EX-99.2 3 drr0689_ex99-2.htm EXHIBIT 99.2

 

Exhibit 99.2

 

Dr. Reddy's Laboratories Ltd.

Banjara Hills, 3號路, 8-2-337,

Hyderabad - 500 034, 特朗加納州,

印度。

CIN :L85195TG1984PLC004507

 

電話:+91 40 4900 2900

傳真:+91 40 4900 2999

電子郵件:mail@drreddys.com

www.drreddys.com

 

達.雷迪實驗室有限公司

 

根據國際會計準則委員會(IASB)發佈的國際財務報告準則(IFRS),截至2024年9月30日的季度和半年度,雷迪斯實驗室有限公司及其子公司的未經審計的合併財務業績報告

 

所有金額均以印度盧比爲單位,單位爲百萬

序號       季度結束     半年截至     年度完結  
不。   項目   30.09.2024     30.06.2024     30.09.2023     30.09.2024     30.09.2023     31.03.2024  
        (未經審計)     (未經審計)     (未經審計)     (未經審計)     (未經審計)     (經過審計)  
1   收入     80,162       76,727       68,802       156,889       136,186       279,164  
2   營收成本     32,393       30,383       28,434       62,776       56,265       115,557  
3   毛利潤(1 - 2)     47,769       46,344       40,368       94,113       79,921       163,607  
4   銷售,總務及管理費用     23,007       22,691       18,795       45,698       36,497       77,201  
5   研發費用     7,271       6,193       5,447       13,464       10,431       22,873  
6   長期資產減值,淨額     924       5       55       929       66       3  
7   其他收入,淨額     (984 )     (470 )     (1,796 )     (1,454 )     (2,576 )     (4,199 )
    營業費用總計     30,218       28,419       22,501       58,637       44,418       95,878  
8   營運活動的結果【(3)-(4 + 5 + 6 + 7)】     17,551       17,925       17,867       35,476       35,503       67,729  
    財務收益     2,312       1,435       1,578       3,747       2,733       5,705  
    財務費用     (757 )     (598 )     (353 )     (1,355 )     (724 )     (1,711 )
9   財務收益,淨額     1,555       837       1,225       2,392       2,009       3,994  
10   享有利潤的股權投資淨額,稅後     61       59       42       120       85       147  
11   稅前利潤(8 + 9 + 10)     19,167       18,821       19,134       37,988       37,597       71,870  
12   稅費用,淨額     5,752       4,901       4,334       10,653       8,772       16,186  
13   期間/年度利潤(11-12)     13,415       13,920       14,800       27,335       28,825       55,684  
                                                     
    歸屬於:                                                
    母公司股東     12,553       13,920       14,800       26,473       28,825       55,684  
    非控股權益     862       -       -       862       -       -  
                                                     
14   歸屬於母公司股東的每股收益:                                                
    每股1盧比的基本每股收益     15.07       16.72       17.80       31.79       34.68       66.93  
    每股1盧比的攤薄後每股收益     15.05       16.70       17.76       31.74       34.60       66.81  
          (未年化)       (非年度化)       (非年度化)       (非年度化)       (非年度化)          

 

 

 

 

 

 

 

 

分段信息 所有金額均以印度盧比百萬爲單位

Sl.       季度結束     半年截至     年度完結  
不。   項目   30.09.2024     30.06.2024     30.09.2023     30.09.2024     30.09.2023     31.03.2024  
        (未經審計)     (未經審計)     (未經審計)     (未經審計)     (未經審計)     (經過審計)  
    按業務部門劃分的營業收入和結果:                                                
1   營業收入段:                                                
    a) 藥品服務和活性成分     11,030       10,309       9,446       21,339       18,664       40,580  
    b) 全球通用藥     71,576       68,858       61,084       140,434       121,167       245,453  
    c) 其他     179       212       684       391       1,276       3,910  
    總費用     82,785       79,379       71,214       162,164       141,107       289,943  
    減少:板塊間營收     2,623       2,652       2,412       5,275       4,921       10,779  
    淨收入     80,162       76,727       68,802       156,889       136,186       279,164  
                                                     
2   板塊業績:                                                
    每個板塊的毛利潤                                                
    a)藥品服務和活性成分     2,518       1,768       1,254       4,286       2,263       6,919  
    b)全球白名單     45,162       44,518       38,873       89,680       77,260       154,268  
    c)其他板塊     89       58       241       147       398       2,420  
    總費用     47,769       46,344       40,368       94,113       79,921       163,607  
    減:銷售和其他不可分攤支出,減去其他收入     28,602       27,523       21,234       56,125       42,324       91,737  
    稅前利潤總額     19,167       18,821       19,134       37,988       37,597       71,870  

