筆記 1 — 運營的組織和性質

宏力 集團有限公司（「宏力開曼」）於2月作爲豁免有限責任公司在開曼群島註冊成立 2021 年 9 月 9 日。Hongli Cayman是一家控股公司，通過其子公司和合並變量開展業務 利益實體（「VIE」）和VIE的子公司。宏力開曼及其子公司、VIE和子公司 VIE 在此統稱爲 「公司」、「我們」、「我們的」、「我們」 或 「宏力集團」，除非特別提及實體。該公司從事提供解決方案的業務， 包括在中華人民共和國（「中國」 或 「中國」）製造和銷售定製金屬型材。 該公司持續的研發、客戶支持和持續的質量控制有助於其客戶保持競爭力。

這個 公司在合併財務報表中包括以下子公司和合並後的VIE和VIE的子公司 好像當前的公司結構（「重組」 或 「重組」）自始至終都存在 提出的期限（參見下文 「通過VIE結構在共同控制下進行重組」）：

重組 通過 VIE 結構處於共同控制之下

這個 公司不自行開展任何實質性業務，而是通過外商獨資企業開展主要業務業務， 反過來，主要通過山東宏力開展業務。山東宏力指揮活動的有效權力已移交 通過一系列合同安排向本公司轉讓山東宏力的合法所有權（「重組」） 或 「重組」）。公司及其任何子公司均未在VIE及其子公司中擁有任何股權 VIE 的。根據這些合同安排，出於會計報告的目的，公司能夠合併財務 根據一般會計原則，山東宏力及其子公司通過外商獨資企業作爲主要受益人的業績 在美利堅合衆國接受（「美國公認會計原則」）。

在下面 中華人民共和國、外國人和外國公司的法律法規被限制直接投資於某些企業 在中華人民共和國境內。儘管中國運營實體的業務不屬於中華人民共和國法律禁止直接外國的任何敏感領域 投資，以避免監管部門批准將中國運營實體轉變爲完全外資的巨額成本和時間 自有實體，2021年4月12日，山東宏力及其股東與外商獨資企業簽訂了一系列合同安排 允許根據美國公認會計原則進行會計報告目的的VIE的主要受益人外商獨資企業合併財務 山東宏力及其子公司的業績。

注意 2 — 重要的會計政策

注意 3 — 應收賬款

帳戶 應收款包括以下內容:

如 2024年6月30日和2023年12月31日，濰柴雷沃重工有限公司到期的應收賬款有限公司（「LOVOL」） 記錄在大約 $1.1 百萬（或人民幣） 7.8 百萬），被質押爲抵押品，以擔保營運資金貸款 $743,065 (人民幣 5.4 百萬）截至2024年6月30日，以及美元760,547 (人民幣 5.4 百萬） 截至 2023 年 12 月 31 日，來自興業銀行 有限公司（「IBC」）（見註釋9）。

筆記 4 — 應收票據

注意事項 應收款由以下銀行承兌票據組成:

注意事項 應收賬款是從客戶那裏收到的，用於購買公司產品，由金融機構發行 使公司有權在到期時從金融機構獲得全額款項，該款項不計利息，一般而言 自發行之日起六至十二個月不等。

注意 5 — 庫存，淨額

庫存， 網絡由以下內容組成：

這個 庫存價值的減記是基於管理層對未來產品週期的具體分析，幷包含在 收入成本。

注意 6 — 預付費用和其他流動資產

這個 預付費用和其他流動資產的當期部分包括以下內容：

注意 7 — 財產、廠房和設備，淨額

財產， 廠房和設備，網絡包括以下內容：

折舊 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的支出共計美元427,005 和 461,341，分別是 $361,841 和 $407,843 分別包含在收入成本中，其中美元65,164 和 $53,498 包括銷售、一般和管理費用， 分別地。

期間 在截至2024年6月30日的六個月中，公司處置了部分製造大樓，現金收益爲美元2,772 （人民幣 20,000）。因此，固定資產成本總計 $158,313 (人民幣 1.1 百萬）和累計折舊 $78,958 (人民幣 0.6 百萬） 已從公司的記錄中刪除。這筆交易導致淨虧損美元76,901 （扣除增值稅 $318) 正在錄製。

