笔记 1 — 运营的组织和性质

宏力 集团有限公司（“宏力开曼”）于2月作为豁免有限责任公司在开曼群岛注册成立 2021 年 9 月 9 日。Hongli Cayman是一家控股公司，通过其子公司和合并变量开展业务 利益实体（“VIE”）和VIE的子公司。宏力开曼及其子公司、VIE和子公司 VIE 在此统称为 “公司”、“我们”、“我们的”、“我们” 或 “宏力集团”，除非特别提及实体。该公司从事提供解决方案的业务， 包括在中华人民共和国（“中国” 或 “中国”）制造和销售定制金属型材。 该公司持续的研发、客户支持和持续的质量控制有助于其客户保持竞争力。

这个 公司在合并财务报表中包括以下子公司和合并后的VIE和VIE的子公司 好像当前的公司结构（“重组” 或 “重组”）自始至终都存在 提出的期限（参见下文 “通过VIE结构在共同控制下进行重组”）：

重组 通过 VIE 结构处于共同控制之下

这个 公司不自行开展任何实质性业务，而是通过外商独资企业开展主要业务业务， 反过来，主要通过山东宏力开展业务。山东宏力指挥活动的有效权力已移交 通过一系列合同安排向本公司转让山东宏力的合法所有权（“重组”） 或 “重组”）。公司及其任何子公司均未在VIE及其子公司中拥有任何股权 VIE 的。根据这些合同安排，出于会计报告的目的，公司能够合并财务 根据一般会计原则，山东宏力及其子公司通过外商独资企业作为主要受益人的业绩 在美利坚合众国接受（“美国公认会计原则”）。

在下面 中华人民共和国、外国人和外国公司的法律法规被限制直接投资于某些企业 在中华人民共和国境内。尽管中国运营实体的业务不属于中华人民共和国法律禁止直接外国的任何敏感领域 投资，以避免监管部门批准将中国运营实体转变为完全外资的巨额成本和时间 自有实体，2021年4月12日，山东宏力及其股东与外商独资企业签订了一系列合同安排 允许根据美国公认会计原则进行会计报告目的的VIE的主要受益人外商独资企业合并财务 山东宏力及其子公司的业绩。

注意 2 — 重要的会计政策

注意 3 — 应收账款

账户 应收款包括以下内容:

如 2024年6月30日和2023年12月31日，潍柴雷沃重工有限公司到期的应收账款有限公司（“LOVOL”） 记录在大约 $1.1 百万（或人民币） 7.8 百万），被质押为抵押品，以担保营运资金贷款 $743,065 (人民币 5.4 百万）截至2024年6月30日，以及美元760,547 (人民币 5.4 百万） 截至 2023 年 12 月 31 日，来自兴业银行 有限公司（“IBC”）（见注释9）。

笔记 4 — 应收票据

注意事项 应收款由以下银行承兑票据组成:

注意事项 应收账款是从客户那里收到的，用于购买公司产品，由金融机构发行 使公司有权在到期时从金融机构获得全额款项，该款项不计利息，一般而言 自发行之日起六至十二个月不等。

注意 5 — 库存，净额

库存， 网络由以下内容组成：

这个 库存价值的减记是基于管理层对未来产品周期的具体分析，并包含在 收入成本。

注意 6 — 预付费用和其他流动资产

这个 预付费用和其他流动资产的当期部分包括以下内容：

注意 7 — 财产、厂房和设备，净额

财产， 厂房和设备，网络包括以下内容：

折旧 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的支出共计美元427,005 和 461,341，分别是 $361,841 和 $407,843 分别包含在收入成本中，其中美元65,164 和 $53,498 包括销售、一般和管理费用， 分别地。

期间 在截至2024年6月30日的六个月中，公司处置了部分制造大楼，现金收益为美元2,772 （人民币 20,000）。因此，固定资产成本总计 $158,313 (人民币 1.1 百万）和累计折旧 $78,958 (人民币 0.6 百万） 已从公司的记录中删除。这笔交易导致净亏损美元76,901 （扣除增值税 $318) 正在录制。

