附錄 99.1
| 帕特里亞投資有限公司 |
| 簡明合併財務狀況表 |
| 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日 |
| （以千美元計-美元） |
| 未經審計 | 未經審計 | |||||||||||
| 資產 | 注意 | 06/30/2024 | 12/31/2023 | 負債和權益 | 注意 | 06/30/2024 | 12/31/2023 | |||||
| 現金和現金等價物 | 6 | 28,949 | 16,050 | 客戶應付資金 | 7 | 21,669 | 17,055 | |||||
| 短期投資 | 12(a) | 70,074 | 204,510 | 收購時應付的對價 | 21(b) | 109,032 | 59,087 | |||||
| 客戶存款資金 | 7 | 21,669 | 17,055 | 應付人事稅和相關稅 | 15 | 19,952 | 28,772 | |||||
| 應收賬款 | 8 | 118,216 | 127,363 | 應付稅款 | 17 | 8.939 | 3,902 | |||||
| 項目進展 | 9 | 16,358 | 17,614 | 附帶利息分配 | 23(b) | 8,827 | 9,352 | |||||
| 可收回的稅款 | 11 | 4,775 | 4,014 | 貸款 | 16 | 28,314 | - | |||||
| 其他流動資產 | 10 | 50,754 | 11,781 | 其他金融工具 | 12(c) | 20,715 | 321 | |||||
| 其他金融工具 | 12(c) | 23,023 | 3,206 | 承諾視可能的贖回而定 | 21(c) | 52,313 | 187,356 | |||||
| 看跌期權下的債務總額 | 21(d) | 69,834 | 81,588 | |||||||||
| 其他負債 | 18 | 38,551 | 10,065 | |||||||||
| 流動資產 | 333,818 | 401,593 | 流動負債 | 378,146 | 397,498 | |||||||
| 應收賬款 | 8 | 14,729 | 14,900 | 人事負債 | 15 | 401 | 2,946 | |||||
| 項目進展 | 9 | 1,767 | 1,972 | 收購時應付的對價 | 21(b) | 77,499 | 42,853 | |||||
| 遞延所得稅資產 | 19 | 17,970 | 15,472 | 附帶利息分配 | 23(b) | 8,485 | 22,577 | |||||
| 其他非流動資產 | 10 | 16,156 | 3,798 | 貸款 | 16 | 148,802 | - | |||||
| 長期投資 | 12(b) | 48,585 | 57,735 | 看跌期權下的債務總額 | 21(d) | 26,610 | 11,338 | |||||
| 對聯營公司的投資 | 758 | 911 | 其他非流動負債 | 18 | 49,780 | 13,024 | ||||||
| 財產和設備 | 13 | 27,683 | 28,185 | 遞延所得稅負債 | 19 | 2,853 | - | |||||
| 無形資產 | 14 | 712,618 | 487,012 | 其他金融工具 | 12(c) | 4,783 | - | |||||
| 其他金融工具 | 12(c) | 7,948 | - | |||||||||
| 非流動負債 | 319,213 | 92,738 | ||||||||||
| 非流動資產 | 848,214 | 609,985 | 負債總額 | 697,359 | 490,236 | |||||||
| 資本 | 29(a) | 15 | 15 | |||||||||
| 額外的實收資本 | 29(b) | 533,895 | 500,694 | |||||||||
| 資本儲備 | 29(d) | 9,097 | 2,960 | |||||||||
| 留存收益 | 29 (c) | - | 50,831 | |||||||||
| 累積翻譯調整 | 29(f) | (28,245) | (12,011) | |||||||||
| 歸屬於本公司所有者的權益 | 514,762 | 542,489 | ||||||||||
| 非控股權益 | 29(g) | (30,089) | (21,147) | |||||||||
| 股權 | 484,673 | 521,342 | ||||||||||
| 總資產 | 1,182,032 | 1,011,578 | 負債和權益總額 | 1,182,032 | 1,011,578 | |||||||
| 隨附的附註是這些簡明合併中期財務報表的組成部分。 |
| 帕特里亞投資有限公司 |
| 簡明合併損益表 |
| 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月和三個月期間 |
| （以千美元-美元計，每股收益除外） |
未經審計的三個月 期限截至6月30日 | 未經審計的六個月 期間 6月30日結束 | |||||||||||||||||
| 注意 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||
| 服務淨收入 | 22 | 74,999 | 78,591 | 138,907 | 152,343 | |||||||||||||
| 人事費用 | 23 | (29,548 | ) | (18,579 | ) | (47,993 | ) | (36,980 | ) | |||||||||
| 附帶利息分配 | 23 | - | (5,738 | ) | - | (11,146 | ) | |||||||||||
| 推遲的審議 | 21(b) | (3,482 | ) | (6,829 | ) | (5,876 | ) | (12,940 | ) | |||||||||
| 無形資產的攤銷 | 24 | (6,403 | ) | (5,520 | ) | (12,447 | ) | (10,419 | ) | |||||||||
| 一般和管理費用 | 25 | (11,200 | ) | (10,165 | ) | (20,390 | ) | (19,111 | ) | |||||||||
| 其他收入/（費用） | 26 | (16,445 | ) | (4,191 | ) | (23,431 | ) | (12,634 | ) | |||||||||
| 股權入賬（虧損）收益的份額 | (107 | ) | 64 | (316 | ) | (533 | ) | |||||||||||
| 淨財務收入/（支出） | 27 | (4,651 | ) | 708 | (5,218 | ) | 451 | |||||||||||
| 所得稅前淨收入 | 3,163 | 28,341 | 23,236 | 49,031 | ||||||||||||||
| 所得稅 | 28 | (629 | ) | 7,685 | (4,849 | ) | 4,554 | |||||||||||
| 該期間的淨收入 | 2,534 | 36,026 | 18,387 | 53,585 | ||||||||||||||
| 可歸因於： | ||||||||||||||||||
| 公司所有者 | 706 | 35,701 | 16,155 | 52,944 | ||||||||||||||
| 非控股權益 | 29(g) | 1,828 | 325 | 2,232 | 641 | |||||||||||||
| 每千股基本收益 | 29(e) | 0.00466 | 0.24097 | 0.10703 | 0.35808 | |||||||||||||
| 每千股攤薄收益 | 29(e) | 0.00460 | 0.24081 | 0.10605 | 0.35722 | |||||||||||||
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隨附的附註是這些合併財務的組成部分 聲明。
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| 帕特里亞投資有限公司 |
| 簡明綜合綜合收益表 |
| 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月和三個月期間 |
| （以千美元-美元計） |
未經審計的三個月 期限截至6月30日 | 未經審計的六個月期限 已於 6 月 30 日結束 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 該期間的淨收入 | 2,534 | 36,026 | 18,387 | 53,585 | ||||||||||||
| 將重新歸類到損益表的項目： | ||||||||||||||||
| 貨幣折算調整 | 4,750 | (1,124 | ) | (16,234 | ) | 13,080 | ||||||||||
| 貨幣折算調整——非控股權益 | (461 | ) | (2,134 | ) | 2,361 | (5,241 | ) | |||||||||
| 綜合收入總額 | 6,823 | 32,768 | 4,514 | 61,424 | ||||||||||||
| 可歸因於： | ||||||||||||||||
| 公司所有者 | 5,456 | 34,577 | (79 | ) | 66,024 | |||||||||||
| 非控股權益 | 1,367 | (1,809 | ) | 4,593 | (4,600 | ) | ||||||||||
| 隨附的附註是這些簡明合併中期財務報表的組成部分。 |
| 帕特里亞投資有限公司 |
| 簡明合併權益變動表 |
| 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月期間 |
| （以千美元-美元計） |
| 歸因於所有者 | |||||||||||||||||
| 注意 | 資本 | 額外的實收資本 | 資本儲備 | 留存收益 | 累積翻譯調整 | 歸屬於母公司所有者的權益 | 非控股權益 | 權益總額 | |||||||||
| 截至2022年12月31日的餘額 | 15 | 485,180 | 1,495 | 77,576 | (11,478) | 552,788 | (39,330) | 513,458 | |||||||||
| 累積翻譯調整 | - | - | - | - | 13,080 | 13,080 | (5,241) | 7,839 | |||||||||
| 該期間的淨收入 | - | - | - | 52,944 | - | 52,944 | 641 | 53,585 | |||||||||
| 已申報分紅 | 29(c) | - | - | - | (78,601) | - | (78,601) | (2,677) | (81,278) | ||||||||
| 基於股份的激勵計劃 | 29(d) | - | - | 746 | - | - | 746 | - | 746 | ||||||||
| 資本發行 | 29(b) | - | 10,130 | - | - | - | 10,130 | - | 10,130 | ||||||||
| 收到的資本出資 | 29(g) | - | - | - | - | - | - | 2,728 | 2,728 | ||||||||
| 截至2023年6月30日的餘額（未經審計） | 15 | 495,310 | 2,241 | 51,919 | 1,602 | 551,087 | (43,879) | 507,208 | |||||||||
| 截至2023年12月31日的餘額 | 15 | 500,694 | 2,960 | 50,831 | (12,011) | 542,489 | (21,147) | 521,342 | |||||||||
| 累積翻譯調整 | - | - | - | - | (16,234) | (16,234) | 2,361 | (13,873) | |||||||||
| 該期間的淨收入 | - | - | - | 16,155 | - | 16,155 | 2,232 | 18,387 | |||||||||
| 被公認爲業務合併的一部分 — Tria Energy | 29(g) | - | - | - | - | - | - | 6,604 | 6,604 | ||||||||
| 看跌期權下的總負債——Tria | 29(g) | - | - | - | - | - | - | (17,117) | (17,117) | ||||||||
| 將額外的實收資本轉移到留存收益 | 29(c) | - | (19,486) | - | 19,486 | - | - | - | - | ||||||||
| 已申報分紅 | 29(c) | - | - | - | (86,472) | - | (86,472) | (5,226) | (91,698) | ||||||||
| 基於股份的激勵計劃 | 29(d) | - | - | 6,137 | - | - | 6,137 | - | 6,137 | ||||||||
| 資本發行 | 29(b) | - | 52,687 | - | - | - | 52,687 | - | 52,687 | ||||||||
| 收到的資本出資 | 29(g) | - | - | - | - | - | - | 2,204 | 2,204 | ||||||||
| 截至2024年6月30日的餘額（未經審計） | 15 | 533,895 | 9,097 | - | (28,245) | 514,762 | (30,089) | 484,673 | |||||||||
| 隨附的附註是這些簡明合併中期財務報表的組成部分。 |
| 帕特里亞投資有限公司 |
| 簡明合併現金流量表 |
| 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月期間 |
| （以千美元-美元計） |
| 截至6月30日的六個月未經審計。 | ||||||||||
| 注意 | 2024 | 2023 | ||||||||
| 來自經營活動的現金流 | ||||||||||
| 該期間的淨收入 | 18,387 | 53,585 | ||||||||
| 對該期間淨收入的調整 | ||||||||||
| 折舊費用 | 25 | 2,459 | 2,308 | |||||||
| 攤銷費用 | 24 | 12,447 | 10,419 | |||||||
| 未實現的淨金融投資收益 | - | (1,226 | ) | |||||||
| 長期投資的未實現（收益）/虧損 | 27 | 8,944 | 8,871 | |||||||
| 認股權證負債未實現（收益）/虧損 | 27 | 160 | - | |||||||
| 其他衍生金融工具的非現金（收益）/虧損 | 27 | 302 | 254 | |||||||
| 資產掛鉤應收賬款的未實現（收益）/虧損 | 27 | (7,314 | ) | (9,563 | ) | |||||
| 或有對價調整 | 26 | 8,042 | 2,196 | |||||||
| 看跌期權下的債務總額 | 26 | (619 | ) | 4,426 | ||||||
| 延期對價調整 | 26 | 1,902 | 788 | |||||||
| 取消關聯公司身份的淨收益 | - | 4,199 | ||||||||
| 貸款利息支出 | 16 | 3,351 | - | |||||||
| 租賃負債的利息支出 | 27 | 687 | 659 | |||||||
| 遞延所得稅支出 | 28 | (1,761 | ) | (8,635 | ) | |||||
| 當期所得稅支出 | 28 | 6,610 | 4,081 | |||||||
| 權益入賬收益的份額 | 316 | 533 | ||||||||
| 基於股份的激勵計劃 | 23 | 6,137 | 746 | |||||||
| 能源交易合約的按市值計價調整 | 27 | (1,890 | ) | - | ||||||
| 對淨收入的其他調整 | 301 | 172 | ||||||||
| 經營資產和負債的變化 | ||||||||||
| 應收賬款 | 12,780 | (2 | ) | |||||||
| 項目進展 | 372 | (1,033 | ) | |||||||
| 可收回的稅款 | (2,102 | ) | 998 | |||||||
| 人事稅和相關稅 | (2,889 | ) | (13,290 | ) | ||||||
| 附帶利息分配 | (4,028 | ) | 11,419 | |||||||
| 能源交易合約減少（增加） | (1,383 | ) | - | |||||||
| 收購時應付的延期對價 | - | 12,222 | ||||||||
| 應付稅款 | 2,198 | (7,379 | ) | |||||||
| 繳納所得稅 | (6,137 | ) | (1,433 | ) | ||||||
| 其他資產和負債 | 154 | (3,379 | ) | |||||||
| 支付配售代理費 | 14 | (5,824 | ) | - | ||||||
| 經營活動產生的淨現金 | 51,602 | 71,936 | ||||||||
| 來自投資活動的現金流 | ||||||||||
| 短期投資減少（增加） | (1,629 | ) | 22,660 | |||||||
| 長期投資減少（增加） | 88 | (11,946 | ) | |||||||
| 向 SPAC 信託帳戶進行的投資 | 21(c) | (1,568 | ) | (300 | ) | |||||
| SPAC 信託帳戶的贖回收益 | 21(c) | 141,301 | 65,164 | |||||||
| 購置財產和設備 | 13 | (1,554 | ) | (322 | ) | |||||
| 財產和設備的處置 | 13 | 1,480 | - | |||||||
| 購置軟件和計算機程序 | 14 | (2,453 | ) | (663 | ) | |||||
| 增加對員工的投資的資本 | (163 | ) | - | |||||||
| 扣除所收現金後收購子公司-CSHG | 30 | (58,243 | ) | - | ||||||
| 扣除收購現金後的子公司——Aberdeen | 30 | (54,266 | ) | - | ||||||
| 收購合同權利 — Blue Macaw | - | (4,370 | ) | |||||||
| 扣除收購現金後收購子公司 — Kamaroopin | - | (1,846 | ) | |||||||
| 投資活動提供/（使用）的淨現金 | 22,993 | 68,377 | ||||||||
| 來自融資活動的現金流 | ||||||||||
| 信貸設施的收益 | 16 | 176,000 | - | |||||||
| 信貸額度產生的債務發行成本 | 16 | (2,536 | ) | - | ||||||
| 贖回 SPAC 股東 | 21(c) | (141,301 | ) | (65,164 | ) | |||||
| SPAC 信託帳戶收到的存款 | 21(c) | 1,568 | - | |||||||
| 或有對價的結算-VBI | (1,265 | ) | - | |||||||
| 支付給公司股東的股息 | 29(c) | (86,472 | ) | (78,601 | ) | |||||
| 向子公司非控股權益支付的股息 | (2,113 | ) | (1,417 | ) | ||||||
| 從非控股權益（NCI）股東那裏收到的資本出資 | 703 | 2,185 | ||||||||
| 收購應付賬款的支付-Kamaroopin | (1,016 | ) | (998 | ) | ||||||
| 收購應付賬款的支付 — Bari & Move | (1,999 | ) | - | |||||||
| 租賃付款 | 21(a) | (1,461 | ) | (727 | ) | |||||
| 爲租賃負債支付的利息 | 21(a) | (687 | ) | (659 | ) | |||||
| 融資活動中提供的淨現金（已使用）/提供 | (60,579 | ) | (145,381 | ) | ||||||
| 現金和外幣現金等價物的外匯變動 | (1,117 | ) | 899 | |||||||
| 現金及現金等價物的增加/（減少） | 12,899 | (4,169 | ) | |||||||
| 期初的現金和現金等價物 | 6 | 16,050 | 26,519 | |||||||
| 期末的現金和現金等價物 | 6 | 28,949 | 22,350 | |||||||
| 現金及現金等價物的增加/（減少） | 12,899 | (4,169 | ) | |||||||
| 非現金經營。投資和融資活動 | ||||||||||
| 使用權資產的增加和處置 | 3,871 | 1,126 | ||||||||
| 合同權利的增補——瑞士信貸房地產業務 (a) | 50,268 | - | ||||||||
| 增加商譽 — 瑞士信貸房地產業務 (a) | 20,070 | |||||||||
| 合同權利的增補 — Aberdeen Plc (a) | 8,987 | - | ||||||||
| 競業禁令的新增內容 — Aberdeen Plc (a) | 1,137 | |||||||||
| 增加商譽 — Aberdeen Plc (a) | 34,687 | - | ||||||||
| NCI股東的資本出資以代替支付給NCI股東的股息 | 1,501 | 1,086 | ||||||||
| NCI在與Tria Energy的業務合併中獲得認可（參見注釋30） | 6,604 | - | ||||||||
| 看跌期權下的總債務——Tria Energy | 17,117 | - | ||||||||
| 公司發行的A類普通股 (b) | 52,687 | 10,130 |
| (a) | 非現金增值源於與安本集團和瑞士信貸房地產業務的業務合併， 適用於截至2024年6月30日的期間仍需支付的對價（參見附註21（b））。 |
| (b) | 有關截至2024年6月30日的六個月期間發行的A類普通股摘要，請參閱附註29（b）。所有已發行的股票 在此期間進行了附註29 (b) 中披露的未付應付賬款的實物結算。 |
隨附的附註是這些簡要綜合說明的組成部分 中期財務報表。
帕特里亞投資有限公司
未經審計的簡明合併中期財務報表附註
截至2024年6月30日和2023年12月31日，以及截至2024年和2023年6月30日的六個月期間
（金額以千美元至美元計，除非另有說明）
| 1 | 一般信息 |
帕特里亞 投資有限公司（「公司」）於2007年7月6日在百慕大成立，並已轉讓其註冊和住所 通過註冊方式，於2020年10月12日繼續在開曼群島進行登記。該公司還將其總部從 2020年10月12日百慕大至開曼群島。從那時起，公司的義務，無論是法律、監管還是財務義務，都是 根據開曼群島適用的法律和法規。
開啓 2021年1月21日，公司完成了首次公開募股（「IPO」）的註冊。本次發行和出售的股票 根據公司在F-1表格（註冊）上的註冊聲明，首次公開募股是根據經修訂的1933年《證券法》註冊的 編號 333-251823）。普通股於2021年1月22日開始在納斯達克全球精選市場（「納斯達克-GS」）上市，價格爲 符號 「PAX」。
這個 公司是一家由Patria Holdings Limited（「母公司」）控制的上市控股公司，該公司持有公司53.95％的股份 截至2024年6月30日的普通股（2023年12月31日：55.36％）。父母最終由一群人控制。
這個 公司及其子公司（統稱爲 「集團」）是一傢俬募市場投資公司，專注於投資拉丁語 美國。自1994年以來，集團已從最初的旗艦私募股權基金擴展到其他投資產品，例如：
| 投資產品 | 描述 |
| 基礎設施發展基金 |
私募股權方法應用於基礎設施 資產；
|
| 共同投資基金 |
專注於旗艦基金中的公司；
|
| 全球私募市場解決方案 |
2024 年增長了 100% 收購 2024年4月對阿伯丁公司（「阿伯丁」）的影響——參見注釋30；
|
| 信貸資金 |
2021 年通過業務合併實現增長 與Moneda Asset Management SpA（「MaM I」）和 Moneda II SpA（「maMII」）（統稱 「Moneda」）合作；
|
| 房地產基金 |
在 2022 年到 2024 年增加了：
Ø 控制 收購 VBI 房地產管理卡泰拉斯有限公司（「VBI」）；
Ø 控制 與Bancolombia合作收購帕特里亞資產管理公司（「PAM」），將房地產能力擴展到哥倫比亞 — 參考註釋 30；以及
Ø 100% 2024 年 5 月收購瑞士信貸的房地產業務（「CSHG」）——參見附註 30 |
8
帕特里亞投資有限公司
未經審計的簡明合併中期財務報表附註
截至2024年6月30日和2023年12月31日，以及截至2024年和2023年6月30日的六個月期間
（金額以千美元至美元計，除非另有說明）
| 風險投資和成長基金 |
Ø 通過 2022年與Igah Partners LLC（「Igah Ventures」）和PEVC IV普通合夥人IV, Ltd.（「Igah IV」）進行業務合併 和 Igah Carry Holding Ltd（統稱 「Igah」），以及
Ø 期間 2023（參見注釋 30）Kamaroopin Gestora de Resursos Ltda（「Kamaroopin Ltda」）和 Hanuman GP Cayman, LLC（統稱 「Kamaroopin」）。 |
| 能源交易 | 集團與能源行業的專家共同收購了在巴西從事能源貿易的公司Tria Energy。該業務構成集團基礎設施縱向戰略的一部分。 |
這個 集團的業務包括位於蒙得維的亞（烏拉圭）、聖保羅（巴西）、波哥大（哥倫比亞）、麥德林的投資辦公室 （哥倫比亞）、愛丁堡（蘇格蘭——英國）和聖地亞哥（智利），以及紐約（美國）的客戶服務辦公室， 倫敦（英國）、迪拜（阿聯酋）和香港將覆蓋其標的投資產品的投資者群，此外還將覆蓋其 大開曼島（開曼群島）的公司業務和管理辦公室。
這個 集團的主要執行辦公室位於開曼群島大開曼島卡馬納灣Nexus Way60號4樓。
這個 截至2024年6月30日，集團的流動負債超過了流動資產。這一立場源於對收購的認可 截至2024年6月30日期間完成的企業合併的應付賬款。收購應付賬款的結算將採取 通過持續的運營產生現金，發行公司的A類普通股；收集未償還的現金 應收賬款以及（如有必要）的額外銀行借款。考慮到專家組有足夠的資源來解決 負債到期時，不存在對公司和集團造成重大懷疑的重大不確定性 繼續作爲持續經營企業的能力。因此，使用持續經營會計基礎被認爲是適當的。
這些 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月期間未經審計的簡明合併中期財務報表包括簡明的財務報表 有關公司及其子公司的財務信息，如附註5所述。
| 2 | 財務報表的列報 |
| a. | 合規聲明和準備依據 |
這個 未經審計的簡明合併中期財務報表是根據IAS 34-發佈的中期財務報告編制的 由國際會計準則理事會（「IASB」）頒發。這些未經審計的簡明合併中期財務報表 應與截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的年度合併財務報表一起閱讀 （「年度合併財務報表」）。
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帕特里亞投資有限公司
未經審計的簡明合併中期財務報表附註
截至2024年6月30日和2023年12月31日，以及截至2024年和2023年6月30日的六個月期間
（金額以千美元至美元計，除非另有說明）
這個 董事會於 2024 年 10 月 31 日批准了未經審計的簡明合併中期財務報表。
| b. | 本位幣和列報貨幣 |
這個 未經審計的簡明合併中期財務報表以美元（USD）列報，美元是本位貨幣 該公司。從本位幣折算成列報貨幣的影響在權益中確認 標題 「累積翻譯調整」。
對於 有關將外幣餘額和交易重新計量爲公司本位貨幣的詳細信息 及其子公司，有關爲每個實體確定的本位貨幣，請參閱附註5。
| c. | 估計和判斷的使用 |
這個 根據國際財務報告準則編制這些未經審計的簡明合併中期財務報表要求管理層編制 影響合併財務報表和附註中報告的金額的估計數。管理層認爲 用於編制未經審計的簡明合併中期財務報表的估計是審慎而合理的。實際結果 可能與這些估計數不同, 而且這種差異可能是實質性的.
