附件99
| 資訊發佈 | 22901 Millcreek Boulevard • Suite 600 • 俄亥俄州克利夫蘭市44122 | |||||||
| 電話 (440) 229-5151 | ||||||||
| 欲獲取更多信息，請聯繫： | ||||||||
| 克里斯蒂娜·克梅特科 | 立即發佈 | |||||||
| (440) 229-5130 | 2024年10月30日，星期三 | |||||||
nacco industries
公佈2024年第三季度業績
2024年第三季度合併亮點：
•與2023年第三季度630萬美元的營業虧損相比，2024年第三季度的營業利潤爲1970萬美元
◦控制支出，同時繼續在我們認爲對長期成功至關重要的領域進行投資。2024年第三季度包含1360萬美元的業務中斷保險收入
•淨利潤爲1560萬美元，而2023年第三季度的淨虧損爲380萬美元
2024年10月30日星期三，俄亥俄州克利夫蘭 - nacco industries® （紐約證券交易所：NC）今天宣佈了截至2024年9月30日三個月的合併業績。本新聞發佈中的比較以2023年9月30日三個月爲基準，除非另有說明。
| 三個月之內結束 | 九個月結束 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
（千美元，除每股金額
外） | 9/30/2024 | 9/30/2023 | $ 變動 | 9/30/2024 | 9/30/2023 | $ 變化 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 營業利潤(虧損) | $19,699 | $(6,267) | $25,966 | $31,822 | $(2,703) | $34,525 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 稅前收入（虧損） | $19,132 | $(5,850) | $24,982 | $30,933 | $1,775 | $29,158 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 淨利潤（損失） | $15,635 | $(3,832) | $19,467 | $26,177 | $4,380 | $21,797 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 每股攤薄收益（虧損） | $2.14 | $(0.51) | $2.65 | $3.54 | $0.58 | $2.96 | |||||||||||||||||||||||||||||
EBITDA* | $25,685 | $423 | $25,262 | $50,442 | $20,405 | $30,037 | |||||||||||||||||||||||||||||
非通用會計準則財務指標的定義和調和詳見第8頁。
公司2024年第三季度營業利潤和淨利潤大幅增加，主要是因爲萊特炭礦公司與密西西比州商業中斷保險賠償收入1360萬美元，以及煤炭開採和礦物管理板塊運營業績顯著改善。這些改進部分抵消了北美採礦業務結果下降。
2024年9月30日，公司現金總額達到6310萬美元，總債務爲7020萬美元。截至2024年9月30日，公司回購其現有的股票回購計劃下約68,000股股票，價格爲200萬美元。公司還在本季度修改了循環信貸設施，將循環信貸承諾額度增加到20000萬美元，並將到期日延長至2028年9月。截至2024年9月30日，循環信貸可用額度爲13090萬美元。
1
結果詳細討論
煤炭開採結果
| Q3 2024 | Q3 2023 | ||||||||||
| 交付的煤炭噸數 | （以千爲單位） | ||||||||||
| 未納入合併的業務 | 5,335 | 5,105 | |||||||||
| 合併業務 | 474 | 628 | |||||||||
| 總交付量 | 5,809 | 5,733 | |||||||||
| Q3 2024 | Q3 2023 | ||||||||||
| （以千爲單位） | |||||||||||
| 收入 | $ | 17,706 | $ | 18,665 | |||||||
| 未合併業務的收入 | $ | 13,821 | $ | 11,259 | |||||||
| 業務中斷保險賠償 | $ | 13,612 | $ | — | |||||||
營業費用(1) | $ | 7,147 | $ | 7,802 | |||||||
| 營業利潤（虧損） | $ | 19,938 | $ | (4,697) | |||||||
業務板塊調整後的息稅折舊及攤銷前利潤(2) | $ | 22,092 | $ | (361) | |||||||
(1) 營業費用包括銷售、一般及管理費用、無形資產攤銷及資產出售盈虧。
(2) 業務單元調整後的EBITDA是一項非GAAP財務指標，不應作爲單獨考慮或替代GAAP。請參閱第9頁的非GAAP說明和相關與GAAP的調解。
煤炭開採板塊在2024年第三季度產生了顯著的營業利潤和按部門調整後的EBITDA，與前一年的損失相比，儘管營業收入略有下降。
2024年第三季度，由於密西西比褐煤礦業公司交付的噸數減少，營業收入下降。客戶需求下降，由於發電廠僅在2023年12月至2024年7月底期間的一段時間內使用了兩臺鍋爐中的一臺。發電廠的機械故障現已解決。 在第三季度，密西西比褐煤公司就與此次鍋爐停機有關的營業中斷保險索賠達成解決，金額爲1360萬美元。
除去保險賠款影響後，營業利潤和按部門調整後的EBITDA仍大幅增長。這一增長主要是由於密西西比褐煤開採公司業績改善和非合併運營的收入增加所致。
The improvement in Mississippi Lignite Mining Company results was primarily attributable to increased operating efficiencies due to the completion of the move to a new mine area in late 2023 and improved mining conditions. Changes in the level of coal inventory and costs capitalized into inventory also contributed to the improvement. The increase in earnings of unconsolidated operations was primarily due to increased pricing at Falkirk that began in June 2024 when temporary price concessions ended, and improved results at Coteau.
