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美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
表格 10-K
（標記一）
☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的年度報告
截至財政年度結束的9月28日, 2024
或者
☐ 根據1934年證券交易法第13或15(d)節的轉型報告書
過渡期從 至 .
委託文件編號：001-39866001-36743
蘋果公司
（根據其章程規定的準確名稱）
| | | | | | | | |
| 加利福尼亞州 | | 94-2404110 |
(所在州或其他司法管轄區) 成立或組織的州） | | （納稅人識別號碼） |
| | |
| 一個蘋果園區路 | | |
Cupertino, 加利福尼亞州 | | 95014 |
| ，（主要行政辦公地址） | | (郵政編碼) |
(408) 996-1010
(註冊人電話號碼，包括區號)
在法案第12(b)條的規定下注冊的證券：
| | | | | | | | |
| 每個課程的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股，每股面值0.00001美元 | AAPL | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
| 2025 年到期的 0.000% 票據 | — | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
| 2025 年到期的 0.875% 票據 | — | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
| 1.625% 2026年到期的票據 | — | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
| 2.000% 2027年到期票據 | — | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
| 1.375% 2029年到期票據 | — | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
| 3.050% 2029年到期票據 | — | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
| 0.500% 2031年到期的票據 | — | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
| 3.600% 2042年到期票據 | — | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
根據《法案》第12(g)條註冊的證券：無
如果註冊人符合《證券法》第405條規定的知名成熟發行人，請用對號標記表示。
是 ☒ 沒有☐
如註冊人根據《法案》第13條或第15(d)條不需要提交報告，請用複選標記表示。
是☐ 不 ☒
請用複選標記表示，註冊人：（1）在過去12個月內已按照1934年證券交易法第13條或第15(d)條的要求提交所有必須提交的報告（或在註冊人被要求提交此類報告的更短期間內），以及（2）在過去90天內一直受到此類提交要求的約束。
是 ☒ 沒有☐
請檢查標記表示註冊者是否已在過去12個月內(或者註冊者被要求提交這些文件的較短時期內)逐個電子提交了根據第405條款的規定提交的每個互動數據文件。此章節的232.405。
是 ☒ 沒有☐
請勾選以下選項以指示註冊者是否爲大型加速提交者、加速提交者、非加速提交者、小型報告公司或新興增長公司，有關「大型加速提交者」、「加速提交者」、「小型報告公司」和「新興增長公司」的定義，請參見1934年證券交易法規則120億.2。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件管理器 | | ☒ | | 加速過濾器 | | ☐ |
| 非加速過濾器 | | ☐ | | 規模較小的申報公司 | | ☐ |
| | | | 新興成長型公司 | | ☐ |
如果是新興成長型公司，請勾選以下內容：如果報名者選擇不使用根據《交易法》第13(a)節提供的有關遵守任何新的或修改後的財務會計準則的延長過渡期。 ☐
請在複選框中標示，申報機構是否根據《薩班斯-豪利法案》第404(b)條的規定，由爲其編制或發佈審計報告的註冊會計事務所對其財務報告內部控制的有效性進行評估並出具證明。 ☒
如果證券根據法案第12（b）條註冊，請用複選標記表示，申報人提供的基本報表是否反映了對先前發佈的基本報表的糾正。 ☐
請通過複選標記指示這些錯誤更正是否屬於重新陳述，需進行基於獎勵的補償的恢復分析，以回應執行人員在相關恢復期間根據§240.10D-1(b)收到的獎勵報酬。 ☐
用複選標記表示註冊人是否屬於空殼公司（如法案第120億.2規定）。
是☐ 沒有☒
截至2024年3月29日，內部人士以外的非附屬方持有的有表決權和無表決權股票的總市值約爲$2,628,553,000,000僅用於本披露目的，內部人士和董事會成員持有的普通股在該日期之前被排除在外，因爲這些人可能被視爲附屬方。將內部人員和董事視爲附屬方的決定對其他任何用途都不一定是最終決定。
15,115,823,000 截至2024年10月18日，普通股股數已發行並流通。
參考文件被引用
公司固定的被授權人關於其2025年股東年會的定期代理聲明中的部分內容已被引用，並標明會被納入本年度報告第三部分的10-k表格中。公司固定的代理聲明將在相關報告結賬年度結束後120天內提交給美國證券交易委員會。
蘋果公司
10-K表格
截至2024年9月28日的財政年度
目錄
這份10-k表格（「表格10-K」）中包含根據1995年《私人證券訴訟改革法》的定義涉及風險和不確定性的前瞻性聲明。許多前瞻性聲明位於本表格10-k的第I部分第1項「業務」下和本表格10-k的第II部分第7項「管理層對財務狀況和經營結果的討論」下。前瞻性聲明基於某些假設對未來事件的當前預期，幷包括任何與任何歷史事實或當前事實無直接關係的聲明。例如，在本表格10-k中關於宏觀經濟狀況對公司業務和經營結果潛在未來影響的聲明屬於前瞻性聲明。前瞻性聲明也可通過諸如「未來」、「預計」、「相信」、「估計」、「期望」、「意圖」、「計劃」、「預測」、「將」、「會」、「能」、「可能」等詞語識別。前瞻性聲明不是對未來業績的保證，公司的實際結果可能與前瞻性聲明中討論的結果大不相同。可能導致此類差異的因素包括但不限於本表格10-k的第I部分第1A項「風險因素」中討論的因素。除法律規定外，公司不承擔對任何前瞻性聲明進行修訂或更新的義務。
除非另有說明，所載之所有資訊均基於公司的財務日歷，對特定年份、季度、月份或期間的描述皆指公司截至九月結束的財政年度及其相關的季度、月份和期間。本文中所指的「公司」和「蘋果」各指蘋果公司及其全資附屬公司，除非另有說明。
第I部分
項目1. 業務
公司背景
公司設計、製造和銷售智能手機、個人電腦、平板電腦、可穿戴裝置和配件，並提供各種相關服務。公司的會計年度指的是以9月的最後一個週六為結束的52或53周時期。
產品
iPhone
iPhone® 是公司基於其iOS操作系統推出的智能手機系列。iPhone系列包括iPhone 16 Pro、iPhone 16、iPhone 15、iPhone 14和iPhone SE®.
Mac
Mac® 是該公司基於其macOS作業系統的個人電腦系列。® 操作系統。Mac系列包括筆記型電腦MacBook Air® 和MacBook Pro®，以及桌上型電腦 iMac®，Mac 迷你®，Mac Studio® ，以及 Mac Pro®.
iPad
iPad® 是該公司基於其iPadOS的多功能平板產品線。® 等產品。iPad系列包括iPad Pro®、iPad Air。®，iPad和iPad mini®.
穿戴裝置、家居和配件
可穿戴裝置包括智能手錶、無線耳機和空間計算機。這家公司基於其watchOS操作系統的智能手錶產品線® 包括Apple Watch Ultra® 2款蘋果手錶® 系列10和蘋果手錶SE®。公司的無線耳機產品線包括AirPods®、AirPods Pro®、AirPods Max® 和Beats® 產品。蘋果 Vision Pro™ 是公司首款基於其 visionOS™ 操作系統的空間計算機。
家中包括蘋果電視®，這是該公司基於tvOS作業系統的媒體串流和遊戲裝置® ，以及HomePod® 和HomePod mini®，高保真無線智能音箱。
配件包括蘋果品牌和第三方配件。
蘋果公司 | 2024 年度10-k 表格 | 1
服務
廣告
公司的廣告服務包括第三方授權安排和公司自己的廣告平台。
蘋果客服
該公司提供蘋果Care品牌下的一系列基於費用的服務和支援產品。這些產品提供優先獲得蘋果技術支援、存取全球蘋果授權服務網絡進行維修和更換服務，並且在許多情況下，根據國家和產品類型提供意外損壞、竊盜和遺失的額外保險。® 品牌。這些優惠為客戶提供優先存取蘋果技術支援、存取全球蘋果授權服務網絡進行維修和更換服務，並且在許多情況下，根據國家和產品類型提供意外損壞、竊盜和遺失的額外覆蓋。
雲端服務
公司的雲端服務能儲存並保持顧客內容最新且跨蘋果設備和Windows個人電腦可使用。
數位內容
該公司經營多個平台，包括App Store。®, 這些平台讓用戶發現並下載應用程式和數位內容，如書籍、音樂、影片、遊戲和播客。
該公司還通過訂閱服務提供數碼內容，包括蘋果Arcade。®一項遊戲訂閱服務；蘋果Fitness+SM一項個性化的健身服務；蘋果Music®為用戶提供精心甄選的聆聽體驗，包括按需電台的蘋果News+®，提供訂閱新聞和雜誌服務；以及蘋果TV+®，提供獨家原創內容和現場體育賽事。
支付服務
該公司提供支付服務，包括蘋果卡®，一張合作品牌信用卡，以及蘋果支付®，一種無現金支付服務。
業務分部
公司主要根據地理基礎管理其業務。公司的報告板塊包括美洲、歐洲、大中華、日本和亞太其他地區。美洲包括北美和南美。歐洲包括歐洲國家，印度，中東和非洲。大中華包括中國大陸，香港和台灣。亞太其他地區包括澳洲和公司其他報告板塊中未包括的亞洲國家。儘管各個報告板塊提供類似的硬件和軟體產品以及類似的服務，但每個板塊都是單獨管理的，以更好地配合公司客戶和分銷合作夥伴的位置，以及每個地理地區獨特的市場動態。
市場和分銷
該公司的客戶主要集中在消費、中小型企業、教育、企業和政府市場。該公司在大部分主要市場直接向客戶銷售其產品和轉售第三方產品，方式包括零售店、網上商店和直接銷售團隊。該公司還採用各種間接分銷渠道，例如第三方蜂窩網路運營商、批發商、零售商和經銷商。2024年，該公司通過直接和間接分銷渠道的淨銷售額分別佔總淨銷售額的38%和62%。
競爭
公司的產品和服務市場競爭激烈，以激烈的價格競爭爲特徵，導致毛利率下行壓力大，經常推出新產品和服務，產品生命週期短，行業標準不斷髮展，產品價格和性能特徵不斷改進，競爭對手迅速採納技術進步，消費者和企業對價格敏感。許多公司的競爭對手主要通過激進定價和非常低成本結構來競爭，並通過模仿公司的產品和侵犯其知識產權來競爭。
公司成功競爭的能力在很大程度上取決於確保創新產品、服務和技術及時引入市場。公司爲其產品設計和開發幾乎全部解決方案，包括硬件、操作系統、衆多軟件應用程序和相關服務。對公司重要的主要競爭因素包括價格、產品和服務功能（包括安防-半導體功能）、相對價格和性能、產品和服務質量和可靠性、設計創新、強大的第三方軟件和配件生態系統、營銷和分銷能力、服務和支持，以及企業聲譽。
公司專注於擴大與智能手機、個人電腦、平板電腦、可穿戴設備、配件和服務相關的市場機會。公司在這些市場上面臨着來自擁有重要技術、營銷、分銷和其他資源，以及具有大客戶基礎的已建立硬件、軟件和服務產品的公司的大量競爭。此外，一些公司的競爭對手擁有更廣泛的產品線、價格更低的產品和更龐大的活躍設備安裝基數。隨着競爭對手積極降低價格和降低產品利潤率，競爭變得尤爲激烈。某些競爭對手具有資源、經驗或成本結構，可以提供幾乎沒有利潤甚至虧損的產品。公司的服務與那些向用戶免費提供內容並使用非法手段獲取第三方數字內容和應用的商業模式競爭。公司面臨着重大競爭，因爲競爭對手模仿公司的產品特性和應用程序，或者合作提供比他們目前提供的更具競爭力的集成解決方案。
元件供應
儘管公司業務中的大多數關鍵元件通常可以從多個來源獲得，但某些元件目前僅從單一或有限來源獲得。公司還與智能手機、個人電腦、平板電腦、可穿戴設備和配件市場上的其他參與者競爭以獲取多種元件。因此，公司使用的許多元件，包括那些可以從多個來源獲得的元件，有時會受到行業範圍內短缺和顯著商品價格波動的影響。
公司使用一些定製元件，這些元件在競爭對手中並不常用，並且公司推出的新產品通常利用來自唯一來源的定製元件。當一個元件或產品使用新技術時，直至供應商的產量成熟或製造能力增加之前，可能存在初始產能限制。如果供應商決定專注於生產普通元件而不是定製以滿足公司要求的元件，那麼這些元件是否以可接受的價格繼續供應，甚至供應可供應的情況可能會受影響。
公司已簽訂了許多元件供應協議；然而，並不能保證公司能夠按類似條款延長或續訂這些協議，或者乾脆無法續訂。
迄今爲止，我們的研究和開發費用與AV-101的開發有關。研究和開發費用按照發生的原則確認，並將在收到將用於研究和開發的貨物或服務之前支付的款項資本化，直至收到這些貨物或服務。
由於公司競爭所在的行業具有快速的科技進步特徵，公司成功競爭的能力在很大程度上取決於確保競爭產品、服務和技術不斷、及時地流向市場的能力。公司持續開發新技術，以增強現有產品和服務，並通過研發（"R＆D"）、知識產權許可和收購第三方企業和技術來擴大其產品範圍。
知識產權
公司目前擁有廣泛的知識產權，涉及其硬件、配件、軟件和服務的某些方面。這包括美國和各種外國國家的專利、設計、版權、商標、商業祕密和其他形式的知識產權。儘管公司認爲擁有這些知識產權是區分其業務的重要因素，其成功部分取決於此類所有權，但公司主要依賴員工的創新技能、技術能力和營銷能力。
公司定期提交專利、設計、版權和商標申請，以保護其研究、開發、設計和營銷中產生的創新，並目前正在全球範圍內追蹤數千項申請。隨着時間的推移，公司在全球範圍內積累了大量已核發和註冊的知識產權。沒有任何單一的知識產權可以單獨負責保護公司的產品和服務。公司認爲其知識產權的期限相對於其產品和服務的預期壽命是足夠的。
除了公司擁有的知識產權外，公司的許多產品和服務都設計包含第三方擁有的知識產權。未來可能需要尋求或續訂與公司產品、流程和服務各個方面相關的許可證。儘管公司過去通常能夠以商業上合理的條款獲得這些許可證，但無法保證未來能夠以合理條款或根本無法取得這些許可證。
業務的季節性和產品介紹
公司在其財政年度的第一季度的淨銷售額通常較其他季度更高，部分原因是因爲季節性假日需求。此外，新產品和服務的推出可能會顯著影響淨銷售額、銷售成本和營業費用。產品推出的時機也可能影響公司向間接分銷渠道的淨銷售額，因爲這些渠道在產品發佈後會充滿新庫存，而舊產品的渠道庫存在新產品發佈之前通常會下降。當消費者和分銷商預期產品推出時，淨銷售額也可能受到影響。
人力資本
公司相信其員工在其成功中發揮着重要作用，並努力吸引、培養和留住最優秀的人才。公司致力於爲所有團隊成員創造一個包容、安全和支持性強的環境，從而使員工能盡力展現他們生涯中最好的工作。截至2024年9月28日，公司約有約164,000名全職員工。
薪酬福利
公司認爲薪酬應具有競爭力和公平性，並應該讓員工分享公司的成功。公司認識到員工最有可能蓬勃發展的時候，是當他們有資源滿足自己的需求，並有時間和支持成功實現其職業和個人生活。爲了支持這一點，公司爲全球員工提供各種各樣的福利，包括健康、健康以及休假。
增長與發展
公司投資資源幫助員工發展並實現其職業目標。公司通過蘋果大學提供領導力、管理和影響力等項目，以及蘋果的文化和價值觀。團隊成員還可以利用在線課程進行業務、技術和個人發展，以及學習機會，以支持其健康。
工作場所實踐和政策
本公司是一家致力於包容和多樣性，並提供無騷擾或歧視工作環境的公平就業機會僱主。
包容性和多元性
公司致力於構建和維持一個更具包容性的員工隊伍，這個隊伍代表了其服務的社區。公司持續努力提高不同背景的代表性，在各個層面促進包容文化，並支持所有員工享有公平的薪酬和機會。
參與度
公司認爲團隊成員、經理和領導之間開放、誠實的溝通有助於建立開放、合作的工作環境，使每個人都能貢獻、成長和成功。鼓勵團隊成員向他們的經理提出問題、反饋或關注，並且公司進行調查以衡量員工在職業發展、經理表現和包容性等方面的情緒。
健康與安全
公司致力於保護其在全球各地工作的團隊成員。公司爲了制定措施以減輕可能存在的危險，會識別潛在的工作場所風險。公司通過爲那些在潛在高危環境中工作的員工提供通用安全、安防-半導體和危機管理培訓，並落實特定的項目。此外，公司通過其全球安防-半導體團隊的工作，努力保護團隊成員、訪客和客戶的安全。
可用信息
公司的10-k表格、10-Q季度報告、8-k當前報告以及根據1934年證券交易所法修訂的第13(a)條和15(d)條提交的修訂報告（以下簡稱「交易所法」）均已向美國證券交易委員會（以下簡稱「SEC」）提交。公司向SEC提交的這些報告和其他信息在SEC網站上提供免費下載，網址爲investor.apple.com/investor-relations/sec-filings/default.aspx，當這些報告在SEC網站上可用時。公司定期在其企業網站www.apple.com和投資者關係網站investor.apple.com上爲投資者提供特定信息。這些信息包括新聞公告和有關財務表現的其他信息、有關環保、社會和公司治理事宜的信息，以及有關公司股東年度會議的詳細信息。本10-k表格中引用的網站中包含的信息並不構成本申報的一部分。此外，公司對網站URL的引用僅意在作爲無效的文本引用。
項目1A。風險因素
公司的業務、聲譽、營運結果、財務狀況和股價可能會受到許多因素的影響，無論是目前已知還是未知的因素，包括下面所描述的那些。當這些風險中的任何一個或多個不時出現時，公司的業務、聲譽、營運結果、財務狀況和股價可能會受到重大而不利的影響。
由於以下因素以及影響公司經營業績和財務狀況的其他因素，過去的財務表現不應被視爲未來表現的可靠指標，投資者不應使用歷史趨勢來預測未來時期的結果或趨勢。該風險因素討論包含前瞻性聲明。
本節內容應與第II部分第7項「管理層對財務狀況和運營結果的討論與分析」以及本表格10-K中第II部分第8項「基本報表及附錄數據」中的合併財務報表和附註一起閱讀。
宏觀經濟和行業板塊風險
公司的運營和績效在很大程度上取決於全球和區域經濟狀況，不利的經濟狀況可能會對公司的業務、運營結果和財務狀況造成重大不利影響。
該公司在國際市場上運營，海外銷售額佔該公司總淨銷售額的大部分。此外，該公司的全球供應鏈龐大而複雜，大部分供應商設施，包括製造和裝配工廠，都位於美國之外。因此，該公司的運營和表現在很大程度上取決於全球和區域經濟條件。
不利的宏觀經濟條件，包括增長緩慢或衰退、高失業率、通貨膨脹、信貸收緊、較高的利率期貨和貨幣波動，都可能對消費者信心和支出產生不利影響，並會對公司的產品和服務需求產生實質性不利影響。此外，消費者信心和支出可能會受到財政和貨幣政策變化、金融市場波動、收入或資產價值下降以及其他經濟因素的實質不利影響。
除了對公司產品和服務需求造成不利影響之外，全球或區域經濟狀況的不確定性或下滑也可能對公司的供應商、代工廠商、物流提供商、分銷商、移動網絡運營商和其他渠道合作伙伴以及開發商產生重大影響。潛在結果包括財務不穩定；無法獲得信貸資金用於業務運營；以及破產。
不利的經濟條件也可能導致公司的應收賬款面臨信用和收回風險增加；衍生對手方和其他金融機構的違約；公司發行新債務能力受限；流動性減少；以及公司金融工具的公允價值下降。這些和其他影響可能對公司的業務、運營業績、財務狀況和股價造成重大不利影響。
公司的業務可能會受政治事件、貿易和其他國際爭端、地緣政治緊張局勢、衝突、恐怖主義、自然災害、公共衛生問題、工業事故和其他業務中斷的影響。
政治事件、貿易和其他國際爭端、地緣政治緊張局勢、衝突、恐怖主義、自然災害、公共衛生事件、工業事故以及其他業務中斷可能對公司及其客戶、員工、供應商、代工廠商、物流提供商、經銷商、蜂窩網絡運營商和其他渠道合作伙伴產生重大不利影響。
該公司擁有規模龐大、全球化的業務，海外銷售額佔公司總淨銷售額的大部分，公司相信一般受益於國際貿易增長。該公司幾乎所有的製造業務均由位於中國大陸、印度、日本、韓國、臺灣和越南等地的外包合作伙伴全面或部分地執行。諸如關稅以及對進出口商品、技術或數據的其他控制等國際貿易限制可能會對公司的業務和供應鏈造成重大不利影響。如果這些限制措施適用於公司實現大部分營收和/或擁有重要供應鏈操作的國家和地區，影響可能尤爲顯著。限制措施可能增加公司產品的成本、以及其中所需的元件和原材料，並可能要求公司採取各種行動，包括更換供應商、重組業務關係和運營，以及停止向客戶提供和分發受影響的產品、服務和第三方應用。根據國際貿易的新規定或變化調整公司的業務和供應鏈可能會耗資、耗時且對公司運營具有破壞性。此類限制可能會毫無或較少預先通知即宣佈，可能造成不確定性，公司可能無法有效減輕此類措施的所有不利影響。例如，包括美國和中國在內的政府之間的緊張關係過去曾導致關稅和其他限制影響到公司的業務。如果未來紛爭和衝突進一步升級，政府爲應對可能採取的行動可能更爲嚴厲和限制性，並可能對公司業務造成重大不利影響。
許多公司的運營和設施，以及公司供應商和代工廠商的關鍵業務運營地點，處於容易發生地震和其他自然災害的地區。全球氣候變化導致某些類型的自然災害和極端天氣更加頻繁或影響更加嚴重。此外，公司及其供應商的運營和設施面臨火災、電力短缺、核電廠事故和其他工業事故、恐怖襲擊和其他敵對行動、勒索軟件和其他網絡安全攻擊、勞資糾紛、公共衛生問題和公司無法控制的其他事件的風險中斷。例如，全球供應鏈可能高度集中，地緣政治緊張局勢或衝突可能導致重大中斷。
此類事件可能導致公司製造和交付產品變得困難或不可能，造成公司供應和製造鏈中的延誤和低效，導致公司服務產品的減速和中斷，增加公司的成本，並對受影響地區的消費支出和需求產生負面影響。
公司的運營也受其供應商和代工廠商的工業事故風險影響。雖然公司要求其供應商維護安全的工作環境和運營，但工業事故可能發生，並可能導致嚴重的傷害或生命喪失，影響公司的業務，損害公司的聲譽。重大的公共衛生問題，包括COVID-19大流行等大流行病，對公司造成了負面影響，未來可能會對公司造成重大不利影響，因爲它們對全球經濟和消費品需求的影響；實施嚴格的員工旅行限制和貨運服務以及產品在不同地區之間的運輸限制等保護性公共安全措施；以及對公司的運營、供應鏈和銷售渠道造成的干擾，導致目前產品供應中斷和現有服務提供以及新產品生產推出和新服務開發的延遲。
