附件 99.3
S.R. 巴特利博伊
& 合作公司 LLP 特許會計師 |
THE SKYVIEW 10 |
18層 「北大廳」 | |
調查編號 83/1,雷杜爾甘 | |
印度,郵政編碼500 032,海得拉巴 | |
電話:+91 40 6141 6000 |
根據2015年修訂的證監會(上市義務和披露要求)條例第33條的規定,就公司季度和年度未經審計合併財務業績發表獨立核數師的審計報告
審計報告致
董事會
雷迪博士實驗室有限公司
1. | 我們已對附帶的戴森實驗室有限公司(以下簡稱「控股公司」)及其附屬公司(統稱爲「集團」的控股公司和附屬公司)、其聯營企業和合資企業截至2024年9月30日止第三季度和上半年未經審計的合併財務業績表(以下簡稱「業績表」)進行了審查,此業績表是控股公司根據證監會(上市義務和披露要求)條例2015年修訂(以下簡稱「上市條例」)的要求提交的 |
2. | 控股公司管理層負責根據印度會計準則34號(Ind AS 34)「中期財務報告」規定的會計覈算和計量原則,結合2013年修訂的《公司法》第133條及其下發的相關規則和印度通用會計準則制定業績表,並符合上市法規第33條的要求。業績表已獲得控股公司董事會的批准。我們的責任是根據我們的審查對業績表提出結論 |
3. | We conducted our review of the Statement in accordance with the Standard on Review Engagements (SRE) 2410, “Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Entity” issued by the Institute of Chartered Accountants of India. This standard requires that we plan and perform the review to obtain moderate assurance as to whether the Statement is free of material misstatement. A review of interim financial information consists of making inquiries, primarily of persons responsible for financial and accounting matters, and applying analytical and other review procedures. A review is substantially less in scope than an audit conducted in accordance with Standards on Auditing and consequently does not enable us to obtain assurance that we would become aware of all significant matters that might be identified in an audit. Accordingly, we do not express an audit opinion. |
We also performed procedures in accordance with the Master Circular issued by the Securities and Exchange Board of India under Regulation 33(8) of the Listing Regulations, to the extent applicable.
4. | The Statement includes the results of the following entities: |
Holding Company:
雷迪博士實驗室有限公司
子公司:
1. | 奧瑞金髮現技術(馬來西亞)有限公司。 |
2. | 奧瑞金腫瘤學有限公司(前身爲奧瑞金髮現技術有限公司)。 |
3. | 奧瑞金製藥服務有限公司。 |
4. | beta Institut gemeinnützige GmbH。 |
5. | betapharm Arzneimittel GmbH。 |
6. | Cheminor Investments Limited。 |
7. | Chirotech Technology Limited(已清算)。 |
8. | 印度Dr. Reddy's Farmaceutica Do Brasil Ltda。 |
9. | Dr. Reddy實驗室(歐盟)有限公司 |
10. | Dr. Reddy實驗室(專有)有限公司 |
11. | Dr. Reddy實驗室(英國)有限公司 |
