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立即發布
Exact Sciences宣布2024年第三季度業績
交付創紀錄的營收和現金流，改善調整後的EBITDA，提升專案管道
交付創紀錄的營收和現金流，改善調整後的EBITDA，提升專案管道
第三季度重點
•營收總額為70900萬美元，按報告和核心營收基礎增長13％，包括54500萬美元的篩查營收和16400萬美元的精準腫瘤學營收
•淨損為3800萬美元，調整後的EBITDA為9900萬美元，調整後的EBITDA率提高了500個基點，達到14%
•營業現金流為13900萬美元，自由現金流為11300萬美元。
•獲得FDA批准Cologuard Plus™ 測試，公司的下一代Cologuard。® 測試
•發表數據，展示其基於血液的結腸癌篩查測試的潛力，對結腸癌的敏感性為88%，對90%特異性下的晚期癌前病變為31%。
•為其分子殘留疾病和復發監測測試Oncodetect™ 首次發表在同行評審的期刊上獲得認可。
威斯康辛州麥迪遜。2024年11月5日，Exact Sciences Corp.（納斯達克：EXAS）是癌症篩查和診斷測試的領先提供商，公司宣布截至2024年9月30日第三季度的收入為70900萬美元，而2023年同期為62800萬美元。
“The Exact Sciences’ team is helping eradicate cancer while strengthening our platform and growing our business efficiently,” said Kevin Conroy, chairman and CEO. “During the third quarter, we delivered test results to more patients than ever before,
improved profitability, and achieved key milestones in our pipeline of innovative cancer diagnostics. While we have made progress, our execution during the third quarter and updated outlook for the full year don’t reflect our full potential. We plan to accelerate growth in 2025, and our long-term outlook remains strong.”
Third-quarter 2024 financial results
For the three-month period ended September 30, 2024, as compared to the same period of 2023 (where applicable):
•Total revenue was $70900萬, an increase of 13 percent on a reported and core revenue basis
•Screening revenue was $54500萬, an increase of 15 percent
•Precision Oncology revenue was $16400萬, an increase of 5 percent on a reported and core revenue basis
•Gross margin including amortization of acquired intangible assets was 69 percent, and non-GAAP gross margin excluding amortization of acquired intangible assets was 72 percent
•其他營業收入為300萬美元，相較於7200萬美元，其中包括2023年第三季度銷售Oncotype DX基因前列腺得分測試所獲利潤。
•淨虧損為3800萬美元，每股基本及稀釋0.21美元，較減少3900萬美元，或每股基本及稀釋0.21美元。
•調整後的EBITDA為9900萬美元，增加4200萬美元，調整後的EBITDA利潤率為14％，增加500個基礎點。
•營業現金流量為13900萬美元，自由現金流為11300萬美元，分別增加11400萬美元和11300萬美元。
•截至本季末，現金、現金等價物及市場有價證券總額為10.2億美元。
篩查主要包括從Cologuard測試和PreventionGenetics中獲得的實驗室服務收入。精密腫瘤學包括來自全球Oncotype DX和治療選擇測試的實驗室服務收入。
