附件99.4
| S.R. Batliboi 和 Associates LLP 註冊會計師 |
THE SKYVIEW 10
電話：+91 40 6141 6000 |
根據證券交易委員會（證券上市義務和披露要求）(SEBI) 2015年修訂的規定第33條，對公司未經審計的獨立核數師審閱報告
審閱報告給
董事會
雷迪博士實驗室有限公司
| 1. | 我們已經審閱了附帶的「2024年9月30日結束的本季度和本半年度未經審計獨立財務報告」（以下簡稱「報告」）。 列於其中，由公司附上，根據證券交易委員會(SEBI) 2015年修訂的證券上市義務和披露要求（上市法規）要求提交。 |
| 2. | 公司管理層負責根據印度會計準則34號（Ind AS 34）「中期財務報告」，依據印度公司法2013年修訂第133條，結合頒佈的相關規定及其他印度一般公認的會計準則編制報告，並遵守上市法規第33條。報告已獲得公司董事會批准。我們的職責是根據我們的審查對報告作出結論。 |
| 3. | We conducted our review of the Statement in accordance with the Standard on Review Engagements (SRE) 2410, “Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Entity” issued by the Institute of Chartered Accountants of India. This standard requires that we plan and perform the review to obtain moderate assurance as to whether the Statement is free of material misstatement. A review of interim financial information consists of making inquiries, primarily of persons responsible for financial and accounting matters, and applying analytical and other review procedures. A review is substantially less in scope than an audit conducted in accordance with Standards on Auditing and consequently does not enable us to obtain assurance that we would become aware of all significant matters that might be identified in an audit. Accordingly, we do not express an audit opinion. |
| 4. | Based on our review conducted as above, nothing has come to our attention that causes us to believe that the accompanying Statement, prepared in accordance with the recognition and measurement principles laid down in the aforesaid Indian Accounting Standards (『Ind AS』) specified under Section 133 of the Companies Act, 2013 as amended, read with relevant rules issued thereunder and other accounting principles generally accepted in India, has not disclosed the information required to be disclosed in terms of the Listing Regulations, including the manner in which it is to be disclosed, or that it contains any material misstatement. |
For S.R. BATLIBOI & ASSOCIATES LLP
特許會計師
ICAI Firm registration number: 101049W/E300004
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| 每 Shankar Srinivasan | |
| 合作伙伴 | |
| 會員編號：213271 |
UDIN：24213271BKELLB2962
地點：海得拉巴
日期：2024年11月05日
S.R. Batliboi＆Associates LLP，一家有限責任 合夥企業，LLP身份證號AAb-4295