12. | Dr. Reddy實驗室加拿大公司 |
13. | Dr. Reddy實驗室智利SPA. |
S.R. Batliboi及合夥人LLP,帶有LLP身份號AAb-4295的有限責任合夥企業
註冊地址:卡瑪克街22號,b區3樓,Kolkata-700 016
S.R. 巴特博伊
與合作伙伴 有限責任合夥
特許會計師
14. | 印度雷迪實驗室有限公司 |
15. | 印度雷迪實驗室日本株式會社 |
16. | 印度雷迪實驗室哈薩克斯坦有限責任合夥 |
17. | 印度雷迪實驗室路易斯安那有限責任公司 |
18. | 印度雷迪實驗室馬來西亞私人有限公司 |
19. | Dr. Reddy's Laboratories紐約有限責任公司 |
20. | Dr. Reddy's Laboratories菲律賓有限責任公司 |
21. | Dr. Reddy's Laboratories羅馬尼亞有限責任公司 |
22. | Dr. Reddy's Laboratories SA |
23. | Dr. Reddy's Laboratories臺灣有限公司 |
24. | Dr. Reddy's Laboratories(泰國)有限公司 |
25. | Dr. Reddy's Laboratories LLC,烏克蘭 |
26. | Dr. Reddy's新西蘭有限公司。 |
27. | Dr. Reddy的Srl |
28. | Dr. Reddy的生物科學有限公司 |
29. | Dr. Reddy實驗室(澳洲)私人有限公司 |
30. | Dr. Reddy實驗室SAS |
31. | Dr. Reddy研發b.V. |
32. | Dr. Reddy委內瑞拉,C.A.(截至2024年4月17日) |
33. | Dr. Reddy(北京)醫藥有限公司 |
34. | DRL Impex有限公司 |
35. | Dr. Reddy's製劑有限公司 |
36. | Idea2Enterprises(印度)私人有限公司 |
37. | 暴主和土地所有權私人有限公司(前身爲Imperial Credit私人有限公司) |
38. | 墨西哥Falcon化學工業有限公司 |
39. | Lacock控股有限公司 |
40. | Dr. Reddy's實驗室有限責任公司,俄羅斯 |
41. | Promius Pharma有限責任公司 |
42. | Reddy控股有限責任公司 |
43. | Reddy荷蘭b.V。 |
44. | Reddy Pharma西班牙SAU |
45. | Reddy Pharma意大利S.R.L。 |
46. | Reddy Pharma SAS |
47. | Svaas Wellness有限公司 |
48. | Nimbus Health GmbH |
49. | 雷迪實驗室牙買加有限公司 |
50. | 雷迪和雀巢健康科學有限公司(前身爲雷迪營養品有限公司) |
51. | Northstar Switzerland SARL (截至2024年9月30日) |
52. | North Star OpCo Limited (截至2024年9月30日) |
53. | North Star Sweden Ab (截至2024年9月30日) |
企業合夥:
1. | O2 Renewable Energy IX Private Limited |
2. | Clean Renewable Energy Kk 2A Private Limited (截至2024年5月30日) |
合資企業板塊:
1. | DRES Energy Private Limited |
2. | 崑山Rota米度製藥有限公司 |
其他合併實體:
1. | 雷迪博士 員工ESOS 信託 |
2. | 切米諾員工福利信託 |
3. | 雷迪博士研究基金會 |
S.R.Batliboi及合夥人有限責任合夥
特許會計師 會計師
5. | 根據我們在第3段所述的審查和執行的程序,我們並未發現任何引起我們懷疑的事項,這些事項導致我們認爲按照印度會計準則(『Ind AS』),根據2013年公司法第133條規定的承認和計量原則以及修改後的相關規則和其他在印度普遍接受的會計原則編制的附表,未能披露上市規定要求披露的信息,包括應披露信息的方式,或包含任何重大錯報。 |
對S.R. BATLIBOI及合夥人有限責任合夥
特許會計師
ICAI事務所註冊號碼: 101049W/E300004
每人 Shankar Srinivasan | |
合作伙伴 | |
會員號: 213271 |
UDIN: 24213271BKELLC7849
地點: 海德拉巴
日期: 2024年11月05日
Dr. Reddy's Laboratories Ltd. Banjara Hills, 3號路, 8-2-337, Hyderabad - 500 034, 特朗加納州, 印度。 CIN :L85195TG1984PLC004507