 

全球通用產品部門包括生物製品業務的運營。部門間 營收代表了從製藥服務和活性成分向全球通用產品和其他板塊的銷售成本。

 

部門資本投入

 

由於公司包括製造設施、研發 設施、庫存資產和負債等某些資產通常在各個板塊之間互相調配,因此將這些資產 和負債分配給各個板塊是不切實際的。因此,在上述表格中未披露資本投入的詳細信息。

 

注意:

 

1Dr. Reddy's Laboratories Limited(「公司」)的上述未經審計的綜合財務業績表,是根據國際會計準則委員會(IASB)發佈的IAS 34的確認和計量原則編制,經審計委員會審查並獲董事會在2024年11月5日召開的會議上推薦並批准。核數師對未經審計的綜合財務業績進行了有限審查,並針對此發表了無保留意見的報告。

 

2在截至2024年9月30日的季度和半年中,分別萬元90600盧比和171500盧比,以及在截至2023年9月30日的季度和半年中,分別萬元159800盧比和227400盧比,作爲政府補助款已被覈算爲從營收成本中扣除。

 

3在截至2024年9月30日的半年度內記錄的"非流動資產減值準備,淨額",包括90700萬盧比與Haloette®(Nuvaring®的通用等效物)有關,這是一種與產品相關的無形資產,由於受到與其合同製造商採購相關產品的限制,導致可收回價值較帶有價值低。這一減值損失涉及公司的全球通用藥物部門。

 

4截至2024年3月31日的年度中,「其他收入,淨額」包括:

a. 於2023年4月確認的54000萬盧比,根據與Janssen Group達成的和解協議,解決了公司及其關聯公司在加拿大聯邦法院提出的關於公司ANDS關於Zytiga®(Abiraterone)通用版本的索賠根據《加拿大專利藥品(符合性通知)條例》第8條的損害賠償。

b. 於2023年9月確認的98400萬盧比,根據公司及其關聯公司在英國解決與產品相關的訴訟。這些交易涉及公司的全球通用藥物部門。

 

5根據2024年《財政法》的修正案,導致對長期資本收益的指數調整福利的撤回,公司在截至2024年9月30日的季度和半年度中註銷了48200萬盧比的遞延稅務資產,該資產在早期對土地

 

6與雀巢印度的業務購買協議:

2024年4月25日,公司與雀巢印度有限公司("雀巢印度")簽署了一項協議,用於在印度以及其他雙方同意的地理區域生產、開發、推廣、營銷、銷售、分銷和商業化營養保健產品和補充劑。這些業務將由成立於2024年3月14日的Dr. Reddy's Nutraceuticals Limited執行。該實體後來於2024年6月13日更名爲Dr. Reddy's and Nestlé Health Science Limited("營養保健子公司")。

 

在達成收盤條件後,交易於2024年8月1日完成。因此,公司對其營養保健子公司增加了734000萬盧比的額外投資,與雀巢印度的相應注資爲705600萬盧比,導致公司和雀巢印度之間的持股模式調整爲51:49。隨後,營養保健子公司從雀巢印度以23100萬盧比的價格購得了營養保健產品和補充劑組合。根據公平價值估算,公司已分配購買代價並確認了產品許可證和其他無形資產198200萬盧比,固定資產和流動資產4300萬盧比以及商譽20700萬盧比。

 

在結束時,公司還將其保健品和補品組合轉讓給保健品子公司,作爲一項業務的共同控制轉讓。

 

本次收購涉及公司的全球仿製藥板塊。

 

2024年9月30日結束的季度和半年度,來自母公司向保健品子公司的業務轉讓的遞延所得稅資產確認爲主要原因,非控股利潤歸屬於非控股利潤。截至2024年9月30日,尼斯脫印度持有的49%股份記錄在印度盧比Rs.393900萬的非控股權益下。

 

 

 

 

 

 

 

7合併財務狀況表

 

所有金額均以印度盧比百萬計

   下面包括了開多期債務和總債務的對比:   下面包括了開多期債務和總債務的對比: 
項目  30.09.2024   31.03.2024 
   (未經審計)   (經過審計) 
資產        
流動資產          
現金及現金等價物   11,330    7,107 
其他投資   51,744    74,363 
貿易及其他應收款   84,398    80,298 
存貨   72,039    63,552 
衍生金融工具   400    169 
其他資產   28,217    22,560 
總流動資產   248,128    248,049 
非流動資產          
資產:固定資產   86,693    76,886 
商譽   11,773    4,253 
其他無形資產   92,119    36,951 
對股權投資的投資。   4,779    4,196 
其他投資   1,200    1,059 
遞延所得稅資產   17,475    10,774 
稅收資產   2,278    3,718 
其他非流動資產   1,510    1,632 
總非流動資產   217,827    139,469 
資產總額   465,955    387,518 
           
