得了外幣翻譯淨收益為$2.0 我們重新分類了$的淨損失為營業成本。0.72023年9月30日止三個月，公司獲得了外幣翻譯淨收益為$0.42024年9月30日止九個月，公司獲得了外幣翻譯淨收益$，以及一個淨損$0.7 2023年9月30日止九個月，公司獲得了外幣翻譯淨收益$
公司在不同國家的運營需要主要使用以下貨幣進行交易：

澳幣，
加幣,
中國元,
歐元指數,
港元，
紐元,
英鎊和
瑞典克朗

金融工具的公允價值 — ASC 820， 公允價值衡量 （"ASC 820"）將公平價值定義為在計量日期市場參與者之間進行有序交易時，資產售出可獲得的價格或負債轉讓可支付的價格。此外，ASC 820要求使用最大程度利用可觀察輸入，並最小化使用不可觀察輸入的估值技術。以下是這些輸入的優先次序：
一級：
可觀察到的輸入，例如在活躍市場中對於相同資產或負債的報價市價。
第2級：可觀察的市場輸入或市場數據所證實的不可觀察輸入。
第3級：
不可觀察的輸入，當市場資料稀少或完全沒有時，依賴於報告主體的假設。
現金及現金等價物、應收帳款、應付帳款、其他流動負債、應收票據和應付帳款、應計費用的賬面價值近似於公允價值，因其短期到期和市場利率期貨。
所得稅 — 公司根據ASC第740項的規定計提所得稅。 基本報表採用ASC 740「所得稅會計」會計處理收入稅問題。此方法要求在計算递延所得税時採用資產負債法，並且根據資產和負債之間的暫時性差異以及其稅基來認列預期未來稅務後果的递延所得稅資產和負債。
成立評價備抵款以抵銷管理部門認為淨遞延稅資產不太可能實現的情況。
每股盈利 公司按照ASC 260準則計算每股收益（EPS），該準則要求通過將可供普通股股東分配的收入或虧損除以普通股股份的加權平均數量來計算基本每股收益。此外，該準則要求擁有不同股類（例如普通股和優先股）的公司使用雙類法計算EPS。雙類法是將公司的盈餘（分配和未分配的）在普通股股東和公司的參與優先股股東之間進行分配。在雙類法下，報告期間的收益根據普通股股東和其他安防持有人在未分配收益中的相應參與權利而進行分配。 每股盈利 （ASC 260）的要求是按照ASC Topic 260的規定，要求通過將可供普通股股東分配的收入或虧損除以普通股股業的加權平均股數來計算普通股的基本每股收益。它還要求擁有不同類股的公司（例如普通股和優先股）使用雙類法計算EPS。雙類法是將收入（分配和未分配的）在普通股股東和公司的參與優先股股東之間進行分配。根據雙類法，報告期間的收入將按照普通股股東和其他安防持有人在未分配收益中的參與權利進行分配。
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附註股東權益基本報表（未經審核）
2024年9月30日
(以千元為單位列出的表格，除了每股金額)
公司還計算了攤薄後每股收益，這反映了潛在稀釋證券對每股收益的影響。攤薄後每股收益包括在期間內已發行的所有潛在稀釋普通股。這些潛在稀釋證券可能包括受限股票單位（"RSUs"）、績效股票單位（"PSUs"）、期權和可轉換優先股。對於攤薄後每股收益的計算，分子根據盈利重新分配給參與證券進行調整，反映了潛在稀釋證券的影響。分母進行調整，以包括加權平均數量的普通股額外股份，如果已發行潛在稀釋普通股，則該股份將被發行。參見附註3。 每股盈利 有關更多信息，請參見At-the-Market Equity Issuance Program。
基於股份的薪酬 公司遵循ASC Topic 718的規定。 薪酬 - 股票酬勞 （"ASC 718"）及相關解讀。股票報酬成本是按股票獎勵的公平價值於授予日期計量的。成本在各自的授予確認期間承認。參見註15。 基於股份的薪酬 有關更多信息，請參見At-the-Market Equity Issuance Program。
銷售、一般及管理費用 ─ 銷售、一般及管理費用包括各種營業費用，如製造後的倉儲成本、廣告費用、樣品及店內示範費用、商品展示費用、銷售點材料費及溢價商品、贊助費用、其他行銷費用和設計費用。銷售、一般及管理費用還包括薪資成本、差旅費用、專業服務費（包括法律費用）、折舊及其他銷售、一般及管理成本。
最近公佈的會計準則
2023年11月，財務會計準則委員會（"FASB"）發布ASU 2023-07。 分節報告（TOPIC 280）：改進報告的分節披露此標準加強了部門報告要求，要求在關鍵部門費用和其他事項上進行詳細披露，包括部門利潤或虧損數據。它還規定單一可報告部門的公司需提供全面的披露。生效日期為2023年12月15日後開始的財政年度，以及2024年12月15日後的財政年度的中期時段，適用於所有提供的時期的追溯應用。公司預期ASU 2023-07僅影響披露，對公司的財務狀況、營運結果或現金流量沒有影響。
2023年12月，FASB發布了ASU 2023-09「 所得稅（740主題）：所得稅披露的改進引入有關所得稅披露的變更，主要涉及有效稅率和所支付的現金稅款。該ASU要求公司提供年度匯率調和表，以美元和百分比兩種形式，並通過所有實體披露的年度所得稅支付方式進行更改，需要按聯邦、州和國外司法管轄區進行細分。標準將於2024年12月15日後的財政年度開始生效。允許適用前瞻性制度。公司預計ASU 2023-09只會影響披露，對公司的財務狀况、營運結果或現金流量沒有影響。
3.每股盈利
公司的A輪優先股根據ASC 260標準被分類為參與型安防。分配給A輪優先股持有人的凈利潤基於A股股東根據如換股基礎上的普通股加權平均股份的比例。A系列優先股並無合約上的義務分擔虧損。
基本每股盈利已經調整，以包括潛在稀釋在外公共股份的影響。這些潛在稀釋股份包括未解凍的受限股票和基於績效的股本單位。在這個調整中，使用兩種方法中更具稀釋性的方法或庫存股法。此外，採用換股法將A類優先股納入計算。
根據兩類股法，凈利潤將重新分配給普通股、A系列優先股以及所有可能具有稀釋效應的證券，根據各自證券的契約參與權利來分享當期收益，就好像當期所有收益都已分配。

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附註股東權益基本報表（未經審核）
2024年9月30日
(以千元為單位列出的表格，除了每股金額)
截至九月三十日止三個月截至九月三十日止九個月
2024202320242023
分子:
凈利潤
$6,356 $83,949 $163,950 $176,685 
A系列可转换优先股股息(6,913)(6,875)(20,588)(20,512)
分配給優先股的收益— (6,702)(12,357)(13,605)
歸屬於普通股股東的凈（虧損）收益$(557)$70,372 $131,005 $142,568 
稀釋證券的影響：
分紅派息分配給參與證券
$— $6,702 $12,357 $13,605 
重新分配分紅派息給參與證券
— (6,540)(12,154)(13,263)
普通股權益持有人假設換股後可供使用的凈利潤$(557)$70,534 $131,208 $142,910 
分母:
Weighted average basic common shares outstanding
233,696 231,006 233,219 230,523 
普通股股份的稀釋效應
— 6,267 4,261 6,363 
稀釋後普通股加權平均股份
233,696 237,273 237,480 236,886 
(虧損) 每股收益：
基礎$(0.00)$0.30 $0.56 $0.62 
稀釋性$(0.00)$0.30 $0.55 $0.60 
(1) 股票拆分 - 股份數已經被追溯調整以反映 三最早生效日期為2023年11月13日的一對一股票分拆。 請參閱 附註2. 報表基礎和重大會計政策摘要供參考。
截至2024年9月30日及2023年9月30日止三個月， 27.1 百萬和 21.9 百萬潛在稀釋證券分別被排除在稀釋每股盈利的計算之外，因為其影響是非稀釋的。
截至2024年9月30日及2023年9月30日止九個月， 22.0 百萬和 21.9 各自有百萬份可能具稀釋效應的有價證券未納入與普通股東有關的稀釋每股盈利計算中，因為其影響是反稀釋的。
4.營業收入
公司認可營業收入，當與客戶的合同條款下的履行義務得以滿足時。首要的履行義務是向客戶（包括分銷商、批發商和零售商）承諾出售成品。一般而言，一旦根據與客戶的適用協議的商業條款轉移控制權或標題時，履行義務通常就得以滿足，而傳統上此類協議不允許退貨權。營業收入以公司預期因轉移貨物而要接受的營業收入為衡量依據。營業收入以扣除變量（如退貨、折扣和津貼等）來記錄。這些預備金通常是以歷史平均值計算，並根據目前業務環境的預期變化加以調整。對客戶提供的合作廣告費用認可為營業收入減項，除非涉及明確的商品或服務，此時費用將被列為公司的綜合損益表中的銷售、總務及行政費用。公司收取的考慮價值和公司認可的營業收入會隨著公司向客戶及其客戶提供的激勵方案變化而有所變動。
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附註股東權益基本報表（未經審核）
2024年9月30日
(以千元為單位列出的表格，除了每股金額)
N根據地理位置別分的營業收入如下：
截至 9 月 30 日止的三個月中，截至九月三十日止九個月中，
2024202320242023
北美$247,125 $371,178 $968,988 $930,545 
歐洲16,243 11,038 47,069 31,599 
亞太594 1,247 2,129 4,111 
其他1,786 1,294 5,247 4,324 
收入$265,748 $384,757 $1,023,433 $970,579 
所有公司在北美的營業收入來自美國和加拿大。
瑞典代表了營業收入的最大外國部分，分別佔截至2024年9月30日和2023年同期的總綜合收入，分別約為$9.5 百萬美元和7.4 百萬和$，分別約為$30.7 百萬美元和20.8 百萬。
促銷（後收）津貼
公司與其經銷商或零售商的促銷津貼計劃是通過獨立協議在業務過程中執行的（變量考量）。這些協議涵蓋了以下一項或多項安排，並且時間跨度各有不同。公司的貼帳單是根據與經銷商和零售客戶的各種計劃計算的，並為公司預期應付責任設立了累計。這些累計是基於約定條款以及公司曆史上對類似計劃的經驗，需要管理層對估計消費者參與以及經銷商和零售客戶表現水平進行判斷。估計和實際促銷及其他津貼之間的差異將在確定這些差異的期間予以確認。
促銷津貼被記錄為營業收入的減少，主要包括給予公司的經銷商或零售客戶的考慮，包括但不限於以下:
•零售商向最終消費者提供的支持價格促銷折扣
•給予經銷商補貼，以支付其與零售商的促銷花費中所同意的部分，包括針對新產品和現有產品的上架、貨架空間津貼以及其他費用；
•公司同意支付分銷商和/或直接支付給零售商的某些廣告、店內營銷和促銷活動費用分享；
•公司同意向零售商、俱樂部店或批發商直接支付的陳列、Shelf Space津貼和其他費用的一部分；
•提供給經銷商和/或零售商的獎勵，用於實現或超越特定的預定成交量目標或其他激勵目標；
•折扣產品;
•與公司直接向某些落入經銷商銷售領土的客戶銷售相關的經銷商支付的合同費用；和
•對於銷售價格低於設定價格目標的物品，給予經銷商的合約費用。
對於 th截至二零二四年九月三十日及 2023 年 9 月 30 日止的三個月，作為減少收入計算的推廣津貼為 $110.3 百萬和美元88.6 分別是百萬。截至二零二四年九月三十日及 2023 年 9 月 30 日止九個月中，作為收入減少計算的促銷津貼為 $326.7 百萬一新元240.6 分別是百萬。