期间 在截至2023年6月30日的六个月中，公司处置了部分制造大楼，现金收益约为 $2.2 百万（人民币） 15.2 百万），其中有 $1.5 2022年收到的百万美元和美元0.7 2023 年将达到数百万个。因此，固定资产成本总计 $2.8 百万（人民币） 20.1 百万）和累计折旧 $1.1 百万（人民币） 7.8 百万）已从公司中删除 记录。这笔交易带来了净收益 $345,519 （扣除增值税）正在入账。

如 2024年6月30日和2023年12月31日，某些房产被质押为抵押品，以担保公司的银行贷款 山东农村商业银行和潍坊银行（见注释9）。

期间 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，公司没有记录其财产、厂房和设备的减值。

注意 8 — 无形资产，净额

无形的 资产包括以下内容:

摊销 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，无形资产支出为美元50,521 和 $47,087，其中 $38,764 和 $33,791 分别包含在收入成本中，其中美元11,757 和 $13,296 包括销售、一般和管理 分别是费用。

如 2024年6月30日和2023年12月31日，某些土地使用权作为抵押品被质押，以担保公司的银行贷款 潍坊银行（见附注9）。

期间 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，公司没有减值的无形资产。

笔记 9 — 贷款

贷款 代表按贷款协议规定的预定还款日期应付给各银行和金融机构的款项。

这些 贷款以抵押品或担保作为担保，根据各自的到期日分为短期或长期。

短期 贷款

短期 贷款包括以下内容:

对于 在截至2024年6月30日的六个月和截至2023年12月31日的年度中，公司签订了各种信贷额度和贷款 与上述银行和金融机构达成的协议，总金额约为美元6.61 百万 （不包括长期贷款的当前部分）和美元5.69 分别为百万（不包括长期贷款的当前部分）。期间未偿贷款的利率 截至2024年6月30日的六个月范围为 2% 到 6.29每年百分比。截至2023年12月31日的年度的利率范围为 2.00% 到 6.80每年百分比。几乎所有未偿还的短期贷款都由首席执行官及其家庭成员担保 首席执行官、这些家族成员拥有的公司以及某些第三方公司。

注意 10 — 出售资产时收到的保证金

开启 2023年4月1日，公司与长乐友谊塑料科技有限公司（“长乐友谊塑料科技有限公司”）签订了最终资产转让协议 Youyi”），根据该协议，公司将出售其旧工厂，包括一块工业用地的土地使用权， 工厂建筑、机械设备和工具（统称为 “旧工厂资产”），总对价约为 人民币12.5 百万（大约 $1.8 百万）。作为购买的意向，长乐友谊支付了人民币的保证金10.0 百万 （大约 $1.4 百万）于2022年12月，该金额被记录为出售余额资产而收到的保证金 截至 2022 年 12 月 31 日的表格。

这个 旧工厂资产的出售已于 2023 年 5 月完成。公司收到的剩余销售对价为美元2.1 2023 年将达到数百万个。 初始固定资产成本为 $2.8 百万美元，累计折旧金额为 $1.1 从公司的账簿中删除了100万个。 该交易带来了美元的已实现收益0.3 百万。

注意 11 — 应计费用和其他应付账款

应计 费用和其他应付账款包括以下内容:

失败 售后回租

在 2021年和2022年，公司进行了三笔售后回租交易，涉及 2-四台机器的年度租赁。 这些协议为公司提供了在租约结束时以人民币购买机器的选择100，这个价格很高 低于市场价值。在审查租赁期结束时资产的价值并将其与名义购买价格进行比较后, 管理层确定，公司极有可能行使这一收购期权。因此，这些交易不会 符合销售和回租交易的标准，而是被公司视为融资安排。

