附件99.4
| S.R. Batliboi 和 Associates LLP 注册会计师 |
THE SKYVIEW 10
电话：+91 40 6141 6000 |
根据证券交易委员会（证券上市义务和披露要求）(SEBI) 2015年修订的规定第33条，对公司未经审计的独立审计师审阅报告
审阅报告给
董事会
雷迪博士实验室有限公司
| 1. | 我们已经审阅了附带的“2024年9月30日结束的本季度和本半年度未经审计独立财务报告”（以下简称“报告”）。 列于其中，由公司附上，根据证券交易委员会(SEBI) 2015年修订的证券上市义务和披露要求（上市法规）要求提交。 |
| 2. | 公司管理层负责根据印度会计准则34号（Ind AS 34）“中期财务报告”，依据印度公司法2013年修订第133条，结合颁布的相关规定及其他印度一般公认的会计准则编制报告，并遵守上市法规第33条。报告已获得公司董事会批准。我们的职责是根据我们的审查对报告作出结论。 |
| 3. | We conducted our review of the Statement in accordance with the Standard on Review Engagements (SRE) 2410, “Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Entity” issued by the Institute of Chartered Accountants of India. This standard requires that we plan and perform the review to obtain moderate assurance as to whether the Statement is free of material misstatement. A review of interim financial information consists of making inquiries, primarily of persons responsible for financial and accounting matters, and applying analytical and other review procedures. A review is substantially less in scope than an audit conducted in accordance with Standards on Auditing and consequently does not enable us to obtain assurance that we would become aware of all significant matters that might be identified in an audit. Accordingly, we do not express an audit opinion. |
| 4. | Based on our review conducted as above, nothing has come to our attention that causes us to believe that the accompanying Statement, prepared in accordance with the recognition and measurement principles laid down in the aforesaid Indian Accounting Standards (‘Ind AS’) specified under Section 133 of the Companies Act, 2013 as amended, read with relevant rules issued thereunder and other accounting principles generally accepted in India, has not disclosed the information required to be disclosed in terms of the Listing Regulations, including the manner in which it is to be disclosed, or that it contains any material misstatement. |
For S.R. BATLIBOI & ASSOCIATES LLP
特许会计师
ICAI Firm registration number: 101049W/E300004
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| 每 Shankar Srinivasan | |
| 合作伙伴 | |
| 会员编号：213271 |
UDIN：24213271BKELLB2962
地点：海得拉巴
日期：2024年11月05日
S.R. Batliboi＆Associates LLP，一家有限责任 合伙企业，LLP身份证号AAb-4295
