Marqeta報告2024年第三季度財務業績
全球現代卡發行商在2024年第三季度報告總處理量增長30％，毛利潤增長24％。
美國加利福尼亞州奧克蘭-2024年11月4日 - Marqeta, Inc.（納斯達克代碼：MQ）全球現代卡發行平台Marqeta今天報告了截至2024年9月30日的第三季度財務業績。
公司報告的總處理量（TPV）為740億美元，較去年同期增長30％。公司報告的凈收入為1.28億美元，毛利潤為0.9億美元，分別較去年同期增長18％和24％。本季度根據美國通用會計原則（GAAP）計算的淨損失為2900萬美元，調整後的EBITDA為900萬美元。
公司報告的總處理量（TPV）為740億美元，較去年同期增長30％。公司報告的凈收入為1.28億美元，毛利潤為0.9億美元，分別較去年同期增長18％和24％。本季度根據美國通用會計原則（GAAP）計算的淨損失為2900萬美元，調整後的EBITDA為900萬美元。
Marqeta的CEO Simon Khalaf表示：“在第三季度，我們真正的增長軌跡再次展現出來，當我們超越區塊合同的續約時，同時繼續展現出操營能力，為強勁的調整後EBITDA提供動力。我們結合了幾項新產品發布，進一步增強了Marqeta平台，為擴大的客戶群提供規模化的轉型支付解決方案。”
Marqeta突出了幾個最近的業務更新，展示了其目前的業務動力：
•Marqeta推出了一個Portfolio Migration服務，為客戶升級現有卡計劃到Marqeta平台帶來了複雜性降低，而不影響其現有持卡人體驗。這種能力使客戶可以順利從競爭對手平台遷移到Marqeta。到十月底，Marqeta成功地將歐洲數百萬Klarna卡從Klarna的現有處理器轉移到其平台。
•Marqeta推出了Marqeta Flex，這是一個領先業界的解決方案，可以使BNPL貸款在支付應用程序和錢包內提供。 Marqeta Flex旨在增加BNPL的接受性，並為消費者提供在他們最常使用的支付應用程序內訪問個性化BNPL選項。 Marqeta 還宣布Affirm和Klarna為第一個集成到Marqeta Flex和Branch的BNPL提供商，大量Uber司機使用的Branch是第一個支持Marqeta Flex的應用程式。
•UX Toolkit也在本季度推出，是Marqeta卡計劃管理工具系列的一部分。UX Toolkit包括可定制和增強的用戶界面元件，以改善持卡人的觸點。 UX Toolkit將使Marqeta的客戶能夠使用更少的開發資源從頭開始創建現代前端支付體驗。這將進一步增強Marqeta在計劃管理方面的領導地位，並使其客戶為他們的持卡人提供更好的用户體驗。
1
營運亮點
| 以千為單位，除百分比和每股數據外。％變化是根據可比去年同期計算的（未經審核） | 截至9月30日的三個月 | % 變化 | 截至9月30日的九個月 | % 變化 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 財務指標: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 營業收入 | $ | 127,967 | $ | 108,891 | 18% | $ | 371,205 | $ | 557,349 | (33%) | |||||||||||||||||||||||||
| 毛利潤 | $ | 90,132 | $ | 72,508 | 24% | $ | 253,646 | $ | 246,281 | 3% | |||||||||||||||||||||||||
| 毛利率 | 70 | % | 67 | % | 3 百分點 | 68 | % | 44 | % | 24 百分點 | |||||||||||||||||||||||||
| 營業費用總計 | $132,363 | $142,334 | (7%) | $240,687 | $472,960 | (49%) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 淨（虧損）收益 | ($28,643) | ($54,990) | 48% | $54,405 | ($182,587) | 130% | |||||||||||||||||||||||||||||