平台和管道進展
exact sciences corp的ExactNexus™技術平台使其能夠與患者、健康系統、醫療專業人員和支付者進行電子連接。嵌入在ExactNexus平台內的數碼工具和數據使實現客戶個性化體驗，為訪問信息、增強患者參與和改善健康結果創造了簡化流程。這種方法有助於在第三季度中，在預篩選患者中和在護理差距計劃中促進Cologuard測試使用量的大幅增長。
精密科學獲得FDA批准進行Cologuard Plus測試，這是其下一代Cologuard測試。 Cologuard Plus測試可以比Cologuard測試更具高靈敏度地檢測癌症和癌前息肉，同時將假陽性減少超過30％。 這項進步增強了公司的篩查能力，並強化了其提供高質量、非侵入式選擇給患者的承諾。 通過Cologuard Plus測試，公司預期能夠透過既定的醫療保險途徑獲得更高價格。
在第三季度，公司還展示了其基於血液的結腸癌篩查測試的數據，展示了對結腸癌的88％靈敏度和對90％特異性時高達31％的高級癌前病變靈敏度。 這些結果顯示了公司創新標記板的潛力，可以以具吸引力的成本概況檢測高級癌前病變和癌症。 預計這項創新將為平均風險患者提供另一種篩查選擇，強化了公司獨特科學方法的威力。
精密科學獲得同行評審期刊首次發表其Oncodetect測試的接受，這是其分子殘留疾病和復發監控測試。 這些數據目前正處於禁運期，預計將於2025年1月分享。 美國有近600萬名癌症幸存者可能受益於殘留和復發疾病測試，需求迫切 - 目前不到5％的人今日正在接受重要測試。 這項認可突出產品背後的科學嚴謹度，將Oncodetect測試定位為監測殘留疾病和癌症復發的領先解決方案。
公司還分享了支持其基於血液的多癌篩查測試的證據，該證據評估了甲基化和蛋白標記物在其ASCEND 2研究中前瞻性採集的樣本群體中的器官特異性表現。 分析顯示，在沒有標準篩查選項（除肺外）的癌症中，整體靈敏度為55％；在六種生存率最短的最惡性癌症中，靈敏度為64％，特異性為98.5％。 這些發現突顯了使用多個生物標記物檢測各種癌症類型的潛在臨床價值，包括最惡性的癌症和沒有建議篩查選項的癌症。
2024展望
公司已更新其2024年全年營收和調整後的EBITDA指引：
| 先前指引 | 11月5日更新 | ||||||||||
| 營業總收入 | $2.810 - $28.5億 | $2.730 - $27.5億 | |||||||||
| 篩查 | $2.155 - $21.75億 | $2.080 - $20.95億 | |||||||||
| Precision Oncology | $655 - $67500萬 | $650 - $65500萬 | |||||||||
| 調整後的稅前利潤減除折舊及攤銷後的費用 | $335 - $35500萬 | $310 - $32000萬 | |||||||||
2024年第三季度電話會議與網絡直播
公司管理層將於2024年11月5日星期二（美國東部時間下午5時）舉行第三季度2024年度結果的電話會議和網絡直播。網絡直播將在exactsciences.com上提供。國內致電888-330-2384，國際致電+1-240-789-2701。國內和國際致電者的訪問代碼均為4437608。網絡直播的重播將在exactsciences.com上提供。網絡直播、電話會議和重播對所有感興趣的人開放。
非美國通用會計原則披露
除了按照美國通用會計原則確定的公司財務結果外，公司還提供其認為對評估其營運績效和流動性有用的非美國通用會計原則措施。公司呈現核心收入、非GAAP毛利率、非GAAP毛利潤、調整後的EBITDA、調整後的EBITDA利潤率、調整後的銷售成本（不包括可攤銷的取得無形資產）
(獨家取得無形資產攤銷除外）、調整的研發費用、調整的銷售和市場營銷費用、調整的一般和行政費用、調整的取得無形資產攤銷費用、調整的長壽資產損耗、調整其他營業收入（損失）、調整的營業收入（損失）和自由現金流。核心收入是為調整最近的收購和出售、COVID-19測試收益和外幣匯率波動而計算。為了排除外幣匯率變化對比較之前期的影響，公司將根據前一年相對期間的匯率將當期的非美元計價收入轉換為本年匯率。公司將非美國通用會計原則毛利和非美國通用會計原則毛利率定義為通用會計準則毛利和毛利率，分別排除取得無形資產攤銷。用於計算非GAAP毛利和毛利率的收購相關無形資產攤銷僅涉及通過購買會計交易獲得和記錄的開發技術相關的攤銷。這些無形資產的攤銷將在未來期間重複發生，直到這些無形資產完全攤銷為止。調整后的EBITDA、調整后的銷售成本（不包括獲取的無形資產攤銷）、調整的研發費用、調整的銷售和市場營銷費用、調整的一般和行政費用、調整的取得無形資產攤銷費用、調整的長壽資產損耗、調整其他營業收入（損失）和調整的營業收入（損失）在調整下的適用通用會計準則之后, 從下列显示的和解後的项目中调整。