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附註股東權益基本報表（未經審核）
2024年9月30日
(以千元為單位列出的表格，除了每股金額)
與百事達成協議
公司於2022年8月1日與百事可樂簽訂了多項協議，其中包括與通過美國現有渠道和分銷方式（不包括某些現有客戶帳戶和銷售渠道以及美屬維爾京群島（統稱爲 「領土」）銷售和分銷公司某些飲料產品的分銷協議。根據分銷協議，公司授予百事可樂通過現有渠道和分銷方式銷售和分銷其現有飲料產品的權利，以及根據該地區的分銷協議不時作爲許可產品添加的未來飲料產品的權利。分銷協議代表主服務協議，任何一方均可無故取消 十九任期的第 1 年（即 2041 年）、該任期的第二十九年（即 2051 年）以及每年 10th 此後一年（即 2061、2071 等），在 8 月 1 日向對方提供 12 個月的書面通知st 終止之年的前一年。除公司 「有原因」 解僱或百事可樂 「無故解僱」（均定義見分銷協議）外，公司必須按照分銷協議的規定在解僱時向百事可樂支付一定的補償。
公司同意在以下情況下向百事提供優先認購權：(i)根據分銷協議指定的額外某些國家制造、分銷或銷售產品；(ii)在分銷協議期間在任何未來渠道和分銷方式中分銷或銷售產品。百事同意就百事有意銷售或分銷公司產品的條款和條件與公司善意協商。百事可能願意直接銷售公司產品，或透過當地分銷商銷售在其他某些國家。分銷協議包括其他慣例條款，包括有利於公司的非競爭約定、陳述與保證、賠償條款、保險條款和保密條款。根據分銷協議條款，在2023年第四季度，公司與百事同意將分銷擴展至加拿大市場，該分銷由百事作爲專屬經銷商從2024年1月開始。
2022年8月1日，公司與百事可樂簽署了一份過渡協議，規定公司向百事轉讓領土內某些現有的分銷權利（「過渡協議」）。根據過渡協議的條款，百事同意最多支付公司$250 百萬美元，分多期付款，以便公司將某些分銷權利過渡給百事。公司從百事處收到了227.8 百萬美元，這些款項的合同約束只能用於支付到其他經銷商的終止費用；超額現金收到的金額需退還給百事。在2023年，38.3 百萬美元的款項被退還給了百事。截至2023年12月31日及之後，公司已不再欠百事任何退款責任。
2024年3月23日，公司與百事可樂簽訂了分銷協議修正案第1號，根據該協議，公司將向百事可樂提供激勵計劃，旨在激勵和補償百事可樂繼續專注於支持公司的行動。這些激勵款項被列爲促銷津貼，並記錄爲營業收入減少。
許可協議
2019年1月，公司與啓楓簽訂了一項許可和投資回報協議。根據協議，啓楓被授予在中國生產、營銷和商業化Celsius品牌產品的獨家許可權。協議期限爲 50 年，每年日曆年結束後，啓豐應支付年度版稅。版稅的計算基於啓豐銷售的Celsius品牌產品的百分比；但是，在協議的最初 月內。2023年和2022年的三個和九個月期權授予均以授予日公司普通股的公允價值相等的行權價格授予，並且是非法定股票期權。 期間，總計約$6.9 百萬的版稅是固定的，然後在協議剩餘期限內按年度擔保最低額制定。
根據協議，公司授予啓豐獨家許可權，並在產品開發、品牌推廣和技術專業支持方面提供持續支持。持續支持對於獨家許可權至關重要；因此，許可和支持構成一個組合的、單一的履約義務。交易價格由保證的最低限額和可變的版稅費用組成，這些費用均分配給單一的履約義務。
公司利用時間推移來衡量滿足其履行義務的進展，因爲公司不斷努力提供獨家許可權，包括持續提供產品開發、品牌推廣和技術專長的訪問權限、更新和支持。
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合併財務報表附註（未經審計）
2024年9月30日
（以千美元爲單位的表格金額，每股數額除外）
5.存貨
存貨淨額包括以下內容：
9月30日，
2024		12月31日
2023
成品$174,255 $184,434 
原材料28,332 49,022 
減少：庫存準備金(5,015)(4,181)
存貨-淨額$197,572 $229,275 
6.預付費及其他流動資產
預付費用及其他流動資產合計約爲$38.2萬美元和19.5 於2024年9月30日和2023年12月31日分別爲主要由稅收應收款、預付保險、預付廣告、預付給與庫存生產相關聯的外包商的預付款、預付一般費用、預付擺賣費用和購買定金組成。
7.票據應收款項
從奇風收到的應收票據包括以下內容：
9月30日，
2024		12月31日
2023
應收票據-流動資產
$3,517 $3,471 
預期信用損失準備金
(2,492)(1,153)
應收票據-流動-淨額$1,025 $2,318 
2019年1月1日起，公司與中國簽署了兩項與銷售Celsius產品有關的經濟協議（即奇峯獨家許可權協議和奇峯投資償還協議）。請參閱附註4。 營業收入 有關與奇峯公司的許可協議信息，請參閱。
除了許可協議外，啓鋒同意在一段時間內償還Celsius通過2018年投入中國市場的營銷投資。該票據要求每年在3月31日支付本金和利息，最後一筆付款計劃在2024年。2024年2月，公司修改了票據並將最終到期日延長至2024年12月31日。票據按攤銷成本記賬，減去預計信用損失準備金。從該票據產生的利息收入包括在合併利潤表中的應收票據利息收入行項目中。 五年 除了許可協議外，啓鋒同意在一段時間內償還Celsius通過2018年投入中國市場的營銷投資。該票據要求每年在3月31日支付本金和利息，最後一筆付款計劃在2024年。2024年2月，公司修改了票據並將最終到期日延長至2024年12月31日。票據按攤銷成本記賬，減去預計信用損失準備金。從該票據產生的利息收入包括在合併利潤表中的應收票據利息收入行項目中。
公司通過考慮Qifeng支付能力的歷史經驗、當前經濟環境、前瞻性信息和其他因素，評估票據的不可收回的本金和利息支付概率。作爲票據償付能力的證據，Qifeng旗下受共同控制的附屬公司擁有的一份Celsius Holdings，Inc.的股票證書存放在券商帳戶中。 60,000 與Qifeng受共同控制的附屬公司擁有的股份相關的擔保函已與多項限制條件下進行簽署。具體而言，同意未經Celsius事先書面同意，股票不得出售或轉讓。額外限制和協議包括每季度向Celsius提供賬單，以確認和驗證剩餘股份的存在。
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合併財務報表附註（未經審計）
2024年9月30日
（以千美元爲單位的表格金額，每股數額除外）
8.物業和設備
固定資產淨額包括以下內容：
預計使用年限爲幾年9月30日，
2024		12月31日
2023
商品展示設備 - 冷藏櫃
3-7
$36,573 $21,908 
辦公設備
3-7
1,632 1,467 
汽車59,070 6,143 
減：累計折舊(8,905)(4,650)
房地產和設備-淨額$38,370 $24,868 
折舊費用約爲$2.2萬美元和0.7 百萬美元，分別爲截至2024年和2023年9月30日的三個月，反映在銷售、一般和管理費用中。折舊費用約爲$4.5萬美元和1.7 和(ii)優先股股息，爲截至2024年和2023年9月30日的九個月的xx百萬美元。
9.租賃
公司根據經營租賃和融資租賃，在美國和國際範圍內租賃辦公空間、倉庫和車輛。 除稅前租賃收入之外，總經營租賃費用爲：
截至9月30日三個月結束截至9月30日九個月結束
（以千爲單位）2024202320242023
經營租賃成本$328 $200 $887 $569 
使用權資產攤銷-融資租賃32 21 94 65 
公司在2024年3月31日和2023年3月31日結束的三個月內爲營業租賃支付了$$360 $221 $981 $634 

補充現金流量信息和非現金活動如下:
截至9月30日九個月結束
（以千爲單位）20242023
支付與租賃負債相關金額現金
來自融資租賃的經營活動現金流量（利息）$8 $5 
經營租賃的經營現金流869 583 
來自融資租賃的融資活動現金流量（本金）46 33 
在租賃責任交換中獲得的使用權資產$4,248 $777 




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合併財務報表附註（未經審計）
2024年9月30日
（以千美元爲單位的表格金額，每股數額除外）
加權平均剩餘租賃期限和折現率：
截至九月三十日止九個月
20242023
加權平均剩餘租約年限
營運租賃7.922.26
金融租賃1.752.16
加權平均折現利率
營運租賃6.19 %6.55 %
融資租賃3.68 %3.00 %
2024年9月30日的累積年度租賃負債如下：
營運租賃金融租賃
2024$438 $19 
20251,129 103 
2026884 181 
2027676 — 
2028660 — 
之後2,963 — 
未來最低租金總額$6,750 $303 
較少：代表利息的金額1,199 15 
租賃負債現值5,551 288 
較少：當前部分1,358 99 
長期部分$4,193 $189 
2024年9月，公司與轉租方簽訂了一份不可取消的辦公空間轉租協議，該協議於2024年10月開始並於2029年到期。若相關的主租賃協議終止，則轉租協議也將終止。
公司開始實施時，根據ASC 842準則開始識別與協議相關的租賃資產和租賃負債。該租賃將導致未來租賃支付總額約為$9.8 百萬美元，在租賃期內，部分租金減免和慣例性租金上漲。根據這份租賃協議，租賃支付將於2025年8月開始。租賃支出將自2024年10月的租賃開始日開始識別，並在租賃期內採用直線分攤法。租賃支出將包含在後續期間的銷售、總務和管理費用中。
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附註股東權益基本報表（未經審核）
2024年9月30日
(以千元為單位列出的表格，除了每股金額)
10.商譽和無形資產
截至2024年9月30日和2023年12月31日，商譽分別約為$14.4 百萬美元和14.2 百萬。商譽餘額會受到匯率變動的影響而波動。
於2024年9月30日及2023年12月31日，無形資產的攜帶金額和累計攤銷金額，除外匯匯率的影響外，分別如下:
九月三十日，
2024		12月31日，
2023
有限壽命無形資產
客戶關係$14,085 $13,911 
減：累計攤銷(2,676)(2,233)
有限壽命無形資產淨額$11,409 $11,678 
無限期使命能無形資產
商標$468 $461 
无形資產-淨額$11,877 $12,139 
截至2024年9月30日和2023年12月31日，沒有任何關於商譽或無形資產減值的因數。顧客關係按照估計使用壽命攤銷。 25 年，而品牌具有無限壽命。截至2024年9月30日和2023年3個月結束時，每月攤銷費用約為$0.1 百萬。截至2024年9月30日和2019年3個月結束時，每九個月的攤銷費用分別約為$0.4 百萬。攤銷費用已納入銷售、總務和行政費用。