| 凈(虧損)利潤率 | (22 | %) | (51 | %) | 29 個百分點 | 15 | % | (33 | %) | 48 個百分點 | |||||||||||||||||||||||||
每股基本(損)益 | ($0.06) | ($0.10) | 40% | $0.11 | ($0.34) | 132% | |||||||||||||||||||||||||||||
每股稀釋(損)益 | ($0.06) | ($0.10) | 40% | $0.10 | ($0.34) | 129% | |||||||||||||||||||||||||||||
| 關鍵營運指標和非GAAP財務指標： | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
總處理量（TPV） （以百萬為單位） 1 | $ | 73,899 | $ | 56,650 | 30% | $ | 211,192 | $ | 160,285 | 32% | |||||||||||||||||||||||||
調整後的EBITDA 2 | $9,019 | ($2,062) | 537% | $16,429 | ($5,586) | 394% | |||||||||||||||||||||||||||||
調整後的EBITDA利潤率 2 | 7 | % | (2 | %) | 9 個百分點 | 4 | % | (1 | %) | 5 個百分點 | |||||||||||||||||||||||||
Non-GAAP 營業費用 2 | $ | 81,113 | $ | 74,570 | 9% | $ | 237,217 | $ | 251,867 | (6%) | |||||||||||||||||||||||||
1 TPV代表透過我們平台處理的付款總金額，扣除退貨和退款。我們認為TPV是我們平台市場採用、品牌增長、客戶業務增長和業務規模的關鍵指標。
2 關於非GAAP措施的資訊，請參閱調整後的EBITDA、調整後的EBITDA利潤率和非GAAP營業費用的定義，以及淨虧損調整為調整後的EBITDA，和總營業費用調整為非GAAP營業費用的對帳。
2024年第三季度財務業績：
總處理量 同比增長30％，從2023年第三季度的570億美元上升至740億美元。
營業收入淨額 12800萬美元的毛利潤同比增加1900萬美元，或18％，主要是由於交易量增加，部分抵銷由於Powered by Marqeta交易量增長速度較快和2024年第一季度重新協商的平台合作夥伴關係不利的組合效應。
毛利潤 2023年第三季度我們的營業收入同比增長24%，從7300萬美元增至9000萬美元，主要是由於我們的TPV增長。2024年第三季度的毛利率為70%。
淨虧損 2024年第三季度淨損額為2900萬美元，較去年同期增長2600萬美元，這主要是由於毛利潤增長和營業費用降低所致。第三季度的淨損率為22%，較去年同期改善29個百分點。
調整後的稅前利潤減除折舊及攤銷後的費用 2024年第三季度我們的營業收入為900萬美元，同比增長1100萬美元。調整後的EBITDA利潤率為7%，較去年同期增加9個百分點。
2
財務指導
我們第四季度的預測反映了最近幾個月對銀行環境和具體客戶計劃變化的加大審查。
以下總結了Marqeta對2024年第四季度的指引：
2024年第四季 | |||||
| 營業收入增長 | 10 - 12% | ||||
毛利潤增長 | 13 - 15% | ||||
調整後EBITDA毛利率 (1) | 5 - 7% | ||||
(1) 查看"有關非依照中國GAAP計量的資訊"以獲得調整後的EBITDA邊際定義，以及有關前瞻性對數的不可用性的信息。 | |||||
看漲會議通話
Marqeta將在今天太平洋時間下午1:30（東部時間下午4:30）舉行現場電話會議。要參加電話會議，請提前10分鐘撥打：免費電話 1-877-407-4018或直撥 1-201-689-8471。電話會議也可以通過網絡在線直播觀看，網址為http://investors.marqeta.com。
