注1：一般事項

注2：重要會計政策

未經審計的中期財務信息

公司的未經審計的精簡合併財務報表是根據國際會計準則（「IAS」）34「中期財務報告」編制的。在準備中期合併財務報表時採用的重要會計政策與2023年度合併財務報表的準備相一致。因此，應該閱讀這些精簡合併財務報表以結合2023年度合併財務報表。任何中期時段的結果並不能必然預示未來時段的結果。

未經審計的精簡合併財務報表是以與經審計財務報表相同的基礎編制的。在公司管理層看來，隨附的未經審計的精簡合併財務報表包含了爲了公正表達公司財務狀況和經營成果所必需的所有調整。截至2024年6月30日六個月結束的財務狀況結果，並不能必然預示截至2024年12月31日年度的結果，或任何未來時段的結果。

截至2024年6月30日，公司重要會計政策與2023年年度綜合財務報表披露的相同，未發生重大變化。 

附註3：- 投資 關聯方

2022年3月10日，公司與Alon Silberman博士簽署了創始人和投資協議，即MitoCareX協議。根據MitoCareX協議，公司首次投資了$XXXX，並同意在接下來的兩年內，根據MitoCareX協議中達成的某些預定里程碑，額外投資$XXXX，最多持有MitoCareX Bio Ltd.（「MitoCareX」）xx%的股權。MitoCareX專注於發現和開發治療癌症和其他威脅生命的疾病的潛在藥物。MitoCareX協議還包含約定的陳述、擔保、契約和賠償條款。2022年3月31日，交割條件已滿足，公司支付了首次投資金額$XXXX。700XXXX，並同意在接下來的兩年內，根據MitoCareX協議中達成的某些預定里程碑，額外投資$XXXX，最多持有MitoCareX Bio Ltd.（「MitoCareX」）xx%的股權。1,000XXXX，額外投資$XXXX，最多持有MitoCareX Bio Ltd.（「MitoCareX」）xx%的股權，前提是達到MitoCareX協議中約定的特定預定里程碑。 50.01MitoCareX專注於發現和開發治療癌症和其他威脅生命的疾病的潛在藥物。MitoCareX協議還包含約定的陳述、擔保、契約和賠償條款。2022年3月31日，交割條件已滿足，公司支付了首次投資金額$XXXX。700 截至2022年12月31日，公司持有31.48%的MitoCareX的流通股

2023年2月17日，MitoCareX根據MitoCareX協議實現了第一個里程碑。由於MitoCareX達到了這一里程碑，公司向MitoCareX額外投資了400 美元，並將其在MitoCareX的股份比例提高至 31.48可以降低至0.75%每年41.92%.

2023年11月25日，MitoCareX根據MitoCareX協議實現了第二個里程碑。由於MitoCareX達到了這一里程碑，公司向MitoCareX額外投資了600 美元，並將其在MitoCareX的股份比例提高至 41.92可以降低至0.75%每年52.73儘管如上所述，公司和MitoCareX同意將額外的$支付款項延期至2024年3月25日。600 分期付款被延期至2024年3月25日，其中$600 分期款項已於2024年3月11日支付。

截至2024年6月30日和2023年，公司記錄了對MitoCareX投資造成的股權損失，金額爲$。185 和 $98，分別爲。

下表總結了對MitoCareX投資的公允價值：

NOTE 4:- INTANGIBLE ASSET

On September 30, 2022, the Company announced the closing of the acquisition (「Wellution Acquisition」) of Wellution^{此款超便攜式投影儀使用了最新的 Android TV 界面，而且遙控器還內置了 Google AssistantTM 功能，用戶可以非常方便地使用它。}, an Amazon Marketplace account and American food supplement and cosmetics brand and trademark (the 「Brand」). In connection with the Wellution Acquisition, the Company incorporated a new wholly owned Delaware subsidiary, SciSparc Nutraceuticals., to hold the new assets. The definitive agreement for the acquisition of the Brand was entered into with Merhavit m.R.m Holding and Management Ltd (「m.R.M」).

At the closing, the Company paid a cash payment of $4,540 另外再支付$321 in purchase costs.