在 編制這些未經審計的中期簡明合併財務報表、管理層做出的重大判斷和估計 在應用集團的會計政策和估算的主要不確定性來源時，不確定性與所列的不確定性相同 在年度合併財務報表中。
| 3 | 區段信息 |
該集團通過一份可申報的單一報告進行運作 根據國際財務報告準則第8號，運營板塊反映了集團執行董事如何集體擔任首席運營官 決策者負責根據集團的全球戰略（包括綜合產品線）分配資源和評估績效。 在其一個運營部門中，該公司擁有多個產品線，包括私募股權、信貸、基礎設施、公開股權、 房地產, 諮詢和分銷以及能源貿易.
| 4 | 物料會計政策 |
這些未經審計的簡明合併中期報告 財務報表是根據政策、會計慣例和一致確定估計數的方法編制的 以及在編制年度合併財務報表時採用的會計政策和估計。該小組沒有 提前通過了已經發布但尚未生效的任何標準、解釋或修正案。有幾項修正案適用於 2024年首次出現，但未對集團中期簡明合併財務報表產生重大影響。
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帕特里亞投資有限公司
未經審計的簡明合併中期財務報表附註
截至2024年6月30日和2023年12月31日，以及截至2024年和2023年6月30日的六個月期間
（金額以千美元至美元計，除非另有說明）
| 5 | 群組結構 |
整合 和子公司
簡明的合併中期財務報表 包括下列實體，即公司的直接或間接子公司：
| 公司成立國家 |
功能性 貨幣 |
股本利息 （直接或間接）（%） | ||||
| 子公司 | 主要活動 | 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||
| 帕特里亞金融有限公司 | 資產管理與管理 | KY | 美元 | 100.00% | 100.00% | |
| 巴西帕特里亞私募股權三期有限公司 | 投資基金經理 | KY | 美元 | 100.00% | 100.00% | |
| PBPE 普通合夥人 IV, Ltd. | 投資基金經理 | KY | 美元 | 100.00% | 100.00% | |
| PBPE 普通合夥人 V, Ltd. | 投資基金經理 | KY | 美元 | 100.00% | 100.00% | |
| 巴西帕特里亞私募股權普通合夥人VI, Ltd. | 投資基金經理 | KY | 美元 | 100.00% | 100.00% | |
| 巴西帕特里亞房地產基金普通合夥人二級有限公司 | 投資基金經理 | KY | 美元 | 100.00% | 100.00% | |
| 巴西帕特里亞房地產基金普通合夥人三有限公司 | 投資基金經理 | KY | 美元 | 100.00% | 100.00% | |
| 巴西Patria零售房地產基金普通合夥人有限公司 | 投資基金經理 | KY | 美元 | 100.00% | 100.00% | |
| 英國帕特里亞投資有限公司 | 投資者關係、市場營銷和管理 | 英國 | 英鎊 | 100.00% | 100.00% | |
| 美國帕特里亞投資有限責任公司 | 投資者關係、市場營銷和管理 | 我們 | 美元 | 100.00% | 100.00% | |
| 哥倫比亞帕特里亞投資有限公司 | 諮詢、投資者關係和營銷 | CO | COP | 100.00% | 100.00% | |
| 基礎設施 II GP, Ltd. | 投資基金經理 | KY | 美元 | 100.00% | 100.00% | |
| 基礎設施 III SLP 有限公司 | 投資基金經理和顧問 | KY | 美元 | 100.00% | 100.00% | |
| Patria基礎設施普通合夥人IV Ltd. | 投資基金經理 | KY | 美元 | 100.00% | 100.00% | |
| 帕特里亞投資有限公司（「PILTDA」） | (c) | 資產管理與管理 | BR | BRL | 100.00% | 100.00% |
| 拉美帕特里亞投資有限公司 | 控股公司 | 買 | 美元 | 100.00% | 100.00% | |
| 烏拉圭帕特里亞投資代理有限公司 | 經紀商、諮詢、投資者關係和營銷 | 買 | 美元 | 100.00% | 100.00% | |
| 帕特里亞投資開曼有限公司 | 控股公司 | KY | 美元 | 100.00% | 100.00% | |
| Patria Investments 香港有限公司 | 投資者關係、市場營銷和管理 | HK | 港元 | 100.00% | 100.00% | |
| 普拉塔姆投資巴西有限公司 | 資產管理與管理 | BR | BRL | 100.00% | 100.00% | |
| Patria建構主義股票基金普通合夥人II, Ltd. | 投資基金經理 | KY | 美元 | 100.00% | 100.00% | |
| PI 普通合夥人 V Ltd. | 投資基金經理 | KY | 美元 | 100.00% | 100.00% | |
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帕特里亞投資有限公司
未經審計的簡明合併中期財務報表附註
截至2024年6月30日和2023年12月31日，以及截至2024年和2023年6月30日的六個月期間
（金額以千美元至美元計，除非另有說明）
| PPE 普通合夥人 VII, Ltd. | 投資基金經理 | KY | 美元 | 100.00% | 100.00% | |
| PI Renewables普通合夥人有限公司 | 投資基金經理 | KY | 美元 | 100.00% | 100.00% | |
| Patria Latam 增長管理有限公司 | (n) | 投資基金經理 | KY | 美元 | - | 100.00% |
| Patria SPAC 有限責任公司 | 控股公司和 SPAC 贊助商 | KY | 美元 | 100.00% | 100.00% | |
| Patria拉丁美洲機會收購公司 | (d) | 空間 | KY | 美元 | 100.00% | 100.00% |
| Moneda Asset Management SpA（「maM I」） | 控股公司 | CH | CLP | 100.00% | 100.00% | |
| Moneda Corredores de Bolsa Limitada（「MCB」） | 經紀人 | CH | CLP | 100.00% | 100.00% | |
| Moneda S.A. General De Fondos（「MAGF」） | 資產管理 | CH | CLP | 100.00% | 100.00% | |
| Moneda II SpA（「maM II」） | 控股公司 | CH | 美元 | 100.00% | 100.00% | |
| 莫內達國際公司 | 投資基金經理 | BV | 美元 | 100.00% | 100.00% | |
| Moneda USA Inc. | 諮詢的 | 我們 | 美元 | 100.00% | 100.00% | |
| VBI 房地產管理卡泰拉斯有限公司（「VBI」） | (e) | 資產管理 | BR | BRL | 50.00% | 50.00% |
| VBI 信託與管理有限公司 | 行政 | BR | BRL | 50.00% | 50.00% | |
| BREOF 合作伙伴有限公司 | 控股公司 | BR | BRL | 50.00% | 50.00% | |
| VBI ND II Empreendimentos II 房地產有限公司 | 休眠 | BR | BRL | 50.00% | 50.00% | |
| VBI 數據中心企業房地產有限公司 | 休眠 | BR | BRL | 50.00% | 50.00% | |
| 伊加合夥人有限責任公司 | (f) | 資產管理 | 我們 | 美元 | 100.00% | 100.00% |
| e.Bricks Ventures III | 投資基金經理 | KY | 美元 | 100.00% | 100.00% | |
| Igah Carry 控股有限公司 | 搬運車輛 | KY | 美元 | 100.00% | 100.00% | |
| PEVC I 普通合夥人 IV, Ltd. | (f) | 控股公司 | KY | 美元 | 100.00% | 100.00% |
| Patria Real Estate Latam S.A.S | (e) | 控股公司 | 買 | 美元 | 98.90% | 98.90% |
| Patria 私募股權 Latam S.A.S | 控股公司 | 買 | 美元 | 100.00% | 100.00% | |
| 帕特里亞基金顧問有限公司 | (m) | 休眠 | KY | 美元 | - | 100.00% |
| VBI 控股有限公司（前身爲 NewCo BlueMacaw 合作伙伴有限公司） | (h) | 控股公司 | BR | BRL | 100.00% | 100.00% |
| BlueMacaw S.A. | (n) | 控股公司 | BR | BRL | - | 100.00% |
| VBI 資產管理有限公司 | (h) | 資產管理 | BR | BRL | 100.00% | 100.00% |
| KMP I Holding | (i) | 控股公司 | KY | 美元 | 100.00% | 100.00% |
| Kamaroopin 資源管理有限公司（「Kamaroopin Ltda」） | (i) | 資產管理 | BR | BRL | 100.00% | 100.00% |
| Hanuman GP Cayman, LLC（「哈努曼」） | (g) | 資產管理 | KY | 美元 | 100.00% | 100.00% |
| Pat HoldCo 墨西哥 S.de R.L. de C.V. | (g) | 控股公司 | MX | 墨西哥披索 | 100.00% | 100.00% |
| Pat Inmuebles HoldCo 墨西哥 S.de R.L. de C.V. | (g) | 控股公司 | MX | 墨西哥披索 | 100.00% | 100.00% |
| Pat HoldCo Servicios Corporativos S. de R.L. de C.V. | (g) | 控股公司 | MX | 墨西哥披索 | 100.00% | 100.00% |
| 阿根廷帕特里亞投資有限公司 | (g) | 控股公司 | AR | ARS | 100.00% | 100.00% |
| VBI 證券有限公司（前身爲 「Bari Gestao De Resursos Ltda.」） | (h) | 資產管理 | BR | BRL | 50.00% | 50.00% |
| 帕特里亞資產管理有限公司（「PAM」） | (k) | 資產管理 | CO | COP | 50.74% | 50.74% |
| VBI 資本有限公司 | (l) | 資產管理 | BR | BRL | 50.00% | 50.00% |
| Move Capital S.A. | (j) | 資產管理 | BR | BRL | 50.00% | 50.00% |
| 帕特里亞收購有限公司 | (g) | 控股公司 | 英國 | 英鎊 | 100.00% | - |
| Tria Energía Partica¿ es Ltda | (a) | 控股公司 | BR | BRL | 100.00% | - |
| Tria Comercializadora de Energía S.A. | (a) | 能源貿易公司 | BR | BRL | 66.67% | - |
| 帕特里亞控股金融有限公司 | (d) | 控股公司 | BR | BRL | 100.00% | - |
| Pátria Titulos and Valores Mobiliários Ltda | (d) | 休眠 | BR | BRL | 100.00% | - |
| Patria 歐洲 1 (GP) 有限公司 | (b) | 投資基金經理 | 英國 | 英鎊 | 100.00% | - |
| Patria 歐洲 2 限定版 | (b) | 控股公司 | 英國 | 英鎊 | 100.00% | - |
| 帕特里亞私募股權（歐洲）有限公司 | (b) | 資產管理 | 英國 | 英鎊 | 100.00% | - |
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帕特里亞投資有限公司
未經審計的簡明合併中期財務報表附註
截至2024年6月30日和2023年12月31日，以及截至2024年和2023年6月30日的六個月期間
（金額以千美元至美元計，除非另有說明）
| 帕特里亞資本合夥人有限責任公司 | (b) | 資產管理 | 英國 | 英鎊 | 100.00% | - |
「美元」 美元、「BRL」 巴西雷亞爾、「GBP」 英鎊、「CLP」 智利披索、「COP」 哥倫比亞披索，「HKD」 港元，「ARS」 阿根廷披索，
「天哪」 開曼群島、「BR」 巴西、「CO」 哥倫比亞、「CH」 智利、「英國」 英國、「美國」 美國 各州、「BV」 英屬維爾京群島、「MX」 墨西哥、「AR」 阿根廷
| (a) | 2024 年 4 月 2 日，集團完成了收購交易 持有Tria Comercializadora de Energia Ltda（「Tria」）66,67％的權益。業務合併是兩者之間的共同努力 能源行業的團體和個人建立能源貿易公司。 |
| (b) | 2024 年 4 月 26 日，集團完成了收購交易 持有歐洲私募股權企業安本的100％權益。新收購的業務以及Patria現有的全球業務 私募市場工具，將形成一個新的垂直領域——全球私募市場解決方案（「GPMS」），總費用爲 收入管理規模（「FEAUM」）超過80億美元。該垂直領域將進一步發展Patria爲客戶提供服務的能力 作爲通往全球私人市場的門戶。 |
| (c) | 2024 年 5 月 24 日，集團完成了與信貸的交易 瑞士收購了其在巴西的房地產業務。該業務包括七個房地產投資信託基金，股東超過96萬，這將 擴大了Patria房地產業務的規模，鞏固了Patria作爲領先獨立經理的地位 巴西和拉丁美洲的房地產投資信託基金。收購的房地產基金已併入PILTDA。 |
| (d) | Patria拉丁美洲機會收購公司（ 「SPAC」 或 「PLAO」）： 一家在開曼群島註冊並贊助的特殊目的收購公司 由Patria SPAC LLC（「SPAC贊助商」）提供，目的是與一家或多傢俱有以下條件的企業進行業務合併 拉丁美洲的焦點。 |
應該 PLAO 未在指定期限內完成初始業務合併，SPAC A 類普通股將從中贖回 信託帳戶中持有的收益。2024年6月12日，PLAO的股東在一次特別股東大會上批准了另外 延期 15 個月，爲 PLAO 提供完成業務合併的時間。對於在此延長期內花費的每個月， SPAC發起人將把每股公開股0.015美元存入信託帳戶（約合6.8萬美元）。公開股票的持有者 可以選擇贖回與延期修正案有關的股份，6月12日贖回了12,339,057股股票， 2024 年（參見注釋 21 (c)）。
如 截至2024年6月30日，該集團尚未爲PLAO選擇任何業務合併目標。期望完成業務合併 一旦集團確定目標公司。目標公司有可能被認定爲關聯方之一 集團的投資基金被投資者。如果與關聯方進行業務合併，則可能導致承認 集團的績效費收入和附帶利息分配支出。
| (e) | 2023 年 3 月，集團重組了其 VBI 控股，出資 公司向Patria Real Estate Latam S.A.S持有的VBI權益。控制權或持有的總權益沒有變化 由該小組在VBI中撰寫。但是，該指數的稀釋率爲1.1％ |
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未經審計的簡明合併中期財務報表附註
截至2024年6月30日和2023年12月31日，以及截至2024年和2023年6月30日的六個月期間
（金額以千美元至美元計，除非另有說明）
公司的 由於收購Blue資產的交易，本年度持有Patria Real Estate Latam S.A.S. 的直接和間接權益 金剛鸚鵡如以下附註5 (h) 所披露。
| (f) | Igah Partners LLC（「Igah Ventures」）： 一個 通過業務合併收購的集團子公司，該子公司擔任風險投資相關基金的經理。此外， PEVC I普通合夥人四有限公司（「Igah IV」）也被收購。Igah Ventures 和 Igah IV 統稱爲 「Igah」。 |
| (g) | 新成立的沒有資產、負債的子公司 或操作。 |
| (h) | 2023 年 4 月 3 日，VBI 收購了 100% 的實益權益 在 NewCo 中，BlueMacaw Partners Ltda. 更名爲 VBI Holding Ltda.、BlueMacaw S.A.（併入 VBI Holding Ltda）和 VBI 資產管理有限公司 Ltda.，（統稱 「藍金剛鸚鵡」）。Blue Macaw實體位於巴西，專注於基礎設施和房地產 整個拉丁美洲的投資。此次收購是集團提高其在巴西雷亞爾份額的戰略的一部分 通過與VBI的協同作用實現房地產市場。自主要資產以來，該集團將該交易視爲資產收購 收購的包括與所購投資基金的管理合同組合相關的4項合同權利。 |
| (i) | 2023 年 4 月 12 日，集團收購了 Kamaroopin 的控制權 根據Kamaroopin的收購協議（註釋30（a）），收購這些公司的剩餘權益。出於目的 在Kamaroopin的交易中，KMP I Holding（由Patria Investments Limited全資擁有）註冊成立。 |
| (j) | 2023 年 9 月 1 日，集團完成收購 Bari Gestao De Recursos Ltda的旗下更名爲該集團的子公司VBI證券有限公司（「巴里」）。巴里是一家資產管理公司 公司專注於房地產投資產品。自委託人以來，該集團將該交易視爲資產收購 主要資產包括其投資基金管理方面的合同權利，這些權利幾乎佔公允價值的全部 收購的總資產的百分比。截至截止日期，該實體沒有業務流程。所有活動、系統和行業 知識將由VBI管理層接管。 |
| (k) | 2023 年 11 月 1 日，集團收購了 Gestoría 的控制權 Externa de Portafolios S.A. 通過收購50.74％的受益權益更名爲Patria Asset Management S.A.（「PAM」） 該實體的情況（參見附註30）。 |
| (l) | 2023 年 11 月 3 日，集團完成收購 Move Capital S.A. 和 Morc Gestora de Recursos de Crédito Ltda. 的更名爲 VBI Capital Ltda。（統稱爲 「移動」）， 集團的子公司。收購價格的百分之五十在收盤時結算，剩餘餘額將於十二日到期 交易結束後一個月，在滿足重組條款和條件後，將根據收購協議進行調整 根據購買協議。收購的實體是資產管理公司。該集團將這筆交易列爲資產 收購，因爲主導資產包括其房地產投資基金管理的合同權利，佔很大比例 收購的總資產的所有公允價值。 |
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未經審計的簡明合併中期財務報表附註
截至2024年6月30日和2023年12月31日，以及截至2024年和2023年6月30日的六個月期間
（金額以千美元至美元計，除非另有說明）
| (m) | 該實體, 活動有限或根本沒有, 在此期間解散 在此期間，沒有重大的會計影響。 |
| (n) | 該實體已併入VBI控股有限公司。 |
| 6 | 現金和現金等價物 |
| 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
| 銀行和手頭現金 | 24,390 | 12,029 | ||||||
| 短期存款和共同基金份額 (a) | 4,559 | 4,021 | ||||||
| 現金和現金等價物 | 28,949 | 16,050 | ||||||
| (a) | 短期存款和共同基金股份是爲滿足短期需求而持有的現金等價物 自收購之日起三個月或更短期限的現金承諾，變動風險微乎其微 價值。 |
| 7 | 客戶存款資金和應付客戶資金 |
| 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
| 客戶存款資金 | 18,337 | 13,848 | ||||||
| 來自客戶的其他應收款 (a) | 3,332 | 3,207 | ||||||
| 存款和其他應收賬款上的客戶資金 | 21,669 | 17,055 | ||||||
| 2024 年 6 月 30 日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
| 應付客戶資金 (a) | 21,669 | 17,055 | ||||||
| 客戶應付資金 | 21,669 | 17,055 |
| (a) | 來自客戶的其他應收賬款和應付客戶資金是 在交易之日簽訂和記錄的客戶交易的經紀活動中未結算的交易。 在交易結算之前，客戶交易的價值是應付的或應收的。 |
| 8 | 應收賬款 |
金額 客戶應收賬款涉及管理、激勵措施、績效費、投資基金費用報銷和財務 諮詢服務。專家組沒有記錄本報告所述期間的註銷或無法收回的應收賬款備抵款 在這些未經審計的簡明合併中期財務報表中。
| 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
| 電流 (a) | 118,216 | 127,363 | ||||||
| 非電流 (b) | 14,729 | 14,900 | ||||||
| 應收賬款 | 132,945 | 142,263 | ||||||
| (a) | 應收賬款餘額包括7660萬美元（12月） 2023 年 31 日：8670萬美元）推遲收取管理費。延期的餘額主要與BPE VI LP有關。（「PBPE 基金IV」）、Patria Real Estate III和Alpha共同投資基金。重新談判 |
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未經審計的簡明合併中期財務報表附註
截至2024年6月30日和2023年12月31日，以及截至2024年和2023年6月30日的六個月期間
（金額以千美元至美元計，除非另有說明）
和 這些收款是從前幾期開始推遲的, 管理費在前幾年被確認爲應收賬款。這個 截至2024年6月30日重新談判和推遲的餘額預計將在未來十二個月內收回，視時間而定 基礎投資基金資產的變現情況以及未來十二個月投資基金的預計現金需求。 管理層進行了評估並得出結論，無須記錄任何有合同和承付款支持的不可收賬款備抵金 基金的投資者，而且這些基金有大量投資需要兌現，這將產生足夠的現金來結算 集團的未清餘額。下表反映了截至2024年6月30日的延期餘額以及相關的收入 管理費在2024年和2023年確認，剩餘餘額在截至2023年12月31日的年度之前確認。
| 基金結構 | 截至 2024 年 6 月 30 日的延期餘額 | 確認的年度收入（百萬） |
| PBPE 第四期基金 | 美元$ 65.4 百萬 |
2024 年： 美元 4.3 2023: 美元 8.6 |
| 帕特里亞房地產III | 1 美元1.0 百萬 (c) |
2024 年： 美元 1.4 2023: 美元 1.4 |
| 阿爾法聯合投資基金 | 20萬美元 |
2024 年：無 2023 年：無 |
| (b) | 截至2024年6月30日的非流動餘額主要涉及 附註12（b）項下披露的1080萬美元的Lavoro應收賬款。 |
| (c) | 與祖國有關的1100萬美元未繳款項 三號房地產在2024年7月已完全恢復。 |
| 9 | 項目進展 |
| 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
| 當前 | 16,358 | 17,614 | ||||||
| 非當前 | 1,767 | 1,972 | ||||||
| 項目進展 | 18,125 | 19,586 | ||||||
項目預付款包括可收回的預付款 新投資基金開發過程的預付款和非資本化投資基金的獲取.在這兩種情況下，金額 須按照集團與投資者之間相應協議的規定進行報銷。
| 10 | 其他資產 |
| 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
| 向員工提供的預付款 | 3,226 | 2,671 | ||||||
