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美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
表格 10-Q
☒
根据1934年证券交易法第13或15(d)节的季度报告
截至当季末
2024年9月30日
或者
☐
根据1934年证券交易法第13或15(d)节的转型报告书
过渡期从________到________
委托文件编号：001-39866001-41380
步氏视康公司
(根据其章程规定的注册人准确名称)
加拿大
98-1613662
（设立或组织的其他管辖区域）
（纳税人识别号码）
520 Applewood Crescent, 沃恩, 安大略省, 加拿大 L4K 4B4
（总部地址）（邮编）

(905) 695-7700
(注册人电话号码，包括区号)
根据本法案第12(b)节注册的证券：
每一类的名称
交易标志
在其上注册的交易所的名称
普通股，无面值
BLCO
请使用moomoo账号登录查看New York Stock Exchange
多伦多证券交易所
请勾选以下选项以指示注册人是否在过去12个月内(或在注册人需要提交此类报告的较短时间内)已提交证券交易法1934年第13或15(d)条所要求提交的所有报告，并且在过去90天内已受到此类报告提交要求的影响。是 x 没有o
请在以下勾选方框表示注册人是否已在Regulation S-T Rule 405规定的前12个月(或在注册人需要提交此类文件的较短期间内)提交了每个互动数据文件。是 x 没有o
请用复选标记指明注册人是否为大型高速申报人，高速申报人，非高速申报人，较小的报告公司或新兴增长型公司。请参阅交易所法120亿.2条中“大型高速申报人”、“高速申报人”、“较小的报告公司”和“新兴增长型公司”的定义。
大型加速报告人
☒
加速文件提交人
☐
非加速文件提交人
☐
较小的报告公司
☐
新兴成长公司
☐
如果是新兴成长型公司，请在复选框中打勾，以确定注册人是否选择不使用在1934年证券交易法第13(a)条项下提供的任何新的或修订的财务会计准准则的延长过渡期。 ☐
请在勾选符号上注明本公司是否为外壳公司（在证券交易法12b-2规定中定义）。是 ☐ 否☒
请注明在最新适用日期时本发行人每种普通股的流通股数。
普通股，无面值 — 352,164,025 截至2024年10月23日，流通股份。


保视隆(临时代码)公司
10-Q表格
截至2024年9月30日的季度期间
指数
第I部分财务信息
项目1。
项目2。
项目3。
项目4。
第II部分。其他信息
项目1。
项目1A。
项目2。
项目3。
项目4。
项目5。
项目6。

i

保视隆(临时代码)公司
10-Q表格
截至2024年9月30日的季度报告
简介
除非上下文另有要求，否则本季度报告表格10-Q关于截至2024年9月30日的季度期间（本“表格10-Q”）对“公司”，“Bausch + Lomb”，“我们”，“我们”，“我们”的所有参考或类似的词语指的是宝时得公司及其子公司的总体情况。在本表格10-Q中，“$”指的是美元（“美国”），“€”指的是欧元。除非另有说明，本表格10-Q中包含的统计和财务数据截至2024年9月30日。
前瞻性声明
关于前瞻性信息和声明以及《1995年美国私人证券诉讼改革法》和适用的加拿大证券法：“注意”:
在本表格10-Q中发表的任何具有非历史性信息的声明，均为《1933年证券法》第27A条和《1934年证券交易法》第21E条的前瞻性声明，也可能是根据适用的加拿大证券法定义的前瞻性信息（统称为“前瞻性声明”）。
这些前瞻性声明涉及，其中包括：我们的业务策略、业务计划、业务前景和预测以及相关变化；产品管线、潜在产品和产品批准，新产品预期推出时间、产品开发和现有产品的结果以及预期产品；我们产品的预期收入，包括XIIDRA®；预期的研发和营销支出；我们对2024年及以后剩余时间的主要现金和营运资本需求的预期；我们持续提高运营效率的计划及预期影响；失去专利或监管专属性的预期风险；我们的流动性及偿还到期债务的能力；我们有能力遵守经修订的信贷协议（“修订信贷协议”）和管理我们2028年10月担保票据的赎回（如下定义）规定；任何拟议的定价行动；暴露于外汇汇率变动和利率变动；有关诉讼、传票、调查、审核和监管程序的结果，以及所预期的赔偿；新会计准则采纳的预期影响；一般市场条件和经济不确定性；我们对财务表现的期望，包括未来的财务和运营绩效、收入、费用、毛利润和所得税；我们的减值评估，包括所使用的假设和评估结果；目前市场条件和我们市场中的经济衰退压力的预期影响；宏观经济因素的预期影响，包括通货膨胀；俄罗斯和乌克兰之间以及以色列、哈马斯和中东其他国家和地区的武装组织之间持续冲突的预期影响；以及与Bausch Health Companies Inc.分离的预期“BHC”），包括拆分交易的结构和预期完成时间表。
前瞻性语句可以通过使用“认为”、“预计”、“期待”、“打算”、“估计”、“计划”、“排定”、“继续”、“未来”、“将会”、“可能”、“可以”、“或许”、“可能”、“会”，“应该”、“目标”、“潜力”、“机会”、“设计”、“创造”、“预测”、“项目”、“时间表”、“预测”、“展望”、“指导”、“寻求”、“努力”、“建议”、“前景”、“策略”、“指示”、“正在进行”、“减少”或“增加”以及其正面和负面变体或其他类似表达方式进行识别。此外，任何涉及期望、意图、预测或其他未来事件或情况特征的陈述均属于前瞻性陈述。这些前瞻性陈述可能不适用于其他目的。尽管我们以前已经指明了这里所述的某些陈述，但本表格10-Q中包含的所有包含前瞻性陈述的陈述均受到这些警告性陈述的限制。这些陈述基于管理层目前的期望和信念。尽管我们认为此类前瞻性陈述所反映的期望是合理的，但这些陈述涉及风险和不确定性，不应过度依赖这些陈述。在做出这些前瞻性陈述时，采用了某些重要因素或假设，包括但不限于先前概述的因素和假设，下文概述的这些因素、风险和不确定性以及这些因素、风险和不确定性不会导致实际结果或事件与这些前瞻性陈述描述的结果有实质性不符的假设。实际结果可能与这些陈述中所表达或暗示的结果有实质性不同。导致实际结果与这些期望不同的重要因素、风险和不确定性包括但不限于以下内容：
•不利的经济条件和其他宏观经济因素，包括通货膨胀、增速放缓或潜在的衰退，可能对我们的收入、费用和利润率产生不利影响；
•目前市场状况和我们一个或多个市场中的衰退压力的影响；
ii

•公司在首次公开发行后面临的挑战（即“B+L IPO”），包括管理独立、复杂业务所面临的挑战和困难，由BHC提供和接受的过渡服务，以及由于部分董事和高级管理人员在BHC的股权所有情况可能导致的潜在、实际或被认知的利益冲突，或者因为他们还担任BHC董事而可能造成利益冲突。
•我们作为一家受控公司的地位，以及BHC的利益可能与我们的利益以及其他证券持有人和其他利益相冲突的可能性。
•与提议中的计划将Bausch + Lomb从BHC分离相关的风险和不确定性，包括但不限于分离的预期好处和成本（如本文所定义）、分离完成预期的时间及条款（包括预期如果通过配售方式进行分离，将在实现目标债务杠杆比率后完成，需获得适用的股东和其他必要批准以及其他因素，包括BHC公开申报中描述的那些因素），根据分离完成所需各种条件，可能无法完成该分离（部分条件在公司和BHC控制范围之外，包括与监管事项相关的条件及获得适用的股东批准等），若市场或其他状况不再适合完成交易，若未能按预期或完全未能获得适用股东、股票交易所、监管机构或其他批准，分离期间或之后业务中断，管理层专注于与分离相关问题，现有管理团队人员保留，顾客和其他方对分离的反应，分配的结构，分配是否符合加拿大和/或美国联邦所得税的免税交易资格（包括是否将向加拿大税务局和/或美国国税局寻求或获得预先裁定），公司和BHC满足维持分配免税地位所需条件的能力（部分条件超出其控制范围），由于分离而可能产生的其他潜在税务或其他债务，分离导致的潜在非协同成本，分离对与顾客、供应商、员工和其他业务相对方的关系影响，一般经济条件，公司所涉及市场的状况，顾客、供应商和竞争对手的行为，技术发展，以及影响公司业务的法律和监管规则。特别是公司无法保证分离会发生，或任何此类交易将按照公司和BHC预期的时间表或方式进行。
•有关进行中诉讼和可能的额外诉讼、索赔、挑战和/或与B+L IPO及提议的与BHC分离有关或其他相关的法规调查，以及可能因此而产生的成本、费用、资源使用情况、管理时间和努力的分散、责任和损害。
•我们已实施或将来可能选择根据我们的价格委员会指示或其他方式制定的定价决策。
•立法或政策努力，包括美国国会可能提出和通过的旨在降低患者医药和其他产品自费成本的法案，可能导致新的强制性回扣和折扣或其他价格限制、控制或规定（包括强制性价格降低）。
•进行中的我们产品和设施被监管和政府机构进行审查，包括美国食品和药物管理局（“FDA”）及美国以外等同机构进行的定期审计及其结果。
•FDA或其他监管机构针对我们产品或设施所采取的行动。
•遵守我们所推出产品的法律和法规要求。
•我们遵守我们修订后的信用协议、管理我们2028年10月担保票据的债券及其他现行或将来债务协议中包含的财务和其他公约，包括这些公约可能对我们业务运营方式所施加的限制、限制和禁止，包括若未达到某些财务公约则禁止增加债务、我们可否按照我们的调整信用协议（“调整信用协议”）从可循环信贷中提取资金以及对我们进行某些投资和其他受限支付的限制。
•评级机构对我们或BHC的信用评级进行任何降级或进一步降级，可能影响我们筹集债务能力和获取额外债券的资本成本。
•对于我们与减损分析或评估相关的假设进行的变更，可能导致此类减损分析和评估的变更，并可能导致商誉的减损
iii