以下是與客戶關係相關的未來預估年攤銷費用：
2024$141 
2025563 
2026563 
2027563 
2028563 
此後9,016 
總計$11,409 






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Celsius Holdings, Inc.
附註股東權益基本報表（未經審核）
2024年9月30日
(以千元為單位列出的表格，除了每股金額)
11.應付帳款和應計費用
至2024年9月30日及2023年12月31日，應付賬款約為$30.9 百萬美元和42.8 百萬。
應計費用包括以下內容：
九月三十日，
2024		12月31日，
2023
已計提的行銷費用
$23,549 $18,252 
未開票購買14,811 11,851 
已計提的法律費用5,572 7,633 
應計之運費2,883 2,267 
其他應計費用
26,209 22,117 
應計費用$73,024 $62,120 
12.關聯方交易
與百事可樂的交易
如載於註13中所述。 夾層股權 ，於2022年8月1日左右，公司發行了大約百事的百事細膩系列A優先股。這些股票大約佔公司在發行日期的優先換股方法下優先換股方法下的優先股股份的大約 %。 1.5 公司的優先換股方法下優先換股的股份 8.5依據購買協議（「購買協議」），百事已獲得了百事細膩系列A優先股，並擁有指定董事會董事的權利，前提是百事符合一定的持股要求。
百事提供了公司$227.8百萬現金，在2022年根據過渡協議。這筆款項用於支付前分銷商的終止費用，並且任何多餘現金根據合同約束應返還給百事。在2023年，其中$38.3百萬的資金已退還給百事。根據過渡協議收到的金額與終止公司先前分銷商相關的成本被確認爲遞延營業收入，並在分銷協議的年限內按比例認可。未攤銷的遞延收入（流動和非流動性質）列入合併資產負債表的單獨項目中。 20 年限內按比例承認。未攤銷的遞延收入（流動和非流動）列入合併資產負債表的單獨項目中。
2022年8月1日，公司發行了公允價值爲美元的A系列優先股832.5百萬美元，發行價格爲美元550.0百萬並記錄了美元282.5合併資產負債表上超額的百萬美元作爲遞延成本（見附註13。 夾層股權）。成本將在此期間攤銷 20 分銷協議的期限爲一年，並作爲收入抵消額入賬。未攤銷的遞延其他成本（流動和非流動）作爲單獨的細列項目列在合併資產負債表中。
查看註釋1。 業務的組織和描述， 註釋2。報告的編制基礎和重要會計政策摘要， 注4。 Revenue, 以及註釋13。 夾層股權 此鏈接。
相關方租賃
公司的辦公空間是從與CDR Federal, LLC有關的公司租賃的，該公司由公司的一些主要股東擁有。租約延長至2025年3月，每月合計租金爲$55 。相關租賃負債截至2024年9月30日和2023年12月31日均爲$0.5 百萬美元。.
13.中間產權
轉換優先股A系列
截至2024年9月30日和2023年12月31日，該公司已指定並授權 1,466,666 股票擁有$面值的A類優先股0.001 每股，面值爲$375.00 每股規定價值可能會不時增加，以反映A類股利以股份支付（「PIk分紅派息」），根據A類認證規定（「A類認證書」）。2022年8月1日，根據購買協議，公司向百事公司發行了所有授權的A類優先股，合計$現金對價爲550 百萬美元，不包括
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celsius holdings
合併財務報表附註（未經審計）
2024年9月30日
（以千美元爲單位的表格金額，每股數額除外）
發行成本。A系列優先股與分銷協議和過渡協議簽訂同時發行。公司確定發行日A系列優先股的總公允價值爲$832.57.5億567.61 每股。因此，A系列優先股按此金額淨髮行成本$8.0 百萬，在公司合併資產負債表和合並股東權益及中間權益變動表中記錄。
該公司聘請了一家第三方估值公司來協助確定大概的公允價值 1.52022年8月1日發行的百萬股A系列優先股。A系列優先股的估值代表非經常性公允價值衡量。2022年8月1日，該公司使用蒙特卡羅模擬模型確定了A系列優先股的公允價值。蒙特卡羅模擬利用多個二級輸入變量來確定A系列優先股的價值，包括波動率爲 45%，無風險利率爲 2.69%, 5.0% 股息率，公司普通股在發行日的收盤價爲 $98.87 （拆分前），債務貼現率爲 12.5百分比以及由於標的股票註冊期內缺乏適銷性而產生的折扣。選定的歷史波動率基於攝氏度和特定的同行群體。無風險利率以美國STRIPS利率爲基礎，自發行之日起有相應期限。這個 5.0百分比股息率符合A系列優先股的規定以及公司過去以現金支付的股息。債務貼現率基於截至發行之日的估計信用分析和相應的市場收益率。由於標的股票的假定註冊期內缺乏適銷性，公司採用了名義折扣。
次級債務 分類
優先股A可在發生安防-半導體認定的控制變更情況下進行贖回。ASC 480， 根據ASC 480「區分負債和所有者權益」，評估該票據。"ASC 480"，具體爲ASC 480-10-S99-3A，要求可贖回現金或其他資產的優先證券在以下情況下被分類爲永久性權益之外，即如果它們是可贖回的（i）以固定或可確定的價格於固定或可確定的日期贖回，（ii）由持有人選擇，或（iii）在不完全由發行方控制的事件發生時贖回。強制贖回的優先證券需由發行方分類爲負債，而根據ASC 480，在其贖回取決於發行方無法完全控制的事件的優先證券應被髮行方分類爲中間權益。優先股A除了在控制變更的情況下外，並非強制性可贖回，控制變更並非完全由公司控制。因此，公司確定對優先股A採用中間權益處理是適當的，並在截至2024年9月30日和2023年12月31日的合併資產負債表和綜合股東權益及中間權益變動表中予以呈現。
根據購買協議，百事公司及其關聯公司根據換股條件擁有對公司已發行普通股的某些權利，並受制於各種限制，可以通過在公開市場購買公司的普通股並積累PIk分紅的方式。此外，根據購買協議，百事公司有權指定一位提名人蔘加董事會選舉，只要百事公司（連同其關聯公司）在換股條件下有至少約。 11.0公司已發行普通股在換股條件下至少擁有一定數量的股份。儘管A系列目前不能轉換爲普通股，但購買協議規定，百事公司被視爲對購買協議規定下的權利擁有基礎普通股的受益所有人。2022年8月，公司爲推選百事公司代表加入董事會而增加董事會席位數量。
清算優先權
就分發權、清算、解散方面而言，A輪排名分別爲：(i)對公司普通股的支付具有優先和優先性，(ii)優於公司明確指定爲優先於A輪的任何類別或系列的股票，(iii)與公司明確指定爲與A輪持平排名的任何類別或系列的股票持平，(iv)低於公司明確指定爲優先於A輪的任何類別或系列的股票。A輪的總清算偏好爲$550 截至2024年9月30日和2023年12月31日，A輪的總清算優先權爲$百萬美元。
投票
A輪融資不授予投票權，除非適用法律另有規定，並且涉及使A輪融資獲得的權力、偏好、特權、權利或限制發生負面變化的事項，或會導致高於A輪融資或爲其利益提供的證券。按比例分配。 如上所述，百事可根據維持一定的持股比例，獲得有關董事會席位的合同權利。
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合併財務報表附註（未經審計）
2024年9月30日
（以千美元爲單位的表格金額，每股數額除外）
普通股已發行股數
由於前向股票拆分的結果，最初設定爲一比一的A系列優先股轉換比率， 五個營運部門：獵鷹創意集團、PDP、Sierra Parima、目的地運營和Falcon's Beyond Brands，所有這些板塊均爲可報告板塊。公司的首席營運決策者是執行主席和首席執行官，他們評估財務信息以做出營運決策、評估財務表現和分配資源。營運板塊基於產品線組織，對於我們的基於位置的娛樂板塊，根據地理位置組織。營運板塊的結果包括直接歸屬於板塊的成本，包括項目成本、工資和與工資有關的開支以及與業務板塊運營直接相關的間接費用。未分配的企業費用，包括高管、會計、財務、市場營銷、人力資源、法律和信息技術支持服務、審計、稅收企業法律開支的工資和相關福利，作爲未分配的企業開銷呈現，成爲報告板塊的總收入（虧損）和公司未經審計的彙總財務報表結果之間的調節項。被調整爲一比一。該調整保持了股權拆分後A系列股東的比例利益。反映前向股票拆分影響的修訂轉換比率於拆分生效日生效。 十五一比一。該調整保持了股權拆分後A系列股東的比例利益。反映前向股票拆分影響的修訂轉換比率於拆分生效日生效。
股息
A系列股票有累積股息的權利，公司可以選擇按季度遞延支付現金、實物或二者結合的方式（「常規股息」）。常規股息按照%年利率在每股A系列股票上累積，如A系列證書中所述進行調整。除了上述每季度的常規股息外，A系列股票還使持有人有權根據摺合後的基礎參與公司普通股的任何股息。截至2024年9月30日，A系列股票上沒有未分配的累積股息。截至2024年9月30日或2023年結束的九個月內，普通股股東沒有獲得任何股息。 5.00％的年利率，可按照A系列證書中規定的方式進行調整。除了每季度的常規股息，A系列股票還使持有人有權按換股基礎參與公司普通股的任何股息。截至2024年9月30日，A系列上沒有未分配的累積股息。截至2024年9月30日或2023年的九個月內，普通股東沒有獲得任何股息。
贖回
根據A系列證書中規定的某些條件，A系列可以按每股A系列股票的價格贖回，該價格等於（i）適用贖回日期時該A系列股票的面值，加上（ii）不重複計算，已累計未支付的前述A系列股票面值上的所有股息，以及通過該贖回日期累積未支付的每股A系列股票的所有股息（「贖回價」）。
公司可選擇贖回
在公司發出贖回通知給持有人的前一日之前，或者（i）2029年8月1日之後的任何時候，如果公司普通股的十天成交量加權平均價格未超過換股價格，並且（ii）公司取消分配協議，則公司有權按贖回價格贖回所有（不少於全部）當時未償還的A系列股份。在公司選擇贖回的情況下，公司應在公司發出贖回通知後三十天內支付全部贖回價格，並在該日期贖回所有A系列股份。
變更控制贖回
在更改控制權的情況下，根據以下情形定義，公司（或其繼承人）應贖回所有（不得少於全部）現有和已發行的A系列股份：(i) 公司的所有或幾乎所有資產在任何交易或一系列相關交易中直接或間接出售或轉讓（除了正常業務範圍內的銷售）；(ii) 公司與其他實體或實體合併、合併或重組，導致併購、合併或重組後，公司優先股股東（按全面攤薄基礎計算）不再代表倖存或結果公司或其他實體投票權的大部分；或(iii) 公司股份持有人直接或間接、有利的或名義上的銷售或系列銷售，導致任何個人或一組關聯人士擁有持有公司股份超過 50公司投票權的%。
在控制權變更及贖回時，每個A系列持有人將收到等於以下較大的金額之一（A）以現金支付的贖回價，或（B）如果每股A系列股票轉換為一定數量的普通股股份，且參與導致控制權變更並同步參與業務日結束之時的交易時，持有人將會在該交易生效日前一個業務日收到的現金和/或其他資產（包括證券）的金額。
如果公司或其繼承人依照內华达州法律管理股東派息而沒有足夠的合法資金可用來贖回所有未付的A級股，則公司應（A）按持有人均攤贖回A級股數，數量等於可用最大資金贖回的A級股數，及（B）盡快在公司（或其繼承人）能夠利用合法資產進行贖回時，按適用的控股更改贖回價格贖回所有因前述限制未能贖回的A級股。公司（或其繼承人）因任何理由無法進行贖回支付並不免除該公司（或其繼承人）在適用法律准許時履行任何必要贖回的義務。
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附註股東權益基本報表（未經審核）
2024年9月30日
(以千元為單位列出的表格，除了每股金額)
持有人有權要求贖回
於2029年8月1日、2032年8月1日和2035年8月1日之每一天，A系列的大部分持有人有權，在提前不少於六個月的書面通知給公司後，要求公司按贖回價贖回當時未贖回的所有（不少於所有）A系列股份。
在持有人選擇性贖回情況下，贖回價格將支付，公司將以三個平等分期贖回股份。這些分期將在2029年8月1日、2032年8月1日或2035年8月1日（如適用），以及每次在該日期之後的十五倦和三十倦週年開始。在每個持有人選擇性贖回日期，公司將按照每位持有人擁有的股份數比例平均贖回A系列股份。未來股份數將通過將（i）在該贖回日期之前立即流通的A系列優先股總數除以（ii）剩餘贖回日期的數量（包括這個計算所適用的贖回日期）來確定。
若在任何贖回日期，根據內華達州有關公司向金融機構分配股東或公司對金融機構的任何債務的法律限制阻止公司贖回所有A系列股份，則公司將按比例贖回其可合法贖回的最大數量股份，並將在合法情況下盡快贖回其餘股份。
如果Series A的某些股份因任何原因在贖回日期上仍未贖回，將發生以下情況：從贖回日期至該贖回日期的十五個月週年紀念日，關於該未贖回股份的股息率將自動增加至 8%每年。從該十五個月週年紀念日至該贖回日期的三十個月週年紀念日，關於該未贖回股份的股息率將自動增加至 10%每年。在該贖回日期的三十個月週年紀念日之後，關於任何這類未贖回股份的股息率將自動增加至 12%每年，在每種情況下直到該股份被正式贖回或轉換。
轉換
根據A系列證書，A系列股份可根據A系列證書的規定轉換為公司的普通股，可由公司選擇或根據下文討論的自動轉換條件進行。 A系列以轉換價格$發行。25 根據A系列證書，此價格可能根據A系列證書進行調整。 轉換比率計算為（a）在適用轉換日期之日為止，每位A系列股份的面額值和已累積未支付股息之和（y）； 不重複計算適用轉換日期之前每位A系列股份的已累積未支付股息。 ；除以（b）轉換日期當日的換股價。 截至2024年9月30日，A系列轉換比率為一換十五。 2024年9月30日，公司普通股約發行 22.0 百萬股公司普通股可根據A系列優先股轉換而成。
截至2024年9月30日，A系列股票不太可能會被贖回，因最可能的結算方式是通過轉換，而在持有人有權要求贖回之前，轉換可能會發生。
公司選擇性轉換
於2029年8月1日或以後的任何時間，假如公司向A系列持有人發出換股通知的日期前十天的成交量加權平均價（Ten-Day VWAP）超過換股價格，公司可能選擇將所有或所有而不少於所有的未流通A系列股份轉換為公司普通股。
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2024年9月30日
(以千元為單位列出的表格，除了每股金額)
自動轉換
A輪融資將在任何以下事件發生後自動換股為本公司普通股，每個事件均為“自動換股事件”：
•在公司或百事可樂有效終止分銷協議之後的任何日期，如果該日期之前的十天成交量加權平均價超過該日期的換股價格。
•2028年8月1日及之後的任何日期，(x) 公司的產品在特定期間內符合市場份額要求(定義在分銷協議中)，且(y) 在該日期前央行十日移動平均價值(逐筆交易成交均價)超過該日期的換股價格。在自動換股事件發生時，當時未偿還的A系列股份將轉換為普通股股份，數量等於自動轉換日期時生效的該股換股比率。自動換股事件發生將終止持有人根據其請求獲得贖回的任何權利，即使該請求已提交，前提是A系列優先股未被贖回。
14.所得稅