註冊辦公地址：22號，卡瑪克街，B座，3樓， 加爾各答-700 016
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Dr. Reddy's Laboratories Ltd. Banjara Hills, 3號路, 8-2-337, Hyderabad - 500 034, 特朗加納州, 印度。 CIN ：L85195TG1984PLC004507
電話：+91 40 4900 2900 傳真：+91 40 4900 2999 電子郵件：mail@drreddys.com www.drreddys.com |
達.雷迪實驗室有限公司
2024年9月30日止本季度和半年度未經審計獨立財務報告
| 所有金額均以印度盧比百萬計 | |||||||||||||||||||||||||||
| 編號 | 季度結束 | 半年截至 | 年度完結 | ||||||||||||||||||||||||
| 編號 | 項目 | 30.09.2024 | 30.06.2024 | 30.09.2023 | 30.09.2024 | 30.09.2023 | 31.03.2024 | ||||||||||||||||||||
| (未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | （經過審計） | ||||||||||||||||||||||
| 1 | 營業收入 | ||||||||||||||||||||||||||
| a) 銷售 | 58,534 | 58,076 | 48,037 | 116,610 | 102,071 | 192,764 | |||||||||||||||||||||
| b) 牌照費和服務收入 | 8,254 | 163 | 154 | 8,417 | 321 | 1,277 | |||||||||||||||||||||
| c) 其他營業收入 | 175 | 173 | 196 | 348 | 368 | 797 | |||||||||||||||||||||
| 定義爆露表格 | 66,963 | 58,412 | 48,387 | 125,375 | 102,760 | 194,838 | |||||||||||||||||||||
| 2 | 其他收入 | 2,076 | 2,178 | 2,231 | 3,935 | 4,567 | 8,623 | ||||||||||||||||||||
| 總收入 (1 + 2) | 69,039 | 60,590 | 50,618 | 129,310 | 107,327 | 203,461 | |||||||||||||||||||||
| 3 | 費用 | ||||||||||||||||||||||||||
| a) 材料消耗成本 | 9,343 | 9,111 | 7,512 | 18,454 | 15,651 | 32,915 | |||||||||||||||||||||
| b) 採購存貨 | 6,565 | 7,403 | 4,992 | 13,968 | 8,834 | 19,866 | |||||||||||||||||||||
| c) 存貨、在產品、存貨變動 | (930 | ) | (1,261 | ) | (1,054 | ) | (2,191 | ) | (1,217 | ) | (2,388 | ) | |||||||||||||||
| d) 僱員福利支出 | 8,401 | 8,559 | 7,837 | 16,960 | 15,239 | 30,857 | |||||||||||||||||||||
| e) 折舊和攤銷費用 | 2,600 | 2,498 | 2,458 | 5,098 | 4,830 | 9,756 | |||||||||||||||||||||
| f) 非流動資產減值淨額 | - | - | - | - | - | 260 | |||||||||||||||||||||
| g) 財務成本 | 284 | 71 | 58 | 355 | 103 | 218 | |||||||||||||||||||||
| h) 其他費用 | 16,368 | 15,070 | 12,809 | 31,119 | 25,685 | 54,064 | |||||||||||||||||||||
| 總支出 | 42,631 | 41,451 | 34,612 | 83,763 | 69,125 | 145,548 | |||||||||||||||||||||
| 4 | 稅前利潤（1 + 2 - 3） | 26,408 | 19,139 | 16,006 | 45,547 | 38,202 | 57,913 | ||||||||||||||||||||
| 5 | 所得稅費 | ||||||||||||||||||||||||||
| a) 當前稅 | 7,033 | 4,666 | 3,960 | 11,699 | 9,347 | 13,618 | |||||||||||||||||||||
| b) 遞延稅 | 554 | 301 | 120 | 855 | 535 | 875 | |||||||||||||||||||||