調整後的EBITDA利潤率是根據调整後的EBITDA除以总收入計算的。公司認為自由現金流是一項流動性指標，計算方法為來自營運活動的淨現金，減去購買固定資產、工廠和設備。管理層相信，呈現非美國通用會計原則財務指標提供有用的補充信息給投資者，並促進公司核心營運結果的分析及跨報告期間結果的比較。公司使用此類非美國通用會計原則財務信息來建立預算、管理公司業務並設定獎勵和報酬安排。公司認為，自由現金流提供給管理層和投資者有用的信息，因為它衡量了我們從業務運作中獲得現金的能力。當整體考量非美國通用會計原則的財務信息時，對投資者可能有所幫助，因為它提供與過去財務表現的一致性和可比性。然而，非美國通用會計原則的財務信息僅用於補充信息目的，本身作為一種分析工具存在局限性，不應孤立或作為美國通用會計原則財務信息的替代顯示。例如，非GAAP毛利率和非GAAP毛利潤排除取得的無形資產攤銷，儘管這些措施包括與收購相關的收入。此外，調整后的EBITDA和其他調整后的營運結果指標排除了在淨損中所含的一些費用項目。因此，雖然存在重大淨損，但可能實現正調整後的EBITDA或調整后的營運收入。有关这些非美国通用会计原则措施与美国通用会计准则的和解，请参见以下“核心收入和非美国通用会计原则毛利及毛利率和解”、“调整后EBITDA和解”、“美国通用会计准则和非美国通用会计原则措施和解”，以及“现金流量表汇总及自由现金流和解”。公司提供有关公司未来财务表现的某些前瞻性陈述，其中包括非美国通用会计原则措施。这些非美国通用会计原则措施包括股票补偿、收购和整合成本，包括有关待定业务考虑的收益和损失，以及其他难以预测未来期间发生的重大费用或收益的调整。此外，管理层未对许多被排除项目进行内部预测。无法在没有不合理努力的情况下提供将前瞻性非美国通用会计原则措施与美国通用会计原则措施进行和解的信息，也未提供。因此，排除的任何项目发生、时间和金额不合理努力可显著影响公司的美国通用会计准则结果。
關於 Cologuard® 和 Cologuard Plus™ 測試：
與梅奧診所合作開發的Cologuard和Cologuard Plus測試是11000萬名美國45歲或以上且平均風險患上結腸直腸癌(CRC)的成年人的非侵入性篩查選項。
Cologuard測試通過在大便中檢測特定DNA標記和與癌症和早癌相關的血液，革新了CRC篩查方式，讓患者可以在家中進行測試，無需特殊準備或請假。它已被醫保覆蓋，並被美國癌症學會(2018年)和美國預防服務工作隊(2021年)的國家篩查指南納入。自2014年推出以來，Cologuard測試已被用於CRC篩查1700萬次。
在此成功基礎上，獲得FDA批准的Cologuard Plus測試進一步提高了性能水平，具有新型生物標記、改進的實驗室流程和增強的樣本穩定性。預計Cologuard Plus測試將通過超過30%減少假陽性結果，有助於減少不必要的後續結腸鏡檢查。這兩種測試展示了Exact Sciences致力於改善CRC篩查渠道和結果的承諾。Exact Sciences預計將於2025年推出Cologuard Plus測試，並獲得醫保覆蓋和指南納入。
關於Exact Sciences的精準腫瘤學投資組合
Exact Sciences的精準腫瘤學投資組合在診斷後提供可操作的基因組洞察，以指導預後和癌症治療。在乳腺癌方面，Oncotype DX乳腺癌復發風險評分測試是唯一被證明可以預測的評分® 測試，可以預測
侵襲性乳腺癌化療療效及復發機率的可能性。 Oncotype DX檢測被譽為標準護理，並包含在所有主要乳腺癌治療指南中。 OncoExTra檢測® 適用全面腫瘤分析的OncoExTra檢測，利用全外顯子和全轉錄組測序，以幫助選擇晚期、轉移性、難治性、復發或累積性癌症患者的療法。 OncoExTra檢測具有約20,000個基因和169個內含子的廣泛面板，是當今最全面的基因組（DNA）和轉錄組（RNA）面板之一。 Exact Sciences可以讓病患更積極參與其癌症護理，並讓醫護人員輕鬆訂購檢測、解讀結果和個性化醫療。 欲瞭解更多，請訪問precisiononcology.exactsciences.com。
關於PreventionGenetics
成立於2004年，位於威斯康星州馬什菲爾德，PreventionGenetics是一家獲得CLIA和ISO 15189:2012認證的實驗室。 PreventionGenetics以公平價格提供最優質的臨床基因測試，為全球人士提供卓越服務。 PreventionGenetics擁有25位博士學位的遺傳學家，並為幾乎所有臨床相關基因提供測試，包括功能強大且全面的遺傳體全基因組測序測試PGnome® 以及全外顯子測序測試PGxome®。 PreventionGenetics於2021年12月被Exact Sciences收購。
關於Exact Sciences Corp.