業務遭到任何干擾後，公司可能需要相當長的恢復時間、經歷重大支出以恢復運營，並且可能會損失重要的銷售額。因爲公司依賴單一或有限的供應商和製造商提供許多關鍵元件，一旦發生業務中斷會影響這些供應源，會加劇對公司的任何負面後果。儘管公司爲某些類型的損失購買了保險，但這種保險可能不足以覆蓋可能發生的所有損失。
公司產品和服務的全球市場競爭激烈，面臨快速技術變化，公司可能無法有效競爭。
公司的產品和服務在競爭激烈的全球市場中提供，這些市場以激烈的價格競爭爲特徵，從而對毛利率造成下行壓力，頻繁推出新產品和服務，產品壽命週期短，行業標準不斷演進，產品價格和性能特徵不斷改進，競爭對手迅速採納技術進步，消費者和企業對價格敏感。
公司成功競爭的能力在很大程度上取決於確保及時推出創新的新產品、服務和技術，並投放市場。公司爲其產品設計和開發幾乎整套解決方案，包括硬件、操作系統、大量軟件應用程序和相關服務。因此，公司必須在研發方面進行重大投資。不能保證這些投資會帶來預期的回報，公司可能無法成功開發和推廣新產品和服務。
公司目前擁有大量專利、商標和版權，並已註冊並申請註冊額外的專利、商標和版權。相比之下，許多公司的競爭對手主要通過激進定價和極低成本結構來競爭，通過模仿公司的產品並侵犯其 知識產權。在公司運營的每個國家中，並非每個國家都能提供有效的 知識產權保護。如果公司無法繼續開發和銷售具有吸引力利潤的創新新產品，或者競爭對手侵犯公司的 知識產權，公司保持競爭優勢的能力可能會受到實質性不利影響。
公司在全球智能手機、個人計算機和平板電腦市場擁有少數市場份額。 公司在這些市場面臨着來自擁有重要技術、營銷、分銷和其他資源，以及建立了硬件、軟件和數字內容供應商關係的公司的激烈競爭。此外，一些公司的競爭對手擁有更廣泛的產品系列、價格更低的產品以及更大規模的活躍設備安裝基數。 競爭尤爲激烈，因爲競爭對手積極降低價格和壓縮產品利潤率。 某些競爭對手有資源、經驗或成本結構，能夠提供幾乎沒有利潤甚至虧損的產品。 公司所競爭的一些市場不時經歷幾乎沒有增長或整體收縮。
此外，公司面臨着重大競爭，因爲競爭對手模仿公司的產品特性和應用程序，或者合作提供比公司目前提供的更具競爭力的解決方案。公司還預計，隨着競爭對手模仿公司提供元件時的無縫整合方法或者積極合作提供集成解決方案，競爭將加劇。
公司的服務還面臨着激烈的競爭，包括來自擁有重要資源和經驗，且已建立大客戶群的公司。公司競爭的是爲用戶提供免費內容的商業模式。公司還競爭着通過非法手段獲取第三方數字內容和應用。
公司的業務、運營結果和財務狀況在很大程度上取決於公司不斷改進產品和服務以保持其功能和設計優勢的能力。公司能否繼續提供具有競爭力的產品和服務，並沒有任何保證。
業務風險
爲了保持競爭力並激發客戶需求，公司必須成功管理產品和服務的頻繁推出和過渡。
由於公司所競爭的市場和行業具有高度波動性和競爭性，公司必須不斷推出新產品、服務和技術，提升現有產品和服務，有效刺激客戶對新舊產品和服務的需求，併成功管理向這些新舊產品和服務的過渡。新產品和服務的成功推出取決於多種因素，包括及時且成功的開發，市場接受度，公司管理與新技術和生產增長問題相關的風險的能力，應用軟件或其他第三方提供的支持公司產品和服務的可用性，有效管理購買承諾和庫存水平以符合預期產品需求，產品以符合預期需求的適當數量提供，並以預期成本提供，以滿足預期需求，以及新產品和服務可能存在質量或其他缺陷或不足的風險。新產品、服務和技術可能取代或取代現有產品，並可能產生較低的收入和利潤率，這可能嚴重影響公司的業務、運營結果和財務狀況。不能保證公司將成功管理未來產品和服務的推出和轉型。
公司依賴外包合作伙伴提供的零部件和產品製造以及物流服務，其中許多位於美國境外。
公司的幾乎所有制造業務都由位於中國大陸、印度、日本、韓國、臺灣和越南的外包合作伙伴全面或部分地進行，其中很大一部分製造業務目前由少數外包合作伙伴承擔，通常集中在單一地點進行。公司還外包了大部分運輸和物流管理。儘管這些安排可以降低運營成本，但也降低了公司對生產和分發的直接控制。這種降低的控制有時可能對公司製造的產品質量或數量產生不利影響，或對公司對變化條件做出反應的靈活性產生不利影響。雖然與這些合作伙伴的安排可能包含產品缺陷費用補償條款，但在產品存在缺陷並不時經歷意外產品缺陷責任的情況下，公司通常要對消費者提供保修和過保修服務。雖然公司依賴其合作伙伴遵守其供應商行爲準則，但有時供應商行爲準則的違反會發生，對公司的業務、聲譽、運營結果和財務狀況產生實質性不利影響。
公司依賴於在美國、亞洲和歐洲的單一外包合作伙伴來提供和製造許多元件，以及主要位於亞洲的外包合作伴伴，用於公司幾乎所有硬件產品的最終裝配。 這些合作伙伴的任何失職都可能對公司的成本或零部件供應或成品具有負面影響。此外，這些地點的製造業或物流運輸到最終目的地可能會由於各種原因而受到干擾，包括自然和人爲災害，信息技術系統故障，商業糾紛，經濟，業務，勞工，環保，公共衛生或政治問題，貿易及其他國際糾紛，地緣政治緊張局勢或衝突。
該公司已投資於製造業-半導體加工設備，其中很多設備存放在其部分外包合作伙伴手中，並已向部分供應商支付預付款，這些供應商與長期供應協議相關。雖然這些安排有助於確保元件和成品的供應，但如果這些外包合作伙伴或供應商遇到嚴重的財務問題或其他業務中斷，這種持續供應可能會受到影響或終止，進而對製造業-半導體加工設備或預付款的收回性產生負面影響。
對公司供應鏈的變更或增加需要大量時間和資源，並涉及重大風險和不確定性，包括暴露於額外的監管和運營風險。
未來的運營結果取決於公司能否以商業上合理的條件獲得足夠數量的元件。
由於公司目前從單一或有限的來源獲取某些元件，因此公司面臨重大的供應和定價風險。許多元件，包括那些可以從多個來源獲得的元件，有時會受到整個行業的短缺和商品價格大幅波動的影響，這可能對公司的業務、運營結果和財務狀況造成重大不利影響。例如，全球半導體行業過去曾經歷過需求旺盛和供應短缺，這對公司獲得足夠數量的元件和產品提供商業上合理條款，或者乾脆無法獲得，造成了不利影響。這樣的中斷未來也可能發生。儘管公司已經訂立了許多元件供應協議，但不能保證公司將能夠在類似條款上延長或續訂這些協議，或根本無法續訂這些協議。此外，元件供應商可能面臨不佳的財務狀況，可能導致供應商破產或某個特定行業內的合併，進一步限制公司在商業合理條款上獲得足夠數量的元件，或者乾脆無法獲得。 因此，公司仍然面臨重大的供應短缺和價格上漲風險，這可能對其業務、運營結果和財務狀況造成重大不利影響。
公司的新產品經常利用定製元件，這些元件只能從一個來源獲取。當元件或產品使用新技術時，最初可能存在產能約束，直到供應商的產量成熟或製造能力增加。這些元件的持續供應以可接受的價格，或者根本無法獲得，可能會受到各種原因的影響，包括供應商決定集中生產常見元件而不是定製以滿足公司要求的元件。當公司對新產品或現有產品的元件供應延遲或受限，或者外包合作伙伴推遲向公司交付已完成產品時，公司的業務、運營和財務狀況會受到不利影響，未來的延遲或限制可能會嚴重不利影響公司的業務、運營和財務狀況。根據從原始來源獲取足夠數量所需的時間，或者識別和從另一個來源獲取足夠數量的時間，公司的業務和財務表現也可能受到嚴重不利影響。
公司的產品和業務可能受設計和製造缺陷的影響，這可能嚴重影響公司的業務並對公司的聲譽造成損害。
公司提供的複雜硬件和軟件產品及服務可能受到設計和製造缺陷的影響。公司提供的高級操作系統軟件和應用等軟件在設計和製造缺陷的影響下，往往會出現問題，可能會意外干擾硬件或軟件產品和服務的正常運作。公司從第三方購買的組件和產品也可能存在缺陷。元件缺陷可能會使公司的產品不安全，構成環境或財產損害以及人身傷害的風險。隨着公司的產品投入到包括醫療在內的專業應用中，這些風險可能會增加。此外，公司的服務可能存在質量問題，並可能出現服務中斷、服務降速或錯誤等問題。因此，公司的服務有時未能如預期的那樣執行，可能無法滿足客戶的期望。引入人工智能等新興復雜技術可能增加這些以及其他安全風險，包括將用戶暴露於有害、不準確或其他負面內容和體驗中。公司無法保證能夠發現並解決其產品和服務中的所有問題和缺陷。如果未能做到這一點，可能會導致廣泛的技術和性能問題影響公司的產品和服務。錯誤、缺陷和漏洞可能會被第三方利用，危害用戶設備的安全和保障。此外，公司可能面臨產品責任索賠、召回、產品更換或修改、庫存、資產和設備或無形資產的減值、以及相當大額度的保修和其他開支，包括訴訟費用和監管罰款。質量問題可能會對公司產品和服務的用戶體驗產生不利影響，並對公司聲譽造成損害，失去競爭優勢，市場接受度不佳，導致產品和服務需求減少，延遲新產品和服務的推出以及銷售額減少。
公司面臨存貨價值和其他資產減值風險，以及採購承諾取消風險。
公司會對已過時或超出預期需求的產品和元件庫存進行減記，或者成本超過淨變現價值的情況進行減記。公司還會爲多餘產品和元件訂單預留必要的取消費用準備金。公司會在發生事件或情況表明資產可能無法收回時，審查長期資產，包括存放在供應商設施的資本資產和存貨預付款。如果公司確定發生了減值，將記錄減記金額，即資產賬面價值超過公允價值的部分。儘管公司認爲其庫存、資本資產、存貨預付款和其他資產以及購貨承諾目前是可以收回的，但無法保證公司不會因產品過時速度快且難以預測的競爭行業而發生減值、費用、減記和其他費用。
公司在產品發佈和發貨之前爲其產品訂購元件並提前建立庫存。製造業採購義務涵蓋公司的預測元件和製造需求，通常爲期最多150天。由於公司所在市場變化多端、競爭激烈且技術和價格變化迅速，存在公司將錯誤預測並訂購或生產過量或不足量的元件或產品，或未能充分利用固定採購承諾的風險。
公司依賴第三方知識產權的獲取，這些知識產權可能無法以商業上合理的條件獲取，甚至根本無法獲取。
公司的產品和服務設計中包含由第三方擁有的知識產權，這需要從這些第三方獲得許可。此外，由於公司目前競爭的行業或未來可能競爭的行業中技術變化，當前廣泛的專利覆蓋範圍和新專利快速發放速度，公司的產品和服務可能無意侵犯他人現有專利或知識產權。公司不時收到通知，稱可能正在侵犯第三方的某些專利或其他知識產權。根據經驗和行業慣例，公司認爲可以通常以商業合理的條款獲得這些第三方知識產權的許可。然而，並不能保證可以以商業合理的條款或根本無法獲得必要的許可。未能獲得使用第三方知識產權的權利，或者以商業合理的條款使用這種知識產權，可能需要公司修改某些產品、服務或功能，或阻止公司銷售某些產品或服務，或者對公司的業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。
公司未來的表現在一定程度上取決於第三方軟件開發商的支持。
公司相信客戶購買其硬件產品的決定在一定程度上取決於第三方軟件應用程序和服務的可用性。無法保證第三方開發人員將繼續開發和維護公司產品的軟件應用程序和服務。如果公司的產品停止開發和維護第三方軟件應用程序和服務，客戶可能選擇不買入公司的產品。
公司認爲，第三方軟件應用程序和服務的可用性在一定程度上取決於開發人員對爲公司產品開發、維護和升級此類軟件和服務的相對好處的認知和分析，相對於競爭對手的平台，比如智能手機和平板電腦的安卓系統，個人電腦和平板電腦的Windows系統，以及arvr遊戲平台的PlayStation、任天堂和Xbox。這種分析可能基於公司及其產品的市場地位、預期的營業收入、預期的產品銷售未來增長以及開發此類應用程序和服務的成本等因素。
全球智能手機、計算機-半導體和平板電腦市場上公司所佔的少數市場份額可能會導致開發人員不太願意爲公司的產品開發或升級軟件，而更傾向於將資源投入到爲市場份額更大的競爭對手產品開發和升級軟件。當開發人員將精力集中在這些競爭平台上，公司設備的應用程序的可用性和質量可能會受到影響。
公司依賴於持續可用和開發引人入勝和創新的軟件應用程序來支持其產品。公司的產品和操作系統面臨迅速的技術變革，而當第三方開發人員無法跟上這種變革的步伐或選擇不跟上時，他們的應用程序可能無法利用這些變化提供改善的客戶體驗，可能運行不正確，從而導致客戶不滿和公司產品的客戶需求降低。
公司通過App Store爲其產品分發第三方應用程序。 對於絕大多數應用程序，開發者可以保留在App Store上生成的所有營業收入。 在適用的情況下，公司從應用程序銷售和應用程序內啓動的數字服務或商品銷售中收取佣金。 公司不時對其產品和服務進行更改，包括針對訴訟、競爭、市場狀況以及法律和監管要求採取行動，並預計未來將進一步進行業務更改。 例如，在美國，公司已實施了變更，以改變開發者在iOS和iPadOS App Store的美國商店內應用程序內與消費者溝通的方式，包括關於替代購買機制。 公司還已經對iOS、iPadOS、App Store和Safari進行了變更。® 在歐盟（「EU」）中，公司正尋求遵守數字市場法（「DMA」），包括iOS和iPadOS應用程序的新業務條款和替代費率結構，iOS和iPadOS應用程序的替代分發方式，跨公司操作系統的應用程序的替代支付處理，以及爲開發者提供的額外工具和應用程序編程接口（「API」）。 公司的產品和服務變更可能會對公司的業務、運營結果和財務狀況造成重大不利影響，包括如果這些業務更改導致App Store或其他銷售量減少，公司在此類銷售中保留的佣金比例減少，或者如果佣金比例在範圍上被縮小或取消。
未能獲取或創建符合公司客戶需求的數字內容，或未能以商業合理條件提供這些內容，可能會對公司的業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。
該公司與衆多第三方簽訂合同，提供數字內容給客戶。這包括賣出權，或者向第三方提供訂閱內容的權利，以及將特定內容納入公司自己的服務中的權利。此內容的許可或其他分發安排可能是相對較短的時間段，並不能保證在商業上合理的條款下繼續或續訂這些安排，或根本沒有保證。一些第三方內容提供商和分發商目前或將來可能提供競爭性產品和服務，並可能採取行動使公司難以或無法許可或以其他方式分發他們的內容。其他內容所有者、提供商或分發商可能尋求限制公司對此類內容的訪問，或增加其成本。公司可能無法繼續以商業上合理的價格和可接受的使用規則提供各種內容。
該公司還製作自己的數字內容，由於人才、內容和訂閱用戶數激烈增長的競爭，製作成本可能較高，且可能無法吸引該公司的客戶。
一些第三方數字內容提供商要求公司提供數字版權管理和其他安防-半導體解決方案。如果需求發生變化，公司可能需要開發或獲得新的技術來提供這些解決方案。公司不能保證能夠以合理的成本和及時的方式開發或獲得此類解決方案。
公司的成功在很大程度上取決於團隊成員的才華和努力，高技能員工（包括關鍵人員）持續的服務和可用性，以及公司培育其獨特和包容性文化的能力。
公司未來的成功很大程度上取決於其團隊成員的才華和努力，以及關鍵人員的持續可用性和服務，包括首席執行官、高管團隊和其他高技能員工。在科技行業，經驗豐富的人才需求量巨大，他們的人才競爭非常激烈，尤其是在硅谷，公司的大部分關鍵人員都位於那裏。除了人才的激烈競爭之外，勞動力動態不斷演變。如果公司不能有效管理不斷變化的勞動力動態，可能會對公司的文化、聲譽和運營靈活性造成重大不利影響。
公司認爲其獨特而包容的文化是其成功的重要驅動因素。 如果公司無法培育其文化，可能會對公司招聘和留住對其成功至關重要的高技能員工的能力產生重大不利影響，也可能會在其他方面對公司的業務、聲譽、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。
公司依賴承運商、批發商、零售商和其他經銷商的業績。
公司通過蜂窩網絡運營商、批發商、零售商和經銷商分銷其產品和某些服務，其中許多分銷來自競爭對手的產品和服務。公司還通過其零售店鋪、在線商店和直銷團隊直接向大多數主要市場的消費者、中小型企業、教育、企業和政府客戶銷售其產品和服務，並轉售第三方產品。
一些運營商爲公司的產品提供蜂窩網絡服務，爲用戶的設備購買提供融資、分期付款計劃或補貼。無法保證此類優惠將始終繼續或金額相同。
公司已經投資並將繼續投資於增強零售代理銷售的項目，包括向部分代理商店增派公司員工和承包商，並改進產品展示位置。這些項目可能需要大量投資，但不能保證回報或增量銷售。這些代理商的財務狀況可能會變弱，他們可能停止分銷公司的產品，或是對公司的一些或所有產品需求存在不確定性，可能會導致代理商減少對公司產品的訂購和營銷。
公司的業務和聲譽會受到信息技術系統故障和網絡中斷的影響。
該公司及其全球供應鏈依賴於複雜的信息技術系統，並容易受自然災害、事故、電力中斷、電信故障、恐怖主義活動、戰爭、計算機病毒、物理或電子入侵、勒索軟件或其他網絡安全事件，以及其他事件或干擾造成的信息技術系統故障或網絡中斷的影響。系統升級、冗餘和其他連續性措施可能會無效或不足，該公司或其供應商的業務連續性和災難恢復計劃可能不足以應對所有可能發生的情況。這些故障或干擾可能對公司的業務產生不利影響，包括導致無法訪問公司的在線服務、干擾客戶交易或阻礙公司產品的製造和運輸。這些事件可能對公司的業務、聲譽、運營結果和財務狀況造成重大不利影響。
損失或未經授權訪問或泄露機密信息，包括個人信息，可能會使公司承受重大聲譽、財務、法律和運營後果。
公司的業務要求使用和存儲機密信息，包括關於公司客戶和僱員的個人信息。公司投入大量資源用於系統和數據的安全防護，包括使用加密和其他安全措施來保護其系統和數據。但這些措施無法提供絕對的安全保障，機密信息的丟失或未經授權的訪問或泄露可能對公司的業務、聲譽、運營業績和財務狀況造成重大不利影響。
公司的業務還需要與供應商和其他第三方分享機密信息。公司依賴於同時受到勒索軟件和其他惡意攻擊威脅的全球供應商，這可能會干擾業務運營。儘管公司會採取措施保護提供給或可被代表公司工作的第三方訪問的機密信息，但這些措施並不總是有效的，導致機密信息的損失或未經授權地訪問、泄露。此類事件和其他惡意攻擊可能會對公司的業務、聲譽、運營結果和財務狀況造成重大不利影響。
公司定期經歷惡意攻擊和其他未經授權訪問其系統的嘗試。這些攻擊旨在威脅機密信息的保密性、完整性或可用性，或者干擾正常業務運營，還可能損害公司吸引和保留產品和服務客戶的能力，影響公司股價，嚴重破壞商業關係，並使公司面臨訴訟或政府調查，可能導致公司遭受罰款、罰金或判決。預計全球範圍內的攻擊將繼續在頻率和複雜性上加劇，攻擊者越來越多地使用旨在規避控制措施、避免檢測並消除或掩飾取證證據的工具和技術，所有這些都會阻礙公司識別、調查並從事件中恢復的能力。此外，在地緣政治緊張或衝突期間，對公司及其客戶的攻擊可能會升級。
儘管惡意攻擊旨在獲取包括個人信息在內的機密信息，影響了許多跨不同行業的公司，但由於公司備受關注且創建、擁有、管理、存儲和處理的機密信息的價值較高，因此公司面臨着更大的被攻擊風險。
公司已經實施了旨在保障其信息技術系統、防止未經授權訪問或敏感數據丟失的系統和流程，以及減輕未經授權訪問的影響，其中包括使用加密和認證技術。和所有公司一樣，這些安全措施可能不足以應對所有情況，並且容易受到黑客攻擊、勒索軟件攻擊、員工錯誤、瀆職行爲、系統錯誤、密碼管理不當或其他異常情況的影響。例如，第三方可能會虛假誘使公司或其供應商和其他第三方的員工或客戶透露用戶名、密碼或其他敏感信息，進而被用於未經授權訪問該公司或該供應商或第三方的系統和服務。爲了幫助保護客戶和公司，公司部署並提供了諸如多因素認證等技術，監控其服務和系統以尋找飛凡活動，並在可疑情況下凍結帳戶，這可能導致客戶訂單的延誤或丟失，或者影響客戶訪問公司的產品和服務。
儘管公司保有旨在應對數據安全風險某些方面的保險，但這種保險可能不足以覆蓋所有損失或可能出現的所有類型的索賠。
對新業務戰略和收購的投資可能會擾亂公司正在進行的業務，帶來原本未曾考慮過的風險，並且對公司的業務、聲譽、運營結果和財務狀況造成重大不利影響。
公司已經進行投資，並在未來可能繼續投資於新的業務戰略或收購。這些嘗試可能涉及重大風險和不確定性，包括使管理層從當前業務分心、超出預期的債務和費用、經濟、政治、法律和監管挑戰，與在新的業務、地區或國家運營相關的不足的資本回報率，有形和無形資產潛在減值，以及大幅的沖銷。投資和收購交易面臨額外風險，包括未能及時或根本獲得所需的監管批准，或者強加苛刻條件可能會延遲或阻止公司完成交易，或以其他方式限制公司充分實現交易預期利益的能力。這些新的冒險從本質上看是充滿風險的，可能不會取得成功。任何重大投資的失敗都可能對公司的業務、聲譽、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。
公司的零售店面面臨許多風險和不確定性。
公司的零售業務受到許多因素的影響，這些因素構成了風險和不確定性，可能會對公司的業務、運營結果和財務狀況造成不利影響，包括可能對一般零售活動產生不利影響的宏觀經濟因素。其他因素包括公司的能力：管理與零售店鋪施工和運營相關的成本；管理與現有零售合作伙伴的關係；管理與零售庫存價值波動相關的成本；以及以合理成本獲得和續租高質量零售位置。
法律和監管合規風險
公司的業務、運營結果和財務狀況可能會受到不利的法律訴訟或政府調查結果的影響。
公司受到各種索賠、法律訴訟和政府調查的影響，這些情況是在業務的正常過程中出現的，目前尚未完全解決，未來可能會出現新的問題。此外，公司有時簽訂的協議包括賠償條款，這可能使公司承擔成本和損害，如果針對被賠償的第三方提出索賠。公司涉及的索賠、法律訴訟和政府調查數量以及所謂的索賠、訴訟和政府調查的程度一般隨時間增加，可能會繼續增加。
公司已面臨並持續面臨大量與其移動通信產品相關的專利索賠，並未來可能出現新的索賠，包括因新的法律或監管框架而產生的。例如，科技和其他持有專利的公司經常主張其專利並尋求專利費，通常會基於侵犯專利或其他侵犯知識產權的指控進入訴訟。公司正在美國多個司法管轄區的法院中積極捍衛侵權行爲，以及在許多國家國際上進行捍衛。這些訴訟中的原告經常尋求廣泛的禁令和巨額賠償。
無論特定索賠的合理性如何，爲了應對訴訟或響應政府調查可能是昂貴、耗時且會對公司業務造成干擾。公司意識到這些情況，可能會簽訂協議或其他安排來解決訴訟並解決此類挑戰。無法保證能夠獲得這些協議，並且無法保證不會發生訴訟。這些協議還可能顯著增加公司的銷售成本和營業費用，並要求公司改變其業務實踐，限制公司提供某些產品和服務的能力。
訴訟結果或政府調查的結果本質上是不確定的。如果在某個報告期內有一個或多個法律事項超出管理層預期而解決，公司或被賠償的第三方的財務狀況和業務結果可能會受到嚴重不利影響。此外，這樣的結果可能導致重大的貨幣損失、營業收入或利潤被追回、彌補公司措施或對公司執行禁令，有時需要，並且將來可能需要，公司改變其業務慣例並限制公司開發、生產、使用、進口或銷售特定產品和服務的能力，所有這些都可能嚴重不利影響公司的業務、聲譽、經營結果和財務狀況。
公司爲某些類型的索賠維持保險覆蓋，但這種保險覆蓋可能不足以支付所有損失或可能出現的所有類型的索賠。
公司受全球複雜和不斷變化的法律法規約束，這使得公司面臨潛在責任、成本增加等其他不利影響。