電話:+91 40 4900 2900 傳真:+91 40 4900 2999 電子郵件:mail@drreddys.com www.drreddys.com |
達.雷迪實驗室有限公司
未經審計的合併財務業績報表 截至2024年9月30日的季度和半年度
所有金額均以印度盧比百萬爲單位 | ||||||||||||||||||||||||||
序號 |
季度結束 | 半年截至 | 年度完結 | |||||||||||||||||||||||
不。 | 項目 | 30.09.2024 | 30.06.2024 | 30.09.2023 | 30.09.2024 | 30.09.2023 | 31.03.2024 | |||||||||||||||||||
(未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | (經過審計) | |||||||||||||||||||||
1 | 營業收入 | |||||||||||||||||||||||||
a) 銷售 | 78,859 | 75,396 | 67,348 | 154,255 | 133,491 | 271,396 | ||||||||||||||||||||
b) 牌照費和服務收入 | 1,302 | 1,331 | 1,454 | 2,633 | 2,695 | 7,768 | ||||||||||||||||||||
c) 其他營業收入 | 221 | 234 | 224 | 455 | 419 | 947 | ||||||||||||||||||||
定義爆露表格 | 80,382 | 76,961 | 69,026 | 157,343 | 136,605 | 280,111 | ||||||||||||||||||||
2 | 其他收入 | 3,075 | 1,872 | 3,150 | 4,747 | 4,890 | 8,943 | |||||||||||||||||||
3 | 總收入(1 + 2) | 83,457 | 78,833 | 72,176 | 162,090 | 141,495 | 289,054 | |||||||||||||||||||
4 | 費用 | |||||||||||||||||||||||||
a) 材料消耗成本 | 12,872 | 12,272 | 9,559 | 25,144 | 22,527 | 44,901 | ||||||||||||||||||||
b) 存貨購買成本 | 12,828 | 13,801 | 11,378 | 26,629 | 20,149 | 43,991 | ||||||||||||||||||||
c) 完工品、在製品和存貨的存貨變動 | (2,033 | ) | (4,256 | ) | (907 | ) | (6,289 | ) | (3,270 | ) | (6,805 | ) | ||||||||||||||
d) 僱員福利支出 | 13,992 | 14,137 | 12,803 | 28,129 | 24,700 | 50,301 | ||||||||||||||||||||
e) 折舊和攤銷費用 | 3,970 | 3,806 | 3,755 | 7,776 | 7,288 | 14,700 | ||||||||||||||||||||
f) 非流動資產減值,淨額 | 924 | 5 | 55 | 929 | 66 | 3 | ||||||||||||||||||||
g) 融資成本 | 757 | 598 | 353 | 1,355 | 724 | 1,711 | ||||||||||||||||||||
h) 其他費用 | 21,034 | 19,703 | 16,055 | 40,537 | 31,729 | 68,389 | ||||||||||||||||||||
總支出 | 64,344 | 60,066 | 53,051 | 124,210 | 103,913 | 217,191 | ||||||||||||||||||||
5 | 稅前利潤和參股金融股權投資的稅前利潤(3 - 4) | 19,113 | 18,767 | 19,125 | 37,880 | 37,582 | 71,863 | |||||||||||||||||||
6 | 權益法下投資者利潤份額,稅後淨額 | 61 | 59 | 42 | 120 | 85 | 147 | |||||||||||||||||||
7 | 稅前利潤(5+6) | 19,174 | 18,826 | 19,167 | 38,000 | 37,667 | 72,010 | |||||||||||||||||||
8 | 稅費支出/(收益): | |||||||||||||||||||||||||