注册办公地址：22号，卡玛克街，B座，3楼， 加尔各答-700 016
 |
Dr. Reddy's Laboratories Ltd. Banjara Hills, 3号路, 8-2-337, Hyderabad - 500 034, 特朗加纳州, 印度。 CIN ：L85195TG1984PLC004507
电话：+91 40 4900 2900 传真：+91 40 4900 2999 电子邮件：mail@drreddys.com www.drreddys.com |
达.雷迪实验室有限公司
2024年9月30日止本季度和半年度未经审计独立财务报告
| 所有金额均以印度卢比百万计 | |||||||||||||||||||||||||||
| 编号 | 季度结束 | 半年截至 | 年度完结 | ||||||||||||||||||||||||
| 编号 | 项目 | 30.09.2024 | 30.06.2024 | 30.09.2023 | 30.09.2024 | 30.09.2023 | 31.03.2024 | ||||||||||||||||||||
| (未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | （经过审计） | ||||||||||||||||||||||
| 1 | 营业收入 | ||||||||||||||||||||||||||
| a) 销售 | 58,534 | 58,076 | 48,037 | 116,610 | 102,071 | 192,764 | |||||||||||||||||||||
| b) 牌照费和服务收入 | 8,254 | 163 | 154 | 8,417 | 321 | 1,277 | |||||||||||||||||||||
| c) 其他营业收入 | 175 | 173 | 196 | 348 | 368 | 797 | |||||||||||||||||||||
| 定义爆露表格 | 66,963 | 58,412 | 48,387 | 125,375 | 102,760 | 194,838 | |||||||||||||||||||||
| 2 | 其他收入 | 2,076 | 2,178 | 2,231 | 3,935 | 4,567 | 8,623 | ||||||||||||||||||||
| 总收入 (1 + 2) | 69,039 | 60,590 | 50,618 | 129,310 | 107,327 | 203,461 | |||||||||||||||||||||
| 3 | 费用 | ||||||||||||||||||||||||||
| a) 材料消耗成本 | 9,343 | 9,111 | 7,512 | 18,454 | 15,651 | 32,915 | |||||||||||||||||||||
| b) 采购存货 | 6,565 | 7,403 | 4,992 | 13,968 | 8,834 | 19,866 | |||||||||||||||||||||
| c) 存货、在产品、存货变动 | (930 | ) | (1,261 | ) | (1,054 | ) | (2,191 | ) | (1,217 | ) | (2,388 | ) | |||||||||||||||
| d) 雇员福利支出 | 8,401 | 8,559 | 7,837 | 16,960 | 15,239 | 30,857 | |||||||||||||||||||||
| e) 折旧和摊销费用 | 2,600 | 2,498 | 2,458 | 5,098 | 4,830 | 9,756 | |||||||||||||||||||||
| f) 非流动资产减值净额 | - | - | - | - | - | 260 | |||||||||||||||||||||
| g) 财务成本 | 284 | 71 | 58 | 355 | 103 | 218 | |||||||||||||||||||||
| h) 其他费用 | 16,368 | 15,070 | 12,809 | 31,119 | 25,685 | 54,064 | |||||||||||||||||||||
| 总支出 | 42,631 | 41,451 | 34,612 | 83,763 | 69,125 | 145,548 | |||||||||||||||||||||
| 4 | 税前利润（1 + 2 - 3） | 26,408 | 19,139 | 16,006 | 45,547 | 38,202 | 57,913 | ||||||||||||||||||||
| 5 | 所得税费 | ||||||||||||||||||||||||||
| a) 当前税 | 7,033 | 4,666 | 3,960 | 11,699 | 9,347 | 13,618 | |||||||||||||||||||||
| b) 递延税 | 554 | 301 | 120 | 855 | 535 | 875 | |||||||||||||||||||||