公司的全球業務受複雜且不斷變化的法律法規約束，涉及反壟斷；隱私、數據安全和數據本地化；消費者保護；廣告、銷售、計費和電子商務；金融服務和科技；產品責任；知識產權所有權和侵權；數字平台；機器學習和人工智能；互聯網、電信和移動通信；媒體、電視、電影和數字內容；第三方軟件應用程序和服務的可用性；勞動和就業；反腐敗；進出口和貿易；外匯管制和現金匯回限制；反洗錢；外國所有權和投資；稅收；以及環境、健康與安全，包括電子廢棄物、回收、產品設計和氣候變化。
遵守這些法律和法規是繁瑣且昂貴的。新的和不斷變化的法律和法規可能會對公司的業務造成不利影響，增加公司的成本，限制公司向客戶提供產品、服務或功能的能力，強制對公司的產品和服務進行設計更改，影響客戶對公司產品和服務的需求，並要求對公司的業務或供應鏈進行改變。新的和不斷變化的法律和法規也可能會對這些法律和法規的解釋和實施方式造成不確定性。這些風險和成本可能會隨着公司的產品和服務進入專業應用領域不斷增加，包括健康和金融服務，或隨着公司擴大對諸如機器學習和人工智能功能等技術的應用，並必須面對這些技術相關的新法律、監管和倫理考慮。公司已實施旨在確保遵守適用法律法規的政策和程序，但無法保證公司的員工、承包商或代理商不會違反這些法律和法規或公司的政策和程序。如果發現公司違反了法律和法規，可能會對公司的業務、聲譽、運營結果和財務狀況造成重大不利影響。
公司的業務可能會受到監管變化和其他行動的重大不利影響，這些變化可能會迅速宣佈，公司可能無法有效地緩解所有不利影響。例如，公司受到涉及其產品出口和進口的法規變化的影響。儘管公司已制定旨在滿足監管要求的計劃、政策和程序，但無法保證這些政策和程序能夠有效防止違規或違規指控的發生。因此，公司的產品可能會被禁止、延遲或禁止進口，這可能會對公司的業務、聲譽、運營結果和財務狀況造成重大不利影響。
與環保、社會和管治考慮相關的期望和相關的報告義務使公司面臨潛在責任、成本上升、聲譽受損以及對公司業務的其他不利影響。
許多政府、監管機構、投資者、員工、客戶和其他利益相關者正在越來越關注與業務相關的環保母基、社會和治理方面的考慮，包括氣候變化和溫室氣體排放、人權和公民權利，以及多樣性、公平和包容性。此外，公司通過其各種非財務報告、網站提供的信息、新聞聲明和其他通信發表了對其目標和倡議的表態。響應這些環保母基、社會和治理方面的考慮並實施公司宣佈的目標和倡議涉及風險和不確定性，需要投資，並部分取決於公司無法控制的第三方績效或數據。公司不能保證將實現其宣佈的環保母基、社會和治理目標和倡議。此外，一些利益相關者可能對公司的目標和倡議持有不同意見。如果公司未能實現目標、推動倡議、遵守其公開聲明、遵守聯邦、州和國際環保母基、社會和治理法律法規，或滿足不斷髮展和各不相同的利益相關者期望和標準，都可能導致針對公司的法律和監管訴訟，並嚴重影響公司的業務、聲譽、運營結果、財務狀況和股價。
科技行業板塊，包括在某些情況下，本公司，都受到激烈的媒體、政治和監管審查，這使得公司面臨越來越多的監管、政府調查、法律訴訟和處罰。
公司時常對其應用商店進行變更，包括對訴訟、競爭、市場狀況、法律法規要求所做的調整。公司預計未來將進行進一步的業務變更。例如，在美國，公司已對開發人員如何在iOS和iPadOS應用商店的美國商店中與消費者進行應用內溝通的方式進行了更改，涉及替代購買機制。
公司還對iOS、iPadOS、App Store和Safari進行了改變。 在EU，公司正在尋求遵守DMA，包括爲iOS和iPadOS應用提供新的業務條款和替代費用結構，爲iOS和iPadOS應用提供替代分發方法，爲公司各操作系統的應用提供替代支付處理方式，以及爲開發人員提供額外工具和API。公司還在響應歐洲委員會（「委員會」）的反饋和互動的過程中繼續調整其合規計劃。儘管公司的合規計劃旨在滿足DMA的義務，但已受到委員會的質疑，且可能會受到私人訴訟者的進一步挑戰。DMA規定了對不遵守規定的罰款和處罰，並且其他司法管轄區可能會要求公司對其業務進行更改。儘管公司在歐盟引入的變化旨在降低DMA對EU用戶帶來的新隱私和安全風險，但仍將存在許多風險。
公司目前也受到全球各地不同司法管轄區的反壟斷調查和訴訟的約束，這可能導致針對公司的法律訴訟和索賠，這些訴訟和索賠可能單獨或合計對公司的業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。例如，公司在美國面臨着關於「性能智能手機」和「智能手機」市場上的壟斷或試圖壟斷違反美國反壟斷法的民事反壟斷訴訟。此外，公司還受到歐洲和其他司法管轄區關於App Store條款和條件的調查審查。如果這些調查或訴訟對公司不利，公司可能面臨巨額罰款，並可能被要求進一步改變其業務慣例，所有這些都可能嚴重影響公司的業務、聲譽、運營結果及財務狀況。
此外，公司與科技行業的其他公司存在商業關係，這些公司目前或可能成爲調查和訴訟的對象，如果對這些公司的糾紛解決不利，可能會對公司與這些商業夥伴的商業關係、公司的業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。例如，公司通過與谷歌有限責任公司和其他公司達成許可安排賺取營業收入，以在公司的平台和應用程序上提供它們的搜索服務，其中某些安排目前正接受政府調查和法律程序的審查。
公司的業務可能會在個別或整體上受到這些調查、訴訟或未來法律法規變化的影響，無法保證不會受到重大不利影響。公司爲遵守新的法律法規或與其他法律程序相關的變化其業務實踐可能會對公司產品的隱私和安全領域的聲譽產生負面影響，並對公司產品和服務的用戶體驗產生不利影響，導致損害公司的聲譽、失去競爭優勢、市場接受度不佳、產品和服務需求下降以及銷售額減少。
公司的業務受美國和國際法律、規則、政策和其他義務的多樣性約束，涉及數據保護。
公司受到日益增多的聯邦、州和國際法律的約束，這些法律涉及各種類型個人信息的收集、使用、保留、安全及轉移。在許多情況下，這些法律不僅適用於第三方交易，還限制公司及其國際子公司之間的個人信息轉移。多個司法管轄區已經通過了相關法律，其他司法管轄區正在考慮施加額外限制或者有相關法律正等待通過。這些法律不斷髮展，各司法管轄區之間可能存在不一致性。遵守不斷出現和變化的要求導致公司承擔重大費用，並且要求公司改變其業務慣例，目前可能會在未來需要。不遵守可能導致重大罰款或法律責任。
公司通過其隱私政策、網站提供的信息、新聞聲明和向客戶提供的其他隱私通知，就個人信息的使用和披露發表聲明。如果公司未能遵守這些公開聲明或聯邦、州或國際隱私或數據保護法律和法規，可能會導致政府實體或其他機構對公司進行詢問或訴訟。除聲譽影響外，處罰可能包括持續的審計要求和重大法律責任。
除了一般與個人信息的收集、使用、保留、安防-半導體和傳輸有關的風險外，公司還須遵守適用法律視爲敏感的信息，如健康數據、金融數據和生物識別數據的特定義務。健康數據和金融數據還須遵守額外的隱私、安防-半導體和數據泄露通知要求，公司還須接受政府機構就公司遵守這些義務的審計。如果公司未能充分遵守這些規則和要求，或者健康數據或金融數據被以法律不允許或不符合公司與醫療保健或金融機構協議的方式處理，公司可能會面臨訴訟或政府調查，可能需要承擔相關調查費用，還可能會被處以重罰。
付款卡數據也受到額外的要求限制。根據付款卡規則和義務，如果持卡人信息可能泄露，公司可能需要承擔相關的調查費用，而且如果公司未遵循付款卡行業數據安全標準，還可能面臨巨額罰款或費用。公司如果未遵守付款卡行業數據安全標準，還可能面臨付款卡交易成本的顯著增加或失去處理付款卡的能力，這可能會對公司的業務、聲譽、經營成果和財務狀況產生重大不利影響。
金融風險
公司預計其季度淨銷售額和營運成果將會波動。
公司的利潤率在其產品、服務、地理板塊和分銷渠道之間存在差異。例如，公司的產品和服務的毛利率存在顯著差異，且隨時間可能發生變化。公司的毛利率受多種因素影響，包括：持續的全球行業產品定價壓力和公司可能採取的產品定價行動；競爭加劇；公司有效刺激部分產品和服務需求的能力；產品生命週期縮短；供應短缺；元件、外部製造服務成本、爲公司服務開發、獲取和交付內容成本的潛在增加；公司有效管理產品質量和保修成本的能力；產品和服務組合的變化，或者產品和服務、地理、貨幣或渠道組合的變化，包括法規變化要求公司修改其產品和服務方案的程度；外匯匯率波動；通貨膨脹和其他宏觀經濟壓力；以及推出新產品或服務，包括利潤率較低的新產品或服務。這些因素和其他因素可能對公司的業務運營和財務狀況產生重大不利影響。
公司在其財政年度的第一季度的淨銷售額相對於其他季度有所增加，部分原因是由於季節性節日需求。此外，新產品和服務的推出可能會顯著影響淨銷售額、銷售成本和營業費用。而且，公司的大部分淨銷售額來自一種產品，如果該產品的需求下降，將會嚴重影響季度淨銷售額。公司還可能面臨意想不到的發展，如公司產品或服務的需求低於預期、新產品或服務推出遇到問題、信息技術系統故障或網絡中斷，或者是公司的物流、供應或製造合作伙伴之一出現問題。
蘋果公司 | 2024 年第 10-k 表格 | 15
公司的財務業績可能受美元價值相對於當地貨幣變化的風險影響。
公司對匯率變動的主要敏感度與非美元計價的銷售、銷售成本和全球營業費用有關。公司產品在國外的毛利潤以及包括從外國供應商採購元件的產品的毛利潤過去受到不利影響，並且未來可能因匯率波動而受到實質性不利影響。
外幣相對於美元的貶值對公司的外幣計價銷售和收益的美元價值產生不利影響，通常導致公司提高國際定價，可能減少對公司產品的需求。在某些情況下，出於競爭或其他原因，公司可能決定不提高國際定價以抵消美元的升值，這可能會對公司在外幣計價銷售中獲得的毛利潤的美元價值產生不利影響。
相反，外幣相對於美元的升值，雖然通常有利於公司的外幣銷售和收益，但可能導致公司降低國際定價或在外幣衍生工具上產生虧損，從而限制所得利益。此外，外幣升值可能增加公司在以這些貨幣計價的產品元件方面的成本，從而對毛利率造成不利影響。
公司使用衍生工具，例如外匯遠期和期權合約，以對沖部分外匯匯率波動的風險。這種對沖活動的使用可能無法有效地抵消外匯匯率不利波動導致的負面財務影響，或者僅能在對沖有效期內的有限時間內抵消部分影響。
公司面臨信用風險和投資組合價值波動。
公司的投資可能受到流動性變化、信用惡化、財務業績、市場和經濟狀況、政治風險、主權風險、利率波動或其他因素的負面影響。 因此，公司現金、現金等價物和可變現證券的價值和流動性可能會大幅波動。 儘管公司目前未實現大筆損失，但它們價值的未來波動可能會導致重大損失，並可能對公司的經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
公司在其貿易應收賬款、供應商非貿易應收賬款和與長期供應協議相關的預付款方面面臨信用風險，而這種風險在經濟狀況惡化時加劇。
公司通過第三方手機網絡運營商、批發商、零售商和經銷商分發其產品和部分服務。公司還直接向中小型企業、教育、企業和政府客戶銷售產品和服務。公司未經抵押、第三方銀行支持或融資安排、信用保險覆蓋的未結應收賬款佔絕大多數，並且公司的一大部分應收賬款可能集中在手機網絡運營商或其他經銷商手中。公司在某些國際市場上對應收賬款的信用和收款風險敞口較高，而減輕此類風險的能力可能受到限制。公司還擁有因外包合作伙伴和其他供應商購買元件而產生的無擔保非貿易應收賬款，這些供應商製造子組件或爲公司組裝最終產品。此外，公司已經針對長期供貨協議做出預付款以確保供應庫存元件。截至2024年9月28日，公司的無擔保非貿易應收賬款和與長期供貨協議相關的預付款主要集中在主要位於亞洲的少數幾家單一供應商手中。儘管公司制定了監控和限制對應收賬款和無擔保非貿易應收賬款以及長期預付款的信用風險敞口的程序，但無法保證這些程序能有效限制其信用風險並避免損失。
公司受稅率變化、新的美國或國際稅法採用以及面臨額外稅務責任的影響。
全球貨幣對美國和許多外國司法管轄區徵稅，包括愛爾蘭和新加坡，這些國家設有許多公司的子公司。由於經濟和政治條件、稅法和各司法管轄區的所得稅和其他非所得稅的稅率可能會發生顯著變化。例如，經濟合作與發展組織繼續推進更新國際稅收規則的提案，包括引入全球最低稅率標準。公司的有效稅率受到在具有不同法定稅率的國家獲利比例變化、遞延所得稅資產和負債估值變化、新稅種引入以及稅法或其業績解讀的變化所影響。稅法的適用可能存在不確定性，需要做出重大判斷，並可能受到不同解釋的影響。
公司還需接受美國國內稅務局和其他稅務當局及政府機構對其納稅申報和其他稅務事宜的審查。公司定期評估這些審查可能導致不利結果的概率，以確定該項稅款準備足額。無法保證這些審查的結果。若公司的有效稅率增加，或者公司應付稅款的最終確定金額超過先前計提金額，公司的業務、運營結果和財務狀況可能會受到重大不利影響。
普遍風險
公司股票價格容易波動。
公司的股票過去經歷了相當大的價格波動，並且未來可能繼續如此。此外，公司、科技行業和整個股市不時經歷了極端的股價和成交量波動，這些波動可能以使股價受到影響的方式影響了公司的股價，而這些波動可能與這些公司的業績無關。價格波動可能會導致公司在特定期間回購股票的平均價格超過某一特定時間點的股價。公司認爲其股票價格應反映對未來增長和盈利能力的預期。公司還認爲其股票價格應反映其現金分紅將繼續按當前水平繼續或增加的預期，以及其現有的股票回購計劃將被完全執行的預期。未來的分紅須由公司的董事會（「董事會」）決定，並且公司的股票回購計劃並未義務性地要求其收購任何特定數量的股票。如果公司未能滿足與未來增長、盈利能力、分紅、股票回購或其他市場預期有關的期望，公司的股票價格可能會大幅下跌，這可能會對投資者信心和員工留任產生重大不利影響。
項目10億。 未解決的員工意見
無。
項目 1C。 網絡安全概念
公司的管理層，由其企業信息安全負責人領導，全面負責識別、評估和管理網絡安全威脅帶來的任何重大風險。公司的企業信息安全負責人領導着一支由在各行業積累經驗的高技能個人組成的專業信息安全團隊，除其他事項外，還制定和分發信息安全政策、標準和程序；開展員工網絡安全培訓；實施安全控制；評估安全風險和合規狀況；監控和響應安全事件；執行安全測試和評估。公司的企業信息安全負責人在網絡安全行業擁有逾25年經驗積累的廣泛知識和技能，包括在其他大型科技公司擔任領導職務，並自2016年起領導公司的信息安全團隊。
公司的安防-半導體團隊與公司各團隊協調合作，預防、響應和管理安全事件，並在必要時與第三方合作，評估、測試或協助其安全流程和事件響應的各個方面。 一個專門的供應商信任團隊負責管理公司通過其供應商關係所面臨的信息安全風險。 公司設有流程，記錄、跟蹤、解決和適當情況下升級進行進一步評估和報告，跨公司和其供應商的網絡安全概念事件，報告給高級管理層和董事會的審計和財務委員會（「審計委員會」）。 公司的企業風險管理計劃旨在識別、評估和監控公司面臨的業務風險，包括金融、運營、合規和聲譽風險，反映了管理層對網絡安全風險的評估。ss企業的信息安全風險
審計委員會協助董事會監督和監控網絡安全概念事務。審計委員會定期與管理層審查和討論公司的網絡安全風險，包括公司的企業信息安全負責人、公司總法律顧問、合規和業務行爲、業務保障、內部審計負責人，並根據需要接收有關網絡安全事件的更新。審計委員會主席定期向董事會報告此類審查和討論的實質內容，並根據必要情況向董事會推薦審計委員會認爲適當的行動。
有關公司網絡安全概念風險的討論，請參閱本10-k表格中第1A項下的「風險因素」部分。
項目2。屬性
公司總部位於加利福尼亞庫比蒂諾市。截至2024年9月28日，公司在美國境內和國外各地租賃或擁有用於公司職能、研發、數據中心、零售和其他用途的設施和土地。公司認爲其現有的設施和設備，被所有報告網段使用，運行良好，適合開展業務。
第3項。法律訴訟
數字市場法案調查
2024年3月25日，歐盟委員會宣佈已根據數字市場法對公司開展了兩項正式的不合規調查。委員會的調查涉及數字市場法第5(4)條，該條規定了開發人員如何向通過App Store分發的應用程序的最終用戶溝通和推廣優惠，以及開發人員如何與這些最終用戶達成合同；以及數字市場法第6(3)條，該條規定了默認設置、應用程序的卸載以及iOS上的網絡瀏覽器選擇屏幕。2024年6月24日，委員會宣佈了在第5(4)條調查中的初步調查結果，聲稱公司的App Store規則違反了數字市場法，並宣佈已對公司開展了第三項正式調查，以確定公司針對第三方應用開發人員和應用市場可能違反數字市場法的新合同要求。如果委員會最終確定存在違規行爲，將可以發佈停止令，並可能對公司的全球年淨銷售額處以高達10%的罰款。儘管任何委員會的決定都可以上訴至歐盟普通法院，但除非獲得停止令，否則在上訴正在進行期間，委員會訂單的效力將立即生效。公司認爲自己符合數字市場法，並已繼續根據與委員會的反饋和互動對其合規計劃進行調整。
司法部訴訟
2024年3月21日，美國司法部（「DOJ」）與多位州和地區檢察官在美國新澤西州地方法院對公司提起了一項民事反壟斷訴訟，指控其在「性能智能手機」和「智能手機」市場上壟斷或企圖壟斷，違反了美國反壟斷法。司法部正在尋求衡平的救濟措施以糾正所稱的反競爭行爲。此外， 在美國的州和聯邦法院已經提起了各種民事訴訟案件，指控違反美國反壟斷法，並尋求金錢賠償和其他非金錢賠償。公司認爲自己有充分的抗辯理由，並打算積極爲自己辯護。 其餘差不多
Epic Games
Epic Games，Inc.（「Epic」）在美國加利福尼亞北區法院（「加利福尼亞區法院」）對公司提起訴訟，指控違反聯邦和州反壟斷法以及加利福尼亞不正當競爭法，根據公司操作其應用商店的指引。加利福尼亞區法院裁定公司的應用商店審核指南的某些條款違反加利福尼亞不正當競爭法，併發布禁令，禁止公司禁止開發人員在其應用中包含指向蘋果以外的購買機制的外部鏈接。禁令適用於iOS和iPadOS應用商店美國門店的應用。2024年1月16日，公司制定了一個計劃以遵守禁令並向加利福尼亞區法院提交了符合聲明。Epic提出異議，對公司的合規計劃提出爭議，並尋求執行禁令，公司則提出反對意見，該事項尚在加利福尼亞區法院審理中。2024年9月30日，公司向加利福尼亞區法院提出一項旨在縮小或撤銷禁令的動議。公司相信自己擁有充分的辯護理由，並打算積極捍衛自身。
其他法律訴訟
公司正在接受其他尚未完全解決的法律訴訟和索賠，這些訴訟和索賠是業務日常中產生的。公司在2024年第四季度解決了某些事項，這些事項單獨或總體上對公司的財務狀況或運營結果沒有實質性影響。訴訟的結果是不確定的。如果一項或多項法律事項在報告期內以高於管理層預期的金額解決，公司的財務狀況和運營結果可能會受到重大不利影響。
項目4. 煤礦安全披露
不適用。
第II部分
第五項。註冊人普通股權的市場，相關股東事項和發行公司的權益證券購買
公司的普通股在納斯達克股票市場進行交易，標的爲AAPL。
持有人
截至2024年10月18日，共有23,301名記錄股東。
發行人及關聯購買方購買股票
2024年9月28日結束的三個月內，股份回購活動如下（以百萬爲單位，股數以千爲單位，並反映每股金額）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期限 | | 股票總數
已購股數 | | 平均價格
每股支付 | | 股票總數
作爲公開計劃或項目的一部分購買
涉及的計劃或項目 | | 可能尚未出售的股票的大致價值 可購買的股份 根據計劃或方案 (1) |
2024年6月30日至2024年8月3日： | | | | | | | | |
| 公開市場和私下協商購買 | | 35,697 | | | $ | 224.11 | | | 35,697 | | | |
| | | | | | | | |
2024年8月4日至2024年8月31日： | | | | | | | | |
| 公開市場和私下協商購買 | | 42,910 | | | $ | 221.39 | | | 42,910 | | | |
| | | | | | | | |
2024年9月1日至2024年9月28日： | | | | | | | | |
| 公開市場和私下協商購買 | | 33,653 | | | $ | 222.86 | | | 33,653 | | | |
| 總費用 | | 112,260 | | | | | | | $ | 89,074 | |
(1)截至2024年9月28日，公司董事會授權公司在2024年5月2日宣佈的分紅計劃下購買多達1100億美元的公司普通股，已使用了其中的209億美元。在2024年第四季度，公司還使用了之前分紅計劃中的最後41億美元，該計劃於2013年5月獲得授權。這些計劃不要求公司收購最低數量的股票。在這些計劃下，股票可以通過私下議定或公開市場交易回購，包括符合《交易所法》第10b5-1條款的計劃。
Apple公司 | 2024年度第10-k表格 | 19
公司股票表現
下圖顯示了公司、標普500指數和道瓊斯美國科技超級板塊指數的五年累計股東回報率的比較，以股息再投資爲基礎計算。圖表假設在2019年9月27日市場收盤時，分別投資了100美元在公司的普通股、標普500指數和道瓊斯美國科技超級板塊指數。過去的股價表現未必代表未來的股價表現。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年9月 | | 103.13 | | 2021年9月
| | 2022年9月 | | 2023年9月 | | 2024年9月 |
| 蘋果公司 | | $ | 100 | | | $ | 207 | | | $ | 273 | | | $ | 281 | | | $ | 322 | | | $ | 430 | |
| 標普500指數 | | $ | 100 | | | $ | 113 | | | $ | 156 | | | $ | 131 | | | $ | 155 | | | $ | 210 | |
| 道瓊斯美國科技超級板塊指數 | | $ | 100 | | | $ | 146 | | | $ | 216 | | | $ | 156 | | | $ | 215 | | | $ | 322 | |
項目6. [保留]
第7項 管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析
應該閱讀本表格第II部分第8條所含的合併基本報表和附註，並結合討論。本項目一般涉及2024和2023年的項目以及2024和2023年之間的年度比較。不包括2022年項目的討論和2023和2022年之間的年度比較，可以在公司截至2023年9月30日的年度報告第II部分第7項「管理對財務狀況和經營結果的討論與分析」中找到。
產品、服務和軟件公告
公司在一年中的不同時間宣佈新產品、服務和軟件。2024財年期間的重要公告包括以下內容：
2024年第一季度:
•MacBook Pro 14英寸；
•MacBook Pro 16英寸；以及
•iMac。
2024年第二季度:
•MacBook Air 13英寸；
•MacBook Air 15英寸