| 6 | 本期/年度淨利潤（4 - 5） | 18,821 | 14,172 | 11,926 | 32,993 | 28,320 | 43,420 | ||||||||||||||||||||
| 7 | 其他綜合收益/(虧損) | ||||||||||||||||||||||||||
| a) (i) 不重分類進利潤或損失的項目 | - | - | 1 | - | 2 | 21 | |||||||||||||||||||||
| (ii) 與不會重新分類至損益的項目相關的所得稅 | - | - | - | - | - | (7 | ) | ||||||||||||||||||||
b) (i)將後續重新分類至損益的項目 | (88 | ) | 55 | (802 | ) | (33 | ) | (281 | ) | (446 | ) | ||||||||||||||||
| (ii) 與將被重新分類至損益的項目相關的所得稅 | 22 | (14 | ) | 201 | 8 | 71 | 114 | ||||||||||||||||||||
| 其他綜合損益總額 | (66 | ) | 41 | (600 | ) | (25 | ) | (208 | ) | (318 | ) | ||||||||||||||||
| 8 | 總綜合收益（6 + 7） | 18,755 | 14,213 | 11,326 | 32,968 | 28,112 | 43,102 | ||||||||||||||||||||
| 9 | 實收股本（每股面值1盧比） | 834 | 834 | 834 | 834 | 834 | 834 | ||||||||||||||||||||
| 10 | 其他股權 | 241,574 | |||||||||||||||||||||||||
| 11 | 每股收益（每股面值1盧比） | ||||||||||||||||||||||||||
| 基本 | 22.60 | 17.02 | 14.34 | 39.62 | 34.06 | 52.19 | |||||||||||||||||||||
| 稀釋 | 22.56 | 16.99 | 14.31 | 39.55 | 33.99 | 52.09 | |||||||||||||||||||||
| (未年化) | (未年化) | (未年化) | (未年化) | (未年化) | |||||||||||||||||||||||
請查看附帶的財務報告註釋。
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印度雷迪實驗室有限公司
| 分段信息 | 所有金額單位爲印度盧比百萬 | ||||||||||||||||||||||||||
| 序號 | 季度結束 | 半年截至 | 年度完結 | ||||||||||||||||||||||||
| 不。 | 項目 | 30.09.2024 | 30.06.2024 | 30.09.2023 | 30.09.2024 | 30.09.2023 | 31.03.2024 | ||||||||||||||||||||
| (未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | （經過審計） | ||||||||||||||||||||||
| 按板塊分類的營業收入和結果 | |||||||||||||||||||||||||||
| 1 | 業務收入 | ||||||||||||||||||||||||||
| a) 藥品服務和活性成分 | 7,972 | 8,520 | 6,357 | 16,492 | 13,242 | 30,742 | |||||||||||||||||||||
| b) 全球通用名藥 | 61,467 | 52,447 | 43,995 | 113,914 | 93,673 | 173,405 | |||||||||||||||||||||
| c) 其他 | 23 | 61 | 128 | 84 | 259 | 678 | |||||||||||||||||||||
| 總費用 | 69,462 | 61,028 | 50,480 | 130,490 | 107,174 | 204,825 | |||||||||||||||||||||
| 減: 部門間收入 | 2,499 | 2,616 | 2,093 | 5,115 | 4,414 | 9,987 | |||||||||||||||||||||
| 營業的總收入 | 66,963 | 58,412 | 48,387 | 125,375 | 102,760 | 194,838 | |||||||||||||||||||||
| 2 | 分段結果 | ||||||||||||||||||||||||||
| 每個業務板塊的稅前利潤/虧損和利息 | |||||||||||||||||||||||||||
| a) 藥品服務和活性成分 | (146 | ) | (70 | ) | (540 | ) | (216 | ) | (1,136 | ) | (287 | ) | |||||||||||||||
| b) 全球通用藥品 | 26,800 | 19,667 | 16,174 | 46,467 | 38,666 | 57,670 | |||||||||||||||||||||