这个 这些融资负债的当期部分为美元11,161 和 $44,244，分别截至2024年6月30日和2023年12月31日。这个 短期融资负债列在 “其他应计费用” 的标题中。美元的非流动部分0 和 $0 分别截至2024年6月30日和2023年12月31日。

笔记 12 — 租赁

这个 公司签订了几份租赁协议，租赁机械以促进其制造。最初的租赁条款范围为 13 个月到三年。该租约赋予了公司在租期结束时购买标的资产的选择权 对人民币的考虑0 或人民币100。公司评估了与租赁资产价值相关的收购价格并进行了入账 将租赁视为融资租赁。

金融 租赁使用权资产和负债如下:

期间 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月，使用权资产价值为美元645,402 和 $482,062 已移交给财产和设备 分别在还清租约后。

这个 租赁费用的组成部分如下：

这个 下表汇总了截至2024年6月30日的融资租赁负债的到期日：

笔记 13 — 所得税

开曼岛 岛屿

在下面 根据开曼群岛的现行法律，公司无需缴纳所得税或资本收益税。此外，在支付股息时 对股东而言，不会征收开曼群岛的预扣税。

洪 Kong

宏力 Hk 在香港注册成立，其法定财务报告中的应纳税所得额须缴纳香港利得税 根据相关的香港税法调整的报表。适用的税率是 8.25应评税利润的百分比（不超过港元）2,000,000， 和 16.5超过港币的应评税利润的任何部分的百分比2,000,000 根据其在香港的业务产生的应纳税所得额。该公司 没有为香港利得税作出任何规定，因为自成立以来没有从香港获得或在香港赚取的应评税利润。 此外，在香港注册成立的子公司向本公司支付的股息不受香港预扣税的约束 税。

注意 14 — 浓度

顾客 集中风险

对于 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，来自公司前三名客户的收入为 71占总收入的百分比 两个时期。最大的客户做出了贡献 47% 和 42分别占总收入的百分比，而第二大客户的贡献 12% 和 22分别为％。截至2024年6月30日和2023年6月30日，来自最大客户的未清应收账款余额 52% 和 50分别占应收账款总额的百分比和第二大客户的未清应收账款 为了 12% 和 17分别为％。

供应商 集中风险

对于 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，从单一供应商处购买的商品占 22% 和 54分别占我们总购买量的百分比。 截至2024年6月30日，公司报告的未付应付余额为美元60,870 和这个供应商在一起。截至2023年6月30日，应付账款余额 给这个供应商的钱是 $22,620.

笔记 15 — 关联方

这个 关联方在截至2024年6月30日的六个月和截至2023年12月31日的年度的交易包括以下内容：

金额 应付于（应付给）关联方：

余额 来自关联方和应付关联方的款项主要是指在正常业务过程中支付的预付款和还款。期间 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，公司收到的收益为美元1,406,772 和 $952,309，分别来自关联方。 同期，公司偿还了美元1,069,544 和 $542,906分别发送给关联方。2023 年，公司取得了进步 $351,924 归还给刘杰先生，截至本报告编写之日，刘杰先生应付的款项已全部偿还。

在正常业务过程中，为了获得银行贷款，首席执行官和家庭成员为各种贷款提供个人担保。这个 公司没有为这些个人担保提供任何补偿。

笔记 16 — 股东权益

这个 截至2024年6月30日和2023年12月31日的股东权益结构是在追溯生效后公布的 公司重组已于 2021 年 4 月 12 日完成。在重组前后，股东 由山东宏力控股的宏力集团或该公司。因此，出于会计目的，重组记账为 受共同控制的实体之间的交易。

普通 股份

开启 2021 年 2 月 9 日，宏力开曼在开曼群岛注册成立。宏力开曼发行 97 普通股价格为美元0.0001 面值 每股给宏力发展有限公司（“宏力发展”）并发行 3 普通股价格为美元0.0001 每股面值 致宏力科技有限公司（“宏力科技”）。