a)流動稅 | 7,713 | 5,215 | 5,901 | 12,928 | 13,098 | 19,459 | ||||||||||||||||||||
b)遞延稅 | (1,958 | ) | (313 | ) | (1,556 | ) | (2,271 | ) | (4,303 | ) | (3,228 | ) | ||||||||||||||
9 | 稅後淨利潤及聯營企業利潤份額(7 - 8) | 13,419 | 13,924 | 14,822 | 27,343 | 28,872 | 55,779 | |||||||||||||||||||
10 | 稅後淨利潤歸屬於 | |||||||||||||||||||||||||
a)母公司股東 | 12,557 | 13,924 | 14,822 | 26,481 | 28,872 | 55,779 | ||||||||||||||||||||
b) 非控股權益 | 862 | - | - | 862 | - | - | ||||||||||||||||||||
11 | 其他綜合收益/(虧損) | |||||||||||||||||||||||||
a) (i) 不會重新分類爲損益的項目 | (33 | ) | (91 | ) | (222 | ) | (124 | ) | (116 | ) | (28 | ) | ||||||||||||||
(ii) 與不會重新分類爲損益的項目相關的所得稅 | - | - | - | - | - | 4 | ||||||||||||||||||||
b) (i) 將重新分類爲損益的項目 | 2,978 | 115 | (1,113 | ) | 3,093 | (966 | ) | (749 | ) | |||||||||||||||||
(ii) 與將重新分類爲損益的項目相關的所得稅 | 16 | (6 | ) | 201 | 10 | (9 | ) | 117 | ||||||||||||||||||
其他全面收益/損失總額 | 2,961 | 18 | (1,134 | ) | 2,979 | (1,091 | ) | (656 | ) | |||||||||||||||||
12 | 綜合收益總額 (9 + 11) | 16,380 | 13,942 | 13,688 | 30,322 | 27,781 | 55,123 | |||||||||||||||||||
13 | 歸屬於的綜合收益總額 | |||||||||||||||||||||||||
a) 母公司股東的股本權益 | 15,518 | 13,942 | 13,688 | 29,460 | 27,781 | 55,123 | ||||||||||||||||||||
b) 非控股權益 | 862 | - | - | 862 | - | - | ||||||||||||||||||||
14 | 已繳股本(每股面值Re. 1/-) | 834 | 834 | 834 | 834 | 834 | 834 | |||||||||||||||||||
15 | 其他股權 | 281,714 | ||||||||||||||||||||||||
16 | 每股盈利歸屬於母公司股東(每股面值Re. 1/-) | |||||||||||||||||||||||||
基本 | 15.08 | 16.72 | 17.82 | 31.80 | 34.73 | 67.04 | ||||||||||||||||||||
稀釋 | 15.05 | 16.70 | 17.78 | 31.75 | 34.65 | 66.92 | ||||||||||||||||||||
(非年化) | (非年化) | (非年化) | (非年化) | (非年化) |
請查看財務業績附註
雷迪博士實驗室有限公司
分段信息 | 所有金額以印度盧比百萬計算 | |||||||||||||||||||||||||
序號 | 季度結束 | 半年截至 | 年度完結 | |||||||||||||||||||||||
不。 | 項目 | 30.09.2024 | 30.06.2024 | 30.09.2023 | 30.09.2024 | 30.09.2023 | 31.03.2024 | |||||||||||||||||||
(未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | (經過審計) | |||||||||||||||||||||
按部門劃分的營業收入和業績: | ||||||||||||||||||||||||||
1 | 部門營業收入: | |||||||||||||||||||||||||
a) 藥品服務和活性成分 | 11,190 | 10,472 | 9,625 | 21,662 | 18,990 | 41,295 | ||||||||||||||||||||