与我们的任何报告单位或与我们某些产品或其他无形资产相关的减值费用相关；
•与我们可能追求、寻求完成和/或完成的收购和其他业务发展交易有关的风险和不确定性（例如收购 XIIDRA）® 和某些其他眼科资产（「XIIDRA 收购」）），包括我们可能无法及时或完全实现该等收购和交易所带来的预期利益的风险，以及因为融资该等收购和交易而产生的债务水平增加的风险；
•购买和推出新产品、资产和业务的不确定性，包括但不限于我们为商业推出新产品所需的时间、资源、专业知识和资金的能力、对新产品的接受和需求、未获得所需的监管批准、通过或授权，以及竞争产品和定价的影响，这可能导致重大减价费用；
•我们能够或无法延长产品的盈利寿命，包括通过生产线延长和其他生命周期计划；
•我们保留、激励和招募高管和其他关键员工的能力；
•我们能够为我们的高管和其他关键员工实施有效的继任计划；
•我们能够管理任何新执行官和关键员工的过渡的能力，这些人在承担其各自角色方面的成功，以及该等个人在发展时实施和实现本公司的策略和目标的能力；
•影响我们为我们产品实现预期收入的能力的因素，包括对此类产品的预期营销开支的变化以及竞争产品的推出；
•影响我们对我们产品获得预期市场接受能力的因素，包括该等产品的定价、促销工作的有效性、我们产品的声誉和竞争产品的推出；
•我们能够与比我们更大且拥有更大的财务、技术和人力资源的公司竞争，以及其他竞争因素，例如取得的技术进步、获得的专利和竞争对手推出的新产品；
•我们的产品获得政府当局、药房福利经理（「PBMs」）和其他第三方付款人的退款程度；我们的分销、定价和其他做法对该等政府机关、PBM 和其他第三方付款人退款我们产品的决定造成的影响；以及获得或维持该等退款对我们产品的价格和销售的影响；
•将我们的产品纳入配方产品或我们达到有利的配方库状态的能力，以及与此相关对我们产品的价格和销售的影响；
•批发商、零售药品连锁店及其他客户群体的整合，以及此类行业整合对我们的业务的影响；
•我们与医生和其他医疗保健专业人员保持密切关系的能力；
•我们根据税务协定获得福利的资格，以及我们部分子公司的营业利润持续提供低有效税率；
•本公司营运的国家实施《经济合作及发展组织》有关基础侵蚀和利润转移的包容性框架，包括全球最低企业税率；
•我们的第三方合作伙伴或研究、开发、制造、行销、分销或其他服务服务提供者的行为，包括他们遵守适用法律和合同，这些行动可能超出我们控制或影响，以及此类行动对我们的影响；
•与我们的国际业务范围相关的风险，包括我们在新兴市场的存在，以及我们在新和不同地理市场进入和营运时面临的挑战（包括这些国家新和不同的监管制度所带来的挑战，以及遵守适用的反贪污和经济制裁、法律和法规的需要）；
•我们经营业务的某些国家/地区的全球经济状况和信贷市场，以及外汇兑换不确定性和波动；
iv

•包括美国和中国之间目前和未来的贸易争端在内的贸易冲突；
•与俄罗斯和乌克兰之间持续冲突以及美国、加拿大、欧盟和其他国家对俄罗斯、白俄罗斯和乌克兰部分地区的政府机构和个人实施或可能实施的出口管制、制裁和其他限制措施相关的风险，包括其潜在升级，以及对公司销售、收益、市场状况和管理俄罗斯历史投资能力的潜在影响；
•与以色列、哈马斯及中东其他国家和地区激进分子组织之间持续冲突相关的风险，包括其潜在持续升级和扩大，以及对我们在该地区操作、产品销售和收入的潜在影响；
•我们获得、保持和许可我们产品足够的知识产权以及执行和防御针对该等知识产权的挑战的能力；
•我们品牌产品和其他产品出现仿制、生物仿制或其他竞争对手，包括推出与我们产品竞争且没有专利或数据独家权的产品；
•未来或进行中法律和政府诉讼、仲裁、调查、传票、税收和其他监管审计、检查、查看和针对我们或与我们相关的监管程序的支出、时间和结果，以及解决这些问题；
•我们取得第三方供应的元件、原材料或成品（其中有些可能是单一来源），以及其他制造和相关供应困难、中断和延误；
•我们产品交付及制造商品例行流程的中断；
•可能发生在我们设施的工作停摆、减速或其他劳工问题，以及对我们的制造、分销和其他运营的影响；
•我们无法控制的经济因素，包括由于国内和全球通胀压力历史高位和其他原因导致的通胀压力、利率、外汇汇率，以及这些因素可能对收入、费用和相应利润的影响；
•与我们浮动利率债务融资相关的利率风险；
•我们有效分销产品的能力，以及我们分销安排的有效性和成功程度；
•我们有效推广我们自家产品及合作推广伙伴产品的能力；
•我们获得并保持第三方研发、制造、许可、营销或分销协议的风险；
•我们产品可能导致或被指控导致人身伤害和不良影响，从而导致潜在的诉讼、产品责任索赔和损害，以及/或产品召回或市场撤回的风险；
•强制性或自愿召回或撤回我们产品出市和相关成本；
•保险的可用性，以及我们获得和保持足够的保险覆盖范围以及/或我们能够覆盖或投保我们面临的索赔和负债总金额，无论是通过第三方保险还是自保险；
•我们的赔偿协议可能导致对相应交易对手进行赔偿或返还的义务，这些金额可能是重大的；
•在我们的法律和监管环境中难以预测支出、时机和结果，包括FDA、加拿大卫生部、欧洲药品管理局（EMA）和其他司法管辖区类似机构的批准情况，法律和监管程序以及解决这些问题，我们专利和其他知识财产权提供的保护，我们产品成功的仿制品挑战以及对我们产品的侵权或声称侵权的知识产权；
•行业和政府机构进行持续安全性和有效性研究的结果；
v

•我们的药物开发管道在临床前和临床试验取得成功或由于临床试验延迟而对我们管道产品的及时商业化造成不利影响，以及影响我们产品商业成功的其他因素，这可能导致重大减损费用；
•我们现有产品的成功改良和修改以及新产品的开发所带来的不确定性，可能需要大量的支出和努力；
•管理对我们研究和开发组合进行的评估结果（包括收到临床结果或来自FDA或其他监管机构的反馈后），可能导致特定项目的终止，进而可能导致重大减损费用；
•我们某些产品的销售季节性；
•我们无法或仅有有限控制的第三方分销或推广的某些产品的价格和销售量下降；
•我们或我们的第三方合作伙伴和服务提供商（我们可能对其影响有限）的合规性，或我们或这些第三方违反医疗保健“欺诈与滥用”法律和其他广泛规管我们营销、促销和业务实践（包括价格方面）的规定，全球反贿赂法律（包括美国《外国腐败行为法》和加拿大《外国公职员腐败法》）、全球经济制裁和/或出口法律、全球环保法律和规定以及隐私和安全规定；
•《病患保护与平价医疗法》及2010年《医疗保健和教育协调法》的修改（“医疗保健改革法”）以及各国的其他立法和监管体制的影响，包括与最近有关定价的政府调查有关；
•对我们及我们业务和产品适用的法律、法规、规则、指导方针的任何变更或改革以及会影响或适用于我们或我们业务或产品的任何新的或拟议法律、法规、规则或指导的影响；
•可能在拜登政府的任内进行的联邦法律和政策变化的影响；
•我们产品的假冒品非法分销或销售；
•我们资讯科技系统的中断、故障或违规事件；以及
•于2023年12月31日结束的年度报告10-k表中的「风险因素」第1A项中的风险，于2024年2月21日向美国证券交易委员会（SEC）和加拿大证券管理者（CSA）提交，以及我们不时在与SEC和CSA的其他文件中详细说明的风险，以及我们预见和管理前述风险的能力。
关于这些因素以及支援此类前瞻性语句的主要因素或假设的其他信息，可以在2023年12月31日结束的年度报告10-k表中找到，该报告于2024年2月21日提交，根据「风险因素」第1A项，以及公司向SEC和CSA提交的其他文件。在与关于公司的决策有关时，投资者和其他人应该仔细考虑上述因素和其他不确定性因素和潜在事件。这些前瞻性语句仅于发出之日起有效。除非法律要求，我们不会更新或修改这些前瞻性语句中的任何内容来反映此表10-Q后的事件或情况，或反映实际结果。我们警告，由于无法预测或确定可能影响前瞻性语句的所有相关因素，因此，可能影响未来结果的重要因素列表不是穷尽的，不应视为所有潜在风险和不确定性的完整陈述。
vi