一般情況下，公司使用估計的年度有效稅率，該稅率基於預期的年度收入以及公司經營地區的法定稅率，以判斷其每季度的所得稅費用。某些單獨發生的項目會在發生的季度單獨確認，並可能成爲導致每個季度的有效稅率變化的原因來源。公司的有效稅率可能根據經常性和非經常性因素（包括收益的地理分佈、已頒佈的稅收法規以及州和地方所得稅）而在不同時期發生變化。

2024年9月30日結束的三個月的實際所得稅率爲 22.3%. 這一稅率與21.0%的法定聯邦所得稅率有所不同，主要是由於不允許的以股票爲基礎的薪酬支出和州所得稅。2024年9月30日結束的九個月的實際所得稅率爲 20.1%. 這一稅率與21.0%的法定聯邦所得稅率有所不同，主要是由於首季作爲離散項目視爲意外收益股票薪酬獎勵，抵消了不允許的以股票爲基礎的薪酬支出和州所得稅。

2023年9月30日結束的三個月內，有效所得稅率爲 19.9%.這一比例與21.0%的法定聯邦所得稅率有所不同，主要是因爲股權報酬獎勵的淨收益、不允許的股權報酬支出和州所得稅。2023年9月30日結束的九個月內，有效所得稅率爲 21.1%.這一比例與21.0%的法定聯邦所得稅率有所不同，主要是因爲不允許的股權報酬支出和州所得稅，部分被股權報酬獎勵的意外收益所抵消。

公司需遵守美國聯邦所得稅以及多個州和外國司法管轄區的所得稅。 公司2020年開始的稅務申報仍然有可能被納稅機關審查。
15.基於股票的報酬
業務。 2015年4月30日，公司通過了2015年股權激勵計劃（「2015計劃」），旨在通過提供獲得公司普通股的機會，吸引和留住高素質人才。
截至2024年9月30日， 20.8 2015年計劃下可發行的股份數量爲百萬股。2015年計劃將於2025年到期，公司打算在2025年股東年會上尋求新計劃的股東批准。
《2006年激勵股票計劃》（以下簡稱「2006計劃」）於2007年1月18日通過，並於2017年到期，旨在吸引和留住高素質員工、董事和獨立顧問，爲其提供獲得公司普通股的機會。截至2024年9月30日，2006計劃下沒有未獲授予的獎勵，但仍有部分已獲授予但未行使的獎勵尚存。不能在2006計劃下再次授予獎勵。
截至2024年9月30日和2023年，公司認定的股票補償費用約爲$5.41百萬美元和5.0百萬，分別納入銷售、一般和行政費用中。截至2024年9月30日和2023年，這一費用分別約爲$13.71百萬美元和16.2百萬，分別納入銷售、一般和行政費用中。
公司在授予的必要服務或歸屬期間採用直線攤銷的方式，對補償費用進行攤銷，並在出現獲勝時予以確認。
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2024年9月30日
（以千美元爲單位的表格金額，每股數額除外）
股票期權
公司期權的最長合同期限是 10年。
公司使用Black-Scholes期權定價模型來估計其股票期權獎勵和認股權發行的公允價值。
截至2024年9月30日，公司尚未行使的股票期權情況摘要及截至該日期九個月的變動如下：
股數
加權平均行使價
價格
總計
截至2023年7月29日的餘額
數值(1)
已授予和預期於2021年1月2日授予股份
平均數
剩餘
期限（年）
2023年12月31日4,918$3.81 $249,541 4.45
行使(2,489)1.54 112,394 — 
被罰沒並取消— — — — 
2024年9月30日2,429$6.13 $61,277 5.00
2024年9月30日可行使2,429$6.13 $61,277 5.00
(1 內在價值表示公司普通股的公允價值超過期權行使價格的金額。 2024年9月30日.
期權行權的總內在價值爲$51.1百萬，截至2024年9月30日三個月這一數字相比爲$50.5 百萬，截至2024年9月30日九個月這一數字爲$112.4相比於2018年12月31日和2023年6月30日的$，截至2024年6月30日，公司未償還的次級票據總額爲$。2019年發行的票據的票面利率爲%，於2029年6月到期。78.6截至2023年9月30日九個月這一數字爲$百萬。期權行權總數爲 1.7百萬，在截至2024年9月30日三個月這一數字相比爲 1.0百萬，截至2023年9月30日三個月這一數字爲$
截至2024年9月30日，公司沒有任何與期權購買股份相關的未確認的稅前非現金補償費用。
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2024年9月30日
（以千美元爲單位的表格金額，每股數額除外）
受限股票單位
限制性股票單位是獎勵，根據滿足服務型繼續條件（通常是三年內分三次年度繼續，需要持有人繼續在公司連續就業）來獲得一股普通股。公司根據授予日期的普通股市價確定隨時間授予的限制性股票獎金的公允價值。未繼續單位持有人沒有與股東相同的權利，不具有獲得任何分紅或投票權利。
公司截至2024年9月30日和2023年的限制性股票單位活動總結如下表所示：
九個月已結束
2024 年 9 月 30 日2023 年 9 月 30 日
股份
加權
平均值
授予日期
公允價值
股票(1)
加權
平均值
授予日期
公允價值(1)
期初未歸還1,218$26.13 1,617$20.24 
已授予27973.6743235.14
既得(653)22.90(618)19.50
被沒收並取消(66)38.07(192)24.22
期末未歸屬778$44.95 1,239$31.42 
(1) 股票拆分 - 股份數目已經進行了追溯調整，以反映 三股票拆分於2023年11月13日生效。請參閱 第2節。報告基礎和重大會計政策概要，獲取更多信息。
截至2024年9月30日和2023年結束的九個月，已授予的股票的總公允價值約爲$15.0萬美元和22.1 百萬美元。分別的未確認與員工和董事持有的未實現限制性股票單位相關的補償費用截至2024年9月30日和2023年爲$百萬美元，預計將於接下來的25.0萬美元和20.0 若干年予以支出。 2.1年。
基於績效的股票獎勵