Coal Mining Outlook
去年第四季度的結果包括6080萬美元的稅前減值損失。 本節中的比較不包括這筆損失的影響。 公司預計，在2024年第四季度，煤炭開採營業利潤和業務部門調整後EBITDA將出現顯著的年度增長。 這種預期的改善主要是由於非合併煤礦業務的收入增加，主要受預計交付量增加以及Falkirk的每噸管理費提高的影響。 由於指數價格上漲而預期密西西比褐煤公司的業績改善部分抵消了客戶需求減少，因此預計也將有助於利潤的改善。 預計2024年全年的業績也將較2023年有所增加。
2
2024年第四季度預計資本支出約爲400萬美元，2024年全年爲1200萬美元。
北美礦業業績
| Q3 2024 | Q3 2023 | ||||||||||
| （以千爲單位） | |||||||||||
| 交付噸數 | 12,005 | 15,410 | |||||||||
| Q3 2024 | Q3 2023 | ||||||||||
（以千爲單位） | |||||||||||
| 收入 | $ | 32,326 | $ | 21,722 | |||||||
| 營業 (虧損) 利潤 | $ | (474) | $ | 866 | |||||||
業務板塊調整後的息稅折舊及攤銷前利潤(1) | $ | 2,198 | $ | 2,924 | |||||||
(1) 分段調整後的EBITDA是一項非GAAP指標，不應單獨考慮，也不應作爲GAAP的替代。請參閱第9頁的非GAAP解釋以及與GAAP的相關調和。
北美礦業® 收入較去年同期顯著增長，主要是因爲補償成本增加，這些成本在銷售成本中有相應的抵消金額，因此對毛利潤沒有影響。石灰石採石場的有利定價和交付組合也促使收入增加。由於計劃內客戶停機增加以及2024年第三季度佛羅里達發生大規模降雨事件，導致客戶交付量減少，部分抵消了收入增加。
儘管收入增加，但2024年第三季度營運業績和分段調整後的EBITDA與2023年相比有所下降。這主要是因爲在本季度設立針對客戶應收賬款的90萬美元準備金，以及供應和勞工相關費用增加。
北美礦業展望
北美礦業預計2024年第四季度和全年營業利潤和業務部門調整後的EBITDA將同比增長。預計第四季度的結果也將優於2024年第三季度。這些改善主要是由於於2023年年底對石灰石合同進行有利的修訂，並與另一客戶擴大業務範圍。
Sawtooth礦業是Thacker Pass獨家的綜合採礦服務提供商，Thacker Pass爲鋰美洲公司（TSX: LAC）（NYSE: LAC）所擁有。Sawtooth礦業將爲Thacker Pass提供所有鋰礦石需求，目前該項目正在施工中。Sawtooth將獲得採礦、資本支出和礦山關閉成本的補償，並一旦礦山投產便會收取合約約定的生產費。除了提供綜合的採礦服務外，Sawtooth礦業目前還協助進行某些施工服務，並在鋰生產開始後將運輸粘土尾礦。第1階段的鋰生產預計將於2027年開始。在那之前，公司預計會繼續獲得適度的收入。
北美礦業預計全年2024年的資本支出約爲2600萬美元，其中約1200萬美元將在第四季度支出。
3
礦產管理結果
| Q3 2024 | Q3 2023 | ||||||||||
| （以千爲單位） | |||||||||||
| 收入 | $ | 8,849 | $ | 5,747 | |||||||
| 營業利潤 | $ | 6,188 | $ | 3,610 | |||||||
業務板塊調整後的息稅折舊及攤銷前利潤(1) | $ | 7,280 | $ | 4,378 | |||||||
(1) 分段調整後的EBITDA是一項非GAAP指標，不應孤立考慮，也不應作爲GAAP的替代。請參閱第9頁的非GAAP解釋以及相關與GAAP的調和。
礦產管理2024年第三季度的營業收入、營業利潤和分段調整後的EBITDA相比上年同期顯著提高。主要原因是生產量較高，主要來自2023年底收購的資產。
礦產管理前景展望
預計2024年第四季度和全年的營業利潤和分部調整後的EBITDA將與2023年相應時期相比下降，不包括2023年第四季度的510萬美元減值費用以及2024年第二季度確認的450萬美元出售收益。這些下降主要是由當前市場對天然氣和石油價格的期望以及當前擁有資源的開發和生產假設驅動的。
礦產管理業務主要收入來自基於特許租賃的權利，根據這些特許承租人基於他們出售的天然氣、石油、天然氣液體和煤的情況向公司支付款項，這些資源主要由第三方開採。作爲權利和礦產權的所有者，公司對涉及其權益的活動和操作的信息的獲取是有限的。公司的預期是基於目前可用的最佳信息。天然氣和石油價格的變動可能會對礦產管理的營業利潤產生重大影響。在現有利益上發展額外的井超出目前的預期，或者增持額外的利益，可能對未來業績產生增值效應。
礦產管理部門將在2024年第四季度的投資目標設定爲高達2000萬美元。預計未來投資將具有增值效應，但每筆投資對近期收益的貢獻取決於該投資的細節，包括收購的利益大小和類型，以及礦產開發的階段和時間節點。
整體前景展望