精密科學是癌症篩查和診斷測試的領先供應商，為病人和醫療保健專業人員提供必要的清晰度，讓他們更早採取改變生活的行動。借鑒Cologuard和Oncotype DX測試的成功，精密科學正在投資於其管線，以開發在癌症診斷前、期間和之後使用的創新解決方案。瞭解更多信息，請訪問ExactSciences.com，關注Exact Sciences的X @ExactSciences，或在LinkedIn和Facebook上找到精密科學。
前瞻性陳述
本新聞稿包含對我們對未來期望、預期、意圖、信念或策略的前瞻性陳述。這些前瞻性陳述基於我們截至本文日期所做的假設，並且可能因已知和未知的風險和不確定因素而導致實際結果、條件和事件與預期有顯著不同。因此，您不應過度依賴前瞻性陳述。前瞻性陳述的示例包括我們對未來營運結果的預期；對新產品和服務開發預期及其對患者的影響的預期；我們對未來事件或業績的策略、定位、資源、能力和預期；以及我們收購的預期利益，包括估計的協同效應和其他財務影響。
導致實際結果、條件和事件與前瞻性資料中所指示的有顯著不同的重要因素包括，但不限於，以下內容：我們成功且盈利地推廣我們的產品和服務的能力；患者和醫療保健提供者對我們產品和服務的接受情況；我們能夠滿足對我們產品和服務的需求；我們依賴於某些供應商，包括那些是我們測試和業務中使用的某些供應和產品的唯一來源的供應商；在美國內外批准並維持對我們產品和服務的適當補償率；針對我們產品和服務的競爭的數量和性質的影響；任何影響我們或醫療系統的司法、行政或立法行動的影響；各種組織針對癌症篩查或我們產品和服務發布的建議、指南和品質指標；我們成功開發和商業化新產品和服務並評估潛在市場機會的能力；我們成功建立和保持戰略合作伙伴關係和收購；我們能夠獲得並維持監管批准並遵守適用法規的能力；我們能夠保護並執行我們的知識產權；我們的驗證研究和臨床試驗結果，包括未來研究和試驗結果可能與先前完成的研究和試驗結果顯著不同的風險；我們經營跨國業務的能力和我們對國際擴展和機遇的期望；我們籌集支持我們運營或滿足我們雙方債務下支付義務所需資本的能力；宏觀經濟環境變化的潛在影響，包括通脹、利率和外匯匯率波動以及地緣政治衝突的影響；我們業務收購預期的效益可能未能實現或完全實現，或實現的時間比預期長；與收購業務經營整合或業務操作出售所涉及的成本或困難可能比預期更大，以及整合或出售努力可能幹擾我們的業務並給管理層帶來時間和資源負擔的可能性；任何訴訟、政府調查、執行行動或其他法律程序的結果；以及我們能夠保留和聘請關鍵人員的能力。上述風險不盡包括所有。其他重要風險和不確定因素詳細描述在我們最近的年度報告Form 10-k和任何隨後的季度報告Form 10-Q的風險因素部分中，以及我們向證券交易委員會提交的其他報告中描述。我們不承擔對任何從時至時可能作出的書面或口頭的前瞻性聲明作出公開更新的責任，無論是由於新信息、未來發展還是其他因素。
精密科學公司
選定未經審計的財務信息
損益綜合表簡明合併報表
(金額以千元為單位，每股數據除外)
| 截至9月30日的三個月 | 截至9月30日的九個月 | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 營業收入 | $ | 708,655 | $ | 628,338 | $ | 2,045,443 | $ | 1,852,881 | |||||||||||||||
| 營業費用 | |||||||||||||||||||||||
| 銷售成本（不包括取得無形資產的攤銷） | 196,070 | 168,526 | 556,019 | 482,383 | |||||||||||||||||||
| 研發費用 | 100,101 | 111,446 | 331,593 | 310,960 | |||||||||||||||||||
| 銷售和市場推廣費用 | 194,653 | 173,159 | 572,288 | 536,613 | |||||||||||||||||||
| 總務與行政 | 217,201 | 217,393 | 662,174 | 672,653 | |||||||||||||||||||
| 取得無形資產攤銷 | 24,435 | 22,992 | 71,057 | 68,849 | |||||||||||||||||||
| 長期資產減損 | 18,698 | — | 31,296 | 621 | |||||||||||||||||||
| 營業費用總計 | 751,158 | 693,516 | 2,224,427 | 2,072,079 | |||||||||||||||||||
| 其他營業收益 | 3,100 | 72,027 | 6,632 | 72,027 | |||||||||||||||||||
| 營業利益（損失） | (39,403) | 6,849 | (172,352) | (147,171) | |||||||||||||||||||
| 其他收益（費用） | |||||||||||||||||||||||
投資收益淨額 | 11,582 | 2,065 | 29,596 | 7,383 | |||||||||||||||||||
利息費用 | (9,607) | (7,871) | (17,439) | (11,582) | |||||||||||||||||||
| 其他收益（費用）合計 | 1,975 | (5,806) | 12,157 | (4,199) | |||||||||||||||||||
| 稅前凈利（損失） | (37,428) | 1,043 | (160,195) | (151,370) | |||||||||||||||||||
所得稅支出 | (808) | (249) | (4,077) | (3,013) | |||||||||||||||||||
| 凈利潤（損失） | $ | (38,236) | $ | 794 | $ | (164,272) | $ | (154,383) | |||||||||||||||
| 每股凈收益（虧損）—基本 | $ | (0.21) | $ | 0.00 | $ | (0.89) | $ | (0.86) | |||||||||||||||
| 每股凈收益（虧損）—稀釋 | $ | (0.21) | $ | 0.00 | $ | (0.89) | $ | (0.86) | |||||||||||||||
| 基本每股普通股份平均流通數 | 184,795 | 180,649 | 183,823 | 179,817 | |||||||||||||||||||
| 稀釋每股普通股份平均流通數 | 184,795 | 184,075 | 183,823 | 179,817 | |||||||||||||||||||
精密科學公司
部分未經審計的財務資訊
縮短的合併財務報表
（數字以千為單位）
| 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | ||||||||||
| 資產 | |||||||||||