PSU是獎勵，當持有人滿足績效或市場基準歸屬條件時，可獲得每PSU的一份普通股。這些條件通常包括在一定期限內達到特定的衡量標準。PSU的公允價值根據績效度量的授予日公允價值或使用蒙特卡羅模擬進行市場獎勵確定。如果績效度量有可能實現且支出的話，公司會確認支出，並使用直線法或加速計入模型進行支出。此外，公司會按照現金支付服務的方式和期限確認非僱員的補償支出。

董事會人力資源和薪酬委員會批准了2015年計劃下的某些PSUs，每個PSU最初的價值相當於 一年。 Celsius普通股的一股。

2022年第三季度，公務股項目總授予日期公平價值為$的PSUs被發放給特定員工。7.5這些獎勵包括部分股份的立即授予，以及需在發放的第一年和第二年達到的特定基於績效的指標。 20這些獎勵在根據ASC 718加速歸因方法完全取得，於2024年9月30日結束的三個月內完全授予。

在2024年3月，約有總計營業收入的PSUs被授予公司某些高管。 65,000 這些PSUs基於連續服務，從授予日期起的一段時間逐步生效。 三年 取決於公司能否在2024年1月1日至2026年12月31日期間實現特定的財務和市場績效目標，因而賺取的股份数量（目標獎勵的50%。 200大約有三分之一的PSUs在授予日期基於公司的普通股價值每PSU$79.27 公司根據預期在每個報告日期前可逐步生效的獎勵數量，按比例平均分攤這些PSUs的授予日期公允價值作為基於股份報酬費用。剩餘的PSUs則是使用蒙特卡羅模擬模型進行估值。此模型包括風險無息率等假設，根據美國國庫券隱含的零息票收益率。
26
Celsius Holdings, Inc.
附註股東權益基本報表（未經審核）
2024年9月30日
(以千元為單位列出的表格，除了每股金額)
股票發行量，以及從公司普通股和特定指數的歷史數據推導出的預期波動率。公司會按照董事會核准的授予日期公允價值平均分攤股份報酬支出至股權鎖定期。約三分之一的股權鎖定績效目標是基於與公司同業集團相對的總股東回報，每PSU價值為$134.75。剩餘的三分之一有一個基於特定市價的鎖定績效目標，每PSU價值為$20.25.

於2024年8月份，公司向特定員工發行了總計 104,000 PSUs，股票總營業收入在2025年12月31日結束的表現期限上對值為每單位$39.40 ，基於公司授予日期的普通股價格。若公司在截至2024年和2025年12月31日的每年度達到特定市場份額MULO+C指標，則應授予共 87,000 股股份。若至截至2024年12月31日期限時未達到績效目標，則股份部分將維持待續並於若達到2025年12月31日目標時即可授予。若公司在2024年和2025年達到具有累積國際營業收入目標，則剩餘的 17,000 股股份將在2025年12月31日前實現。
2024年和2023年截至9月30日結束的公司PSU活動摘要列於下表：
九個月結束了
2024年9月30日2023年9月30日
股份加權
平均
授予日期
公平價值
股份 (1)
期權
平均價格
授予日期
合理價值 (1)
期初未發放123$29.43 228$30.49 
已授予股份16953.80 —— 
已行使股票數(78)32.76 (93)32.76 
已被放棄並取消—— (12)24.87 
期末未授予的股份214$47.94 123$30.45 
(1) 股票拆分 - 股份數已經被追溯調整以反映 三最早生效日期為2023年11月13日的一對一股票分拆。 請參閱 附註2. 報表基礎和重大會計政策摘要供參考。
截至2024年9月30日，與員工和非員工顧問發放的尚未認可的PSUs相關的補償費用約為$7.2 百萬，預計將分攤在加權平均期間內。平均期間為 1.9 年
按照股票期權及其他獎勵的行使發行普通股
2024年9月30日止三個月內，本公司根據2015年計畫發行了總計 1.7百萬股普通股，獲得了約2.72024年9月30日止九個月內，本公司根據2015年計畫發行了總計 3.2百萬股普通股，獲得了約3.8百萬。
在2023年9月30日結束的三個月內，公司根據2015年計劃和2006年計劃，發行了總計 1.0萬股普通股，並收取約$0.9萬。在2023年9月30日結束的九個月內，公司根據2015年計劃和2006年計劃，發行了總計 2.5萬股普通股，並收取約$1.6百萬。
為了滿足員工的稅收扣繳義務，公司使用淨結算，在授予股票時扣除股份並支付相關稅款。截至2024年9月30日的三個月和九個月，$1.7與這些淨結算有關的百萬美元記錄在股東權益和中間權益變動的合併財務報表及合併現金流量表中，並反映為用於稅款扣繳相關的普通股回購。在前一年同樣期間未有任何金額記錄。
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celsius holdings
合併財務報表附註（未經審計）
2024年9月30日
（以千美元爲單位的表格金額，每股數額除外）
16.承諾和 contingencies
法定儲備金
證券交易委員會調查
2021年1月8日，公司收到證券交易委員會執法部門的來信，要求提交文件，以便與SEC對一項非公開的事實調查相關的文件。2021年1月8日後，公司收到傳票，要求提交與此事相關的文件。SEC的調查和要求並不表示SEC已經得出結論，認爲公司或其他人已經違反了聯邦證券法。公司已經合作，並將繼續配合SEC的調查和要求。然而，公司目前無法預測調查的長度、範圍或結果，以及調查對公司經營業績的影響（如果有任何影響）。
衍生訴訟
2023年1月11日，在美國內華達區地方法院，有關該公司的董事以及現任和前任高管被列爲原告，被提起了一起衍生訴訟投訴（"Lampert衍生訴訟"）。該公司被列爲名義被告。指控涉及自2021年8月12日至2022年3月1日期間所作的據稱虛假和誤導性陳述或遺漏，據稱這些陳述人爲地抬高了公司的股價。此案主張以下訴訟：(i)違反受託責任，(ii)不當得利，以及(iii)違反《交易法》第10（b）條和根據該條例頒佈的規定。
隨後，針對公司及公司的部分董事和現任和前任高管，於2023年5月19日在美國佛羅里達州南區聯邦法院（「漢蒙德衍生訴訟」）提起了實質上相似的衍生訴訟。這起集體訴訟主張以下索賠：（i）違反受託責任，（ii）教唆和幫助違反受託責任，（iii）不當得利，（iv）濫用公司資產，以及（v）違反《證券交易法》第10（b）條和制定該法規100億.5。
2023年7月10日，第二個訴訟被提起，針對公司、名義被告以及公司的某些董事以及現任和前任高管，作爲克拉克縣內華達州第八司法區地方法院的衍生訴訟主體（「Ingrao衍生案件」）。Ingrao衍生案件聲稱存在（i）違反受託責任和（ii）不當得利。
2023年7月12日，針對該公司以名義被告及某些公司董事以及現任和前任高管的衍生訴訟在美國佛羅里達州南區聯邦地區法院（「赫普沃斯衍生訴訟」）提起了第三起訴訟行動。這起集體訴訟主張（i）違反受託責任、（ii）協助和與違反受託責任、（iii）不當得利、（iv）浪費公司資產和（v）違反《證券交易法》第10（b）條款和根據該條款頒佈的100億.5規則。
根據法院於2024年7月9日發佈的判決，蘭珀特衍生訴訟仍然暫停，該判決批准了雙方關於訴訟暫停的聯合協議。英格勞衍生訴訟仍然暫停，根據法院於2023年9月11日發出的法令，批准了雙方關於訴訟暫停的聯合協議。於2024年3月11日，哈蒙德衍生訴訟和赫普沃斯衍生訴訟均自願撤銷，於2024年4月11日，在內華達州聯邦地方法院提交了一份包含實質相似指控的單一訴狀（"重新提交的衍生訴訟"）。重新提交的衍生訴訟仍然暫停，根據法院於2024年6月12日發佈的判決，批准了雙方關於訴訟暫停的聯合協議。原告們共同提議實施某些公司治理行動，並要求律師費。儘管公司認爲各種衍生訴訟毫無根據，公司已達成初步談判和解協議，其金額不重要。
強臂製作
2021年5月4日，原告Strong Arm Productions美國公司，Tramar Dillard又名Flo Rida和D300萬許可集團有限責任公司在佛羅里達州布勞沃德縣第17司法巡迴法院對公司提起訴訟。原告聲稱公司違反了2014年和2016年與原告簽訂的兩份代言和許可協議。原告聲稱公司已達到2014年協議中規定的一定營業收入和銷售基準，因此有權獲得公司普通股的一百萬股（按照股票前向拆分進行調整）。此外，原告聲稱他們有權根據2016年協議獲得未指定的版稅。 2.3百萬股（按照股票前向拆分進行調整）的公司普通股。此外，原告聲稱他們有權根據2016年協議獲得未指定的版稅。
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celsius holdings
合併財務報表附註（未經審計）
2024年9月30日
（以千美元爲單位的表格金額，每股數額除外）
此案的陪審團審判於2023年1月10日開始。2023年1月18日，陪審團作出對公司的賠償性損害裁決爲$82.6 百萬。 2023年4月27日，法庭駁回公司的審判後訴訟動議，後者尋求（i）根據有爭議的合同的明文規定，不顧判決駁回起訴，（ii）在備選方案中進行新審判；或（iii）在備選方案中，將損害賠償額降至2.1 百萬美元，反映了陪審團發現有爭議的營業收入和銷售基準達到的日期該日公司的股價。判決將在2023年2月13日起以年利率 5.52%的速度積累後期利息。
公司認爲陪審團的裁決不符合案件事實或適用法律，是因爲存在重大審判錯誤，有充分的上訴理由。公司於2023年2月21日向佛羅里達州第四區上訴法院提出上訴通知，目前正在進行中。公司打算通過上訴程序積極挑戰判決，並於2023年10月6日提交了初始的說明書。
公司認爲判決金額全額維持的可能性不大。公司目前估計可能的結果區間在薪資上萬美元的範圍內，並已在2024年9月30日做出了相應準備，反映在資產負債表中的應付賬款和預提費用中，該區間的下限。公司可能需要支付的原始判決金額的最終數額可能會與公司已準備好的數額大不相同。公司無法預測或估計此事項的持續時間或最終結果。2.1萬美元和82.6 百萬美元加利息之間的可能結果區間，並已在2024年9月30日承擔了相應的責任，反映在資產負債表中的應付賬款和預提費用中，該區間的下限。公司可能需要支付的原始判決金額的最終數額可能會與公司已準備好的數額大不相同。公司無法預測或估計此事項的持續時間或最終結果。
承諾
公司已簽訂分銷協議，規定如果公司無故終止分銷協議，則需支付違約金。"無故"的定義有多種方式。如果管理層決定毫無理由地終止協議，將計提預期損失，並在終止的期間在銷售、總務和管理費用中記錄費用。
截至2024年9月30日和2023年12月31日，公司向第三方有采購承諾，金額分別爲$62.8萬美元和55.3 百萬。公司的採購承諾主要與第三方供應商有關，並且是在正常業務過程中產生的。這些承諾在期限上有所不同，但沒有一個是單獨重要的。
截至2024年9月30日和2023年12月31日，公司擁有長期合同義務總計約$42.31百萬美元和34.4百萬，主要涉及供應商、贊助和其他營銷活動。