开启 2022年3月28日，公司股东批准发行 17,999,900 面值美元的新普通股0.0001 每股， 其中， 17,459,903 向宏力发展发行了新的普通股 539,997 向宏力科技发行了新的普通股， 哪些股票的发行相当于公司已发行普通股的近似或四舍五入的向前拆分 的比例 18万换1 分享。结果，该公司有 $50,000 分为 500,000,000 面值为美元的普通股0.0001 每股。

开启 2022年9月13日，公司现任现有股东自首 1,500,000 普通股合计，其中宏力 发展有限公司投降 1,455,000 普通股和宏力科技有限公司已交出 45,000 分别是普通股。 此外，宏力发展有限公司又交出了一份 6,500,000 2022年12月1日的普通股。结果， 10,000,000 普通 截至2022年12月31日已发行和流通股份，其中宏力发展有限公司持有 9,505,000 普通股和 宏力科技有限公司持有 495,000 分别是普通股。股票和每股数据以追溯方式列报 就好像公司现有股东进行的重组、股票发行和股份退出已经存在一样 从最早出现的时期开始。该公司发行了 2,062,500 与首次公开募股相关的普通股已结束 2023 年 3 月 31 日。该公司发行了 309,375 与承销商行使超额配股相关的普通股 2023 年 5 月 2 日的期权。2023 年 11 月 23 日，宏力科技有限公司投降 133,125 向公司发行普通股。截至十二月 2023 年 31 月 31 日和 2022 年，公司的已发行和流通普通股为 12,238,750 和 10,000,000 分别是股票。如 自2023年12月31日及本报告发布之日起，宏力发展持有 7,516,820 普通股。

初始 公开发行

开启 2023 年 3 月 31 日，公司结束了其发行 2,062,500 公开发行价格为美元的普通股4.00 每股合计 总收益为 $8.25 百万美元，然后扣除承保折扣和发行费用。公司发行的净收益 大约是 $7.2 百万。此外，公司还向承销商授予了45天的期权，允许他们最多额外购买 309,375 按公开发行价格计算的普通股。2023 年 5 月 2 日，承销商全额行使了总额的超额配股权 美元的收益1,237,500 在扣除承保折扣和佣金之前。我们的超额配股权的净收益约为 $1.1 百万。该公司的普通股于3月开始在纳斯达克资本市场上交易，股票代码为 “HLP” 2023 年 29 日。

分享 基础薪酬

开启 2024 年 5 月 7 日，公司发行了 1,200,000 作为2024年薪酬待遇的一部分，向三名员工和高级管理人员分发股份。这些股票 估值为 $1.64 每股，基于2024年5月6日的收盘价。结果，$1,968,000 被认定为工资和 截至2024年6月30日的六个月的就业福利支出。此外，$120 被记录为普通股和美元1,967,880 如同 未经审计的简明合并财务报表中股权部分的额外实收资本。

笔记 17 — 盈余储备

这个 合并资产负债表中的盈余储备主要包括公司的法定储备金。根据有关的 中华人民共和国的法律法规，公司必须至少撤销 10每年各自税后净利润的百分比 根据中华人民共和国公认会计原则（如果有）决定为法定储备金提供资金，直到储备金余额达到为止 50其百分比 相应的注册资本。法定储备金不能以现金分红的形式分配，可以用来累积储备 前一年的亏损。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，没有将任何收益拨入盈余储备。法定的 山东宏力储备金额为美元370,683 和 $370,683 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日。

注意 18 — 承诺

颖轩 收购

在 2020 年 11 月，山东宏力与英旋重工有限公司（“英轩”）签署了一份意向书，内容涉及 计划收购英轩位于工业区的所有资产，包括其对三块工业区的使用权 土地、建筑物、设施和基础设施（统称为 “英轩资产”），总对价约为 $18.1 百万（人民币） 125.0 百万）。在截至2021年12月31日的年度中，山东宏力支付了约美元的定金2.2 百万 （人民币 15.0 百万）来自其营运资金。