2024年第三季度:
•iPad Air;
•iPad Pro;
•iOS 18、macOS Sequoia、iPadOS 18、watchOS 11、visionOS 2 和 tvOS 18，對公司操作系統的更新；以及
•蘋果智能™，一種使用生成模型的個人智能系統。
2024年第四季度:
•iPhone 16，iPhone 16 Plus，iPhone 16 Pro和iPhone 16 Pro Max；
•蘋果手錶系列10；以及
•AirPods 4。
財政期間
公司的財政年度是以9月的最後一個週六結束的52或53周時期。每五到六年會在第一財政季度增加一週，以將公司的財政季度與日曆季度重新對齊，這種情況發生在2023年第一季度。公司的2024年和2022年財政年度各持續52周，而2023年財政年度持續53周。
宏觀經濟環境。
宏觀經濟條件，包括通貨膨脹、利率期貨和貨幣波動，已直接和間接地影響了，並可能在未來實質性地影響公司的經營業績和財務狀況。
分段運營表現
以下表格顯示2024年、2023年和2022年各報告部門的淨銷售額（金額單位：百萬美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 變更 | | 2023 | | 變更 | | 2022 |
| 美洲 | $ | 167,045 | | | 3 | % | | $ | 162,560 | | | (4) | % | | $ | 169,658 | |
| 歐洲 | 101,328 | | | 7 | % | | 94,294 | | | (1) | % | | 95,118 | |
| 大中華 | 66,952 | | | (8) | % | | 72,559 | | | (2) | % | | 74,200 | |
| 日本 | 25,052 | | | 3 | % | | 24,257 | | | (7) | % | | 25,977 | |
| 亞太地區其他地區 | 30,658 | | | 4 | % | | 29,615 | | | 1 | % | | 29,375 | |
| 淨銷售額合計 | $ | 391,035 | | | 2 | % | | $ | 383,285 | | | (3) | % | | $ | 394,328 | |
美洲
美洲的淨銷售額在2024年相較於2023年主要是因爲服務的淨銷售額增加而增加。
歐洲
歐洲2024年的淨銷售額比2023年增加，主要是由於服務和iPhone的淨銷售額提高。
大中華
2024年，相較於2023年，大中華地區的淨銷售額下降，主要是由於iPhone和iPad的淨銷售額減少。人民幣對美元的相對疲軟對2024年大中華地區的淨銷售額產生了不利的同比影響。
日本
2024年，日本的淨銷售額相較於2023年有所增加，主要是由於iPhone的淨銷售額增加。相對於美元，日元的疲軟對2024年的日本淨銷售額產生了不利的同比影響。
亞太地區其他地區
2024年，與2023年相比，亞太地區其他地區的淨銷售額主要由於服務淨銷售額較高而增加。相對於美元，外幣匯率疲軟對亞太其他地區2024年淨銷售額產生了不利的同比影響。
產品和服務表現
以下表格顯示2024年、2023年和2022年各類別的淨銷售額（單位：百萬美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 改變 | | 2023 | | 改變 | | 2022 |
| 蘋果手機 | $ | 201,183 | | | — | % | | $ | 200,583 | | | (2) | % | | $ | 205,489 | |
| 蘋果電腦 | 29,984 | | | 2 | % | | 29,357 | | | (27) | % | | 40,177 | |
| iPad的 | 26,694 | | | (6) | % | | 28,300 | | | (3) | % | | 29,292 | |
| 可穿戴設備、家居和配件 | 37,005 | | | (7) | % | | 39,845 | | | (3) | % | | 41,241 | |
服務 (1) | 96,169 | | | 13 | % | | 85,200 | | | 9 | % | | 78,129 | |
| 淨銷售總額 | $ | 391,035 | | | 2 | % | | $ | 383,285 | | | (3) | % | | $ | 394,328 | |
(1)服務淨銷售額包括攤銷一定產品銷售價格中捆綁的服務的延期價值。
iPhone
2024年，iPhone淨銷售額與2023年持平。
Mac
2024年Mac的淨銷售額較2023年增加，主要是因爲筆記本電腦的淨銷售額較高。
iPad的
2024年iPad淨銷售額較2023年有所下降，主要是由於iPad Pro和入門級iPad型號的淨銷售額下降，部分抵消了iPad Air的淨銷售額增加。
可穿戴設備、家居和配件
2024年，可穿戴設備、家居產品和配件的淨銷售額與2023年相比下降，主要是由於可穿戴設備和配件的淨銷售額較低。
服務
2024年服務淨銷售額較2023年增加，主要是由於廣告、App Store及雲服務的淨銷售額增加。® 和雲服務。
毛利率
2024年、2023年和2022年的產品與服務毛利額和毛利率如下（金額單位：百萬美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 毛利率: | | | | | |
| 產品 | $ | 109,633 | | | $ | 108,803 | | | $ | 114,728 | |
| 服務 | 71,050 | | | 60,345 | | | 56,054 | |
| 總毛利率 | $ | 180,683 | | | $ | 169,148 | | | $ | 170,782 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 毛利率百分比: | | | | | |
| 產品 | 37.2 | % | | 36.5 | % | | 36.3 | % |
| 服務 | 73.9 | % | | 70.8 | % | | 71.7 | % |
| 總毛利率百分比 | 46.2 | % | | 44.1 | % | | 43.3 | % |
產品毛利率
2024年，由於成本節約，部分抵消了不同產品組合和外幣相對美元貶值，產品毛利和產品毛利率相較於2023年有所增加。
服務毛利率
2024年，服務毛利率相對於2023年有所增加，主要是因爲服務淨銷售額增加。
2024年，服務毛利率百分比相對於2023年增加，這是由於服務組合的不同。
公司未來的毛利率可能會受到各種因素的影響，如本10-k表格第I部分第1A項中討論的，標題爲「風險因素」。因此，公司認爲，總體上，毛利率將面臨波動性和下行壓力。
研究和開發
2024年、2023年和2022年的營業費用如下(單位：百萬美元)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 改變 | | 2023 | | 改變 | | 2022 |
| 研究和開發 | $ | 31,370 | | | 5 | % | | $ | 29,915 | | | 14 | % | | $ | 26,251 | |
| 佔總淨銷售額的百分比 | 8 | % | | | | 8 | % | | | | 7 | % |
| 銷售、一般和管理 | $ | 26,097 | | | 5 | % | | $ | 24,932 | | | (1) | % | | $ | 25,094 | |
| 佔總淨銷售額的百分比 | 7 | % | | | | 7 | % | | | | 6 | % |
| 運營費用總額 | $ | 57,467 | | | 5 | % | | $ | 54,847 | | | 7 | % | | $ | 51,345 | |
| 佔總淨銷售額的百分比 | 15 | % | | | | 14 | % | | | | 13 | % |
迄今爲止，我們的研究和開發費用與AV-101的開發有關。研究和開發費用按照發生的原則確認，並將在收到將用於研究和開發的貨物或服務之前支付的款項資本化，直至收到這些貨物或服務。
2024年的研發支出增長主要是由員工相關費用的增加驅動，與2023年相比。
銷售、一般及行政費用
相較於2023年，2024年銷售、一般和管理費用增加了12億美元。
Apple Inc. | 2024年度10-K表格 | 24
所得稅規定
2024年、2023年和2022年所得稅準備金、有效稅率和法定聯邦所得稅率如下（金額單位爲百萬美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 所得稅費用 | $ | 29,749 | | | $ | 16,741 | | | $ | 19,300 | |
| 有效稅率 | 24.1 | % | | 14.7 | % | | 16.2 | % |
| 法定聯邦所得稅率 | 21 | % | | 21 | % | | 21 | % |
2024年公司的有效稅率高於法定聯邦所得稅率，主要是由於一次性所得稅費用爲淨額102億美元，涉及國家援助決定（請參閱本10-K表格第II部分第8項中基本報表註釋中的第7項「所得稅」）以及州所得稅，部分抵消了對外國收入的較低有效稅率、美國聯邦研發稅收抵免的影響以及股份獎勵所得稅減免。
2024年，公司的有效稅率較2023年更高，主要是由於一次性所得稅費用達淨額102億美元，涉及國家援助決定，外國收入的有效稅率較高以及股權激勵的減稅優惠較低。
流動性和資本資源
公司認爲，截至2024年9月28日，公司的無拘束現金、現金等價物和可交易證券總額達到1408億美元，加上持續經營產生的現金和繼續獲得債務市場的准入，將足以滿足未來12個月及以後的現金需求和資本回報計劃。
公司的現金需求包括以下合同義務：
債務
截至2024年9月28日，公司持有未償的固定利率票據，到期日不同，總本金金額爲973億美元（統稱爲「票據」），其中109億美元應於12個月內支付。與票據相關的未來利息支付總額爲385億美元，其中26億美元應在12個月內支付。
公司還根據商業票據計劃發佈無擔保的短期期票據。截至2024年9月28日，公司有100億美元的商業票據未償，所有款項均須在12個月內支付。
租約
公司對某些設備和設施（包括公司、idc概念、製造業-半導體和零售空間）進行了租賃安排。截至2024年9月28日，公司的固定租賃支付義務爲156億美元，其中20億美元將在12個月內支付。
製造業採購義務
公司利用幾家外包合作伙伴來製造公司產品的子組件，並執行最終組裝和成品測試。公司還從各種各樣的供應商那裏獲取產品的單個元件。截至2024年9月28日，公司有530億美元的製造採購義務，其中529億美元需在12個月內支付。
其他採購義務
公司的其他採購義務主要包括不可取消的取得資本資產的義務，包括與產品製造相關的資產，以及與供應商安排、許可的知識產權和內容，和分銷權相關的不可取消義務。截至2024年9月28日，公司的其他採購義務爲$120億，其中$41億將在12個月內支付。
應付被視同遣返稅
截至2024年9月28日，根據2017年《美國減稅和就業法案》（簡稱「TCJA」）規定，歸屬於應納稅所得的平衡稅款爲165億美元，預計其中72億美元將在12個月內支付。
國家援助決定應納稅款
截至2024年9月28日，公司有義務向愛爾蘭支付142億歐元或158億美元，涉及國家援助決定，預計將在12個月內支付完成。作爲履行這項義務所需的資金已於2024年9月28日存放在第三方保管，不能用於一般用途。
資本返還計劃
除了合同現金需求外，公司還有一項授權的股份回購計劃。該計劃不要求公司購買最低數量的股份。截至2024年9月28日，公司每季度的現金股利爲每股0.25美元。公司打算每年增加股息，需董事會宣告批准。
2024年5月，公司宣佈了一個最多1100億美元的股票回購計劃，並從2024年5月開始將每股的季度股息從0.24美元提高到0.25美元。2024年期間，公司回購了價值950億美元的普通股，並支付了價值152億美元的股利和股利等值物。
最近的會計聲明
所得稅
2023年12月，財務會計準則委員會（「FASB」）發佈了會計準則更新（「ASU」）2023-09， 所得稅（題目740）：改進所得稅披露 （「ASU 2023-09」），該更新將要求公司在其所得稅率和提供調節項目信息的調和中披露特定的附加信息，併爲滿足定量門檻的項目提供額外信息。ASU 2023-09還將要求公司按照聯邦、州和外國稅收進行所得稅支付的披露進行細分，並要求對重要的個體司法管轄區進行進一步的細分。公司將在2026年第四季度採用前瞻性過渡方法採納ASU 2023-09。
《修訂和重新制定的2020年The Aaron's Company, Inc.股權和激勵計劃》，（參考到2024年5月16日提交給美國證券交易委員會的S-8表格附註4.3）。
2023年11月，FASB發佈了ASU 2023-07，該更新通過增強重要板塊支出的披露，改進了可報告板塊的披露要求。這個更新中的修正應在合併財務報表中呈現的所有之前期間中進行追溯，適用於2023年12月31日後開始的財政年度和2024年12月31日後的財政年度內的中期期間。早期實施是允許的。公司目前正在評估該指引對其簡明合併財務報表的潛在影響。 部門報告（主題280）：改進可報告部門披露（「ASU 2023-07」），要求披露定期提供給首席運營決策者（「CODM」）幷包含在每個報告的部門利潤或虧損措施中的重要部門支出。該標準還要求披露首席運營決策者身份的職稱和職位，以及首席運營決策者如何使用報告的部門利潤或虧損措施來評估部門績效並決定如何分配資源的說明。此外，ASU 2023-07要求提供所有部門披露的年度和中期基礎。ASU 2023-07於2023年12月15日後的財年開始生效，並在2024年12月15日後的財年和中期內適用。允許提前採用，並且必須以回溯方式應用修正案。我們目前正在評估該標準對我們的財務報表披露的影響。 （「ASU 2023-07」）將要求公司披露向公司首席營運決策者（「CODM」）提供的重要和定期的部門費用。此外，ASU 2023-07還要求公司披露其CODM的頭銜和職位，以及CODM如何使用部門利潤或損失信息評估部門績效並決定如何分配資源。公司將採用追溯過渡方法在2025年第四季度實施ASU 2023-07。
重要會計估計
按照美國通用會計準則（「GAAP」）以及公司有關其財務狀況和經營成果討論的準備基本報表和相關披露，要求公司管理層作出影響報告金額的判斷、假設和估計。本表格10-k第II部分第8項中合併財務報表附言內的附註1，「重要會計政策摘要」描述了公司合併財務報表編制中使用的重要會計政策和方法。管理層根據歷史經驗和各種其他假設進行估計，並認爲這些假設在相應情況下是合理的，由此產生的結果構成對資產和負債帶有面值的判斷的基礎。
不確定的稅務立場：
公司需繳納美國和多個國外司法管轄區的所得稅。 對公司不確定的稅務立場進行評估涉及對GAAP的解釋和應用以及複雜的國內和國際稅法，包括TCJA和國家之間國際稅收權的分配。 儘管管理層相信公司的準備金是合理的，但不能保證這些不確定性的最終結果不會與反映在公司準備金中的不同。 根據變化的事實和情況調整準備金，比如稅務審查的結案。 這些不確定性的解決方式與管理層的預期不一致，可能會對公司的財務狀況和經營業績產生重大影響。
法律和其他不確定事項
公司正面臨各種在業務常規進行中產生的法律訴訟和索賠，這些結果本質上是不確定的。公司在有可能已經發生損失並且該損失金額是可以合理估計的情況下記錄負債，這需要做出重大判斷。如果法律事務的解決方式與管理層的預期不一致，可能會對公司的財務狀況和經營成果產生重大影響。
第7A項目。關於市場風險的定量和定性披露
公司面臨來自利率和匯率的經濟風險。 公司採用各種策略來管理這些風險； 但是，它們仍可能影響公司的綜合財務報表。
利率風險
該公司主要受美國利率波動及其對公司投資組合和期債的影響所暴露。利率上升將對公司投資組合的公允價值產生負面影響，並增加公司期債的利息支出。爲了防範利率風險，公司可能會使用衍生工具，抵消利率敏感資產和負債，或控制投資和期債組合的期限。
下表詳細列出了公司投資組合和期限債務可能面臨的潛在影響，包括任何相關衍生品的影響，即在2024年9月28日和2023年9月30日按假設的相關利率期貨增加所產生的影響（金額單位：百萬美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
利率期貨 敏感儀器 | | 假設利息 利率上調 | | 潛在影響 | | 2024 | | 2023 |
投資組合 | | 所有板塊100個點子 | | 公允價值下降 | | $ | 2,755 | | | $ | 3,089 | |
期限債務 | | 所有板塊利率提高100個點子 | | 年利息費用增加 | | $ | 139 | | | $ | 194 | |
外匯匯率風險
該公司對匯率期貨風險的敞口主要涉及到該公司是除美元以外貨幣淨收款方。匯率變動，尤其是美元走強，將會對該公司的淨銷售額和以美元表示的毛利率產生負面影響。匯率波動也可能會影響該公司某些資產和負債的公允價值。爲了防範匯率風險，公司可能會使用衍生工具，對沖敞口，或調整產品和服務的本地貨幣定價。但是，出於各種原因，包括會計考慮或成本過高等，公司可能選擇不對沖某些外幣敞口。
公司對其外匯衍生品頭寸應用了風險價值（VAR）模型，以評估匯率波動的潛在影響。VAR模型採用了蒙特卡洛模擬。VAR是在給定置信區間下，由於匯率不利變動導致公司外匯衍生品頭寸公平價值的最大預期損失。根據該模型的結果，公司估計，在95%的置信水平下，2024年9月28日和2023年9月30日，公司的外匯衍生品頭寸的最大預期一日公允價值損失分別爲$53800萬和$66900萬。公司基礎外匯敞口的變動未被納入評估範圍，通常抵消了公司外匯衍生品的公允價值變動。
項目8. 基本報表和補充數據
所有板塊的基本報表附表均已被省略，因爲所需信息不適用或數量不足以需要提交附表，或因爲所需信息已包含在合併財務報表和附註中。
蘋果公司
綜合損益表
（金額單位爲百萬，股數單位爲千，每股金額爲美元）
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 歲月已結束 |
| 9月28日
2024 | | 九月三十日
2023 | | 9月24日
2022 |
| 淨銷售額： | | | | | |
| 產品 | $ | 294,866 | | | $ | 298,085 | | | $ | 316,199 | |
| 服務 | 96,169 | | | 85,200 | | | 78,129 | |
| 淨銷售總額 | 391,035 | | | 383,285 | | | 394,328 | |
| | | | | |
| 銷售成本： | | | | | |
| 產品 | 185,233 | | | 189,282 | | | 201,471 | |
| 服務 | 25,119 | | | 24,855 | | | 22,075 | |
| 總銷售成本 | 210,352 | | | 214,137 | | | 223,546 | |
| 毛利率 | 180,683 | | | 169,148 | | | 170,782 | |
| | | | | |
| 運營費用： | | | | | |
| 研究和開發 | 31,370 | | | 29,915 | | | 26,251 | |
| 銷售、一般和管理 | 26,097 | | | 24,932 | | | 25,094 | |
| 運營費用總額 | 57,467 | | | 54,847 | | | 51,345 | |
| | | | | |
| 營業收入 | 123,216 | | | 114,301 | | | 119,437 | |
| 其他收入/（支出），淨額 | 269 | | | (565) | | | (334) | |
| 所得稅準備金前的收入 | 123,485 | | | 113,736 | | | 119,103 | |
| 所得稅準備金 | 29,749 | | | 16,741 | | | 19,300 | |
| 淨收入 | $ | 93,736 | | | $ | 96,995 | | | $ | 99,803 | |
| | | | | |
| 每股收益： | | | | | |
| 基本 | $ | 6.11 | | | $ | 6.16 | | | $ | 6.15 | |
| 稀釋 | $ | 6.08 | | | $ | 6.13 | | | $ | 6.11 | |
| | | | | |
| 用於計算每股收益的股票： | | | | | |
| 基本 | 15,343,783 | | | 15,744,231 | | | 16,215,963 | |
| 稀釋 | 15,408,095 | | | 15,812,547 | | | 16,325,819 | |
請參閱綜合財務報表附註。
蘋果公司
綜合收益綜合表
（以百萬計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年度 |
| 9月28日，
2024 | | 2020年9月30日
2023 | | 截至9月24日
2022 |
| 淨收入 | $ | 93,736 | | | $ | 96,995 | | | $ | 99,803 | |
| 其他綜合收益/(虧損): | | | | | |
| 匯率變動損益，扣除稅後 | 395 | | | (765) | | | (1,511) | |
| | | | | |
| 衍生工具未實現盈虧變動，稅後淨額： | | | | | |
| 衍生工具公允價值變動 | (832) | | | 323 | | | 3,212 | |
| 淨利潤中已實現並計入淨利潤的（收益）/損失調整 | (1,337) | | | (1,717) | | | (1,074) | |
| 衍生工具未實現收益/損失總變動 | (2,169) | | | (1,394) | | | 2,138 | |
| | | | | |
| 可交易債務證券未實現收益/損失變動，稅後淨額： | | | | | |
| 可交易債務證券公允價值變動 | 5,850 | | | 1,563 | | | (12,104) | |
| 淨利潤中已實現並計入淨利潤的（收益）/損失調整 | 204 | | | 253 | | | 205 | |
| 可交易債務證券未實現收益/損失總變動 | 6,054 | | | 1,816 | | | (11,899) | |