電話重播撥打號碼是1-844-512-2921和1-412-317-6671，將持續到2024年11月11日太平洋時間晚上8:59（東部時間晚上11:59）。重播的確認碼為13748904。
前瞻性陳述
本新聞稿包含「預見性聲明」，根據1995年《私人證券訴訟改革法》的「安全港」條款解釋。本新聞稿中明示或暗示的預見性聲明包括但不限於有關Marqeta季度指引的聲明；有關Marqeta業務計劃、業務策略以及客戶持續成功和增長的聲明；以及有關Marqeta合作夥伴、新產品推出和產品功能（包括信用卡發行）的聲明和預期；以及Marqeta首席執行官和首席財務官發表的聲明。由於風險和不確定性，這些聲明中包含的期望與現實結果可能有顯著差異，包括但不限於以下方面：與我們的業務、運營結果、財務狀況和對我們平台的需求相關的不確定性的影響；Marqeta預期的會計處理可能會受到進一步變化或發展的風險；Marqeta無法進一步吸引、保留、多元化和擴大客戶群的風險；Marqeta無法在其平台上帶來增加的盈利交易的風險；消費者和客戶將不認為Marqeta的產品（包括信用卡發行）的益處與Marqeta的期望相符的風險；Marqeta平台未按照預期運作導致系統故障的風險；Marqeta無法實現Marqeta目前預期的成本結構的風險；Marqeta的解決方案未達到預期市場接受度的風險；競爭可能降低對Marqeta服務（包括信用卡發行）的預期需求的風險；法規環境變化可能對Marqeta的運營和收入產生不利影響的風險，包括對銀行環境和特定客戶計劃變更加強監管的風險；Marqeta可能無法與發卡銀行和卡網路保持關係的風險；Marqeta可能無法辨識和認可任何收購的預期好處的風險；Marqeta無法成功整合任何收購業務和相關運作的風險；金融服務和銀行業不穩定以及對金融科技公司的追溯效應的風險；宏觀經濟因素的影響，包括各種地緣政治衝突、與全球選舉相關的不確定性、通貨膨脹和利率變化以及全球經濟狀況的不確定性；以及由於Marqeta的國際業務活動可能會受到額外風險的影響。有關這些風險和可能對Marqeta業務、財務狀況和運營結果產生影響的其他要素的詳細信息包含或參照於Marqeta於2023年12月31日結束的年度報告第10-k表格中披露的“風險因素”中，以及隨時更新的Marqeta與SEC提交的季度報告表格第10-Q中的風險因素，可在 www.sec.gov 和klarna(臨時代碼)的網站在此處 http://investors.marqeta.com.
本新聞稿中的前瞻性陳述基於截至本日Marqeta所獲得的信息，Marqeta放棄更新任何前瞻性陳述，除非法律有要求.
3
揭露資訊
投資者和其他人應該注意，Marqeta使用其投資者關係網站、SEC文件、新聞稿、公開電話會議和網絡廣播向投資者宣佈重要財務信息。Marqeta還使用社交媒體與客戶和公眾溝通有關Marqeta、其產品和服務以及其業務和市場相關事項。Marqeta在社交媒體上發布的信息可能被視為重要信息。因此，Marqeta鼓勵投資者、媒體和其他對Marqeta感興趣的人查閱我們在社交媒體頻道上發布的信息，包括Marqeta X feed( @Marqeta ) 、Marqeta Instagram頁面( @lifeatmarqeta ) 、Marqeta Facebook頁面和Marqeta LinkedIn頁面。這些社交媒體頻道可能不時更新
使用非GAAP財務指標
根據GAAP確定的非GAAP財務指標與隨附財務數據後面的本新聞稿結尾處的和解表。有關這些非GAAP財務指標的描述，包括管理層使用每個指標的原因，請參見表格中標題為“有關非GAAP財務指標的資訊”的部分
關於Marqeta, Inc.
Marqeta讓公司有可能將金融服務整合到其品牌體驗中，開啟新的業務增長和用戶滿意方式。Marqeta平台讓企業掌控構建金融解決方案，使他們能夠將實時數據轉化為個性化、優化的解決方案，從消費者忠誠度到資本效率的各個方面。憑藉內置的合規性和安全性，Marqeta的平台已得到規模驗證，在2023年處理的年度支付量超過2000億美元。Marqeta已獲准在全球40多個國家運營，而且持續增長。請訪問www.marqeta.com了解更多。
Marqeta®是Marqeta, Inc.的註冊商標。
IR聯繫：Marqeta投資者關係部門 IR@marqeta.com
4
Marqeta, Inc.