17.隨後的事件

2024年11月1日，Celsius完成了對Big Beverages Contract Manufacturing，L.L.C.（"Big Beverages"）發行並未持有的所有會員權益的收購，根據一份會員權益購買協議，交易金額爲$75.0現金百萬，須遵循習慣的發帖購買價格調整。Big Beverages是Celsius的長期合作伙伴製造商。
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事項2. 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析。
在本Form 10-Q季度報告（以下簡稱「本報告」）中使用時，除非另有說明，「公司」，「Celsius」，「我們」，「我們」和「我們的」一詞均指celsius holdings公司及其子公司。
關於前瞻性聲明的說明
本報告包含基於我公司和管理層對未來事件的當前預期的前瞻性聲明，依據1995年《美國私人證券訴訟改革法》(PSLRA)、修正後的《證券法》第27A條及修正後的《證券交易法》第21E條的含義，並且是在依賴其提供的安全港保護條件下作出的。儘管我們明確將某些信息歸入前瞻性範疇進行呈現，但我們警告您，本報告中所有非明顯歷史性質的陳述，包括關於百事公司（「百事」）的戰略投資和長期合作伙伴關係；收購Big Beverages夥伴關係製造業，L.L.C（「Big Beverages」）；預期的財務表現；管理層的國際擴張計劃和未來全球業務；新產品的成功開發、商業化和時機安排；業務前景；監管程序結果；市場狀況；現有或新產品的當前和未來市場規模；涉及前述事項的任何陳述或暗示結果；以及其他事項，都是前瞻性聲明。在不限制上述句子概括的情況下，每當我們使用「期望」、「意圖」、「將」、「預期」、「相信」、「確信」、「繼續」、「提議」、「尋求」、「可能」、「應該」、「估計」、「預測」、「或許」、「目標」、「目標」、「計劃」、「項目」等術語時，我們都打算明確表達這些信息涉及可能發生的未來事項且具有前瞻性。然而，不使用這些詞彙或類似表達並不意味着一項聲明不是前瞻性。導致我們實際結果可能與前瞻性聲明中表達的結果明顯不同的特定不確定因素包括但不限於：
•我們與百事可樂或任何其他分銷商保持良好關係的能力；
•零售商、批發商和分銷商在行業板塊整合中的影響；
•我們具備與外包加工商保持良好關係，以生產我們的產品的能力；
•我們能夠與顧客保持良好的關係；
•成本增加或原材料短缺或包裝成本增加的影響；
•通過第三方，包括名人、社交媒體博主等，成功創造需求的能力，可能會使我們面臨負面宣發、訴訟和/或監管執法行動的風險；
•我們未能準確估計對我們產品的需求；
•對我們產品的營銷或銷售產生額外標籤、警告要求或限制的影響；
•我們成功擴展至美國之外的能力以及美國和國際法律的影響，包括出口和進口控制以及其他風險暴露；
•我們成功完成或管理戰略交易的能力，成功整合和管理我們收購的企業、品牌或裝瓶業務，或成功實現我們合資企業或戰略關係預期收益的重要部分，包括收購Big Beverages；
•我們保護品牌、商標、專有權和其他知識產權的能力；
•內部和外部網絡安防威脅和違規行爲的影響；
•我們有能力遵守數據隱私和個人數據保護法律;
•我們有效管理未來增長的能力；
•全球貨幣或區域型災難性事件對我們的運營和增長能力的影響；
•美國食品藥品監督管理局（"FDA"）對我們產品的製造、成分/配料、包裝、營銷/標籤、儲存、運輸和/或分發等任何行動的影響；
•美國聯邦貿易委員會（"FTC"）對我們的廣告的任何行動所產生的影響；
•我們在功能飲料產品行業有效競爭的能力和該行業的實力；
•消費產品和購物偏好變化的影響;
•政府監管變化對我們遵守關於能源飲料的現行法規的影響；以及
•關於我們未來業務、財務狀況、前景和業務策略的其他聲明。
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前瞻性聲明和信息涉及風險、不確定性和其他因素，可能導致實際結果與這些聲明中表達或暗示的結果有實質性差異，或從這些聲明中合理推斷，包括但不限於在我們2023年度年度報告的第I部分、第1A項「風險因素」中披露或參考的風險和不確定性（以下簡稱「2023年度年度報告」）。因此，不應過分依賴任何此類前瞻性聲明。本報告中展望未來業績的許多信息都基於各種因素和關於未來事件的重要假設，這些事件可能或可能不會實際發生。因此，我們未來的運營和財務結果可能與我們在本報告中包含的前瞻性聲明中討論的情況有實質和重大差異。我們不承擔（並明確否認此類義務）公開更新或修正任何前瞻性聲明，除非法律要求。
業務概況
Celsius是美國（美國）和國際市場上功能性能源飲料類別中增長迅速的公司。我們從事開發、加工、營銷、銷售以及向廣泛消費者分銷功能性能源飲料。我們提供差異化產品，具有臨床證明和創新配方，旨在積極影響消費者的生活。我們的品牌也證明吸引力十足，包括健身愛好者在內的廣泛客戶群。
我們的旗艦產品CELSIUS®被定位爲高端生活方式和能源飲料，旨在爲積極的生活方式提供能量。該產品系列有兩個版本，一個是12盎司的即飲形式，另一個是便攜式粉末形式。在2023年，我們推出了新的CELSIUS® Essentials系列，提供16盎司的罐裝產品。我們的產品目前在美國各大主要零售渠道提供，包括傳統雜貨、天然食品、便利店、健身房、大衆市場、維生素專門店和電子商務。此外，我們的產品目前也在加拿大、歐洲、中東和亞太市場提供。
我們價值主張的一個重要組成部分是我們專注於功能性能量飲料和液體補充劑類別，確保我們的產品具有明顯和經過驗證的益處。這就是爲什麼我們從一開始就投資研發，並在我們的產品組合中使用我們專有的MetaPlus配方，其中包括姜根、瓜拉納籽提取物、鉻、維生素和綠茶提取物。
2024年期間，我們繼續發展我們與美國百事關係，並通過以下安排擴大我們的國際影響力：
•2024年1月，我們宣佈百事成爲我們在加拿大的獨家經銷商，以及與羅茜飲料（Suntory）建立新合作關係，成爲我們在英國和愛爾蘭共和國的獨家銷售和分銷合作伙伴。
•2024年3月，我們與澳洲和新西蘭Suntory集團旗下的Frucor Suntory Australia Pty Limited和Frucor Suntory New Zealand Limited簽署了一份明確的製造業-半導體、銷售和分銷協議，以擴展到澳洲和新西蘭市場。根據該安排，預計銷售將於2024年第四季度開始。
•2024年3月，我們與百事達成了一項激勵計劃，旨在更好地調動我們的業務，以便在美國擴大和拓展我們的產品組合。該激勵計劃對公司的營業收入和利潤率的最終影響將取決於達到計劃預期結果。
•2024年4月，我們與Orangina Schweppes France（三得利集團的一部分）簽訂了一份明確的銷售和分銷協議，以擴展到法國。根據該安排，銷售預計將在2024年第四季度開始。
•2024年8月，我們與Schweppes Suntory Benelux SA（Suntory集團的一部分）簽訂了最終的銷售和分銷協議，以拓展到比利時、荷蘭和盧森堡。預計根據此安排的銷售將於2025年第一季度開始。
我們於2005年4月26日在內華達州註冊成立。我們的普通股在納斯達克資本市場上市，於2023年11月13日，我們的普通股進行了三比一的前向股票拆分，對截至當天閉市時持股的股東生效。
經營結果
2024年9月30日結束的三個月，與2023年9月30日結束的三個月相比
營業收入
截至2024年9月30日的三個月內，營業收入約爲$ 26570萬，較2023年9月30日的三個月內的$ 38480萬有所下降。我們最大分銷商在2024年9月30日的三個月內的營業收入下降了$ 12390萬，相比去年同期，這主要是因爲庫存的優化。同時，相關零售商促銷津貼帶來了營業收入的不利影響，本應在本季度通過比例分銷商的銷售進行抵消。
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截至2024年9月30日的三個月內，歐洲的營業收入爲1620萬美元，而2023年9月30日的三個月爲1100萬美元。歐洲的營業收入增長主要是由於成功的創新推出所推動的。 亞太地區的營業收入額外貢獻了60萬美元。其他國際市場在2024年9月30日結束的三個月內產生了約180萬美元的收入。
以下表格列出按地理位置劃分的收入:
在截至9月30日的三個月中，
（以千計）20242023
美元變化
百分比變化
總計
$265,748 $384,757 $(119,009)(31)%
北美
$247,125 $371,178 $(124,053)(33)%
歐洲
$16,243 $11,038 $5,205 47 %
亞太地區
$594 $1,247 $(653)(52)%
其他
$1,786 $1,294 $492 38 %
毛利潤
2024年9月30日結束的三個月，毛利潤下降了7190萬美元，或37%，至12220萬美元，而2023年9月30日結束的三個月爲19410萬美元。2024年9月30日結束的三個月，毛利潤率爲46%，較2023年同期的50%下降。毛利潤下降原因是促銷津貼、獎勵和其他返利作爲毛利入賬的百分比。這些方案受消費者購買和從我們的經銷商傳遞到零售商的銷售推動，這兩者均未與我們本季度向經銷商銷售的銷售相一致，因爲我們最大的經銷商進行了供應鏈優化。儘管毛利潤佔營業收入的比例同比有所下降，但在2024年9月30日結束的三個月內，出庫運費和材料佔毛利入賬的百分比低於去年同期，我們從中受益。
銷售、一般和管理費用
截至2024年9月30日的季度，銷售、一般及行政費用（"SG&A"）約爲12540萬美元，比2023年第三季度的9640萬美元增長30%，增加2900萬美元。
SG&A費用增加主要包括：
•市場投資增加了1750萬美元;
•員工成本增加930萬美元，反映出我們持續投資以支持增長；和
•其他銷售及管理費用增加了220萬美元。
其他收入
2024年9月30日結束的三個月的其他收入爲1140萬美元，較2023年9月30日結束的三個月的700萬美元增加440萬美元。這一增長主要歸因於我們在貨幣市場帳戶中持有的現金所賺取的利息收入增加。
淨（損失）收益歸屬於普通股股東
2024年9月30日結束的三個月內，歸屬普通股股東的淨虧損爲60萬元，基本每股虧損爲0.00美元，基本加權平均23370萬股股份。相比之下，2023年9月30日結束的三個月內，歸屬普通股股東的淨利潤爲7040萬美元，基本每股收益爲0.30美元，基本加權平均23100萬股股份。稀釋（虧損）每股收益分別爲2024年和2023年的0.00美元和0.30美元。