正在关注 意向书的签署，2021年1月，山东宏力与英轩签署了有关收购的资产转让协议 英轩资产的。根据资产转让协议，山东宏力同意分期支付收购价格 大约 $7.5 百万（人民币） 52.0 百万），美元6.8 百万（人民币） 47.0 百万）和 $1.6 百万（人民币） 11.0 百万），分别是 在 2021 年、2022 年和 2023 年 12 月 31 日之前。分期付款的年利息为 7%。但是，正如双方同意的那样，山东宏力 由于延迟收购英轩资产，未在2021财年支付约定的分期付款，山东宏力实现了 预付款约为 $1.1 百万（人民币） 7.8 2021 年，百万）。两块工业用地、建筑物的使用权所有权 设施和基础设施的对价约为 $12.4 百万（人民币） 85.2 百万) 被转移到山东宏力 2022年6月13日。

开启 2023年5月5日，山东宏力与英轩签订了补充协议。基于山东宏力双方的协议 和英轩，的年度利息 7由于受到 COVID-19 疫情的影响，英轩资产的转让被推迟，% 被免除 并将总对价调整为约美元21.9 百万（人民币） 151.4 百万) 鉴于拆迁补偿已生效 将被分配到山东宏力。同时，双方还同意拆迁补偿金由当地人报销 与英轩资产有关的政府将属于山东宏力。

如 截至2022年12月31日，山东宏力共支付了约美元15.9 百万（人民币） 109.6 百万），其中大约 $3.5 百万（人民币） 24.4 百万）在合并资产负债表上记为购买英轩资产的预付款。剩下的 大约 $ 的付款6.0 百万（人民币） 41.8 百万）最多将支付 30发行收益和营运资金的百分比 山东宏力，预计将在2023年12月31日之前付款。根据补充协议，该协议的法定所有权 剩余的英轩资产将在支付剩余的美元后30天内转移给山东宏力6.0 百万（人民币） 41.8 百万）给英轩。

如 截至 2023 年 12 月 31 日，宏力已累计向英轩支付了大约 $17.2 百万（人民币） 122.2 百万），其中房地产 而从英轩转让给宏力的土地使用权约为 $12.0 百万（人民币） 85.2 百万）。Hongli 已经预付了大约 $5.2 百万（人民币） 37.0 百万）。尚未转移到宏力的资产总额为$9.3 百万（人民币） 66.2 百万）。截至十二月 2023 年 31 月 31 日，剩余的应付余额约为 $4.1 百万（人民币） 29.2 百万）。该公司支付了大约一笔款项 $0.3 (人民币 2.0 百万) 于 2024 年 1 月付给英轩，剩余的应付余额约为 $3.7 百万（人民币） 27.2 百万） 截至本报告发布之日。

截至2024年6月30日，收购英轩资产 总结如下:

笔记 19 — 后续事件

开启 2024 年 8 月 28 日，公司获得了 $1,376,046 (人民币 10,000,000）来自中国民生银行（“CMB”）的信贷额度。随后， 2024 年 8 月 30 日，公司获得了 $1,376,046 (人民币 10,000,000) 来自招商银行的短期贷款，年利率为 4.0%， 将于 2025 年 8 月 30 日到期。贷款收益专门用于营运资金。作为贷款的抵押品，本公司 价值为美元的质押应收账款2.45 百万（人民币） 17.78 百万）。此外，首席执行官的两名家庭成员提供了 贷款的个人担保。

开启 2024 年 9 月 21 日，公司全额偿还了 A 美元1,321,004 (人民币 9,600,000）向中国农业银行（“ABC”）提供短期贷款。 2024 年 9 月 29 日，公司获得了新的美元1,321,004 (人民币 9,600,000) 来自ABC的短期贷款，年利率为 3.90%，定于2025年9月28日到期。贷款收益专门用于购买生产原材料。 为了获得贷款, 公司质押了价值不动产 $2.09 百万（人民币） 14,805,100）。此外，一位首席执行官 家庭成员为贷款提供了个人担保。