| 6 | 本期/年度净利润（4 - 5） | 18,821 | 14,172 | 11,926 | 32,993 | 28,320 | 43,420 | ||||||||||||||||||||
| 7 | 其他综合收益/(亏损) | ||||||||||||||||||||||||||
| a) (i) 不重分类进利润或损失的项目 | - | - | 1 | - | 2 | 21 | |||||||||||||||||||||
| (ii) 与不会重新分类至损益的项目相关的所得税 | - | - | - | - | - | (7 | ) | ||||||||||||||||||||
b) (i)将后续重新分类至损益的项目 | (88 | ) | 55 | (802 | ) | (33 | ) | (281 | ) | (446 | ) | ||||||||||||||||
| (ii) 与将被重新分类至损益的项目相关的所得税 | 22 | (14 | ) | 201 | 8 | 71 | 114 | ||||||||||||||||||||
| 其他综合损益总额 | (66 | ) | 41 | (600 | ) | (25 | ) | (208 | ) | (318 | ) | ||||||||||||||||
| 8 | 总综合收益（6 + 7） | 18,755 | 14,213 | 11,326 | 32,968 | 28,112 | 43,102 | ||||||||||||||||||||
| 9 | 实收股本（每股面值1卢比） | 834 | 834 | 834 | 834 | 834 | 834 | ||||||||||||||||||||
| 10 | 其他股权 | 241,574 | |||||||||||||||||||||||||
| 11 | 每股收益（每股面值1卢比） | ||||||||||||||||||||||||||
| 基本 | 22.60 | 17.02 | 14.34 | 39.62 | 34.06 | 52.19 | |||||||||||||||||||||
| 稀释 | 22.56 | 16.99 | 14.31 | 39.55 | 33.99 | 52.09 | |||||||||||||||||||||
| (未年化) | (未年化) | (未年化) | (未年化) | (未年化) | |||||||||||||||||||||||
请查看附带的财务报告注释。
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印度雷迪实验室有限公司
| 分段信息 | 所有金额单位为印度卢比百万 | ||||||||||||||||||||||||||
| 序号 | 季度结束 | 半年截至 | 年度完结 | ||||||||||||||||||||||||
| 不。 | 项目 | 30.09.2024 | 30.06.2024 | 30.09.2023 | 30.09.2024 | 30.09.2023 | 31.03.2024 | ||||||||||||||||||||
| (未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | （经过审计） | ||||||||||||||||||||||
| 按板块分类的营业收入和结果 | |||||||||||||||||||||||||||
| 1 | 业务收入 | ||||||||||||||||||||||||||
| a) 药品服务和活性成分 | 7,972 | 8,520 | 6,357 | 16,492 | 13,242 | 30,742 | |||||||||||||||||||||
| b) 全球通用名药 | 61,467 | 52,447 | 43,995 | 113,914 | 93,673 | 173,405 | |||||||||||||||||||||
| c) 其他 | 23 | 61 | 128 | 84 | 259 | 678 | |||||||||||||||||||||
| 总费用 | 69,462 | 61,028 | 50,480 | 130,490 | 107,174 | 204,825 | |||||||||||||||||||||
| 减: 部门间收入 | 2,499 | 2,616 | 2,093 | 5,115 | 4,414 | 9,987 | |||||||||||||||||||||
| 营业的总收入 | 66,963 | 58,412 | 48,387 | 125,375 | 102,760 | 194,838 | |||||||||||||||||||||
| 2 | 分段结果 | ||||||||||||||||||||||||||
| 每个业务板块的税前利润/亏损和利息 | |||||||||||||||||||||||||||
| a) 药品服务和活性成分 | (146 | ) | (70 | ) | (540 | ) | (216 | ) | (1,136 | ) | (287 | ) | |||||||||||||||
| b) 全球通用药品 | 26,800 | 19,667 | 16,174 | 46,467 | 38,666 | 57,670 | |||||||||||||||||||||
