美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
表格
(标记一个)
截至2024年6月30日季度结束
或
过渡期从 到
委员会档案编号：
（依凭章程所载的完整登记名称）
( 其他司法管辖区或 的注册地或组织地点) |
(国税局雇主识别号码) |
(总部办公地址) |
（邮政编码） |
注册人的电话号码，包括区号：(
根据法案第12(b)条规定注册的证券：
每种类别的名称 |
交易标的（s） |
每个注册交易所的名称 |
请勾选以下选项以表示申报人（1）已提交证券交易法1934年第13条或15(d)条所要求提交的所有报告，且在过去12个月中（或申报人需要提交此类报告的较短期间）已提交；（2）已受到过去90天内此类提交要求的限制。
请打勾号表明注册人是否根据《S-t条例405条规定（本章节232.405号）的规定，在过去12个月内（或注册人需要提交此类文件的更短期限内），已提交每个交互数据文件。
请勾选该申报者是否为大型快速申报者、快速申报者、非快速申报者、小型报告公司或新兴成长公司。请参阅交易所法案第1202条中“大型快速申报者”、“快速申报者”、“小型报告公司”和“新兴成长公司”的定义。
☒ |
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加速归档人 |
☐ |
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非加速归档人 |
☐ |
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小型报告公司 |
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新兴成长型企业 |
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如果是新兴成长型公司，请打勾表示申报人选择不使用根据《交易法》第13(a)条提供的适应任何新或修订的财务会计准则的延长过渡期。 ☐
请打勾表示该登记人是否为空壳公司（根据交易所法规定120亿2条款所定义） 是 ☐ 否
截至2024年10月24日，有
ALPHATEC控股有限公司。
第10-Q表格季报告
2024年9月30日
目录 内容
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页面 |
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项目1。 |
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3 |
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3 |
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4 |
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5 |
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6 |
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8 |
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9 |
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项目2。 |
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23 |
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项目3。 |
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29 |
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项目4。 |
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29 |
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项目1。 |
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30 |
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项目1A。 |
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30 |
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项目2。 |
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30 |
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项目5。 |
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30 |
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第6项。 |
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31 |
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32 |
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2
第一部分. 财务资讯AL资讯
项目一。金融伊亚尔声明
ALPHATEC控股有限公司。
简明综合账目表缩编平衡表
（以千为单位，除票面价值资料外）
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2024年9月30日 |
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12月31日， |
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资产 |
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(未经查核) |
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流动资产: |
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现金及现金等价物 |
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结余应收帐款$ |
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存货 |
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预付费用及其他流动资产 |
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全部流动资产 |
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物业及设备，扣除折旧后净值 |
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租赁资产 |
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商誉 |
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无形资产，扣除累计摊销 |
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其他资产 |
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资产总额 |
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负债和股东（赤字）权益 |
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流动负债： |
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应付账款 |
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应计费用及其他流动负债 |
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合约负债 |
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短期债务 |
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营运租赁负债的流动部分 |
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流动负债合计 |
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长期负债 |
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营业租赁负债，扣除当前部分 |
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其他长期负债 |
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可赎回的优先股，$ |
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股东（资本）权益： |
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0.01 |
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库藏股票：$373,420和$353,470的股票成本分别在2024年6月30日和2023年12月31日。 |
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) |
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) |
资本公积额额外增资 |
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累积其他全面损失 |
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累积亏损 |
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总股东权益（逆差） |
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负债和股东权益总额 |
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$ |
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请参阅未经审计的简明合并基本报表所附注释。
3
ALPHATEC控股有限公司。
综合财务报表摘要综合损益表
(未经查核)
(以千为单位，每股金额除外)
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结束于三个月的期间 |
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九个月结束了 |
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九月三十日， |
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九月三十日， |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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产品和服务的营业收入 |
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$ |
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$ |
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销货成本 |
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毛利润 |
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营业费用： |
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研发费用 |
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营业、一般及行政费用 |
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诉讼相关费用 |
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取得无形资产摊销 |
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与交易相关的费用 |
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重组费用 |
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营业费用总计 |
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营业亏损 |
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其他费用净额： |
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利息费用，净额 |
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其他收益，净额 |
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总其他费用，净额 |
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税前净亏损 |
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所得税补充 |
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净损失 |
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基本和稀释每股净损失 |
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( |
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$ |
( |
) |
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$ |
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基本和稀释后的加权平均股份 |
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请参阅未经审计的简明合并基本报表所附注释。
4
ALPHATEC控股有限公司。
压缩的合并报表综合损失
(未经审计)
（以千为单位）
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三个月已结束 |
|
|
九个月已结束 |
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九月三十日 |
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九月三十日 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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净亏损 |
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外币折算调整 |
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综合损失 |
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$ |
( |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
请参见附注的未经审计的简明合并财务报表。
5
阿尔法泰克控股公司。
综合资产负债表股东（赤字）权益
(未经审计)
（以千为单位）
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额外的 |
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国库 |
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其他积累 |
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累积的 |
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总费用 |
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股份 |
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票面价值 |
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资本 |
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股票 |
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综合损失 |
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亏损 |
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(亏损)股本 |
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2023年12月31日结余为 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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( |
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以股票为基础的报酬计划 |
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— |
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常见股票发行用于认股权行使 |
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— |
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常见股票发行用于员工股票期权行使 |
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— |
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常见股票发行用于限制性股票解锁 |
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权益责任重分类 |
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外币翻译调整 |
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净亏损 |
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2024年3月31日结存余额 |
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以股票为基础的报酬计划 |
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普通股发行用于员工股票购买计划和股票期权行使 |
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普通股发行用于受限制股份解禁 |
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普通股发行用于资产收购 |
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权益负债重分类 |
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外币翻译调整 |
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净亏损 |
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2024年6月30日余额 |
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) |
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( |
) |
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以股票为基础的报酬计划 |
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为认股权证行权发行普通股 |
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为股票期权行权发行普通股 |
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为限制性股票解锁发行普通股 |
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股权负债的再分类 |
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外币翻译调整 |
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净亏损 |
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2024年9月30日的余额 |
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$ |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|||
6
阿尔法泰克控股公司。
缩表合并的股东赤字表决案
(未经审计)
（以千为单位）
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|