損益綜合表簡明合併報表
（以千為單位，除每股金額外）
（未經審計）
| 截至9月30日的三個月 | 截至9月30日的九個月 | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 營業收入 | $ | 127,967 | $ | 108,891 | $ | 371,205 | $ | 557,349 | |||||||||||||||
| 營業成本 | 37,835 | 36,383 | 117,559 | 311,068 | |||||||||||||||||||
| 毛利潤 | 90,132 | 72,508 | 253,646 | 246,281 | |||||||||||||||||||
| 營業費用（收益）： | |||||||||||||||||||||||
| 薪資和福利 | 100,964 | 102,433 | 299,120 | 350,592 | |||||||||||||||||||
| 科技 | 16,317 | 13,930 | 44,204 | 41,674 | |||||||||||||||||||
| 專業服務 | 4,759 | 4,197 | 13,437 | 14,507 | |||||||||||||||||||
| 入住率 | 1,178 | 1,074 | 3,476 | 3,285 | |||||||||||||||||||
| 折舊與攤提 | 4,448 | 3,108 | 11,941 | 7,582 | |||||||||||||||||||
| 市場營銷和廣告 | 582 | 346 | 1,688 | 1,348 | |||||||||||||||||||
| 其他營業費用 | 4,115 | 3,833 | 11,438 | 14,171 | |||||||||||||||||||
| 執行董事長長期表現獎勵 | — | 13,413 | (144,617) | 39,801 | |||||||||||||||||||
| 營業費用總計 | 132,363 | 142,334 | 240,687 | 472,960 | |||||||||||||||||||
| 營運(虧損)收入 | (42,231) | (69,826) | 12,959 | (226,679) | |||||||||||||||||||
| 其他收益，淨額 | 13,703 | 15,074 | 41,845 | 37,508 | |||||||||||||||||||
| (虧損) 稅前收入 | (28,528) | (54,752) | 54,804 | (189,171) | |||||||||||||||||||
| 所得稅費用（利益） | 115 | 238 | 399 | (6,584) | |||||||||||||||||||
| 淨（虧損）收益 | $ | (28,643) | $ | (54,990) | $ | 54,405 | $ | (182,587) | |||||||||||||||
| 歸屬於A類和B類普通股股東的每股稅後（虧損）收益 | |||||||||||||||||||||||
基礎 | $ | (0.06) | $ | (0.10) | $ | 0.11 | $ | (0.34) | |||||||||||||||
稀釋 | $ | (0.06) | $ | (0.10) | $ | 0.10 | $ | (0.34) | |||||||||||||||
| 權重平均股份用於計算每股淨（虧損）收益，歸屬於A類和B類普通股東。 | |||||||||||||||||||||||
基礎 | 507,160 | 529,489 | 513,678 | 535,797 | |||||||||||||||||||
| 稀釋 | 507,160 | 529,489 | 522,394 | 535,797 | |||||||||||||||||||
5
Marqeta, Inc.