| 現金及現金等價物 | $ | 588,830 | $ | 605,378 | |||||||
| 有價證券 | 432,301 | 172,266 | |||||||||
| 應收帳款淨額 | 264,819 | 203,623 | |||||||||
| 存貨 | 136,987 | 127,475 | |||||||||
| 預付費用及其他流動資產 | 110,180 | 85,627 | |||||||||
| 不動產、廠房及設備淨值 | 690,332 | 698,354 | |||||||||
| 營運租賃權使用資產 | 122,452 | 143,708 | |||||||||
| 商譽 | 2,367,450 | 2,367,120 | |||||||||
| 無形資產，扣除累計攤銷 | 1,864,399 | 1,890,396 | |||||||||
| 其他長期資產，淨額 | 170,821 | 177,387 | |||||||||
| 資產總額 | $ | 6,748,571 | $ | 6,471,334 | |||||||
負債及股東權益 | |||||||||||
可轉換票據，淨值，當前部分 | $ | 249,038 | $ | — | |||||||
| 流動負債 | 474,624 | 514,701 | |||||||||
Convertible notes, net, less current portion | 2,319,490 | 2,314,276 | |||||||||
| 其他長期負債 | 332,213 | 335,982 | |||||||||
| 營業租賃負債，扣除當前部分 | 162,695 | 161,070 | |||||||||
| 股東權益總額 | 3,210,511 | 3,145,305 | |||||||||
| 負債和股東權益總額 | $ | 6,748,571 | $ | 6,471,334 | |||||||
精密科學公司
Selected Unaudited Financial Information
核心營業收入的調和
（數字以千為單位）
| GAAP | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至9月30日的三個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 變化百分比 % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 篩檢 | $ | 544,901 | $ | 472,013 | 15 | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 精準腫瘤學 | 163,754 | 156,325 | 5 | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | 708,655 | $ | 628,338 | 13 | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非美國通用會計準則 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至9月30日的三個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2024 (1) | 2023 (1) | 變化百分比 % | 外幣影響 (2) | 核心營業收入 (3) | 變化百分比 % (3) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 篩檢 | $ | 544,901 | $ | 472,013 | 15 | % | $ | — | $ | 544,901 | 15 | % | ||||||||||||||||||||||||||
| 精準腫瘤學 | 162,819 | 154,451 | 5 | % | (810) | 162,009 | 5 | % | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | 707,720 | $ | 626,464 | 13 | % | $ | (810) | $ | 706,910 | 13 | % | ||||||||||||||||||||||||||
| GAAP | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至9月30日的九個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 變化百分比 % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 篩選 | $ | 1,551,305 | $ | 1,377,995 | 13 | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 精密腫瘤學 | 494,138 | 468,931 | 5 | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| COVID-19 檢測 | — | 5,955 | (100) | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | 2,045,443 | $ | 1,852,881 | 10 | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非美國通用會計準則 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至9月30日的九個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2024 (1) | 2023 (1) | 變化百分比 % | 外匯影響 (2) | 核心營業收入 (3) | 變化百分比 % (3) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 篩選 | $ | 1,551,305 | $ | 1,377,995 | 13 | % | $ | — | $ | 1,551,305 | 13 | % | ||||||||||||||||||||||||||
| 精準腫瘤學 | 486,518 | 462,725 | 5 | % | (672) | 485,846 | 5 | % | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | 2,037,823 | $ | 1,840,720 | 11 | % | $ | (672) | $ | 2,037,151 | 11 | % | ||||||||||||||||||||||||||