第一部分. 财务资讯

项目1.基本报表
拜欧氏 + 鲁雅眼科股份有限公司
缩表合并资产负债表
(以百万计，股份除外)
(未经查核)
 2024年9月30日2023年12月31日
资产  
流动资产:  
现金及现金等价物$329 $331 
限制性现金21 3 
应收交易款项，净额943 839 
存货净值1,119 1,028 
预付费用及其他流动资产（附注4）416 541 
全部流动资产2,828 2,742 
不动产、厂房及设备净值1,481 1,390 
无形资产，扣除累计摊销3,384 3,589 
商誉4,581 4,575 
递延所得税资产，净值931 921 
其他非流动资产（附注4）310 225 
资产总额$13,515 $13,442 
负债 
流动负债： 
应付帐款（注4）$455 $522 
应计负债及其他流动负债1,316 1,027 
长期债务的当期偿还30 30 
流动负债合计1,801 1,579 
递延所得税负债，净额12 14 
其他非流动负债442 397 
长期负债4,599 4,532 
总负债6,854 6,522 
承诺和或可能的事项（见注16）
股权  
普通股，无面值，授权无限股份， 352,077,427 和 350,913,804 分别于2024年9月30日和2023年12月31日发行和流通
— — 
资本公积额额外增资
8,405 8,349 
累积亏损
(568)(254)
累积其他全面损失(1,248)(1,245)
包兹兰妇洛公司股东权益总额
6,589 6,850 
非控制权益72 70 
总股本6,661 6,920 
负债加股东权益总额$13,515 $13,442 
相关附注是这些基本报表的一个不可或缺的部分。

1

拜欧氏 + 鲁雅眼科股份有限公司
综合营业损益汇缩陈述
（金额以百万为单位，每股金额的单位是美元）
(未经审计)
 结束于三个月的期间
九月三十日，		九个月结束了
九月三十日，
 2024202320242023
收益  
产品销售$1,192 $1,004 $3,499 $2,963 
其他收入4 3 12 10 
1,196 1,007 3,511 2,973 
费用
营业成本（不包括无形资产的摊销和减损）
464 391 1,369 1,179 
其他收入的成本— 1 2 2 
销售、总务及管理费用（附注4）511 418 1,550 1,253 
研发费用84 82 250 244 
营业无形资产摊销72 47 220 160 
其他费用，净额22 28 45 54 
1,153 967 3,436 2,892 
营收43 40 75 81 
利息收入4 4 10 12 
利息费用(100)(76)(301)(184)
汇率期货以及其他(5)(3)(8)(18)
所得税赋前亏损(58)(35)(224)(109)
受益于（所得税费用）66 (45)(79)(88)
净利润（损失）8 (80)(303)(197)
归属于非控制权益的净利润(4)(4)(11)(9)
归属于宝姿眼科公司的净利润（亏损）$4 $(84)$(314)$(206)
基本和稀释每股盈利（亏损）归属于宝姿眼科公司$0.01 $(0.24)$(0.89)$(0.59)
基本加权平均普通股351.9 350.8 351.7 350.4 
稀释后普通股加权平均股份353.9 350.8 351.7 350.4 
相关附注是这些基本报表的一个不可或缺的部分。

2

拜欧氏 + 鲁雅眼科股份有限公司
综合收益（损失）简明综合表
(以百万为单位)
(未经查核)
结束于三个月的期间
九月三十日，		九个月结束了
九月三十日，
2024202320242023
净利润（损失）$8 $(80)$(303)$(197)
其他全面收益（损失）
外币兑换调整61 (70)(1)(59)
养老金和退休福利计划调整，扣除所得税后净利润(1)(1)(1)(2)
其他全面收益（损失）60 (71)(2)(61)
综合收益（损失）68 (151)(305)(258)
归属于非控制股权的综合收益(6)(3)(12)(7)
归属于包氏+朗勃公司的综合收益（损失）$62 $(154)$(317)$(265)
相关附注是这些基本报表的一个不可或缺的部分。
3

拜欧氏 + 鲁雅眼科股份有限公司
综合股权附注表
(以百万为单位)
(未经查核)
 资本公积金累积亏损累积其他综合损失
宝姿眼科
公司
股东权益
股权
非控制权益
总计
股权
公司
 股份金额
2024年9月30日结束的三个月
2024年7月1日结余351.8 $— $8,382 $(572)$(1,306)$6,504 $76 $6,580 
根据股份报酬计划发行的普通股0.3 — — — — — — — 
基于股份的报酬— — 24 — — 24 — 24 
与基于股份奖励的员工预扣税款— — (1)— — (1)— (1)
非控股权利益分配— — — — — — (10)(10)
净利润— — — 4 — 4 4 8 
其他综合收益— — — — 58 58 2 60 
2024年9月30日余额
352.1 $— $8,405 $(568)$(1,248)$6,589 $72 $6,661 
2023年9月30日结束的三个月
2023年7月1日余额350.5 $— $8,321 $(116)$(1,247)$6,958 $72 $7,030 
股份贴现计划下发行的普通股0.3 — — — — — — — 
基于股份的报酬— — 16 — — 16 — 16 
与股份奖励相关的员工预扣税— — (3)— — (3)— (3)
非控股股权分配— — — — — — (9)(9)
净（亏损）收益— — — (84)— (84)4 (80)
其他全面损失— — — — (70)(70)(1)(71)
2023年9月30日结余
350.8 $— $8,334 $(200)$(1,317)$6,817 $66 $6,883 
2024年9月30日结束的九个月
2024年1月1日的结余350.9 $— $8,349 $(254)$(1,245)$6,850 $70 $6,920 
根据股票报酬计划发行的普通股1.2 — — — — — — — 
基于股份的报酬— — 65 — — 65 — 65 
与股份奖励相关的员工代扣税款— — (9)— — (9)— (9)
非控制权益分配— — — — — — (10)(10)
净（亏损）收益— — — (314)— (314)11 (303)
其他综合（损失）收益— — — — (3)(3)1 (2)
2024年9月30日余额
352.1 $— $8,405 $(568)$(1,248)$6,589 $72 $6,661 
2023年9月30日结束的九个月
2023年1月1日的结余350.0 $— $8,285 $6 $(1,258)$7,033 $68 $7,101 
股份股本报酬计划下发行的普通股0.8 — — — — — — — 
基于股份的报酬— — 58 — — 58 — 58 
与股份奖励相关的员工预扣税— — (9)— — (9)— (9)
非控股权息— — — — — — (9)(9)
净（亏损）收益— — — (206)— (206)9 (197)
其他全面损失— — — — (59)(59)(2)(61)
2023年9月30日结余
350.8 $— $8,334 $(200)$(1,317)$6,817 $66 $6,883 
相关附注是这些基本报表的一个不可或缺的部分。
4

拜欧氏 + 鲁雅眼科股份有限公司
简明财务报表现金流量表
(以百万为单位)
(未经查核)
 截至9月30日的九个月
 20242023
营运活动产生的现金流量  
净损失$(303)$(197)
调整净损失为经营活动提供的净现金流量：  
无形资产的折旧和摊销330 266 
债券溢价、折价和发行成本的摊销及注销15 25 
资产减值5 — 
关于应收帐款和存货的损失准备17 13 
推延所得税(38)(9)
资产出售所得(5)— 
基于股份的报酬65 58 
汇率期货增益7 11 
对冲效能不包括的收益(10)(10)
由收购导致的临时合同和存货上调的摊销61 — 
其他(29)(2)
营运资产和负债的变化：
应收贸易款项(108)(82)
存货(161)(144)
预付费用及其他流动资产131 (18)
应付帐款、应计及其他负债233 57 
营运活动之净现金提供（使用）量210 (32)
投资活动现金流量  
收购和其他投资(47)(1,892)
固定资产购入(199)(97)
可销售证券的购入(7)(13)
可销售有价证券出售所得11 14 
资产和企业出售所得净额减卖出费用2 1 
跨货币掉期的利息结算13 13 
投资活动中使用的净现金(227)(1,974)
融资活动产生的现金流量  
长期债务发行，折扣后净额125 2,180 
偿还债务(73)(154)
支付与股份奖励相关的员工扣缴税款(9)(9)
支付融资成本— (16)
支付非控制股权分配(10)(9)
其他(1)— 
筹资活动提供的净现金32 1,992 
汇率变动对现金及现金等价物和限制性现金的影响1 (6)
现金及现金等价物和限制性现金的净增加（减少）16 (20)
期初现金及现金等价物及限制性现金334 380 
期末现金及现金等价物及限制性现金$350 $360 
非现金投资和融资活动
应计之购置不动产、厂房及设备$47 $34 
相关附注是这些基本报表的一个不可或缺的部分。

5

拜欧氏 + 鲁雅眼科股份有限公司
基本报表附注
(未经查核)
1.业务说明
概览
bausch health眼科公司是全球领先的眼科公司，致力于保护和增强全球数百万人眼睛的宝贵礼物 - 从出生的瞬间到生命的每个阶段。该公司业务涵盖 三 可报告业务板块：(i) 视疗业务板块包括隐形眼镜业务和消费眼护业务，其中包括隐形眼镜护理产品、非处方眼药水和眼部维生素，(ii) 药品板块包含各种专有和通用药品，用于手术后治疗以及治疗多种眼部疾病，如青光眼、眼部炎症、眼压增高、干眼症和视网膜疾病，(iii) 外科板块包括用于白内障、角膜、玻璃体和视网膜眼部疾病治疗的医疗器械设备、消耗品、仪器和技术，包括人工晶体和送货系统、超声乳化设备以及眼科手术所需的其他手术仪器和设备。请参阅附注17“板块信息”以获取有关这些可报告板块的更多信息。 鲍雪 + 朗是鲍雪 health 公司的子公司（“BHC”），BHC 直接或间接持有鲍雪 + 朗已发行和流通的普通股中，占约 88.2% 的股东应公司于 ，截至2024年10月7日业务结束时的股东.
将Bausch + Lomb与BHC分离
2020年8月6日，BHC宣布将Bausch + Lomb划分为一家独立的上市公司，与BHC其余部分（“分离”）分开，从Bausch + Lomb的普通股首次上市开始（如下所述）。在2022年1月1日之前，Bausch + Lomb几乎没有资产和负债。关于B+L IPO（如下所定义），BHC将Bausch + Lomb负责的所有实体，资产，负债和义务，根据与BHC签署的主分离协议（“MSA”），在B+L IPO完成后的一系列步骤中转移给Bausch + Lomb。
与鲍雪 + 朗的首次公开募股（“IPO”）相关的登记申明（“IPO”）于2022年5月5日生效，鲍雪 + 朗的普通股于2022年5月6日开始在纽约证交所和多伦多证券交易所交易，均使用逐笔明细代码“BLCO”。 Bausch + Lomb于2022年5月5日获得其加拿大基地PREP招股章程的最终收据。在B+L IPO之前，Bausch + Lomb是BHC的全资子公司。截至2024年10月23日，BHC直接或间接持有鲍雪 + 朗的普通股，占鲍雪 + 朗已发行和流通的普通股中的约 310,449,643 % 88.2，股东拥有的鲍雪 + 朗直接或间接持有的普通股，占鲍雪 + 朗已发行和流通的普通股中的约
完成对bausch health的完整分拆可能通过将bausch health对bausch health的直接或间接股本利益的全部或部分转让给其股东（“分配”）来完成。分配将取决于实现目标债务杠杆比率以及获得适用的股东和其他必要批准以及其他因素，并受各种风险因素的影响。bausch health明白，BHC仍然相信完成分拆具有战略意义，并且BHC继续评估所有与完成分拆相关的相关因素和考虑，包括BHC公开声明中描述的那些因素。
6