| 向供應商支付的預付款 | 4,144 | 606 | ||||||
| 預付費用 (a) | 8,095 | 6,081 | ||||||
| 無形資產收購權 | - | 1,886 | ||||||
| 通過企業合併獲得的其他資產 (b) | 32,948 | - | ||||||
| 其他流動資產 | 2,341 | 1,143 | ||||||
| 其他流動資產 | 50,754 | 11,781 | ||||||
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未經審計的簡明合併中期財務報表附註
截至2024年6月30日和2023年12月31日，以及截至2024年和2023年6月30日的六個月期間
（金額以千美元至美元計，除非另有說明）
| 通過企業合併獲得的其他資產 (b) | 13,522 | - | ||||||
| 預付費用 (a) | 212 | 266 | ||||||
| 未攤銷的債務發行成本 | - | 1,235 | ||||||
| 租賃協議的按金/擔保 (c) | 2,028 | 2,012 | ||||||
| 其他非流動資產 | 394 | 285 | ||||||
| 其他非流動資產 | 16,156 | 3,798 |
| (a) | 預付費用包括SPAC壽命延長費用， 它相關的服務和保險。這些費用將確認爲所提供服務所涉期間的支出。 |
| (b) | 通過業務合併獲得的資產涉及 對阿伯丁的業務收購於 2024 年 4 月完成。購買價格分配（「PPA」）尚未最終確定 這些簡明合併中期財務報表的批准日期，因此對收購的資產進行了分配 轉移到其他流動和非流動資產。PPA最終確定後，收購資產將重新分配給相應的收購資產 資產類別。請參閱註釋 30。 |
| (c) | 租賃協議的按金和擔保受以下條件的約束 在租賃合同期結束時償還。這些存款不收取利息。 |
| 11 | 可收回的稅款 |
| 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
| 所得稅可退還 | 4,499 | 3,846 | ||||||
| 其他可收回的稅款 | 276 | 168 | ||||||
| 可收回的稅款 | 4,775 | 4,014 | ||||||
可恢復 稅收主要包括預先向巴西和智利稅務機關繳納的所得稅。
| 12 | 投資 |
| a. | 短期投資 |
| 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
| 證券 (a) | 17,761 | 17,154 | ||||||
| 信託帳戶中持有的投資 (b) | 52,313 | 187,356 | ||||||
| 短期投資 | 70,074 | 204,510 | ||||||
| (a) | 證券是流動性投資基金，持有投資組合 定期存款、股票、政府債券和其他短期流動證券。 |
| (b) | 信託帳戶中持有的投資是收到的投資 通過PLAO的首次公開募股交易。這些資金是有限的，只能用於完成初始業務 合併或贖回公開股票。這些證券是 |
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未經審計的簡明合併中期財務報表附註
截至2024年6月30日和2023年12月31日，以及截至2024年和2023年6月30日的六個月期間
（金額以千美元至美元計，除非另有說明）
機密 並記作公允價值的公允利潤或虧損（「FVTPL」）。信託帳戶中持有的投資包括 的 美國政府證券。 2024 年 6 月 12 日，有 12,339,057 股公開股票，價值 1.41 億美元 已兌換（參見注釋 21 (c)）。
| b. | 長期投資 |
| 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
| Patria Growth Capital Fund I 多策略參與投資基金 (a) | 17,242 | 18,707 | ||||||
| Lavoro Agro Limited (b) | 12,852 | 20,166 | ||||||
| KMP增長基金II（開曼），LP（「KMP增長基金II」）（c） | 9,752 | 8,917 | ||||||
| Lavoro Agro Fi Nas Productivas Cedias Fiadeias Firadios Creditorios Creditorios (d) | 2,158 | 2,139 | ||||||
| 國家基礎設施能源核心 FIP Em 基礎設施 | 2,078 | 4,088 | ||||||
| 辛巴多商場投資基金 | 1,108 | 1,038 | ||||||
| 其他投資 | 3,395 | 2,680 | ||||||
| 長期投資 | 48,585 | 57,735 | ||||||
一些 證券投資預計將持續到投資基金各自的終止日期，計量爲 FVTPL。截至2024年6月30日，集團在每項投資中的所有權權益（不包括通過以下方式間接擁有的權益） 下文附註（a）和（c）中的投資基金介於0.00005％至5.95％之間（2023年12月31日：0.00005％至5.78％）。參見附註 31 (b) 用於覈對三級工具的公允價值變動。
| (a) | Patria Growth Capital Fund I 股權投資基金 Multiestratégia是一家全資投資基金，僅包括作爲集團一部分的後期風險資本投資 成長型股票策略。截至2024年6月30日和2023年12月31日，該基金在Startse Informaães的投資權益爲26.1％ e Sistemas S/A（「Startse」），一家位於巴西的實體，爲初創企業提供教育平台和衆籌平台。 集團選擇根據國際財務報告準則第9號，通過損益按公允價值衡量投資。 |
| (b) | 該集團代表PBPE普通合夥人購買了股票 V, Ltd. 在Lavoro Agro Limited（「Lavoro」）的投資基金私募股權投資基金，總投資價格爲每股3.50美元 約爲820萬美元。Lavoro 是巴西最大的農業投入零售商，也是領先的農業供應商 拉丁美洲的生物製劑投入。 |
這些 績效費是與Lavoro的首次公開募股共同確定的。該基金的有限合夥人和Patria同意，作爲 成功完成交易的後果，部分績效費通過Lavoro股份轉化爲Patria（總計） 金額爲1550萬美元）。該投資基金還同意彌補未來每股3.50美元至10美元之間的利差 本集團出售股份。截至2024年6月30日，該承諾的應收投資基金應收賬款爲1080萬美元 以彌補價差。
| (c) | 該集團已投入約24％的資本 KMP 增長基金二期（2023 年 12 月 31 日：24%）。截至2024年6月30日，KMP增長基金二期直接持有10.32％的權益 |
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未經審計的簡明合併中期財務報表附註
截至2024年6月30日和2023年12月31日，以及截至2024年和2023年6月30日的六個月期間
（金額以千美元至美元計，除非另有說明）
投資組合公司（2023 年 12 月 31 日： 9.5%）、總部位於巴西的醫療保健技術公司Consulta Clinica Medica Ltda. 博士間接持有投資組合公司5.62％的權益 Conexa，總部位於巴西的醫療保健技術公司，於 2024 年與 Zenklub Serviãos Ltda 合併（2023 年 12 月 31 日：Zenklub： 28.23%）以及投資組合公司Consorciei Particaães SA（「Consorciei」）（「Consorciei」）的間接22.35％權益（12月） 2023 年 31 日：22.35%）。集團選擇根據國際財務報告準則第9號，通過損益按公允價值衡量投資。
| (d) | 對Lavoro Agro Fi Nas Cadeias Produtivas進行了一項投資 Agroindustriais Fiagro Direitos Creditorios（截至2024年6月30日佔淨資產價值的5.95％，截至2023年12月31日爲5.78％），一家信託基金 投資於與巴西農業企業生產鏈相關的證券，例如農業企業應收賬款、房地產應收賬款 由農業企業生產鏈的信貸和農業企業內部的流動性資產支持。 |
正在關注 是按地區劃分的長期投資細分：
| 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
| 巴西 | 46,255 | 55,930 | ||||||
| 其他 | 2,330 | 1,805 | ||||||
| 平衡 | 48,585 | 57,735 | ||||||
通過投資基金持有的單一投資是分配的 根據標的投資的註冊國而定。
| c. | 其他金融資產/負債 |
其他 金融資產和負債是根據國際財務報告準則第9號以公允價值計入損益的衍生工具。公允價值 認股權證和期權是根據年度合併財務報表中規定的標準確定的。能量 交易合約源自新成立的公司Tria，其公允價值基於按市值計價（「mTM」） 估值由巴西的統治能源價格決定。未實現的Mtm調整在損益中確認，幷包括在內 在淨財務收入/（支出）（見附註27）下，截至2024年6月30日的報告期內沒有已實現損益。
下面 是按工具類型、公允價值和到期日劃分的衍生金融工具投資組合（資產和負債）的構成 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日。
| 2024年6月30日 | ||||||||||||||||||||||||
| 金融工具 | 名義上的 | 公允價值 | % | 最多 3 個月 | 從 4 到 12 個月 | 12 個月以上 | ||||||||||||||||||
| 資產 | ||||||||||||||||||||||||
| VBI 看漲期權 | 68,993 | 2,522 | 100 | 2,522 | - | - | ||||||||||||||||||
| 能源交易合約 | 97,842 | 28,449 | 100 | 5,062 | 15,439 | 7,948 | ||||||||||||||||||
| 總計 | 166,835 | 30,971 | 100 | 7,584 | 15,439 | 7,948 | ||||||||||||||||||
| 負債 | ||||||||||||||||||||||||
| 認股權證-SPAC | 132,250 | 481 | 100 | - | 481 | - | ||||||||||||||||||
| 能源交易合約 | 66,016 | 25,017 | 100 | 4,826 | 15,408 | 4,783 | ||||||||||||||||||
| 總計 | 198,266 | 25,498 | 100 | 4,826 | 15,889 | 4,783 | ||||||||||||||||||
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未經審計的簡明合併中期財務報表附註
截至2024年6月30日和2023年12月31日，以及截至2024年和2023年6月30日的六個月期間
（金額以千美元至美元計，除非另有說明）
| 2023 年 12 月 31 日 | ||||||||||||||||||||||||
| 金融工具 | 名義上的 | 公允價值 | % | 最多 3 個月 | 從 4 到 12 個月 | 12 個月以上 | ||||||||||||||||||
| 資產 | ||||||||||||||||||||||||
| One 房地產投資基金看漲期權 (a) | 11,282 | 310 | 10 | - | 310 | - | ||||||||||||||||||
| VBI 看漲期權 | 86,944 | 2,896 | 90 | - | 2,896 | - | ||||||||||||||||||
| 總計 | 98,226 | 3,206 | 100 | - | 3,206 | - | ||||||||||||||||||
| 負債 | ||||||||||||||||||||||||
| 認股權證 | 132,250 | 321 | 100 | - | 321 | - | ||||||||||||||||||
| 總計 | 132,250 | 321 | 100 | - | 321 | - | ||||||||||||||||||
| (a) | 看漲期權是從房地產One房地產投資基金的某些股東那裏收購的 投資基金。看漲期權爲集團提供了收購房地產投資非控股權益的權利 基金。看漲期權未行使，於2024年2月被註銷，淨財務虧損302美元 收入/（支出）（參見附註27）。 |
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未經審計的簡明合併中期財務報表附註
截至2024年6月30日和2023年12月31日，以及截至2024年和2023年6月30日的六個月期間
（金額以千美元至美元計，除非另有說明）
| 13 | 財產和設備 |
| 成本變化 | 截至 2024 年 6 月 30 日的六個月期間 | |||||||||||||||||||||||
| 期初餘額 | 補充 | 處置 | 轉移 | CTA(*) | 期末餘額 | |||||||||||||||||||
| 傢俱和固定裝置 | 1,868 | 336 | - | - | (151 | ) | 2,053 | |||||||||||||||||
| 建築物改進 | 16,659 | 570 | (1,836 | ) | - | (1,432 | ) | 13,961 | ||||||||||||||||
| 辦公設備 | 5,983 | 648 | - | - | (556 | ) | 6,075 | |||||||||||||||||
| 使用權資產 (a) | 20,329 | 3,871 | - | - | (1,416 | ) | 22,784 | |||||||||||||||||
| 總計-固定資產成本 | 44,839 | 5.425 | (1,836 | ) | - | (3,555 | ) | 44,873 | ||||||||||||||||
| 累計折舊的變化 | 截至 2024 年 6 月 30 日的六個月期間 | |||||||||||||||||||||||
| 期初餘額 | 補充 | 處置 | 轉移 | CTA(*) | 期末餘額 | |||||||||||||||||||
| (-) 傢俱和固定裝置 | (1,334 | ) | (71 | ) | - | - | 122 | (1,283 | ) | |||||||||||||||
| (-) 建築改進 | (5,490 | ) | (353 | ) | 356 | - | 498 | (4,989 | ) | |||||||||||||||
| (-) 辦公設備 | (3,985 | ) | (450 | ) | - | - | 486 | (3,949 | ) | |||||||||||||||
| (-) 使用權資產 (a) | (5,845 | ) | (1,585 | ) | - | - | 461 | (6,969 | ) | |||||||||||||||
| 總計-累計折舊 | (16,654 | ) | (2,459 | ) | 356 | - | 1,567 | (17,190 | ) | |||||||||||||||
| 財產和設備，淨額 | 28,185 | 2,966 | (1,480 | ) | - | (1.988 | ) | 27,683 | ||||||||||||||||
| 成本變化 | 截至 2023 年 6 月 30 日的六個月期間 | |||||||||||||||||||||||
| 期初餘額 | 補充 | 處置 | CTA(*) | 收購子公司 | 期末餘額 | |||||||||||||||||||
| 傢俱和固定裝置 | 1,734 | 86 | (3 | ) | 114 | - | 1,931 | |||||||||||||||||
| 建築物改進 | 11,259 | 450 | (183 | ) | 681 | - | 12,207 | |||||||||||||||||
| 辦公設備 | 5,354 | 117 | (145 | ) | 364 | 19 | 5,709 | |||||||||||||||||
| 使用權資產 (a) | 18,122 | 1,126 | - | 1,025 | - | 20,273 | ||||||||||||||||||
| 總計-固定資產成本 | 36,469 | 1,779 | (331 | ) | 2,184 | 19 | 40,120 | |||||||||||||||||
| 累計折舊的變化 | 截至 2023 年 6 月 30 日的六個月期間 | |||||||||||||||||||||||
| 期初餘額 | 補充 | 處置 | CTA(*) | 收購子公司 | 期末餘額 | |||||||||||||||||||
| (-) 傢俱和固定裝置 | (1,161 | ) | (83 | ) | 2 | (84 | ) | - | (1,326 | ) | ||||||||||||||
| (-) 建築改進 | (4,516 | ) | (518 | ) | 176 | (371 | ) | - | (5,229 | ) | ||||||||||||||
| (-) 辦公設備 | (3,332 | ) | (318 | ) | 142 | (254 | ) | (4 | ) | (3,766 | ) | |||||||||||||
| (-) 使用權資產 (a) | (2,833 | ) | (1,389 | ) | - | (165 | ) | - | (4,387 | ) | ||||||||||||||
| 總計-累計折舊 | (11,842 | ) | (2,308 | ) | 320 | (874 | ) | (4 | ) | (14,708 | ) | |||||||||||||
| 財產和設備，淨額 | 24,627 | (529 | ) | (11 | ) | 1,310 | 15 | 25,412 | ||||||||||||||||
(*) CTA — 累積翻譯調整
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未經審計的簡明合併中期財務報表附註
截至2024年6月30日和2023年12月31日，以及截至2024年和2023年6月30日的六個月期間
（金額以千美元至美元計，除非另有說明）
截至2024年6月30日和2023年12月31日，那裏有 沒有跡象表明這些資產有任何減值。
| (a) | 本集團是租賃協議中的承租人，其標的資產是辦公空間 在不同的法域 (參見附註21 (a))。 |
| (b) | 以下是按區域分列的財產和設備資產總額細目： |
| 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
| 巴西 | 7,552 | 9,481 | ||||||
| 開曼群島 | 5,339 | 3,877 | ||||||
| 智利 | 6,428 | 7,702 | ||||||
| 哥倫比亞 | 2,824 | 1,144 | ||||||
| 英國 | 1,722 | 1,754 | ||||||
| 美利堅合衆國 | 3,457 | 3,689 | ||||||
| 其他 | 361 | 538 | ||||||
| 平衡 | 27,683 | 28,185 | ||||||
財產和設備資產已分配 視資產所在地而定，包括租賃權益改善和使用權租賃資產。
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未經審計的簡明合併中期財務報表附註
截至2024年6月30日和2023年12月31日，以及截至2024年和2023年6月30日的六個月期間
（金額以千美元至美元計，除非另有說明）
| 14 | 無形資產和商譽 |
| 成本變動 | 截至 2024 年 6 月 30 日的六個月期間 | |||||||||||||||||||||||
| 開幕 | 收購 | 關閉 | ||||||||||||||||||||||
| 平衡 | 補充 | 處置 | 子公司 | CTA(*) | 平衡 | |||||||||||||||||||
| 安置代理人 (a) | 46,041 | 5,824 | - | - | (1,908 | ) | 49,957 | |||||||||||||||||
| 合同權利 (b) | 88,092 | - | - | 189,787 | (11,985 | ) | 265,894 | |||||||||||||||||
| 非合同客戶關係 (c) | 120,795 | - | - | - | (1,620 | ) | 119,175 | |||||||||||||||||
| 軟件 | 4,564 | 2,453 | - | - | (407 | ) | 6,610 | |||||||||||||||||
| 品牌 (c) | 19,824 | - | - | - | (644 | ) | 19,180 | |||||||||||||||||
| 商譽 (d) | 311,174 | - | - | 61,362 | (6,277 | ) | 366,259 | |||||||||||||||||
| 非競爭-阿伯丁 | - | - | - | 1,137 | - | 1,137 | ||||||||||||||||||
| 總計-無形資產成本 | 590,490 | 8,277 | - | 252,286 | (22,841 | ) | 828,212 | |||||||||||||||||
| 累計攤銷額的變化 | 截至 2024 年 6 月 30 日的六個月期間 | |||||||||||||||||||||||
| 開幕 | 收購 | 關閉 | ||||||||||||||||||||||
| 平衡 | 補充 | 處置 | 子公司 | CTA(*) | 平衡 | |||||||||||||||||||
| (-) 安置代理人 (a) | (31,244 | ) | (1,292 | ) | - | - | 319 | (32,217 | ) | |||||||||||||||
| (-) 合同權利 (b) | (39,694 | ) | (2,228 | ) | - | - | 170 | (41,752 | ) | |||||||||||||||
| (-) 非合同客戶關係 (c) | (23,238 | ) | (6,578 | ) | - | - | (709 | ) | (30,525 | ) | ||||||||||||||
| (-) 軟件 | (2,374 | ) | (594 | ) | - | - | 256 | (2,712 | ) | |||||||||||||||
| (-) 品牌 (c) | (6,928 | ) | (1,755 | ) | - | - | 295 | (8,388 | ) | |||||||||||||||
| 總計-累計攤銷 | (103,478 | ) | (12,447 | ) | - | - | 331 | (115,594 | ) | |||||||||||||||
| 無形資產，淨額 | 487,012 | (4,170 | ) | - | 252,286 | (22,510 | ) | 712,618 | ||||||||||||||||
| 成本變動 | 截至 2023 年 6 月 30 日的六個月期間 | |||||||||||||||||||||||
| 開幕 | 收購 | 關閉 | ||||||||||||||||||||||
| 平衡 | 補充 | 處置 | 子公司 | CTA(*) | 平衡 | |||||||||||||||||||
| 安置代理人 (a) | 42,148 | - | (3,308 | ) | - | 549 | 39,389 | |||||||||||||||||
| 合同權利 (b) | 44,156 | 4,370 | - | - | 48,526 | |||||||||||||||||||
| 非合同客戶關係 (c) | 110,591 | - | - | 10,560 | 4,960 | 126,111 | ||||||||||||||||||
| 軟件 | 3,515 | 663 | - | - | 235 | 4,413 | ||||||||||||||||||