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额外的 |
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国库 |
|
|
其他积累 |
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累积的 |
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总费用 |
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股份 |
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票面价值 |
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资本 |
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股票 |
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综合损失 |
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亏损 |
|
|
亏损 |
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2022年12月31日结存余额 |
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|
$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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以股票为基础的报酬计划 |
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普通股票发行以行权证行使为目的 |
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普通股票发行以行权期权行使为目的 |
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|
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|
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普通股票发行以限制性股票解锁为目的 |
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权益类负债的重分类 |
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外币翻译调整 |
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净亏损 |
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2023年3月31日的余额 |
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以股票为基础的报酬计划 |
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普通股票发行用于权证行使 |
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因员工股票购买计划和股票期权行使而发行的普通股 |
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普通股发行用于受限股解锁 |
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) |
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普通股发行金额，减去发行成本$ |
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重新分类基于股权的负债 |
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外币翻译调整 |
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净亏损 |
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2023年6月30日的余额 |
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以股票为基础的报酬计划 |
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发行普通股以换取股票期权 |
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发行普通股以换取限制性股票解锁 |
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常股票发行，减去发行成本为$ |
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外币翻译调整 |
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净亏损 |
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) |
2023年9月30日结余 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
|||
请参见附注的未经审计的简明合并财务报表。
7
ALPHATEC控股有限公司。
综合财务报表摘要现金流量表
(未经查核)
(以千为单位)
|
|
截至9月30日的九个月 |
|
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|
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2024 |
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2023 |
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经营活动： |
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净亏损 |
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) |
调整为净损失到经营活动现金流量净使用： |
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折旧和摊销 |
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以股票为基础的报酬计划 |
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债务贴现和债务发行成本摊销 |
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摊销租赁权资产 |
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过剩和淘汰库存的减值 |
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资产处置损失 |
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其他 |
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经营性资产和负债变动: |
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应收账款 |
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( |
) |
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) |
存货 |
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) |
预付费用和其他流动资产 |
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) |
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其他 |
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( |
) |
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( |
) |
应付账款 |
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应计费用 |
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( |
) |
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租赁负债 |
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) |
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) |
合同负债 |
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) |
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其他长期负债 |
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经营活动使用的净现金流量 |
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( |
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投资活动： |
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购置固定资产等资产支出 |
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收购成本（b） |
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业务收购 |
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投资活动产生的净现金流出 |
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筹资活动： |
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可转借款项收益 |
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偿还循环授信额度 |
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普通股行使支付的净现金 |
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保险融资收入 |
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来自贷款的收入，扣除债务折扣净额 |
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偿还债务发行成本 |
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常股发行所得款项，扣除发行成本净额 |
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偿还可转换债券 |
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) |
其他 |
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筹资活动产生的现金净额 |
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汇率变动对现金的影响 |
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现金及现金等价物净变动额 |
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期初现金及现金等价物余额 |
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期末现金及现金等价物 |
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现金流量补充披露： |
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支付的利息现金 |
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$ |
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$ |
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支付的所得税费用 |
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补充非现金交易披露： |
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融资保险 |
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$ |
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$ |
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购置归还账款和应计费用的固定资产 |
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$ |
— |
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承租债务的确认 |
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$ |
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$ |
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请参阅未经审计的简明合并基本报表所附注释。
8
ALPHATEC控股有限公司。
精简合并财务报表注解财务报表（未经审计）
1.组织和重要会计政策
公司
阿尔法泰克控股有限公司（以下简称“公司”），通过其全资子公司阿尔法泰克脊柱公司（下称“阿尔法泰克脊柱”）、SafeOp手术公司（下称“SafeOp”）和EOS成像公司（下称“EOS”），是一家专注于设计、开发和推进用于更好治疗脊柱疾病的医疗科技公司。总部位于加利福尼亚卡尔斯巴德，在美国和国际市场通过独立销售代理商和直销代表销售其产品。
呈报依据及合并原则
附表简明综合财务报表包括公司及其全资子公司的科目。公司使用期末汇率对外国子公司的财务报表进行翻译，对资产和负债采用年度平均汇率，而对每个报告期的运营结果采用平均汇率。一切公司间结算余额和交易在合并中予以消除。
附表简明综合财务报表已根据美国证券交易委员会（“SEC”）的规定和条例编制。根据这些规定和条例，公司已缩编或省略了应在其按照美国通用会计准则（“U.S. GAAP”）编制的年度综合财务报表中包括的某些信息和附注。未经审计的中期简明综合财务报表反映了所有调整，包括管理层认为对于公平呈现所述期间的财务状况和经营成果必要的正常往复调整。这些未经审计的简明综合财务报表应与公司于2023年12月31日结束的年度报告中附有的经审计的综合财务报表一同阅读。截至2024年9月30日止三个月和九个月的经营结果 并不一定能够准确反映全年或未来任何其他时期的预期结果。
使用估计
公允价值衡量
包括现金及现金等价物、应收账款、预付费用及其他流动资产、应付账款、应计费用和公司简明综合财务报表中包括的短期债务等金融工具的账面价值是合理的公允价值估计，因为其短期到期性。
权威指导建立了三层公允价值层次结构，优先考虑衡量公允价值所使用的输入如下：
第1层：活跃市场中相同资产或负债的报价价格。
第2层：非第1层的可观察输入，可以是直接或间接的，如类似资产或负债的报价价格，非活跃市场中的报价价格；或者可以通过可观察市场数据支持为资产或负债的完整期限的其他输入。
Level 3: 不受市场活动支持且对资产或负债的公允价值具有重要影响的不可观察输入。
9
过剩和过时库存
公司的大部分库存由成品组成，主要由第三方供应商生产。专业植入物、固定产品和生物制品的价值是通过使用包括资本化差异的标准成本方法来衡量，这些差异大致相当于加权平均成本。成像设备和相关零部件按加权平均成本计价。库存列示为成本或净变现价值中的较低者。公司定期审核其库存元件以判断是否存在过剩和过时情况，并根据需要调整库存至净变现价值。
公司为估计的过剩和过时库存设立了成本或净变现价值（“LCNRV”）库存准备金。为了有效营销其产品并满足术中产品放置的需求，公司提供外科医生和医院各种库存产品和规格。每次手术，不会消耗所有的元件。需要维护和提供各种库存导致保留的库存可能不会被使用。
公司对过剩和过时库存的估计和假设定期进行审核和更新。这些估计和假设主要根据库存的当前使用情况以及手头库存数量的年龄来确定。此外，公司考虑最近的销售经验来制定有关其产品未来需求的假设，同时考虑产品的生命周期和新产品推出情况。增加用于过剩和过时库存的LCNRV准备金将导致相应的销售成本支出。
收入确认
公司按照财务会计准则委员会（“FASB”）会计准则法规进行产品销售收入的确认 与客户签订合同的营业收入 （“Topic 606”）。该标准适用于除了租约等不适用于其他准则范围内的所有与客户签订的合同。根据Topic 606，当客户取得约定的货物或服务的控制权时，实体会确认收入，金额应反映实体预计为交换这些货物或服务而收到的对价。为确定实体认为在Topic 606范围内的安排的收入确认，实体执行以下五个步骤：（i）识别与客户的合同；（ii）识别合同中的履约义务；（iii）确定交易价格；（iv）将交易价格分配给合同中的履约义务；和（v）在实体履行履约义务时（或随着履行履约义务时）确认收入。公司仅在实体认为其将收到应得的对价以交换向客户转移的货物或服务时，才将五步模型应用于合同。
销售主要来自于脊椎植入产品、影像设备以及相关服务向医院和医疗中心销售。收入在与客户的合同责任满足时确认，这发生在产品控制权转移给客户时，根据产品的发货或交付给客户的运输条款，或者当产品用于手术程序（植入患者体内）时。来自影像设备销售的收入在每个独立履约义务被完成且控制权转移到客户时确认，从发货或交付开始，取决于合同条款。来自其他独立履约义务的收入，例如对影像设备的维护和其他与影像相关的服务，是在提供服务的期间确认的，占公司总收入的不到%。
如果交易价格包括变量考虑因素，如折扣、回扣和客户付款违约金，公司会估计应包括在交易价格中的变量考虑金额，使用预期价值法或最可能金额法，取决于变量考虑的性质。如果公司判断，变量考虑包括在交易价格中，未来在合同下的累计收入不会发生重大逆转，那么变量考虑将包括在交易价格中。对于变量考虑的估计和是否将估计金额包括在交易价格中的判断，主要基于公司预期的绩效和所有合理可获得的信息，包括历史的、当前的和预测的信息。
本基金寻求于东欧地区注册的主要权益关联发行人的长期升值投资。当公司完成一个或多个绩效义务并确认营业收入时，但客户的付款取决于额外绩效义务的满足时，公司将记录一项合同资产。合同资产通常具有短期性质。公司在有义务向客户提供产品或服务并且提前收到付款时，会记录一项合同负债，或称为递延收入。这些金额主要与未交付的设备、相关服务或维护协议有关。当公司销售产品或服务时
10
相关投票权与Monopar有关 未来服务义务将产生时，营业收入将延迟至未履行之服务义务并于相关履行期间确认。通常，公司使用预期成本增加利润法和/或若有的话，承诺服务在设备销售价格中的销售价格估算销售价格。合约中各项履行义务的交易价格将使用相对独立销售价格法分配。使用替代估计可能导致不同数额的收入延迟。
最近 已发行会计准则
2023年12月，FASB发布了会计准则更新(“ASU”)第2023-09号，收入税(专题740)：改进收入税披露以增强收入税披露的透明度。 ASU第2023-09号中的指导允许采用前瞻性的过渡方法，并有选择性地适用该标准的追溯性。标准自2024年12月15日后开始的财政年度生效，允许提前采用。公司正在评估该标准对其合并基本报表和相关披露的影响。
2023年11月，FASB发布了ASU第2023-07号，分部报告(专题280)：改进可报告分部披露，通过加强重要分部费用的披露扩展了可报告分部的披露要求。 ASU第2023-07号中的指导允许采用追溯性过渡方法。本标准自2023年12月15日后开始的财政年度以及2024年12月15日后开始的财政年度内插期间生效，允许提前采用。公司正在评估该标准对其合并基本报表和相关披露的影响。
2. 公允价值衡量
资产和负债按照重复性公允价值计量的情况如下： 2024年9月30日和2023年12月31日的（以千为单位）：
|
2024年9月30日 |
|
|||||||||||||
|
一级 |
|
|
二级 |
|
|
三级 |
|
|
总费用 |
|
||||
现金等价物： |
|
|
|
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|
|
|
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|
|
||||
货币市场基金 |
$ |
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|
|
— |
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— |
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|
$ |
|
||
现金等价物总计 |
$ |
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|
|
— |
|
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— |
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|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
||||
|
2023年12月31日 |
|
|||||||||||||
|
一级 |
|
|
二级 |
|
|
三级 |
|
|
总费用 |
|
||||
现金等价物： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
货币市场基金 |
$ |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
$ |
|
||
现金等价物总计 |
$ |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
$ |
|
||
The Company did not have any transfers of assets and liabilities between the levels of the fair value measurement hierarchy during the periods presented.