2.重要会计政策
报告基础
所有期间的未经审核基本报表被称为「缩短的合并基本报表」，并由公司以美国（「U.S.」）美元编制，符合美国普遍公认的会计原则（「U.S. GAAP」）进行中期财务报告，并根据报告10-Q表格的规则和规定编制，这些不完全符合美国GAAP年度财务报表的要求。因此，某些根据美国GAAP对完整合并财务报表要求的信息和披露在此未包含。因此，这些未经审核缩短的合并基本报表附注应与公司根据美国GAAP编制的年度合并基本报表一起阅读，这些报表收录在公司截至2023年12月31日的年度报告10-k，于2024年2月21日向美国证券交易委员会（「SEC」）和加拿大证券管理机构（「CSA」）提交。这些未经审核的缩短合并基本报表已按与用于编制公司截至2023年12月31日的未经审核合并基本报表相一致的会计政策编制。未经审核的缩短合并基本报表反映了为获得公司资产负债表和业务结果公正表达所需的所有正常且常见的调整，以供中期期间使用。所呈现的中期期间的营运结果并不一定代表预期的全年结果。
在B+L首次公开募股之后，BHC向Bausch + Lomb提供的某些业务，在B+L首次公开募股之前提供，并在某些有限情况下，通过过渡服务协议（「TSA」）由BHC向Bausch + Lomb提供，或者使用Bausch + Lomb自有资源或第三方服务提供商执行。Bausch + Lomb为作为独立的上市公司而设立而产生了一定成本，并预期作为独立的上市公司运营需要额外的持续成本。 有关宝时伦与BHC之间的协议，请参阅附注4“相关方”以获取更多资讯。
估计的使用
在准备未经审计的综合财务报表时，管理层需要进行估计和假设。这包括有关特定全球宏观经济条件（包括但不限于通胀和供应链相关条件）将对公司业务运作和现金流量产生的影响性质、时间和程度的估计和假设。公司使用的估计和假设影响资产和负债的申报金额，财务报表日期的披露潜在负债金额以及报告期内收入和支出金额。
这些综合财务报表中的所有估计都是基于管理层认为合理的假设。管理层定期审查其估计，以确保这些估计适当地反映公司业务的变化和新资讯。如果管理层用于做出这些估算的历史经验和其他因素不合理地反映未来活动，公司的业务、财务状况、现金流量和营运结果可能会受到重大影响。
采用新的会计准则
于2024年9月30日结束的九个月内，未采纳任何新的会计准则。
最近发布的会计准则，截至2024年9月30日尚未采纳
2023年11月，财务会计准则委员会（FASB）发布了会计准则更新（ASU）2023-07，分部报导（主题280）：改善可报告分部披露。 ASU扩大了公众公司的分部披露范围，要求披露定期提供给最高经营决策者并包含在每个报告的分部利润或损失数中的重要分部费用金额，其他分部项目组成的金额和描述，以及可报告分部的损益和资产的中期披露。 ASU对于截至2024年12月31日结束的公司年度10-K报告以及后续中间期间生效，允许提前适用。 须对财务报表中呈现的所有期间进行溯及效应的应用。 公司预计采用此ASU对其未经审计的综合财务报表没有实质影响，除了扩大披露外。
2023年12月，FASB公布了ASU 2023-09《所得税（主题740）：改善所得税披露要求》，要求披露细分所支付的所得税，规定有效税率协调调整元件的标准类别，并修改其他与所得税相关的披露项目。该ASU对公司截至2025年12月31日的年度10-K表格生效。允许提前采纳，可前瞻性或追溯性应用。公司目前正在评估采用该ASU对其披露的影响。
7

3.营业收入认定
营收认证
公司的营业收入主要来自于眼科领域的产品销售，包括：(i) 品牌处方眼药和药品，(ii) 通用和品牌通用处方眼药品和药物，(iii) OTC维生素和补充产品以及(iv) 医疗设备（隐形眼镜，人工晶体和眼科手术设备）。其他收入包括从性商品授权和合作促销的联盟与服务收入以及合同服务收入。合同服务收入主要来自于为第三方进行的合同制造，金额不重大。详见第17条“业务板块信息”以分解收入。
公司在客户获得约定货物或服务的控制并且金额反映公司预期将获得的对换货物或服务的考量时确定收入。为实现此核心原则，公司对其范围内的合同适用五步骤的营收模型：(i) 辨识与客户的合同，(ii) 确认合同中的履行义务，(iii) 确定交易价格，(iv) 配置交易价格给合同中的履行义务，以及(v) 当（或当）实体完成履行义务时确认收入。
产品销售
公司与客户之间的每笔产品销售均存在合同。当一笔客户合同涉及多个履行义务时，公司基于其独立单独销售价格将交易价格分配给每个独特的履行义务。交易价格将根据后续进一步谈论的变量进一步调整。公司按照约定的交货条款（通常为运送或客户收货时）的时间点将产品销售的收入确定为即时性，控制一般在美国收到货物时转移给客户。合同交付条款将因客户和地理位置而异。在美国，控制一般在收到商品时转移给客户。
销售手术设备和相关软体的营业收入通常在交付和设备安装后确认。IOLs和交付系统、一次性手术包和其他手术器械与手术设备有所区别，可以一起在单一合同中或独立销售。交付系统、一次性手术包和其他手术器械的销售收入根据合同交付条款确认，通常在运送或客户收货后确认。IOLs主要采用寄售方式销售，一般在通知使用时确认营业收入，通常是当下订单时。
当手术领域的销售交易包含多个履行义务时，交易价格根据相对独立销售价格分配给每个履行义务，并且营业收入在满足每个履行义务时确认。
产品销售条款
按照眼科行业的惯例，特定产品类别的总产品销售额在报告的净产品销售额中受各种扣除的影响。这些产品类别的交易价格通常会根据可变考量进行调整，可能以现金折扣、津贴、退货、回扣和支付给客户的配送费用形式出现。可变考量的条款已确立，以反映公司基于合同条款所应得的考量数量的最佳估计。交易价格中包含的可变考量金额可能受限，并且仅在未来期间不太可能发生对已确认的累计收入金额的重大逆转时才包括在净售价中。
这些扣除的条款与总产品销售收入确认同步记录，包括支付给直接客户的现金折扣和津贴、回扣以及配送费用，以及支付给直接和间接客户的回扣和退货。与直接客户直接相关的退货定额和成交量折扣包含在应付及其他流动负债中。所有与直接客户相关的其他条款包括在应收交易帐款净额中，而与间接客户相关的条款包括在应付及其他流动负债中。
8