| c) 其他 | 20 | 97 | 108 | 117 | 99 | 536 | |||||||||||||||||||||
| 总费用 | 26,674 | 19,694 | 15,742 | 46,368 | 37,629 | 57,919 | |||||||||||||||||||||
| 减：(i) 财务成本 | 284 | 71 | 58 | 355 | 103 | 218 | |||||||||||||||||||||
| （ii）其他不可分配支出/收入，净额 | (18 | ) | 484 | (322 | ) | 466 | (676 | ) | (212 | ) | |||||||||||||||||
| 税前总利润 | 26,408 | 19,139 | 16,006 | 45,547 | 38,202 | 57,913 | |||||||||||||||||||||
生物制品业务包括生物制品分部。板块间营业收入指药品服务和活性成分向全球生物制品按成本销售。
板块资本投入
由于公司包括制造设施、开发设施和库存资产和负债在各板块间可以互换使用，将这些资产和负债分配到各板块是不切实际的。因此，资本投入的详细信息未在上述表格中披露。
注:
| 1 | 文中所述的印度力生物实验室有限公司（"公司"）未经审计自营财务业绩遵循印度会计准则（''Ind AS''）按照2013年公司法第133条规定以及相关发行的法规，其他在印度普遍公认的会计原则和证券交易委员会（"SEBI''）发行的指导原则。已得到审计委员会的审核和董事会在2024年11月5日举行的会议上通过。公司的法定审计师对未经审计的自营财务业绩进行了有限审核，并出具了未经修改的审计报告。 |
| 2 | "其他收入"截至2024年3月31日止年度包括: a) 2023年4月确认的54000万卢比，根据与Janssen Group的和解协议，在加拿大联邦法院解决了公司及其附属公司根据加拿大专利药品（符合性通知）规定第8条针对公司通用版本Zytiga®（阿比特酮）ANDS的损害赔偿索赔。此交易涉及公司的全球生物制品板块。 b) 2023年6月确认的44500万卢比的股息收入，由公司的合资企业昆山罗丹力赛药业有限公司宣布支付。 |
| 3 | 截至2024年9月30日的季度和上半年分别为89600万卢比和170000万卢比；截至2023年9月30日的季度和上半年分别为159000万卢比和226300万卢比，代表政府拨款被记为从消耗的材料成本中减少。 |
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Dr. Reddy's Laboratories有限公司
| 4 | 根据2024年财政法修正案的修改，导致长期资本收益的指数调整权益被取消，公司在2024年9月30日季度和上半年中已经注销了先前在土地上形成的递延税款资产，金额为48200万卢比。 |
| 5 | 与雀巢印度的协议： 2024年4月25日，公司与雀巢印度有限公司（“雀巢印度”）签订了一项协议，用于在印度以及其他共同约定的地理区域制造、开发、推广、营销、销售、分销和商品化营养保健产品和补充剂。这些业务将由Dr. Reddy's保健品有限公司进行，该公司于2024年3月14日成立。该实体后来于2024年6月13日更名为Dr. Reddy's and Nestlé Health Science有限公司（“保健品子公司”）。 |
| 在达成交易的关闭条件后，交易于2024年8月01日结束。因此，公司在其保健品子公司中进行了734000万卢比的额外投资，并相应地从雀巢印度获得了705600万卢比的注资，使得公司与雀巢印度之间的持股比例由51:49调整为新的股权结构。 | |
| 此外，公司还收到了811300万卢比（不包括消费税）作为转让其营养保健品和维生素、矿物质、草药和补充剂组合给保健品子公司的交易费用作为2024年9月30日季度和上半年的许可费用。 | |
| 此收购涉及公司的全球仿制药板块。 |
| 6 |
董事会于2024年7月27日举行的会议上批准了每股面值为5卢比的每股股权进行拆分/分割，全部实缴，拆分成每股面值1卢比的五股股权，全额实缴（“股票拆分”），并通过修改公司章程的资本条款。此外，公司的每份美国存托股（ADS）将继续代表现有的一份股权，因此，美国存托证券（ADR）持有人持有的ADS数量将与股权数量的增加成比例地增加。
于2024年9月12日，公司股东批准了邮寄表决程序，并获得了必要的多数通过。
因此，授权股本被拆分为14,500,000,000股股权，实缴股本被拆分为834,384,730股股权，库存股被拆分为1,338,570股，每股面值为1卢比，从2024年10月28日起生效。
股票拆分后，截至记录日期尚未行使的每份股票期权被拆分为五个期权，并且行权价格按比例调整。
股票拆分的影响已被考虑在计算截至2024年9月30日季度和半年度基本和摊薄后每股收益中，并根据印度AS 33标准重新陈述了之前期间的情况，考虑到每股面值为1卢比。 “每股收益” 并四舍五入至最接近的小数位。 |