全球仿製藥 | 71,636 | 68,929 | 61,130 | 140,565 | 121,260 | 245,673 | ||||||||||||||||||||
其他 | 179 | 212 | 683 | 391 | 1,276 | 3,922 | ||||||||||||||||||||
總費用 | 83,005 | 79,613 | 71,438 | 162,618 | 141,526 | 290,890 | ||||||||||||||||||||
減:分部間收入 | 2,623 | 2,652 | 2,412 | 5,275 | 4,921 | 10,779 | ||||||||||||||||||||
來自運營的總營業收入 | 80,382 | 76,961 | 69,026 | 157,343 | 136,605 | 280,111 | ||||||||||||||||||||
2 | 板塊業績: | |||||||||||||||||||||||||
各板塊的毛利潤 | ||||||||||||||||||||||||||
a) 藥品服務和活性成分 | 2,521 | 1,772 | 1,260 | 4,293 | 2,273 | 6,929 | ||||||||||||||||||||
全球仿製藥 | 45,162 | 44,518 | 38,872 | 89,680 | 77,258 | 154,272 | ||||||||||||||||||||
其他 | 89 | 58 | 242 | 147 | 398 | 2,423 | ||||||||||||||||||||
總費用 | 47,772 | 46,348 | 40,374 | 94,120 | 79,929 | 163,624 | ||||||||||||||||||||
減:銷售和其他不可分配支出/收入 ,淨額 | 28,598 | 27,522 | 21,207 | 56,120 | 42,262 | 91,614 | ||||||||||||||||||||
稅前總利潤 | 19,174 | 18,826 | 19,167 | 38,000 | 37,667 | 72,010 |
全球仿製藥包括生物製品業務的運營。 部門間收入表示從藥品服務和活性成分銷售給全球仿製藥和其他部門的成本價銷售額。
分部資本投入
由於公司的某些資產,包括製造設施、開發設施和庫存資產及負債經常在不同部門之間互換使用,將這些資產和負債分配給每個部門是不切實際的。因此,在上述表格中未披露資本投入的詳細信息。
注:
1 | 印度雷迪斯實驗室有限公司未經審計的合併財務結果說明書(以下簡稱「公司」),根據印度會計準則(「Ind AS」)的規定和2013年公司法第133條(「法案」)中相關規定以及印度普遍公認的會計準則和印度證券交易委員會(「SEBI」)發佈的準則編制,經審計委員會審查並獲董事會於2024年11月5日召開的會議通過。法定核數師對未經審計的合併財務結果進行了有限審查,併發出了無保留報告。 |
2 | 截至2024年3月31日的「其他收入」包括: |
a. 2023年4月確認的54000萬盧比,根據與Janssen集團達成的和解協議,以解決公司及其關聯公司在加拿大聯邦法院提起的針對Canadian Patented Medicines(合規通知)法規第8條下公司用於Zytiga®(阿比特龍)通用版本的ANDS的賠償請求。該交易涉及公司的全球仿製藥業務部門。
b. 2023年9月確認的98400萬盧比,根據公司及其關聯公司在英國解決產品相關訴訟。該交易涉及公司的全球仿製藥業務部門。
3 | 在2024年9月30日結束的季度和半年中,分別計提90600萬盧比和171500萬盧比,在2023年9月30日結束的季度和半年中,分別計提159800萬盧比和227400萬盧比,代表政府撥款已記入耗材成本減少。 |
4 | 「非流動資產減值,淨額」截至2024年9月30日結束的六個月中記錄的減值損失包括90700萬盧比,涉及Haloette®(Nuvaring®的通用等效品)的產品相關無形資產,因採購該產品的合同製造商受到限制,導致可收回價值低於賬面價值。此減值費用涉及公司的全球仿製藥業務部門。 |
5 | 根據2024年《財政法》的修正案,導致長期資本收益取消指數調整的優惠,公司在2024年9月30日結束的季度和半年中已經覈銷了在早期期間在土地上形成的遞延稅款資產,金額爲48200萬盧比。 |