| | | | | |
| 其他全面收益/損失總額 | 4,280 | | | (343) | | | (11,272) | |
| 總綜合收益 | $ | 98,016 | | | $ | 96,652 | | | $ | 88,531 | |
請參閱綜合財務報表附註。
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基本報表
（以百萬爲單位，股數以千爲單位，面值爲基準）
| | | | | | | | | | | |
| 9月28日，
2024 | | 2020年9月30日
2023 |
| 資產: |
| 流動資產： | | | |
| 現金及現金等價物 | $ | 29,943 | | | $ | 29,965 | |
| 有價證券 | 35,228 | | | 31,590 | |
| 2,687,823 | 33,410 | | | 29,508 | |
| 供應商非交易應收賬款 | 32,833 | | | 31,477 | |
| 存貨 | 7,286 | | | 6,331 | |
| 其他資產 | 14,287 | | | 14,695 | |
| 總流動資產 | 152,987 | | | 143,566 | |
| | | |
| 非流動資產： | | | |
| 有價證券 | 91,479 | | | 100,544 | |
| 物業、廠房和設備，淨值 | 45,680 | | | 43,715 | |
| 其他非流動資產 | 74,834 | | | 64,758 | |
| 總非流動資產 | 211,993 | | | 209,017 | |
| 總資產 | $ | 364,980 | | | $ | 352,583 | |
| | | |
| 負債和股東權益： |
| 流動負債: | | | |
| 應付賬款 | $ | 68,960 | | | $ | 62,611 | |
| 其他流動負債 | 78,304 | | | 58,829 | |
| 遞延收入 | 8,249 | | | 8,061 | |
| 商業票據 | 9,967 | | | 5,985 | |
| 期限債務 | 10,912 | | | 9,822 | |
| 流動負債合計 | 176,392 | | | 145,308 | |
| | | |
| 非流動負債: | | | |
| 期限債務 | 85,750 | | | 95,281 | |
| 其他非流動負債 | 45,888 | | | 49,848 | |
| 所有非流動負債 | 131,638 | | | 145,129 | |
| 負債合計 | 308,030 | | | 290,437 | |
| | | |
| 承諾和 contingencies | | | |
| | | |
| 股東權益： | | | |
普通股和超額實收資本，$0.00001股份在2023年9月30日和2022年12月31日分別授權;50,400,000
15,116,786和頁面。15,550,061股已發行並流通，分別爲 | 83,276 | | | 73,812 | |
| 累積赤字 | (19,154) | | | (214) | |
| 累計其他綜合損失 | (7,172) | | | (11,452) | |
| 股東權益合計 | 56,950 | | | 62,146 | |
| 負債和股東權益總計 | $ | 364,980 | | | $ | 352,583 | |
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蘋果公司
股東權益綜合表
（以百萬美元計，每股金額除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年度 |
| 9月28日，
2024 | | 2020年9月30日
2023 | | 截至9月24日
2022 |
| 股東權益總額，期初餘額 | $ | 62,146 | | | $ | 50,672 | | | $ | 63,090 | |
| | | | | |
| 普通股和額外資本: | | | | | |
| 期初餘額 | 73,812 | | | 64,849 | | | 57,365 | |
| 發行的普通股票 | 1,423 | | | 1,346 | | | 1,175 | |
| 普通股份因股權獎勵的淨股份結算而被扣除 | (3,993) | | | (3,521) | | | (2,971) | |
| 股權酬金 | 12,034 | | | 11,138 | | | 9,280 | |
| 期末餘額 | 83,276 | | | 73,812 | | | 64,849 | |
| | | | | |
| 留存收益/(累計赤字): | | | | | |
| 期初餘額 | (214) | | | (3,068) | | | 5,562 | |
| 淨收入 | 93,736 | | | 96,995 | | | 99,803 | |
| 宣佈分紅派息和股息等價物 | (15,218) | | | (14,996) | | | (14,793) | |
| 普通股份因股權獎勵的淨股份結算而被扣除 | (1,612) | | | (2,099) | | | (3,454) | |
| 已回購普通股 | (95,846) | | | (77,046) | | | (90,186) | |
| 期末餘額 | (19,154) | | | (214) | | | (3,068) | |
| | | | | |
| 累計其他全面收益/(損失): | | | | | |
| 期初餘額 | (11,452) | | | (11,109) | | | 163 | |
| 其他綜合收益/(虧損) | 4,280 | | | (343) | | | (11,272) | |
| 期末餘額 | (7,172) | | | (11,452) | | | (11,109) | |
| | | | | |
| 股東權益總計，期末餘額 | $ | 56,950 | | | $ | 62,146 | | | $ | 50,672 | |
| | | | | |
| 每股或每RSU宣佈的分紅和紅利等價物 | $ | 0.98 | | | $ | 0.94 | | | $ | 0.90 | |
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蘋果公司
綜合現金流量表
（以百萬計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年度 |
| 9月28日，
2024 | | 2020年9月30日
2023 | | 截至9月24日
2022 |
現金、現金等價物和受限制的現金及現金等價物，期初餘額 | $ | 30,737 | | | $ | 24,977 | | | $ | 35,929 | |
| | | | | |
| 經營活動： | | | | | |
| 淨收入 | 93,736 | | | 96,995 | | | 99,803 | |
| 調整以調節淨利潤爲經營活動產生的現金 | | | | | |
| 折舊和攤銷 | 11,445 | | | 11,519 | | | 11,104 | |
| 基於股份的報酬支出 | 11,688 | | | 10,833 | | | 9,038 | |
| | | | | |
| 其他 | (2,266) | | | (2,227) | | | 1,006 | |
| 經營性資產和負債變動: | | | | | |
| 2,687,823 | (3,788) | | | (1,688) | | | (1,823) | |
| 供應商非交易應收賬款 | (1,356) | | | 1,271 | | | (7,520) | |
| 存貨 | (1,046) | | | (1,618) | | | 1,484 | |
| 其他流動資產和非流動資產 | (11,731) | | | (5,684) | | | (6,499) | |
| 應付賬款 | 6,020 | | | (1,889) | | | 9,448 | |
| 其他流動和非流動負債 | 15,552 | | | 3,031 | | | 6,110 | |
| 經營活動產生的現金流量 | 118,254 | | | 110,543 | | | 122,151 | |
| | | | | |
| 投資活動： | | | | | |
| 購買有市場流通的證券 | (48,656) | | | (29,513) | | | (76,923) | |
| 可市場出售證券到期款 | 51,211 | | | 39,686 | | | 29,917 | |
| 市場證券銷售收益 | 11,135 | | | 5,828 | | | 37,446 | |
| 購置固定資產、無形資產和其他長期資產的支付 | (9,447) | | | (10,959) | | | (10,708) | |
| | | | | |
| 其他 | (1,308) | | | (1,337) | | | (2,086) | |
| 投資活動產生的現金流量/(投資活動使用的現金) | 2,935 | | | 3,705 | | | (22,354) | |
| | | | | |
| 籌資活動： | | | | | |
| 支付股權獎勵淨結算相關稅款 | (5,441) | | | (5,431) | | | (6,223) | |
| 分紅派息的支付 | (15,234) | | | (15,025) | | | (14,841) | |
| 購回普通股 | (94,949) | | | (77,550) | | | (89,402) | |
| 發行期限負債淨額收益 | — | | | 5,228 | | | 5,465 | |
| 償還期限負債 | (9,958) | | | (11,151) | | | (9,543) | |
| 商業票據淨額的收入/(償還) | 3,960 | | | (3,978) | | | 3,955 | |
| 其他 | (361) | | | (581) | | | (160) | |
| 融資活動使用的現金 | (121,983) | | | (108,488) | | | (110,749) | |
| | | | | |
| 現金、現金等價物及受限制的現金和現金等價物的增加/(減少) | (794) | | | 5,760 | | | (10,952) | |
現金、現金等價物和受限制的現金及現金等價物期末餘額 | $ | 29,943 | | | $ | 30,737 | | | $ | 24,977 | |
| | | | | |
| 補充現金流披露： | | | | | |
| 所支付的所得稅款，淨額 | $ | 26,102 | | | $ | 18,679 | | | $ | 19,573 | |
請參閱綜合財務報表附註。
蘋果公司
合併財務報表註釋
注1-重要會計政策之摘要
報告的基礎及編制方法
綜合財務報表包括蘋果公司及其全資子公司的賬目。根據GAAP的規定，編制這些綜合財務報表和附註需要使用管理層的估計。綜合財務報表和附註中的某些往年金額已重新分類以符合當前期的呈現方式。
公司的財政年度是以每年9月的最後一個星期六結束的52或53周。 每隔五到六年就會在第一財政季度加入一週，以使公司的財政季度與日曆季度保持一致，這種情況發生在2023年的第一財政季度。 公司的2024年和2022年財政年度各持續52周，而2023年財政年度持續53周。 除非另有說明，否則關於特定年份、季度、月份和期間的引用指的是截至9月結束的公司財政年度，以及這些財政年度的相關季度、月份和期間。
營業收入
公司記錄淨營業收入，即從客戶收取並上繳給政府部門的稅款。
股權獎勵
公司根據其最終將實現的股權獎勵估計，按直線方式確認股份基礎補償費用。
現金等價物
購買時期在三個月或更短時間段內到期的所有高流動性投資均被視爲現金等價物。
流動證券
出售證券的成本是通過特定確認方法確定的。
存貨
存貨採用先進先出法進行計量。
固定資產
房地產、廠房及設備的折舊按直線法覈算。
衍生金融工具
公司在綜合資產負債表中按其毛公允價值報告衍生資產和負債。
所得稅
公司根據《稅收減免及就業法案》記錄了與部分外國收入最低稅額相關的遞延稅資產和負債。
租約
公司將公司、idc概念和零售設施的租賃和非租賃元件合併計入單一租賃元件。
注2-營業收入
公司在將產品或服務的控制權轉移給客戶時，按預期收入金額計入營業收入。通常當公司有權收款和所有權、產品或服務的重大風險和回報已轉移給客戶時，控制權就被轉移。對於公司大部分產品的淨銷售，當產品發貨時控制權轉移。對於公司的服務淨銷售，隨着服務的交付時間的推移，控制權也隨之轉移。產品和服務淨銷售的付款在控制權轉移後的短期內或服務交付開始後的短期內收取，視情況而定。
公司根據公司的預期和歷史經驗，記錄與未來產品退貨、價格保護和其他客戶激勵計劃相關的產品淨銷售額減少。
對於具有多項履約義務的安排，這些安排中獨立的承諾代表了不同的履約義務，公司根據它們相對獨立的單獨銷售價格（「SSPs」）向所有不同的履約義務分配營業收入。在有價格可觀測情況下，公司使用可觀測價格來判斷SSPs。當不可觀測價格可用時，將建立反映公司對於如果它們獨立銷售時履約義務的銷售價格的最佳估計的SSPs。在沒有可觀測價格的情況下，公司用於估計SSPs的過程考慮了多個因素，這些因素可能因與每項履約義務相關的獨特事實和情況的不同而有所變化，包括公司爲類似產品收取的價格，類似產品定價的市場趨勢，特定產品的業務目標以及提供履約義務的成本估算。
公司已確定履行義務，通常包括涉及iPhone、Mac和iPad銷售的安排。第一項重要的履行義務，它代表了分配銷售價格的主要部分，是在銷售時提供的硬件和捆綁軟件。第二項重要的履行義務是享有接收特定與產品相關的捆綁服務的權利，其中包括iCloud，Siri和Maps。公司根據各自的SSP相對比率，將營業收入及任何相關折扣分配給其所有履行義務。由於公司缺乏與產品相關的捆綁服務的明顯價格，因此營收的分配是基於公司估計的SSP。分配給提供的硬件和捆綁軟件的營業收入是在控制權轉移給客戶時確認的，一般發生在產品發貨時。分配給產品相關捆綁服務的營收被推遲，並根據預計需要提供的期限按直線方式予以確認。®，Siri和Maps。公司根據各自的SSP相對比率，將營業收入及任何相關折扣分配給其所有履行義務。因爲公司缺乏與產品相關的捆綁服務的明顯價格，營收的分配是基於公司估計的SSP。分配給提供的硬件和捆綁軟件的營業收入是在控制權轉移給客戶時確認的，一般發生在產品發貨時。分配給產品相關捆綁服務的營收被推遲，並根據預計需要提供的期限按直線方式予以確認。® 和Maps。公司根據各自的SSP相對比率，將營業收入及任何相關折扣分配給其所有履行義務。因爲公司缺乏與產品相關的捆綁服務的明顯價格，營收的分配是基於公司估計的SSP。分配給提供的硬件和捆綁軟件的營業收入是在控制權轉移給客戶時確認的，一般發生在產品發貨時。分配給產品相關捆綁服務的營收被推遲，並根據預計需要提供的期限按直線方式予以確認。
對於某些長期服務安排，公司對尚未提供的服務有履約義務。對於這些安排，公司沒有權利就未提供的服務開具賬單。公司已確定任何未開具賬單的考慮完全與未提供的服務的價值相關。因此，公司未確認營業收入，也未披露與這些未提供的服務相關的金額。
對於公司在將產品轉移給客戶之前取得產品控制權的第三方產品銷售，公司按照向客戶開具的毛額計入營業收入。公司在確定是否取得第三方產品控制權時考慮多個因素，包括評估是否能夠確定產品價格，對有形產品是否保留庫存風險，或者對產品的可接受性負責。對於通過App Store銷售的第三方應用程序，公司在將產品轉移給客戶之前並不取得產品控制權。因此，公司通過僅在服務淨銷售額中確認公司保留的佣金來按淨額方式確認所有與第三方應用程序相關的銷售。
2024年、2023年和2022年按重要產品和服務分解的淨銷售額如下（單位：百萬美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
蘋果手機 | $ | 201,183 | | | $ | 200,583 | | | $ | 205,489 | |
蘋果電腦 | 29,984 | | | 29,357 | | | 40,177 | |
iPad的 | 26,694 | | | 28,300 | | | 29,292 | |
可穿戴設備、家居和配件 | 37,005 | | | 39,845 | | | 41,241 | |
服務 (1) | 96,169 | | | 85,200 | | | 78,129 | |
| 淨銷售總額 | $ | 391,035 | | | $ | 383,285 | | | $ | 394,328 | |
(1)服務淨銷售額包括攤銷一定產品銷售價格中捆綁的服務的延期價值。
總淨銷售額包括$7.7 2024年確認的營業收入中有一部分在2023年9月30日之前被列入遞延收入，爲$8.2 2023年確認的營業收入中有一部分在2022年9月24日之前被列入遞延收入，爲$7.5 2022年確認的營業收入中有一部分在2021年9月25日之前被列入遞延收入，爲$
公司按細分營業收入來源分類的銷售比例，在《注13、業務部門信息和地理數據》的2024年、2023年和2022年的報告段中基本保持一致，只有在大中華地區例外，iPhone營業收入佔淨銷售額比例略高。
截至2024年9月28日和2023年9月30日，公司的總遞延營業收入爲$12.8私人股權和其他投資的金額分別爲52.27億美元和53.98億美元，截至2023年7月31日和2023年1月31日。12.1分別爲一個億。截至2024年9月28日，公司預計 64%的總遞延營業收入將在一年內實現， 25%將在一至兩年內實現， 9%將在兩至三年內實現， 2%將在三年以上實現。
註釋3-基本每股淨收益按照期間內普通股股數的加權平均數除以淨收益計算。 '{'Diluted net income per share'}'根據期間內所有潛在帶權普通股數進行調整。 每股收益
以下表格顯示了2024年、2023年和2022年每股基本和稀釋收益的計算（淨利潤以百萬計，股數以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 分子： | | | | | |
| 淨收入 | $ | 93,736 | | | $ | 96,995 | | | $ | 99,803 | |
| | | | | |
| 分母： | | | | | |
| 已發行基本股的加權平均值 | 15,343,783 | | | 15,744,231 | | | 16,215,963 | |
| 攤薄型股份獎勵的影響 | 64,312 | | | 68,316 | | | 109,856 | |
| 加權平均攤薄後股票 | 15,408,095 | | | 15,812,547 | | | 16,325,819 | |
| | | | | |
| 每股基本收益 | $ | 6.11 | | | $ | 6.16 | | | $ | 6.15 | |
| 攤薄後的每股收益 | $ | 6.08 | | | $ | 6.13 | | | $ | 6.11 | |
大約 24因爲其影響將會使每股收益擴大，所以2023年計算稀釋每股收益時未包括600萬個限制性股票單位（「RSUs」）。
注4 - 金融工具
現金、現金等價物和市場有價證券
以下表格顯示截至2024年9月28日和2023年9月30日公司按重要投資類別劃分的現金、現金等價物和有價證券（單位：百萬美元）:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 |
| 調整後
成本 | | 未實現
收益 | | 未實現
損失 | | 公平
價值 | | 現金和
現金
等價物 | | 當前
可銷售
證券 | | 非當前
可銷售
證券 |
| 現金 | $ | 27,199 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 27,199 | | | $ | 27,199 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 第 1 級： | | | | | | | | | | | | | |
| 貨幣市場基金 | 778 | | | — | | | — | | | 778 | | | 778 | | | — | | | — | |
共同基金 | 515 | | | 105 | | | (3) | | | 617 | | | — | | | 617 | | | — | |
| 小計 | 1,293 | | | 105 | | | (3) | | | 1,395 | | | 778 | | | 617 | | | — | |
第 2 級 (1): | | | | | | | | | | | | | |
| 美國國債 | 16,150 | | | 45 | | | (516) | | | 15,679 | | | 212 | | | 4,087 | | | 11,380 | |
| 美國機構證券 | 5,431 | | | — | | | (272) | | | 5,159 | | | 155 | | | 703 | | | 4,301 | |
| 非美國政府證券 | 17,959 | | | 93 | | | (484) | | | 17,568 | | | 1,158 | | | 10,810 | | | 5,600 | |
| 存款證和定期存款 | 873 | | | — | | | — | | | 873 | | | 387 | | | 478 | | | 8 | |
| 商業票據 | 1,066 | | | — | | | — | | | 1,066 | | | 28 | | | 1,038 | | | — | |
| 公司債務證券 | 65,622 | | | 270 | | | (1,953) | | | 63,939 | | | 26 | | | 16,027 | | | 47,886 | |
| 市政證券 | 412 | | | — | | | (7) | | | 405 | | | — | | | 190 | | | 215 | |
| 抵押貸款和資產支持證券 | 24,595 | | | 175 | | | (1,403) | | | 23,367 | | | — | | | 1,278 | | | 22,089 | |