期間 在截至2023年6月30日的六個月中，公司處置了部分製造大樓，現金收益約爲 $2.2 百萬（人民幣） 15.2 百萬），其中有 $1.5 2022年收到的百萬美元和美元0.7 2023 年將達到數百萬個。因此，固定資產成本總計 $2.8 百萬（人民幣） 20.1 百萬）和累計折舊 $1.1 百萬（人民幣） 7.8 百萬）已從公司中刪除 記錄。這筆交易帶來了淨收益 $345,519 （扣除增值稅）正在入賬。

如 2024年6月30日和2023年12月31日，某些房產被質押爲抵押品，以擔保公司的銀行貸款 山東農村商業銀行和濰坊銀行（見註釋9）。

期間 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，公司沒有記錄其財產、廠房和設備的減值。

注意 8 — 無形資產，淨額

無形的 資產包括以下內容:

攤銷 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，無形資產支出爲美元50,521 和 $47,087，其中 $38,764 和 $33,791 分別包含在收入成本中，其中美元11,757 和 $13,296 包括銷售、一般和管理 分別是費用。

如 2024年6月30日和2023年12月31日，某些土地使用權作爲抵押品被質押，以擔保公司的銀行貸款 濰坊銀行（見附註9）。

期間 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，公司沒有減值的無形資產。

筆記 9 — 貸款

貸款 代表按貸款協議規定的預定還款日期應付給各銀行和金融機構的款項。

這些 貸款以抵押品或擔保作爲擔保，根據各自的到期日分爲短期或長期。

短期 貸款

短期 貸款包括以下內容:

對於 在截至2024年6月30日的六個月和截至2023年12月31日的年度中，公司簽訂了各種信貸額度和貸款 與上述銀行和金融機構達成的協議，總金額約爲美元6.61 百萬 （不包括長期貸款的當前部分）和美元5.69 分別爲百萬（不包括長期貸款的當前部分）。期間未償貸款的利率 截至2024年6月30日的六個月範圍爲 2% 到 6.29每年百分比。截至2023年12月31日的年度的利率範圍爲 2.00% 到 6.80每年百分比。幾乎所有未償還的短期貸款都由首席執行官及其家庭成員擔保 首席執行官、這些家族成員擁有的公司以及某些第三方公司。

注意 10 — 出售資產時收到的按金

開啓 2023年4月1日，公司與長樂友誼塑料科技有限公司（「長樂友誼塑料科技有限公司」）簽訂了最終資產轉讓協議 Youyi”），根據該協議，公司將出售其舊工廠，包括一塊工業用地的土地使用權， 工廠建築、機械設備和工具（統稱爲 「舊工廠資產」），總對價約爲 人民幣12.5 百萬（大約 $1.8 百萬）。作爲購買的意向，長樂友誼支付了人民幣的按金10.0 百萬 （大約 $1.4 百萬）於2022年12月，該金額被記錄爲出售餘額資產而收到的按金 截至 2022 年 12 月 31 日的表格。

這個 舊工廠資產的出售已於 2023 年 5 月完成。公司收到的剩餘銷售對價爲美元2.1 2023 年將達到數百萬個。 初始固定資產成本爲 $2.8 百萬美元，累計折舊金額爲 $1.1 從公司的賬簿中刪除了100萬個。 該交易帶來了美元的已實現收益0.3 百萬。

注意 11 — 應計費用和其他應付賬款

應計 費用和其他應付賬款包括以下內容:

失敗 售後回租

在 2021年和2022年，公司進行了三筆售後回租交易，涉及 2-四臺機器的年度租賃。 這些協議爲公司提供了在租約結束時以人民幣購買機器的選擇100，這個價格很高 低於市場價值。在審查租賃期結束時資產的價值並將其與名義購買價格進行比較後, 管理層確定，公司極有可能行使這一收購期權。因此，這些交易不會 符合銷售和回租交易的標準，而是被公司視爲融資安排。

這個 這些融資負債的當期部分爲美元11,161 和 $44,244，分別截至2024年6月30日和2023年12月31日。這個 短期融資負債列在 「其他應計費用」 的標題中。美元的非流動部分0 和 $0 分別截至2024年6月30日和2023年12月31日。