(1) 不包括COVID-19檢測收入，出售的Oncotype DX基因前列腺得分測試以及Resolution Bioscience收購。
(2) 外幣影響是使用去年同期匯率計算變動的本期非美元計價收入。
(3) 不包括COVID-19檢測收入，出售的Oncotype DX基因前列腺得分測試，外幣匯率波動影響以及Resolution Bioscience收購。
精密科學公司
所選未經審計的財務信息
非依據通用會計準則毛利潤及非依據通用會計準則毛利率調解
（數字以千為單位）
| 截至9月30日的三個月 | 截至9月30日的九個月 | |||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||||||||||
| 營業收入 | $ | 708,655 | $ | 628,338 | $ | 2,045,443 | $ | 1,852,881 | ||||||||||||||||||
| 銷售成本（不包括取得無形資產攤銷） | 196,070 | 168,526 | 556,019 | 482,383 | ||||||||||||||||||||||
取得無形資產攤銷 (1) | 21,100 | 20,781 | 63,300 | 62,216 | ||||||||||||||||||||||
| 毛利潤 | $ | 491,485 | $ | 439,031 | $ | 1,426,124 | $ | 1,308,282 | ||||||||||||||||||
| 毛利率 | 69 | % | 70 | % | 70 | % | 71 | % | ||||||||||||||||||
取得無形資產攤銷 (1) | 21,100 | 20,781 | 63,300 | 62,216 | ||||||||||||||||||||||
| 非通用會計準則的毛利潤 | $ | 512,585 | $ | 459,812 | $ | 1,489,424 | $ | 1,370,498 | ||||||||||||||||||
| 非GAAP毛利率 | 72 | % | 73 | % | 73 | % | 74 | % | ||||||||||||||||||
(1)僅包括通過購買會計交易識別為開發技術資產的無形資產的攤提，否則將被分配給銷售成本。
精密科學公司
選定的未經審計財務信息
調整後的EBITDA對帳單
（數字以千為單位）
| 截至9月30日的三個月 | 截至9月30日的九個月 | |||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||||||||||
凈利潤（損失） | $ | (38,236) | $ | 794 | $ | (164,272) | $ | (154,383) | ||||||||||||||||||
利息費用 (1) | 9,607 | 7,871 | 17,439 | 11,582 | ||||||||||||||||||||||
所得稅支出 | 808 | 249 | 4,077 | 3,013 | ||||||||||||||||||||||
投資收益 | (11,582) | (2,065) | (29,596) | (7,383) | ||||||||||||||||||||||
| 折舊與攤提 | 54,771 | 52,254 | 161,712 | 152,436 | ||||||||||||||||||||||
股票酬勞 (2) | 57,219 | 72,089 | 197,143 | 204,752 | ||||||||||||||||||||||
收購和整合成本 (3) | 5,310 | (4,395) | 2,836 | (8,146) | ||||||||||||||||||||||
長壽資產減損 (4) | 18,698 | — | 31,296 | 621 | ||||||||||||||||||||||
出售資產收益和剝離相關成本 (5) | (3,100) | (70,522) | (6,632) | (70,522) | ||||||||||||||||||||||
重組和業務轉型 (6) | 8,736 | — | 11,671 | 907 | ||||||||||||||||||||||
許可協議終止 (7) | — | — | 25,843 | — | ||||||||||||||||||||||
法律和解 (8) | (3,500) | — | (3,500) | 36,186 | ||||||||||||||||||||||
| 調整後的稅前利潤減除折舊及攤銷後的費用 | $ | 98,731 | $ | 56,275 | $ | 248,017 | $ | 169,063 | ||||||||||||||||||
調整後的EBITDA利潤率 | 14 | % | 9 | % | 12 | % | 9 | % | ||||||||||||||||||
請參考美國通用會計原則調整至非通用會計原則措施部分，以獲取註解說明。
精密科學公司
選定的未經審計財務信息
美國通用會計原則與非通用會計指標的對帳
（數字以千為單位）
| 2024年9月30日結束的三個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
銷售成本 (9) | 研究和發展費用 | 銷售及市場營銷費用 | 總務及行政費用 | 取得無形資產攤銷 | 長壽資產減損 | 其他營業收入 | 營收(虧損)收入 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 報告的 | $ | 196,070 | $ | 100,101 | $ | 194,653 | $ | 217,201 | $ | 24,435 | $ | 18,698 | $ | 3,100 | $ | (39,403) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
取得無形資產攤銷 | — | — | — | — | (24,435) | — | — | 24,435 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
收購及整合成本 (3) | — | — | — | (5,310) | — | — | — | 5,310 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
長壽命資產減損 (4) | — | — | — | — | — | (18,698) | — | 18,698 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
資產出售收益和出售相關成本 (5) | — | — | — | — | — | — | (3,100) | (3,100) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