Fair Value of Long-term Debt
The fair value, based on a quoted market price (Level 1), of the Company’s outstanding Senior Convertible Notes due
3. 业务组合
公司在收购日按公允价值确认所获得的资产、所承担的负债以及任何非控股权益。
2023年4月19日，公司与Integrity Implants Inc.和Fusion Robotics, LLC（以下简称“卖方”）签署了《资产购买协议》，公司收购了与卖方的可导航机器人平台相关的某些资产、负债、员工和合同（“可导航机器人平台”）。 公司在交割时向卖方支付了总购买代价的现金代价$
11
4. 存货
以成本或净变现价值较低者报告的存货包括以下内容（以千为单位）：
|
|
截至2023年9月30日年
度报告 |
|
|
截至12月31日公允价值 |
|
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原材料 |
|
$ |
|
|
$ |
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||
在制品 |
|
|
|
|
|
|
||
成品 |
|
|
|
|
|
|
||
存货 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
5. 资产和设备净额
资产和设备净值包括以下内容（以千元为单位，除非另有说明）：
|
|
使用寿命 |
|
截至2023年9月30日年
度报告 |
|
|
截至12月31日公允价值 |
|
||
外科手术器械 |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
机械和设备 |
|
|
|
|
|
|
|
|||
计算机设备 |
|
|
|
|
|
|
|
|||
办公家具和设备 |
|
|
|
|
|
|
|
|||
租赁改良 |
|
|
|
|
|
|
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|||
施工进度 |
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不适用 |
|
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||
减：累计折旧 |
|
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
资产和设备，净值 |
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
6. 商誉和无形资产
商誉
期末商誉账面价值变动情况如下 2024年9月30日的变动情况（以千为单位）：
2023年12月31日 |
|
$ |
|
|
外汇波动 |
|
|
|
|
2024年9月30日 |
|
$ |
|
12
无形资产, 净额
无形资产净额包括以下内容（以千为单位，除非另有说明）：
|
|
剩余平均。 |
|
毛利 |
|
|
累积的 |
|
|
无形资产 |
|
|||
2024年9月30日： |
|
（年） |
|
数量 |
|
|
摊销 |
|
|
资产净值 |
|
|||
开发的产品技术 |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||
内部开发的软件 |
|
|
|
|
|
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( |
) |
|
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商标和商号 |
|
|
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( |
) |
|
|
|
|||
客户关系 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
分销网络 |
|
– |
|
|
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|
( |
) |
|
|
|
||
已摊销的无形资产总额 |
|
|
|
|
|
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|
( |
) |
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
开发中的软件 |
|
不适用 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
研发中的项目 |
|
不适用 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
无形资产总额 |
|
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
|
|
|
|
. |
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
剩余平均值。 |
|
毛利 |
|
|
累积的 |
|
|
无形资产 |
|
|||
2023年12月31日： |
|
（年） |
|
数量 |
|
|
摊销 |
|
|
净资产 |
|
|||
开发的产品技术 |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||
商标和商号 |
|
|
|
|
|
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( |
) |
|
|
|
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客户关系 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
分销网络 |
|
|
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|
( |
) |
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|
|
|||
已摊销的无形资产总额 |
|
|
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( |
) |
|
|
|
||
|
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|
|
|
|
|
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|
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|
|||
开发中的软件 |
|
不适用 |
|
|
|
|
|
— |
|
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|
|
||
研发中的项目 |
|
不适用 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
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||
无形资产总额 |
|
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
无形资产的总摊销费用分别为 $
未来与无形资产相关的摊销费用如下（以千美元计）：
2024年余下的时间 |
|
$ |
|
|
2025 |
|
|
|
|
2026 |
|
|
|
|
2027 |
|
|
|
|
2028 |
|
|
|
|
此后 |
|
|
|
|
|
|
$ |
|
13
7. 合约资产和合约负债
在摘要合并资产负债表中，包括在预付费用和其他流动资产中的合约资产如下（以千元计）：
|
|
九月三十日， |
|
|
12月31日， |
|
||
合同资产 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
非流动合约负债余额包含在摘要合并资产负债表的其他长期负债中。公司合约负债如下（以千元计）：
|
|
九月三十日， |
|
|
12月31日， |
|
||
合约负债 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
减：合同负债的非流动部分 |
|
|
|
|
|
|
||
合同负债的流动部分 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
该公司在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，对这些认股权进行了$ 2138373和6320916的股份报酬费用认定，该费用基于上述契约条件和公司估计的服务完成时间，并在合并综合损益表中记录研究和开发费用。
8. 债务
定期贷款
2023年1月6日，公司与Braidwell Transaction Holdings，LLC签署了一项金额为$的长期贷款信贷协议。
与Braidwell定期贷款发行同时，公司支出了
14
Braidwell定期贷款由公司的所有资产担保，优先权利为Braidwell定期贷款和循环信用额度的贷款人所享有，根据一个习惯性的共同债权人协议条款，该协议规定循环信用额度的贷款人在公司应收账款、存货、医疗器械和相关事项方面具有优先权，而Braidwell定期贷款的贷款人对公司其他资产具有优先权。贷款协议包括一些惯常的声明和担保以及积极和消极的契约。根据贷款协议，公司需要保持一定的最低流动性水平。贷款协议还包括某些违约事件，一旦发生这些违约事件，Braidwell定期贷款下的所有未偿还贷款可能会被加速偿还和/或贷款人的承诺被终止。截至2024年9月30日，公司已遵守所有必要的财务契约。
循环授信设施
2022年9月，公司与MidCap Financial Trust（MidCap）关联实体签署了一项循环信用额度（“循环信用额度”）协议。循环信用额度最初为公司提供了高达$
为了获取循环信贷设施，公司产生了$百万的债务发行费用。这些费用已资本化到综合资产负债表的其他资产中，并在循环信贷设施的存续期内摊销。截至2024年9月30日，与循环信贷设施相关的债务发行成本扣除累积摊销后为$
可循环信贷额度下的未偿贷款将按期末的利率计息 加上
循环信贷额度包含一个锁箱安排条款，要求公司维护一个锁箱银行账户。 如果循环贷款可用性低于
循环信贷额度由公司几乎所有的资产担保，而放款人的优先权益受限于与Braidwell Term Loan相关的一份定制的互债协议。贷款协议和其他附属文件中包含了习惯的担保和承诺，以及肯定和否定的契约。根据贷款协议，公司需要维持一定的流动性水平。贷款协议还包括特定的违约事件，一旦发生此类违约事件，循环信贷额度下的所有未偿贷款可能被加快偿还和/或放款人的承诺被终止。截至2024年9月30日，公司已遵守所有必要的财务契约。
2026年到期的0.75％可转换高级票据
2021年8月，公司发行了$的优先无抵押票据（“%优先票据”）。%优先票据将于2030年3月1日到期。%优先票据的利息在每年3月1日和9月1日支付。公司可选择在2025年3月1日或之后任何时候全部或部分赎回%优先票据，%优先票据的赎回价格为：（i）2025年3月1日起的12个月内赎回为102.563％，（ii）2026年3月1日起的12个月内赎回为101.281％，（iii）2027年3月1日起及以后赎回，赎回价格为%与未付利息。在2025年3月1日之前，公司还可以以%赎回部分或全部的%优先票据，加上“补偿性”费用以及未付利息。此外，公司可能会用某些股本融资的收益赎回%优先票据的最初总额的%s，赎回价格为105.125％的%优先票据，加上应计利息。此外，公司可能需要在出售某些资产或特定类型的控制权变更时向%优先票据持有人发出收购要约。
15
2026年票据可转换为公司普通股，初始转换率为
2026年票据的持有人有权在某些情况下和指定期限内转换其票据。在2026年2月2日之前的工作日营业结束之前，只有在以下情况下，持有人才能转换其2026年票据的全部或部分股票：（1）在任何日历季度（且仅限在该日历季度），前提是公司上次报告的普通股销售价格至少为
2026年票据可随时随地、不时、在当天或之后全部或部分兑换
如果在到期日之前发生根本性变化，则持有人可能要求公司以等于的价格以现金回购其2026年票据的全部或部分股票
公司将2026年票据的全部本金记录为扣除延期发行成本后的长期负债。2026 年 No 的年有效利率测试是
2026年票据的未偿本金和账面价值包括以下内容（以千计）：
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9月30日 |
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十二月三十一日 |
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校长 |
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$ |
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未摊销的债务发行成本 |
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) |