32

2024年9月30日結束的九個月與2023年9月30日結束的九個月相比
營業收入
截至2024年9月30日的九個月，營業收入約爲102,340萬美元，而截至2023年9月30日的九個月爲97,060萬美元。這一增長主要由北美地區收入增加推動，該地區不斷增加了分銷點、貨架空間和每個地點的SKU，部分抵消了我們最大分銷商的庫存優化、增加的宏觀經濟逆風以及整體能量飲料類別增長的減速。
2024年9月30日止的歐洲營業收入爲4710萬美元，比2023年同期增加1550萬美元，增長了49%。歐洲的營收增長主要是由於創新產品推出取得成功。亞太地區的營業收入額外貢獻了210萬美元。其他國際市場在2024年9月30日止的九個月中創造了約520萬美元的營收。
下表列明瞭按地理位置劃分的收入:
在截至9月30日的九個月中，
（以千計）20242023
美元變化
百分比變化
總計
$1,023,433 $970,579 $52,854 5 %
北美
$968,988 $930,545 $38,443 4 %
歐洲
$47,069 $31,599 $15,470 49 %
亞太地區
$2,129 $4,111 $(1,982)(48)%
其他
$5,247 $4,324 $923 21 %
毛利潤
在截至2024年9月30日的九個月內，毛利潤增加了4660萬美元，或10％，從2023年同期的46690萬美元增長到51350萬美元。毛利潤率反映在截至2024年9月30日的九個月內，從2023年同期的48％增加到50％。毛利潤率的提高是由原材料和包裝材料單位成本的降低以及作爲營業收入百分比的出庫運費成本的降低部分抵消的，這些改善部分抵消了廣告費的增加，作爲營業收入百分比佔比中因分銷商的不成比例賣出而減少。
銷售、一般和管理費用
截至2024年9月30日的九個月，銷售和管理費用總計33930萬美元，較2023年同期的25950萬美元增長31%，大約增加了7980萬美元。
銷售及行政支出的增加主要包括：
•市場營銷投資增加5600萬美元；
•員工成本增加了2660萬美元，反映了我們持續投資以支持增長；和
•所有板塊SG&A費用減少280萬美元。
其他收入
2024年9月30日止九個月的其他收入爲3100萬美元，較2023年9月30日止九個月的1650萬美元增加了1450萬美元。這一增長主要是由於我們在貨幣市場帳戶持有的現金所賺取的利息收入增加，部分抵消了匯率期貨交易損失。
33

歸屬於普通股股東的凈收益
截至2024年9月30日止九個月的凈利潤歸屬於普通股股東為$13100萬，基本每股收益為$0.56，基於2,3320萬股優先股的基本加權平均數計算。相比之下，截至2023年9月30日止九個月的凈利潤歸屬於普通股股東為$14260萬，基本每股收益為$0.62，基於2,3050萬股優先股的基本加權平均數計算。稀釋每股收益分別為$0.55和$0.60，於2024年和2023年9月30日止九個月。
流動性和資本資源
一般事項。
截至2024年9月30日和2023年12月31日，我們的現金及現金等價物分別約為90370萬美元和75600萬美元，工作資金分別約為107400萬美元和92830萬美元。
我們的主要流動性來源是來自營運現金流和現有的現金存款。請參閱2023年度報告第1部分第1A項。 「風險因素」 ，以及我們的2023年度報告的第II部分第1A項。風險因素本報告中與我們營運可能產生實質影響的特定風險因素。我們相信我們目前的現金資源足以應付我們的短期和長期現金需求。
預計存貨購買、應收帳款和其他資產增加、設備購買（包括冷卻器）、向我們某些合作夥伴預付款項、應付帳款支付和所得稅將繼續是我們主要的現金和物資現金需求。
2024年9月30日及2023年9月30日止九個月的現金流量
營業活動產生的現金流入主要取決於我們資產佔有率、租金
截至2024年9月30日止九個月，營運活動提供的現金流總額約為18720萬美元，相較於2023年9月30日止九個月提供的13600萬美元現金流。營運活動所產生的現金增加約為5120萬美元，主要是由於周轉資金增加，部分抵銷了凈利潤減少和較高的稅款支付。
用於投資活動的現金流量
截至2024年9月30日結束的九個月，投資活動所使用的現金流約為2,100萬美元，相比於2023年9月30日結束的九個月，投資活動中使用的現金為950萬美元。投資活動所使用現金的增加主要是由於購買固定資產和設備的增加，本年度期間固定資產和設備的購買金額約為1,800萬美元，而2023年9月30日結束的九個月為1,270萬美元，以及我們在2024年第三季度購買了一項非上市權益安全。截至2023年9月30日結束的九個月，固定資產和設備的購買部分被我們從中國特許證人收到的約3.2萬美元的票據收款所抵銷。
投資活動所用現金流量
截至2024年9月30日，用於融資活動的現金流總額為1850萬美元，相較於2023年9月30日結束的九個月的1880萬美元用於融資活動的現金。這兩個時期用於融資活動的現金主要來自於我們優先股A系列股票的現金分紅支付，所有這些股票均由百事持有。
離銷財務安排
截至2024年9月30日和2023年12月31日，我們沒有任何表外安排。
關鍵的會計政策和估計
我們的綜合基本報表係根據美國普遍接受之會計準則編製，該會計準則要求我們作出影響我們綜合基本報表中數額之估計和假設。關鍵會計估計乃管理層認為最重要以展示我們的財務狀況和成果，並需要進行最困難、主觀或複雜的判斷，往往因需要估計固有不確定事項的影響，或合理或可能對我們的財務狀況或經營成果產生重大影響。判斷和不確定可能導致在不同條件下或使用不同假設下報告的數額有實質性差異。我們的關鍵會計政策或估計與2023年年度報告中第II部分第7項中所描述之內容相比，並無實質性變化。 「管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析」 載於我們2023年年度報告中。
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項目3. 關於市場風險的量化和定性披露。
在正常的業務過程中，我們的財務狀況通常會受到各種風險的影響。我們面臨的主要市場風險（即由於市場利率和價格不利變化而產生的損失風險）包括影響我們原材料成本的商品和其他投入價格的波動（其中包括但不限於增加的鋁罐、糖精以及其他甜味劑以及我們產品中含有的其他原材料的成本）。我們通常不使用套期保值協議或其他替代工具來管理與獲得足夠食材或原材料相關的風險。我們也面臨市場風險，涉及商品和其他投入的成本，因爲我們通過提高定價來彌補成本增加的能力受到我們所處競爭環境的限制。
我們不使用衍生金融工具來保護自己不受利率期貨波動的影響，並且通常不對商品價格的波動進行套期保值。
關於市場風險的信息在第7A項中未發生實質變化， 「有關市場風險的定量和定性披露」 包含在我們2023年年度報告中。
事項4. 控制和程序。
披露控件和程序的評估
我們首席執行官（我們的首席執行官）和我們的首席財務官（我們的信安金融和會計主管）對我們的披露控件和控件操作的設計和操作的有效性進行了評估，如《交易法》第13a-15(e)和第15d-15(e)條下定義，在2024年9月30日，以確保我們在根據《交易法》提交的報告中需要披露的信息被記錄、處理、彙總和報告，時間符合SEC採用的規則和表格所規定的時間段，包括確保我們在《交易法》提交的報告中需要披露的信息被累積並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，或執行類似職能的人員，以便及時確定需要披露的信息。根據該評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至該日期，我們的披露控件和控件操作由於下文所述的財務報告內部控制的重大弱點而失效。
我們的首席執行官和我們的致富金融(臨時代碼)不預期我們的披露控制和程序或我們的財務報告內部控制將能夠防止所有錯誤和所有欺詐。儘管我們的披露控制和程序已經設計成能夠合理保證實現其目標，並且我們的首席執行官和我們的致富金融(臨時代碼)已經評估過我們的披露控制和程序能否有效達到這一目標，但不管一個控制系統的構想和運作得多麼良好，系統只能提供合理的，而非絕對的保證系統目標得以實現。此外，一個控制系統的設計必須體現出資源限制這一事實，並且在考慮到成本時必須權衡控制的好處。由於所有控制系統固有的侷限性，沒有一個控制評估能夠絕對保證所有控制問題和公司內存在的欺詐情況（如果有的話）已經被發現。這些固有限制包括判斷在決策中可能出現錯誤，以及由於簡單錯誤或失誤而可能發生故障。此外，如果個人希望如此做，他們可以規避控制。無法保證任何設計能夠在所有潛在的未來情況下成功實現其所述目標。
儘管前述結論，儘管我們下文描述的基本報表內部控制存在重大缺陷，管理層相信本報告中包含的合併財務報表和相關財務信息在所有重大方面公允呈現我們的財務狀況、經營成果和現金流，截至所述日期，以及截至該日期的期間，符合美國通用會計準則和SEC制定的規則和法規。
截至2023年12月31日，我們發現了對基本報表控制的內部控件存在重大缺陷，至2024年9月30日爲止，尚未完全糾正。重大缺陷是指在基本報表控制中存在的缺陷或缺陷組合，可能導致我們年度或中期財務報表出現重大錯誤的合理可能性，不能及時防範、發現和及時更正。我們得出結論，截至2023年12月31日，我們的基本報表控制不有效，並且到2024年9月30日爲止，未能就以下流程進行全面糾正，這是因爲業務流程層面控制的設計和操作存在缺陷：(i)營業收入覈算，(ii)促銷折讓覈算，(iii)存貨覈算。
管理層已重新評估控制設計，並修改了其流程以糾正導致實質性弱點的控制不足，包括但不限於增加對適當設計和實施有效的業務流程級控制的重視。在管理層的測試結果支持下，直到適用控制被有效設計並有效運作了足夠長的時間，這種實質性弱點才能被視爲已糾正。
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關於財務報告內控的變化
在截至2024年9月30日的九個月內，我們一直在實施並將積極繼續實施旨在改進有關業務流程層次控制的變革，這些控制導致了我們在上文所述的2023年12月31日的財務報告內部控制存在重大缺陷。我們預計將採取的行動和由此帶來的流程改進，將普遍加強我們的財務報告內部控制並糾正上述重大缺陷。這些糾正措施被認爲是對我們財務報告內部控制產生重大影響的內部控制環境變化。
第二部分-其他信息
第1項。法律訴訟。
本項目所需信息已納入基本報表附註16。 承諾和事後約定 本報告第一部分第一項目中的合併基本報表。
第1A項。風險因素。
我們的業務和行業板塊存在各種風險，包括運營、法律、監管和產品風險。這些風險可能導致我們的實際結果與我們的前瞻性陳述、預期和歷史趨勢大相徑庭。除下文規定外，在本報告覆蓋的報告期內，我們的風險因素未發生重大變化，如第I部分第1A項所述。 「風險因素」 在我們的2023年度報告中。
未能成功完成或管理戰略交易可能會對我們的業務造成不利影響。如果我們無法成功整合和管理我們收購的業務、品牌或裝瓶操作，或者無法實現合資企業或戰略合作關係預期收益的重要部分，我們的財務業績可能會受到影響。
我們定期審查和評估潛在的收購、合資、分銷協議、剝離以及其他戰略性交易。這些交易的成功取決於許多因素之一，包括我們能否在預期時間內或根本上實現預期的回報、好處、節約成本或協同效應；以及獲得必要的同意、批准和核準。
2024年11月1日，我們收購了幾乎所有Big Beverages的股權，這是一家罐裝飲料製造商和公司的合作伙伴。業務、品牌或裝瓶業務的收購可能涉及重大挑戰和風險，預期的收益可能需要更長時間才能實現，甚至可能根本無法實現。如果我們無法成功整合收購的業務、品牌或裝瓶業務，或無法整合業務，我們的業務也可能受到不利影響。在整合收購的業務、品牌或裝瓶業務的範圍內，我們可能不會在預期的時間範圍內或根本無法實現來自任何已完成收購的預期的收益，或者我們現有的運營將受到這些收購的影響。整合收購的業務、品牌或裝瓶業務的運營可能是一個困難、成本高昂和耗時的過程，涉及許多風險，包括但不限於公司文化和管理團隊的整合、留住關鍵員工和客戶、受到某些政府法規和合規要求的增加風險、成本增加，以及資源的使用。我們在通過新的業務模式和/或供應鏈模式進行運營可能會面臨困難，或者在新的類別或領土出現挑戰，並延伸公司控制（包括對財務報告的內部控制、披露控制和程序、數據保護和網絡安全）、政策和治理結構（包括食品安全與質量、職業安全以及可持續性等方面）到新收購的業務、品牌或裝瓶業務可能會導致成本增加和負面宣發。從收購中獲得收益的成本可能比我們預期的要高。因此，收購和整合經營中收購的業務、品牌或裝瓶業務可能無法像預期那樣爲我們的收益做出貢獻，我們可能無法在預期的時間或完全實現利潤率目標，我們也可能無法實現此類交易預期的其他戰略性財務利益。
與收購和其他戰略性交易相關的其他風險，我們可能會涉足包括與公司整合製造、分銷、銷售、會計、財務報告和行政支持活動以及信息技術系統，或難以將這些人員、活動和系統與剝離業務相關的部門分開；通過新業務模式或進入新類別或領域運營；激勵、招聘和留住高管和關鍵員工；符合控件（包括內部控制管理與披露控件和程序）和政策（包括環保合規、健康與安全合規及反賄賂法合規）；保留現有客戶和消費者並吸引新客戶和消費者；管理稅收成本或效率低下；與我們供應或銷售鏈中剝離或特許的業務保持良好關係；無法抵消因剝離品牌或業務而導致的營業收入損失；管理由合資企業合作伙伴的商業決策或其他行動或疏忽造成的影響，他們可能有不同於我們的利益；通過新業務模式或進入新類別或領域運營；以及其他意外問題或責任，如附帶責任和訴訟。未成功完成或有效管理的戰略性交易，或我們未能有效管理與此類交易相關的風險，可能會對我們的業務、財務狀況、經營業績和現金流產生重大不利影響。