負債和股東權益          
流動負債          
交易和其他應付款   35,776    30,919 
短期借款   39,976    12,723 
長期借款,流動部分。   1,158    1,307 
應計負債   5,101    5,383 
稅項負債   5,089    2,342 
衍生金融工具   337    468 
銀行透支   45    - 
其他流動負債   41,817    42,897 
流動負債合計   129,299    96,039 
非流動負債          
長期借款   7,361    5,990 
遞延稅款負債   13,830    909 
應計負債   159    61 
其他非流動負債   6,023    3,969 
所有非流動負債   27,373    10,929 
負債合計   156,672    106,968 
股權          
股本   834    834 
庫藏股   (915)   (991)
股本溢價   11,065    10,765 
股份支付儲備   1,497    1,508 
資本贖回儲備金   173    173 
特殊經濟區再投資儲備   541    653 
保留盈餘   285,180    265,257 
其他儲備金   3,979    - 
其他組成部分的股權   2,990    2,351 
歸屬於母公司股東的股權   305,344    280,550 
非控股權益   3,939    - 
股東權益總計   309,283    280,550 
負債和所有者權益總額   465,955    387,518 

 

 

 

 

 

 

 

 

8合併現金流量表

 

所有金額以印度盧比百萬計

  半年截至 
項目  30.09.2024   30.09.2023 
   (未經審計)   (未經審計) 
經營活動產生的現金流量:          
本期利潤   27,335    28,825 
調整原因:          
稅費支出,淨額   10,653    8,772 
按公允價值計量且其變動計入當期損益的金融工具銷售利潤淨額   (2,245)   (1,527)
折舊和攤銷   7,785    7,358 
非流動資產減值損失   929    66 
信用損失準備(適用於應收賬款和其他預付款項)   96    137 
非流動資產出售或去認可利潤淨額   (447)   (445)
投資利潤的分享   (120)   (85)
存貨減值   2,844    1,418 
匯率期貨淨損失/(盈利)   507    (1,179)
利息收入,淨額   (54)   (324)
股權安排的股票支付支出   208    211 
經營性資產和負債變動:          
貿易及其他應收款   (4,182)   2,689 
存貨   (11,331)   (9,340)
交易和其他應付款   4,062    4,568 
其他資產和其他負債,淨額   (9,474)   (3,482)
經營活動現金流量淨額   26,566    37,662 
利用存入資金得到的設備:   (8,754)   (8,486)
現金淨流量來源於運營活動   17,812    29,176 
           
投資活動中的現金流量(使用)/來自:          
購買固定資產和設備   (12,646)   (7,323)
出售固定資產收益   411    487 
購買其他無形資產   (1,687)   (8,787)
出售其他無形資產的收益   419    21 
收購企業的支付   (51,441)   - 
購買其他投資   (138,326)   (70,008)
出售其他投資的收益   162,988    71,815 
對聯營企業的投資   (317)   - 
從股權帳戶投資者那裏獲得的股利   -    445 
利息和股利收入   1,280    597 
投資活動中的淨現金流量(使用)/來自   (39,319)   (12,753)
           
籌資活動中的現金流入(使用):          
發行股本(包括庫藏股)的收入   157    765 
子公司向非控股權益發行股權的收益   7,056    - 
短期借款的收益/(償還),淨額   27,556    (1,054)
償還長期借款   -    (3,800)
長期借款的收益   -    3,800 
支付租賃負債本金   (735)   (524)
派發股息   (6,662)   (6,648)
支付的利息   (1,681)   (1,051)
籌集資金淨額   25,691    (8,512)
           
現金及現金等價物淨增加額   4,184    7,911 
匯率變動對現金及現金等價物的影響   (6)   (155)
期初現金及現金等價物餘額   7,107    5,779 
期末現金及現金等價物(1)   11,285    13,535 

 

*FVTPL(按公允價值計量且其變動計入當期損益)

(1)已調整爲銀行透支4500萬盧比和2024年和2023年截至9月30日半年分別爲400萬盧比。

 

 

 

 

 

 

 

 

9

與Haleon的業務購買協議:

2024年6月26日,公司與Haleon Uk Enterprises Limited(「Haleon」)簽訂了最終協議,收購Haleon在美國以外地區的消費保健品牌組合,涉及尼古丁替代療法類別(「NRt業務」)。

 