In addition, the Company issued to m.R.m $15,000 價值warrants購買公司普通股的權利，行權價爲$7.00 每股（採用現金less行權機制），行權期爲 月內。2023年和2022年的三個和九個月期權授予均以授予日公司普通股的公允價值相等的行權價格授予，並且是非法定股票期權。 從Wellution收購交易結束之日起爲期的2022年9月權證。100 公司品牌實現總共$百萬的營業收入或者（ii）公司普通股收盤價達到$每股或以上之日.10.00 2024年3月26日，m.R.m.同意放棄其在m.R.m.權證下的所有權利，並取消m.R.m.權證，不予任何對價。

公司審查了該交易，並認爲根據通用會計準則，這是爲了購買資產。公司審查了國際財務報告準則（「IFRS」）第3號《企業合併》中有關該交易的指導，確定了獲得的總資產的公允價值主要集中在一個可識別的資產上，即品牌。因此，公司將該交易視爲資產收購。在Wellution收購交易的結束日期，公司完全確認了Wellution收購交易總額爲$4,861 作爲一項無形資產，將在一期內分期攤銷 10年。

In the years ended December 31, 2022, and 2023, the Brand recorded significant losses. As of December 31, 2023, the Company has determined there are signs of decline in the value of the Brand and recognized a loss as a result of impairment to its intangible asset of $1,042.

The impairment loss was determined based on the revenue projections of the Brand, using the relief from royalty approach. Under the relief from royalty approach, the fair value of a brand is determined based on discounted future royalty payments that the owner of the asset would have been required to pay if instead of purchasing the intangible asset it would have been licensed from a third party. Revenues were projected for a period of 8.7 years commensurate with the remaining estimated useful life of the Brand and with no terminal value. The projections were determined based on the current period revenues, assuming a short-term growth rate that is consistent with management’s expectations that revenues of the Brand will resume their past extent, as of the date of purchase of the Brand, a growth rate thereafter of 13.8% and a declining growth rate for the long term, reaching 2% at the terminal year. Theoretical royalties arising from the Brand were capitalized at a discount rate of 20.6%.

The table below summarizes the fair value of the intangible asset:

截至2024年6月30日的六個月內，公司記載了關於無形資產的折舊費用，金額爲$183 和 $615,764 243，分別爲。

附註5：對金融資產的投資

股份購買協議

於2023年6月25日，公司與AutoMax Motors Ltd.（「AutoMax」）簽訂了一份股票購買協議（「股票購買協議」），該公司是以色列公司，於特拉維夫證券交易所（「TASE」）上市，是以色列領先的平行進口車輛和分銷商。根據股票購買協議的約定，在交割時，公司以現金投資NIS換取AutoMax的普通股，面值爲NIS2,500（約爲美元689)，換取AutoMax（「AutoMax股票」）的普通股，每股價格爲NIS 0.05 0.5截至2024年6月30日，AutoMax在TASE上的掛牌股票價格爲NIS 0.213，公司在其綜合損益表中記錄了一項投資損失爲$246 。

橋樑貸款協議

2024年1月16日，公司作爲出借人與AutoMax簽訂了一項協議（「橋樑貸款協議」），根據該協議，AutoMax從公司收到了一筆橋樑貸款（「橋樑貸款」）金額爲$1,400，接續先前宣佈的公司收購AutoMax的非約束性意向書（「AutoMax收購」）。

橋樑貸款協議規定橋樑貸款的本金金額將按照一定利率計息 7％年利率（或％如果利息或結算以股票支付）支付每個轉換日和到期日的現金或A類普通股票的利息。除非提前支付，否則SPA備註授權買方在每個轉換日獲得一份利息差額（「差額補齊金額」），以公司自行決定的現金或A類普通股票或現金和普通股票的組合的形式支付所轉換金額持有到期日的利息差額。差額補齊金額的原始轉換價格是兩項中較低的（a）轉換價格或（b）連續交易日最低VWAP（在Secured SPA中定義）的％。計算可轉換股票數量時，應將差額補齊金額降低原始發行折扣的％。 9每年%的利息（如果AutoMax收購在償還日期之前未完成），按年複利計算。定向增發金額連同任何應計利息（「應付金額」），可由AutoMax自行選擇在償還日期之前部分或全部償還。應付金額的償還將在以下兩個日期中較早的一個日內到期：（a）完成合並（如下所定義），屆時應付金額將被視爲公司在交割時向AutoMax提供的融資金額的一部分，並與其抵消，預計爲$4,250;或（b）如果AutoMax收購的最終協議依照其條款被終止，則在自該終止日期起三個月內；或（c）2024年7月15日。

2024年6月9日，公司與AutoMax簽訂了一份修訂（「修訂」）橋接貸款協議。根據該修訂，公司按照類似橋接貸款協議的條款向AutoMax提供了額外的貸款金額爲$1,000 ，將橋接貸款總額增加至$2,400。此外，償還日期經修訂，因此應付金額將在以下兩個日期中較早的一個日內到期：（a）完成合並，屆時應付金額將被視爲公司在交割時向AutoMax提供的融資金額的一部分，並與其抵消，預計爲$4,250;或（b）如果AutoMax收購的最終協議按其條款終止，則在自該終止日期起三個月內。截至2024年6月30日，貸款金額及應計利息總額爲$2,448.