| 小計 | 132,108 | | | 583 | | | (4,635) | | | 128,056 | | | 1,966 | | | 34,611 | | | 91,479 | |
總計 (2)(3) | $ | 160,600 | | | $ | 688 | | | $ | (4,638) | | | $ | 156,650 | | | $ | 29,943 | | | $ | 35,228 | | | $ | 91,479 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 |
| 調整後
成本 | | 未實現的
收益 | | 未實現的
損失 | | 一般
數值 | | 現金和
現金
等價物 | | 當前
可交易
證券 | | 非流動負債:
可交易
證券 |
| 現金 | $ | 28,359 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 28,359 | | | $ | 28,359 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 一級： | | | | | | | | | | | | | |
| 貨幣市場基金 | 481 | | | — | | | — | | | 481 | | | 481 | | | — | | | — | |
所有基金類型和股票證券 | 442 | | | 12 | | | (26) | | | 428 | | | — | | | 428 | | | — | |
| 小計 | 923 | | | 12 | | | (26) | | | 909 | | | 481 | | | 428 | | | — | |
第二級：
公允價值基於在活躍市場上類似資產和負債的報價價格以及爲金融工具直接或間接地而言，在金融工具的整個期限內基於對金融工具可觀察的輸入。(1): | | | | | | | | | | | | | |
| 美國國債 | 19,406 | | | — | | | (1,292) | | | 18,114 | | | 35 | | | 5,468 | | | 12,611 | |
| 美國機構證券 | 5,736 | | | — | | | (600) | | | 5,136 | | | 36 | | | 271 | | | 4,829 | |
| 非美國政府證券 | 17,533 | | | 6 | | | (1,048) | | | 16,491 | | | — | | | 11,332 | | | 5,159 | |
| 定期存款和定期存款證書 | 1,354 | | | — | | | — | | | 1,354 | | | 1,034 | | | 320 | | | — | |
| 商業票據 | 608 | | | — | | | — | | | 608 | | | — | | | 608 | | | — | |
| 企業債券 | 76,840 | | | 6 | | | (5,956) | | | 70,890 | | | 20 | | | 12,627 | | | 58,243 | |
| 市政債券 | 628 | | | — | | | (26) | | | 602 | | | — | | | 192 | | | 410 | |
| 按揭和資產抵押證券 | 22,365 | | | 6 | | | (2,735) | | | 19,636 | | | — | | | 344 | | | 19,292 | |
| 小計 | 144,470 | | | 18 | | | (11,657) | | | 132,831 | | | 1,125 | | | 31,162 | | | 100,544 | |
總 (3) | $ | 173,752 | | | $ | 30 | | | $ | (11,683) | | | $ | 162,099 | | | $ | 29,965 | | | $ | 31,590 | | | $ | 100,544 | |
(1)用於衡量公司二級金融工具公平價值的估值技術一般基於標價市場價格或基於模型的估值，使用基於可觀察市場數據得出的重要輸入，或者信息已獲得市場數據的支持。這些金融工具通常具有高信用評級的交易對手方。
(2)截至2024年9月28日，現金及現金等價物中包括$2.6在第三方託管並受限制無法一般使用的數十億美元現金及現金等價物。這些受限制的現金及現金等價物被指定用於解決公司與國家援助決定（請參見第7號註釋「所得稅」）相關的義務。
(3)截至2024年9月28日和2023年9月30日，可供出售證券總額分別爲$13.2億美元和13.8 十億，其中一部分存放在第三方帳戶中，受限制無法一般使用。2024年9月28日受限制的可供出售證券被指定用於解決公司與國家援助決定有關的義務（詳情請參閱第7節「所得稅」）。
截至2024年9月28日， 86公司非流動有價證券中除按揭支持證券和資產支持證券外，1至5年期限的佔% 105至10年期限的佔%， 4超過10年期限的佔%。截至2024年9月28日， 14公司非流動按揭支持證券和資產支持證券中，1至5年期限的佔% 95至10年期限的佔%， 77超過10年期限的佔%。
公司對可交易債務證券的投資已被分類並按可供出售進行會計記錄。公司根據每項工具的基礎到期日將可交易債務證券分類爲流動或非流動。
衍生工具和對沖
公司可能會使用衍生工具來部分抵消其業務對匯率期貨和利率期貨的風險敞口。然而，公司可能選擇不對某些風險敞口進行套期保值，原因包括會計考慮或對特定風險敞口套期保值的經濟成本過高。無法保證套期保值將抵消外匯匯率或利率變動導致的財務影響超過一部分。
公司將與衍生工具相關的現金流量分類爲與被對沖項目相同的現金流量表中的一部分，這些項目通常被分類爲經營活動。
外匯匯率風險
爲了保護毛利潤免受外匯匯率波動的影響，公司可能使用遠期合約、期權或其他工具，並可能將這些工具指定爲現金流量套期保值工具。公司通常對其預測的與營業收入和庫存採購相關的外幣敞口進行套期保值，一般持續時間長達 12個月內確認爲營業收入。
蘋果公司 | 2024 年度 10-k 表格 | 37
爲了保護公司的外幣計價期限債務或可變現證券免受匯率波動的影響，公司可以使用遠期合約，跨貨幣互換或其他工具。公司將這些工具指定爲現金流量或公允價值套期保值工具。截至2024年9月28日，公司用於對其與期限債務相關的外幣交易未來現金流量波動的敞口進行套期保值的最長時間爲 18年。
公司還可以使用未被指定爲會計套期保值的衍生工具，以保護毛利潤不受外匯匯率波動的影響，同時抵消一部分由重新計量非功能性貨幣計價的某些資產和負債產生的外幣收益和損失。
利率風險
爲了保護公司的期債務或可交易證券免受利率期貨波動的影響，公司可以使用利率互換、期權或其他工具。公司將這些工具標記爲現金流量或公允價值套期保值。
截至2024年9月28日和2023年9月30日，公司未解決的衍生工具名義金額如下（單位：百萬美元）：
| | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 |
| 作爲會計避險工具指定的衍生工具： | | | |
| 匯率期貨合同 | $ | 64,069 | | | $ | 74,730 | |
| 利率合約 | $ | 14,575 | | | $ | 19,375 | |
| | | |
| 未指定爲會計避險工具的衍生工具： | | | |
| 匯率期貨合同 | $ | 91,493 | | | $ | 104,777 | |
截至2024年9月28日和2023年9月30日，公司進行公允價值套期交易的套期項目的賬面金額如下（單位：百萬美元）：
| | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 |
| 已對沖的資產/(負債): | | | |
| 流動和非流動市場證券 | $ | — | | | $ | 14,433 | |
| 流動和非流動到期債務 | $ | (13,505) | | | $ | (18,247) | |
應收賬款
交易應收款項
公司的第三方移動網絡運營商佔總交易應收款項的 38%和412024年9月28日和2023年9月30日，分別佔交易應收款項總額的%，公司要求某些客戶提供第三方信用支持或擔保以限制信用風險。
供應商非交易應收賬款
公司從其製造商供應商那裏有非交易應收款，這些供應商通過向這些製造商銷售元件獲得，這些製造商製造子組件或組裝最終產品給公司。公司直接從供應商購買這些元件。公司不將這些元件的銷售反映在產品淨銷售額中。相反，公司在相關的最終產品由公司銷售時，認可任何這些銷售所產生的利潤爲產品銷售成本的減少。截至2024年9月28日，公司 兩個 供應商中有個別供應商的非交易應收款佔總供應商非交易應收款的10%或更多，金額爲 44%和23%。截至2023年9月30日，公司有個別供應商的非交易應收款佔總供應商非交易應收款的10%或更多，金額爲 兩個 %。 48%和23%.
注5 - 固定資產
下表顯示了截至2024年9月28日和2023年9月30日公司的總固定資產、設備及累計折舊情況（單位：百萬美元）：
| | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 |
| 土地和建築 | $ | 24,690 | | | $ | 23,446 | |
| 機械、設備和內部使用軟件 | 80,205 | | | 78,314 | |
| 租賃改良 | 14,233 | | | 12,839 | |
| 總房地產、廠房和設備 | 119,128 | | | 114,599 | |
累計折舊 | (73,448) | | | (70,884) | |
| 固定資產、淨額 | $ | 45,680 | | | $ | 43,715 | |
房地產、建築和設備折舊費用爲$8.2億美元，這些義務通常作爲合併資產負債表中的應付賬款進行分類。與這些計劃有關的活動被歸類爲經營活動，計入合併現金流量表中。8.5私人股權和其他投資的金額分別爲52.27億美元和53.98億美元，截至2023年7月31日和2023年1月31日。8.7 分別在2024年、2023年和2022年實現了億美元的銷售額。
註記6 - 彙總財務報表詳細信息
以下表格顯示截至2024年9月28日和2023年9月30日的公司合併財務報表細節（以百萬美元計）：
其他非流動資產
| | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 |
| 遞延所得稅資產 | $ | 19,499 | | | $ | 17,852 | |
| 其他非流動資產 | 55,335 | | | 46,906 | |
| 其他非流動資產合計 | $ | 74,834 | | | $ | 64,758 | |
其他流動負債
| | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 |
| 應付所得稅 | $ | 26,601 | | | $ | 8,819 | |
| 其他流動負債 | 51,703 | | | 50,010 | |
| 其他流動負債總額 | $ | 78,304 | | | $ | 58,829 | |
其他非流動負債
| | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 |
應付所得稅 | $ | 9,254 | | | $ | 15,457 | |
| 其他非流動負債 | 36,634 | | | 34,391 | |
| 其他非流動負債總額 | $ | 45,888 | | | $ | 49,848 | |
註記8 - 所得稅
歐洲委員會國家援助決定
2016年8月30日，歐盟委員會宣佈其決定，愛爾蘭通過在1991年和2007年提供關於調撥愛爾蘭分公司利潤的稅務意見，向該公司提供了國家援助。 兩個 子公司（「國家援助決定」）。國家援助決定要求愛爾蘭從2003年6月至2014年12月的期間計算並收回公司的額外稅款。愛爾蘭的立法變化，自2015年1月起生效，從那時起取消了稅務意見的適用。回收金額被計算爲€13.1 十億，加上€利息。1.2十億美元。
公司不時會向愛爾蘭財政部長申請批准，以減少支付給其他國家的某些稅款的追討金額。截至2024年9月28日，調整後的追討金額爲€12.7億歐元，加利息€1.2億歐元被設立在監管帳戶中，並受限制不得用於一般用途。監管帳戶的總餘額，包括淨未實現投資收益，截至2024年9月28日，爲€14.2億歐元或$15.8億美元，其中$2.6億美元被分類爲現金及現金等價物，$13.2億美元被分類爲流動有價證券在綜合資產負債表中。有關更多信息，請參閱備註4「金融工具」下的現金、現金等價物及有價證券部分。
該公司和愛爾蘭就國家援助決定向歐盟法院普通法院（「普通法院」）提出上訴。2020年7月15日，普通法院宣佈國家援助決定無效。2020年9月25日，歐盟委員會就普通法院的裁決向歐洲法院（「歐洲法院」）提出上訴，聽證會於2023年5月23日舉行。2024年9月10日，歐洲法院宣佈撤銷了普通法院2020年的判決，並確認了委員會2016年國家援助決定。因此，在2024年第四季度，公司記錄的一次性所得稅費用爲美元10.2十億美元，淨額，代表美元15.8通過發放託管向愛爾蘭支付10億美元，部分由美國的外國稅收抵免額所抵消4.8十億美元，未確認的稅收優惠減少了美元823百萬。
所得稅負擔及有效稅率
2024年、2023年和2022年的所得稅準備金包括以下金額（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 聯邦： | | | | | |
| 當前 | $ | 5,571 | | | $ | 9,445 | | | $ | 7,890 | |
| 已推遲 | (3,080) | | | (3,644) | | | (2,265) | |
| 總計 | 2,491 | | | 5,801 | | | 5,625 | |
| 州： | | | | | |
| 當前 | 1,726 | | | 1,570 | | | 1,519 | |
| 已推遲 | (298) | | | (49) | | | 84 | |
| 總計 | 1,428 | | | 1,521 | | | 1,603 | |
| 國外： | | | | | |
| 當前 | 25,483 | | | 8,750 | | | 8,996 | |
| 已推遲 | 347 | | | 669 | | | 3,076 | |
| 總計 | 25,830 | | | 9,419 | | | 12,072 | |
| 所得稅準備金 | $ | 29,749 | | | $ | 16,741 | | | $ | 19,300 | |
2024年、2023年和2022年，外國稅前收益分別爲$77.3億美元，這些義務通常作爲合併資產負債表中的應付賬款進行分類。與這些計劃有關的活動被歸類爲經營活動，計入合併現金流量表中。72.9私人股權和其他投資的金額分別爲52.27億美元和53.98億美元，截至2023年7月31日和2023年1月31日。71.3 億。
將所得稅費用調節爲按照法定聯邦所得稅率計算的金額（21年對2024、2023和2022年所得稅前收入應用的金額爲2024、2023和2022年所得稅前收入的調整，具體如下（單位：百萬美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 計算預期稅款 | $ | 25,932 | | | $ | 23,885 | | | $ | 25,012 | |
| 州稅，扣除聯邦影響 | 1,162 | | | 1,124 | | | 1,518 | |
國家援助決定的影響 | 10,246 | | | — | | | — | |
| 外國子公司的收入 | (5,311) | | | (5,744) | | | (4,366) | |
| 研發抵扣額淨額 | (1,397) | | | (1,212) | | | (1,153) | |
| 股權獎勵的超額稅收益 | (893) | | | (1,120) | | | (1,871) | |
| 其他 | 10 | | | (192) | | | 160 | |
| 所得稅費用 | $ | 29,749 | | | $ | 16,741 | | | $ | 19,300 | |
| 有效稅率 | 24.1 | % | | 14.7 | % | | 16.2 | % |
蘋果公司 | 2024 年第 10-k 表格 | 40
遞延所得稅資產和負債
截至2024年9月28日和2023年9月30日，公司遞延稅款資產和負債的重要元件如下（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 |
| 遞延稅資產: | | | |
| 資本化的研發 | $ | 10,739 | | | $ | 6,294 | |
| 遞延稅額抵免 | 8,856 | | | 8,302 | |
| 應計負債和其他儲備 | 6,114 | | | 6,365 | |
| 遞延收入 | 3,413 | | | 4,571 | |
| 租賃負債 | 2,410 | | | 2,421 | |
| 未實現損失 | 1,173 | | | 2,447 | |
| 其他 | 2,168 | | | 2,343 | |
| 總遞延稅資產 | 34,873 | | | 32,743 | |
| 減：減值準備 | (8,866) | | | (8,374) | |
| 遞延稅資產合計淨額 | 26,007 | | | 24,369 | |
| 遞延稅負債： | | | |
| 折舊費用 | 2,551 | | | 1,998 | |
| 租賃資產 | 2,125 | | | 2,179 | |
| 外國收入的最低稅額 | 1,674 | | | 1,940 | |
| 未實現收益 | — | | | 511 | |
| 其他 | 455 | | | 490 | |
| 遞延稅負債合計 | 6,805 | | | 7,118 | |
| 淨遞延所得稅資產 | $ | 19,202 | | | $ | 17,251 | |
截至2024年9月28日，公司在愛爾蘭擁有數十億美元的外國稅收抵免，同時在加利福尼亞擁有數十億美元的研發稅收抵免，這兩者都可以無限期延展。爲稅收抵免和其他暫時差異的部分已經計提減值準備。5.1截至2024年9月28日，公司在愛爾蘭擁有數十億美元的外國稅收抵免，同時在加利福尼亞擁有數十億美元的研發稅收抵免，這兩者都可以無限期延展。爲稅收抵免和其他暫時差異的部分已經計提減值準備。3.6截至2024年9月28日，公司在愛爾蘭擁有數十億美元的外國稅收抵免，同時在加利福尼亞擁有數十億美元的研發稅收抵免，這兩者都可以無限期延展。爲稅收抵免和其他暫時差異的部分已經計提減值準備。
不確定的稅務立場：
截至2024年9月28日，未承認的總稅收優惠金額爲$22.0此外，我們與客戶合同承諾的履約義務，主要與Google Cloud相關，包括尚未確認爲營業收入的未來服務。截至2021年3月31日，這些承諾尚未確認的收入總額爲$38.22億。我們預計在接下來的24個月中會確認其中約一半，並在此後確認剩餘部分。然而，收入的金額和時間主要受客戶何時使用服務和我們是否能夠按照相關合同條款交付的影響，這可能影響我們對未確認履約義務的估計以及我們預計何時確認該收入。10.8 十億美元，若承認，將影響公司的有效稅率。截至2023年9月30日，未承認的總稅收優惠金額爲$19.5此外，我們與客戶合同承諾的履約義務，主要與Google Cloud相關，包括尚未確認爲營業收入的未來服務。截至2021年3月31日，這些承諾尚未確認的收入總額爲$38.22億。我們預計在接下來的24個月中會確認其中約一半，並在此後確認剩餘部分。然而，收入的金額和時間主要受客戶何時使用服務和我們是否能夠按照相關合同條款交付的影響，這可能影響我們對未確認履約義務的估計以及我們預計何時確認該收入。9.5 十億美元，若承認，將影響公司的有效稅率。
2024年、2023年和2022年未承認的稅收利益餘額的總體變化（不包括利息和罰款）如下（單位：百萬美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 期初餘額 | $ | 19,454 | | | $ | 16,758 | | | $ | 15,477 | |
| 與先前年度採取的稅務立場有關的增加 | 1,727 | | | 2,044 | | | 2,284 | |
| 與先前年度採取的稅務立場有關的減少 | (386) | | | (1,463) | | | (1,982) | |
| 與當前年度採取的稅務立場有關的增加 | 2,542 | | | 2,628 | | | 1,936 | |
| 與與稅務機關達成的結算有關的減少 | (1,070) | | | (19) | | | (28) | |
| 與法定時限屆滿有關的減少 | (229) | | | (494) | | | (929) | |
| 期末餘額 | $ | 22,038 | | | $ | 19,454 | | | $ | 16,758 | |
該公司需繳納稅款，並在美國聯邦管轄區以及許多州和外國管轄區申報所得稅。美國聯邦管轄區2017年以後的稅務年度，以及某些主要外國管轄區2014年以後的稅務年度仍然可能接受審核。儘管審核的解決時間或關閉並不確定，公司認爲其未承認的稅收利益的總額有可能在接下來的12個月內降低約 數十億美元，主要與公司間轉移定價和視爲遣返稅有關。5億美元和13在接下來的12個月內，公司未承認的稅收利益可能在未來12個月內降低約數十億美元，主要與公司間轉移定價和視爲遣返稅有關。
資產負債表註記8 - 租約
公司爲某些設備和設施有租賃安排，包括公司、idc概念、製造業-半導體和零售空間。這些租約通常具有不超過年的原始期限 10 ，一般包含多年期期權，其中有些是可行行使的。
公司租賃安排下的支付可能是固定的或者變量的，變量支付主要基於底層租賃資產產量的採購。與公司經營租賃中固定支付相關的租賃成本分別爲20億美元，2023年爲20億美元。2.0 2022年公司租賃中固定支付相關的租賃成本爲10億美元。1.9 公司租賃中變量支付相關的租賃成本分別爲20億美元，2023年和2022年分別爲20億美元。13.8億美元，這些義務通常作爲合併資產負債表中的應付賬款進行分類。與這些計劃有關的活動被歸類爲經營活動，計入合併現金流量表中。13.9私人股權和其他投資的金額分別爲52.27億美元和53.98億美元，截至2023年7月31日和2023年1月31日。14.9 2024年、2023年和2022年，公司租賃中變量支付相關的租賃成本分別爲20億美元。