筆記 12 — 租賃

這個 公司簽訂了幾份租賃協議，租賃機械以促進其製造。最初的租賃條款範圍爲 13 個月到三年。該租約賦予了公司在租期結束時購買標的資產的選擇權 對人民幣的考慮0 或人民幣100。公司評估了與租賃資產價值相關的收購價格並進行了入賬 將租賃視爲融資租賃。

金融 租賃使用權資產和負債如下:

期間 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月，使用權資產價值爲美元645,402 和 $482,062 已移交給財產和設備 分別在還清租約後。

這個 租賃費用的組成部分如下：

這個 下表彙總了截至2024年6月30日的融資租賃負債的到期日：

筆記 13 — 所得稅

開曼島 島嶼

在下面 根據開曼群島的現行法律，公司無需繳納所得稅或資本收益稅。此外，在支付股息時 對股東而言，不會徵收開曼群島的預扣稅。

洪 Kong

宏力 Hk 在香港註冊成立，其法定財務報告中的應納稅所得額須繳納香港利得稅 根據相關的香港稅法調整的報表。適用的稅率是 8.25應評稅利潤的百分比（不超過港元）2,000,000， 和 16.5超過港幣的應評稅利潤的任何部分的百分比2,000,000 根據其在香港的業務產生的應納稅所得額。該公司 沒有爲香港利得稅作出任何規定，因爲自成立以來沒有從香港獲得或在香港賺取的應評稅利潤。 此外，在香港註冊成立的子公司向本公司支付的股息不受香港預扣稅的約束 稅。

注意 14 — 濃度

顧客 集中風險

對於 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，來自公司前三名客戶的收入爲 71佔總收入的百分比 兩個時期。最大的客戶做出了貢獻 47% 和 42分別佔總收入的百分比，而第二大客戶的貢獻 12% 和 22分別爲％。截至2024年6月30日和2023年6月30日，來自最大客戶的未清應收賬款餘額 52% 和 50分別佔應收賬款總額的百分比和第二大客戶的未清應收賬款 爲了 12% 和 17分別爲％。

供應商 集中風險

對於 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，從單一供應商處購買的商品佔 22% 和 54分別佔我們總購買量的百分比。 截至2024年6月30日，公司報告的未付應付餘額爲美元60,870 和這個供應商在一起。截至2023年6月30日，應付賬款餘額 給這個供應商的錢是 $22,620.

筆記 15 — 關聯方

這個 關聯方在截至2024年6月30日的六個月和截至2023年12月31日的年度的交易包括以下內容：

金額 應付於（應付給）關聯方：

餘額 來自關聯方和應付關聯方的款項主要是指在正常業務過程中支付的預付款和還款。期間 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，公司收到的收益爲美元1,406,772 和 $952,309，分別來自關聯方。 同期，公司償還了美元1,069,544 和 $542,906分別發送給關聯方。2023 年，公司取得了進步 $351,924 歸還給劉傑先生，截至本報告編寫之日，劉傑先生應付的款項已全部償還。

在正常業務過程中，爲了獲得銀行貸款，首席執行官和家庭成員爲各種貸款提供個人擔保。這個 公司沒有爲這些個人擔保提供任何補償。

筆記 16 — 股東權益

這個 截至2024年6月30日和2023年12月31日的股東權益結構是在追溯生效後公佈的 公司重組已於 2021 年 4 月 12 日完成。在重組前後，股東 由山東宏力控股的宏力集團或該公司。因此，出於會計目的，重組記賬爲 受共同控制的實體之間的交易。

普通 股份

開啓 2021 年 2 月 9 日，宏力開曼在開曼群島註冊成立。宏力開曼發行 97 普通股價格爲美元0.0001 面值 每股給宏力發展有限公司（「宏力發展」）併發行 3 普通股價格爲美元0.0001 每股面值 致宏力科技有限公司（「宏力科技」）。