| 品牌 (c) | 19,075 | - | - | 868 | 778 | 20,721 | ||||||||||||||||||
| 商譽 (d) 和 (e) | 276,819 | - | - | 20,894 | 6,923 | 304,636 | ||||||||||||||||||
| 總計-無形資產成本 | 496,304 | 5,033 | (3,308 | ) | 32,322 | 13,445 | 543,796 | |||||||||||||||||
(*) CTA — 累積翻譯調整
23
帕特里亞投資有限公司
未經審計的簡明合併中期財務報表附註
截至2024年6月30日和2023年12月31日，以及截至2024年和2023年6月30日的六個月期間
（金額以千美元至美元計，除非另有說明）
| 累計攤銷額的變化 | 截至 2023 年 6 月 30 日的六個月期間 | |||||||||||||||||||||||
| 開幕 | 收購 | 關閉 | ||||||||||||||||||||||
| 平衡 | 補充 | 處置 | 子公司 | CTA(*) | 平衡 | |||||||||||||||||||
| (-) 安置代理人 (a) | (32,503 | ) | (910 | ) | 3,308 | - | (117 | ) | (30,222 | ) | ||||||||||||||
| (-) 合同權利 (b) | (36,577 | ) | (1,263 | ) | - | - | - | (37,840 | ) | |||||||||||||||
| (-) 非合同客戶關係 (c) | (10,653 | ) | (6,110 | ) | - | - | (562 | ) | (17,325 | ) | ||||||||||||||
| (-) 軟件 | (1,539 | ) | (304 | ) | - | - | (127 | ) | (1,970 | ) | ||||||||||||||
| (-) 品牌 (c) | (3,511 | ) | (1,832 | ) | - | - | (121 | ) | (5,464 | ) | ||||||||||||||
| 總計-累計攤銷 | (84,783 | ) | (10,419 | ) | 3,308 | - | (927 | ) | (92,821 | ) | ||||||||||||||
| 無形資產，淨額 | 411,521 | (5,386 | ) | - | 32,322 | 12,518 | 450,975 | |||||||||||||||||
(*) CTA — 累積翻譯調整
截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，那裏有 這些資產均未出現減值指標。
| (a) | 配售代理是指與投資配售代理機構簽訂的協議相關的資本金額 與籌款有關。這些資產根據相應投資基金的估計期限進行攤銷。如果是 投資基金的提前清算，攤還期也進行了調整。 |
截至6月30日的剩餘部分 2024年，預計將按如下所示進行攤銷：
| 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 | 2031 | 2032 | 2033-2048 | 總計 | |
| 配售代理費 | 2,718 | 1,887 | 1,524 | 1,518 | 1,502 | 1,502 | 1,502 | 1,403 | 800 | 3,384 | 17,740 |
| (b) | 與投資基金管理有關的合同權利確認自: |
| (i) | 與安本和CSHG的業務合併分別於2024年4月26日和2024年5月24日結束（參見 註釋 30); |
| (ii) | Blue Macaw、Bari和Move的資產收購交易以及與Patria的業務合併 在截至2023年12月31日的年度中完成的資產管理（「PAM」）；以及 |
| (iii) | 收購P2 Brasil私人基礎設施普通合夥人II Ltd.和P2 Brasil的控制權 2015年12月25日，Promon International Inc.的控股有限公司（統稱 「P2集團」） |
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截至2024年6月30日和2023年12月31日，以及截至2024年和2023年6月30日的六個月期間
（金額以千美元至美元計，除非另有說明）
用於確定 Blue Macaw、Bari、Move、pAM、Aberdeen 公允價值的輸入 和 CSHG 的合同權利
| 藍金剛鸚鵡 | 巴里 | 移動 | PAM | 阿伯丁 | CSHG | |
| 國家 | 巴西 | 巴西 | 巴西 | 哥倫比亞 | 英國 | 巴西 |
|
預測時段
|
2023 年 4 月 3 日 — 2031年12月31日 |
2023 年 9 月 1 日 — 2031年12月31日 |
2023 年 10 月 1 日 — 2032年2月28日 |
2023 年 11 月 1 日 — 2032年12月31日 |
2024 年 4 月 1 日 — 2033年12月31日 |
2024 年 5 月 1 日 — 2032年12月31日 |
| 消費者價格指數（CPI） | 2%-4.52% | 2.06%-3.05% | 2.55%-3.65% | 2.5% - 6.3% | 1.53% - 2% | 1.28% - 3.80% |
|
IPCA-全國消費者價格指數
|
4%-5.96% | 3.5%-4.92% | 3.5%-4.6% | - |
-
|
3.56%
|
| Selic/巴西聯邦基金利率 | 8.75%-12.75% | 8.5%-11.75% | 9.39%-11.86% | - | - | 10.17% |
|
國內生產總值 |
- | - | - | 1%-4.9% |
-
|
- |
| 無形資產 | 攤銷期 | ||||||
| P2 小組 | 藍金剛鸚鵡 | 巴里 | 移動 | PAM | 阿伯丁 | CSHG | |
| 合同權利 | 8-12 歲 | 3-20 歲 | 17 年 | 17 年 | 25 年了 | 21 年 | 32 歲 |
| (c) | 非合同客戶關係是指Moneda、VBI、Igah和Kamaroopin的客戶關係 通過被收購實體開展普通業務活動，爲集團的利益而收購。VBI 客戶關係 根據標的投資基金的資本結構的性質，預期攤還期較長 永久資本。品牌是指通過業務合併收購的Moneda、VBI和Kamaroopin品牌。下表包括 攤還期： |
| 無形資產 | 攤銷期 | |||
| 莫內達 | VBI | 伊哈 | Kamaroopin | |
| 非合同客戶關係 | 9 年了 | 29 年 | 3 年 | 5 年 |
| 品牌 | 5 年 | 8 年 | - | 8 年 |
| (d) | 2024 年確認的商譽涉及通過 IFRS3 業務收購 Tria、Aberdeen 和 CSHG 組合（參見注釋 30）。Moneda、Igah、Hanuman、Patria Asset Management和安本確認的收購商譽不是 鑑於適用於收購公司的管轄權和特定稅收法規，可出於稅收目的扣除。商譽得到認可 VBI、Tria和通過巴西子公司持有的Kamaroopin的第一批利息在納稅目的之前不可扣除 與被收購的公司合併。合併後，遞延稅將根據當地稅收法律法規予以確認 在被收購的公司運營的國家。 |
該集團進行減值測試 每年一次，如果情況表明賬面價值可能會受到損害。被收購實體的可收回金額基於 使用中的價值。確定使用價值的關鍵假設包括基於折扣現金流的計算
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截至2024年6月30日和2023年12月31日，以及截至2024年和2023年6月30日的六個月期間
（金額以千美元至美元計，除非另有說明）
關於當前和過去的業績預測 並考慮各實體開展業務的相應國家的當前市場指標.商譽無減值損失 已在本年度和上一年度根據使用價值確認爲可收回金額。
以下內容反映了構圖 截至2024年6月30日和2023年12月31日（包括CTA的影響）包含在每次收購分配的無形資產中的商譽：
| 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
| 莫內達 | 240,042 | 239,879 | ||||||
| VBI | 16,672 | 19,143 | ||||||
| 伊哈 | 21,006 | 21,106 | ||||||
| Kamaroopin | 15,972 | 16,742 | ||||||
| 帕特里亞資產管理 | 13,287 | 14,304 | ||||||
| 阿伯丁 | 34,687 | - | ||||||
| 特麗亞 | 5,996 | - | ||||||
| CSHG | 18,597 | - | ||||||
| 平衡 | 366,259 | 311,174 | ||||||
| (e) | 以下是按地區劃分的無形資產明細： |
| 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
| 巴西* | 194,332 | 66,476 | ||||||
| 開曼群島 | 236,382 | 242,385 | ||||||
| 智利 ** | 115,212 | 120,842 | ||||||
| 哥倫比亞*** | 47,272 | 47,224 | ||||||
| 美利堅合衆國 | 9,728 | 10,082 | ||||||
| 英國**** | 109,692 | - | ||||||
| 其他 | - | 3 | ||||||
| 平衡 | 712,618 | 487,012 | ||||||
無形資產是根據分配的 資產所在地，包括收購的無形資產。對於收購的無形資產，我們認爲所在地 這些資產管理人的所在地最能反映無形資產的比例。
* 商譽和公允價值調整 分配給巴西的資產和負債包括與VBI、Kamaroopin、Tria和CSHG的業務合併所產生的影響。
** 商譽和公允價值調整 分配給智利的資產和負債包括Moneda對收購MaM I的影響。
*** 商譽和公允價值調整 分配給哥倫比亞的資產和負債包括收購帕特里亞資產管理公司（「PAM」）的影響。
**** 商譽和公允價值調整 分配給英國的資產和負債包括收購安本的影響。
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截至2024年6月30日和2023年12月31日，以及截至2024年和2023年6月30日的六個月期間
（金額以千美元至美元計，除非另有說明）
| 15 | 應付人事稅和相關稅 |
| 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
| 人事稅和相關稅 | 3,559 | 2,393 | ||||||
| 應計假期和相關費用 | 3,391 | 2,810 | ||||||
| 員工利潤共享 (a) | 13,002 | 23,569 | ||||||
| 應付人事稅和相關稅款-流動負債 | 19,952 | 28,772 | ||||||
| 戰略獎勵 (b) | 401 | 2,946 | ||||||
| 人員-非流動負債 | 401 | 2,946 | ||||||
| (a) | 集團認可了支付利潤分享的規定 根據管理層批准的條件分配給員工，在未經審計的簡明合併報告中記爲人事支出 損益表。截至2024年2月28日，2023年12月31日的23,569美元的餘額已全部結清。和解協議包括股權 以向選定員工和關鍵管理層發行A類普通股的形式支付1090萬美元的薪酬，以代替現金 薪酬（扣除預扣稅款後的870萬美元轉換爲595,898股A類股票）。 |
| (b) | 集團提供長期獎金（「戰略」） 獎金”），以換取其員工的長期服務。Moneda 負責運營和結算 的戰略獎金，目的是留住關鍵或戰略員工，並在員工和客戶之間保持一致。一個 2024年2月28日支付了1600萬美元，該計劃預計將在2026年全額結算。額外應計金額 在此期間確認了0.4美元，獎勵和獎金支出逆轉了1300萬美元。 |
| 16 | 應付貸款 |
這個 集團已與多家金融機構簽訂了多項信貸協議。以下所有協議都是與Patria簽訂的 金融有限公司（PFL）作爲交易對手，公司作爲擔保人。
開啓 2023年9月1日，PFL與桑坦德銀行股份公司簽訂了10000萬美元的無抵押信貸額度。信貸額度收費 年利率爲SOFR加上2.6％，到期日爲2028年9月1日。在截至 2023 年 12 月 31 日的年度中， 該集團撤資並隨後結算了2500萬美元。在 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日期間，該集團縮編 7500萬美元，截至2024年6月30日仍可支付。剩餘的2500萬美元貸款被循環信貸所取代 設施協議於 2024 年 3 月 8 日簽訂（參見下文）。
開啓 2023 年 10 月 11 日，PFL 與瑞穗銀行有限公司和北卡羅來納州花旗銀行簽訂了兩份備用信用證 (SBLC)，每份爲 1100萬英鎊 （總計 2200萬英鎊）。SBLC均按年收取2.5％的利息，每個SBLC的到期日均爲2026年4月10日。 截至2024年6月30日，該集團尚未對任何一個SBLC進行提款。
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截至2024年6月30日和2023年12月31日，以及截至2024年和2023年6月30日的六個月期間
（金額以千美元至美元計，除非另有說明）
開啓 2024年1月31日，PFL與瑞穗銀行有限公司和北卡羅來納州花旗銀行簽訂了兩筆定期貸款，每筆貸款爲3800萬美元（總額爲美元） 7600萬)。這兩筆定期貸款的年利率均爲SOFR加上2.5％，每筆貸款的到期日均爲2027年1月31日。期間 在 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日期間，該集團提取了 7600 萬美元，這筆款項在 2024 年 6 月 30 日仍可支付。
開啓 2024年3月8日，PFL與桑坦德銀行簽訂了2500萬美元的循環信貸額度。信貸額度收費 SOFR的利息每年上漲2.6％，到期日爲2025年3月8日。在 2024 年 1 月 1 日至 6 月 30 日期間， 2024年，該集團提取了2500萬美元，截至2024年6月30日仍可支付。
開啓 2023年8月21日，莫內達資產管理公司（MAM）與智利銀行簽訂了500萬美元的營運資金安排。積分 貸款按塔薩銀行的名義利率每月收取0.3％的利息，到期日爲2024年7月21日。maM 還沒畫過 自 2024 年 6 月 30 日起，該設施已關閉。管理層打算在貸款到期時延長貸款。
這個 截至2024年6月30日，集團從上述信貸協議中提取了17600萬美元，並進行了債務發行 在信貸協議期限內攤銷的相當於250萬美元的成本。
這個 下表顯示了截至2024年6月30日期間貸款的變化：
| 截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | - | |||
| 借款 | 176,000 | |||
| 產生的借記卡發行成本 | (2,536 | ) | ||
| 借記發行成本攤銷 | 301 | |||
| 利息支出 | 3,351 | |||
| 截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | 177,116 | |||
| 當前 | 28,314 | |||
| 非當前 | 148,802 | |||
盟約
根據 根據信貸協議的條款，集團承諾每年遵守以下財務契約 基礎：
| (i) | 維持債務與費用相關的收益總額（「FRE」） 不超過 2. 5:1.0；以及 |
| (ii) | 維持最低限度的管理資產（「AUM」） 2萬美元。 |
截至六月 2024 年 30 日，該實體遵守了規定的契約。
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截至2024年6月30日和2023年12月31日，以及截至2024年和2023年6月30日的六個月期間
（金額以千美元至美元計，除非另有說明）
| 17 | 應付稅款 |
| 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
| 收入稅 | 1,471 | 1,738 | ||||||
| 所得稅 (a) | 3,004 | 1,872 | ||||||
| 其他應付稅款 (b) | 4,464 | 292 | ||||||
| 應付稅款 | 8,939 | 3,902 | ||||||
| (a) | 應繳所得稅的增加歸因於安本 從 2024 年 4 月起成爲集團的一部分。 |
| (b) | 其他應付稅款包括應計的4,107美元 結算應付給聖保羅市的市政稅（見註釋20）。 |
| 18 | 其他負債 |
| 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
| 供應商 | 12,206 | 4,808 | ||||||
| 租賃負債 (a) | 3,358 | 3,014 | ||||||
| 應付股息 (b) | 3,653 | 2,040 | ||||||
| 通過企業合併獲得的其他負債 (c) | 19,284 | - | ||||||
| 其他流動負債 | 50 | 203 | ||||||
| 其他流動負債 | 38,551 | 10,065 | ||||||
| 租賃負債 (a) | 13,860 | 12,822 | ||||||
| 通過企業合併獲得的其他負債 (c) | 35,820 | - | ||||||
| 其他非流動負債 | 100 | 202 | ||||||
| 其他非流動負債 | 49,780 | 13,024 | ||||||
| (a) | 集團是租賃協議中的承租人，其中 標的資產是位於大開曼島、波哥大、倫敦、紐約、蒙得維的亞、聖地亞哥和聖保羅的辦公空間 以及附註21 (a) 中披露的麥德林. |
| (b) | 應付股息由申報給的股息組成 VBI的非控股股東尚未付款。 |
| (c) | 通過業務合併獲得的負債涉及 轉到2024年4月完成的阿伯丁業務收購。截至這些精簡版的批准之日，PPA尚未最終確定 合併的中期財務報表，因此，收購的負債被分配給其他流動和非流動負債 負債。PPA最終確定後，收購時負債將重新分配到相應的負債類別。參考 備註 30。 |
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截至2024年6月30日和2023年12月31日，以及截至2024年和2023年6月30日的六個月期間
（金額以千美元至美元計，除非另有說明）
| 19 | 遞延稅 |
| 暫時差異 | 2022年12月31日 | （收費）/已貸記 | 2023年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | （收費）/已貸記 | 2024年6月30日 | |||
| 盈利或虧損 | 直接轉到股權/CTA | 盈利或虧損 | 直接轉到股權/CTA | ||||||
| 衍生期權 (a) | 6 | 6,271 | 268 | 6,545 | 10,643 | - | (1,374) | 9,269 | |
| 員工利潤分享準備金和其他人員應計費用 (b) | 4,769 | (1,539) | 258 | 3,488 | 3,249 | (877) | (295) | 2,077 | |
| 企業合併中無形資產的遞延稅 | 776 | 468 | 90 | 1,334 | 1,818 | 79 | (242) | 1,655 | |
| 業務合併——收益 | 191 | 206 | 26 | 423 | 639 | 187 | (99) | 727 | |
| 業務合併-延期對價 | 0 | - | - | 0 | 0 | 279 | (9) | 270 | |
| 業務合併-價格調整 (c) | 0 | - | - | 0 | 0 | 2,039 | (172) | 1,867 | |
| 稅收損失 | 75 | (16) | 5 | 64 | 26 | 161 | 33 | 220 | |
| 費用應計稅 | 41 | (23) | 2 | 20 | 15 | 49 | (4) | 60 | |
| 固定資產的稅收折舊 | (558) | 47 | (50) | (561) | (305) | 14 | 20 | (271) | |
| 績效費的遞延稅-《國際財務報告準則第15號》 | (3,581) | 3,103 | (182) | (660) | (625) | 386 | 43 | (196) | |
| 從低價購買中獲利 | (142) | 16 | (9) | (135) | (107) | 15 | 8 | (84) | |
| 《國際財務報告準則第16號》的影響 | 176 | 116 | 14 | 306 | 174 | 24 | (27) | 171 | |
| 其他 (d) | (4) | (14) | (9) | (27) | (55) | (596) | 3 | (648) | |
| 遞延所得稅淨額 | 1,749 | 8,635 | 413 | 10,797 | 15,472 | 1,760 | (2,115) | 15,117 | |
| 非流動資產 | 1,749 | 10,797 | 15,472 | 17,970 | |||||
| 非流動負債 | - | - | - | (2,853) | |||||
| (a) | 對公允價值變動的臨時差額徵收遞延稅 由於不可觀察的投入的變化影響了行使的VBI期權安排的公允價值 以便根據VBI期權安排的預定投入收購VBI的非控股權益。 影響遞延所得稅的公允價值變動的影響來自巴西的公允價值調整 集團子公司的稅務管轄權，該子公司同時持有VBI期權安排，並在巴西子公司按公允價值計量 無法控制 VBI 的級別。子公司和合並級別之間計量基礎的差異是由於控制所致 僅存在於合併水平，因此VBI的未實現虧損會對遞延所得稅資產產生影響 看跌期權。 |
| (b) | 對準備金中的臨時差額徵收遞延稅 員工利潤共享。 |
| (c) | 與額外490萬美元有關的臨時差額 支付給VBI前所有者的補償在2024年被確認爲一項費用（參見附註26（b）和附註29（b））。金額 只有在VBI與PILTDA合併後，才能出於稅收目的進行扣除。 |
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截至2024年6月30日和2023年12月31日，以及截至2024年和2023年6月30日的六個月期間
（金額以千美元至美元計，除非另有說明）
| (d) | 其他遞延稅包括遞延所得稅負債爲 640美元用於對能源交易合約進行按市值計價的調整。 |
| 20 | 準備金和或有負債 |
對於 在這些未經審計的簡明合併財務報表所涵蓋的時期，該集團沒有直接參與以下方面的訴訟 這很可能造成損失.因此, 沒有根據國際會計準則第37號記錄任何準備金 (準備金, 或有負債, 和或有資產）與以下任何事項有關。
稅收
在 2017年和2018年，該公司的子公司Patria Investimentos Ltda。（「PILTDA」）和 Patria Infraestrutura Gestão de Resursos Ltda（「PINFRA」）參與了爲市政稅豁免進行辯護的行政訴訟 服務（「國際空間站」）。2019年，聖保羅市政府獲得了有利的判決；但是，這些行政部門 訴訟引發了司法訴訟。PINFRA 隨後於 2020 年 9 月 30 日併入 PILTDA。截至2024年6月30日，管理層 決定與聖保羅市政府達成和解，應計結算金額爲4,107美元。和解協議 被認爲比繼續進行昂貴的訴訟更可行。
期間 2020年1月，PILTDA收到了違規通知，截至2024年6月30日，金額約爲5,943美元（截至12月，合6,585美元）。 2023 年 31 日）與總收入稅有關，與勞動力相關的金額約爲 2,273 美元（截至 2023 年 12 月 31 日爲 2,512 美元） 稅收，外部法律顧問儘可能評估了與這些訴訟相關的損失風險。
| 21 | 承諾 |
這個 集團受正常業務過程中發生的承諾的約束。該集團計劃從現有資金中爲這些承諾提供資金 設施和內部籌集的資金。
| a. | 租賃承諾 |