重組和業務轉型 (6) | — | (4,181) | — | (4,555) | — | — | — | 8,736 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
法律和解 (8) | — | — | — | 3,500 | — | — | — | (3,500) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 調整後的 | $ | 196,070 | $ | 95,920 | $ | 194,653 | $ | 210,836 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | 11,176 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年9月30日結束的九個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
銷售成本 (9) | 研究和發展費用 | 銷售及市場營銷費用 | 總務及行政費用 | 取得無形資產攤銷 | 長壽資產減損 | 其他營業收入 | 營業收入（損失） | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 報告的 | $ | 556,019 | $ | 331,593 | $ | 572,288 | $ | 662,174 | $ | 71,057 | $ | 31,296 | $ | 6,632 | $ | (172,352) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
取得無形資產攤銷 | — | — | — | — | (71,057) | — | — | 71,057 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
併購和整合成本 (3) | — | — | — | (2,836) | — | — | — | 2,836 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
長期資產減損 (4) | — | — | — | — | — | (31,296) | — | 31,296 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
資產出售收益和削減相關成本 (5) | — | — | — | — | — | — | (6,632) | (6,632) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
重組和企業轉型 (6) | (200) | (6,574) | (222) | (4,675) | — | — | — | 11,671 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
授權協議終止 (7) | — | (25,843) | — | — | — | — | — | 25,843 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
法律和解 (8) | — | — | — | 3,500 | — | — | — | (3,500) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 調整後的 | $ | 555,819 | $ | 299,176 | $ | 572,066 | $ | 658,163 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | (39,781) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
精密科學公司
選定的未經審計財務資訊
將美國通用會計準則與非通用會計措施進行調和
（數字以千為單位）
| 2023年9月30日結束的三個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
銷售成本 (9) | 研究和發展費用 | 銷售及行銷費用 | 總務及行政費用 | 取得無形資產攤銷 | 長壽資產減損 | 其他營業收入 | 營業收入(損失) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 報告的 | $ | 168,526 | $ | 111,446 | $ | 173,159 | $ | 217,393 | $ | 22,992 | $ | — | $ | 72,027 | $ | 6,849 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
取得無形資產攤銷 | — | — | — | — | (22,992) | — | — | 22,992 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
收購和整合費用 (3) | — | (492) | — | 4,887 | — | — | — | (4,395) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
資產出售盈利和剔除相關成本 (5) | — | — | — | (1,505) | — | — | (72,027) | (70,522) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 調整後的 | $ | 168,526 | $ | 110,954 | $ | 173,159 | $ | 220,775 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | (45,076) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年9月30日結束的九個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
銷售成本 (9) | 研究和發展費用 | 銷售及營銷支出 | 總務及行政費用 | 取得無形資產攤銷 | 長壽資產減損 | 其他營業收入 | 營運收入（損失） | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 報告的 | $ | 482,383 | $ | 310,960 | $ | 536,613 | $ | 672,653 | $ | 68,849 | $ | 621 | $ | 72,027 | $ | (147,171) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
取得無形資產攤銷 | — | — | — | — | (68,849) | — | — | 68,849 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