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( |
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净账面价值 |
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$ |
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$ |
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看涨式认购交易
关于2026年债券的发行，公司与某些金融机构进行了私下协商的帽式看涨交易（“帽式看涨交易”）。预计帽式看涨交易通常会降低潜在的稀释，并/或抵消公司需要支付的现金款项，超过2026年债券本金数额的部分，以及其所面临的情况，即公司普通股的每股市场价格高于帽式看涨交易的行权价时的净额，该减少和/或抵消额度受到限制。帽式看涨交易的初始限价为$
帽式看涨交易是单独的交易，不属于2026年债券的条款，不会影响任何持有人在2026年债券下的权利。持有2026年债券的持有人将不具有关于帽式看涨交易的任何权利。
其他债务协议
公司在加利福尼亚州为其办公空间租赁了一个子租约，该租约于2023年11月开始，最初租约期至2026年1月。该租约替代了同一地址于2022年1月开始的租约，最初租约期至2024年1月（于2024年1月结束）。此外，该公司还租用其他租期少于十二个月的空间；因此，在资产负债表上不承认此租约为营运租约。
总负债
截至当日，公司的剩余本金支付如下： 2024年9月30日（以千为单位）：
2024年余下的时间 |
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$ |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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2028 |
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总费用 |
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减：未摊销的债券折价和债券发行成本 |
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) |
总费用 |
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减：长期债务的流动部分 |
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( |
) |
长期债务 |
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$ |
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9. 承诺和事件
租约
公司在签订租赁安排时会在初期判断是否为租赁，通过评估是否存在确定的资产以及合同是否转让了对确定资产的使用控制权，以换取一段时间内的对等报酬。如果两个标准都达到，则公司会在租赁开始时记录相关的租赁负债和相应的使用权-资产（“ROU资产”），使用基于公司在类似经济环境中通过抵押形式借款所需的增量借款利率折现的利率。
公司根据各种经营租赁和融资租赁协议租赁办公室、仓储设施和设备。这些租约的初始期限在...年，通常规定定期租金增加。公司的租赁协议不包含任何重大的变量租金支付、残值担保或重大限制性契约。公司将每一类基础资产的所有租赁和非租赁元素汇总为单一租赁元素，并将共用区域维护和其他可变成本的变量费用视为发生时的费用予以确认。截至2024年9月30日的三个月和九个月的总可变成本微不足道。截至2024年9月30日，公司的融资租赁金额微不足道，包括在资产和设备、应计费用及其他流动负债以及其他长期负债中，在简化合并资产负债表中。
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2023年12月1日，公司在法国巴黎签订了一份经营租赁合同
截至2024年9月30日，公司所有经营租赁的未来最低年度租金支付如下（以千元计）：
2024年余下的时间 |
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$ |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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2028 |
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此后 |
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总未折扣租赁付款 |
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减：隐含利息 |
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经营租赁负债 |
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108,582 |
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) |
租赁负债，除去当前部分 |
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$ |
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公司截至日期的加权平均剩余租赁期限和加权平均贴现率 2024年9月30日和2023年12月31日如下：
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截至2023年9月30日年
度报告 |
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截至12月31日公允价值 |
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剩余平均租赁期限（年） |
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加权平均折扣率 |
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% |
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有关公司经营租赁的信息如下（以千为单位）：
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三个月之内结束 |
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九个月结束 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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租赁费用 |
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为计量租赁负债支付的现金 |
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$ |
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$ |
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购买承诺
公司有义务通过2026年12月与第三方供应商满足一定的最低采购承诺要求。截至2024年9月30日，公司根据协议需要履行的剩余最低采购承诺 为$
诉讼
公司可能涉及各种业务活动引起的各种诉讼事项。尽管管理层并不知道任何单独对公司的期望未来合并经营结果、现金流或财务状况构成实质性不利影响的诉讼事项，但诉讼本质上是不可预测的，取决于程序的性质和时机，不利的解决可能明显影响到公司未来某一特定期间的综合经营结果、现金流或财务状况。公司评估事项以确定潜在应计或披露在公司的简明合并财务报表中的概率程度和可能损失的区间。如果可预期已经发生了一项负债并且损失金额可以合理估计，那么会在公司的简明合并财务报表中应计一项估计损失准备。因为诉讼本质上是不可预测的，不利的解决可能发生，评估事项是高度主观的，需要对未来事件进行判断。在评估事项时，由于很多因素，包括相关事项的程序状态、复杂或新颖的法律理论的存在和/或相关事项的重要信息的持续发现和发展，公司可能无法提供有意义的估计。此外，对公司提起的诉讼所要求的赔偿金额可能是不支持、夸大或与合理可能的结果无关的，因此并不是公司潜在责任的有意义因子。
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赔偿责任
在正常的业务过程中，公司签署协议，有时会为知识产权侵权索赔或违反陈述或保证产生的索赔对第三方进行偶尔担保。此外，公司不时为与过去业绩有关的索赔向第三方提供担保保护，该索赔源于未披露的负债、产品责任、环境义务、陈述与保证以及其他索赔。在这些协议中，补救的范围和金额，或索赔的提出期限，可能会受到限制。由于义务的有条件性质和每份协议涉及的独特事实和情况，目前无法确定未来支付的最大潜在金额，如果有的话。
2017年10月，NuVasive，Inc.在特拉华州州立法院对公司的主席兼首席执行官Miles先生提起诉讼，他曾是NuVasive的前军官和董事会成员。公司本身最初未被列为此诉讼的被告；然而，2018年6月，NuVasive修改其起诉书，将公司列为被告。2018年10月，特拉华州法院裁定NuVasive要为Miles先生在诉讼中的辩护提前支付法律费用，以及Miles先生为追求其费用预支而发生的法律费用，根据NuVasive与Miles先生之间的补偿协议。截至2024年9月30日，公司未在简明合并负债表中记录与此事项相关的任何负债。
特许权使用费
公司已签署各种知识产权协议，要求支付基于利用该知识产权销售的产品销售额的版税。这些版税主要涉及由阿尔法泰克脊椎出售的产品，并基于固定费用，或者根据净销售额的百分比或每销售单位的计算。版税已包含在附表中的简明合并利润表中，作为销售成本的组成部分。
10. 股权福利计划和股权交易
以股票为基础的补偿
公司设有股票奖励计划，向高管、董事和第三方授予期权、限制性股票单位（"RSUs"）和绩效限制性股票单位（"PRSUs"）。所示期间的总股票奖励如下（以千为单位）：
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三个月之内结束 |
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九个月结束 |
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2020年9月30日 |
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2020年9月30日 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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销售成本 |
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研发 |
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销售，管理及行政 |
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总费用 |
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截至2024年9月30日， 是 1,044万美元。
公司已签署开发服务协议，用于开发各种潜在产品和知识产权。根据这些协议，未来产品和/或知识产权权益的版税支付可以选择以现金或公司普通股的受限股形式支付，取决于开发者的选择和协议条款。其中一些协议已经经过修订，取消了现金版税选项，并要求以公司的普通股受限股进行结算。在2024年和2023年截至9月30日的三个月和九个月内，有些奖励的获得条件被认为是可能的。与这些奖励相关的股权报酬包括在损益表的销售成本和研发费用中。
限制性股票单位和绩效股份单位奖励
公司在RSU和PRSU解锁时，发行了约
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员工股票购买计划
员工有资格参与其股东批准的员工股票购买计划（“ESPP”）。截至2024年9月30日和2023年9月30日结束的三个月期间，共有
公司估计通过Black-Scholes期权定价模型，发给员工的股票的公允价值。用于估计授予期权和在ESPP下授予的股权的公允价值的假设如下：
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三个月和九个月结束了 |
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2020年9月30日 |