開啓 2022年3月28日，公司股東批准發行 17,999,900 面值美元的新普通股0.0001 每股， 其中， 17,459,903 向宏力發展發行了新的普通股 539,997 向宏力科技發行了新的普通股， 哪些股票的發行相當於公司已發行普通股的近似或四捨五入的向前拆分 的比例 18萬換1 分享。結果，該公司有 $50,000 分爲 500,000,000 面值爲美元的普通股0.0001 每股。

開啓 2022年9月13日，公司現任現有股東自首 1,500,000 普通股合計，其中宏力 發展有限公司投降 1,455,000 普通股和宏力科技有限公司已交出 45,000 分別是普通股。 此外，宏力發展有限公司又交出了一份 6,500,000 2022年12月1日的普通股。結果， 10,000,000 普通 截至2022年12月31日已發行和流通股份，其中宏力發展有限公司持有 9,505,000 普通股和 宏力科技有限公司持有 495,000 分別是普通股。股票和每股數據以追溯方式列報 就好像公司現有股東進行的重組、股票發行和股份退出已經存在一樣 從最早出現的時期開始。該公司發行了 2,062,500 與首次公開募股相關的普通股已結束 2023 年 3 月 31 日。該公司發行了 309,375 與承銷商行使超額配股相關的普通股 2023 年 5 月 2 日的期權。2023 年 11 月 23 日，宏力科技有限公司投降 133,125 向公司發行普通股。截至十二月 2023 年 31 月 31 日和 2022 年，公司的已發行和流通普通股爲 12,238,750 和 10,000,000 分別是股票。如 自2023年12月31日及本報告發布之日起，宏力發展持有 7,516,820 普通股。

初始 公開發行

開啓 2023 年 3 月 31 日，公司結束了其發行 2,062,500 公開發行價格爲美元的普通股4.00 每股合計 總收益爲 $8.25 百萬美元，然後扣除承保折扣和發行費用。公司發行的淨收益 大約是 $7.2 百萬。此外，公司還向承銷商授予了45天的期權，允許他們最多額外購買 309,375 按公開發行價格計算的普通股。2023 年 5 月 2 日，承銷商全額行使了總額的超額配股權 美元的收益1,237,500 在扣除承保折扣和佣金之前。我們的超額配股權的淨收益約爲 $1.1 百萬。該公司的普通股於3月開始在納斯達克資本市場上交易，股票代碼爲 「HLP」 2023 年 29 日。

分享 基礎薪酬

開啓 2024 年 5 月 7 日，公司發行了 1,200,000 作爲2024年薪酬待遇的一部分，向三名員工和高級管理人員分發股份。這些股票 估值爲 $1.64 每股，基於2024年5月6日的收盤價。結果，$1,968,000 被認定爲工資和 截至2024年6月30日的六個月的就業福利支出。此外，$120 被記錄爲普通股和美元1,967,880 如同 未經審計的簡明合併財務報表中股權部分的額外實收資本。

筆記 17 — 盈餘儲備

這個 合併資產負債表中的盈餘儲備主要包括公司的法定儲備金。根據有關的 中華人民共和國的法律法規，公司必須至少撤銷 10每年各自稅後淨利潤的百分比 根據中華人民共和國公認會計原則（如果有）決定爲法定儲備金提供資金，直到儲備金餘額達到爲止 50其百分比 相應的註冊資本。法定儲備金不能以現金分紅的形式分配，可以用來累積儲備 前一年的虧損。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，沒有將任何收益撥入盈餘儲備。法定的 山東宏力儲備金額爲美元370,683 和 $370,683 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日。

注意 18 — 承諾

穎軒 收購

在 2020 年 11 月，山東宏力與英旋重工有限公司（「英軒」）簽署了一份意向書，內容涉及 計劃收購英軒位於工業區的所有資產，包括其對三塊工業區的使用權 土地、建築物、設施和基礎設施（統稱爲 「英軒資產」），總對價約爲 $18.1 百萬（人民幣） 125.0 百萬）。在截至2021年12月31日的年度中，山東宏力支付了約美元的定金2.2 百萬 （人民幣 15.0 百萬）來自其營運資金。