縮短的合併財務報表
（以千為單位）
| 九月三十日， 2024 | 12月31日， 2023 | ||||||||||
| （未經審計） | |||||||||||
| 資產 | |||||||||||
| 流動資產: | |||||||||||
| 現金及現金等價物 | $ | 886,417 | $ | 980,972 | |||||||
| 限制性現金 | 8,500 | 8,500 | |||||||||
| 短期投資 | 217,569 | 268,724 | |||||||||
| 應收帳款淨額 | 26,373 | 19,540 | |||||||||
| 應收款項已結算，淨額 | 11,817 | 29,922 | |||||||||
| 網絡激勵款項應收 | 46,667 | 53,807 | |||||||||
| 預付費用及其他流動資產 | 23,821 | 27,233 | |||||||||
| 全部流動資產 | 1,221,164 | 1,388,698 | |||||||||
| 營運租賃權利資產，淨額 | 4,894 | 6,488 | |||||||||
| 物業及設備，扣除折舊後淨值 | 35,791 | 18,764 | |||||||||
| 無形資產，扣除累計攤銷 | 31,238 | 35,631 | |||||||||
| 商譽 | 123,523 | 123,523 | |||||||||
| 其他資產 | 19,226 | 16,587 | |||||||||
| 資產總額 | $ | 1,435,836 | $ | 1,589,691 | |||||||
| 負債及股東權益 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 應付賬款 | $ | 1,026 | $ | 1,420 | |||||||
| 應付營業收入份額 | 167,081 | 173,645 | |||||||||
| 應計費用及其他流動負債 | 165,466 | 161,514 | |||||||||
| 流動負債合計 | 333,573 | 336,579 | |||||||||
| 扣除當期償還後之經營租賃負債淨額 | 2,082 | 5,126 | |||||||||
| 其他負債 | 4,523 | 4,591 | |||||||||
| 總負債 | 340,178 | 346,296 | |||||||||
| 股東權益： | |||||||||||
| 優先股 | — | — | |||||||||
| 普通股票 | 50 | 52 | |||||||||
| 資本公積額額外增資 | 1,865,565 | 2,067,776 | |||||||||
| 其他綜合收益累計額 | 833 | 762 | |||||||||
| 累積虧損 | (770,790) | (825,195) | |||||||||
| 股東權益總額 | 1,095,658 | 1,243,395 | |||||||||
| 負債總額及股東權益合計 | $ | 1,435,836 | $ | 1,589,691 | |||||||
6
Marqeta, Inc.
簡明合併現金流量量表
（以千為單位）
（未經審計）
| 截至9月30日的九個月 | |||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||
| 經營活動現金流量： | |||||||||||
| 凈利潤（損失） | $ | 54,405 | $ | (182,587) | |||||||
調整凈利潤（虧損）以調節營運活動提供的淨現金流量： | |||||||||||
| 折舊與攤提 | 11,941 | 7,582 | |||||||||
| 股份報酬費用 | 103,258 | 95,911 | |||||||||
執行董事長長期績效獎 | (144,617) | 39,801 | |||||||||
| 非現金後續補償支出 | — | 32,430 | |||||||||
| 非現金營運租賃支出 | 1,017 | 1,870 | |||||||||
| 折舊優惠（折價增值）的短期投資 | (2,650) | (5,525) | |||||||||
| 其他 | 328 | 1,068 | |||||||||
| 營運資產和負債的變化： | |||||||||||
| 應收帳款 | (7,285) | (1,108) | |||||||||
| 應收結算款 | 18,105 | (1,477) | |||||||||
| 網絡獎勵應收款 | 7,140 | 8,086 | |||||||||
| 預付費用及其他資產 | 3,195 | 7,760 | |||||||||
| 應付賬款 | (3,274) | (4,350) | |||||||||
| 營業收入份額應付款 | (6,564) | 4,289 | |||||||||
| 應計費用及其他負債 | 545 | 3,331 | |||||||||
| 營業租賃負債 | (2,129) | (2,499) | |||||||||
經營活動產生的淨現金流量 | 33,415 | 4,582 | |||||||||
| 投資活動之現金流量: | |||||||||||
| 購買不動產和設備 | (2,382) | (722) | |||||||||
| 員工購股計畫下發行普通股所得款項 | (14,577) | (9,488) | |||||||||
| 業務組合，扣除取得的現金 | — | (135,630) | |||||||||
| 購買短期投資 | — | (972,430) | |||||||||
| 出售可交易證券 | — | 637,913 | |||||||||
| 短期投資到期 | 54,000 | 437,034 | |||||||||
投資實現收益（虧損） | — | (73) | |||||||||
投資活動提供的（使用的）淨現金 | 37,041 | (43,396) | |||||||||
| 來自籌資活動的現金流量: | |||||||||||
| 行使股票期權所得款項，包括提前行使的股票期權，扣除提前行使未實現的選項的回購款 | 121 | 4,081 | |||||||||
支付與收購相關的條件性補償 | — | (53,067) | |||||||||
| 發行與員工股票購買計劃有關的股票所得款項 | 1,629 | 1,775 | |||||||||
| 與購回受限制股票單位的凈股結算相關的稅款 | (29,043) | (18,553) | |||||||||
| 回購普通股 | (137,718) | (131,519) | |||||||||
| 籌集資金的淨現金流量 | (165,011) | (197,283) | |||||||||
| 現金、現金等價物和受限制現金的總體減少 | (94,555) | (236,097) | |||||||||
| 現金、現金等價物和受限現金-期初 | 989,472 | 1,191,646 | |||||||||
| 現金、現金等價物和受限現金-期末 | $ | 894,917 | $ | 955,549 | |||||||
7
Marqeta, Inc.