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2024 |
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2023 |
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无风险利率 |
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预期股息率 |
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预期剩余合同期限(年) |
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波动性 |
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未行使认股权
医疗部队期权
根据2018年与Squadron Medical Finance Solutions, LLC（“Squadron Medical”）签订的债务融资协议，以及2019年和2020年进行的修订，公司向Squadron Medical和一名参与贷款人发行了普通股认股权证（“Squadron Medical Warrants”）。Squadron Medical Warrants将于2027年5月到期，可以通过现金行权方式行使。
行政权证
公司向其董事长兼首席执行官发行了权证（“行政权证”）。 行政权证的期限为
截至2024年 截至2024年9月30日，所有普通股的未行权证概况如下（以千为单位，除行使价格数据外）：
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数量 |
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执行价格 |
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有效期 |
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2018年中队医疗期权 |
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2019年中队医疗期权 |
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2020年中队医疗期权 |
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行政权证 |
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其他(1) |
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总费用 |
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所有未行使的权证被视为符合会计指引下的权益分类。
购买权证的报价
根据2024年9月27日特拉华州特许法院的裁定，公司被要求向公司股东L-5 Healthcare Partners, LLC（“L-5”）提供购买公司权证的权利，用以购买所有板块
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11. 业务地区板块和地理信息
本公司运营于
按地域板块划分的净营收和净房地产设备如下（以千美元计）：
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营业收入 |
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资产和设备，净值 |
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截至三个月结束 |
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截至九个月的结束日期 |
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2020年9月30日 |
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12月31日 |
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（以千为单位） |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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美国 |
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国际 |
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总费用 |
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$ |
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$ |
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$ |
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12.每股净亏损
基本每股净损失是通过将归属于普通股股东的净损失除以期间内普通股的加权平均流通股数来计算的。如适用，每股稀释净损失归属于普通股股东是通过将归属于普通股股东的净损失除以期间内按照库藏股法和可转债的折合法确定的稀释加权平均流通普通股数来计算的。对于这个计算，公司拥有的普通股可由于公司赎回、可转债转股或行权、优先股、期权和认股权证而被视为普通股等效证券，在计算稀释每股收益时仅在它们的影响具有稀释性时纳入计算中。由于公司的净损失，将普通股等效证券包括在每股收益计算中的效果是反稀释的，因此未包括在内。
下表显示了基本和稀释每股净损失的计算（以千为单位，除每股金额外）：
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三个月之内结束 |
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九个月结束 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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分子： |
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净亏损 |
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分母： |
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加权平均流通股份 |
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每股基础和稀释净亏损： |
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( |
) |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
由于其影响对所示期间可能产生抗稀释效果，以下潜在稀释普通股股份未纳入每股稀释净亏损计算（以千为单位）：
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截至 |
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2024 |
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2023 |
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购买普通股和员工股票购买计划的期权 |
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未归属限制性股票单位奖励 |
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可购买普通股的权证 |
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优先可转换债券 |
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总费用 |
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13. 所得税
为计算中期税款准备，在每个中期结束时，公司估计年度有效税率，调整为该季度产生的离散项目。在每个中期估计的年度有效税率的计算中需要进行某些估计和重大判断，包括但不限于，年度可纳税收入或亏损的估计和对在外国司税所得的比例的投影。用于计算所得税准备金的会计估计可能会随着新事件的发生、获取额外信息或税收环境的变化而发生变化。
公司运营的有效税率分别为截至2024年9月30日的三个月和九个月期间。s
14。相关 派对交易
该公司从Squadron Capital, LLC的子公司（“中队供应商关联公司”）购买库存。Squadron Capital, LLC总裁兼董事大卫·佩利松目前在公司董事会任职。在截至2024年9月30日的三个月和九个月中，公司购买的库存金额为 为 $
22
第2项。 管理层讨论与分析 财务状况和经营业绩的分析
您应该阅读我基本报表和相关附注的未经审计的简明综合财务报表，并结合本季度报告表格10-Q中出现的财务状况和业绩相关管理层讨论和分析以及年度报告表格10-k中出现的经审计的合并财务报表和相关附注，并在标为“财务状况和业绩管理层讨论与分析”的标题下进行阅读，年度报告表格10-k已向证券交易委员会（“SEC”）提交。除了历史信息外，以下的财务状况和业绩管理层讨论与分析还包括涉及风险、不确定性和假设的前瞻性信息。由于许多因素，例如我们年度报告表格10-k截至2023年12月31日的“风险因素”部分所述情况以及我们随时在与SEC提交的后续定期和现行报告中更新的这些风险因素，我们的实际结果和事件的时间可能会与这些前瞻性陈述的预期有实质不同。
概述
我们是一家医疗科技公司，总部位于加利福尼亚卡尔斯巴德，专注于设计、开发和推进技术，以便更好地治疗脊柱疾病。通过应用我们独特的、100%专注于脊柱的深厚集体行业专业知识，我们的目标是通过临床卓越来革新脊柱手术方法。我们从头开始创造的精密方法旨在与我们不断扩展的Alpha InformatiX™产品平台相结合，客观地指导手术，并更可预测、更可重复地实现脊柱手术目标。我们拥有全面的产品组合，旨在应对脊柱的各种病变，并不断创新以实现我们的最终愿景，即成为脊柱领域的标杆。
我们团队深厚的脊椎专业知识的应用，结合对集成于我们程序化方法中的技术全面投资的意愿，持续不断地促使外科医生和销售人员与我们合作。这种采用驱动的验证已成为行业领先的市场份额扩张的源泉，自2018年转型开始以来，我们实现了约40%的营业收入复合年增长率。
我们通过独立销售代理和直销代表网络来市场和卖出我们的产品。为了提供稳定、可预期的增长，我们已经增添，并打算继续增添，具有临床敏锐性和独有的销售团队成员，以接触未开发的外科医生、医院和国家客户，并更好地渗透现有客户和领土。
营业收入和费用元件
以下是我们营业收入和费用的主要元件说明：
营业收入。 我们主要通过销售用于治疗脊柱疾病的脊柱手术植入物和用于手术规划和术后评估的医疗成像设备来获得营业收入。脊柱植入物产品包括椎弓螺钉和相配植入物、截骨器械、板片和基于组织的材料。医疗成像设备包括我们的柚子全身和人形机器人-轴承X射线成像设备，以及相关服务。我们的营业收入来自于我们的直接销售团队和独立销售代理商。我们的产品发运并向医院和外科中心开具发票。目前，我们的大部分业务是与我们有经验的市场内的客户进行的，并采用符合我们业务惯例的付款条件。如果与付款条件、区域市场风险或客户历史有关的情况表明收款可能不确定，我们可能推迟收入至收款时间。
销售成本销售成本主要包括直接产品成本、版税、服务人工时间和零件。我们的产品成本主要包括原材料、组件零件、直接劳动和间接费用。我们某些生物制品的产品成本包括采购和加工人体组织的成本。我们支付与他人许可的技术和外科医生合作开发产品时涉及的版税。
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Research and development expenses. Research and development expenses consist of costs associated with the design, development, testing, and enhancement of our products. Research and development expenses also include salaries and related employee benefits, research-related overhead expenses, and fees paid to external service providers and development consultants in the form of both cash and equity.