以下表格显示公司截至2024年9月30日和2023年变量考虑条款的活动和期末余额:
2024年9月30日结束的九个月
(以百万为单位)
折扣
及
亏损准备
回报折扣退货抵扣
分配
费用
总计
2024年1月1日的储备余额$141 $66 $226 $67 $18 $518 
本期提列315 74 1,046 468 57 1,960 
支付和信用(316)(56)(823)(479)(46)(1,720)
2024年9月30日的储备余额
$140 $84 $449 $56 $29 $758 
Included in Rebates in the table above are cooperative advertising credits due to customers of approximately $38百万和$35 million as of September 30, 2024 and January 1, 2024, respectively, which are reflected as a reduction of Trade receivables, net in the Condensed Consolidated Balance Sheets. For the nine months ended September 30, 2024, included in Payments and credits in the table above, are payments made, or to be made, by Novartis, on behalf of the Company, in accordance with the agreements associated with the XIIDRA Acquisition (as defined below).
2023年9月30日结束的九个月
(以百万为单位)
Discounts
及
亏损准备
回报折扣退货抵扣
分配
费用
总计
2023年1月1日储备余额$146 $59 $188 $73 $18 $484 
本期提列272 58 415 402 18 1,165 
付款和信用额(281)(51)(419)(418)(11)(1,180)
2023年9月30日的储备金余额
$137 $66 $184 $57 $25 $469 
上述表中包含的折扣款项中包括了合作广告信用额，分别截至2023年9月30日和2023年1月1日，约为美金$（未能提供具体金额），该金额反映为简明合并资产负债表中贸易应收账款净额的减少。41百万和$35任何报告期间均无合同资产。合同负债包括这些期间内的透过推迟收入确认的收入，其余金额对任何报告期间均不具重大性。
合同资产和合同负债
任何报告期间未出现任何合同资产。合同负债包括推迟收入，其余金额对任何报告期间均不具重大影响。
赊销损失准备
根据各种因素，包括历史信用损失经验、客户信用质素、抵押品价值（如有）以及任何相关的当前和合理支援未来的经济因素，公司估计应收款项上的当前预期信用损失。此外，当客户被认为具有相似的风险特征时，公司通常会以综合方式估计预期信用损失。当判定应收款项不太可能收回时，将贸易应收款项余额从津贴中核销。应收贸易款项净额已扣除某些销售条款及信用损失津贴。
有关截至2024年9月30日和2023年9月30日九个月的贸易应收款项信用损失津贴活动如下所示：
截至9月30日的九个月
(以百万为单位)20242023
期初余额$21 $22 
备用款2 3 
核销(3)(2)
汇率期货以及其他(1)(1)
期末余额$19 $22 
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4.相关人士
在 2022 年 5 月 10 日之前，宝施 + 龙姆一直在与 BHC 的其他附属公司一般业务进行管理和运营。因此，2022 年 5 月 10 日之前的部分公司成本和共享成本分配给 Bausch+ Lomb，并在未经审核的简明综合财务报表中反映为开支。2022 年 5 月 10 日，鲍施 + 龙姆成为独立的上市公司。截至 2024 年 10 月 23 日，BHC 直接或间接持有 310,449,643 宝施 + 龙姆的普通股，其代表大约 88.2宝施 + 龙宝发行及未偿还普通股的百分比。
此外，所有展示期间都没有向相关人士进行销售。
应收帐款及应付帐款
Bausch+ Lomb 与 BHC 和附属企业之间的某些交易以现金结算方式进行现金结算，因此在简明综合资产负债表中反映。支付给 BHC 及其关联人交易有关的附属公司金额为 $31百万和美元43截至二零二四年九月三十日和 2023 年 12 月 31 日分别列入应付帐款在简明综合资产负债表中的应付帐款。由 BHC 及其关联人交易相关的附属公司应付金额为 $47百万和美元55截至二零二四年九月三十日和二零二三年十二月三十一日分别为百万元，其中 $28百万和美元36 百万包含在预付费用和其他流动资产和 $ 中19百万和美元19截至二零二四年九月三十日及 2023 年 12 月 31 日，百万元分别包含在简明综合资产负债表上的其他非流动资产。这些金额包括与与 B+L IPO 有关签订的分离协议相关的应收帐款和应付帐款，如下所述。
与 BHC 的分离协议
在完成 B+L 首次公开招股有关，该公司签订了 MSA，该协议与本文摘要的其他协议一起规管 B+L IPO 完成后的 BHC 与本公司之间的关系。
该公司与 BHC 签订的其他协议，以管理宝施 + 龙姆在 B+L IPO 后与 BHC 的关系方面的协议包括：
•过渡服务协议-随著 B+L IPO 的完成有关，Bausch+ Lomb 已与 BHC 签订 TSA，以过渡性方式互相提供某些行政、人力资源、库务和支援服务以及其他援助，在有限的时间内，以协助确保 B+L IPO 后进行有序的过渡。TSA 指定了这些服务的 Bausch + Lomb 成本和收据的计算方式。根据 TSA，Bausch+ Lomb 已从 BHC 接受了一些服务，包括信息技术服务、技术和工程支持、营运的应用支持、法律、薪资、财务、税务和会计、一般行政服务和其他支援服务，并为 BHC 提供某些类似服务。根据 TSA 提供的个别服务已安排在特定期间，通常范围从 六 至 十二个月，取决于服务的性质。截至上述申报日期，其中一些过渡服务已过期或终止；然而，当事人仍在提供有限的过渡服务。
•税务事宜协议-在完成 B+L IPO 有关，Bausch+ Lomb 已与 BHC 签订了税务事宜协议，该协议规管当事人对税务负债和福利、税务属性、准备和提交纳税表、审计和其他税务程序的管理以及 B+L IPO 后有关税务的其他事项的权利、责任和义务。
•雇员事宜协议-在完成 B+L 首次公开招股有关，Bausch+ Lomb 已与 BHC 签订雇员事宜协议，该协议包括管理员工相关责任的分配、Bausch+ Lomb 员工的转让方法、仅与分配有关的 BHC 股权奖的处理，以及对 Bausch+ Lomb 员工参与 BHC 的待遇退休和健康福利计划。2024 年 7 月 31 日，Bausch+ Lomb 和 BHC 签订了修订和重新定义的雇员事宜协议，该协议除其他事项之外，订明了对待某些 BHC 股权奖项仅与分派有关的修订条款。
除了以前讨论的协议之外，Bausch+ Lomb 还与 BHC 签订了某些其他协议，包括但不限于知识产权事宜协议和房地产事宜协议，这些协议为与 BHC 持续关系提供了框架。
与上述协议相关产生的费用为 $5百万和美元2截至 2024 年 9 月 30 日和 2023 年 9 月 30 日止九个月的百万元，主要反映在销售、一般和行政范围内在简明综合业务报表中。
10

5.收购
2024年收购活动
2024年7月，公司通过其联属公司从其私募股权拥有者AccelMed Partners和其他股东收购了TearLab Corporation，也就是Trukera Medical（"Trukera Medical"）。Trukera Medical是一家位于美国的私人眼科医疗诊断公司，负责商业化ScoutPro。®ScoutPro是一款点检式便携设备，用于精确测量人类眼泪的渗透压（osmolarity）即盐分含量。这项收购预计扩大公司在干眼市场上的存在。Trukera Medical的收购已根据会计收购方法规定的企业合并核算。截至收购日期（2024年7月19日），公司根据估计的公平价值分配了约$百万的总购买代价，其中包括记录了$百万的可辨识无形资产、$百万的其他净资产和$24百万16百万6百万的资产2百万的商誉。
所取得的无形资产，以及它们的公允价值和预估使用寿命如下：
(以百万为单位)公平价值预估使用年限
（年）
产品品牌
$14 10
客户关系2 7
无形资产总额净值$16 
所收购的资产和承担的负债已纳入公司的外科业务。在2024年7月19日至2024年9月30日期间，Trukera Medical相关的收入和业务综合结果并不重要。截至2024年9月30日和2023年结束的三个和九个月的合并营收和综合业务结果并不重要。
2023年收购事项
XIIDRA的收购®
于2023年6月30日，公司的全资子公司Bausch＋Lomb Ireland Limited与Novartis Pharma AG和Novartis Finance Corporation（与Novartis Pharma AG一起，称为“Novartis”）签署了股份和资产购买协议（“收购协议”）， 仅用于担保收购协议下收购实体的某些义务，该公司， 以收购XIIDRA® （Yiidra ophthalmic solution）和其他眼科医疗资产（“Yiidra收购”）。
2023年9月29日，在收购协议的条款下，本公司通过其联属公司以以下方式完成了Yiidra收购：（i）现金提前付款$1,750百万美元，（ii）承担特定的现有里程碑付款和（iii）潜在的未来里程碑义务。截至收购日，本公司认列了偶发性考虑事项负债$34百万美元，总计，涉及承担的现有里程碑和潜在未来里程碑。本公司每季度重新评估与收购相关的偶发性考虑事项负债的变动情况。有关收购相关考虑事项负债的公平价值评估的补充信息，请参见附注6“公平值评估”。Yiidra收购补充了Bausch + Lomb现有的干眼事业，该事业包括公司的消费者品牌事业范畴和医药商业范畴内的新式治疗，例如MIEBO® （全氟己氧辛眼科补液）等。Yiidra收购已按照会计收购法的业务组合方法核算。取得的资产和承担的负债已纳入公司的医疗产品部门。
截至收购日，本公司将总购买考虑事项分配为$1,753　百万美元，基于估计的公允价值，其中包括记录了10百万美元的可辨识无形资产，20百万美元的其他净资产，还有30百万美元的商誉。请参见年度报告中第4款“收购和许可协议”中有关XIIDRA收购的附注，内容包括有关收购资产和承担负债的进一步详细信息。1,600　百万美元的可辨识无形资产，40百万美元的其他净资产，以及50百万美元的商誉。请参见年度报告中第4款“收购和许可协议”中有关XIIDRA收购的附注，内容包括有关收购资产和承担负债的进一步详细信息。130　百万美元的其他净资产，以及60百万美元的商誉。请参见年度报告中第4款“收购和许可协议”中有关XIIDRA收购的附注，内容包括有关收购资产和承担负债的进一步详细信息。23　百万美元的商誉。请参见年度报告中第4款“收购和许可协议”中有关XIIDRA收购的附注，内容包括有关收购资产和承担负债的进一步详细信息。
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摘要财务信息
以下表格显示了公司和收购资产在2023年9月30日结束的三个月和九个月的未经审计的合并概括结果，假设XIIDRA收购发生在2023年1月1日：
(以百万为单位)结束于三个月的期间
2023年9月30日		2023年9月30日结束的九个月
收益$1,071 $3,222 
归属于Bausch + Lomb Corporation的净亏损$(168)$(425)
未经审核的修正合并财务资讯是采用会计收购法准备的，基于公司和所收资产的历史财务资讯。为了反映根据要求于2023年1月1日进行的收购事件，未经审核的修正财务资讯包括调整以反映已取得的无形资产摊销费用、与购买存货的中期合同条款相关的增值的销售产品成本、合并于与XIIDRA收购相关的协议中的历史减值和由Novartis记录的历史性附带条件考量的折价费用的消除、新/承担的附带条件考虑折价费用的记录、用于融资收购的债务发行所产生的额外利息费用，以及上述调整的税收影响。未经审核的修正财务资讯并不一定代表如果XIIDRA收购在2023年1月1日完成后所获得的合并营运结果将是如何的。此外，未经审核的修正财务资讯不是结合公司未来营运结果的预测，也不反映与收购相关联的协同效应或成本节省的预期实现。
收购Blink® 产品系列
2023年7月6日，公司宣布已完成与强生视力签署的交易，公司通过附属公司收购了Blink® 的眼睛和隐形眼镜滴剂产品线，包括Blink® Tears润眼滴，Blink® Tears无防腐剂润眼滴，Blink GelTears® 润眼滴，Blink® 三重护理润眼滴，Blink Contacts® 润滑眼药水和Blink-N-Clean® 镜片滴剂。这笔收购是公司为了持续发展其全球非处方药业务而进行的。根据购买协议的条款，公司通过一家联营公司以现金形式支付了Blink产品线的价款。® 百万美元，这笔款项在交易结束时支付。公司将此笔交易列为资产收购。所收购的资产包含在公司的视力护理部门内。有关Blink产品线收购的详细信息，请参见年度报告中的第4条“收购和授权协议”。107产品线。® 产品线。
收购 AcuFocus, Inc。
2023年1月17日，本公司以前期支付$订单收购了 AcuFocus, Inc. ("AcuFocus")，当中有$订单支付于2023年1月。35百万美元31，其余购买价款将在交易日期后的数个月内支付。 。AcuFocus 是一家眼科医疗器械公司。本公司收购 AcuFocus 是为了获得为某些白内障患者开发的突破性小孔人工水晶体技术。 18 本公司将 AcuFocus 的收购列为一项业务结合，在会计采用收购方法进行计算。AcuFocus 业务纳入手术部门。在未来销售里程碑达成时，可能会产生额外的附带支付。5在收购时，与该笔交易相关的收购关联性可变考虑负债约为$，本公司每季度重新评估其公平价值。有关收购相关可变考虑负债的公平价值评估，请参见附注6，“公平价值衡量”。
6.公平价值计量
公平值的估计是基于评估技术和分类为下列所示的输入进行估计：
•第1级 - 在活跃市场上报价的相同资产或负债；
•第2级 - 除第1级价格之外的可观察输入，如类似资产或负债的报价价格，或者是对可观察市场数据进行证实或者可以在资产或负债的全部期限内实际支持的其他输入；和
•第3级 - 通过很少或几乎没有市场活动支持的不可观察输入，这些输入是使用折扣现金流量法、定价模型或类似技术确定其值的金融工具，对于确定公平值需要显著判断或估计的工具。
12