收購和整合成本 (3) | — | (492) | — | 8,638 | — | — | — | (8,146) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
長壽資產減值 (4) | — | — | — | — | — | (621) | — | 621 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
出售資產收益和退出相關成本 (5) | — | — | — | (1,505) | — | — | (72,027) | (70,522) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
重組和業務轉型 (6) | — | (723) | — | (184) | — | — | — | 907 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
法律和解 (8) | — | — | — | (36,186) | — | — | — | 36,186 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 調整後的 | $ | 482,383 | $ | 309,745 | $ | 536,613 | $ | 643,416 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | (119,276) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
(1) 利息費用包括2024年9月30日和2023年9月30日止九個月的可轉換票據和解的淨收益1030萬和1030萬美元。利益代表（i）轉讓的對價公平價值和（ii）交換時債務攤銷值之差額。
(2) 代表股票支付報酬和401(k)配對支出。公司每年將一部分Exact Sciences員工的資金匹配為公司的普通股。
(3) 代表因公司的業務組合而產生的收購和相關整合成本。收購成本代表執行交易而產生的法律和專業費用。對於2024年9月30日和2023年9月30日止的三個月和九個月，未產生收購成本，並且對於2023年9月30日止的三倌九個月，與Resolution Bioscience, Inc.的收購有微不足道的金額。整合相關成本代表在常規業務運營之外產生的支出，專門涉及經由業務組合收購的商業整合。這包括對條件性考慮負債的收益或損失，解僱和股票獎勵加速發放，以及專業服務。條件性考慮負債的再計量導致2024年9月30日止三倌九個月分別的530萬和230萬美元的費用。條件性考慮負債的再計量導致2023年9月30日止的三倌九個月分別的840萬和1310萬美元的收益。公司還產生了解僱成本和專業服務費用，對於2024年和2023年9月30日止的三個月和九個月來說不是重要的。大多數專業服務費用與信息技術系統整合有關。
(4) 代表公司的長期資產減損費用。截至2024年9月30日止三個月和九個月，公司紀錄了與我們部分國內設施相關的減損費用。截至2023年9月30日止九個月，該公司記錄了一筆微不足道的減損費用，涉及於該年間被遺棄的建築租約。
(5) 關於將公司的智慧財產和知識轉讓給MDxHealth SA（“MDxHealth”）的 Oncotype DX Genomic Prostate Score®（“GPS”）測試相關，分別於2022年8月和2023年8月的資產購買協議第二次修訂。截至2024年9月30日止三個和九個月，代表了相關條件的再評估。截至2023年9月30日止三個和九個月，代表了從額外現金和股權考慮中獲得的310萬美元增益，6890萬美元的條件考慮增益，以及150萬美元的法律和專業服務費。
(6) 包括與公司業務轉型計劃相關的成本，旨在整合業務、實現目標成本削減，並將資源集中於其主要戰略優先事項。截至2024年9月30日止三個和九個月，這主要包括解雇費用和與關閉國內設施及相關諮詢服務相關的加速股權報酬支出。截至2023年9月30日止九個月，這主要包括與公司國際員工相關的加速股權報酬支出和解雇費用。
(7) 公司終止了與轉化基因組研究所有關的旨在其 Targeted Digital Sequencing 科技的許可和贊助研究協議，導致2024年第二季度認定了終止相關費用。
(8) 公司與與 Medicare 服务日期规则调查、联邦反回扣法和虚假索赔法 qui tam 诉讼有關的交易對手达成和解。
(9) 代表公司綜合營運報表中銷售成本（不包括已取得無形資產耗損攤銷）的部分。
精密科學公司
選定未經審核的財務資料
現金流量綜合表和自由現金流調解表
（數字以千為單位）
| 截至9月30日的三個月 | 截至9月30日的九個月 | |||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||||||||||
| 經營活動產生的淨現金流量 | $ | 138,719 | $ | 24,361 | $ | 163,473 | $ | 86,570 | ||||||||||||||||||
投資活動提供的（使用的）淨現金 | (81,716) | (32,969) | (400,283) | 116,446 | ||||||||||||||||||||||
籌資活動提供的淨現金 | (226) | 92 | 221,375 | 149,729 | ||||||||||||||||||||||
| 現金及現金等價物的匯率變動效應 | 1,873 | (1,235) | 427 | (626) | ||||||||||||||||||||||
| 現金、現金等價物及受限現金的淨增（減） | 58,650 | (9,751) | (15,008) | 352,119 | ||||||||||||||||||||||
| 本期期初現金、現金及受限制的現金餘額為 | 536,017 | 604,660 | 609,675 | 242,790 | ||||||||||||||||||||||
| 本期期末現金、現金及受限制的現金餘額為 | $ | 594,667 | $ | 594,909 | $ | 594,667 | $ | 594,909 | ||||||||||||||||||
| 自由現金流對帳： | ||||||||||||||||||||||||||
| 經營活動產生的淨現金流量 | $ | 138,719 | $ | 24,361 | $ | 163,473 | $ | 86,570 | ||||||||||||||||||
| 固定資產購入 | (26,158) | (25,187) | (99,673) | (89,268) | ||||||||||||||||||||||
| 自由現金流 | $ | 112,561 | $ | (826) | $ | 63,800 | $ | (2,698) | ||||||||||||||||||