這個 集團作爲承租人的租賃承諾是指其位於倫敦波哥大大開曼島的辦公空間的租賃, 蒙得維的亞、紐約、聖地亞哥；聖保羅和麥德林。未經審計的簡明合併財務狀況表 簡明合併損益表披露了以下與租賃有關的金額：
金額 在簡明合併財務狀況表中確認
| 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
| 使用權資產 | 22,784 | 20,329 | ||||||
| (-) 使用權資產的折舊 | (6,969 | ) | (5,845 | ) | ||||
| 使用權資產 | 15,815 | 14,484 | ||||||
| 租賃負債（其他流動負債） | 3,358 | 3,014 | ||||||
| 租賃負債（其他非流動負債） | 13,860 | 12,822 | ||||||
| 租賃負債 | 17,218 | 15,836 | ||||||
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截至2024年6月30日和2023年12月31日，以及截至2024年和2023年6月30日的六個月期間
（金額以千美元至美元計，除非另有說明）
金額 在簡明合併損益表中確認
| 截至6月30日的三個月期間 | 截至6月30日的六個月期間 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 使用權資產的折舊 | (824 | ) | (722 | ) | (1,585 | ) | (1,389 | ) | ||||||||
| 租賃負債的利息 | (358 | ) | (315 | ) | (687 | ) | (659 | ) | ||||||||
| 本金已支付 | (813 | ) | (516 | ) | (1,461 | ) | (727 | ) | ||||||||
開啓 2024年2月22日，作爲承租人的帕特里亞資產管理公司與哥倫比亞房地產基金簽訂了投資租賃協議 在哥倫比亞麥德林設有辦事處。租約爲期五年，可以選擇續訂。
參考 附註31份流動性風險披露，用於租賃合同的到期日分析。
參考 關於與關聯方租賃的披露，見附註32。
| b. | 收購時應付的對價 |
這個 下表反映了收購交易的應付對價。
| 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
| 應付延期對價 — Moneda (i) | 24,754 | 48,710 | ||||||
| 收購時應付的對價 — Bari | 1,801 | 3,570 | ||||||
| 收購時應付的對價 — 搬家 | 952 | 1,886 | ||||||
| 收購時應付的或有對價 — VBI (iii) | 10,128 | - | ||||||
| 收購時應付的對價 — VBI | 528 | 2,553 | ||||||
| 收購時應付對價 — Bancolombia | 1,266 | 1,348 | ||||||
| 收購時應付的對價 — Kamaroopin (ii) | - | 1,020 | ||||||
| 收購時應付的對價 — CSHG (iv) | 65,555 | - | ||||||
| 收購時應付的延期對價 — CSHG (iv) | 4,048 | - | ||||||
| 流動負債——收購時應付的對價 | 109,032 | 59,087 | ||||||
| 收購時應付的對價——Bancolombia（附註30（d）） | 24,437 | 24,652 | ||||||
| 收購時應付的或有對價 — VBI (iii) | - | 11,053 | ||||||
| 收購時應付的或有對價 — Kamaroopin（附註 30 (c)） | 7,455 | 7,148 | ||||||
| 收購時應付的延期對價 — CSHG (iv) | 796 | - | ||||||
| 收購時應付的對價 — Aberdeen (v) | 24,037 | - | ||||||
| 收購時應付的或有對價 — Aberdeen (v) | 20,774 | - | ||||||
| 非流動負債——收購時應付的對價 | 77,499 | 42,853 | ||||||
| i. | Moneda業務合併交易包括美元 在收購之日，預計將向Moneda的前合夥人支付5870萬，他們目前是集團的員工。這個 爲換取他們的服務而支付的金額的歸屬期限爲 2023 年 12 月 1 日和 2024 年 12 月 1 日， 並以現金分兩次等額支付.2023年12月4日，對Moneda交易購買協議的修正案是 得出結論，結算公司A類普通股的首期到期付款，而不是用於戰略流動性的現金。 2024年1月10日，公司發行了1,879,977股A類普通股，以2870萬美元結算。 |
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截至2024年6月30日和2023年12月31日，以及截至2024年和2023年6月30日的六個月期間
（金額以千美元至美元計，除非另有說明）
已推遲 對價費用在員工提供服務時被確認爲薪酬支出，不屬於購買價格的一部分 分配。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月期間，分別確認了590萬美元和1290萬美元， 作爲集團簡明合併損益表中的一項支出。2024 年確認的費用包括遞延注意事項 適用於 Moneda 和 CSHG（見下文 iv）。
| ii. | 收購第一批應付的對價 Kamaroopin的股份（2022年作爲公司聯營公司被收購時）已於2024年1月10日結算。 |
| iii. | VBI的應付或有對價被重新分類 從非流動負債到流動負債，因爲籌款目標已在2023年12月實現。這筆款項已於8月1日以現金結算 2024 年（參見注釋 33）。 |
| iv. | 應付對價和遞延對價起源 來自集團與CSHG的業務合併（參見注釋30）。按以下價值支付的對價的結算 65,555美元的前提是將CSHG的所有資金轉給該集團。所有資金均於 2024 年 7 月 22 日轉賬，對價 如附註33所披露的那樣到期應付款。 |
這個 當前應付的遞延對價是支付給CSHG員工的留用獎金，於2024年8月26日結算 發行公司的A類普通股（參見附註33）。非當期應付的遞延對價也是留存獎金 適用於CSHG的員工，將以公司的A類普通股結算，歸屬期爲三到五年。
| v. | 出現了應付對價和或有對價 來自集團與安本的業務合併（見註釋30）。應付對價將以現金結算 24 個月 截止日期（2024 年 4 月 26 日）之後。 |
這個 或有對價的結算將在截止日期後的34至36個月內進行，具體取決於安本取得的成績 設定的收入目標。
| c. | SPAC 承諾責任 |
這個 PLAO的SPAC A類普通股的持有人有權在PLAO的初始股權完成後以現金贖回其股份 業務組合。15個月的延期獲得批准後，股票持有人於2024年6月12日贖回了12,339,057股股票（參見 附註5 (d) 和注12 (b))。
這個 集團將需要贖回的SPAC A類普通股記作財務負債，按攤銷成本計量，即 2024 年 6 月 30 日爲 52,313 美元（2023 年 12 月 31 日：187,356 美元）。該工具最初是按公允價值確認的，扣除了 相應的合格交易成本。向PLAO股東發行的認股權證部分單獨記作衍生品 並根據年度合併報告，按公允價值計量，損益表中記錄的公允價值變動 財務報表。下文詳述了集團在此期間的承諾變動，但可能需要兌換。 SPAC首次公開募股初始成本和所得利息的變動是針對需要贖回的承諾收取的非現金費用 並且對集團在此期間的合併現金流量表沒有影響，該合併現金流量表將在任何贖回時結算：
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截至2024年6月30日和2023年12月31日，以及截至2024年和2023年6月30日的六個月期間
（金額以千美元至美元計，除非另有說明）
| 承諾視可能的贖回而定 | ||||
| 截至2022年12月31日的餘額 | 234,145 | |||
| SPAC 首次公開募股初始成本的攤銷 | 6,166 | |||
| 信託帳戶賺取的利息 | 5,242 | |||
| 贖回 | (65,164 | ) | ||
| 存款 | 300 | |||
| 截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | 180,689 | |||
| 截至2023年12月31日的餘額 | 187,356 | |||
| 信託帳戶賺取的利息 | 4,690 | |||
| 存款 | 1,568 | |||
| 贖回 | (141,301 | ) | ||
| 截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | 52,313 | |||
| d. | 總計 看跌期權下的債務 |
| i. | VBI — 期權安排 |
這個 2022年7月1日完成的與VBI（如年度合併財務報表所披露）的業務合併包括VBI 與非控股股東的期權安排，可在未來日期行使，詳情如下：
| · | VBI看漲期權和VBI看跌期權（修訂後 2023年的股東協議）只能在收購截止日期兩週年之間（包括在內）行使 以及收購截止日期（包括在內）的三週年紀念日。 |
| ii. | Igah IV — 期權安排 |
這個 與2022年11月30日完成的Igah IV（如年度合併財務報表所披露）的業務合併包括 與Igah IV出售股東的Igah期權安排可在未來的特定日期行使，詳情如下：
| · | Igah看漲期權只能在兩者之間行使 收購日期（包括在內）和收購截止日期（包括在內）的五週年紀念日。 |
| · | Igah 看跌期權只能在 2 個月內行使 在Igah看漲期權（包括在內）到期後。 |
| iii. | Tria — 期權安排 |
這個 與Tria的業務合併於2024年4月2日完成，包括與Tria非控股股東的期權安排。 每位非控股股東均可在2029年至2031年4月期間行使期權，並有結算基礎 期權行使年度的12月31日的日期（更多細節見附註29（g））。
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截至2024年6月30日和2023年12月31日，以及截至2024年和2023年6月30日的六個月期間
（金額以千美元至美元計，除非另有說明）
動作 在集團在VBI下的總債務期間，Igah和Tria看跌期權詳述如下。
| 少數股權股份的購買承諾 | ||||||||||||||||||
| 注意 | VBI | 伊加四世 | 特麗亞 | 總計 | ||||||||||||||
| 截至2023年12月31日的餘額 | 81,588 | 11,338 | - | 92,926 | ||||||||||||||
| 累積翻譯調整 | (10,782 | ) | (624 | ) | (1,574 | ) | (12,980 | ) | ||||||||||
| 已確認的債務總額 | - | - | 17,117 | 17,117 | ||||||||||||||
| 債務總額調整 | 26(b) | (972 | ) | 353 | - | (619 | ) | |||||||||||
| 截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | 69,834 | 11,067 | 15,543 | 96,444 | ||||||||||||||
| 截至2022年12月31日的餘額 | 65,544 | 7,884 | - | 73,428 | ||||||||||||||
| 累積翻譯調整 | 5,622 | - | - | 5,622 | ||||||||||||||
| 收購價格分配調整 | - | 2,455 | - | 2,455 | ||||||||||||||
| 債務總額調整 | 26(b) | 3,844 | 582 | - | 4,426 | |||||||||||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | 75,010 | 10,921 | - | 85,931 |
| 22 | 服務淨收入 |
| 截至6月30日的三個月期間 | 截至6月30日的六個月期間 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 管理費收入 | 74,071 | 63,062 | 140,463 | 121,858 | ||||||||||||
| 激勵費收入 | 1,325 | 27 | 1,271 | 109 | ||||||||||||
| 績效費收入 (a) | 38 | 17,493 | 38 | 32,945 | ||||||||||||
| 基金費用 | 75,434 | 80,582 | 141,772 | 154,912 | ||||||||||||
| 來自諮詢費和其他輔助費的收入 | 3,153 | 502 | 4,457 | 990 | ||||||||||||
| 服務總收入 | 78,587 | 81,084 | 146,229 | 155,902 | ||||||||||||
| 返傭費 (b) | (2,069 | ) | - | (4,520 | ) | - | ||||||||||
| 收入稅 | (1,519 | ) | (2,493 | ) | (2,802 | ) | (3,559 | ) | ||||||||
| 服務淨收入 | 74,999 | 78,591 | 138,907 | 152,343 | ||||||||||||
| 以下是按地區 (c) 分列的收入明細： | ||||||||||||||||
| 巴西 | 14,148 | 11,333 | 26,415 | 20,492 | ||||||||||||
| 英屬維爾京群島 | - | - | - | 23 | ||||||||||||
| 開曼群島 | 35,630 | 53,631 | 69,797 | 105,204 | ||||||||||||
| 智利 | 12,344 | 12,445 | 24,840 | 24,316 | ||||||||||||
| 哥倫比亞 | 3,089 | - | 6,138 | - | ||||||||||||
| 烏拉圭 | 625 | - | 1,179 | - | ||||||||||||
| 英國 | 8,405 | - | 9,137 | - | ||||||||||||
| 美利堅合衆國 | 758 | 1,182 | 1,401 | 2,308 | ||||||||||||
| 服務淨收入 | 74,999 | 78,591 | 138,907 | 152,343 | ||||||||||||
| (a) | 績效費主要在退貨時產生 的投資基金超過了相關章程中規定的業績障礙。在截至 2023 年 6 月 30 日的期間內，金額 1550萬美元和1,750萬美元包含在與Lavoro交易相關的私募股權績效費中（附註12（b））以及 Patria基礎設施基金III。 |
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截至2024年6月30日和2023年12月31日，以及截至2024年和2023年6月30日的六個月期間
（金額以千美元至美元計，除非另有說明）
| (b) | 在之前的時期，返傭費以一般方式列報， 管理費用。 |
| (c) | 按地域披露收入 地點取決於收取費用的經理的註冊住所。集團管理的投資基金吸引並留住 代表集團客戶組合的許多全球投資者。集團的個人客戶所佔比例均不超過10％ 在本報告年度的總收入中。 |
| 23 | 人事支出和附帶利息分配 |
| 截至6月30日的三個月期間 | 截至6月30日的六個月期間 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 薪金和工資 | (11,534 | ) | (9,918 | ) | (21,639 | ) | (19,527 | ) | ||||||||
| 軍官基金 | - | - | - | (44 | ) | |||||||||||
| 獎勵和獎金 | (7,528 | ) | (4,641 | ) | (11,441 | ) | (9,277 | ) | ||||||||
| 社會保障繳款和工資稅 | (1,868 | ) | (1,201 | ) | (3,308 | ) | (2,666 | ) | ||||||||
| 重組成本——人員 (a) | (650 | ) | (784 | ) | (1,178 | ) | (1,355 | ) | ||||||||
| 股份激勵計劃（附註29 (d)） | (5,689 | ) | (486 | ) | (6,137 | ) | (746 | ) | ||||||||
| 戰略獎勵 | (196 | ) | (48 | ) | (402 | ) | (407 | ) | ||||||||
| 其他短期福利 | (2,083 | ) | (1,501 | ) | (3,888 | ) | (2,958 | ) | ||||||||
| 人事費用 | (29,548 | ) | (18,579 | ) | (47,993 | ) | (36,980 | ) | ||||||||
| 附帶利息分配 (b) | - | (5,738 | ) | - | (11,146 | ) | ||||||||||
| (a) | 人員重組成本是指相關成本 在集團運營活動中實施精簡舉措和成本削減計劃，這主要是由於 業務整合/整合。 |
| (b) | 附帶利息分配是指集團員工的 有權獲得某些投資基金確認的績效費的35％。截至2024年6月30日，1730萬美元（8.8美元） 百萬美元（當前）和850萬美元（非流動資金）仍需支付，主要與投資基金確認的績效費有關。 |
| 24 | 無形資產的攤銷 |
| 截至6月30日的三個月期間 | 截至6月30日的六個月期間 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 非合同客戶關係的攤銷（附註15）(a) | (3,370 | ) | (3,321 | ) | (6,578 | ) | (6,110 | ) | ||||||||
| 合同權利的攤銷（附註15） | (1,359 | ) | (631 | ) | (2,228 | ) | (1,263 | ) | ||||||||
| 分期償還配售代理費（附註15） | (631 | ) | (459 | ) | (1,292 | ) | (910 | ) | ||||||||
| 品牌攤銷（註釋15） | (756 | ) | (936 | ) | (1,755 | ) | (1,832 | ) | ||||||||
| 軟件攤銷（註釋15） | (287 | ) | (173 | ) | (594 | ) | (304 | ) | ||||||||
| 無形資產的攤銷 | (6,403 | ) | (5,520 | ) | (12,447 | ) | (10,419 | ) | ||||||||
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截至2024年6月30日和2023年12月31日，以及截至2024年和2023年6月30日的六個月期間
（金額以千美元至美元計，除非另有說明）
| 25 | 一般和管理費用 |
| 截至6月30日的三個月期間 | 截至6月30日的六個月期間 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 專業服務 (a) | (3,786 | ) | (3,235 | ) | (7,414 | ) | (6,161 | ) | ||||||||
| IT 和電信服務 | (1,931 | ) | (1,692 | ) | (3,353 | ) | (3,342 | ) | ||||||||
| 返傭費 (b) | - | (1,338 | ) | - | (2,456 | ) | ||||||||||
| 使用權資產的折舊 | (824 | ) | (722 | ) | (1,585 | ) | (1,389 | ) | ||||||||
| 差旅費 (a) | (1,473 | ) | (843 | ) | (2,331 | ) | (1,304 | ) | ||||||||
| 市場營銷和活動 | (891 | ) | (518 | ) | (1,659 | ) | (931 | ) | ||||||||
| 佔用費用 | (436 | ) | (231 | ) | (653 | ) | (557 | ) | ||||||||
| 財產和設備的折舊 | (443 | ) | (489 | ) | (874 | ) | (919 | ) | ||||||||
| 專業服務-SPAC | (245 | ) | (465 | ) | (551 | ) | (628 | ) | ||||||||
| 保險 | (223 | ) | (170 | ) | (419 | ) | (435 | ) | ||||||||
| 稅收和繳款 | (280 | ) | (172 | ) | (448 | ) | (344 | ) | ||||||||
| 材料和用品 | (109 | ) | (47 | ) | (213 | ) | (143 | ) | ||||||||
| 其他管理費用 | (559 | ) | (243 | ) | (890 | ) | (502 | ) | ||||||||
| 一般和管理費用 | (11,200 | ) | (10,165 | ) | (20,390 | ) | (19,111 | ) | ||||||||
| (a) | 專業費用和差旅費用的增加 2024年歸因於收購新的子公司和相關服務，以及完成交易所需的旅行。 |
| (b) | 返傭費已作爲淨收入的一部分列報 2024年及未來財政期間的服務。 |
| 26 | 其他收入/（費用） |
| 截至6月30日的三個月期間 | 截至6月30日的六個月期間 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 取消員工認可的收益 | - | 4,199 | - | 4,199 | ||||||||||||
| 特殊目的收購公司首次公開募股初始成本的攤銷（附註5（d）和21（c）） | - | (2,823 | ) | - | (6,166 | ) | ||||||||||
| 交易成本 (a) | (3,982 | ) | (843 | ) | (4,700 | ) | (2,364 | ) | ||||||||
| 或有對價調整 (b) | (5,777 | ) | (1,480 | ) | (8,042 | ) | (2,196 | ) | ||||||||
| 債務總額調整 | 3,374 | (2,362 | ) | 619 | (4,426 | ) | ||||||||||
| 延期對價調整 | (1,902 | ) | (403 | ) | (1,902 | ) | (788 | ) | ||||||||
| 整合成本 (c) | (2,829 | ) | (323 | ) | (3,438 | ) | (722 | ) | ||||||||
| 其他 (d) | (5,329 | ) | (156 | ) | (5,968 | ) | (171 | ) | ||||||||
| 其他收入/（費用） | (16,445 | ) | (4,191 | ) | (23,431 | ) | (12,634 | ) | ||||||||
| (a) | 交易成本與收購產生的費用有關 通過業務合併開設新的子公司。 |
| (b) | 計量應付對價的現值 （附註21（b））和被收購企業的看跌期權下的債務總額（附註21（d）），包含在基於其他收入/（支出）的項下 論其與集團通過收購活動擴張戰略的相關性。這個 |
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截至2024年6月30日和2023年12月31日，以及截至2024年和2023年6月30日的六個月期間
（金額以千美元至美元計，除非另有說明）
運動 在截至2024年6月30日的六個月期間，與取消與貨幣時間價值相關的折扣所產生的影響，反映 應付賬款賬面價值的變化可歸因於時間的推移和實際收益率的下降。這個 截至2024年6月30日的季度支出包括向VBI前所有者支付的490萬美元的額外補償 這是收購CSHG觸發VBI前所有者與集團之間的收購價格調整的結果.