公司在2024年和2023年都支付了與營運租賃相關的固定現金支付$1.9 十億，在2022年爲$1.8 十億。換取租賃負債的非現金活動涉及獲得的使用權資產（「ROU」）爲2024年，2023年和2022年分別爲$1.0億美元，這些義務通常作爲合併資產負債表中的應付賬款進行分類。與這些計劃有關的活動被歸類爲經營活動，計入合併現金流量表中。2.1私人股權和其他投資的金額分別爲52.27億美元和53.98億美元，截至2023年7月31日和2023年1月31日。2.8 十億。
以下表格顯示了2024年9月28日和2023年9月30日ROU資產和租賃負債，以及相關的財務報表項目（單位：百萬美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 租賃相關資產和負債 | | 財務報表項目 | | 2024 | | 2023 | | |
| 資產爲: | | | | | | | | |
| 經營租賃 | | 其他非流動資產 | | $ | 10,234 | | | $ | 10,661 | | | |
| 融資租賃 | | 物業、廠房和設備，淨值 | | 1,069 | | | 1,015 | | | |
| 總資產 | | | | $ | 11,303 | | | $ | 11,676 | | | |
| | | | | | | | |
| 租賃負債： | | | | | | | | |
| 經營租賃 | | 其他流動負債 | | $ | 1,488 | | | $ | 1,410 | | | |
| | 其他非流動負債 | | 10,046 | | | 10,408 | | | |
| 融資租賃 | | 其他流動負債 | | 144 | | | 165 | | | |
| | 其他非流動負債 | | 752 | | | 859 | | | |
| 租賃負債的總額 | | | | $ | 12,430 | | | $ | 12,842 | | | |
2024年9月28日到期的租賃負債如下（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 正在運營
租約 | | 財務
租約 | | 總計 |
| 2025 | $ | 1,820 | | | $ | 171 | | | $ | 1,991 | |
| 2026 | 1,914 | | | 131 | | | 2,045 | |
| 2027 | 1,674 | | | 59 | | | 1,733 | |
| 2028 | 1,360 | | | 38 | | | 1,398 | |
| 2029 | 1,187 | | | 36 | | | 1,223 | |
| 此後 | 5,563 | | | 837 | | | 6,400 | |
| 未貼現負債總額 | 13,518 | | | 1,272 | | | 14,790 | |
| 減去：估算利息 | (1,984) | | | (376) | | | (2,360) | |
| 租賃負債總額 | $ | 11,534 | | | $ | 896 | | | $ | 12,430 | |
截至2024年9月28日和2023年9月30日，公司租賃負債相關的加權平均剩餘租賃期爲 10.3年和10.6 年，分別。截至2024年9月28日和2023年9月30日，公司租賃負債相關的貼現率爲 3.1%和3.0%。公司租賃負債相關的貼現率通常基於公司增量借貸利率的估計，因爲公司租約中的內含貼現率無法輕易確定。
截至2024年9月28日，公司在額外租賃合同下有849 百萬美元的固定付款義務，主要用於公司設施和零售空間，此前尚未開始。這些租賃將在2025年至2026年之間開始，租期從不到 11年內的租賃費用爲21年。
注9-債務 債務
商業票據
公司根據商業票據計劃發行無抵押的短期期票據。公司利用商業票據計劃的淨收益用於一般企業用途，包括分紅派息和股份回購。截至2024年9月28日和2023年9月30日，公司的商業票據未償額分別爲$10.0私人股權和其他投資的金額分別爲52.27億美元和53.98億美元，截至2023年7月31日和2023年1月31日。6.0 億，期限通常少於 公司開始租賃空間的第一階段之後的。公司商業票據的加權平均利率分別爲2024年9月28日和2023年9月30日爲 5.00%和5.28%。 以下表格總結了2024年、2023年和2022年商業票據發行和到期現金流情況（單位：百萬美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 期限爲90天或以下： | | | | | |
| 商業票據淨額的收入/(償還) | $ | 3,960 | | | $ | (1,333) | | | $ | 5,264 | |
| | | | | |
| 期限超過90天： | | | | | |
| 商業票據收益 | — | | | — | | | 5,948 | |
| 償還商業本票 | — | | | (2,645) | | | (7,257) | |
| 商業票據淨額的收入/(償還) | — | | | (2,645) | | | (1,309) | |
| | | | | |
| 商業票據總收益/(償還)，淨額 | $ | 3,960 | | | $ | (3,978) | | | $ | 3,955 | |
短期債務
公司有未償還的票據，這些票據是優先無抵押債務，利息按欠付支付。 以下表格總結了截至2024年9月28日和2023年9月30日的公司長期負債。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 到期日 （日曆年） | | 2024 | | 2023 |
| 數量 （單位百萬） | | 生效
利率期貨 | | 數量 （單位百萬） | | 生效
利率期貨 |
2013年至2023年債務發行： | | | | | | | | | |
$0.000% – 4.850% 筆記 | 2024 – 2062 | | $ | 97,341 | | | 0.03% – 6.65% | | $ | 106,572 | | | 0.03% – 6.72% |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
總期債務本金 | | | 97,341 | | | | | 106,572 | | | |
| | | | | | | | | |
未攤銷的溢價/(折價)和發行成本，淨額 | | | (321) | | | | | (356) | | | |
| 對沖會計公允價值調整 | | | (358) | | | | | (1,113) | | | |
總貸款 | | | 96,662 | | | | | 105,103 | | | |
| 較少：短期債務的當前部分 | | | (10,912) | | | | | (9,822) | | | |
| 長期債務的非流動部分總額 | | | $ | 85,750 | | | | | $ | 95,281 | | | |
爲了管理其美元計價固定利率票據的利率風險，公司使用利率期貨來有效地將固定利率轉換爲這些票據的一部分的浮動利率。另外，爲了管理其外幣計價票據的匯率風險，公司使用貨幣互換來有效地將這些票據轉換爲美元計價票據。
這些票據的有效利率包括票據利息、折現或溢價的攤銷，以及如適用的與對沖相關的調整。
2024年9月28日，公司債券的未來本金支付情況如下（單位：百萬美元）：
| | | | | |
| 2025 | $ | 10,930 | |
| 2026 | 12,342 | |
| 2027 | 9,936 | |
| 2028 | 7,800 | |
| 2029 | 5,153 | |
| 此後 | 51,180 | |
| 總期債務本金 | $ | 97,341 | |
截至2024年9月28日和2023年9月30日，公司票據的公允價值基於二級輸入，爲$88.4私人股權和其他投資的金額分別爲52.27億美元和53.98億美元，截至2023年7月31日和2023年1月31日。90.8分別爲十億美元。
註解10 - 股東權益
股份回購計劃
2024年期間，公司回購 499 公司在其股份回購計劃下，分別以4,250.32萬美元和1,174.968萬美元的價格回購了該公司普通股的6,300.5萬股。95.0 十億。公司的股份回購計劃不要求公司收購最低數量的股份。根據這些計劃，股份可以通過私下協商或公開市場交易回購，包括符合《證券交易法》第10b5-1條規定的計劃。
普通股股票
以下表格顯示了2024年、2023年和2022年普通股票的變化情況（單位：千股）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 普通股票未償餘額，期初餘額 | 15,550,061 | | | 15,943,425 | | | 16,426,786 | |
| 已回購普通股 | (499,372) | | | (471,419) | | | (568,589) | |
| 已發行普通股股票，扣除員工稅款後的淨股數 | 66,097 | | | 78,055 | | | 85,228 | |
| 普通股票未償餘額，期末餘額 | 15,116,786 | | | 15,550,061 | | | 15,943,425 | |
備註11 - 股權獎勵
2022年僱員股票計劃
蘋果公司2022年員工股票計劃（「2022年計劃」）是一項由股東批准的計劃，爲包括執行官在內的員工提供廣泛的股權補助，並允許授予限制性股票單位、股票補助、基於績效的獎勵、股票期權和股票增值權。根據2022年計劃授予的限制性股票通常歸屬 四年，以持續就業爲基礎，在將公司普通股歸屬於 一-一對一。根據2022年計劃授予的所有限制性股票單位都有股息等價權，這使限制性股票單位的持有人有權獲得與普通股持有人相同的每股股息價值。最大值約爲 1.3 在計劃於2022年3月4日獲得批准時，根據2022年計劃獎勵獲准發行10億股股票。
2014員工股票計劃
2014年，蘋果公司修訂和重訂的員工股票計劃（「2014計劃」）是股東批准的計劃，爲員工包括高管提供廣泛的股權授予。 2014年計劃允許授予與2022年計劃基本相同條款的相同類型的股權獎勵。 2014年計劃還允許授予現金獎勵。 在2022年第三季度，公司終止了根據2014年計劃授予新獎勵的權限。
受限股票單位
公司2024年、2023年和2022年的RSU活動及相關信息總結如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 數量 RSUs支付 （以千爲單位） | | 平均 授予日公允價值 Value Per RSU | | 總計 公正價值 （單位百萬） |
| 截至2021年9月25日餘額 | 240,427 | | | $ | 75.16 | | | |
| 授予RSU數量 | 91,674 | | | $ | 150.70 | | | |
| 已行使的RSU | (115,861) | | | $ | 72.12 | | | |
| RSU被取消 | (14,739) | | | $ | 99.77 | | | |
| 截至2022年9月24日餘額 | 201,501 | | | $ | 109.48 | | | |
| 授予RSU數量 | 88,768 | | | $ | 150.87 | | | |
| 已行使的RSU | (101,878) | | | $ | 97.31 | | | |
| RSU被取消 | (8,144) | | | $ | 127.98 | | | |
| 截至2023年9月30日的餘額 | 180,247 | | | $ | 135.91 | | | |
| 授予RSU數量 | 80,456 | | | $ | 173.78 | | | |
| 已行使的RSU | (87,633) | | | $ | 127.59 | | | |
| RSU被取消 | (9,744) | | | $ | 140.80 | | | |
| 截至2024年9月28日的餘額 | 163,326 | | | $ | 158.73 | | | $ | 37,204 | |
相應授予日期的RSU的公允價值爲$15.8億美元，這些義務通常作爲合併資產負債表中的應付賬款進行分類。與這些計劃有關的活動被歸類爲經營活動，計入合併現金流量表中。15.9私人股權和其他投資的金額分別爲52.27億美元和53.98億美元，截至2023年7月31日和2023年1月31日。18.2 分別爲2024年、2023年和2022年，其中大部分在2024年、2023年和2022年解除限制的RSU爲淨股份結算，因此公司扣留了相當於僱員應支付的適用所得稅和其他就業稅款價值的股票，並將現金匯入相應稅務機構。總共扣留的股份約爲 31百萬美元，37500萬股，並且總成本（包括佣金和消費稅）分別爲$41 萬股，分別爲2024年、2023年和2022年，股份數量基於公司確定的RSU在各自授予日期的公允價值，以公司收盤股價爲基準。爲僱員稅務義務支付給稅務機構的總款項爲$5.6 十億，在2022年爲$6.4 2022年的營業額達到了數十億。
股權獎勵
以下表格顯示了2024年、2023年和2022年包含在綜合利潤表中的股權補償費用及相關所得稅收益（單位：百萬美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 基於股份的報酬支出 | $ | 11,688 | | | $ | 10,833 | | | $ | 9,038 | |
| 與股份報酬支出相關的所得稅利益 | $ | (3,350) | | | $ | (3,421) | | | $ | (4,002) | |
截至2024年9月28日，尚未確認的與未行使的RSUs相關的總補償成本爲$19.4 十億美元，公司預計將在加權平均期間內確認 2.4年。
附註 12- 承諾、附帶條件和供應集中度
無條件購買義務
公司已簽訂了某些屬於資產負債表之外的承諾，需要未來購買貨物或服務（「無條件購買義務」）。 公司的無條件購買義務主要包括供應商安排、許可的知識產權和內容以及分銷權。 截至2024年9月28日，有效期超過一年的無條件購買義務的未來支付款項如下（單位：百萬美元）:
| | | | | |
| 2025 | $ | 3,206 | |
| 2026 | 2,440 | |
| 2027 | 1,156 | |
| 2028 | 3,121 | |
| 2029 | 633 | |
| 此後 | 670 | |
| 總費用 | $ | 11,226 | |
備用金
公司正面臨各種法律訴訟和要求，這些訴訟是在業務的正常過程中出現的，並且尚未完全解決。訴訟的結果本質上是不確定的。管理層認爲，公司可能發生重大損失的合理可能性至少不存在，或者存在與主張的法律和其他索賠有關的損失或費用不足以記錄的重大損失。
可供材料和產品的現有供應來源中的濃度
儘管公司業務中的大多數關鍵元件通常可以從多個來源獲得，但某些元件目前僅從單一或有限來源獲得。公司還與智能手機、個人電腦、平板電腦、可穿戴設備和配件市場上的其他參與者競爭以獲取多種元件。因此，公司使用的許多元件，包括那些可以從多個來源獲得的元件，有時會受到行業範圍內短缺和顯著商品價格波動的影響。
公司使用一些定製元件，這些元件在競爭對手中並不常用，並且公司推出的新產品通常利用來自唯一來源的定製元件。當一個元件或產品使用新技術時，直至供應商的產量成熟或製造能力增加之前，可能存在初始產能限制。如果供應商決定專注於生產普通元件而不是定製以滿足公司要求的元件，那麼這些元件是否以可接受的價格繼續供應，甚至供應可供應的情況可能會受影響。
公司的所有硬件產品幾乎都是由外包合作伙伴製造的，這些合作伙伴主要位於中國大陸、印度、日本、韓國、臺灣和越南。
支付利息的現金淨額，減去現金收到的現金價值
表8 展示了ROU資產是如何獲得租賃負債的
發行的股票用於收購
發行的無抵押票據用於收購
完成收購的應付未付款
財務狀況和運營結果的管理討論和分析（ 分部信息和地理數據
公司主要根據地域板塊來管理其業務。公司的可報告地區包括美洲、歐洲、大中華、日本和亞太其他地區。美洲包括北美和南美。歐洲包括歐洲國家，以及印度、中東和非洲。大中華包括中國大陸、香港和臺灣。亞太其他地區包括澳洲和公司其他可報告地區未包括的亞洲國家。雖然可報告地區提供類似的硬件和軟件產品以及類似的服務，但每個地域板塊都是獨立管理的，以更好地與公司客戶和分銷合作伙伴的地理位置對齊，並與每個地理區域的獨特市場動態相適應。
公司基於淨銷售額和營業利潤評估其報告部門的業績。地理部門的銷售額通常基於客戶所在地及通過公司零售店在這些地理位置的銷售。每個部門的營業利潤包括向第三方的淨銷售額、相關銷售成本和直接歸屬於該部門的營業費用。爲了做出決策和評估部門績效，向公司首席營運決策者提供的信息不包括資產信息。
以下表格顯示2024年、2023年和2022年按報告部門劃分的信息（單位：百萬美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 美洲： | | | | | |
| 淨銷售額 | $ | 167,045 | | | $ | 162,560 | | | $ | 169,658 | |
| 營業利潤 | $ | 67,656 | | | $ | 60,508 | | | $ | 62,683 | |
| | | | | |
| 歐洲： | | | | | |
| 淨銷售額 | $ | 101,328 | | | $ | 94,294 | | | $ | 95,118 | |
| 營業利潤 | $ | 41,790 | | | $ | 36,098 | | | $ | 35,233 | |
| | | | | |
| 大中華： | | | | | |
| 淨銷售額 | $ | 66,952 | | | $ | 72,559 | | | $ | 74,200 | |
| 營業利潤 | $ | 27,082 | | | $ | 30,328 | | | $ | 31,153 | |
| | | | | |
| 日本: | | | | | |
| 淨銷售額 | $ | 25,052 | | | $ | 24,257 | | | $ | 25,977 | |
| 營業利潤 | $ | 12,454 | | | $ | 11,888 | | | $ | 12,257 | |
| | | | | |
| 亞太地區的其餘部分: | | | | | |
| 淨銷售額 | $ | 30,658 | | | $ | 29,615 | | | $ | 29,375 | |
| 營業利潤 | $ | 13,062 | | | $ | 12,066 | | | $ | 11,569 | |
2024年、2023年和2022年公司分部營業收入與合併利潤表的調節如下（單位：百萬美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 業務部門的營業利潤 | $ | 162,044 | | | $ | 150,888 | | | $ | 152,895 | |
| 研發費用 | (31,370) | | | (29,915) | | | (26,251) | |
其他企業費用，淨值 (1) | (7,458) | | | (6,672) | | | (7,207) | |
| 總收入 | $ | 123,216 | | | $ | 114,301 | | | $ | 119,437 | |
(1)包括一般和行政人員薪酬成本，各種一次性費用，以及其他單獨管理的成本。
以下表格顯示了2024年、2023年和2022年的銷售淨額以及截至2024年9月28日和2023年9月30日的長期資產，這些數據針對那些分別佔相應總數10%或更多的國家，以及其餘國家的總額（單位：百萬美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 淨銷售額： | | | | | |
| 美國 | $ | 142,196 | | | $ | 138,573 | | | $ | 147,859 | |
中國 (1) | 66,952 | | | 72,559 | | | 74,200 | |
| 其他國家 | 181,887 | | | 172,153 | | | 172,269 | |
| 淨銷售總額 | $ | 391,035 | | | $ | 383,285 | | | $ | 394,328 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 |
| 長期資產： | | | |
| 美國交易法案交易所 | $ | 35,664 | | | $ | 33,276 | |
中國(1) | 4,797 | | | 5,778 | |
| 其他國家 | 5,219 | | | 4,661 | |
| 總長期資產 | $ | 45,680 | | | $ | 43,715 | |
(1)中國包括香港和臺灣。
獨立註冊會計師事務所報告
致董事會和股東們，
基本報表意見
我們已經對蘋果公司（「公司」）2024年9月28日和2023年9月30日的附表合併資產負債表，相關的報表，綜合損益表，股東權益和現金流量表進行了審計，報表附註（統稱「基本報表」）。據我們的意見，這些基本報表以所有重大方面公允地反映了公司2024年9月28日和2023年9月30日的財務狀況，以及截至2024年9月28日的三年期間內每年的經營業績和現金流量，符合美國通用會計準則（「GAAP」）。
我們還根據美國公共公司會計監督委員會（「PCAOB」）的標準審計了截至2024年9月28日的公司財務報告內部控制，基於《內部控制一體化框架》頒佈的標準 由特萊德威委員會（2013年框架）頒佈的《內部控制一體化框架》 我們報告的日期爲2024年11月1日，對此表示無保留意見。
意見依據
這些基本報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計意見對公司的財務報表進行表達。我們是一家在PCAOb註冊的註冊會計師事務所，根據美國聯邦證券法和證券交易委員會及PCAOb的適用規則和法規，對公司必須保持獨立性。
我們根據PCAOB的標準進行了審計。那些標準要求我們計劃和實施審計，以獲得合理的保證，以確定財務報表是否存在重大誤報，無論是由於錯誤還是欺詐。我們的審計包括執行程序，評估財務報表存在的重大誤報風險，無論是由於錯誤還是欺詐，並執行相應的程序來應對這些風險。這樣的程序包括測試財務報表中金額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則以及進行的重大估計，以及評估財務報表的總體表現。我們認爲我們的審計爲我們提供了對我們的意見的合理依據。