| c) 其他 | 20 | 97 | 108 | 117 | 99 | 536 | |||||||||||||||||||||
| 總費用 | 26,674 | 19,694 | 15,742 | 46,368 | 37,629 | 57,919 | |||||||||||||||||||||
| 減：(i) 財務成本 | 284 | 71 | 58 | 355 | 103 | 218 | |||||||||||||||||||||
| （ii）其他不可分配支出/收入，淨額 | (18 | ) | 484 | (322 | ) | 466 | (676 | ) | (212 | ) | |||||||||||||||||
| 稅前總利潤 | 26,408 | 19,139 | 16,006 | 45,547 | 38,202 | 57,913 | |||||||||||||||||||||
生物製品業務包括生物製品分部。板塊間營業收入指藥品服務和活性成分向全球生物製品按成本銷售。
板塊資本投入
由於公司包括製造設施、開發設施和庫存資產和負債在各板塊間可以互換使用，將這些資產和負債分配到各板塊是不切實際的。因此，資本投入的詳細信息未在上述表格中披露。
注:
| 1 | 文中所述的印度力生物實驗室有限公司（"公司"）未經審計自營財務業績遵循印度會計準則（''Ind AS''）按照2013年公司法第133條規定以及相關發行的法規，其他在印度普遍公認的會計原則和證券交易委員會（"SEBI''）發行的指導原則。已得到審計委員會的審核和董事會在2024年11月5日舉行的會議上通過。公司的法定核數師對未經審計的自營財務業績進行了有限審核，並出具了未經修改的審計報告。 |
| 2 | "其他收入"截至2024年3月31日止年度包括: a) 2023年4月確認的54000萬盧比，根據與Janssen Group的和解協議，在加拿大聯邦法院解決了公司及其附屬公司根據加拿大專利藥品（符合性通知）規定第8條針對公司通用版本Zytiga®（阿比特酮）ANDS的損害賠償索賠。此交易涉及公司的全球生物製品板塊。 b) 2023年6月確認的44500萬盧比的股息收入，由公司的合資企業崑山羅丹力賽藥業有限公司宣佈支付。 |
| 3 | 截至2024年9月30日的季度和上半年分別爲89600萬盧比和170000萬盧比；截至2023年9月30日的季度和上半年分別爲159000萬盧比和226300萬盧比，代表政府撥款被記爲從消耗的材料成本中減少。 |
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Dr. Reddy's Laboratories有限公司
| 4 | 根據2024年財政法修正案的修改，導致長期資本收益的指數調整權益被取消，公司在2024年9月30日季度和上半年中已經註銷了先前在土地上形成的遞延稅款資產，金額爲48200萬盧比。 |
| 5 | 與雀巢印度的協議： 2024年4月25日，公司與雀巢印度有限公司（「雀巢印度」）簽訂了一項協議，用於在印度以及其他共同約定的地理區域製造、開發、推廣、營銷、銷售、分銷和商品化營養保健產品和補充劑。這些業務將由Dr. Reddy's保健品有限公司進行，該公司於2024年3月14日成立。該實體後來於2024年6月13日更名爲Dr. Reddy's and Nestlé Health Science有限公司（「保健品子公司」）。 |
| 在達成交易的關閉條件後，交易於2024年8月01日結束。因此，公司在其保健品子公司中進行了734000萬盧比的額外投資，並相應地從雀巢印度獲得了705600萬盧比的注資，使得公司與雀巢印度之間的持股比例由51:49調整爲新的股權結構。 | |
| 此外，公司還收到了811300萬盧比（不包括消費稅）作爲轉讓其營養保健品和維生素、礦物質、草藥和補充劑組合給保健品子公司的交易費用作爲2024年9月30日季度和上半年的許可費用。 | |
| 此收購涉及公司的全球仿製藥板塊。 |
| 6 |
董事會於2024年7月27日舉行的會議上批准了每股面值爲5盧比的每股股權進行拆分/分割，全部實繳，拆分成每股面值1盧比的五股股權，全額實繳（「股票拆分」），並通過修改公司章程的資本條款。此外，公司的每份美國存托股（ADS）將繼續代表現有的一份股權，因此，美國存託證券（ADR）持有人持有的ADS數量將與股權數量的增加成比例地增加。
於2024年9月12日，公司股東批准了郵寄表決程序，並獲得了必要的多數通過。
因此，授權股本被拆分爲14,500,000,000股股權，實繳股本被拆分爲834,384,730股股權，庫存股被拆分爲1,338,570股，每股面值爲1盧比，從2024年10月28日起生效。
股票拆分後，截至記錄日期尚未行使的每份股票期權被拆分爲五個期權，並且行權價格按比例調整。
股票拆分的影響已被考慮在計算截至2024年9月30日季度和半年度基本和攤薄後每股收益中，並根據印度AS 33標準重新陳述了之前期間的情況，考慮到每股面值爲1盧比。 「每股收益」 並四捨五入至最接近的小數位。 |