從Haleon獲取NRt業務的最終協議包括知識產權、員工、與商業製造組織的協議、營銷授權和與四個品牌(即Nicotinell、Nicabate、Thrive和Habitrol)商業化相關的其他資產的轉移。該收購包括所有形式,如含片劑、貼劑、噴霧和/或口香糖,在除美國以外的所有適用全球市場。

收盤條件已滿足,交易於2024年9月30日完成。

 

交易完成後,公司向Haleon購買了Northstar Switzerland SARL的股份,支付了前期現金款項5140700萬盧比(45800萬英鎊)。額外約定的後續款項高達471400萬盧比(4200萬英鎊),取決於在2024年和2025年日曆年中實現約定的銷售目標,使總潛在考慮金額達到5612100萬盧比(50000萬英鎊)。

 

公司完成了購買價格的臨時分配。考慮支付的公允價值爲5589700萬盧比(49800萬英鎊)。根據公允估值,公司確認了5492000萬盧比(48880萬英鎊)的無形資產(品牌)、846900萬盧比(7545萬英鎊)的遞延稅負債和724900萬盧比(6458萬英鎊)的商譽。此次收購涉及公司的全球仿製藥片段。

 

 

此外,公司執行了一項遠期外匯合約,對沖了其以英鎊支付的風險。到期時,來自現金流量套期準備金的219700萬盧比(2000萬英鎊)的套期利潤被重新分類,並已調整到交易結束時支付的考慮中。

 

收購相關成本分別爲1017萬盧比和280萬盧比,在截至2024年9月30日的半年內和截至2024年3月31日的年度內作爲費用確認爲「銷售、一般和管理費用」。

 

這份營銷授權將在2025年4月至2026年2月之間分階段過渡到公司。在過渡期間,Haleon集團將在市場上提供分銷和相關服務,促進業務在不同地理區域順利整合到公司中。

   
10

公司於2020年9月收到一份匿名投訴,指控烏克蘭的醫療專業人士以及其他國家可能收到了公司或代表公司違反美國反腐敗法的不當支付,具體來說是違反美國《海外腐敗行爲法》。公司向美國司法部(「DOJ」)、證券交易委員會(「SEC」)和印度證券交易委員會披露了此事。在公司董事會委員會的指示下,公司委託一家美國律師事務所進行調查。2021年7月6日,公司收到了SEC的傳票,要求提供相關文件,這些文件已提交給SEC。

 

公司繼續與SEC和DOJ保持聯繫,包括通過提交和展示涉及最初投訴以及涉及其他市場的額外投訴,以及與其全球合規框架相關的事宜,該框架包括公司正在進行的加強措施,並且公司正在遵守其關於更新監管機構的上市義務。儘管上述調查的結果可能導致美國和/或外國司法管轄區對公司採取政府或監管執行行動,也可能根據相關法律導致民事和刑事制裁,但目前無法合理確定結果,包括責任。

   
11 公司考慮到中東衝突升級以及俄羅斯和烏克蘭之間的軍事衝突持續時間等不確定性因素,評估應收賬款、商譽、無形資產、投資和其他資產的收回能力。爲此,公司考慮了直至批准這些財務結果的日期爲止的內部和外部信息來源。基於其判斷、估計和假設,包括敏感性分析,公司預計能夠完全收回應收賬款、商譽、無形資產、投資和其他資產的賬面價值。公司將繼續密切關注未來經濟狀況的重大變化。

 

12

公司董事會於2024年7月27日舉行的會議上,已批准將每股面值五盧比的每股權益股份進行面值爲一盧比的五股權益股份的拆分/分割,全額繳納,通過公司章程的資本條款進行修改。此外,公司每股美國存托股份(ADS)將繼續代表當前一股權益股份,因此,一位美國存托股份(ADR)持有者持有的ADS數量將與權益股份的增加成比例地增加。

 

於2024年9月12日,通過郵寄選票的程序取得了公司股東的批准,獲得了所需的多數同意。

 

因此,授權股本被細分爲14,500,000,000股權益股份,實收股本被細分爲834,384,730股權益股份,公司庫藏股被細分爲1,338,570股,每股面值爲一盧比,自2024年10月28日起生效。

 

股票拆分後,記錄日期時已授予但未行使的每份股票期權被細分爲五個期權,並且行權價格按比例調整。

 

股票拆分的影響已經納入到截至2024年9月30日季度和半年度的基本和攤薄每股收益的計算中,並且之前的期間已根據IAS 33進行重述,以每盧比一的面值四捨五入至最接近的小數。每股收益

 

經董事會授權

針對Dr.Reddy's Laboratories有限公司

 

 

 

地點: 海得拉巴 G V Prasad
日期:2024年11月5日 合董事長兼董事總經理