2023年第四季度的結果包括6590萬美元的稅前減值費用。本節中的比較不包括此費用的影響。總體而言，預計2024年第四季度和全年的整體營業利潤和調整後的EBITDA將同比顯著增加。這些改善主要是由於預計煤炭開採業務的盈利能力增加，來自密西西比褐煤礦業公司、Falkirk和Coteau的業績改善。北美礦業的增長和盈利改善計劃也有望爲改善的盈利貢獻。預計2024年全年淨利潤將較2023年顯著增加。
Full-year 2024 consolidated capital expenditures are expected to total approximately $6900萬, which includes approximately $1100萬 for Unallocated capital expenditures, primarily at Mitigation Resources of North America®. During the 2024 fourth quarter, the Company expects to expend up to $3800萬, including $2000萬 related to Minerals Management. In 2024, cash flow before financing activities is expected to be a use of cash.
2025 Perspectives & Long-term Growth and Diversification
NACCO's businesses provide critical inputs for electricity generation, construction and development, and the production of industrial minerals and chemicals. Increasing demand for electricity, on-shoring and current federal policies are creating favorable macroeconomic trends within these
4
industries. Management is confident in the Company's trajectory and business prospects as it prepares for 2025 and longer-term growth opportunities.
While the Company realizes the coal mining industry faces political and regulatory challenges and overall demand for coal is projected to decline over the longer-term, management believes coal should be an essential part of the energy mix in the United States for the foreseeable future. The Company anticipates continued solid customer demand at its coal mining operations in 2025 and will benefit from the absence of temporary price concessions at Falkirk. Cost inflation is anticipated to affect Mississippi Lignite Mining Company's 2025 results.
North American Mining expects to build on its current 2024 momentum to deliver further improved results in 2025. Benefits from new and amended contracts, and new business expansion opportunities, are expected to generate improved 2025 results on expectations for comparable year-over-year customer demand. New contracts and contract extensions are central to the business' organic growth strategy, and the Company expects North American Mining to be a substantial contributor to operating profit over time.