| 7 | 公司考慮了中東衝突升級以及俄羅斯和烏克蘭之間軍事衝突持續時間等不確定性，評估應收賬款、商譽、無形資產、投資和其他資產的收回能力。爲此，公司考慮了截至財務報告批准日期爲止的內部和外部信息來源。根據其判斷、估計和假設，包括敏感性分析，公司預計將完全收回應收賬款、商譽、無形資產、投資和其他資產的賬面價值。公司將繼續密切關注未來經濟狀況的任何重大變化。 |
| 8 |
公司在2020年9月收到了一份匿名投訴，指稱烏克蘭的醫療專業人士以及其他國家的醫療專業人士可能收到了公司或代表公司提供的違反美國反腐敗法的不當支付，具體來說是美國《反海外腐敗行爲法》。公司向美國司法部（「DOJ」）、證券交易委員會（「SEC」）和印度證券交易委員會透露了這一事宜。公司聘請一家美國律師事務所根據公司董事會委員會的指示進行調查。2021年7月6日，公司收到了SEC發出的傳票，要求提供相關文件，這些文件已提供給了SEC。
公司繼續與SEC和DOJ保持聯繫，包括就最初的投訴以及涉及其他市場的其他投訴進行提交和展示，以及就其全球合規框架進行的加強計劃，公司將按照其上市義務進行更新監管機構。儘管來自上述調查的調查結果可能導致美國和/或外國司法管轄區對公司採取政府或監管行動，還可能根據相關法律導致民事和刑事制裁，但目前無法合理確定結果，包括責任。 |
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印度雷迪實驗室有限公司
| 9 資產負債表 | 所有金額以印度盧比百萬計 | |||||||
| 下面包括了開多期債務和總債務的對比: | 下面包括了開多期債務和總債務的對比: | |||||||
| 項目 | 30.09.2024 | 31.03.2024 | ||||||
| (未經審計) | （經過審計） | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 非流動資產 | ||||||||
| 資產：固定資產 | 54,419 | 51,094 | ||||||
| 資本工程進展 | 15,754 | 11,719 | ||||||
| 商譽 | 853 | 853 | ||||||
| 其他無形資產 | 23,341 | 23,944 | ||||||
| 開發中的無形資產 | 391 | 391 | ||||||
| 金融資產 | ||||||||
| 投資 | 99,686 | 32,027 | ||||||
| 貸款 | 15 | 617 | ||||||
| 其他金融資產 | 873 | 919 | ||||||
| 淨稅收資產 | 1,023 | 3,161 | ||||||
| 其他非流動資產 | 790 | 709 | ||||||
| 總非流動資產 | 197,145 | 125,434 | ||||||
| 流動資產 | ||||||||
| 存貨 | 45,679 | 40,189 | ||||||
| 金融資產 | ||||||||
| 投資 | 25,333 | 41,179 | ||||||
| 交易應收款 | 59,514 | 46,239 | ||||||
| ETF可能面臨的主要風險包括：與跟蹤指數相關的風險、管理風險、市場風險、指數調整的風險、衍生工具風險、股票市場投資風險和新興市場投資風險。 | 242 | 165 | ||||||
| 現金及現金等價物 | 983 | 2,014 | ||||||
| 其他銀行餘額 | 5,547 | 10,155 | ||||||
| 其他金融資產 | 14,288 | 22,078 | ||||||
| 其他資產 | 17,865 | 16,140 | ||||||
| 總流動資產 | 169,451 | 178,159 | ||||||
| 資產總計 | 366,596 | 303,593 | ||||||
| 所有者權益和負債 | ||||||||
| 股權 | ||||||||
| 股本 | 834 | 834 | ||||||
| 其他股權 | 268,245 | 241,574 | ||||||
| 總股本 | 269,079 | 242,408 | ||||||
| 負債 | ||||||||
| 非流動負債 | ||||||||
| 財務負債 | ||||||||
| 租賃負債 | 480 | 495 | ||||||
| 應計負債 | 92 | 93 | ||||||
| 遞延所得稅負債，淨 | 5,007 | 4,161 | ||||||
| 其他非流動負債 | 952 | 1,055 | ||||||
| 所有非流動負債 | 6,531 | 5,804 | ||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 財務負債 | ||||||||
| 借款 | 37,100 | 7,100 | ||||||
| 租賃負債 | 307 | 334 | ||||||
| 交易應付款 | ||||||||
| 微型企業和小型企業的總未償款項 | 240 | 268 | ||||||
| 除微型企業和小型企業外的債權人的總未償款項 | 21,618 | 20,180 | ||||||
| ETF可能面臨的主要風險包括：與跟蹤指數相關的風險、管理風險、市場風險、指數調整的風險、衍生工具風險、股票市場投資風險和新興市場投資風險。 | 322 | 290 | ||||||
| 其他金融負債 | 18,826 | 17,023 | ||||||