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我們依賴第三方合作製造商來生產我們的產品。如果我們無法與合作製造商保持良好關係，或者他們的生產能力受到限制或無法提供給我們，我們的業務可能會受到影響。

在最近收購Big Beverages之前，我們並沒有直接製造我們的產品，而是將這樣的製造工作外包給第三方合作製造商。我們繼續將產品的製造外包給第三方合作製造商，並在北美地區建立了一個網絡模型，涵蓋了在每個地理區域利用合作製造商和倉儲設施，以及備用倉儲和合作包裝能力，以減少我們在每個地理區域所面臨的風險。這些第三方合作製造商可能無法按需滿足我們的需求，或未能滿足我們的產品規格，他們開始收取使得使用他們的服務成本效率低下的費率，或者根本無法或不願意及時向我們提供服務或者完全提供服務。此外，第三方合作製造商可能存在食品安全問題或其他規定合規問題，這可能需要他們（暫時或永久地）停止製造產品和/或需要銷燬已經制造的產品。如果由於我們與合作製造商關係破裂或合作製造商無法按要求製造我們的產品而導致生產出現任何中斷或延遲，我們將需要確保替代合作製造商的服務。我們可能無法以商業上合理的價格或在合理短的時間內獲得替代包裝設施，而任何這樣的過渡都可能成本高昂。在這種情況下，我們的業務、財務狀況、經營業績和現金流將受到不利影響。
第2項。未註冊的股權銷售和資金使用。
發行人購買股權證券
時期
已購買股票總數 (1)
每股平均購價
作爲公開宣佈的計劃或項目的一部分購買的總股數
根據計劃或方案，可能尚未購買的最大美元價值
2024年7月1日至2024年7月30日— $— — $— 
2024年8月1日至2024年8月31日40,551 40.90 — — 
2024年9月1日至2024年9月30日— — — — 
總計
40,551 $40.90 — $— 
(1) 2024年9月30日結束的季度，我們購買了約41,000股普通股，以滿足股權獎勵實現後的員工稅款扣除義務。
第3項。優先證券違約事項。
無。
第4項。礦業安全披露。
不適用。

第5項。其他信息。


收購合作包裝商

2024年11月1日，Celsius完成了對Big Beverages Contract Manufacturing，L.L.C.（"Big Beverages"）的收購，耗資7500萬美元，使用現金支付。Big Beverages是Celsius的長期合作製造商，這一戰略交易爲Celsius提供了一個面積爲170,000平方英尺的製造和倉庫設施。

規則10b5-1交易安排

我們的某些高管和董事不時會，並且我們預計他們將來會根據《證券交易所法》第10b5-1條款或其他條款簽訂、修改和終止書面交易安排。截至2024年9月30日的季度結束時，除如下所列外，我們的任何高管或董事均未採納或終止任何第10b5-1條款交易安排。 非Rule 10b5-1交易安排 （如《規則S-K的條款408所定義的那樣）：

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姓名和頭銜
計劃類型
參與者的領養日期
終止日期或參與者終止日期
證券的總數
交易安排的描述
約翰·菲爾德利,
首席執行官
10b5-1(c)(1)交易計劃
2024年3月4日
弗田先生於2024年9月11日終止
251,046
普通股股票銷售（已實現的股票期權或其他獎勵）
Jarrod Langhans,
首席財務官
10b5-1(c)(1)交易計劃2024年3月11日
2024年9月11日被Langhans先生解僱
20,000普通股股票出售(已獲期權或其他獎勵)
John Fieldly,
首席執行官
10b5-1(c)(1) 交易計劃2024年9月13日2025年12月13日311,605普通股股票出售(已獲期權或其他獎勵)
Jarrod Langhans,
首席財務官
10b5-1(c)(1)交易計劃2024年9月13日2025年12月13日20,000出售普通股股票(已獲授的股票期權或其他獎勵)


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第6項。展品。
附件目錄
展示文件借鑑
數量附件描述形式展示文件歸檔日期
10-K3.12/29/2024
10-Q
3.28/06/2024
10-Q
10.28/06/2024
10-Q10.38/06/2024
10-Q10.48/06/2024
101.INS內聯XBRL實例文檔
101.SCH行內XBRL分類擴展模式文檔
101.CALInline XBRL稅務分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF行內XBRL分類擴展定義鏈接庫文檔
101.LAB行內XBRL分類擴展標籤鏈接庫文檔
101.PRE行內XBRL分類擴展演示鏈接庫文檔
104公司截至2024年9月30日季度報告的封面，採用內聯iXBRL格式，包含在展示文檔101中
*本報告一併提交。
**現隨附
管理合同或補償計劃安排。
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
攝氏控股有限公司
 
日期：2024 年 11 月 5 日
作者：/s/ 約翰·菲爾德利
約翰·菲爾德利，
首席執行官
（首席執行官）
 
日期：2024 年 11 月 5 日
作者：/s/ 賈羅德·朗漢斯
賈羅德·朗漢斯，
首席財務官
（首席財務和會計官）
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