| (c) | 提供協助的第三方服務提供商產生的費用 重組和整合收購的業務，以改善集團的長期未來業績和效率。 |
| (d) | 其他費用包括國際空間站結算的應計費用 聖保羅市政府的價值爲4,240美元（見註釋20）。 |
| 27 | 淨財務收入/（支出） |
| 截至6月30日的三個月期間 | 截至6月30日的六個月期間 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 財務收入 | ||||||||||||||||
| 淨金融投資收益 | 511 | 550 | 1,012 | 1,226 | ||||||||||||
| 長期投資的未實現收益 | - | 1,114 | - | - | ||||||||||||
| 長期投資的已實現收益 | 35 | 513 | 109 | 705 | ||||||||||||
| 認股權證負債的未實現收益 | 620 | 506 | - | 502 | ||||||||||||
| 與資產掛鉤的應收賬款的未實現收益（附註12 (b)） | 2,947 | - | 7,314 | 9,563 | ||||||||||||
| Mtm 調整-能源交易合約 | 1,890 | - | 1,890 | - | ||||||||||||
| 淨交易所變動 | - | 648 | - | - | ||||||||||||
| 財務收入總額 | 6,003 | 3,331 | 10,325 | 11,996 | ||||||||||||
| 財務費用 | ||||||||||||||||
| 長期投資的未實現虧損 | (5,874 | ) | - | (8,944 | ) | (8,871 | ) | |||||||||
| 遠期已實現虧損 | - | (57 | ) | (302 | ) | (252 | ) | |||||||||
| 認股權證負債的未實現收益 | - | - | (160 | ) | - | |||||||||||
| 其他衍生金融工具的未實現虧損 | - | (1,564 | ) | - | (756 | ) | ||||||||||
| 與資產掛鉤的應收賬款的未實現虧損（附註12 (b)） | - | (449 | ) | - | - | |||||||||||
| 佣金和經紀費用 | (412 | ) | (117 | ) | (729 | ) | (225 | ) | ||||||||
| 租賃負債的利息 | (358 | ) | (315 | ) | (687 | ) | (659 | ) | ||||||||
| 淨交易所變動 | (774 | ) | - | (1,025 | ) | (444 | ) | |||||||||
| 貸款和信貸額度的利息 | (2,900 | ) | - | (3,351 | ) | - | ||||||||||
| 其他財務費用 | (336 | ) | (121 | ) | (345 | ) | (338 | ) | ||||||||
| 財務支出總額 | (10,654 | ) | (2,623 | ) | (15,543 | ) | (11,545 | ) | ||||||||
| 淨財務收入/（支出） | (4,651 | ) | 708 | (5,218 | ) | 451 | ||||||||||
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未經審計的簡明合併中期財務報表附註
截至2024年6月30日和2023年12月31日，以及截至2024年和2023年6月30日的六個月期間
（金額以千美元至美元計，除非另有說明）
| 28 | 所得稅支出 |
作爲總部設在開曼群島的實體, 公司受稅收中立制度的約束。但是，該集團的子公司總部位於巴西、哥倫比亞、智利和美國 根據當地稅法的規定，英國、美國和香港需要繳納所得稅。
| 截至6月30日的三個月期間 | 截至6月30日的六個月期間 | |||||||||||||||
| 所得稅的對賬 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||
| 所得稅前收入 | 3,163 | 28,341 | 23,236 | 49,031 | ||||||||||||
| 外國子公司稅率差異的影響 | (629 | ) | 7,685 | (4,849 | ) | 4,554 | ||||||||||
| 不可扣除的費用 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 所得稅總額 (a) | (629 | ) | 7,685 | (4,849 | ) | 4,554 | ||||||||||
| 當前 | (3,183 | ) | (2,906 | ) | (6,610 | ) | (4,081 | ) | ||||||||
| 已推遲 | 2,554 | 10,591 | 1,761 | 8,635 | ||||||||||||
| 有效稅率 | 19.89 | % | (24.4 | )% | 20.87 | % | (9,3 | )% | ||||||||
| (a) | 沒有直接確認與所得稅有關的金額 在股權方面。 |
國際 稅收改革——第二支柱
如 年度合併財務報表中具體規定的《國際稅收改革——第二支柱示範規則》，也稱爲 經濟合作與發展組織發佈了 「全球反稅基侵蝕」 或 「Globe」 規則 （經合組織）於2021年12月20日。在截至 2024 年 6 月 30 日的期間，考慮到集團未繳納任何增值稅 被歸類爲大型跨國企業的要求。根據國際財務報告準則，全球收入未超過 在過去四年中的至少兩年中，有75,000萬歐元，該集團預計在2024年也不會超過上述門檻 財政年度。因此，截至2024年6月30日的期間沒有進行進一步的確認或披露評估。
| 29 | 股權 |
| (a) | 資本 |
這個 公司的備忘錄和章程（「公司章程」）授權發行不超過100,000美元， 由面值0.0001美元的1億股股票組成。在這些授權股票中，（i）5億股被指定爲A類普通股 （ii）250,000,000股被指定爲b類普通股，（iii）2.5億股尚未被指定爲b類普通股，可以按以下方式發行 普通股或有優先權的股份。b類普通股每股有權獲得10張選票，A類普通股是 每股有權獲得一票。
這個 公司目前共發行和流通了151,808,439股普通股，其中58,863,009股爲A類普通股， 92,945,430股是b類普通股。
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截至2024年6月30日和2023年12月31日，以及截至2024年和2023年6月30日的六個月期間
（金額以千美元至美元計，除非另有說明）
轉換
這個 已發行的b類普通股可隨時按以下方式兌換：（1）持有人可以選擇b類普通股 股份可隨時轉換爲一股A類普通股，或 (2) 在多數股東選出後 當時流通的b類普通股，所有已發行的b類普通股可以轉換爲相同數量的A類普通股 普通股。此外，每股b類普通股將在任何轉讓時自動轉換爲一股A類普通股， 不論是否以價值計算，但公司章程中描述的某些轉讓除外。此外，每個 b 類都很常見 股票將自動轉換爲一股 A 類普通股，此後將不發行 b 類普通股，前提是 任何時候，已發行和流通的b類普通股總數都低於已發行股票總數的10％。
限制 傳輸時
每個 Patria Holdings Limited的股東（包括公司創始人和某些董事實益擁有的實體） 和執行官）已同意對出售Patria Holdings Limited的股份實施爲期五年的封鎖限制 從首次公開募股完成之日起，適用於某些主要管理層實益擁有的股票的封鎖限制除外， 它將於 2024 年終止。這些限制的任何例外都需要股東修改或放棄此類限制 帕特里亞控股有限公司旗下。
如 作爲Moneda業務合併的一部分，Moneda的前合夥人已經簽訂了限制他們的Moneda封鎖協議 從出售他們持有的任何股票，披露他們出售其持有的任何股份的意向，將b類普通股轉換爲 A類普通股，進行任何衍生交易或要求註冊其持有的任何股份。 這些限制措施從收購Moneda截止日期五週年起一直持續到 (a) Moneda（以較早者爲準） 前合夥人終止與本集團或其關聯公司的僱傭關係，以及 (b) 相關合夥人到期後的第60天 50% 的相關抵押股份的稅收時效規定。
如 2024年6月30日和2023年12月31日，已發行股本分配如下：
| 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||||||||||
| 股票 | 資本（美元） | 股票 | 資本（美元） | |||||||||||||
| 總計 | 151,808,439 | 15,181 | 148,253,938 | 14,826 | ||||||||||||
| A 級 | 58,863,009 | 5,886 | 55,308,508 | 5,531 | ||||||||||||
| B 級 | 92,945,430 | 9,295 | 92,945,430 | 9,295 | ||||||||||||
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截至2024年6月30日和2023年12月31日，以及截至2024年和2023年6月30日的六個月期間
（金額以千美元至美元計，除非另有說明）
| (b) | 額外已付款 首都 |
這個 截至2024年6月30日和2023年12月31日記錄的其他實收資本金額如下所示：
| 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
| A 級 | 367,279 | 314,592 | ||||||
| B 級 | 186,102 | 186,102 | ||||||
| 總計 | 553,381 | 500,694 | ||||||
這個 額外實收資本的變動情況概述如下:
| i. | 2024 年 1 月 10 日，公司發行了 1,879,977 份 A 類 普通股（2870萬美元）是莫內達延期對價的部分結算。 |
| ii. | 2024 年 2 月 28 日，公司發行了 595,898 份 A 類普通股 部分結算選定員工和密鑰管理人員獎金的股份（870萬美元）（參見附註15（a））。 |
| iii. | 2024 年 4 月 1 日，公司發行了 337,992 份 A 類普通股 作爲CSHG交易（490萬美元）產生的VBI收購價格調整的一部分，股票歸VBI的前所有者所有。 |
| iv. | 2024 年 5 月 16 日，公司發行了 740,634 份 A 類普通股 股份作爲集團未償附帶利息分配負債（1030萬美元）結算的一部分。 |
| (c) | 分紅 |
分紅 按累計留存收益按比例申報並支付給公司股東。本年度 迄今爲止宣佈的分紅導致可用留存收益枯竭。根據開曼法律，股息也可以分配 從額外的實收資本或股份溢價中扣除。結果，轉移了價值爲19,486美元的額外實收資本 轉爲留存收益以彌補可分配收益的短缺。在債務下降時，該集團仍有能力償還債務 在正常業務過程中到期。
分紅 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月期間，集團向公司股東申報和支付的款項是：
| 股東 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||
| 美元 | 美元 | |||||||||||||||
| A 級 | 33,266 | 0.5724 | 28,968 | 0.5340 | ||||||||||||
| B 級 | 53,206 | 0.5724 | 49,633 | 0.5340 | ||||||||||||
| 總計 | 86,472 | 0.5724 | 78,601 | 0.5340 | ||||||||||||
| (d) | 基於股份的激勵計劃 |
這個 長期激勵計劃（「LTIP」）下的股權激勵計劃是限制性股票計劃，其中符合條件的參與者 包括集團管理層成員及其員工。股權激勵計劃下的受益人被授予權利 根據特定標準（時間和業績歸屬條件）購買股票。任何受益人的最終參與資格 在 LTIP 中由 LTIP 委員會決定。
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截至2024年6月30日和2023年12月31日，以及截至2024年和2023年6月30日的六個月期間
（金額以千美元至美元計，除非另有說明）
這個 LTIP 已獲批准並於 2022 年 11 月 28 日啓動。從2022年起，LTIP最多可以授予60萬股股票。 截至2024年6月30日，以下披露的補助金A和b已獲得LTIP的批准。
一個 新的 LTIP 已獲批准並於 2024 年 2 月 26 日推出。從2024年起，最多可以授予538萬股股票 LTIP。截至2024年6月30日，下文披露的C補助金和配對計劃已獲得LTIP的批准。
格蘭特 一個
格蘭特 根據LTIP的條款，從2022年1月起向符合條件的參與者提供了 A。
這個 補助金A下定義的最大股票數量不得超過101,408股（84,506個績效限制單位（「PSU」）是 根據補助金A向符合條件的參與者發放，將來可能會發行其餘的16,902份PSU，但須視增補補助金而定 要求已得到滿足。）
格蘭特 B
格蘭特 根據LTIP的條款，從2023年1月起向符合條件的參與者提供b。
這個 補助金b下定義的最大股票數量不得超過357,132（297,610個績效限制單位（「PSU」）是 根據補助金b向符合條件的參與者發放，將來可能會發行其餘的59,522份PSU，但須視增補補助金而定 要求得到滿足。）
格蘭特 C
格蘭特 根據LTIP的條款，從2024年1月起向符合條件的參與者提供C。
這個 補助金C下定義的最大股票數量不得超過3,387,278個績效限制單位（「PSU」）（2,822,732 根據補助金 C 向符合條件的參與者發放了績效限制單位（「PSU」），其餘 564,546 個 PSU 將來可能會發行，但須滿足提振補助金要求）和543,953個限制性股票單位（「RSU」）。
匹配 項目
這個 根據LTIP的條款，從2024年2月開始向符合條件的參與者提供配對計劃。
這個 配對計劃下定義的最大股票數量不得超過924,008個限制性股票單位（「RSU」）。
IPO 格蘭特
這個 首次公開募股補助金需完成首次公開募股註冊並由2021年5月19日董事會會議批准 並且不對新參與者開放。首次公開募股的撥款反映了補助金A的歸屬條件，不包括開始日期和份額 授予日期的價格用於衡量時間和授予條件的完成情況。
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截至2024年6月30日和2023年12月31日，以及截至2024年和2023年6月30日的六個月期間
（金額以千美元至美元計，除非另有說明）
這個 首次公開募股補助金下定義的最大股票數量不應超過410,115股（已授予289,183股PSU），剩餘的120,932股PSU 可能會發行，但須滿足提振補助金的要求）。
這個 下表反映了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月期間PSU的活動。
| IPO 補助金 | 補助金 A | 補助金 B | 補助金 C | 補助金 C | 配對計劃 | |||||||||||||||||||||
| PSU 數量（以千計） | 限制性股票單位數量（以千計） | |||||||||||||||||||||||||
| 太棒了，2022 年 12 月 31 日 | 184 | 85 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 已授予 | - | - | 298 | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 被沒收 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 未付，2023 年 6 月 30 日 | 184 | 85 | 298 | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 傑出，2023 年 12 月 31 日 | 131 | 85 | 297 | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 已授予 | - | - | - | 2,823 | 544 | 924 | ||||||||||||||||||||
| 被沒收 | (26 | ) | (18 | ) | (35 | ) | (38 | ) | - | (16 | ) | |||||||||||||||
| 傑出，2024 年 6 月 30 日 | 105 | 67 | 262 | 2,785 | 544 | 908 | ||||||||||||||||||||
沒有 在此期間，股份被行使、到期或歸屬。有關三個月和六個月期間發生的費用，請參閱附註23 將於 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日結束。
這個 截至2024年6月30日，委員會的意圖是通過向參與者交付A類普通股來解決未來的任何歸屬問題。
| LTIP | 授予日期 | 加權平均公允價值 |
| 首次公開募股 | 2021 年 1 月 22 日 | 15.95 美元 |
| 補助金 A | 2022年12月1日 | 9.15 美元 |
| 補助金 B | 2023 年 1 月 22 日 | 10.76 美元 |
| 補助金 C-PSU | 2024年1月1日 | 9.87 美元 |
| 補助金 C-RSU | 2024年1月1日 | 15.51 美元 |
| 配對計劃 | 2024年2月28日 | 14.89 美元 |
這個 PSU股票的原始加權平均公允價值是在授予日確定的，並根據蒙特卡羅模擬計算 模型，其中納入了績效條件對公允價值的影響。股息沒有單獨考慮 模型，因爲在歸屬期內分配股息時，參與者將獲得更多股票的補償，也因爲 股東總回報（「TSR」）業績狀況已將分配的股息視爲計算的一部分。
| (e) | 每股收益 （基本和稀釋） |
基本 每股收益是根據集團本年度歸屬於以下股東的合併淨收益計算得出的 公司的普通股。
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截至2024年6月30日和2023年12月31日，以及截至2024年和2023年6月30日的六個月期間
（金額以千美元至美元計，除非另有說明）
分享 影響基本每股收益的交易
莫內達
開啓 2023年12月4日與莫內達的前合夥人簽署了對Moneda交易購買協議的修正案，這些合夥人是 集團目前的員工將通過發行以股權補償方式結算第一期延期對價 該公司A類普通股（附註21（b）（i））。2024年1月10日，發行了188萬股A類普通股。這個 此次發行的加權平均影響（約1,776,000股）已包含在每千股基本收益中 以下是截至2024年6月30日的六個月的內容。
員工利潤 共享
如 根據附註15（a）披露了某些有資格獲得截至12月31日的年度員工利潤分享獎勵的員工， 2023年以公司的A類普通股結算。由於收到股權補償後歸屬的股份已結算 2024年2月28日，發行的加權平均影響（約40.6萬股）已計入基本收益 截至2024年6月30日的六個月中，每千股以下每千股。
VBI
這個 集團完成了與CSHG的交易，該交易觸發了VBI之間的股票購買協議下的收購價格調整 前所有者和集團需要額外支付2500萬雷亞爾的對價。額外的考慮因素已通過以下方式解決 於 2024 年 4 月 1 日發行 A 類普通股。此次發行的加權平均影響（約16.9萬股）爲 包含在截至2024年6月30日的六個月的每千股基本收益中。
已攜帶 利息分配
這個 董事會批准發行A類普通股，以結算價值爲10.3美元的附帶利息分配 百萬。此次發行的加權平均影響（約18.7萬股）已包含在每千股基本收益中 截至2024年6月30日的六個月中，股價如下。
潛力 考慮以攤薄後的每股收益進行股票交易
分享 基於激勵的計劃
這個 股權激勵計劃的稀釋效應取決於截至報告時是否認爲歸屬條件已得到滿足 日期。截至2024年6月30日和2023年6月30日，TSR的性能條件尚未得到滿足。具有歸屬條件的股權激勵計劃 可能會稀釋未來的基本每股收益。
這個 計算結果中包括了無績效條件的基於股份的激勵計劃（RSU 股票）的加權平均影響 截至2024年6月30日的六個月的攤薄後每股收益低於預期（約1,163,000股）。
VBI
這個 集團根據發行A類普通股收購非控股股進一步評估了每千股收益的潛在稀釋情況 VBI看漲期權（附註12（c））的VBI利息將以現金對價和A類普通股的組合方式結算（ 對價的權益部分預計至少爲總價值的50％）。非控股公司持有的股票的看漲期權 股東被排除在攤薄收益的計算範圍之外
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截至2024年6月30日和2023年12月31日，以及截至2024年和2023年6月30日的六個月期間
（金額以千美元至美元計，除非另有說明）
每 根據 IAS33，股票看漲期權始終具有抗稀釋作用。VBI看漲期權可能會稀釋基本收益 未來的每股收益。
伊哈
這個 計算出的攤薄後每股收益中不包括以A類普通股結算的Igah期權安排的影響 因爲截至報告日, 將它們包括在內會產生反稀釋作用, 而且行使期權的條件尚未得到滿足.
CSHG 延期考慮 — 有歸屬要求
管理 收購的CSHG資金將通過作爲收購交易的一部分發行公司的A類普通股來補償 瑞士信貸與集團之間。未來總薪酬約爲960萬美元，歸屬期爲 在三到五年之間（三年內歸屬，1/3 在五年後歸屬）。潛在股票的加權平均數 如果滿足歸屬條件，將來發行的股票已包含在截至該期間的攤薄後每股收益的計算中 2024 年 6 月 30 日（約 168,000 股）。
CSHG 延期對價 — 視收購資金移交給集團而定
管理 收購的CSHG資金是通過發行A類普通股來補償的，這是兩者之間收購交易的一部分 瑞士信貸和集團，在將收購的資金轉移給集團後。大約 410萬美元的補償 已於 2024 年 8 月 26 日結算（參見注釋 33）。本次發行的加權平均影響已包含在攤薄後的計算中 截至2024年6月30日的六個月中，每千股收益（約71,000股）。
那裏 報告中沒有其他可轉換爲潛在稀釋性普通股的未償還金融工具或協議 期限於 2024 年 6 月 30 日結束。
| 截至6月30日的三個月期間 | 截至6月30日的六個月期間 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 本期歸屬於公司所有者的淨收益 | 706 | 35,701 | 16,155 | 52,944 | ||||||||||||
| 基本加權平均股票數量 | 151,442,023 | 148,157,912 | 150,934,996 | 147,854,471 | ||||||||||||
| 每千股基本收益 | 0.00466 | 0.24097 | 0.10703 | 0.35808 | ||||||||||||
| 攤薄後的加權平均股數 | 153,371,935 | 148,209,383 | 152,336,552 | 148,209,383 | ||||||||||||
| 每千股攤薄收益 | 0.00460 | 0.24081 | 0.10605 | 0.35722 | ||||||||||||
| (f) | 累積翻譯 調整 |
這個 公司將其子公司的財務信息從其本位幣轉換爲美元，這是公司的本位幣 以及該小組的列報貨幣。在 「累積」 的標題下考慮和列報了翻譯對權益的影響 翻譯調整”。
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截至2024年6月30日和2023年12月31日，以及截至2024年和2023年6月30日的六個月期間
（金額以千美元至美元計，除非另有說明）
| (g) | 非控股權益 |
如 截至2024年6月30日和2023年12月31日，該集團擁有三家擁有非控股權益的子公司，如下表所示。
| 公平 | 收入（虧損） | |||||
| 六個月期限已結束 | ||||||
| 利息 | 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | 2024 | 2023 | ||
| VBI Real Estate Gestão de Carteiras S.A. 的非控股權益 | 50.00% | (37,370) | (37,564) | 1,247 | 641 | |
| 帕特里亞資產管理（PAM）的非控股權益 | 49.00% | 18,116 | 16,417 | 677 | - | |
| Tria Energia（TRIA）的非控股權益 | 33.33% | (10,835) | - | 308 | - | |
設置 以下是擁有非控股權益的子公司的財務信息摘要。披露的金額是公司間賬前的 消除。
| 簡明合併財務狀況表摘要 | VBI | PAM | 試用 | |||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||||||||||||||
| 流動資產 | 5,282 | 8,142 | 8,375 | 6,867 | 36,577 | - | ||||||||||||||||||
| 流動負債 | (7,935 | ) | (8,285 | ) | (3,317 | ) | (1,364 | ) | (20,513 | ) | - | |||||||||||||
| 當前淨資產 | (2,653 | ) | (143 | ) | 5,058 | 5,503 | 16,064 | - | ||||||||||||||||
| 非流動資產 | 27,109 | 26,613 | 18,070 | 16,317 | 8,158 | - | ||||||||||||||||||
| 非流動負債 | (200 | ) | (614 | ) | (914 | ) | (57 | ) | (5,375 | ) | - | |||||||||||||
| 非流動淨資產 | 26,909 | 25,999 | 17,156 | 16,260 | 2,783 | - | ||||||||||||||||||
| 淨資產 | 24,256 | 25,856 | 22,214 | 21,763 | 18,847 | - | ||||||||||||||||||
| 簡明損益表彙總 | VBI | PAM | 試用 | |||||||||||||||||||||
| 分配給 NCI | 分配給 NCI | 分配給 NCI | ||||||||||||||||||||||
| 截至 2024 年 6 月 30 日的 6 個月期間 | 截至 2024 年 6 月 30 日的 6 個月期間 | 截至 2024 年 6 月 30 日的 6 個月期間 | ||||||||||||||||||||||
| 100.0 | % | 50.00 | % | 100.0 | % | 49.00 | % | 100.0 | % | 33.33 | % | |||||||||||||
| 服務淨收入 | 8,456 | 4,228 | 6,138 | 3,008 | - | - | ||||||||||||||||||
| 無形資產攤銷-NCI | - | (656 | ) | - | - | - | - | |||||||||||||||||