Sales, general and administrative expenses. Sales, general and administrative expenses consist primarily of salaries and related employee benefits, sales commissions and other variable costs, depreciation of our surgical instruments, regulatory affairs, quality assurance costs, professional service fees, travel, medical education, trade show and marketing costs, and insurance expenses.
Litigation-related expenses. Litigation-related expenses consist of costs incurred for our ongoing and settled litigation.
Amortization of acquired intangible assets. Amortization of acquired intangible assets consists of intangible assets acquired in business combinations and asset acquisitions.
Transaction-related expenses. Transaction-related expenses consist of one-time costs associated with business combinations and asset acquisitions. These items may include but are not limited to consulting and legal fees, and other related deal costs.
Restructuring expenses. Restructuring expenses are primarily associated with the realignment of our operations and geographical footprint to achieve synergies, in which we incur one-time costs related to exiting and/or relocating our facilities, and personnel related expenses including severance and other costs.
总利息费用和其他费用净额总利息费用和其他费用净额包括利息收入、利息费用、外汇兑换收益和损失以及其他非经营性收益和损失。
Income tax provision. Income tax provision primarily consists of an estimate of federal, state, and foreign income taxes based on enacted state and foreign tax rates, as adjusted for allowable credits, deductions, uncertain tax positions, changes in the valuation of our deferred tax assets and liabilities, and changes in tax laws.
Critical Accounting Policies and Estimates
Our discussion and analysis of our financial condition and results of operations is based upon our unaudited condensed consolidated financial statements, which have been prepared in accordance with generally accepted accounting principles in the United States of America. The preparation of these financial statements requires us to make estimates and assumptions that affect the reported amounts of assets, liabilities, revenues, expenses, and related disclosures. On an on-going basis, we evaluate our estimates and assumptions, including those related to revenue recognition, allowances for accounts receivable, inventories, intangible assets, stock-based compensation, and income taxes. We base our estimates on historical experience and on various other assumptions that we believe to be reasonable under the circumstances, the results of which form the basis for making judgments about the carrying values of assets and liabilities that are not readily apparent from other sources. Actual results may differ from these estimates under different assumption conditions.
Critical accounting policies are those that, in management’s view, are most important in the portrayal of our financial condition and results of operations. Management believes there have been no material changes during the three months ended September 30, 2024, to the critical accounting policies discussed in the Management’s Discussion and Analysis of Financial Condition and Results of Operations section of our Annual Report on Form 10-K for the year ended December 31, 2023, filed with the SEC.
Results of Operations
Total revenue
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Three Months Ended |
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Change |
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Nine Months Ended |
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Change |
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(in thousands, except %) |
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2024 |
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2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||||||
Revenue from products and services |
|
$ |
150,719 |
|
|
$ |
118,262 |
|
|
$ |
32,457 |
|
|
|
27 |
% |
|
$ |
434,769 |
|
|
$ |
344,292 |
|
|
$ |
90,477 |
|
|
|
26 |
% |
Revenue from products and services increased $32.5 million, or 27%, and $90.5 million, or 26%, during the three and nine months ended September 30, 2024, respectively, compared to the same period in 2023. The increase was primarily due to an increase in product volume that was due to the increase in our surgeon user base, continued expansion of our new product portfolio, and increasing adoption of our technology.
24
Cost of sales
|
|
Three Months Ended |
|
|
Change |
|
|
Nine Months Ended |
|
|
Change |
|
||||||||||||||||||||
(in thousands, except %) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||||||
Cost of sales |
|
$ |
47,990 |
|
|
$ |
38,215 |
|
|
$ |
9,775 |
|
|
|
26 |
% |
|
$ |
132,095 |
|
|
$ |
129,279 |
|
|
$ |
2,816 |
|
|
|
2 |
% |
销售成本在截至2024年9月30日的三个月和九个月中分别增加了980万美元，增长了26%，以及280万美元，增长了2%，与2023年同期相比。主要原因是产品成交量增加，而存货补偿减少。我们已经签订了用于开发各种潜在产品和知识产权的开发服务协议。根据这些协议，未来产品和/或知识产权的版税支付可以选择以现金或公司普通股的限制股份支付，具体取决于协议的条款。其中某些协议经过修改，取消了现金版税选项，并要求以公司普通股的限制股份支付。由于在截至2023年9月30日的九个月内某些修改后的奖项的归属条件被认为当时是可能的，与其他时段相比，这些奖项的存货补偿更高。
Operating expenses
|
|
Three Months Ended |
|
|
Change |
|
|
Nine Months Ended |
|
|
Change |
|
||||||||||||||||||||
(in thousands, except %) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||||||
Operating expenses: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
Research and development |
|
$ |
20,357 |
|
|
$ |
20,000 |
|
|
$ |
357 |
|
|
|
2 |
% |
|
$ |
57,474 |
|
|
$ |
47,831 |
|
|
$ |
9,643 |
|
|
|
20 |
% |
Sales, general and administrative |
|
|
109,200 |
|
|
|
91,411 |
|
|
|
17,789 |
|
|
|
19 |
% |
|
|
335,658 |
|
|
|
269,960 |
|
|
|
65,698 |
|
|
|
24 |
% |
Litigation-related expenses |
|
|
2,093 |
|
|
|
2,715 |
|
|
|
(622 |
) |
|
|
(23 |
)% |
|
|
8,611 |
|
|
|
12,815 |
|
|
|
(4,204 |
) |
|
|
(33 |
)% |
Amortization of acquired intangible assets |
|
|
3,848 |
|
|
|
3,873 |
|
|
|
(25 |
) |
|
|
(1 |
)% |
|
|
11,538 |
|
|
|
10,461 |
|
|
|
1,077 |
|
|
|
10 |
% |
Transaction-related expenses |
|
|
— |
|
|
|
278 |
|
|
|
(278 |
) |
|
|
(100 |
)% |
|
|
(117 |
) |
|
|
2,178 |
|
|
|
(2,295 |
) |
|
|
(105 |
)% |
Restructuring expenses |
|
|
934 |
|
|
|
129 |
|
|
|
805 |
|
|
|
624 |
% |
|
|
1,861 |
|
|
|
333 |
|
|
|
1,528 |
|
|
|
459 |
% |
Total operating expenses |
|
$ |
136,432 |
|
|
$ |
118,406 |
|
|
$ |
18,026 |
|
|
|
15 |
% |
|
$ |
415,025 |
|
|
$ |
343,578 |
|
|
$ |
71,447 |
|
|
|
21 |
% |
Research and development expenses. Research and development expenses increased $0.4 million, or 2%, and $9.6 million, or 20%, for the three and nine months ended September 30, 2024, respectively, compared to the same period in 2023. The increase during the nine months ended September 30, 2024 was primarily due to an increase in stock-based compensation related to our Development Service Agreements and due to an increase in personnel to support the expansion of our new product portfolio.
Sales, general and administrative expenses. Sales, general and administrative expenses increased $17.8 million, or 19%, and $65.7 million, or 24%, during the three and nine months ended September 30, 2024, respectively, compared to the same period in 2023. The increase was primarily due to higher compensation-related costs and variable selling expenses associated with the increase in revenue, and our continued investment in building our strategic distribution channel. Additionally, we continued to increase our investment in our sales and marketing functions by increasing headcount to support the growth of our business, as well as necessary administrative support.
Litigation-related expenses. Litigation expenses decreased $0.6 million, or 23%, and $4.2 million, or 33%, for the three and nine months ended September 30, 2024, respectively, compared to the same period in 2023. The decrease was primarily related to resolved litigation matters.
Amortization of acquired intangible assets. Amortization expense increased $1.1 million, or 10%, during the nine months ended September 30, 2024, compared to the same period in 2023. The increase in amortization of acquired intangible assets is primarily due to amortization of intangible assets acquired in the acquisition of the navigation-enabled robotics platform ("Valence") in April 2023.
