附件15.1

未經審計的PubCo公司的簡明綜合財務預測報表

以下包含的定義詞將與本年度20-F表格中定義並包含的詞具有相同的含義，如果在20-F表格中沒有定義，則在代理聲明書和F-4表格的說明書（Reg.No.333-276940）中定義，並於2024年2月8日最初向美國證券交易委員會提交（"代理聲明書/說明書"）。

介紹

以下未經審核的簡明綜合營業財務資訊呈現了Helport有限公司（“Helport”）和Tristar Acquisition I corp.（“Tristar”）的財務資訊結合，經調整以反映業務組合的效果。未經審核的簡明綜合財務資訊應與附註一同閱讀。

截至2024年6月30日的未經審計的並表資產負債表，將對交易進行[基本報表]，假設這些交易在那日期已完成。截至2024年6月30日的未經審計的並表損益表，將對年結束於2024年6月30日的損益表適用[基本報表]，假設這些交易發生於所呈現的最早期間的開始時。基於Tristar截至2024年6月30日的財務報表，呈現的[基本報表]財務資訊。由於業務組合被視為一項反向合併，Helport被確定為在截至2024年6月30日的財政年度結束時具有的“收購方”和其財務報表。請參見“交易會計處理。”

這些資訊應與Helport和Tristar的歷史基本報表和相關附註，"Helport的財務狀況和營運結果管理層討論"，"Tristar的財務狀況和營運結果管理層討論"以及Proxy Statement/Prospectus中的其他財務資訊一同閱讀。

截至2024年6月30日的未經審計的合併資產負債表已準備使用以下內容：

截至2024年6月30日結束年度的未經審計的綜合合併綜合損益表已使用以下資料準備：

交易說明

2023年11月12日，Tristar Acquisition I Corp.，一家設於開曼群島的豁免公司（「Tristar」或「購買方」），與Helport Limited達成了業務組合協議（「業務組合協議」），後者是一家設於英屬維爾京群島的公司（「Helport」或「公司」），Helport人工智能有限公司是一家設於英屬維爾京群島的有限責任公司（「PubCo」），Merger I Limited是PubCo的全資子公司，是一家設於英屬維爾京群島的有限責任公司（「第一合併子公司」），Merger II Limited是PubCo的全資子公司，是一家設於開曼群島的有限責任公司（「第二合併子公司」）。

根據業務合併協議， (a) 於2024年8月1日，第一個合併子公司與公司合併（「首次合併」），公司作為PubCo的全資子公司成為首次合併的存續公司，並將未行使的公司證券轉換為PubCo證券權利；（b）於2024年8月2日，交割日期及在首次合併之後立即，並作為與首次合併相同整體交易的一部分，第二個合併子公司與購入人合併（「第二次合併」，以及與首次合併一起被稱為「合併」），購入人作為PubCo的全資子公司存續第二次合併，未行使的購入人證券被轉換為PubCo證券權利。

根據修訂後的業務組合協議，支付給Helport股東的合併總金額為（a）三億三千五百萬美元（$335,000,000），減去（b）如有的話，目標淨工作資本金額超過淨工作資本的金額（但不低於零），減去（c）如果結束淨負債是正數，結束淨負債的金額，再加上（c）如果結束淨負債是負數，結束淨負債金額的絕對值，減去（d）未支付的任何交易費用的金額。總合併金額計算為$33642萬，並完全以新增發行的PubCo普通股的形式支付。

作爲併購的結果，(a) 每家公司普通股在第一次合併生效時間前已發行並持續存在，在轉換後，於第一次合併生效時間時被取消，並轉換爲相當於交換比率的PubCo普通股數量的100%的權利； (b) 在收盤日期和第一次合併生效時間前，每家公司優先股在第一次合併生效時間前已發行並持續存在時，以有效發行、全額支付且不可評估的公司普通股數量，按照公司當時生效的修訂後的章程計算的當時有效轉換率，進行交換； (c) 任何公司可轉換證券，在第一次合併生效時間前已發行並且持續存在但尚未行使的範圍內，將自動轉爲PubCo的可轉換證券，無需持有人採取任何行動，並受到PubCo的同等條件限制，考慮到任何由協議或交易引起的可對應的公司可轉換證券的變更（「PubCo可轉換證券」）； (d) 在生效時間前已發行並存在的Purchaser每股普通股將被自動取消並轉爲獲得一次PubCo普通股的權利。每個未執行的Purchaser Public Warrant和Purchaser Private Warrant均可轉換爲一個PubCo Public Warrant和相應的PubCo Private Warrant。