財務和營業亮點
(以千為單位，除每股數據或註明外)
（未經審計）
| 2024 | 2023 | Q3'24對Q3'23的年度變化 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 第三季 | 第二季 | 第一季 | 第四季 | 第三季 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 營運表現： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 營業收入 | $ | 127,967 | $ | 125,270 | $ | 117,968 | $ | 118,822 | $ | 108,891 | 18 | % | ||||||||||||||||||||||||||
| 營收成本 | 37,835 | 45,917 | 33,807 | 35,589 | 36,383 | 4 | % | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 毛利潤 | 90,132 | 79,353 | 84,161 | 83,233 | 72,508 | 24 | % | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 毛利率 | 70 | % | 63 | % | 71 | % | 70 | % | 67 | % | 3 | 個百分點 | ||||||||||||||||||||||||||
| 營業費用（利益）： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 薪資和福利 | 100,964 | 103,166 | 94,990 | 95,790 | 102,433 | (1 | %) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 科技 | 16,317 | 14,769 | 13,118 | 13,938 | 13,930 | 17 | % | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 專業服務 | 4,759 | 4,808 | 3,870 | 7,172 | 4,197 | 13 | % | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 佔用和設備 | 1,178 | 1,204 | 1,094 | 1,076 | 1,074 | 10 | % | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 折舊與攤提 | 4,448 | 3,956 | 3,537 | 3,159 | 3,108 | 43 | % | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 市場營銷和廣告 | 582 | 728 | 378 | 1,219 | 346 | 68 | % | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他營業費用 | 4,115 | 3,418 | 3,905 | 3,804 | 3,833 | 7 | % | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 執行主席長期表現獎 | — | (157,738) | 13,121 | 13,413 | 13,413 | (100 | %) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 總營業費用（收益） | 132,363 | (25,689) | 134,013 | 139,571 | 142,334 | (7 | %) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 營運(虧損)收入 | (42,231) | 105,042 | (49,852) | (56,338) | (69,826) | 40 | % | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他收益，淨額 | 13,703 | 14,216 | 13,926 | 14,932 | 15,074 | (9 | %) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| (虧損) 稅前收入 | (28,528) | 119,258 | (35,926) | (41,406) | (54,752) | 48 | % | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 所得稅費用（利益） | 115 | 150 | 134 | (1,030) | 238 | (52 | %) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 凈損益 | $ | (28,643) | $ | 119,108 | $ | (36,060) | $ | (40,376) | $ | (54,990) | 48 | % | ||||||||||||||||||||||||||