如果用来衡量财务资产和负债的输入属于上述多个层级中的一个以上，则分类是基于对仪器的公允价值衡量具有重要影响的最低层级输入。
资产和负债的公允价值以重复的方式衡量
下表列出了以重复性方式按公允价值衡量的公司财务资产和负债的元件和分类：
 2024年9月30日2023年12月31日
（以百万为单位）
携带
价值
一级二级三级
携带
价值
一级二级三级
资产：        
现金等价物$88 $81 $7 $— $44 $36 $8 $— 
外汇兑换合约$1 $— $1 $— $1 $— $1 $— 
负债： 
收购相关之待定支付$46 $— $— $46 $44 $— $— $44 
外汇兑换合约$4 $— $4 $— $4 $— $4 $— 
跨货币利率交换$94 $— $94 $— $84 $— $84 $— 
现金等价物包括高流动性投资，主要是三个月或更短期限的货币市场基金，购买时的摊销价值反映在条件总体资产负债表中，由于其短期特性，摊销价值接近公平价值。
在截至2024年9月30日和2023年结束的九个月内，没有进出第3级别的转帐。
跨货币掉期
公司使用跨货币掉期来抵消欧元计价净投资在其简明合并财务报表中因汇率波动而产生的部分价值波动。被避险的欧元计价净投资是公司对某些欧元计价子公司的投资。截至2024年9月30日，这些掉期的总名义金额为$1,000百万。
与公司跨货币掉期相关的资产和负债，如简明合并资产负债表中所列：
(以百万为单位)九月三十日，
2024		12月31日，
2023
其他非流动负债$97 $90 
预付费用及其他流动资产$3 $6 
净公平价值$94 $84 
下表呈现避险工具对截至2024年和2023年9月30日综合损益简明合并报表及营运简明合并报表的影响：
结束于三个月的期间
九月三十日，		截至9月30日的九个月
(以百万为单位)2024202320242023
在其他综合损益中确认的（亏损）收益$(33)$21 $(7)$(2)
在避险效益评估中排除的收益$3 $3 $10 $10 
在排除元件的收益来源利息费用利息费用
跨货币掉期中，截至2024年9月30日和2023年，无效用部分13截至2024年9月30日和2023年九个月结束，公司分别收到每月$1000万的利息结算，报告在简明综合现金流量表中作为投资活动
外币汇率期货合约
公司进行外币兑换合约，以经济方式对抗公司某些公司间结余的外汇风险暴露。截至2024年9月30日，这些合约的名义金额总计为$333百万。
13

与公司汇率期货合约相关的资产和负债 包括在2024年9月30日和2023年12月31日的简明合并资产负债表中的
(以百万为单位)九月三十日，
2024		12月31日，
2023
应计负债及其他流动负债$(4)$(4)
预付费用及其他流动资产$1 $1 
净公允价值$(3)$(3)
以下表格显示公司外汇合约对截至2024年9月30日和2023年九个月的综合损益表和综合现金流量表的影响：
结束于三个月的期间
九月三十日，		截至9月30日的九个月
(以百万为单位)2024202320242023
与公平值变动相关的损失$(3)$— $— $(2)
（损失）与结算相关的收益$(1)$(1)$— $2 
收购相关的有条件购买考虑
与购并会计方法相符，主要包括潜在里程碑付款的占有控制相关条款，根据其收购日期的估计公允价值记录在简明综合资产负债表中。收购相关条款的公允价值每个报告期重新计量，公允价值变动记录在总简明结算财务报表中。公允价值衡量基于市场上不可观察的重要输入，因此代表是按公允价值衡量会计所定义的第3级衡量。
由业务结合产生的待定条款公允价值衡量是通过一个概率加权折现现金流分析来确定，使用不可观察（第3级）输入。这些输入可能包括：（i）预估的现金流量金额和时间，（ii）contingency基于的因素的实现概率和（iii）用于表现价值的概率加权现金流的风险调整折扣率。这些输入中任何一项的重大增加或减少都可能导致高度不同的公允价值衡量。2024年9月30日，收购相关待定条款的公允价值衡量是使用风险调整折扣率范围为 11%。 28％，以及加权平均风险调整折扣率为 11％。计算加权平均风险调整折扣率是通过按照2024年9月30日每个合同的相对公允价值加权计算。
以下表格呈现了2024年9月30日止九个月基于重要无法观察输入（第3级）衡量的待定条款债务的调和：
(以百万为单位)20242023
截至1月1日余额,$44 $4 
并购相关条件性对价的调整:
考虑时间价值的增值$3 $1 
因对未来支付估计的变动而进行的公允价值调整(1)(1)
与并购相关的条件性对价调整2 — 
增加（附注5）1 38 
支付/和解(1)— 
截至9月30日的结余,
46 42 
包含在应计及其他流动负债中的当前部分4 4 
非流动部分$42 $38 
长期债务的公允价值
截至2024年9月30日和2023年12月31日，长期债务的公允价值分别为$4,753百万和$4,668百万，并使用类似债券发行的报价市场价格来估计（第2级）。
14

7.存货
存货净额包括：
(以百万为单位)九月三十日，
2024		12月31日，
2023
原材料$284 $261 
在制品97 100 
成品738 667 
$1,119 $1,028 
8.无形资产和商誉
无形资产
无形资产的主要元件包括:
 2024年9月30日2023年12月31日
(以百万为单位)
毛额
携带
金额
累计
摊提和减值
净值
携带
金额
毛额
携带
金额
累计
摊提和减值
净值
携带
金额
有限寿命的无形资产：
      
产品品牌$4,360 $(2,788)$1,572 $4,342 $(2,581)$1,761 
企业品牌85 (16)69 85 (11)74 
产品权利/专利997 (970)27 993 (954)39 
其他78 (65)13 75 (63)12 
有限寿命无形资产总额5,520 (3,839)1,681 5,495 (3,609)1,886 
由采购中的研究和发展无形资产5 — 5 5 — 5 
B&L 商标1,698 — 1,698 1,698 — 1,698 
$7,223 $(3,839)$3,384 $7,198 $(3,609)$3,589 
对具有有限寿命的长期资产进行测试，每当事件或情况的变化表明资产的携带价值可能无法收回时。与这些资产相关的减值费用包括在综合其他费用净额中的经营活动概述中。Bausch + Lomb继续监控其有限寿命无形资产的收回能力，如果存在减值的因数，则对无形资产进行测试。
2024年9月30日结束的九个月内的资产减损金额为$5产品品牌停产相关的300万资产减值。2023年9月30日结束的九个月内出现了资产减值， 无不是重要的。
2024年剩余部分的有限寿命无形资产折旧费用及之后五个年度至12月31日结束之后如下：
(以百万为单位)2024年剩余部分20252026202720282029此后总计
摊销$68 $242 $212 $210 $209 $207 $533 $1,681 
15