| 淨流動稅負債 | 4,066 | 670 | ||||||
| 應計負債 | 2,977 | 3,283 | ||||||
| 其他流動負債 | 5,530 | 6,233 | ||||||
| 流動負債合計 | 90,986 | 55,381 | ||||||
| 負債及股東權益合計 | 366,596 | 303,593 | ||||||
| |
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雷迪斯實驗室有限公司
| 現金流量表 | 所有金額單位爲印度盧比百萬 | |||||||
| 半年截至 | ||||||||
| 項目 | 30.09.2024 | 30.09.2023 | ||||||
| (未經審計) | (未經審計) | |||||||
| 經營活動產生的現金流量： | ||||||||
| 稅前利潤 | 45,547 | 38,202 | ||||||
| 調整原因： | ||||||||
| 公允價值變動和按公允價值計量的金融工具出售收益，淨額 | (1,988 | ) | (1,477 | ) | ||||
| 折舊和攤銷費用 | 5,098 | 4,830 | ||||||
| 信用損失準備金（應收賬款和其他預付款項） | 87 | 111 | ||||||
| 出售或攤銷非流動資產所產生的利潤，淨額 | (4 | ) | (380 | ) | ||||
| 未實現匯兌（利潤）/損失，淨額 | (117 | ) | 105 | |||||
| 利息收入 | (1,718 | ) | (1,425 | ) | ||||
| 財務成本 | 355 | 103 | ||||||
| 股權安排的股票支付支出 | 189 | 180 | ||||||
| 存貨減值 | 1,635 | 769 | ||||||
| 股息收入 | - | (445 | ) | |||||
| 經營性資產和負債變動: | ||||||||
| 交易應收款 | (13,354 | ) | (13,753 | ) | ||||
| 存貨 | (7,125 | ) | (6,475 | ) | ||||
| 交易應付款 | 1,410 | 3,012 | ||||||
| 其他資產和其他負債，淨額 | (2,100 | ) | (3,014 | ) | ||||
| 經營活動現金流量淨額 | 27,915 | 20,343 | ||||||
| 所得稅實際支出淨額 | (6,166 | ) | (4,643 | ) | ||||
| 現金淨流量來源於運營活動 | 21,749 | 15,700 | ||||||
| 投資活動產生的現金流量 /（使用的）： | ||||||||
| 購買固定資產和設備 | (10,204 | ) | (6,379 | ) | ||||
| 出售固定資產收益 | 194 | 414 | ||||||
| 購買其他無形資產 | (577 | ) | (964 | ) | ||||
| 出售其他無形資產的收益 | 104 | 21 | ||||||
| 購買投資（包括銀行存款） | (113,202 | ) | (65,458 | ) | ||||
| 出售投資所收回的款項（包括銀行存款） | 143,644 | 62,762 | ||||||
| 對子公司/聯營企業的股權投資 | (67,601 | ) | (500 | ) | ||||
| 股息收入 | - | 445 | ||||||
| 利息收入 | 1,619 | 683 | ||||||
| 子公司/聯營企業償還/給予的貸款和墊款 | 602 | (602 | ) | |||||
| 投資活動產生的淨現金流出 | (45,421 | ) | (9,578 | ) | ||||
| 融資活動產生的現金流量/使用的現金流量： | ||||||||
| 股本發行所得款項（包括庫藏股） | 157 | 765 | ||||||
| 短期貸款和借款的淨額（償還） | 29,985 | (6 | ) | |||||
| 支付租賃負債本金 | (140 | ) | (126 | ) | ||||
| 派發股息 | (6,662 | ) | (6,648 | ) | ||||
| 支付的利息 | (683 | ) | (117 | ) | ||||
| 籌資活動中淨現金流入/出 | 22,657 | (6,132 | ) | |||||
| 現金及現金等價物淨減少 | (1,015 | ) | (10 | ) | ||||
| 匯率變動對現金及現金等價物的影響 | (16 | ) | 3 | |||||
| 期初現金及現金等價物餘額 | 2,014 | 1,123 | ||||||
| 期末現金及現金等價物 | 983 | 1,116 | ||||||
*取整爲百萬。
**FVTPL（以公允價值計算且其變動計入當期損益）
經董事會授權
對Dr. Reddy's Laboratories Limited
| 地點: | 海德拉巴 | G V Prasad |
| 日期： | 2024年11月5日 | 聯席主席兼董事總經理 |
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