| 每股基本（虧損）收益 | $ | (0.06) | $ | 0.23 | $ | (0.07) | $ | (0.08) | $ | (0.10) | 40 | % | ||||||||||||||||||||||||||
| 每股稀釋（虧損）收益 | $ | (0.06) | $ | 0.23 | $ | (0.07) | $ | (0.08) | $ | (0.10) | 309 | % | ||||||||||||||||||||||||||
| TPV（以百萬計） | $ | 73,899 | $ | 70,627 | $ | 66,666 | $ | 61,979 | $ | 56,650 | 30 | % | ||||||||||||||||||||||||||
| 調整後的稅前利潤減除折舊及攤銷後的費用 | $ | 9,019 | $ | (1,817) | $ | 9,228 | $ | 3,292 | $ | (2,062) | 537 | % | ||||||||||||||||||||||||||
| 調整後的EBITDA利潤率 | 7 | % | (1 | %) | 8 | % | 3 | % | (2 | %) | 9 | 個百分點 | ||||||||||||||||||||||||||
| 財務狀況: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金及現金等價物 | $ | 886,417 | $ | 924,730 | $ | 970,357 | $ | 980,972 | $ | 947,749 | (6 | %) | ||||||||||||||||||||||||||
| 限制性現金 | $ | 8,500 | $ | 8,500 | $ | 8,500 | $ | 8,500 | $ | 7,800 | 9 | % | ||||||||||||||||||||||||||
| 短期投資 | $ | 217,569 | $ | 228,833 | $ | 228,324 | $ | 268,724 | $ | 349,395 | (38 | %) | ||||||||||||||||||||||||||
| 資產總額 | $ | 1,435,836 | $ | 1,488,283 | $ | 1,558,361 | $ | 1,589,691 | $ | 1,603,249 | (10 | %) | ||||||||||||||||||||||||||
| 總負債 | $ | 340,178 | $ | 345,908 | $ | 347,696 | $ | 346,296 | $ | 308,166 | 10 | % | ||||||||||||||||||||||||||
| 股東權益 | $ | 1,095,658 | $ | 1,142,375 | $ | 1,210,665 | $ | 1,243,395 | $ | 1,295,083 | (15 | %) | ||||||||||||||||||||||||||
ppts = 百分點
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Marqeta, Inc.
GAAP至非GAAP措施的調解
（以千為單位）
（未經審計）
有關非GAAP措施的信息
除了按照美國通行會計原則（“GAAP”）準備的財務指標外，本新聞稿還包含某些非GAAP財務指標。 Marqeta認為調整後的EBITDA、調整後的EBITDA 毛利率 和非GAAP營業費用是公司表現的補充指標，並不要求或按照GAAP呈現。
我們將調整後的EBITDA定義為淨（虧損）收益調整後排除折舊和攤銷；股份報酬費用；執行主席長期表現獎勵；與股份報酬相關的工資稅；重組費用；併購相關費用，包括與潛在或成功併購相關的盡職調查成本、交易成本和整合成本，以及現金和非現金後合併報酬費用；所得稅費用（收益）；和其他收入（費用），即包括來自我們短期投資的利息收入、實現的外匯收益和損失、我們對權益法下評價的投資的利潤或損失、權益法下投資的減值處理或其他金融工具以及對權益法下投資的出售盈利。我們認為調整後的EBITDA是一個重要的營運表現指標，因為它使管理層和我們的董事會能夠評估和比較我們的核心營運結果，包括我們的營運效率，從一段時間到另一段時間。此外，我們將調整後的EBITDA用作我們年度員工獎金計劃和表現為基礎的限制性股票單位計算的輸入。
調整後的EBITDA毛利率是調整後的EBITDA除以淨收入計算得出。此指標被管理層和董事會用來評估我們的營運效率。
我們將非GAAP營業費用定義為總營業費用調整後排除折舊和攤銷；股份報酬費用；執行主席長期表現獎勵；與股份報酬相關的工資稅；重組費用；和併購相關費用，包括與潛在或成功併購相關的盡職調查成本、交易成本和整合成本以及現金和非現金後合併報酬費用。我們認為非GAAP營業費用是一個重要的營運表現指標，因為它使管理層和我們的董事會能夠評估和比較我們的核心營運結果，包括我們的營運效率，從一段時間到另一段時間。