25
Transaction-related expenses. Transaction-related expense decreased $0.3 million, or 100%, and $2.3 million, or 105%, during the three and nine months ended September 30, 2024, respectively, compared to the same period in 2023. The decrease in transaction-related expenses is due to the Valence acquisition in April 2023.
Restructuring expenses. Restructuring expenses increased $0.8 million, or 624%, and $1.5 million, or 459%, during the three and nine months ended September 30, 2024, respectively, compared to the same period in 2023. The increase in restructuring expenses is primarily due to costs associated with the relocation of office facilities in Paris, France and personnel related expenses.
Total interest expense and other expense, net
|
|
Three Months Ended |
|
|
Change |
|
|
Nine Months Ended |
|
|
Change |
|
||||||||||||||||||||
(in thousands, except %) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||||||
Other expense, net: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
Interest expense, net |
|
$ |
(6,572 |
) |
|
$ |
(4,459 |
) |
|
$ |
(2,113 |
) |
|
|
47 |
% |
|
$ |
(17,728 |
) |
|
$ |
(12,225 |
) |
|
$ |
(5,503 |
) |
|
|
45 |
% |
Other income, net |
|
|
623 |
|
|
|
47 |
|
|
|
576 |
|
|
|
1,226 |
% |
|
|
897 |
|
|
|
3,077 |
|
|
|
(2,180 |
) |
|
|
(71 |
)% |
Total other expense, net |
|
$ |
(5,949 |
) |
|
$ |
(4,412 |
) |
|
$ |
(1,537 |
) |
|
|
35 |
% |
|
$ |
(16,831 |
) |
|
$ |
(9,148 |
) |
|
$ |
(7,683 |
) |
|
|
84 |
% |
Interest expense, net, increased $2.1 million, or 47%, and $5.5 million, or 45%, during the three and nine months ended September 30, 2024, respectively, compared to the same period in 2023. The increase in interest expense, net, was primarily due to drawing an additional $50.0 million on the Braidwell Term Loan in September 2023 and higher interest rates related to our Revolving Credit Facility and Braidwell Term Loan.
Other income, net, increased $0.6 million, or 1,226%, and decreased $2.2 million, or 71%, during the three and nine months ended September 30, 2024, respectively, compared to the same period in 2023. The increase in other income, net, during the three months ended September 30, 2024, was primarily due to fluctuations in foreign currency rates. The decrease in other income, net, during the nine months ended September 30, 2024, was primarily due to an employee retention credit received during the nine months ended September 30, 2023.
Income tax provision
|
|
Three Months Ended |
|
|
Change |
|
|
Nine Months Ended |
|
|
Change |
|
||||||||||||||||||||
(in thousands, except %) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||||||
Income tax (benefit) provision |
|
$ |
(36 |
) |
|
$ |
(117 |
) |
|
$ |
81 |
|
|
|
(69 |
)% |
|
$ |
(391 |
) |
|
$ |
(153 |
) |
|
$ |
(238 |
) |
|
|
156 |
% |
The change in the income tax benefit for the three and nine months ended September 30, 2024, respectively, compared to the same period in 2023, was primarily related to the recognition of income tax benefits in several jurisdictions.
Liquidity and Capital Resources
Our principal sources of liquidity are our existing cash and cash equivalents, our Revolving Credit Facility and cash from operations. On October 29, 2024, the Company entered into an amendment of the Braidwell Term Loan, which provides for an additional term loan of $50.0 million. Our liquidity and capital structure are evaluated regularly within the context of our annual operating and strategic planning process. We consider the liquidity necessary to fund our operations, which includes working capital needs, investments in research and development, investments in inventory and instrument sets to support our customers, as well as other operating costs. Our future capital requirements will depend on many factors including our rate of revenue growth, the timing and extent of spending to support development efforts, the expansion of sales, marketing and administrative activities, the timing of introductions of new products and enhancements to existing products, and the international expansions of our business.
As current borrowing sources become due, we may be required to access the capital markets for additional funding. If we are required to access the debt markets, we expect to be able to secure reasonable borrowing rates. As part of our liquidity strategy, we will continue to monitor our current level of spending and cash use as well as our ability to secure additional credit facilities, term loans, or other similar arrangements in light of our spending levels and general financial market conditions.
A substantial portion of our operations are in the United States ("U.S."), and most of our net sales have been made in the U.S. Accordingly, we do not have material exposures to foreign currency rate fluctuations from operations. However, as our business in markets outside of the U.S. continues to increase, we will be exposed to foreign currency exchange risk related to our foreign operations.
26
我们对任何一个客户或一个国家在美国以外的重大财务风险敞口不大，这不会严重影响我们的流动性。我们可能会涉及并可能参与各种由业务活动引起的法律诉讼。虽然我们在未披露的待决诉讼或索赔方面没有重大储备，但诉讼的结果是难以预测的，并且取决于程序的性质和时机，不利的结局可能严重影响我们未来某一期的综合经营成果、现金流量或财务状况。我们评估一些潜在储备或在基本报表中披露的损失公允值范围的可能性和可能损失范围来判断潜在储备或在基本报表中的披露。如果可以合理估计担保责任已发生且损失金额可以合理估计，则我们会在基本报表中的披露损失公允值。评估不确定性是高度主观的，需要对未来事件做出判断，因为诉讼结果难以预测，可能会产生不利的结果。在评估不确定性时，由于一些因素，包括所涉事项的程序状态、复杂或新颖的法律理论的存在和/或相关事项信息的持续发现与开发，我们可能无法提供有意义的估计。此外，诉讼中提出的损害赔偿金额可能缺乏支持、夸大或与合理可能的结果无关，因此，这些对我们潜在责任的不确定指标并无意义。我们已在本季度10-Q表格中包含的《浓缩合并财务报表附注》中的第9条“承诺和不确定性”中披露了所有重要待决诉讼或调查的储备。
Cash and cash equivalents were $81.0 million and $221.0 million at September 30, 2024, and December 31, 2023, respectively. We believe that our existing funds, cash generated from our operations and our existing sources of and access to financing are adequate to satisfy our needs for working capital, capital expenditure and debt service requirements, and other business initiatives we plan to strategically pursue.
Summary of Cash Flows
|
|
Nine Months Ended September 30, |
|
|||||
(in thousands) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
Cash (used in) provided by: |
|
|
|
|
|
|
||
Operating activities |
|
$ |
(55,174 |
) |
|
$ |
(53,481 |
) |
Investing activities |
|
|
(89,390 |
) |
|
|
(113,762 |
) |
Financing activities |
|
|
5,566 |
|
|
|
205,348 |
|
Effect of exchange rate changes on cash |
|
|
(996 |
) |
|
|
(275 |
) |
Net (decrease) increase in cash and cash equivalents |
|
$ |
(139,994 |
) |
|
$ |
37,830 |
|
Operating Activities
We used cash of $55.2 million from operating activities for the nine months ended September 30, 2024, which is primarily related to inventory purchases to support the growth of our business and commercial launch of new products, offset by the timing of cash payments and receipts.
Investing Activities
We used cash of $89.4 million in investing activities for the nine months ended September 30, 2024, which is primarily related to the purchase of surgical instruments to support the growth of our business and commercial launch of new products.
Financing Activities
Financing activities provided cash of $5.6 million for the nine months ended September 30, 2024, which is primarily related to net draws on our revolving line of credit.