6 | 與雀巢印度的業務購買協議: 於2024年4月25日,公司與雀巢印度有限公司(「雀巢印度」)簽訂了一份協議,就在印度以及其他雙方同意的地區製造、開發、推廣、營銷、銷售、分銷和商業化營養保健產品和補充劑展開合作。這些業務將由成立於2024年3月14日的雷德博士營養保健有限公司負責。該實體後來於2024年6月13日更名爲雷德博士和雀巢健康科學有限公司(「營養保健子公司」)。 在完成交割條件後,交易於2024年8月01日結束。因此,公司對其營養保健子公司進行了734000萬盧比的額外投資,與雀巢印度相應的注資爲7056萬盧比,導致公司與雀巢印度之間的修訂股權比例爲51:49。隨後,營養保健子公司以2310萬盧比的代價從雀巢印度購買了營養保健產品和補充劑組合。收購的組合包括產品許可證、銷售和營銷團隊、合同製造商和員工。根據公允價值,公司已分配購買代價並確認了198200萬盧比的產品許可證和其他無形資產、4300萬盧比的固定資產和流動資產以及20700萬盧比的商譽。 在交割後,公司還將其營養保健產品和補充劑組合作爲業務的普通控制轉讓轉讓給了營養保健子公司。 此收購涉及公司的全球仿製藥板塊。 2024年9月30日結束的季度和半年,歸屬於非控股權益的淨利潤,主要是因爲公司從母公司向營養保健子公司轉讓業務而確認遞延稅款資產。截至2024年9月30日,由雀巢印度持有的49%股份記錄在非控股權益下,金額爲393900萬盧比。 |
雷迪博士實驗室有限公司
7 | 與Haleon簽訂的業務收購協議: |
2024年6月26日,公司與Haleon Uk Enterprises Limited(「Haleon」)達成了一項明確協議,以收購Haleon在美國以外地區的全球消費者保健品牌組合,屬於尼古丁替代療法類別(「NRt業務」)。
從Haleon收購這個NRt業務的明確協議包括知識產權的轉讓、員工、與商業製造組織的協議、營銷授權以及與四個品牌(即Nicotinell、Nicabate、Thrive和Habitrol)的商業化相關的其他資產。 收購包括所有形式,如含片、貼片、噴霧劑和/或口香糖,在美國以外的所有適用全球市場。
所有交割條件已滿足,交易於2024年9月30日完成。
交易完成後,公司以5140700萬盧比(45800萬英鎊)的一次性現金支付從Haleon手中收購了Northstar Switzerland SARL的股份。根據協議,另支付最高471400萬盧比(4200萬英鎊)的額外對價,該對價取決於在2024年和2025年達成的銷售目標,將總潛在對價提升至5612100萬盧比(50000萬英鎊)。
公司完成了對購買價格的暫定分配。轉讓的考慮做出的公平價值爲5589700萬盧比(49800萬英鎊)。根據公允價值,公司確認了5492000萬盧比(48880萬英鎊)的無形資產(品牌)、846900萬盧比(7545萬英鎊)的遞延稅資產負債和724900萬盧比(6458萬英鎊)的商譽。該收購涉及公司的全球非專利品(Generics)部門。
此外,公司執行了一個遠期外匯合約,對沖其支付的英鎊款項的風險。到期時,從現金流量對沖儲備中重新分類了219700萬盧比(2000萬英鎊)的對沖收益,並已在交易完成時的對價中進行了調整。
在2024年9月30日結束的上半年和2024年3月31日結束的全年,認定爲「其他費用」的收購相關費用分別爲1,017盧比和280盧比。
該市場授權將在2025年4月至2026年2月之間分階段逐漸過渡到公司。在過渡期間,Haleon集團將在各個地理區域市場提供分銷和相關服務,促進業務在公司各個地理區域的成功整合。
8 | 公司董事會在2024年7月27日召開的會議上批准了每股面值五盧比的每股股份進行細分/分拆,完全實繳,分拆成每股面值一盧比的五股股份,完全實繳(「股票分拆」),通過公司章程的資本條款變更。此外,公司的每一份美國存托股份(ADS)將繼續代表現有的一份基礎股份,因此,每位美國存托股票託證(ADR)持有人持有的ADS數量將相應隨着增加股份數量而增加。 |
2024年9月12日,公司股東通過郵寄選票程序獲得了必要多數人的批准。
因此,授權股本被細分爲14,500,000,000股股份,實繳股本被細分爲834,384,730股股份,國庫股份被細分爲1,338,570股,每股面值一盧比,自2024年10月28日起生效。
股權分拆後,截至記錄日尚未行使的每一份股票期權分爲五份徒有和未徒有的期權,並且行權價格按比例調整。
股票分拆的影響已被納入2024年9月30日及之前各個時期基本和攤薄每股收益的計算中,並根據Ind AS 33議標準重新調整了每股盧比一盧比的面值。每股收益並四捨五入到最近的小數。
9 | 公司考慮到中東衝突升級、俄羅斯與烏克蘭之間軍事衝突的持續時間,評估應收賬款、商譽、無形資產、投資和其他資產的收回性。爲此,公司考慮截至財務報告批准日期的內部和外部信息來源。基於其判斷、估計和假設,包括敏感性分析,公司預計能夠完全收回應收賬款、商譽、無形資產、投資和其他資產的賬面價值。公司將繼續密切關注未來經濟狀況的任何重大變化。 |
10 | 公司於2020年9月接到一份匿名投訴,聲稱烏克蘭和其他國家的醫療專業人士收到了公司或代表公司提供的違反美國反腐敗法,特別是美國《反海外腐敗行爲法》的不當付款。公司將此事披露給美國司法部(DOJ)、證券交易委員會(SEC)和印度證券交易委員會。公司聘請了一家美國律所根據公司董事會委員會的指示進行調查。2021年7月6日,公司收到證券交易委員會的傳票要求提供相關文件,公司已提供給證券交易委員會。 |