調整後的EBITDA、調整後的EBITDA利潤率和非GAAP營業費用不應孤立考慮，或被解釋為是淨損失的替代方案，或任何其他根據GAAP衍生的績效指標，或作為營運活動現金流量的替代方案或作為公司流動性的衡量標準。此外，其他公司可能根據與Marqeta不同的方式計算調整後的EBITDA，這限制了它在比較Marqeta的財務結果與其他公司的財務結果時的有用性。
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下表顯示Marqeta的GAAP結果與本公告中包含的非GAAP結果之間的調解：
| 截至9月30日的三個月 | 截至9月30日的九個月 | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
營業收入 | $ | 127,967 | $ | 108,891 | $ | 371,205 | $ | 557,349 | |||||||||||||||
淨（虧損）收益 | $ | (28,643) | $ | (54,990) | $ | 54,405 | $ | (182,587) | |||||||||||||||
凈（虧損）收入利潤率 | (22 | %) | (51 | %) | 15 | % | (33 | %) | |||||||||||||||
營業費用總計 | $ | 132,363 | $ | 142,334 | $ | 240,687 | $ | 472,960 | |||||||||||||||
淨（虧損）收益 | $ | (28,643) | $ | (54,990) | $ | 54,405 | $ | (182,587) | |||||||||||||||
| 折舊和攤銷費用 | 4,448 | 3,108 | 11,941 | 7,582 | |||||||||||||||||||
股份報酬費用(1) | 35,654 | 32,135 | 103,258 | 98,802 | |||||||||||||||||||
執行董事主席長期績效獎(1) | — | 13,413 | (144,617) | 39,801 | |||||||||||||||||||
| 與股份報酬相關的薪資稅費支出 | 440 | 541 | 2,307 | 1,818 | |||||||||||||||||||
併購相關開支 (2) | 10,708 | 18,270 | 30,581 | 64,420 | |||||||||||||||||||
| 重組 | — | 297 | — | 8,670 | |||||||||||||||||||
其他收益，淨額 | (13,703) | (15,074) | (41,845) | (37,508) | |||||||||||||||||||
| 所得稅費用（利益） | 115 | 238 | 399 | (6,584) | |||||||||||||||||||
| 調整後的稅前利潤減除折舊及攤銷後的費用 | $ | 9,019 | $ | (2,062) | $ | 16,429 | $ | (5,586) | |||||||||||||||
| 調整後的稅前利潤減除折舊及攤銷後的費用利潤率 | 7 | % | (2 | %) | 4 | % | (1 | %) | |||||||||||||||
營業費用總計 | $ | 132,363 | $ | 142,334 | $ | 240,687 | $ | 472,960 | |||||||||||||||
| 折舊和攤銷費用 | (4,448) | (3,108) | (11,941) | (7,582) | |||||||||||||||||||
股份報酬費用(1) | (35,654) | (32,135) | (103,258) | (98,802) | |||||||||||||||||||
執行主席長期表現獎(1) | — | (13,413) | 144,617 | (39,801) | |||||||||||||||||||
| 與股份報酬相關的薪資稅費支出 | (440) | (541) | (2,307) | (1,818) | |||||||||||||||||||
| 重組 | — | (297) | — | (8,670) | |||||||||||||||||||
併購相關開支 (2) | (10,708) | (18,270) | (30,581) | (64,420) | |||||||||||||||||||
| 非GAAP營業費用 | $ | 81,113 | $ | 74,570 | $ | 237,217 | $ | 251,867 | |||||||||||||||
(1) 有關執行主席長期績效獎金的往期金額已重新分類，以符合目前期間的呈現形式。
(2) 收購相關費用，包括交易成本、整合成本以及現金和非現金後合併補償費用，已從調整後的EBITDA中排除，因為這些費用不反映我們持續的核心業務運作，也不代表營運業務所需的持續成本；相反，這些費用是專門與具體交易相關聯。
由於某些項目的估計面臨挑戰和不切實際的情況，將2024年第四季度的調整後EBITDA毛利率與可比的GAAP指標進行調和尚不具備，因為這些項目無法合理預測並可能顯著。由於這些挑戰，尚未提供此類前瞻性的非GAAP財務指標的調和，除非非常不合理的努力。
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