通過其Catapult Mineral Partners業務，礦產管理板塊正在美國建設一個高質量、多元化的油氣礦產和採礦權組合，預計將提供近期現金流收益和長期增長預期。當前組合爲公司提供了堅實的資產基礎，預計將繼續提供穩健的財務業績。儘管回報的時機可能有所不同，公司保持着長期的視角。鑑於當前的油氣價格和預期產量趨勢，公司預計2025年會有適度的產量下降。公司認爲礦產管理業務在成熟階段將提供中等的不帶槓桿的稅後資本回報率。
提供流域和溼地補償解決方案以及綜合的復墾和恢復施工服務的Mitigation Resources業務，繼續在過去幾年奠定的雄厚基礎上發展。Mitigation Resources業務爲公司提供了一個在公司擁有豐富知識和專長以及良好聲譽的行業中實現增長和多元化的機會。目前，該業務在田納西州、密西西比州、阿拉巴馬州、德克薩斯州、佛羅里達州和賓夕法尼亞州擁有十個補償銀行和四個許可負責的補償項目。此外，Mitigation Resources爲廢棄表面煤礦提供生態恢復服務，同時正在尋求進一步的環境恢復項目。它被得克薩斯州政府指定爲廢棄礦區恢復的指定提供者。公司認爲隨着該業務的成熟，Mitigation Resources可以提供資本投資的良好回報率。根據新項目的當前預期、許可批准的時機以及補償積分發布的時機，Mitigation Resources預計將在2025年開始實現盈利。
公司正在採取行動終止其確定福利養老金計劃，這將消除來自養老金義務變化的未來波動。一旦完成，終止計劃下的義務將被轉移給第三方保險提供商。公司預計將利用剩餘資產資助一個符合資格的替代計劃，減少未來的現金資金需求。儘管該計劃目前盈餘超過，NACCO預計在終止後的2025年將出現非現金清算費用。
The Company believes its businesses have competitive advantages that provide value to customers and create long-term value for stockholders. The Company is pursuing growth and diversification by strategically leveraging its core mining and natural resources management skills to build a robust portfolio of affiliated businesses. Opportunities for growth remain strong. Acquisitions of additional
5
mineral interests and improvements in the outlook for Coal Mining segment customers, as well as new contracts at Mitigation Resources and North American Mining should be accretive to the Company's longer-term outlook.
NACCO also continues to pursue activities which can strengthen the resiliency of its existing coal mining operations. The Company remains focused on managing coal production costs and maximizing efficiencies and operating capacity at mine locations to help customers with management fee contracts be more competitive. These activities benefit both customers and the Company's Coal Mining segment, as fuel cost is a significant driver for power plant dispatch. Increased power plant dispatch results in increased demand for coal by the Coal Mining segment's customers. Fluctuating natural gas prices, weather and availability of renewable energy sources, such as wind and solar, could affect the amount of electricity dispatched from coal-fired power plants.
The Company continues to look for ways to create additional value by utilizing its core mining competencies which include reclamation and permitting. NACCO established ReGen Resources to utilize these skills to address the rapidly increasing demand for additional power generation sources in the United States through development of solar and other energy-related projects on reclaimed mining properties. These projects could be developed by the Company itself or through joint ventures that include partners with expertise in energy development projects. Current opportunities under review include solar arrays, solar-gas hybrid projects and carbon capture on reclaimed mine land in Mississippi, Pennsylvania and Texas.