以下總結了未經審計的專題簡明財務彙編 交易結束時尚未結算的普通股：

交易會計處理

這些交易將作爲反向覈算 根據美國公認會計原則進行合併。根據這種會計方法，Tristar將被視爲 「被收購」 的公司 財務報告的目的。該決定主要基於Helport股東期望獲得多數選票 合併後的公司的權力，Helport包括合併後實體的持續運營，Helport佔其中的大部分 合併後的公司的管理機構，以及Helport的高級管理層，包括合併後的公司的高級管理層。 因此，出於會計目的，這些交易將被視爲Helport發行的淨資產股份的等價物 Tristar，同時進行資本重組。Tristar的淨資產將按歷史成本列報，不包括商譽或其他無形資產 記錄的資產。交易前的業務將是Helport的業務。

假設情形基礎的重組展示

歷史財務信息已經進行了調整，以便對顯示交易會計處理（「交易會計調整」）和呈現已經發生或合理預期將發生的其他交易影響（「管理調整」）產生溯因效應。未經審計的摘要合併基本報表是根據《美國證券交易委員會第33-10786號公告修正案——有關已收購和已處置業務的財務披露的修正》(Regulation S-X第11條修正)制定的。管理層選擇不呈報任何管理調整。

未經審計的基本彙編財務信息僅供參考。如果公司一直合併，公司的財務結果可能會有所不同。您不應以未經審核的基本彙編財務信息作爲公司一直合併時的歷史結果的指示性證據，也不應作爲該合併公司將獲得的未來結果的指示性證據。在交易之前，Tristar和Helport在業務上互不相關。因此，在彙編調整中沒有必要消除兩個公司之間的活動。

關於PubCo、First Merger Sub和Second Merger Sub的歷史活動都沒有，因此相應地，在合併基本報表中不存在對這些實體的調整需要。

在基本合併財務報表中列示的已發行的普通股數和加權平均發行的普通股數中包括PubCo發行給賣方的30,280,768股普通股，該金額使用 Helport 合併股份乘以 Helport 交易所率計算得出。 Helport 合併股份指的是PubCo普通股的數量，等於通過將（i）總合並對價金額除以（ii）每股價格得出的商數確定。 每股價格指的是贖回價格，不得低於買方普通股的票面價值。 Helport 交易所率表示通過將（i）第一次合併生效時間時的公司合併股份除以（ii）公司普通股的總數得出的商數；該普通股是（i）已經發行並在外流通的以及（ii）可直接或間接發行或受限於，或直接或間接受限於公司優先股和公司可轉換證券兌現、行使或結算的情況下。

在業務合併完成後，考慮到2024年7月實際贖回了10,480,699股（在考慮任何認股權行使和假設權利自動轉換爲普通股之前），大衆股東、贊助商和其他初期股東、PIPE投資者、可轉換應收票據持有人和賣方將分別擁有PubCo未流通股份約0.34％、15.48％、1.37％、1.25％和81.56％，這些百分比的計算是基於假設賣方及其關聯方收到了大約30,280,768股PubCo的普通股，這些普通股來源於基本合併財務報表中呈現的流通股份和加權平均流通股份（經過舍入調整）。

未經審計的合併資產負債表

截至2023年12月31日

未經審計的合併資產負債表 調整項目

未經審計的合併資產負債表的專項調整如下所示:

未經審計的前瞻性合併經營業績報表

截至2023年12月31日的六個月

未經審計的經調整的業務活動未經審計的經調整、合併利潤表註釋

未經審計的簡明合併財務報表的記錄和前期調整如下所示：

每股淨收益

加權平均流通股份和每股淨收入信息，按業務組合的預期效果計入業務組合協議規定的其他交易，好像它們發生在2023年7月1日。

未經審計的基本和稀釋每股收益的計算基於2024年6月30日結束的兩種情況下，Tristar合併加權平均可贖回股份10,608,802股和不可贖回股份5,750,000股之和，通過（a）由出色財務報表中提供的每股合併交易股票估算而得的30,280,768股，出色財務報表中的已發行股份和加權平均已發行股份（經四捨五入調整）；此股票與業務組合相關聯；（b）509,259股發行給PIPE投資者；（c）464,838股發行給Helport發行的可轉換本票據持有人；（d）實際贖回10,480,699股。

No adjustment was made to the pro forma basic earnings per share amounts presented for the year ended June 30, 2024, the effects of outstanding warrants were not considered in the calculation of diluted earnings per share, since the inclusion of such warrants and options would be anti-dilutive.