| 人事費用 | (1,664 | ) | (832 | ) | (3,171 | ) | (1,554 | ) | (461 | ) | (154 | ) | ||||||||||||
| 無形資產的攤銷 | (576 | ) | (288 | ) | - | - | (1 | ) | - | |||||||||||||||
| 一般和管理費用 | (844 | ) | (422 | ) | (460 | ) | (226 | ) | (198 | ) | (66 | ) | ||||||||||||
| 合夥人的利潤份額 | (316 | ) | (158 | ) | - | - | - | - | ||||||||||||||||
| 其他收入/（費用） | - | - | (133 | ) | (65 | ) | - | - | ||||||||||||||||
| 淨財務收入/（支出） | (240 | ) | (120 | ) | (57 | ) | (28 | ) | 2,062 | 687 | ||||||||||||||
| 所得稅前收入 | 4,816 | 1,752 | 2,317 | 1,135 | 1,402 | 467 | ||||||||||||||||||
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未經審計的簡明合併中期財務報表附註
截至2024年6月30日和2023年12月31日，以及截至2024年和2023年6月30日的六個月期間
（金額以千美元至美元計，除非另有說明）
| 所得稅 | (1,010 | ) | (505 | ) | (935 | ) | (458 | ) | (477 | ) | (159 | ) | ||||||||||||
| 當前 | (1,294 | ) | (647 | ) | (911 | ) | (446 | ) | - | - | ||||||||||||||
| 已推遲 | 284 | 142 | (24 | ) | (12 | ) | (477 | ) | (159 | ) | ||||||||||||||
| 該期間的淨收入 | 3,806 | 1,247 | 1,382 | 677 | 925 | 308 |
| 簡明損益表彙總 | VBI | |||||||||||||||||||||||
| 分配給 NCI | PAM | 試用 | ||||||||||||||||||||||
| 3 個月的期限已結束 | 分配給 NCI | 分配給 NCI | ||||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日 | 截至 2024 年 6 月 30 日的 3 個月期間 | 截至 2024 年 6 月 30 日的 3 個月期間 | ||||||||||||||||||||||
| 100.0 | % | 50.00 | % | 100.0 | % | 49.00 | % | 100.0 | % | 33.33 | % | |||||||||||||
| 服務淨收入 | 4,760 | 2,380 | 3,089 | 1,506 | - | - | ||||||||||||||||||
| 無形資產攤銷-NCI | - | (656 | ) | - | - | - | - | |||||||||||||||||
| 人事費用 | (808 | ) | (404 | ) | (1,724 | ) | (841 | ) | (461 | ) | (154 | ) | ||||||||||||
| 無形資產的攤銷 | 954 | 477 | - | - | (1 | ) | - | |||||||||||||||||
| 一般和管理費用 | (408 | ) | (204 | ) | (163 | ) | (79 | ) | (198 | ) | (66 | ) | ||||||||||||
| 合夥人的利潤份額 | (106 | ) | (53 | ) | - | - | - | - | ||||||||||||||||
| 其他收入/（費用） | - | - | (146 | ) | (71 | ) | - | - | ||||||||||||||||
| 淨財務收入/（支出） | 24 | 12 | (50 | ) | (24 | ) | 2,062 | 687 | ||||||||||||||||
| 所得稅前收入 | 4,416 | 1,552 | 1,006 | 491 | 1,402 | 467 | ||||||||||||||||||
| 所得稅 | (580 | ) | (290 | ) | (476 | ) | (232 | ) | (477 | ) | (159 | ) | ||||||||||||
| 當前 | (548 | ) | (274 | ) | (452 | ) | (222 | ) | - | - | ||||||||||||||
| 已推遲 | (32 | ) | (16 | ) | (24 | ) | (10 | ) | (477 | ) | (159 | ) | ||||||||||||
| 該期間的淨收入 | 3,836 | 1,262 | 530 | 259 | 925 | 308 | ||||||||||||||||||
| 彙總簡明合併損益表和綜合收益表 | VBI | 分配給 NCI | VBI | 分配給 NCI | ||||||||||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日的 3 個月期間 | 截至 2023 年 6 月 30 日的 3 個月期間 | 截至 2023 年 6 月 30 日的 6 個月期間 | 截至 2023 年 6 月 30 日的 6 個月期間 | |||||||||||||
| 服務淨收入 | 2,716 | 1,358 | 5,032 | 2,516 | ||||||||||||
| 管理費收入 | 2,936 | 1,468 | 5,442 | 2,721 | ||||||||||||
| 收入稅 | (220 | ) | (110 | ) | (410 | ) | (205 | ) | ||||||||
| 人事費用 | (824 | ) | (412 | ) | (1,594 | ) | (797 | ) | ||||||||
| 無形資產的攤銷 | (316 | ) | (158 | ) | (630 | ) | (315 | ) | ||||||||
| 一般和管理費用 | (420 | ) | (210 | ) | (778 | ) | (389 | ) | ||||||||
| 合夥人的利潤份額 | (42 | ) | (21 | ) | (2 | ) | (1 | ) | ||||||||
| 淨財務收入/（支出） | (142 | ) | (71 | ) | (140 | ) | (70 | ) | ||||||||
| 所得稅前收入 | 972 | 486 | 1,888 | 944 | ||||||||||||
| 所得稅 | (322 | ) | (161 | ) | (606 | ) | (303 | ) | ||||||||
| 當前 | (266 | ) | (133 | ) | (516 | ) | (258 | ) | ||||||||
| 已推遲 | (56 | ) | (28 | ) | (90 | ) | (45 | ) | ||||||||
| 該期間的淨收入 | 650 | 325 | 1,282 | 641 | ||||||||||||
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未經審計的簡明合併中期財務報表附註
截至2024年6月30日和2023年12月31日，以及截至2024年和2023年6月30日的六個月期間
（金額以千美元至美元計，除非另有說明）
| VBI-非控股權益 | pAM-非控股權益 | 試用 - 非控制性 利息 | ||||||||||
| 截至2023年12月31日的餘額 | (37,564 | ) | 16,417 | - | ||||||||
| 該期間的淨收入 | 1,247 | 677 | 308 | |||||||||
| 已申報的股息 (a) | (4,709 | ) | (517 | ) | - | |||||||
| 資本出資/企業合併 | 2,204 | - | 6,604 | |||||||||
| 看跌期權下的債務總額 | - | - | (17,117 | ) | ||||||||
| 累積翻譯調整 | 1,452 | 1,539 | (630 | ) | ||||||||
| 截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | (37,370 | ) | 18,116 | (10,835 | ) | |||||||
| VBI-非控股權益 | ||||
| 截至2022年12月31日的餘額 | (39,330 | ) | ||
| 該期間的淨收入 | 641 | |||
| 已申報的股息 (a) | (2,677 | ) | ||
| 資本出資 | 2,728 | |||
| 累積翻譯調整 | (5,241 | ) | ||
| 截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | (43,879 | ) | ||
| (a) | 向非控股權益申報的股息代表 分配給持有非控股權益的股東的子公司利潤份額。這些分紅 計爲歸屬於非控股權益的權益減少。 |
總計 債務 — 非控股權益
這個 VBI和Tria業務合併包括附註21（d）中披露的與非控股權益相關的看跌期權安排。 期權安排下的應付金額被確認爲反映預期現值的金融工具 根據安排應付的債務總額，構成《簡明綜合報表》中非控股權益的一部分 股權變動。截至2024年6月30日，債務總額的現值爲8700萬美元（2023年12月31日：8160萬美元） — 僅限 VBI）。
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未經審計的簡明合併中期財務報表附註
截至2024年6月30日和2023年12月31日，以及截至2024年和2023年6月30日的六個月期間
（金額以千美元至美元計，除非另有說明）
| 30 | 業務合併 |
這個 以下業務合併是在截至2024年6月30日的六個月期間和截至2023年12月31日的年度內完成的，以及 按照《國際財務報告準則》3進行覈算。
六個月 截至 2024 年 6 月 30 日的期間
| (a) | 特麗亞 |
開啓 2024年4月2日，集團完成了一項收購Tria Comercializadora de Energia Ltda66％權益的交易。業務組合 是集團與能源行業個人共同努力建立能源貿易公司的一項舉措。該集團投資了 爲公司66.67％的股份提供10000萬雷亞爾的資本，同時向能源行業的個人撥款33.33％的資本 不考慮。
這個 與Tria的業務合併帶來的商譽使集團能夠通過增加以下內容來擴展和補充其當前的縱向基礎設施 來自巴西能源領域的專業知識。收購Tria時確認的商譽不可用於稅收扣除，直到 (i) 與被收購的公司進行合併，除非 (ii) 被收購的公司能夠產生足夠的收入，否則仍未得到承認 合併後的應納稅所得額，以利用任何稅收優惠，以及（iii）考慮各國當地稅收法律法規的影響 被收購的公司在合併後在其中運營。
非控制性 利息是在收購之日按其在可識別淨資產中所佔份額確認的。
這個 收購的業務通過未實現的Mtm收益和90萬美元的淨利潤貢獻了210萬美元的其他財務收入 在 2024 年 4 月 2 日至 2024 年 6 月 30 日期間向集團提交。該公司以前沒有運營歷史，因此產生了影響 如果收購發生在2024年1月1日，則上述交易的收入、其他財務收入和淨利潤是 披露不切實際。
詳情 在支付的收購對價中，列出了收購的可識別資產淨額、非控股權益和確認的商譽 以下是臨時性的, 尚待收到這些資產的最終估值報告.現金對價由現金和現金組成 集團爲其在Tria的投資支付的應收賬款。綜合來看，該集團沒有現金流出。
| (b) | 阿伯丁 |
開啓 2024年4月26日，集團完成了一項收購歐洲私募股權企業安本集團100％權益的交易。新的 收購的業務，加上Patria現有的全球私募市場工具，將形成一個新的垂直領域——Global Private 市場解決方案（「GPMS」），總費用收入管理資產（「FEAUM」）超過100億美元。
這個 自4月26日起，收購的業務爲集團貢獻了770萬美元的收入和430萬美元的淨利潤， 2024 年，至 2024 年 6 月 30 日。如果收購發生在，上述交易的收入和淨利潤的估計影響是 2024年1月1日分別爲2190萬美元和990萬美元。與收購相關的成本爲360萬美元，包含在 集團未經審計的簡明合併損益表中的其他支出
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未經審計的簡明合併中期財務報表附註
截至2024年6月30日和2023年12月31日，以及截至2024年和2023年6月30日的六個月期間
（金額以千美元至美元計，除非另有說明）
運營 截至2024年6月30日的六個月期間未經審計的簡明合併現金流量表中的現金流量。
這個 與安本的業務合併包括以2080萬美元現值確認的或有對價。和解協議 的或有對價將在截止日期後的34至36個月內進行，具體取決於安本實現的收入 目標設定。根據應急安排，最高應付金額爲2000萬英鎊（約合2530萬美元）。
詳情 在支付的收購對價中，列出了收購的可識別資產淨額、非控股權益和確認的商譽 下面。企業合併的初始會計暫定爲某些企業的估值和分類 資產和負債仍在進行中。截至批准之日，購買價格分配（PPA）尚未最終確定 未經審計的簡明合併中期財務報表，因爲集團正在等待某些餘額的更多細節 根據股票購買協議的規定，賣方的資產和其他負債分別爲46.4美元和55.1美元 窗口期。財務報表中確認的臨時金額基於收購時可用的最佳估計 日期。PPA預計將在評估期內完成，自收購之日起不超過一年。隨後 PPA最終確定後，這些臨時餘額可能會進行調整和重新分類，從而對商譽產生潛在影響。
這個 與安本的業務合併產生的臨時商譽使集團能夠進一步發展其爲客戶提供服務的能力 使用新的GPMS垂直市場作爲通往全球私人市場的門戶。鑑於商譽，出於納稅目的，商譽不可扣除 適用於收購公司的管轄權和特定稅收法規。
| (c) | CSHG |
開啓 2024年5月24日，集團完成了與瑞士信貸收購其在巴西的房地產業務（「CSHG」）100％的交易 其中包括七個房地產投資信託基金。業務合併帶來的商譽將使集團能夠擴大其現有雷亞爾的規模 房地產業務，鞏固其作爲巴西和拉丁美洲房地產投資信託基金領先獨立管理機構的地位。
這個 自2024年5月24日起，收購的業務爲集團貢獻了120萬美元的收入和120萬美元的淨利潤， 到 2024 年 6 月 30 日。如果收購是在1月進行的，則上述交易的收入和淨利潤的估計影響 2024 年 1 月 1 日，分別爲 560萬美元和 350萬美元。60萬美元的收購相關成本包含在其他項下 集團未經審計的簡明合併損益表中的支出以及未經審計的簡明中運營現金流中的支出 截至2024年6月30日的六個月期間的合併現金流量表。
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未經審計的簡明合併中期財務報表附註
截至2024年6月30日和2023年12月31日，以及截至2024年和2023年6月30日的六個月期間
（金額以千美元至美元計，除非另有說明）
詳情 在收購對價中，收購的淨資產和商譽如下所列。
| 收購日期確認的每類主要可識別資產和負債的公允價值 |
66.67% 特麗亞 2024 年 4 月 2 日 | 100% 阿伯丁 2024 年 4 月 26 日 | 100% 瑞士信貸的房地產業務 2024 年 5 月 24 日 | ||||||||||
| 總購買對價 | ||||||||||||
| 已支付現金對價 | 19,811 | 73,772 | 58,243 | |||||||||
| 應付對價 | - | 24,037 | 70,338 | |||||||||
| 應付或有對價 | - | 20,774 | - | |||||||||
| 轉賬的對價總額 | 19,811 | 118,583 | 128,581 | |||||||||
| 非控股權益 | 6,604 | - | - | |||||||||
| 全部對價 | 26,415 | 118,583 | 128,581 | |||||||||
確認的資產和負債 由於此次收購，情況如下： | ||||||||||||
| 現金和現金等價物 | 19,811 | 19,506 | - | |||||||||
| 其他資產 | - | 46,470 | - | |||||||||
| 人事負債 | - | - | (1,903 | ) | ||||||||
| 收購時應付的延期對價 | - | - | (4,368 | ) | ||||||||
| 其他負債 | - | (58,223 | ) | - | ||||||||
| 無形資產：合同權利 | - | 75,005 | 114,782 | |||||||||
| 非競爭 | - | 1,137 | - | |||||||||
| 收購的淨可識別資產 | 19,811 | 83,895 | 108,511 | |||||||||
| 總對價減去收購的淨可識別資產：商譽 | 6,604 | 34,688 | 20,070 | |||||||||
| 收購對價——截至2024年6月30日的六個月期間收購子公司的現金流出，扣除收購的現金 |
66.67% 特麗亞 2024 年 4 月 2 日 | 100% 阿伯丁 2024 年 4 月 26 日 | 100% 瑞士信貸的房地產業務 2024 年 5 月 24 日 | ||||||||||
| 現金流對賬 | ||||||||||||
| 已支付現金對價 | 19,811 | 73,772 | 58,243 | |||||||||
| 減去：獲得的現金 | (19,811 | ) | (19,506 | ) | - | |||||||
| 現金淨流出——投資活動 | - | 54,266 | 58,243 | |||||||||
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未經審計的簡明合併中期財務報表附註
截至2024年6月30日和2023年12月31日，以及截至2024年和2023年6月30日的六個月期間
（金額以千美元至美元計，除非另有說明）
截至 2023 年 12 月 31 日的財年
| (a) | Kamaroopin 和 Hanuman |
2023 年 4 月 12 日，集團完成交易 Kamaroopin的控股股東將收購剩餘的60％的權益，並與Kamaroopin進行業務合併。 此次收購的結構是現金和股權對價的組合。收購對價、淨資產的詳細信息 收購，商譽在下面和年度財務報表中列出。第一批收購 Kamaroopin 於 2021 年 12 月 8 日簽署，並於 2022 年 2 月 1 日結束，第二批於 2023 年 3 月 16 日簽署，並於 4 月結束 2023 年 12 月 12 日。第二階段完成了對剩餘60％的收購。因此，帕特里亞目前擁有Kamaroopin100％的股份。
| (b) | 帕特里亞資產管理 |
（前身爲 Gestoría Externa de Portafolios S.A.）
2023 年 11 月 1 日，集團完成了一項交易 與位於哥倫比亞的金融集團Banca de Inversión Bancolombia S.A. Corporación Financiera（「Bancolombia」）合作 哥倫比亞簽訂了一項協議，要求該集團認購收購50.74％的控股股權 和 國際財務報告準則 10 在哥倫比亞的一家實體中，Gestoría Externa de Portafolios S.A. 更名爲帕特里亞資產管理公司。哥倫比亞銀行 仍然是非控股權益股東，簽訂與新實體有關的股東協議。的詳細信息 收購對價、收購的淨資產和商譽列於下方和年度財務報表中。
| 收購日期確認的每類主要可識別資產和負債的公允價值 |
| 100% Kamaroopin 2023 年 4 月 12 日 | 50.74% 帕特里亞資產管理 2023 年 11 月 1 日 | |||||||
| 總購買對價 | ||||||||
| 已支付現金對價 | 2,024 | 4,787 | ||||||
| 應付對價 | - | 24,415 | ||||||
| 應付或有對價 | 4,707 | - | ||||||
| 股權對價 | 10,130 | - | ||||||
| 轉賬的對價總額 | 16,861 | 29,202 | ||||||
| 非控股權益 | - | 15,147 | ||||||
| 先前持有的股權的公允價值 | 11,132 | - | ||||||
| 全部對價 | 27,993 | 44,349 | ||||||
| 收購後確認的資產和負債如下： | ||||||||
| 現金和現金等價物 | 178 | - | ||||||
| 淨營運資金 | (101 | ) | 0 | |||||
| 無形資產：合同權利 | - | 30,911 | ||||||
| 無形資產：非合同客戶關係 | 10,560 | - | ||||||
| 無形資產：品牌 | 868 | - | ||||||
| 財產和設備 | 15 | - | ||||||
| 收購的淨可識別資產 | 11,520 | 30,911 | ||||||
| 總對價減去收購的淨可識別資產：商譽 | 16,473 | 13,438 | ||||||
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截至2024年6月30日和2023年12月31日，以及截至2024年和2023年6月30日的六個月期間
（金額以千美元至美元計，除非另有說明）
| 31 | 金融工具 |
| (a) | 金融工具 按類別劃分 |
這個 集團將其金融工具分爲以下幾類：
| 金融資產 | 公允價值水平 | 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
| 按攤餘成本計算的金融資產 | ||||||||||
| 應收賬款 | 122,128 | 138,760 | ||||||||
| 現金和現金等價物 | 28,949 | 16,050 | ||||||||
| 客戶存款資金 | 21,669 | 17,055 | ||||||||
| 項目進展 | 18,125 | 19,586 | ||||||||
| 租賃協議中的按金/擔保 | 2,028 | 2,012 | ||||||||
| 按公允價值計入損益的金融資產 | ||||||||||
| 短期投資 | 1 | 70,074 | 204,510 | |||||||
| 應收賬款 | 1 | 10,817 | 3,503 | |||||||
| 長期投資-Lavoro | 1 | 12,852 | 20,166 | |||||||
| 長期投資 | 2 | 8,739 | 9,945 | |||||||
| 長期投資-Patria Growth Capital Fund I 多策略參與投資基金 | 3 | 17,242 | 18,707 | |||||||
| 長期投資 — KMP 增長基金 II | 3 | 9,752 | 8,917 | |||||||
| 其他金融資產— One房地產投資基金看漲期權 | 2 | - | 310 | |||||||
| 其他金融資產 — VBI 看漲期權 | 3 | 2,522 | 2,896 | |||||||
| 其他金融資產 — 能源交易合約 | 2 | 28,449 | - | |||||||
| 金融負債 | ||||||||||
| 按攤餘成本計算的金融負債 | ||||||||||
| 承諾視可能的贖回而定 | 52,313 | 187,356 | ||||||||
| 看跌期權下的債務總額 | 96,444 | 92,926 | ||||||||
| 貸款 | 177,116 | - | ||||||||
| 客戶應付資金 | 21,669 | 17,055 | ||||||||
| 租賃負債 | 17,218 | 15,836 | ||||||||
| 收購時應付的對價 | 148,174 | 35,029 | ||||||||
| 供應商 | 12,206 | 4,808 | ||||||||
| 按公允價值計入損益的金融負債 | ||||||||||
| 其他金融負債——認股權證 | 1 | 481 | 321 | |||||||
| 其他金融負債——能源交易合約 | 2 | 25,017 | - | |||||||
| 收購時應付的或有對價 | 3 | 38,357 | 18,201 | |||||||
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截至2024年6月30日和2023年12月31日，以及截至2024年和2023年6月30日的六個月期間
（金額以千美元至美元計，除非另有說明）
| (b) | 以公允價值計量的金融工具 |
公允價值計量方法是分類的 根據年度合併財務報表中包含的層次結構。
轉賬
轉入和移出公允價值等級制度 在每個合併財務報表報告期結束時對水平進行分析。轉入第 3 級將被視爲已發生 當流動性或用於金融工具估值的其他投入發生變化時。
第 1、2 級和第 2 級之間沒有轉賬 3 適用於截至2024年6月30日的六個月期間以及截至2023年12月31日止年度的公允價值計量。
不可觀察的輸入
以下分析說明了估值技巧, 用於估值三級金融工具的不可觀察的輸入以及對最重要標的證券合理變化的敏感性 測量中使用的變量。每種工具的詳細信息在年度合併財務報表中披露。
| 描述 | 注意 | 估值技術 | 不可觀察的輸入 | 不可觀察的輸入範圍 | 靈敏度 | 財務影響* | |
| 收購時應付的對價 | 收購時應付的或有對價 — VBI | 21 (b) | 折扣現金流 |
折扣率 預計資產管理規模 |
10.4% - 13.7% 資產管理規模增長 1% 至 26% |
10% 的增長 | 20萬美元 |
| 長期投資 | Patria Growth Capital Fund I 多策略參與投資基金-Startse | 12 (b) | 折扣現金流 |
折扣率 預期的現金流 |
17.1% - 18.2% | 50 個點子 | 80萬美元 |
| 長期投資 | KMP 成長 II | 12 (b) | 折扣現金 流 |
折扣率 預期的現金流 |
18.0% - 19.2% | 100 個點子 |
美元$ 0.6 百萬
|
| 衍生金融工具 | VBI 看漲期權 | 21 (d) | 蒙特卡羅模擬 | 期權行使日的預計資產管理規模 | 比預計的 AuM 高出 50%/（低） | 28.81% 波動率 |
1 美元。3 百萬
|
| 收購時應付的對價 | 收購時應付的或有對價 — Kamaroopin | 21 (b) | 折扣現金流 |
折扣率 預計的籌款活動 |
11.5% - 13.7% | 100 個點子 |
0 美元。1 百萬
|
| 收購時應付的對價 | 收購時應付的或有對價 — 阿伯丁 | 21 (b) | 折扣現金流 |
折扣率 預計收入目標 |
5.5% | 50 點子 |
30萬美元 （20萬美元）
|