NACCO公司致力於保持保守的資本結構，同時繼續增長和多元化，避免不必要的風險。公司認爲戰略多元化將帶來現金，可以進行再投資，以加強和擴大業務。公司還將繼續保持最高水平的客戶服務和運營卓越，堅定關注安全和環境保護。
****
電話會議
與此新聞發佈同時，NACCO Industries管理層將於2024年10月31日星期四上午8:30（東部時間）舉行電話會議。可通過撥打(800) 836-8184（北美免費長途）或（646）357-8785（國際電話）接入電話會議，會議 ID：49480，也可以通過NACCO Industries網站上的互聯網參加。 ir.nacco.com/home對於不打算向管理層提問的人，公司建議通過在線網絡廣播收聽電話會議。請留出15分鐘進行註冊、下載和安裝必要的音頻軟件以便收聽網絡廣播。電話會議結束後不久將提供通話重播，直至2024年11月7日。網絡廣播存檔也將在現場通話結束後約兩個小時在公司網站上提供。
非GAAP和其他措施
此新聞稿中包含根據美國證監會頒佈的規定G制定的非GAAP財務指標。本新聞稿中包括這些非GAAP財務指標與根據美國普通會計準則（「GAAP」）計算的最直接可比財務指標的調解。EBITDA和段調整後EBITDA作爲經營結果的補充非GAAP披露。管理層認爲EBITDA和段調整後EBITDA有助於投資者了解NACCO Industries的運營結果。此外，管理層使用這些非GAAP指標評估結果。
6
前瞻性聲明免責聲明
本新聞稿中包含的非歷史事實的「前瞻性聲明」屬於1933年證券法第27A條和1934年證券交易法第21E條的含義。這些前瞻性聲明受到某些風險和不確定性的影響，可能導致實際結果與所呈現的結果有重大差異。讀者被告誡不要過分依賴這些前瞻性聲明，這些聲明僅適用於本日期。公司不承擔公開修訂這些前瞻性聲明以反映本日期之後出現的事件或情況的義務。導致計劃、行動和結果與當前預期有重大差異的因素包括但不限於：(1)客戶或其他第三方合同的變更或終止，或者客戶或其他第三方在合同下的違約，(2)任何客戶的提前關閉設施或延長項目開發延遲，(3)監管行動，包括美國環境保護局在2024年確定的與燃煤發電廠排放的水銀和溫室氣體排放相關的規定，礦業許可要求的變更或延誤可能影響向客戶交付的問題。(4)公司客戶採購量的顯著減少，包括由於美國電力發電廠煤消費模式的變化或影響公司煤炭和其他礦產儲量需求的電力行業的變化，(5)烴類產品價格的變化，特別是柴油、天然氣、天然氣液體和石油的價格受到包括歐佩克和/或政府行動、地緣政治動盪、經濟狀況和監管變化以及供需動態在內的因素的影響，(6)公司礦產權的第三方承租方開發計劃的變化，(7)公司承租方未能達到預期的天然氣和其他烴類產品生產量的失敗或延遲；石油和天然氣資源所在地區的運輸和加工服務的可用性和成本；與水力壓裂有關的聯邦和州立立法倡議以及美國天然氣出口；承租方獲得資金或爲需首次開發作業和在聯邦土地上租賃和開發石油和天然氣資源所需的資本或融資的能力，(8)未能以合理費率獲得充足的保險覆蓋，(9)供應鏈中斷，包括零部件和材料價格上漲和短缺，(10)稅法或監管要求的變更，包括對百分比耗盡稅扣除的淘汰或減少、礦業或發電廠排放法規和衛生、安全或環境立法的變更，(11)減值損失，(12)地質和地質條件、修復和維護、新設備和更換配件、燃料或其他類似項目相關成本的變化，(13)天氣條件、電廠長期停運、流動性事件或其他事件可能改變客戶對煤炭或骨料的需求水平，(14)可能影響交付客戶的天氣或設備問題，(15)礦區復墾成本的變化，(16)尋求和開發新礦區、緩解、石油和天然氣以及太陽能開發機會以及其他增值服務機會的成本，(17)煤或骨料交付的延遲或減少，(18)評估投資並在新業務和增長倡議中實現預期財務結果的能力，(19)受自然或人爲原因干擾，包括極端天氣、事故、火災、地震和恐怖主義行爲，這些事件可能導致作業暫停或對人員或環境造成傷害，以及(20)吸引、留住和替換工作人員和行政人員的能力。
關於NACCO Industries
nacco industries® 通過其龐大的NACCO Natural Resources業務組合，NACCO Industries使自然資源生機勃勃，提供骨料，礦物質，可靠燃料和環境解決方案。了解更多關於我們公司的信息 nacco.com, 或在投資者信息頁獲得更多信息 ir.nacco.com.