公司繼續與SEC和DOJ合作,包括通過提交和陳述,就最初的投訴以及與其他市場相關的附加投訴,以及關於公司全球合規框架的事宜,其中包括公司進行的增強計劃。公司也在履行其上市義務時更新監管機構。雖然上述調查結果可能導致美國和/或外國管轄區對公司採取政府或監管行動,也可能根據相關法律導致民事和刑事制裁,但目前還無法合理確定其結果,包括責任。
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11 | 合併資產負債表 | 所有金額以印度盧比百萬爲單位 |
下面包括了開多期債務和總債務的對比: | ||||||||
項目 | 30.09.2024 | 31.03.2024 | ||||||
(未經審計) | (經過審計) | |||||||
資產 | ||||||||
非流動資產 | ||||||||
資產:固定資產 | 67,263 | 62,487 | ||||||
資本工程進展 | 18,521 | 13,510 | ||||||
商譽 | 13,159 | 5,501 | ||||||
其他無形資產 | 91,434 | 36,268 | ||||||
正在發展的無形資產 | 685 | 683 | ||||||
對股權投資的投資。 | 4,779 | 4,196 | ||||||
金融資產 | ||||||||
投資 | 1,200 | 1,059 | ||||||
其他金融資產 | 1,170 | 1,212 | ||||||
17,295 | 10,578 | |||||||
淨稅資產 | 2,279 | 3,718 | ||||||
其他非流動資產 | 1,301 | 1,373 | ||||||
總非流動資產 | 219,086 | 140,585 | ||||||
流動資產 | ||||||||
存貨 | 72,039 | 63,552 | ||||||
金融資產 | ||||||||
投資 | 30,647 | 44,050 | ||||||
交易應收款 | 84,398 | 80,298 | ||||||
衍生金融工具 | 400 | 169 | ||||||
現金及現金等價物 | 11,330 | 7,107 | ||||||
其他銀行餘額 | 8,954 | 10,170 | ||||||
其他金融資產 | 15,524 | 22,527 | ||||||
其他資產 | 24,906 | 20,180 | ||||||
總流動資產 | 248,198 | 248,053 | ||||||
資產總計 | 467,284 | 388,638 | ||||||
所有者權益和負債 | ||||||||
股權 | ||||||||
股本 | 834 | 834 | ||||||
其他股權 | 306,659 | 281,714 | ||||||
歸屬於母公司股東的股本 | 307,493 | 282,548 | ||||||
非控股權益 | 3,939 | - | ||||||
股東權益總計 | 311,432 | 282,548 | ||||||
負債 | ||||||||
非流動負債 | ||||||||
財務負債 | ||||||||
借款 | 3,800 | 3,800 | ||||||
租賃負債 | 3,561 | 2,190 | ||||||
其他金融負債 | 2,806 | - | ||||||
應計負債 | 331 | 239 | ||||||
遞延所得稅負債,淨 | 13,762 | 841 | ||||||
其他非流動負債 | 2,385 | 3,140 | ||||||
所有非流動負債 | 26,645 | 10,210 | ||||||
流動負債 | ||||||||
財務負債 | ||||||||
借款 | 40,022 | 12,723 | ||||||
租賃負債 | 1,158 | 1,307 | ||||||
交易應付款 | ||||||||
小微企業和中小企業的總未償還款項 | 241 | 282 | ||||||
除小微企業和中小企業之外的債權人的總未償還款項 | 29,965 | 25,862 | ||||||
衍生金融工具 | 337 | 468 | ||||||
其他金融負債 | 35,929 | 34,540 | ||||||
淨流動稅負債 | 5,089 | 2,341 | ||||||
應計負債 | 6,361 | 6,920 | ||||||
其他流動負債 | 10,105 | 11,437 | ||||||
流動負債合計 | 129,207 | 95,880 | ||||||
負債及股東權益合計 | 467,284 | 388,638 |