Debt and Commitments
截至2024年9月30日，我们在Braidwell定期贷款下尚有15000万美元未偿还。Braidwell定期贷款下的未偿贷款按Term SOFR加5.75%的利率计息。Braidwell定期贷款于2028年1月6日到期。
截至2024年9月30日，我们在循环信贷额度下尚有6320万美元未偿还。 循环信贷额度下的未偿还贷款利率为到期SOFR利率加3.5%。循环信贷额度将于2027年9月29日或我们2026年票据的最终到期日前90天中较早者到期。
27
截至2024年9月30日，我们尚有31630万美元未偿付到2026年的债券。 巨大的告别巡演 2026年债券的利率为0.75%，每年2月1日和8月1日分期付清。在2026年8月到期前，持有人可根据特定情况选择将债券转换为我们公司的普通股份。根据我们的条款，当收到转换通知时，我们可选择支付现金、交付我们公司的股份，或两者组合。
截至2024年9月30日，我们有360万美元的其他债务，将在2027年到期前按月和季度分期付款。
我们与第三方供应商有库存购买承诺协议，在此协议下，我们有责任通过2026年12月达到特定的最低购买承诺要求。截至2024年9月30日，协议下剩余的最低购买承诺额为890万美元。
合同义务和商业承诺
截至2024年9月30日，我们在年度报告第10-k表格中披露的“管理层对财务状况和经营结果的讨论与分析”中，除了正常业务活动范围之外，我们的未结合同义务未发生任何重大变化。
不设为资产负债表账目之离线安排
我们没有任何离表安排。
最近的会计声明
除了《基本报表附注1》中披露的变更外，在截至2024年9月30日的九个月内，与我们在提交给SEC的截至2023年12月31日年度报告中描述的最新会计准则相比，没有新的会计准则或会计准则的变更。
前瞻性声明
本季度10-Q表格包含许多前瞻性声明，符合《1933年证券法修正案》第27A条和《1934年证券交易所法修正案》第21E条的定义， 包括关于：
28
在这份第10-Q表格的季度报告中，我们提出的任何或所有前瞻性声明都有可能错误。它们可能受到不准确假设和/或已知或未知的风险和不确定性的影响。在我们在这份第10-Q表格的季度报告中讨论的许多因素将对未来结果产生重要影响。因此，任何前瞻性声明都无法保证。实际未来结果可能与预期结果有实质性差异。
我们还在我们截至2023年12月31日年度报告的“风险因素”下提供了风险和不确定性的谨慎讨论，并在我们随后向SEC提交的定期和年度报告中不时更新这些风险因素。这些是我们认为可能导致实际结果与预期结果有重大差异的因素。除了那里列出的其他因素也可能对我们产生不利影响。
除非另有规定，“相信”、“预期”、“计划”、“期望”、“估计”、“可能”、“将会”、“应该”、“可能”、“寻求”、“打算”、“继续”、“项目”和类似表达旨在识别前瞻性声明。有许多因素和不确定性可能导致实际事件或结果与此类前瞻性声明所示有极大差异，其中许多超出我们的控制范围，包括我们在2023年12月31日年度报告的“风险因素”下所列因素，以及我们随时在提交给美国证券交易委员会的后续定期和现行报告中更新的这些风险因素。此外，这里包含的前瞻性声明仅代表我们在此提交日期的估计，不应依赖其作为任何随后日期估计的代表。虽然我们可能选择在将来某个时间更新这些前瞻性声明，但特此声明，我们不承担任何义务以反映实际结果、假设变化或其他影响此类前瞻性声明的因素的任何变化。
项目3. 定量和定性关于影响我们的市场风险的定量和定性披露，请参见我们于2024年3月31日结束的财政年度的年度报告第7A项目“关于市场风险的定量和定性披露”。自2024年3月31日以来，我们的市场风险敞口没有发生实质性变化。
我们已对根据本项目所披露的信息进行评估，在截至2023年12月31日的年度10-k表格中的第7A项下进行了披露，并且此信息未发生重大变化。
项目4. 控制 和程序
披露控制程序
我们维护披露控制和程序，这些程序旨在确保根据1934年通过的《证券交易法》或本公司股票交易所的修正案要求披露的信息在美国证券交易委员会规定的时间内记录、处理、总结和报告，并且该信息被积累并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，并且在适当的情况下，以便让有关要披露情况的及时决策。在设计和评估披露控制和程序时，管理层认识到任何控制和程序，无论设计和运作得多么完善，都只能提供实现预期控制目标的合理保证，并且在获得合理保证的过程中，管理层必须评估可能控制和程序的成本效益关系。在我们的管理监督和参与下，包括我们的首席执行官和首席财务官，我们对披露控制和程序的有效性进行了评估(按照美国证券交易委员会13a - 15(e)和15d - 15(e)规则的定义)截至2024年9月30日。根据这样的评估，我们的管理层得出结论，截至2024年9月30日，我们的披露控制和程序是有效的。
财务报告内部控制的变化
截至2024年9月30日结束的三个月内，没有任何重大影响或可能重大影响我们财务报告内部控制的变化。我们评估控制和程序的过程是持续的，涵盖了对已建立的控制和程序设计和有效性的不断改进。
29
PART II. OTHER信息
项目1。 法律 诉讼
关于我们的具体法律诉讼说明，请参阅基本报表注释第9条 包含在本第10-Q表格的季度报告中，并通过引用纳入本文件。
项目1A。 Ri风险因素
截至2023年12月31日结束的财政年度的年度报告第1A项中描述的风险因素未发生实质性变化，该报告已于2024年2月27日提交给证券交易委员会。
第 2 项。取消注册red 股权证券的销售和所得款项的使用
在2024年9月30日结束的三个月内，我们发行了未经注册的普通股股份，作为从第三方购买资产的对价，具体情况如下表所述:
发行日期 |
普通股数量 |
|
授予日公允价值 |
|
|
2024年8月2日 |
523,543(1) |
|
$ |
6.30 |
|
2024年9月9日 |
107,500(1) |
|
$ |
5.65 |
|
2024年9月19日 |
75,000(1) |
|
$ |
6.21 |
|
根据产品和知识产权开发服务协议。
(2) 根据股票发行日的市价。
前述证券的发行是依据《1933年证券法》修订的第4(a)(2)节规定的登记豁免进行的，因为没有一般征求意见，且交易不涉及公开发行。
项目5. 其他信息
2024年6月4日，Realty Income公司（以下简称“公司”）发布了一份新闻稿，公布了截至2024年12月31日更新的收益和投资成交量预测。新闻稿的副本作为Exhibit 99.1附在此，作为本报告的一部分。此报告的Exhibit 99.1作为第7.01项目，根据8-K表格的规定提供，不视为1934年证券交易法第18条的“报告文件”，无论此后公司做出的任何注册文件，也不管任何这类文件的一般包含语言，都不作为参考依据。
2024年6月4日，Realty Income公司（以下简称“公司”）发布了一份新闻稿，公布了截至2024年12月31日更新的收益和投资成交量预测。新闻稿的副本作为Exhibit 99.1附在此，作为本报告的一部分。此报告的Exhibit 99.1作为第7.01项目，根据8-K表格的规定提供，不视为1934年证券交易法第18条的“报告文件”，无论此后公司做出的任何注册文件，也不管任何这类文件的一般包含语言，都不作为参考依据。
30
项目6。 E展品
展示文件 |
|
数字展示说明 |
10.1 |
|
|
|
|
|
10.2 |
|
|
|
|
|
31.1 |
|
|
|
|
|
31.2 |
|
|
|
|
|
32 |
|
|
|
|
|
101 |
|
阿尔法泰克控股公司关于2024年9月30日三个月和九个月的第三季度报告，采用iXBRL格式（内联可扩展企业报告语言）包括：（i）2024年9月30日和2023年12月31日的未经审计的简明合并资产负债表，（ii）2024年和2023年的三个月和九个月的未经审计的简明合并损益表，（iii）2024年和2023年的三个月和九个月的未经审计的简明合并综合损益表，（iv）2024年和2023年的三个月和九个月的未经审计的简明合并股东（赤字）权益表，（v）2024年和2023年的九个月未经审计的简明合并现金流量表，以及（vi）未经审计的简明合并财务报表附注。 |
|
|
|
104 |
|
封面 互动数据文件（格式为内联XBRL，包含在附件101.INS中） |
31
签名纹样
根据1934年的证券交易法的要求，注册人已经指定代表签署本报告。
|
阿尔法泰克控股公司。 |
|
|
|
|
|
通过： |
/s/ Patrick S. Miles |
|
|
Patrick S. Miles |
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主席兼首席执行官 |
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(首席执行官) |
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通过： |
/s/ 库宁 |
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库宁 |
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执行副总裁兼首席财务官 |
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（信安金融主要财务官和会计主管） |
日期：2024年10月30日
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