*****
7
nacco industries, inc.及其子公司
未經審計的基本財務報表綜合損益表
| 截至三個月結束 | 截至2023年9月30日的九個月 | ||||||||||||||||||||||
| 9月30日 | 9月30日 | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| （以千爲單位，除每股數據外） | |||||||||||||||||||||||
| 收入 | $ | 61,656 | $ | 46,546 | $ | 167,290 | $ | 158,037 | |||||||||||||||
| 銷售成本 | 54,412 | 48,720 | 146,010 | 150,447 | |||||||||||||||||||
| 毛利潤（虧損） | 7,244 | (2,174) | 21,280 | 7,590 | |||||||||||||||||||
| 未合併業務的收入 | 15,155 | 12,754 | 42,054 | 37,662 | |||||||||||||||||||
| 業務中斷保險賠償 | 13,612 | — | 13,612 | — | |||||||||||||||||||
| 營業費用 | |||||||||||||||||||||||
| 銷售，總務及管理費用 | 16,487 | 16,118 | 49,660 | 45,740 | |||||||||||||||||||
| 無形資產攤銷 | 131 | 642 | 373 | 2,296 | |||||||||||||||||||
| 出售資產的利得或損失 | (306) | 87 | (4,909) | (81) | |||||||||||||||||||
| 16,312 | 16,847 | 45,124 | 47,955 | ||||||||||||||||||||
| 營業利潤（虧損） | 19,699 | (6,267) | 31,822 | (2,703) | |||||||||||||||||||
| 其他收益 | |||||||||||||||||||||||
| 利息支出 | 1,386 | 632 | 3,808 | 1,749 | |||||||||||||||||||
| 利息收入 | (1,084) | (1,679) | (3,249) | (4,548) | |||||||||||||||||||
| 關閉礦山責任 | 463 | 394 | 1,389 | 1,236 | |||||||||||||||||||
（股權）收益（損失） | (442) | 551 | (1,219) | (498) | |||||||||||||||||||
| 其他，淨額 | 244 | (315) | 160 | (2,417) | |||||||||||||||||||
| 567 | (417) | 889 | (4,478) | ||||||||||||||||||||
| 所得稅前淨利潤(虧損) | 19,132 | (5,850) | 30,933 | 1,775 | |||||||||||||||||||
| 所得稅計提（收益）（60.2） | 3,497 | (2,018) | 4,756 | (2,605) | |||||||||||||||||||
| $ | 15,635 | $ | (3,832) | $ | 26,177 | $ | 4,380 | ||||||||||||||||
| 每股收益: | |||||||||||||||||||||||
| 基本每股收益（虧損） | $ | 2.14 | $ | (0.51) | $ | 3.55 | $ | 0.59 | |||||||||||||||
| 攤薄每股收益（虧損） | $ | 2.14 | $ | (0.51) | $ | 3.54 | $ | 0.58 | |||||||||||||||
| 加權平均每股基本收益 | 7,312 | 7,517 | 7,383 | 7,480 | |||||||||||||||||||
| 攤薄加權平均股份數 | 7,312 | 7,517 | 7,395 | 7,515 | |||||||||||||||||||
未經審計的合併息稅折舊及攤銷前的調解 | |||||||||||||||||||||||
| 截至三個月結束 | 截至2023年9月30日的九個月 | ||||||||||||||||||||||
| 9月30日 | 9月30日 | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| （以千爲單位） | |||||||||||||||||||||||
| $ | 15,635 | $ | (3,832) | $ | 26,177 | $ | 4,380 | ||||||||||||||||
| 所得稅計提（收益）（60.2） | 3,497 | (2,018) | 4,756 | (2,605) | |||||||||||||||||||
| 利息支出 | 1,386 | 632 | 3,808 | 1,749 | |||||||||||||||||||
| 利息收入 | (1,084) | (1,679) | (3,249) | (4,548) | |||||||||||||||||||
| 折舊、減值和攤銷費用 | 6,251 | 7,320 | 18,950 | 21,429 | |||||||||||||||||||
EBITDA* | $ | 25,685 | $ | 423 | $ | 50,442 | $ | 20,405 | |||||||||||||||
| *EBITDA是一種非GAAP措施，不應孤立考慮，也不應作爲GAAP措施的替代。 NACCO將EBITDA定義爲稅前淨利潤（虧損），淨利息費用和折舊，減值和攤銷費用之前的金額。 EBITDA不是美國GAAP下的衡量標準，也不一定與其他公司類似命名的衡量標準相可比。 | |||||||||||||||||||||||
8
nacco industries, inc.及其子公司
財務部門亮點及財務部門調整EBITDA對賬（未經審計）
| 2024年9月30日止三個月 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 煤炭開採 | 北美礦業 | 礦產管理 | 未分配項目 | 剔除項 | 總費用 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| （以千爲單位） | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收入 | $ | 17,706 | $ | 32,326 | $ | 8,849 | $ | 3,745 | $ | (970) | $ | 61,656 | |||||||||||||||||||||||