正在關注 意向書的簽署，2021年1月，山東宏力與英軒簽署了有關收購的資產轉讓協議 英軒資產的。根據資產轉讓協議，山東宏力同意分期支付收購價格 大約 $7.5 百萬（人民幣） 52.0 百萬），美元6.8 百萬（人民幣） 47.0 百萬）和 $1.6 百萬（人民幣） 11.0 百萬），分別是 在 2021 年、2022 年和 2023 年 12 月 31 日之前。分期付款的年利息爲 7%。但是，正如雙方同意的那樣，山東宏力 由於延遲收購英軒資產，未在2021財年支付約定的分期付款，山東宏力實現了 預付款約爲 $1.1 百萬（人民幣） 7.8 2021 年，百萬）。兩塊工業用地、建築物的使用權所有權 設施和基礎設施的對價約爲 $12.4 百萬（人民幣） 85.2 百萬) 被轉移到山東宏力 2022年6月13日。

開啓 2023年5月5日，山東宏力與英軒簽訂了補充協議。基於山東宏力雙方的協議 和英軒，的年度利息 7由於受到 COVID-19 疫情的影響，英軒資產的轉讓被推遲，% 被免除 並將總對價調整爲約美元21.9 百萬（人民幣） 151.4 百萬) 鑑於拆遷補償已生效 將被分配到山東宏力。同時，雙方還同意拆遷補償金由當地人報銷 與英軒資產有關的政府將屬於山東宏力。

如 截至2022年12月31日，山東宏力共支付了約美元15.9 百萬（人民幣） 109.6 百萬），其中大約 $3.5 百萬（人民幣） 24.4 百萬）在合併資產負債表上記爲購買英軒資產的預付款。剩下的 大約 $ 的付款6.0 百萬（人民幣） 41.8 百萬）最多將支付 30發行收益和營運資金的百分比 山東宏力，預計將在2023年12月31日之前付款。根據補充協議，該協議的法定所有權 剩餘的英軒資產將在支付剩餘的美元后30天內轉移給山東宏力6.0 百萬（人民幣） 41.8 百萬）給英軒。

如 截至 2023 年 12 月 31 日，宏力已累計向英軒支付了大約 $17.2 百萬（人民幣） 122.2 百萬），其中房地產 而從英軒轉讓給宏力的土地使用權約爲 $12.0 百萬（人民幣） 85.2 百萬）。Hongli 已經預付了大約 $5.2 百萬（人民幣） 37.0 百萬）。尚未轉移到宏力的資產總額爲$9.3 百萬（人民幣） 66.2 百萬）。截至十二月 2023 年 31 月 31 日，剩餘的應付餘額約爲 $4.1 百萬（人民幣） 29.2 百萬）。該公司支付了大約一筆款項 $0.3 (人民幣 2.0 百萬) 於 2024 年 1 月付給英軒，剩餘的應付餘額約爲 $3.7 百萬（人民幣） 27.2 百萬） 截至本報告發布之日。

截至2024年6月30日，收購英軒資產 總結如下:

筆記 19 — 後續事件

開啓 2024 年 8 月 28 日，公司獲得了 $1,376,046 (人民幣 10,000,000）來自中國民生銀行（「CMB」）的信貸額度。隨後， 2024 年 8 月 30 日，公司獲得了 $1,376,046 (人民幣 10,000,000) 來自招商銀行的短期貸款，年利率爲 4.0%， 將於 2025 年 8 月 30 日到期。貸款收益專門用於營運資金。作爲貸款的抵押品，本公司 價值爲美元的質押應收賬款2.45 百萬（人民幣） 17.78 百萬）。此外，首席執行官的兩名家庭成員提供了 貸款的個人擔保。

開啓 2024 年 9 月 21 日，公司全額償還了 A 美元1,321,004 (人民幣 9,600,000）向中國農業銀行（「ABC」）提供短期貸款。 2024 年 9 月 29 日，公司獲得了新的美元1,321,004 (人民幣 9,600,000) 來自ABC的短期貸款，年利率爲 3.90%，定於2025年9月28日到期。貸款收益專門用於購買生產原材料。 爲了獲得貸款, 公司質押了價值不動產 $2.09 百萬（人民幣） 14,805,100）。此外，一位首席執行官 家庭成員爲貸款提供了個人擔保。