| 7 | 公司考虑了中东冲突升级以及俄罗斯和乌克兰之间军事冲突持续时间等不确定性，评估应收账款、商誉、无形资产、投资和其他资产的收回能力。为此，公司考虑了截至财务报告批准日期为止的内部和外部信息来源。根据其判断、估计和假设，包括敏感性分析，公司预计将完全收回应收账款、商誉、无形资产、投资和其他资产的账面价值。公司将继续密切关注未来经济状况的任何重大变化。 |
| 8 |
公司在2020年9月收到了一份匿名投诉，指称乌克兰的医疗专业人士以及其他国家的医疗专业人士可能收到了公司或代表公司提供的违反美国反腐败法的不当支付，具体来说是美国《反海外腐败行为法》。公司向美国司法部（“DOJ”）、证券交易委员会（“SEC”）和印度证券交易委员会透露了这一事宜。公司聘请一家美国律师事务所根据公司董事会委员会的指示进行调查。2021年7月6日，公司收到了SEC发出的传票，要求提供相关文件，这些文件已提供给了SEC。
公司继续与SEC和DOJ保持联系，包括就最初的投诉以及涉及其他市场的其他投诉进行提交和展示，以及就其全球合规框架进行的加强计划，公司将按照其上市义务进行更新监管机构。尽管来自上述调查的调查结果可能导致美国和/或外国司法管辖区对公司采取政府或监管行动，还可能根据相关法律导致民事和刑事制裁，但目前无法合理确定结果，包括责任。 |
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印度雷迪实验室有限公司
| 9 资产负债表 | 所有金额以印度卢比百万计 | |||||||
| 下面包括了开多期债务和总债务的对比: | 下面包括了开多期债务和总债务的对比: | |||||||
| 项目 | 30.09.2024 | 31.03.2024 | ||||||
| (未经审计) | （经过审计） | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 非流动资产 | ||||||||
| 资产：固定资产 | 54,419 | 51,094 | ||||||
| 资本工程进展 | 15,754 | 11,719 | ||||||
| 商誉 | 853 | 853 | ||||||
| 其他无形资产 | 23,341 | 23,944 | ||||||
| 开发中的无形资产 | 391 | 391 | ||||||
| 金融资产 | ||||||||
| 投资 | 99,686 | 32,027 | ||||||
| 贷款 | 15 | 617 | ||||||
| 其他金融资产 | 873 | 919 | ||||||
| 净税收资产 | 1,023 | 3,161 | ||||||
| 其他非流动资产 | 790 | 709 | ||||||
| 总非流动资产 | 197,145 | 125,434 | ||||||
| 流动资产 | ||||||||
| 存货 | 45,679 | 40,189 | ||||||
| 金融资产 | ||||||||
| 投资 | 25,333 | 41,179 | ||||||
| 交易应收款 | 59,514 | 46,239 | ||||||
| ETF可能面临的主要风险包括：与跟踪指数相关的风险、管理风险、市场风险、指数调整的风险、衍生工具风险、股票市场投资风险和新兴市场投资风险。 | 242 | 165 | ||||||
| 现金及现金等价物 | 983 | 2,014 | ||||||
| 其他银行余额 | 5,547 | 10,155 | ||||||
| 其他金融资产 | 14,288 | 22,078 | ||||||
| 其他资产 | 17,865 | 16,140 | ||||||
| 总流动资产 | 169,451 | 178,159 | ||||||
| 资产总计 | 366,596 | 303,593 | ||||||
| 所有者权益和负债 | ||||||||
| 股权 | ||||||||
| 股本 | 834 | 834 | ||||||
| 其他股权 | 268,245 | 241,574 | ||||||
| 总股本 | 269,079 | 242,408 | ||||||
| 负债 | ||||||||
| 非流动负债 | ||||||||
| 财务负债 | ||||||||
| 租赁负债 | 480 | 495 | ||||||
| 应计负债 | 92 | 93 | ||||||
| 递延所得税负债，净 | 5,007 | 4,161 | ||||||
| 其他非流动负债 | 952 | 1,055 | ||||||
| 所有非流动负债 | 6,531 | 5,804 | ||||||
| 流动负债 | ||||||||
| 财务负债 | ||||||||
| 借款 | 37,100 | 7,100 | ||||||
| 租赁负债 | 307 | 334 | ||||||
| 交易应付款 | ||||||||
| 微型企业和小型企业的总未偿款项 | 240 | 268 | ||||||
| 除微型企业和小型企业外的债权人的总未偿款项 | 21,618 | 20,180 | ||||||
| ETF可能面临的主要风险包括：与跟踪指数相关的风险、管理风险、市场风险、指数调整的风险、衍生工具风险、股票市场投资风险和新兴市场投资风险。 | 322 | 290 | ||||||
| 其他金融负债 | 18,826 | 17,023 | ||||||