| 銷售成本 | 18,054 | 31,379 | 1,286 | 4,622 | (929) | 54,412 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 毛利潤（虧損） | (348) | 947 | 7,563 | (877) | (41) | 7,244 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 未合併業務的收入 | 13,821 | 1,122 | 213 | (1) | — | 15,155 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 業務中斷保險賠償 | 13,612 | — | — | — | — | 13,612 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 出售資產的利得或損失 | 2 | (300) | — | (8) | — | (306) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 營業費用* | 7,145 | 2,843 | 1,588 | 5,042 | — | 16,618 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 營業利潤（虧損） | $ | 19,938 | $ | (474) | $ | 6,188 | $ | (5,912) | $ | (41) | $ | 19,699 | |||||||||||||||||||||||
| 分段調整EBITDA** | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 營業利潤（虧損） | $ | 19,938 | $ | (474) | $ | 6,188 | $ | (5,912) | $ | (41) | $ | 19,699 | |||||||||||||||||||||||
| 折舊、減值和攤銷 | 2,154 | 2,672 | 1,092 | 333 | — | 6,251 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 業務調整後的EBITDA** | $ | 22,092 | $ | 2,198 | $ | 7,280 | $ | (5,579) | $ | (41) | $ | 25,950 | |||||||||||||||||||||||
| 2023年9月30日止三個月 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 煤炭開採 | 北美礦業 | 礦物管理 | 未分配項目 | 剔除項 | 總費用 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| （以千爲單位） | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收入 | $ | 18,665 | $ | 21,722 | $ | 5,747 | $ | 966 | $ | (554) | $ | 46,546 | |||||||||||||||||||||||
| 銷售成本 | 26,819 | 20,286 | 1,064 | 1,086 | (535) | 48,720 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 毛利潤（虧損） | (8,154) | 1,436 | 4,683 | (120) | (19) | (2,174) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 未合併業務的收入 | 11,259 | 1,495 | — | — | — | 12,754 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 出售資產的利得或損失 | — | — | 87 | — | — | 87 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 營業費用* | 7,802 | 2,065 | 986 | 5,907 | — | 16,760 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 營業利潤（虧損） | $ | (4,697) | $ | 866 | $ | 3,610 | $ | (6,027) | $ | (19) | $ | (6,267) | |||||||||||||||||||||||
| 分部調整後稅息攤銷前利潤 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 營業利潤（虧損） | $ | (4,697) | $ | 866 | $ | 3,610 | $ | (6,027) | $ | (19) | $ | (6,267) | |||||||||||||||||||||||
| 折舊、減值和攤銷 | 4,336 | 2,058 | 768 | 158 | — | 7,320 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 分部調整後稅息攤銷前利潤 | $ | (361) | $ | 2,924 | $ | 4,378 | $ | (5,869) | $ | (19) | $ | 1,053 | |||||||||||||||||||||||
營業費用包括銷售、總務及行政費用以及無形資產攤銷 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 分部調整後稅息攤銷前利潤爲一項非依據美國通用會計準則（GAAP）的衡量標準，不應單獨考慮或作爲GAAP措施的替代。NACCO將分部調整後稅息攤銷前利潤定義爲營業利潤（虧損）減去折舊、減值及攤銷費用。分部調整後稅息攤銷前利潤不是美國通用會計準則下的一項度量標準，也不一定與其他公司同類職稱的度量標準相比較 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
9
nacco industries, inc.及其子公司
財務部門重點及分部調整後稅息攤銷調整（未經審計）
| 2024年9月30日止九個月 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 煤炭開採 | 北美採礦 | 礦產管理 | 未分配項目 | 剔除項 | 總費用 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| （以千爲單位） | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收入 | $ | 48,247 | $ | 84,729 | $ | 24,843 | $ | 11,573 | $ | (2,102) | $ | 167,290 | |||||||||||||||||||||||