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12 | 現金流量綜合表 | 所有金額以印度盧比百萬計 |
半年截至 | ||||||||
項目 | 30.09.2024 | 30.09.2023 | ||||||
(未經審計) | (未經審計) | |||||||
經營活動產生的現金流量: | ||||||||
稅前利潤 | 38,000 | 37,667 | ||||||
調整原因: | ||||||||
以公允價值計量且其變動收益和出售金融工具淨額 | (2,245 | ) | (1,527 | ) | ||||
折舊及攤銷費用 | 7,776 | 7,288 | ||||||
非流動資產減值損失 | 929 | 66 | ||||||
信用損失準備(應收貿易及其他預付款項) | 96 | 137 | ||||||
非流動資產出售淨(虧損)損失 | (447 | ) | (445 | ) | ||||
投資利潤的分享 | (120 | ) | (85 | ) | ||||
未實現的匯兌(利潤)/虧損,淨額 | 504 | (1,179 | ) | |||||
利息收入 | (1,409 | ) | (1,048 | ) | ||||
財務成本 | 1,355 | 724 | ||||||
股權安排的股票支付支出 | 208 | 211 | ||||||
存貨減值 | 2,844 | 1,418 | ||||||
經營性資產和負債變動: | ||||||||
交易應收款 | (4,182 | ) | 2,689 | |||||
存貨 | (11,330 | ) | (9,340 | ) | ||||
交易和其他應付款 | 4,062 | 4,568 | ||||||
其他資產和其他負債,淨額 | (9,474 | ) | (3,482 | ) | ||||
經營活動現金流量淨額 | 26,565 | 37,662 | ||||||
利用存入資金得到的設備: | (8,754 | ) | (8,486 | ) | ||||
現金淨流量來源於運營活動 | 17,811 | 29,176 | ||||||
投資活動中使用的現金流量: | ||||||||
購買固定資產和設備 | (12,646 | ) | (7,323 | ) | ||||
出售固定資產收益 | 411 | 487 | ||||||
購買其他無形資產 | (1,687 | ) | (8,787 | ) | ||||
其他無形資產出售的收益 | 419 | 21 | ||||||
對股權投資的投資。 | (317 | ) | - | |||||
收購企業的支付 | (51,441 | ) | - | |||||
購買投資(包括銀行存款) | (138,326 | ) | (70,008 | ) | ||||
出售投資(包括銀行存款)的收益 | 162,988 | 71,815 | ||||||
收到的利息和股息 | 1,280 | 597 | ||||||
從以權益法覈算的投資者處獲得的股息 | - | 445 | ||||||
投資活動中使用的淨現金流量 | (39,319 | ) | (12,753 | ) | ||||
籌資活動中使用的現金流量: | ||||||||
發行股份獲得的款項(包括庫藏股份) | 157 | 765 | ||||||
短期借款淨額的(融資)款項/償還 | 27,556 | (1,054 | ) | |||||
償還長期貸款和借款 | - | (3,800 | ) | |||||
發行長期借款 | - | 3,800 | ||||||
發行子公司股權股份給非控股權益 | 7,056 | - | ||||||
支付租賃負債本金 | (735 | ) | (524 | ) | ||||
派發股息 | (6,662 | ) | (6,648 | ) | ||||
支付的利息 | (1,681 | ) | (1,051 | ) | ||||
籌資活動中淨現金流入/出 | 25,691 | (8,512 | ) | |||||
現金及現金等價物的淨增加/(減少) | 4,184 | 7,911 | ||||||
匯率變動對現金及現金等價物的影響 | (6 | ) | (155 | ) | ||||
期初現金及現金等價物餘額 | 7,107 | 5,779 | ||||||
期末現金及現金等價物(1) | 11,285 | 13,535 |
**FVTPL(以公允價值計量且其變動計入當期損益)
(1)已調整爲銀行透支分別爲4500萬盧比和400萬盧比,截至2024年9月30日和2023年9月30日半年度。
經董事會授權 | |||
針對Dr.Reddy's Laboratories有限公司 | |||
地點:海得拉巴 | G V Prasad | ||
日期:2024年11月5日 | 聯席主席兼董事總經理 |