| 净流动税负债 | 4,066 | 670 | ||||||
| 应计负债 | 2,977 | 3,283 | ||||||
| 其他流动负债 | 5,530 | 6,233 | ||||||
| 流动负债合计 | 90,986 | 55,381 | ||||||
| 负债及股东权益合计 | 366,596 | 303,593 | ||||||
| |
|
雷迪斯实验室有限公司
| 现金流量表 | 所有金额单位为印度卢比百万 | |||||||
| 半年截至 | ||||||||
| 项目 | 30.09.2024 | 30.09.2023 | ||||||
| (未经审计) | (未经审计) | |||||||
| 经营活动产生的现金流量： | ||||||||
| 税前利润 | 45,547 | 38,202 | ||||||
| 调整原因： | ||||||||
| 公允价值变动和按公允价值计量的金融工具出售收益，净额 | (1,988 | ) | (1,477 | ) | ||||
| 折旧和摊销费用 | 5,098 | 4,830 | ||||||
| 信用损失准备金（应收账款和其他预付款项） | 87 | 111 | ||||||
| 出售或摊销非流动资产所产生的利润，净额 | (4 | ) | (380 | ) | ||||
| 未实现汇兑（利润）/损失，净额 | (117 | ) | 105 | |||||
| 利息收入 | (1,718 | ) | (1,425 | ) | ||||
| 财务成本 | 355 | 103 | ||||||
| 股权安排的股票支付支出 | 189 | 180 | ||||||
| 存货减值 | 1,635 | 769 | ||||||
| 股息收入 | - | (445 | ) | |||||
| 经营性资产和负债变动: | ||||||||
| 交易应收款 | (13,354 | ) | (13,753 | ) | ||||
| 存货 | (7,125 | ) | (6,475 | ) | ||||
| 交易应付款 | 1,410 | 3,012 | ||||||
| 其他资产和其他负债，净额 | (2,100 | ) | (3,014 | ) | ||||
| 经营活动现金流量净额 | 27,915 | 20,343 | ||||||
| 所得税实际支出净额 | (6,166 | ) | (4,643 | ) | ||||
| 现金净流量来源于运营活动 | 21,749 | 15,700 | ||||||
| 投资活动产生的现金流量 /（使用的）： | ||||||||
| 购买固定资产和设备 | (10,204 | ) | (6,379 | ) | ||||
| 出售固定资产收益 | 194 | 414 | ||||||
| 购买其他无形资产 | (577 | ) | (964 | ) | ||||
| 出售其他无形资产的收益 | 104 | 21 | ||||||
| 购买投资（包括银行存款） | (113,202 | ) | (65,458 | ) | ||||
| 出售投资所收回的款项（包括银行存款） | 143,644 | 62,762 | ||||||
| 对子公司/联营企业的股权投资 | (67,601 | ) | (500 | ) | ||||
| 股息收入 | - | 445 | ||||||
| 利息收入 | 1,619 | 683 | ||||||
| 子公司/联营企业偿还/给予的贷款和垫款 | 602 | (602 | ) | |||||
| 投资活动产生的净现金流出 | (45,421 | ) | (9,578 | ) | ||||
| 融资活动产生的现金流量/使用的现金流量： | ||||||||
| 股本发行所得款项（包括库藏股） | 157 | 765 | ||||||
| 短期贷款和借款的净额（偿还） | 29,985 | (6 | ) | |||||
| 支付租赁负债本金 | (140 | ) | (126 | ) | ||||
| 派发股息 | (6,662 | ) | (6,648 | ) | ||||
| 支付的利息 | (683 | ) | (117 | ) | ||||
| 筹资活动中净现金流入/出 | 22,657 | (6,132 | ) | |||||
| 现金及现金等价物净减少 | (1,015 | ) | (10 | ) | ||||
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | (16 | ) | 3 | |||||
| 期初现金及现金等价物余额 | 2,014 | 1,123 | ||||||
| 期末现金及现金等价物 | 983 | 1,116 | ||||||
*取整为百万。
**FVTPL（以公允价值计算且其变动计入当期损益）
经董事会授权
对Dr. Reddy's Laboratories Limited
| 地点: | 海德拉巴 | G V Prasad |
| 日期： | 2024年11月5日 | 联席主席兼董事总经理 |
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