關鍵審計事項
下文中傳達的重大審計事項是由當前期財務報表審計中出現或需要向審計委員會傳達的事項，其具體要求有：（1）涉及對財務報表重要帳戶或披露的事項（2）包含我們特別具有挑戰性、主觀性或複雜性的判斷。重大審計事項的傳達並不以任何方式改變我們對財務報表整體的意見，並且我們通過下文所傳達的重大審計事項，並不對該重大審計事項或其相關的帳戶或披露提供單獨的意見。
| | | | | |
| 不確定的稅務立場： |
| 事項描述 | 根據基本報表第7注所討論的內容，公司在美國和許多外國司法管轄區均須繳納所得稅。截至2024年9月28日，總未確認稅收利益金額達到了220億美元，其中如確認，將影響公司的有效稅率。在處理某些不確定的稅務立場時，公司在業績解讀和應用GAAP以及複雜的國內外稅收法律方面需做出重大判斷。 審計管理人員評估不確定稅務立場是否更有可能獲得支持及各種稅務立場的利益衡量可能變得複雜，需要做出重大判斷，並基於對稅法和法律裁決的解讀。 |
| | | | | |
我們如何解決問題
我們審計中處理問題的方式 | 我們測試了與評估不確定稅務立場相關的控制措施，包括管理層評估稅務立場是否更可能維持的控制措施，管理層對符合確認條件的稅務立場的利益計量過程以及相關披露。 我們評估了公司哪些稅務立場更可能維持及符合確認條件的稅務利益金額的相關計量。我們的審計程序包括閱讀和評估管理層的假設和分析，以及在適用情況下，公司與稅務機構的通信，詳細說明不確定稅務立場的基礎和技術優點。我們請涉及稅務專業領域資源，根據我們對相關稅法的了解和與相關稅務機構的經驗，評估了公司某些稅務立場的技術優點。對於某一稅務立場，我們還收到了外部法律顧問的確認函並與外部顧問和公司稅務人員討論了該事項。此外，我們還評估了公司在財務報表附註7中涉及這些事項的披露。 |
/s/ 安永會計師事務所
我們自2009年起擔任該公司的核數師。
加利福尼亞州聖何塞
2024年11月1日
獨立註冊會計師事務所報告
致董事會和股東們，
關於財務報告內部控制的意見
我們已經根據2013年特雷德威機構贊助組織委員會（COSO）制定的標準，對2024年9月28日截至的蘋果公司財務報告內部控制進行了審計。 《內部控制-綜合框架》的發行於2013年，由特爾威聯合委員會發行。 根據COSO標準，據我們所見，蘋果公司（以下簡稱「公司」）於2024年9月28日截至維持了所有重大方面的有效財務報告內部控制。
我們還根據美國上市公司會計監督委員會（PCAOB）的標準對公司截至2024年9月28日和2023年9月30日的合併資產負債表，截至2024年9月28日的三年中每年的合併利潤表、綜合收益表、股東權益表和現金流量表，以及相關附註進行了審計，我們於2024年11月1號出具的報告對其表示無保留意見。
意見依據
公司管理層負責維護有效的財務報告內部控制，並對財務報告內部控制的有效性進行評估，該評估包括在附帶的管理層年度內部控制報告中。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報告內部控制發表意見。我們是一家註冊在PCAOB的上市會計事務所，根據美國聯邦證券法和證券交易委員會及PCAOB的適用法規要求，與公司保持獨立。
我們按照PCAOB的標準進行審計。這些標準要求我們規劃和執行審計，以獲得合理保證，確保在所有重大方面維護了有效的財務報告內部控制。
我們的審計包括了理解內部控制，評估存在重大弱點的風險，基於評估的風險測試和評估內部控制的設計和運行有效性，以及進行適當的其他程序。我們認爲我們的審計爲我們的意見提供了一個合理的基礎。
內部控制的定義和限制
公司的財務報告內部控制是一個旨在以合理方式保證財務報告的可靠性和並按照普遍公認的會計原則編制財務報表向外界提供的過程。該公司的財務報告內部控制包括那些(1)涉及對公司資產的交易和處置以合理詳細方式進行記錄的記錄維護政策和程序;(2)合理保證交易被按照普遍公認的會計原則記錄，以便能夠編制財務報表，並且公司的收入和支出僅按照管理層和董事會的授權進行;(3)合理保證對公司資產的未經授權的獲取、使用或處置的預防或及時發現，這些可能對財務報表產生重大影響。
由於其固有限制，對財務報告的內部控制可能無法防止或檢測到錯誤陳述。此外，對有效性的任何評估的預測將面臨這樣的風險，即由於條件的變化而使控制變得不足，或者遵守政策或程序的程度可能會惡化。
/s/安永會計師事務所
加利福尼亞州聖何塞
2024年11月1日
蘋果公司 | 2024 年度 10-k 表格 | 50
項目9. 會計與財務披露的變化和意見分歧
無。
第9A項。控制和程序
披露控件和程序的評估
在公司管理人員的監督和參與下進行評估後，公司的首席執行官和信安金融官已經得出結論，即公司的披露控制和程序（按照《交易所法》第13a-15(e)和第15d-15(e)規定）在2024年9月28日是有效的，以合理保證公司在提交或提交給《交易所法》下的報告中需要披露的信息（i）在SEC規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告，並且（ii）積累並及時傳達給公司管理層，包括首席執行官和信安金融官，以便及時作出有關所需披露的決定。
內部控制的固有侷限性
公司的內部財務報告控制旨在提供合理保證，確保按照GAAP準則準備財務報告以及面向外部目的的財務報表。公司的內部財務報告控制包括那些政策和程序：
(i)涉及維護記錄，要求合理詳細，準確公正地反映公司資產的交易和處置情況；
(ii)提供合理保證，使交易能夠按照通用會計準則編制基本報表，確保公司的收入和支出僅按照公司管理層和董事的授權進行。
(iii)提供合理保證，以防止或及時發現對公司資產的未經授權獲取、使用或處置，這可能對基本報表產生重大影響。
管理層，包括公司的首席執行官和首席財務官，並不指望公司的內部控制系統可以防止或檢測所有錯誤和欺詐。一個控制系統，無論設計和運營多麼完善，只能提供合理的，而非絕對的保證，確保控制系統的目標得以實現。此外，控制系統的設計必須反映資源的限制條件，必須考慮到控制的成本相對於其收益。由於所有控制系統的固有侷限性，在所有控制問題和欺詐案例（如果有）被檢測出的問題上，任何對內部控制的評估都無法提供絕對的保證。此外，對未來時期內控有效性的任何評估都面臨着風險，即這些內部控制可能因業務狀況變化而變得不足，或者遵守政策或流程的程度可能會下降。
我們的管理層負責建立和維護足夠的財務報告內部控制（在1934年證券交易所修正案（即修正案「交易所法案」）第13a-15(f)規定的財務報告內部控制中定義）。管理層根據由特里布威委員會贊助組織的內部控制−綜合框架（2013年框架）制定的標準對我們的財務報告內部控制的有效性進行了評估。我們審核了相關的程序和控制，並加強了各種功能的交叉批准，包括首席財務官對財務報告和披露審查控制的批准，這些程序和控制的執行已經得到首席執行官和審計委員會主席的認可。我們繼續每月（必要時更頻繁）向審計委員會和董事會報告。該報告包括資產負債表、損益表、現金流量表以及支持這些報表的其他詳細信息。根據這一評估，管理層得出結論，截至2023年12月31日，我們的財務報告內部控制有效。
公司管理層負責建立和維護充分的內部控制以符合《交易所法》第13a-15(f)條規定的財務報告要求。管理層根據「2013年財務報告內部控制綜合框架」所規定的標準，對公司的內部控制的有效性進行評估。根據公司的評估，管理層得出結論，截至2024年9月28日，公司的內部控制對財務報告的可靠性和按照普通會計準則編制財務報表提供了有效保證。公司獨立註冊的會計師事務所安永會計師事務所已出具關於公司財務報告內部控制的審計報告，該報告見本10-k表格的第II部分，第8項。
財務報告內部控制的變化
公司財務報告的內部控制在2024年第四季度期間未發生變化，與交易所法案第13a-15條和15d-15條規定的管理評估相關的變化，並且該變化對公司的內部控制可能產生重大影響，或有可能重大影響。
規則10b5-1
內部交易安排
2024年6月4日，Realty Income公司（以下簡稱「公司」）發佈了一份新聞稿，公佈了截至2024年12月31日更新的收益和投資成交量預測。新聞稿的副本作爲Exhibit 99.1附在此，作爲本報告的一部分。此報告的Exhibit 99.1作爲第7.01項目，根據8-K表格的規定提供，不視爲1934年證券交易法第18條的「報告文件」，無論此後公司做出的任何註冊文件，也不管任何這類文件的一般包含語言，都不作爲參考依據。2024年8月27日, 迪爾德拉·奧布萊恩最大的客戶貢獻了本公司淨收入的零售高級副總裁, 進入 進入一項交易計劃，旨在滿足《交易所法》第10b5-1(c)條規的積極申辯條件。該計劃規定根據授予奧布萊恩女士的某些股權獎勵，在2025年4月1日至2026年10月1日期間出售股票，受到一定價格限制的約束，但不包括公司爲滿足所得稅代扣代繳義務而扣留的任何股票。奧布萊恩女士的計劃將 過期提供2026年12月31日，根據計劃條款的規定可能提前終止。
2024年6月4日，Realty Income公司（以下簡稱「公司」）發佈了一份新聞稿，公佈了截至2024年12月31日更新的收益和投資成交量預測。新聞稿的副本作爲Exhibit 99.1附在此，作爲本報告的一部分。此報告的Exhibit 99.1作爲第7.01項目，根據8-K表格的規定提供，不視爲1934年證券交易法第18條的「報告文件」，無論此後公司做出的任何註冊文件，也不管任何這類文件的一般包含語言，都不作爲參考依據。2024年8月29日, 傑夫·威廉姆斯最大的客戶貢獻了本公司淨收入的首席運營官, 進入 爲了滿足《證券交易法》第10b5-1（c）規定的積極辯護條件而制定了一項交易計劃。該計劃規定了最多可出售的普通股數量，受到一定價格限制的限制。 100,000 股票，以及2025年4月1日至2025年10月1日期間解禁的股票，根據授予威廉斯先生的某些股權獎勵，不包括公司用於支付所得稅預提和匯款義務的任何股票而被暫扣的股票。威廉姆斯先生的計劃將於 2025年12月15日在計劃條款規定的條件下，可能提前終止。
第9C條。關於禁止檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。
第三部分
第10項。董事、高管和公司治理
該公司 被 公司設有內幕交易政策，適用於所有公司人員，包括董事、高管、僱員和其他相關人員，規範購買、出售和處置公司證券等事宜。公司還遵循證券回購程序。公司認爲其內幕交易政策和回購程序合理設計，旨在促進遵守適用於公司的內幕交易法律、規則和法規，以及上市標準。公司的內幕交易政策副本已作爲10-k表格的第19.1附件提交。
此項目所需的剩餘信息將包含在公司在2024年9月28日之後120天內向證券交易委員會（SEC）提交的確定性代理聲明中，該聲明與公司2025年股東年會（「2025代理聲明」）的代理徵集有關，並在此處通過引用納入。
第11項。執行薪酬
本項目所需的信息將包含在2025年代理聲明中，並通過引用併入本聲明。
第12項。某些受益所有人和管理層的安防-半導體持股情況和相關股東事項
本項目所需的信息將包含在2025年代理聲明中，並通過引用併入本聲明。
第13項。特定關係和相關交易，以及董事獨立性
本項目所需的信息將包含在2025年代理聲明中，並通過引用併入本聲明。
項目 14. 主要會計師費用及服務
本項目所需的信息將包含在2025年代理聲明中，並通過引用併入本聲明。
第四部分
項目 15. 陳列和財務報表附表
(a)作爲此報告的一部分提交的文件
(1)所有板塊基本報表
*安永審計事務所，PCAOb公司編號00042.
(2)財務報表附表
由於所需信息不適用或不足以要求提交資料表格，或者因所需信息已包括在此10-K表格中的合併財務報表和附註中，所有基本報表時間表均已被省略。
(3)根據S-K規定的601條款所要求的展品(1)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 借鑑 |
| 展示編號 | | 附件描述 | | 形式 | | 展示文件 | | 申報日期/
期末日期 |
| 3.1 | | | | 8-K | | 3.1 | | 8/7/20 |
| 3.2 | | | | 8-K | | 3.2 | | 8/23/24 |
| 4.1** | | | | | | | | |
| 4.2 | | | | S-3 | | 4.1 | | 4/29/13 |
| 4.3 | | | | 8-K | | 4.1 | | 5/3/13 |
| 4.4 | | | | 8-K | | 4.1 | | 5/6/14 |
| 4.5 | | | | 8-K | | 4.1 | | 11/10/14 |
| 4.6 | | | | 8-K | | 4.1 | | 2/9/15 |
| 4.7 | | | | 8-K | | 4.1 | | 5/13/15 |
| 4.8 | | | | 8-K | | 4.1 | | 7/31/15 |
| 4.9 | | | | 8-K | | 4.1 | | 9/17/15 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 借鑑 |
| 展示編號 | | 附件描述 | | 形式 | | 展示文件 | | 申報日期/
期末日期 |
| 4.10 | | | | 8-K | | 4.1 | | 2/23/16 |
| 4.11 | | | | 8-K | | 4.1 | | 3/24/16 |
| 4.12 | | | | 8-K | | 4.1 | | 8/4/16 |
| 4.13 | | | | 8-K | | 4.1 | | 2/9/17 |
| 4.14 | | | | 8-K | | 4.1 | | 5/11/17 |
| 4.15 | | | | 8-K | | 4.1 | | 5/24/17 |
| 4.16 | | | | 8-K | | 4.1 | | 6/20/17 |
4.17 | | | | 8-K | | 4.1 | | 9/12/17 |
4.18 | | | | 8-K | | 4.1 | | 11/13/17 |
4.19 | | | | S-3 | | 4.1 | | 11/5/18 |
4.20 | | | | 8-K | | 4.1 | | 9/11/19 |
4.21 | | | | 8-K | | 4.1 | | 11/15/19 |
4.22 | | | | 8-K | | 4.1 | | 5/11/20 |
4.23 | | | | 8-K | | 4.1 | | 8/20/20 |
4.24 | | | | 8-K | | 4.1 | | 2/8/21 |
4.25 | | | | 8-K | | 4.1 | | 8/5/21 |
4.26 | | | | S-3 | | 4.1 | | 10/29/21 |
4.27 | | | | 8-K | | 4.1 | | 8/8/22 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 借鑑 |
| 展示編號 | | 附件描述 | | 形式 | | 展示文件 | | 申報日期/
期末日期 |
4.28 | | | | 8-K | | 4.1 | | 5/10/23 |
4.29* | | | | S-8 | | 4.1 | | 8/23/18 |
| 10.1* | | | | 8-K | | 10.1 | | 3/13/15 |
| 10.2* | | | | 10-Q | | 10.2 | | 6/27/09 |
| 10.3* | | | | 10-Q | | 10.1 | | 12/25/21 |
| 10.4* | | | | 10-K | | 10.8 | | 9/30/17 |
| 10.5* | | | | 10-K | | 10.20 | | 9/30/17 |
10.6* | | | | 10-Q | | 10.2 | | 3/31/18 |
10.7* | | | | 10-K | | 10.17 | | 9/29/18 |
10.8* | | | | 10-K | | 10.15 | | 9/28/19 |
10.9* | | | | 10-K | | 10.16 | | 9/26/20 |
10.10* | | | | 10-K | | 10.17 | | 9/26/20 |
10.11* | | | | 10-Q | | 10.1 | | 12/26/20 |
10.12* | | | | 10-Q | | 10.2 | | 12/26/20 |
10.13* | | | | 8-K | | 10.1 | | 3/4/22 |
10.14* | | | | 8-K | | 10.2 | | 3/4/22 |
10.15* | | | | 8-K | | 10.3 | | 3/4/22 |
10.16* | | | | 8-K | | 10.1 | | 8/19/22 |
10.17* | | | | 10-Q | | 10.1 | | 12/31/22 |
10.18* | | | | 10-Q | | 10.2 | | 12/31/22 |
10.19*, ** | | | | | | | | |
10.20*, ** | | | | | | | | |
10.21*, ** | | | | | | | | |
10.22*, ** | | | | | | | | |
19.1** | | | | | | | | |
| 21.1** | | | | | | | | |
| 23.1** | | | | | | | | |
| 24.1** | | | | | | | | |
| 31.1** | | | | | | | | |
| 31.2** | | | | | | | | |
| 32.1*** | | | | | | | | |
97.1*, ** | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 借鑑 |
| 展示編號 | | 附件描述 | | 形式 | | 展示文件 | | 申報日期/
報告期結束日期 |
| 101** | | 本年度10-K表格中第II部分第8項「基本報表和附加數據」的合併基本報表和附註的內聯XBRL文檔集。 | | | | | | |
| 104** | | 本年度10-k表格封面頁的內聯XBRL，包含在展示101內聯XBRL文檔集中。 | | | | | | |
*本展覽部分內容已根據SK條款601(b)(10)進行了塗抹。
**隨此提交。
***隨附。
(1)根據S-k法規第601(b)(4)(iii)項，註冊者長期債務證券持有人的權利定義文件已被省略。註冊者特此承諾，一旦SEC要求，將提供任何此類文件的副本。
項目16. 10-k表格摘要
沒有。
簽名
根據1934年的證券交易法第13或15(d)條的要求，註冊人已授權下列人員簽署本報告。
| | | | | | | | | | | |
日期：2024年11月1日 | 蘋果公司 |
| | | |
| 通過： | | /s/ Luca Maestri |
| | | Luca Maestri |
| | | 高級副總裁
首席財務官 |
授權書
凡此簽名之人，特此認定並任命蒂莫西·D·庫克和盧卡·馬埃斯特里爲其代理人，共同並分別具有替代權，以任何身份和能力，簽署對本年度10-k表格的任何修正案，並以此文件及相關文件提交給證券交易委員會，特此批准和確認被代理人或他的替代人依據本授權所採取的行動。
根據1934年證券交易所法案的要求，本報告已由以下人員代表登記者簽署，並註明其職務和日期：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 姓名 | | 標題 | | 日期 |
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| 蒂莫西·D·庫克 | | 首席執行官和董事
簽名：/s/ Ian Lee | | 2024年11月1日 |
| TIMOTHY D. COOK | | | |
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| 盧卡·馬埃斯特里 | | 高級副總裁，首席財務官
（財務總監） | | 2024年11月1日 |
| LUCA MAESTRI | | | |
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| 克里斯·康多 | | 公司會計高級董事
（主管會計官） | | 2024年11月1日 |
| CHRIS KONDO | | | |
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Wanda Austin | | 董事 | | 2024年11月1日 |
WANDA AUSTIN | | | |
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| Alex Gorsky | | 董事 | | 2024年11月1日 |
| ALEX GORSKY | | | |
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| 安德烈婭·容 | | 董事 | | 2024年11月1日 |
| ANDREA JUNG | | | |
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| 阿瑟·D·萊文森 | | 董事和董事長 | | 2024年11月1日 |
| ARTHUR D. LEVINSON | | | |
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| Monica Lozano | | 董事 | | 2024年11月1日 |
| MONICA LOZANO | | | |
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| Ronald D. Sugar | | 董事 | | 2024年11月1日 |
| RONALD D. SUGAR | | | |
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| /s/ Susan L. Wagner | | 董事 | | 2024年11月1日 |
| SUSAN L. WAGNER | | | |