商誉
截至2024年9月30日和2023年12月31日结束的九个月期间内，商誉摊销金额的变动情况如下：
(以百万为单位)视力护理制药手术总计
2023年1月1日的结余$3,549 $645 $313 $4,507 
收购（附注5）— 23 8 31 
汇率期货7 25 5 37 
2023年12月31日结余3,556 693 326 4,575 
收购（附注5）— — 2 2 
汇率期货(5)7 2 4 
2024年9月30日账面平衡
$3,551 $700 $330 $4,581 
商誉不按摊销，但至少每年10月1日按报告单位水平进行减值测试。报告单位与经营部门相同或在其下一级。鲍殊罗必需执行其年度减值测试，首先进行定性评估。如果定性评估显示，一个报告单位的公平价值可能小于其携带金额，则为该报告单位进行定量公平价值测试（步骤1）。
2023年度商誉减值测试
公司于2023年10月1日进行了年度商誉减损测试，针对其各个报告单位进行了定量评估。 该定量评估利用了长期增长率为 2.02024年6月30日和2023年12月31日的时间点，公司从Thrivel Earlier Detection Corporation（“Thrive”），Ashion Analytics，LLC（“Ashion”）和OmicEra的收购中记录的关于监管和产品开发里程碑的待定支付负债的公允价值总和为2.779亿和2.887亿美元。公司使用概率加权情境折现现金流模型评估预期的待定支付负债和相应的与监管和产品开发里程碑相关的负债的公允价值，该方法与预期待定支付负债的初始计量一致。每个潜在情境应用成功概率，然后通过现值因子计算折扣，得出相应的现值。时间的流逝以及草拟的里程碑实现时间，现值因子，实现度（如适用）和成功概率的变化可能导致公允价值测量的调整。与监管和产品开发里程碑相关的待定支付负债的公允价值是以2024年6月30日和2023年12月31日的加权平均成功概率和现值因子计算的，成功概率分别为%和%，现值因子分别为%和%。付款范围的预测财政年度范围为2025年至2031年。所使用的不可观察的输入值按待定支付负债的相对公允价值加权。 3.0%，并使用了范围为 10.252024年6月30日和2023年12月31日的时间点，公司从Thrivel Earlier Detection Corporation（“Thrive”），Ashion Analytics，LLC（“Ashion”）和OmicEra的收购中记录的关于监管和产品开发里程碑的待定支付负债的公允价值总和为2.779亿和2.887亿美元。公司使用概率加权情境折现现金流模型评估预期的待定支付负债和相应的与监管和产品开发里程碑相关的负债的公允价值，该方法与预期待定支付负债的初始计量一致。每个潜在情境应用成功概率，然后通过现值因子计算折扣，得出相应的现值。时间的流逝以及草拟的里程碑实现时间，现值因子，实现度（如适用）和成功概率的变化可能导致公允价值测量的调整。与监管和产品开发里程碑相关的待定支付负债的公允价值是以2024年6月30日和2023年12月31日的加权平均成功概率和现值因子计算的，成功概率分别为%和%，现值因子分别为%和%。付款范围的预测财政年度范围为2025年至2031年。所使用的不可观察的输入值按待定支付负债的相对公允价值加权。 11.50% 的折现率，以估计报告单位的公允价值。 完成测试后，这些报告单位的公允价值超过其携带金额 25%，因此，商誉无需 无 减值。
2024年9月30日暂时评估
于2023年10月1日（所有报告单元最后一次进行商誉测试）至2024年9月30日期间未发生任何事件或情况变化，表明任何报告单元的公允价值可能低于其携带值。
如果市场环境恶化，或者公司无法执行其策略，将有可能需要在未来记录减损费用。
在2023和2024年6月30日结束的三个和六个月中，有资产减损处理记录。更新计算公司进行中的研究和开发资产（“IPR&D”）公平价值所使用的关键假设可能会改变公司未来短期内回收IPR&D资产的带值估计。 无 从2023年10月1日至2024年9月30日期间商誉减损费用。
9.应计及其他流动负债
应计及其他流动负债包括:
(以百万为单位)九月三十日，
2024		12月31日，
2023
产品折扣$411 $191 
员工薪酬和福利成本221 233 
产品退货84 66 
折扣和津贴74 84 
应付所得税67 19 
利息66 44 
其他393 390 
$1,316 $1,027 
10.融资安排
债务负债的本金金额和扣除发行成本后的本金金额分别如下:
16

2024年9月30日2023年12月31日
(以百万为单位)到期本金金额发行成本净额本金金额发行成本净额
高级担保信贷设施
循环信贷设施2027年5月$350 $350 $275 $275 
2027年5月到期贷款设施2027年5月2,444 2,413 2,462 2,423 
2028年9月到期贷款设施2028年9月495 485 499 487 
优先担保票据
8.375受保证票据
2028 年10 月1,400 1,381 1,400 1,377 
总长期负债$4,689 4,629 $4,636 4,562 
减：长期负债的短期部分30 30 
长期负债的非流动部分$4,599 $4,532 
高级担保信贷设施
2022年5月10日，罗氏葆思眼科进入信贷协议（“信贷协议”，以及其中的信贷设施，为“信贷设施”）。在2023年9月之前的信贷设施修订（如下所定义）之前，信贷协议提供了一笔$2,500百万美元的长期贷款 在公司完成3.5亿美元的资本投资并新增维持5年的全职职位的条件下，可额外获得1850万美元可退还税款。 到期日（“2027年5月到期的Term Facility”）及 在公司完成3.5亿美元的资本投资并新增维持5年的全职职位的条件下，可额外获得1850万美元可退还税款。 亿加币的循环信贷设施（“循环信贷设施”）.500百万加币的循环信贷设施）.
2023年9月29日，Bausch + Lomb订立了一项增加提供担保并与公司现有的2027年5月到期Term Facility相等的逐次贷款设施。该增加提供担保的逐次贷款设施以逐次修订（“2023年9月信贷设施修订”）的形式订立，以公司现有的信贷协议进行修订（根据2023年9月信贷设施修订进行修订的信贷协议，“修订信贷协议”）并包括总额为500百万新Term B贷款。 在公司完成3.5亿美元的资本投资并新增维持5年的全职职位的条件下，可额外获得1850万美元可退还税款。 到期日期（「2028年9月期款设施」和「在5月期的款设施以及循环信贷设施合称为“优先担保信贷设施”）。自2028年9月期款设施和2028年10月担保票据（以下定义）收益部分用于筹措$1,750百万的头期付款与XIIDRA收购相关（如附注5「收购」更深入讨论）及相关的收购和融资成本。
于2024年4月19日，鲍许莱姆施泰克+隆伯进入了有关信贷协议的权利暂停协议（「暂停权协议」），根据该协议，自2024年6月28日起，加币计价的贷款将不再提供，直至双方达成信贷协议的修订（「CDOR替代修正协议」）以取代加币计价利率与加币计价贷款。
优先担保信贷设施以Bausch + Lomb及其主要全资子公司在加拿大、美国、荷兰和爱尔兰的几乎所有资产作为担保，但其中有例外情况。2027年5月款设施和2028年9月期款设施以美元计价，循环信贷设施下的借贷可以提供美元、欧元和英镑（以及在生效CDOR替代修正后，加币）。截至2024年9月30日，2027年5月款设施和2028年9月期款设施的未偿本金分别为$2,444百万和$495百万。截至2024年9月30日，公司的未偿借款有$350百万, 发行并持有的信用证为$29百万，并根据特定惯例条件有$121根据其循环信用设施，可动用的资金额为百万。
根据循环信用设施的借款：(i) 美元借款按年利率付息，利率等于宝时卢兰公司选择的一项条款担保隔夜融资利率（“SOFR”）-基于利率或一项美元基准利率，(ii) 加币，当根据权利暂停协议和CDOR替代修正生效时，将按照双方协商的利率付息，(iii) 欧元按年利率付息，利率等于EURIBOR，(iv) 英镑按年利率付息，利率等于Sterling隔夜指数平均值（“SONIA”）（但需注意，SOFR-based利率、EURIBOR和SONIA的利率任何时候不得少于每年％，美元基准利率的利率不得少于每年％），每一项再加上一项适用的差额利率。 根据循环信用设施的Term SOFR-based借款，需经过信用价差调整为。 0.00每次的U.S. dollar base rate不得低于％，而U.S. dollar base rate则需不低于％。 1.00每次贷款利率的适用边际为：(i) 在美元基准利率借款方面为％至％之间 0.10%.
每次的利息率边际为：(i) 美元基准利率借款为％至％之间 0.75%。 1.75％ 1.75%。 2.75%相对于SOFR、EURIBOR或SONIA
17