* 靈敏度是通過使用計算得出的 每種工具的貼現率，當折現率的降低導致工具公允價值增加和折扣增加時 利率導致工具公允價值下降
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截至2024年6月30日和2023年12月31日，以及截至2024年和2023年6月30日的六個月期間
（金額以千美元至美元計，除非另有說明）
下表顯示了對賬情況 截至6月30日，使用大量不可觀察的投入（3級）定期按公允價值計量的金融工具中， 2024 年和 2023 年 12 月 31 日。
| 應付或有對價 (a) | 按公允價值計入損益的長期投資 (b) | 其他金融資產 (c) | ||||||||||
| 截至2023年12月31日的三級金融工具的公允價值 | 18,201 | 27,624 | 2,896 | |||||||||
| 累積翻譯調整 | (2,515 | ) | - | (374 | ) | |||||||
| 新增內容—阿伯丁 | 20,774 | - | - | |||||||||
| 公允價值變動* | 1,897 | (630 | ) | - | ||||||||
| 截至2024年6月30日的第三級金融工具的公允價值 | 38,357 | 26,994 | 2,522 | |||||||||
| 應付或有對價 (a) | 按公允價值計入損益的長期投資 (b) | 衍生金融工具 (c) | ||||||||||
| 截至2022年12月31日的三級金融工具的公允價值 | 21,963 | 24,240 | 6,322 | |||||||||
| 累積翻譯調整 | 275 | 2,955 | 572 | |||||||||
| 補充 | 5,425 | - | - | |||||||||
| 定居點 | (718 | ) | - | - | ||||||||
| 公允價值的變動* | 2,914 | (273 | ) | (753 | ) | |||||||
| 截至2023年6月30日的三級金融工具的公允價值 | 29,859 | 26,922 | 6,141 | |||||||||
*公允價值的變動包括價格的影響 風險和/或外匯匯率風險
| (a) | 與應付給VBI、Kamaroopin和Aberdeen賣方的或有對價有關（參見注釋21） (b)) |
| (b) | 與 Patria Growth Capital Fund I Fundo de Investimento em Particaães 的投資有關 Multiestratégia 和 KMP 增長基金 II（參見附註 12 (b)） |
| (c) | 與購買剩餘非控股權益和其他已購買期權的VBI看漲期權有關 （參見注釋 21 (d)） |
| (c) | 以攤銷成本計量的金融工具 |
截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日， 以攤銷成本計量的金融工具的賬面價值大致相當於其公允價值。金融工具是 最初按未來結算價值的現值確認，隨後根據貨幣的時間價值進行調整，其中 未來的預期結算價值與現值有很大差異。貨幣的時間價值計入貸款，總額 看跌期權下的債務、收購的應付對價和租賃負債。其餘的金融工具是 本質上被認爲是短期的，目前的賬面價值接近其公允價值。
| (d) | 風險管理 |
本集團面臨以下風險 來自金融工具的使用：
| (i) | 信用風險 |
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截至2024年6月30日和2023年12月31日，以及截至2024年和2023年6月30日的六個月期間
（金額以千美元至美元計，除非另有說明）
| (ii) | 流動性風險 |
| (iii) | 市場風險 |
該小組通過以下方式確定風險集中 評估其投資組合中風險的性質、範圍和影響。該評估考慮了一系列相關的因素 其投資戰略和目標，包括地域集中度、行業集中度、交易對手風險、市場風險， 和流動性風險。
爲了管理風險集中，本集團使用 各種風險管理策略，包括分散投資、對沖和交易對手信用風險監控。該小組還定期 向其審計委員會報告其風險管理活動及其風險管理政策和程序的有效性 和董事會。
雖然專家組使用定量衡量標準，但是 作爲投資組合中投資於特定地區或行業的百分比，爲了幫助確定風險集中，它還使用其 在評估風險集中對其投資組合的總體影響和進行知情投資方面的判斷和經驗 決定。
| i. | 信用風險 |
信用風險是指發生信用風險的可能性 如果客戶或金融工具的對手未能履行其合同義務，則造成財務損失。
該集團的信用風險敞口較低，因爲 其客戶群由每個投資基金的投資者組成。這些投資者必須遵守資本要求，以便 用於償還相關的投資基金費用。如果不遵守增資要求，則該投資者的參與將被稀釋 投資基金的其餘投資者。此外，管理費可以通過出售標的投資來結算 由投資基金保管。現金和短期投資存放在信用評級高的大型銀行中。
此外，截至的應收賬款餘額 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日主要由管理費、投資基金績效費、諮詢費和報銷費用構成 將從此類投資基金的被投資人那裏收到的費用。
應收款額和項目預付款爲 預計將於 2024 年 6 月 30 日收到，如下所示：
| 逾期 | 到期日 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 少於 90 天 | 91 到 180 天 | 181 到 270 天 | 271 到 360 天 | 超過 360 天 | 01 到 90 天 | 91 到 180 天 | 181 到 270 天 | 271 到 360 天 | 超過 360 天 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 應收賬款 (a) | 6,559 | 4,388 | 89 | 1,871 | 419 | 21,918 | 6,905 | 1,180 | 74,887 | 14,729 | 132,945 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 項目進展 | - | - | - | - | - | 2,567 | 3,642 | 4,743 | 5,406 | 1,767 | 18,125 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 總計 | 6,559 | 4,388 | 89 | 1,871 | 419 | 24,485 | 10,547 | 5,923 | 80,293 | 16,496 | 151,070 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
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截至2024年6月30日和2023年12月31日，以及截至2024年和2023年6月30日的六個月期間
（金額以千美元至美元計，除非另有說明）
| (a) | 餘額包括8270萬美元的延期收取的管理費，其中5.9美元已逾期。 延期的餘額主要與PBPE VI LP有關。（「PBPE基金IV」）、Patria Real Estate III和Alpha共同投資基金。 以往各期開始重新談判和推遲收款，管理費被確認爲應收款 在過去的幾年裏。（參見注釋 8）。2024年7月，Patria Real Estate III收到了1100萬美元的全額款項結算 未完成（參見注釋 8）。 |
| ii. | 流動性風險 |
流動性風險是指一個實體的可能性 在履行與已結清的金融負債相關的債務方面將遇到困難 通過交付現金或其他可能影響的金融資產 考慮到其金融資產和金融的不同貨幣和結算條件，集團的支付能力 負債。
本集團進行財務管理 其現金和現金等價物以及短期投資，使其可用於償還債務並減少風險敞口 到流動性風險。此外，集團可以選擇某些金融工具以現金或通過其結算 自有股票工具，A類普通股。
預期的未來付款反映了未貼現的款項 截至2024年6月30日，用於結算金融負債的未來現金流出，如下所示。
|
預計要償還的負債 | ||||||||||||||||||||||||
| 01 到 60 天 | 61 到 120 天 | 121 到 180 天 | 181 到 360 天 | 超過 360 天 | 總計 | |||||||||||||||||||
| 供應商 | 12,206 | - | - | - | - | 12,206 | ||||||||||||||||||
| 租約 | 721 | 722 | 722 | 2,182 | 18,052 | 22,399 | ||||||||||||||||||
| 貸款 (a) | 3,351 | 3,564 | 3,570 | 31,236 | 176,858 | 218,579 | ||||||||||||||||||
| 收購時應付的對價 | 542 | 596 | 98,814 | 1,192 | 59,546 | 160,069 | ||||||||||||||||||
| 收購時應付的或有對價 | 10,220 | - | - | - | 34,273 | 44,493 | ||||||||||||||||||
| 承諾視可能的贖回而定 (b) | 52,313 | - | - | - | - | 52,313 | ||||||||||||||||||
| 看跌期權 (c) 下的債務總額 | 69,883 | - | - | - | 54,832 | 124,715 | ||||||||||||||||||
| 其他金融負債——能源交易合約 | 2,924 | 10,302 | 6,983 | 2,935 | 5,480 | 28,624 | ||||||||||||||||||
| 應付客戶資金 (d) | 21,669 | - | - | - | - | 21,669 | ||||||||||||||||||
| 總計 | 173,829 | 15,184 | 110,089 | 37,545 | 349,041 | 685,067 | ||||||||||||||||||
| (a) | 利息預計將按季度結算，資本將在到期時結算 |
| (b) | 未來的贖回將使用SPAC信託帳戶中的收益進行結算 |
| (c) | 負債將部分以A類普通股結算 |
| (d) | 使用存款帳戶中客戶資金中持有的收益進行結算（參見附註7） |
| iii. | 市場風險 |
市場風險被定義爲公平的風險 金融工具的價值或未來現金流將因市場價格的變化而波動，例如利率、國外 匯率和證券價格。該集團的政策是最大限度地減少其市場風險敞口。
截至2024年6月30日的有價證券 2023年12月31日主要由共同基金貨幣市場組成，這減少了集團的市場風險和投資敞口 誰的資金
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截至2024年6月30日和2023年12月31日，以及截至2024年和2023年6月30日的六個月期間
（金額以千美元至美元計，除非另有說明）
投資組合，取決於投資策略 由分部信息（註釋 3）中討論的產品線組成。爲了管理其由投資基金產生的價格風險， 集團實現投資組合的多元化。投資組合的多元化是根據集團設定的限額進行的。該小組 已收購與上市的SPAC PLAO相關的認股權證。認股權證的公允價值受市場價格變動的影響。 但是，專家組已決定
認股權證的市場風險敞口 不顯著，因此未提供靈敏度分析。
證券價格風險：
本集團的長期投資包括 投資於投資基金產品，其公允價值來自每項投資報告的淨資產價值（「NAV」） 基金，這反過來又基於每種投資基金產品中持有的標的資產的價值和預期 投資基金產品的贖回期限。投資基金產品使集團面臨市場風險，因此這一過程也面臨風險 受與集團風險偏好一致的限額限制。爲了管理其因證券投資而產生的價格風險, 集團實現投資組合的多元化。投資組合的多元化是根據集團設定的限額進行的。
外匯風險
外匯風險源於可能的 外匯匯率的變化將影響財務收入或支出以及指數化合約的資產或負債餘額 兌換成外幣。該集團通過從其中減去其非美元貨幣負債來衡量其外匯敞口 各自計價的資產，從而獲得其淨外匯敞口和實際受匯率波動影響的金額。
靈敏度分析
利率敏感度
靈敏度分析已經確定 基於報告日的浮動利率負債敞口。編寫分析時假設未清負債金額 截至報告日, 全年未繳款。
|
淨風險頭寸 |
對 100bps 的靈敏度增加 | 對 100bps 的靈敏度降低 | |
| 稅前淨利潤或虧損的敏感性 | 7,134 | (900) | 900 |
貨幣風險
靈敏度分析基於財務 資產和金融負債受貨幣兌美元匯率波動的影響，如下所示：
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截至2024年6月30日和2023年12月31日，以及截至2024年和2023年6月30日的六個月期間
（金額以千美元至美元計，除非另有說明）
| 截至 2024 年 6 月 30 日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 每種風險敞口貨幣的餘額 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 巴西雷亞爾 (a) | 港元 (b) | CLP (c) | 締約方會議 (d) | 英鎊 (e) | 美元 | 總餘額（美元） | 考慮到今年下降10％，交易所變動的影響 最終利率。 | |||||||||||||||||||||||||
| 現金和現金等價物 | 11,519 | 6,029 | 5,329,638 | 24,431,194 | 9,852 | 2,111 | 28,949 | 2,684 | ||||||||||||||||||||||||
| 短期投資 | 47,507 | - | 2,343,894 | - | - | 59,041 | 70,074 | 1,103 | ||||||||||||||||||||||||
| 客戶存款資金 | - | - | 20,422,760 | - | - | - | 21,669 | 2,167 | ||||||||||||||||||||||||
| 應收賬款 | 145,363 | 1 | 7,001,477 | 4,369,839 | 27,771 | 63,213 | 132,945 | 6,973 | ||||||||||||||||||||||||
| 項目進展 | 42,202 | - | 415,534 | 2,410,204 | 92 | 9,394 | 18,125 | 872 | ||||||||||||||||||||||||
| 租賃協議中的按金/擔保 | - | 240 | 1,261,533 | 149,008 | 180 | 396 | 2,028 | 163 | ||||||||||||||||||||||||
| 長期投資 | 6,343 | - | 348,706 | - | 118 | 46,925 | 48,585 | 166 | ||||||||||||||||||||||||
| 客戶應付資金 | - | - | (20,422,760 | ) | - | - | - | (21,669 | ) | (2,167 | ) | |||||||||||||||||||||
| 租賃負債 | (24,979 | ) | - | (3,734,462 | ) | (5,669,656 | ) | (737 | ) | (6,465 | ) | (17,218 | ) | (1,075 | ) | |||||||||||||||||
| 供應商 | (4,910 | ) | (210 | ) | (1,497,392 | ) | (2,819,268 | ) | (1,387 | ) | (7,274 | ) | (12,206 | ) | (493 | ) | ||||||||||||||||
| 其他金融資產 | 172,166 | - | - | - | - | - | 30,971 | 3,097 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他金融負債 | (139,065 | ) | - | - | - | - | (481 | ) | (25,498 | ) | (2,501 | ) | ||||||||||||||||||||
| 貸款 | - | - | (100 | ) | - | - | (177,116 | ) | (177,116 | ) | - | |||||||||||||||||||||
| 承諾視可能的贖回而定 | - | - | - | - | - | (52,313 | ) | (52,313 | ) | - | ||||||||||||||||||||||
| 看跌期權下的債務總額 | (536,126 | ) | - | - | - | - | - | (96,444 | ) | (9,645 | ) | |||||||||||||||||||||
| 附帶利息分配 | (10,694 | ) | - | - | - | - | (15,389 | ) | (17,312 | ) | (193 | ) | ||||||||||||||||||||
| 收購時應付的對價 | (409,575 | ) | - | - | (106,665,977 | ) | (19,268 | ) | (24,753 | ) | (148,174 | ) | (12,689 | ) | ||||||||||||||||||
| 收購時應付的或有對價 | (97,742 | ) | - | - | - | (16,653 | ) | - | (38,357 | ) | (4,137 | ) | ||||||||||||||||||||
| 淨影響力 | (15,675 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
(a) BRL-巴西雷亞爾，(b) HKD-港元，(c) CLP-智利披索，(d) COP-哥倫比亞披索，(e) GBP-英鎊
| 32 | 關聯方 |
| (a) | 密鑰管理補償 |
這個 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月期間向董事和高級管理人員支付的高管金額包含在 「人事開支」 如下所示：
三個月 期限已結束 6月30日 | 六個月 期限已結束 6月30日 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 密鑰管理補償 | (1,487 | ) | (1,808 | ) | (3,223 | ) | (3,314 | ) | ||||||||
此外， 在截至2024年6月30日的六個月期間，集團在截至6月的六個月期間累積了430萬美元（合240萬美元）。 2023 年 30 日）作爲應付給密鑰管理人員的獎金，以及 54 美元（截至 2023 年 6 月 30 日的六個月期間爲 90 美元）作爲應付戰略獎金 轉到附註15 (b) 所述的密鑰管理。兩者都包含在 「人事費用」 中。
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截至2024年6月30日和2023年12月31日，以及截至2024年和2023年6月30日的六個月期間
（金額以千美元至美元計，除非另有說明）
| (b) | 推遲的審議 |
如 如附註21（b）所述，延期對價應支付給Moneda和CSHG的管理層。
| (c) | 長期投資 |
如 如附註12（b）所述，該集團代表PBPE普通合夥人V, Ltd.的投資基金私募股權購買了股票 向Lavoro Agro Limited（「Lavoro」）提供約820萬美元的第五期基金（PE V）。Lavoro 是一項私募股權投資 在上市並與獨立的SPAC實體進行業務合併（2023年2月28日關閉）之前的私募股權，以前是 被稱爲 TpB 收購公司 I
| (d) | 附帶利息分配 |
如 如附註23 (b) 所述，集團某些投資基金應收的績效費的35％最多可支付給 集團的員工。
| (e) | 基於股份的激勵計劃 |
如 如附註29（d）所述，公司制定了基於股份的激勵計劃，爲某些員工、董事提供長期激勵， 和其他符合條件的參與者以換取他們的服務。
| (f) | 租賃承諾 |
注意 21 (a) 詳細說明了爲各種辦公場所支付的租金，其中一部分由Moneda支付給其關聯方實體 被排除在收購莫內達之外。結果，maM I 和 McB 於 2021 年簽訂了租賃合同，MAGF 於 2022 年簽訂了租賃合同 他們的關聯方實體Moneda III SpA（由莫內達的前合夥人實益擁有）
| 關聯方租賃-聖地亞哥 | 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | ||||||
| 租賃負債（當前） | 764 | 520 | ||||||
| 租賃負債（非流動） | 3,198 | 2,604 | ||||||
| 截至6月30日的三個月期間 | 截至6月30日的六個月期間 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 關聯方租賃-聖地亞哥 | ||||||||||||||||
| 本金已支付 | (190 | ) | (246 | ) | (373 | ) | (246 | ) | ||||||||
| 使用權資產的折舊 | (193 | ) | (144 | ) | (381 | ) | (284 | ) | ||||||||
| 租賃負債的利息 | (23 | ) | (21 | ) | (47 | ) | (42 | ) | ||||||||
| (g) | 空間 |
參考 關於與SPAC的關聯方交易，請參閱附註5（d）和21（c）。
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截至2024年6月30日和2023年12月31日，以及截至2024年和2023年6月30日的六個月期間
（金額以千美元至美元計，除非另有說明）
| 33 | 報告期之後的活動 |
收購
真實 哥倫比亞的房地產平台
開啓 2024年7月16日，集團完成了對哥倫比亞獨立另類房地產資產管理公司Nexus Capital的80％的收購。 Nexis Capital的剩餘20％股份於2024年8月26日被收購。這些交易包括最高可達COP的總對價 6141萬（約合1540萬美元）。對價結構包括類別形式的股權對價 公司的普通股（約合1230萬美元）和以現金結算的或有對價，視具體情況而定 Nexus的未來表現（約合310萬美元）。
開啓 2024 年 7 月 16 日和 2024 年 8 月 26 日，集團分別向前發行了 903,988 股和 245,355 股 A 類普通股 Nexus的所有者作爲上述股權對價的結算。或有對價將在2027年之前結算。
這個 預計該交易將使Patria的費用收入管理規模增加約72500萬美元，其中包括超過68000萬美元的永久收入 資本工具，並立即增加Patria的費用相關和可分配收益。
在 在財務報表獲准發佈之日，該集團尚未完成收購的收購價格分配 但是，由於時間限制，預計對價款將基本分配給合同權利 和善意。企業合併的初始會計結束後，披露內容將由以下內容補充 必要披露：1) 收購日收購的每類主要資產的公允價值和承擔的負債；2) 收購日期 轉讓的每種主要對價的公允價值，包括或有對價；3) 收購的任何商譽的公允價值 包括稅收影響；4）承擔的任何或有負債的公允價值；以及5）與收購相關的成本。
CSHG
開啓 2024年7月22日，從瑞士信貸房地產業務收購的資金的轉移已經完成，觸發了以下款項的支付 此次收購的金額爲65,555美元（參見附註21（b））。現金結算將於2024年12月9日進行，並且 在付款日之前，應付金額受巴西銀行同業存款利率（「CDI」）調整的影響。
這個 集團於8月26日以4,048美元的價值結算了延期對價，發行了公司303,388股A類普通股， 2024 年（參見注釋 21 (b)）。
這個 收購CSHG觸發了對收購VBI的對價的5000萬雷亞爾的價格調整。2500萬雷亞爾（美元） 490萬）於2024年4月1日支付，發行了337,992股公司的A類普通股（見附註29（b））。剩餘金額 2840萬雷亞爾（經CDI調整後爲2500萬雷亞爾）在CSHG資金轉賬完成時到期並支付，其中830萬雷亞爾 於 2024 年 8 月 1 日以現金結算。2,010 萬雷亞爾
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截至2024年6月30日和2023年12月31日，以及截至2024年和2023年6月30日的六個月期間
（金額以千美元至美元計，除非另有說明）
遺蹟 未償還並將於2025年8月1日（950萬雷亞爾）和2026年8月1日（1060萬雷亞爾）以現金結算。
VBI 偶然的考慮
和 2023 年 12 月實現的籌款目標，價值爲 5680萬雷亞爾（約合 10.0 美元）的或有對價 百萬）於2024年8月1日以現金結算（參見附註21（b））。
VBI 已行使期權
開啓 2024年8月1日，集團行使了收購VBI剩餘50％權益的選擇權。期權安排已經到位 在2022年7月進行業務合併後，集團與VBI的非控股權益之間（參見注釋） 21 (d)。期權安排包括從VBI的前所有者那裏收購50％的普通股和優先股。
這個 VBI 50% 普通股的對價40450萬雷亞爾（約合7280萬美元）將通過現金（雷亞爾）結算 22920萬）和該公司A類普通股的發行（17530萬雷亞爾）。
這個 現金對價將按以下方式結算：
| i. | 截止日期爲2220萬雷亞爾—金額已支付 2024 年 8 月 1 日； |
| ii. | 截止日期後十二個月內 9840萬雷亞爾；以及 |
| iii. | 截止日期二十四個月後，10860萬雷亞爾。 |
這個 17530萬雷亞爾的股權對價將在2025年1月和2026年1月分兩筆等額結算。
首選 價值爲3870萬雷亞爾（約合700萬美元）的股票將在未來兩年內以現金結算。第一筆付款 380萬雷亞爾是在 2024 年 8 月 1 日賺的。
這個 最初的收購包括一項名爲 「Fazendas Fund」 的收益，價值爲1280萬雷亞爾（約合230萬美元） 這筆費用是在 2024 年 8 月 1 日以現金支付的。
分享 回購計劃
開啓 2024 年 7 月 22 日，董事會批准了一項從 2024 年 8 月 2 日到 2025 年 8 月 2 日的股票回購計劃。該計劃提供了 最多可按現行市場價格在公開市場回購本公司的180萬股A類普通股，或在 私下談判的交易。
分紅
一個 董事會在收盤時批准了截至2024年6月30日的季度每股0.15美元的股息 於 2024 年 8 月 19 日開始營業。價值2300萬美元的股息已於2024年9月9日支付。
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截至2024年6月30日和2023年12月31日，以及截至2024年和2023年6月30日的六個月期間
（金額以千美元至美元計，除非另有說明）
之後 2024年6月30日，直到授權發佈未經審計的合併中期財務報表之日爲止 在本報告所述期間之後沒有發生其他需要披露的重大事件。
* * *
愛德華多·托馬澤利
首席會計官
安娜·克里斯蒂娜·魯索
首席財務官
亞歷山大 t. A. Saigh
首席執行官
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