2024年9月5日，公司與AutoMax簽訂了第二次修訂（「第二次修訂」）橋接貸款協議。根據第二次修訂，公司按照類似橋接貸款協議的條款向AutoMax提供了額外的貸款金額爲$1,850 ，將橋接貸款總額增加至$4,250. In consideration for the loan amount, AutoMax established a first ranking fixed charge security interest on AutoMax’s shares of its wholly-owned subsidiary AutoMax Leasing Ltd. in favor of the Company.

併購協議

On April 10, 2024, the Company entered into an Agreement and Plan of Merger, as amended (the 「Merger Agreement」) with AutoMax and SciSparc Merger Sub Ltd., an Israeli limited company and wholly-owned subsidiary of the Company (「Merger Sub」). Upon the terms and subject to the satisfaction of the conditions described in the Merger Agreement, including approval of the transaction by the Company’s shareholders and AutoMax’s shareholders, Merger Sub will be merged with and into AutoMax, with AutoMax surviving the Merger as a wholly-owned subsidiary of the Company (the 「Merger」) (see also note 6).

At the effective time of the Merger (the 「Effective Time」, as further defined in the Merger Agreement): (a) each outstanding share of AutoMax’s share capital will be converted into the right to receive ordinary shares of the Company, equal to the exchange ratio set forth in the Merger Agreement (the 「Exchange Ratio」). Under the Exchange Ratio, following the Effective Time, the former AutoMax shareholders immediately before the Merger (other than the Company) are expected to hold together approximately 47.49% (minus the Finder Fee, as defined in the Merger Agreement) of the aggregate number of the outstanding ordinary shares of the Company on fully diluted basis (subject to certain exceptions). The shareholders of the Company, together with the holders of the Company’s convertible securities, immediately before the Merger are expected to hold together approximately 52.51% of the aggregate number of the outstanding ordinary shares of the Company on fully diluted basis (subject to certain exceptions); (b) subject to the consummation of the Merger (as defined in the Merger Agreement, the 「Closing」), and immediately after the Effective Time, AutoMax shall have the right to (i) designate two members to the Company’s board of directors (the “Company’s Board”) if the Company’s Board is comprised of five or six directors; or (ii) designate three members if the Company’s Board is comprised of seven directors. At least one such designee shall be an independent director, as defined under the Nasdaq Stock Market listing rules.

附註6：與關聯方的交易和餘額

第七節：金融工具

財務資產和負債的分類

綜合財務狀況表中的財務資產和負債根據IFRS 9的金融工具組分類金融工具”:

第8條：權證

2022年6月1日，公司完成了一項私募，向投資者募集了總額爲$10,210 （「2022年6月私募」），發行了共計 136,388 單位和預資金單位，具體如下：（a） 12,884每Public Unit $。74.88 每單位，包括（i）公司一股普通股，和（ii）兩份每份可購買一股普通股的權證（「2022年6月權證」），和（b） 123,504 預資金單位，價格爲每單位$73.294 ，每單位包括（i）一份可購買一股普通股的預資金權證，和（ii）兩份2022年6月權證。

2022年6月的認股權證行使價格爲$68.38 每股普通股。2022年6月的認股權證在發行時可行使，並將於發行日期七年後到期。

估值中使用的估值方法概述

公允價值是在計量日市場參與者之間進行有序交易時，出售資產或轉讓負債所可能獲得的價格。

經濟學方法論：

2022年6月的認股權證公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型計算的，該模型考慮了下文披露的參數，針對每個估值期間進行了估值，即(i)發行日期，和(ii) 每個報告日期的假設:

2022年6月的認股權證被列爲公司資產負債表中的流動認股權證負債，因爲它們可以在任何時候行權。

在截至2024年6月30日、2023年6月30日的六個月內，公司因2022年6月的認股權證公允價值變動錄得的財務收入金額爲$188和 $1,023，分別爲。

附註9：- 股本

股票逆向拆分

2023年8月18日，公司召開股東大會，股東批准，其中包括對公司股本進行逆向拆分，比例爲 30:1。執行逆向拆分後，公司授權股本未作出調整，截至財務報表日期，公司的授權股本構成 75,000,000 普通股 否 par 價值。

2023年9月14日，公司董事會決定進行逆向拆股的最終比率爲26:1，該決議於2023年9月28日生效。

已發行和流通股本:

附註10：利潤或損失項目的附加信息

注11： 報告期後事件