| 銷售成本 | 55,135 | 77,304 | 4,151 | 11,501 | (2,081) | 146,010 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 毛利潤（虧損） | (6,888) | 7,425 | 20,692 | 72 | (21) | 21,280 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 未合併業務的收入 | 37,834 | 3,935 | 286 | (1) | — | 42,054 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 業務中斷保險賠償 | 13,612 | — | — | — | — | 13,612 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 出售資產的利得或損失 | (87) | (302) | (4,512) | (8) | — | (4,909) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 營業費用* | 22,357 | 6,696 | 3,781 | 17,199 | — | 50,033 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 營業利潤（虧損） | $ | 22,288 | $ | 4,966 | $ | 21,709 | $ | (17,120) | $ | (21) | $ | 31,822 | |||||||||||||||||||||||
| 業務調整後的EBITDA** | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 營業利潤（虧損） | $ | 22,288 | $ | 4,966 | $ | 21,709 | $ | (17,120) | $ | (21) | $ | 31,822 | |||||||||||||||||||||||
| 折舊、減值和攤銷 | 7,264 | 7,362 | 3,408 | 916 | — | 18,950 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 業務調整後的EBITDA** | $ | 29,552 | $ | 12,328 | $ | 25,117 | $ | (16,204) | $ | (21) | $ | 50,772 | |||||||||||||||||||||||
| 2023年9月30日止九個月 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 煤炭開採 | 北美煤炭開採 | 礦產管理 | 未分配項目 | 剔除項 | 總費用 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| （以千爲單位） | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收入 | $ | 65,661 | $ | 64,071 | $ | 23,203 | $ | 6,785 | $ | (1,683) | $ | 158,037 | |||||||||||||||||||||||
| 銷售成本 | 85,966 | 58,411 | 3,026 | 4,675 | (1,631) | 150,447 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 毛利潤（虧損） | (20,305) | 5,660 | 20,177 | 2,110 | (52) | 7,590 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 未合併業務的收入 | 33,687 | 3,975 | — | — | — | 37,662 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 出售資產的利得或損失 | (168) | — | 87 | — | — | (81) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 營業費用* | 22,609 | 5,725 | 3,147 | 16,555 | — | 48,036 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 營業利潤（虧損） | $ | (9,059) | $ | 3,910 | $ | 16,943 | $ | (14,445) | $ | (52) | $ | (2,703) | |||||||||||||||||||||||
| 業務板塊調整後息稅折舊及攤銷前利潤** | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 營業利潤（虧損） | $ | (9,059) | $ | 3,910 | $ | 16,943 | $ | (14,445) | $ | (52) | $ | (2,703) | |||||||||||||||||||||||
| 折舊、減值和攤銷 | 12,924 | 5,799 | 2,328 | 378 | — | 21,429 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 業務板塊調整後息稅折舊及攤銷前利潤** | $ | 3,865 | $ | 9,709 | $ | 19,271 | $ | (14,067) | $ | (52) | $ | 18,726 | |||||||||||||||||||||||
| *營業費用包括銷售、一般及行政費用和無形資產攤銷。 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| **分部調整後的EBITDA是一項非GAAP指標，不應孤立地考慮，也不應作爲GAAP措施的替代。NACCO公司定義分部調整後的EBITDA爲營業利潤（損失）減去折舊、減值和攤銷費用。分部調整後的EBITDA不是美國通用會計準則下的一項指標，且不一定與其他公司同類命名的指標相媲美。 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
10