根据鲍伊斯兰模+朗普的总净杠杆率借款，以及：(x) 鲍伊斯兰模+朗普的无抵押非信用增强长期借款获得标准普尔（“S＆P”）、穆迪和惠誉至少两家机构评级机构的投资级评级，并且(y) 波奇会员2027年期限设备和2028年9月期限设备已全额以现金偿还（“IG触发器”），其间 0.015%。 0.475％关于美元基准利率借款以及之间 1.015%。 1.475％关于SOFR、EURIBOR或SONIA借款，根据鲍伊斯兰模+朗普的债务评级。 2024年9月30日起周转信贷设施的借款提供的利率从 7.70%。 7.97％每年。此外，鲍伊斯兰模+朗普需要支付承诺费用 0.25％每年，关于周转信贷设施未使用承诺金的承诺费用，每季度以逾期支付，直到IG触发器，此后，设施费用之间 0.110%。 0.275所有板块总循环承诺的百分比，无论已使用或未使用，均基于Bausch + Lomb的债务评级，并按季度结清。 Bausch + Lomb还需要根据循环信贷协议下SOFR借款的适用贷款幅度支付信用状费，金额等于每年按SOFR借款利率计算的适用幅度，按季度结算，以及发行信用状的惯例前端费和代理费。
根据2027年5月期贷款设施，借款按Bausch + Lomb的选择以每年利率计算，为：(i)，加上适用幅度的期SOFR基礕利率，或(ii)美元基本利率，再加上适用幅度的 3.25美元基本利率，再加上适用幅度的 2.25，但应留意，期SOFR基礕利率不应低于 0.50，任何时候的美元基本利率不得低于 1.50，2027年5月期贷款设施下的期SOFR借款，将受到 0.10的信用价差调整。 2024年9月30日的2027年5月期贷款设施的标称利率是 8.27%每年。
Borrowings under the September 2028 Term Facility bear interest at a rate per annum equal to, at Bausch + Lomb’s option, either: (i) a term SOFR-based rate, plus an applicable margin of 4.00%, or (ii) a U.S. dollar base rate, plus an applicable margin of 3.00% (provided, however, that the term SOFR-based rate shall be no less than 0.00% per annum at any time and the U.S. dollar base rate shall not be lower than 1.00% per annum at any time). Term SOFR-based borrowings under the September 2028 Term Facility are not subject to any credit spread adjustment. The stated rate of interest under the September 2028 Term Facility at September 30, 2024 was 8.85%每年。
Subject to certain exceptions and customary baskets set forth in the Amended Credit Agreement, Bausch + Lomb is required to make mandatory prepayments of the loans under the May 2027 Term Facility and September 2028 Term Facility under certain circumstances, including from: (i) 100保险和征用赔偿所得的款项净额的百分之比以供应财产或资产损失（视乎再投资权利，按杠杆比率和净额阈值减少），（ii） 100从负债增加产生的款项净额的百分之比（除了Amended Credit Agreement中描述的允许负债之外），（iii） 50根据Amended Credit Agreement中定义的超额现金流量的款项净额的百分之比，视乎杠杆比率减少且按照阈值金额，以及（iv） 100资产出售所得的款项净额的百分之比（视乎再投资权利，按杠杆比率和净额阈值减少）。这些强制还款可用于支付未来摊还。
2027年5月到期设施的摊还率为 1.00每年百分之25百万，按季支付，首笔付款已于2022年9月30日支付。Bausch + Lomb可以指示将预付款按到期日期顺序应用于该摊还款。截至2024年9月30日，2027年5月期限设施的剩余强制季度摊还款为$63百万，直到2027年3月止，剩余的到期日借款余额将于2027年5月到期。
九月2028年期贷款设施的摊销率为 1.00%每年或5百万美元，需按季度支付。勃氏眼科（Bausch + Lomb）可指示提前支付按到期顺序偿付该摊销付款。截至2024年9月30日，九月2028年期贷款设施的剩余强制性季度摊还付款为19百万美元，直至2028年6月，剩余的资金贷款余额将在2028年9月到期。
优先担保票据
于2023年9月29日，勃氏眼科（Bausch + Lomb）发行了到2028年10月到期的1,400总额为$1亿620.7百万的1.75％可转换票据到2031年到期（“2031年票据”和与2025年票据，2027年票据，2028年票据和2030年票据一起，统称为“票据”）的发行总额为$620.7百万美元。 8.375%优先担保票据（称为“2028年10月担保票据”）。2028年10月担保票据的部分款项连同2028年9月贷款设施的款项，用于资助1,750与XIIDRA收购有关的现金首期付款（详见附注5“收购”）以及相关的收购相关交易和融资成本。2028年10月担保票据按利率计息，每年按百分之【数字】支付利息，于每年4月1日和10月1日后付。 8.3752028年10月担保票据由公司的每个子公司担保，这些子公司是在修订的信贷协议（“票据担保人”）下的担保人。2028年10月担保票据及相关担保属于优先债务，并受到相同的首要留置权的担保，受限于允许的留置权和特定其他例外。
million upfront payment related to the XIIDRA Acquisition（如附注5“ACQUISITIONS”中进一步讨论）及相关的收购相关交易和融资成本。2028年10月担保票据按利率计息
18

确保公司根据规定履行修订信贷协议下的义务，该协议控制著2028年10月担保票据。
2028年10月担保票据及相关担保同等排列在偿还权利方面，与公司及票据保证人现有和未来的所有非次级债务相等，并高于公司及票据保证人未来的附属债务。2028年10月担保票据及相关担保有效地与公司及票据保证人通过对担保2028年10月担保票据的抵押品设定的第一顺位质押权所获得的所有现有和未来债务同等，并高于公司及票据保证人所有未经抵押或通过次级质押权抵押的现有和未来债务（在每种情况下均在担保品价值范围内）。此外，2028年10月担保票据在结构上优于：（i）不担保2028年10月担保票据的公司子公司的所有负债，以及（ii）不以担保品为抵押的公司债务。
在发生变更控制（如定义在管理2028年10月担保票据的契约中）之后，除非公司行使赎回某一系列所有票据的权利，否则2028年10月担保票据持有人可能要求公司买回这些持有人的票据，全部或部分，按照购买价格等于其本金加上应计未支付利息的% ，但不包括购买日期。 101其本金金额的%，加上应计及未支付的利息，不包括购买日期。
公司可以自行选择于2025年10月1日或之后的任何时间全额或部分赎回2028年10月担保票据，赎回价格请参照契约中的条款。在2025年10月1日之前，公司可以按照赎回价格全额或部分赎回2028年10月担保票据，该价格等于已赎回票据的本金金额加上兑现溢价。在2025年10月1日之前，公司可以在任何一次或多次赎回最多的 40%股份按照2028年10月担保票据的赎回价赔付。 108.375%主金额的部分，赎回款项及未支付利息的累积金额，截至但不包括赎回日使用一项或多项股本发行所得款项。
加权平均标明利率
截至2024年9月30日和2023年12月31日，公司尚未清偿的债务负担之加权平均标明利率为 8.342024年6月30日和2023年12月31日的时间点，公司从Thrivel Earlier Detection Corporation（“Thrive”），Ashion Analytics，LLC（“Ashion”）和OmicEra的收购中记录的关于监管和产品开发里程碑的待定支付负债的公允价值总和为2.779亿和2.887亿美元。公司使用概率加权情境折现现金流模型评估预期的待定支付负债和相应的与监管和产品开发里程碑相关的负债的公允价值，该方法与预期待定支付负债的初始计量一致。每个潜在情境应用成功概率，然后通过现值因子计算折扣，得出相应的现值。时间的流逝以及草拟的里程碑实现时间，现值因子，实现度（如适用）和成功概率的变化可能导致公允价值测量的调整。与监管和产品开发里程碑相关的待定支付负债的公允价值是以2024年6月30日和2023年12月31日的加权平均成功概率和现值因子计算的，成功概率分别为%和%，现值因子分别为%和%。付款范围的预测财政年度范围为2025年至2031年。所使用的不可观察的输入值按待定支付负债的相对公允价值加权。 8.65，分别为%。
到期和强制性付款
2024年剩余期限、连续五年到2023年12月31日结束的债务负担之到期和强制性付款如下：

(以百万为单位)
2024年剩余部分$8 
202530 
202630 
20272,742 
20281,879 
2029— 
此后— 
总到期资金4,689 
未分摊折扣(60)
总长期负债和其他$4,629 
盟约合规
信贷协议包括惯例的肯定和否定契约以及特定的违约事件。这些肯定和否定契约包括，条件和例外情况，限制宝时隆公司及其子公司承担或保证额外的债务; 对资产设定或允许留置权; 支付股本股票的股利或赎回、回购或偿还股本股票或次顺位债务; 进行某些投资和其他受限制的支付; 进行合并、收购、合并和合并; 转让和出售某些资产; 以及与联属公司进行交易。 循环授信机制还包括财务契约: (1) 在IG触发器之前，要求宝时隆在宝时隆的任何一个财务季度最后一天(从2022年12月31日结束的财务季度起算)，循环授信机制和换汇授信贷款的贷款总额超过 40占总承诺的百分比
19

在此时遵守循环信贷设施，维持最高第一抵押净杠杆比率不超过 4.50：在 IG 触发程序后的 1.00 和 (2)，要求 Bausch+ Lomb 在 IG 触发程序后结束的每个财政季度的最后一天为止，(a) 维持总杠杆比率不大于 4.00：1.00（只要这种比率将增加到 4.50：1.00 有关于从该收购完成的季度开始的四会计季度的某些收购有关）及 (b) 保持不少于利息覆盖率 3.00时间：1 点未经定期贷款机构贷款人同意的情况下，即可豁免或修订于 IG 触发前生效的金融公约，并包括常规定的定期贷款设施暂停和惯常补偿权利。适用于 2028 年 10 月有保证债券的签约亦包含与信贷设施中所包含的负债项及违约事件类似。.
截至 2024 年 9 月 30 日，本公司遵守其与其债务义务有关的财务条约。Bausch+ Lomb 根据自发行这些简明综合财务报表日起计 12 个月的目前预测，预计在同期内仍能遵守其财务约定，并履行其债务服务义务。
11.基于股份的赔偿
宝施 + 龙宝股份有限公司 2022 年综合奖励计划
自 2022 年 5 月 5 日生效，宝施 + 龙姆成立了宝施 + 龙宝公司 2022 年综合奖励计划（由 2023 年计划修订（如下所述）修订和重新修订，并由 2024 年计划修订（如下所述）进一步修改和重新修订（如下所述），「计划」）。总计 28,000,000 宝施 + 龙宝的普通股最初获得根据该计划授权发行。由 2023 年 4 月 24 日生效，宝士 + 龙宝股东批准修订及重新陈述计划，以增加其根据该计划授权发行的股份数目额外增加 10,000,000 普通股，产生总数 38,000,000 获授权根据该计划发行的宝施 + 龙宝普通股（「2023 年计划修订」）。在本公司于 2024 年 5 月 29 日举行的股东周年大会上，宝士 + 龙姆股东批准了对计划进一步修订及重新陈述，以增加其根据该计划授权发行的股份数目额外增加 14,000,000 普通股，产生总数 52,000,000 获授权根据该计划发行的宝施 + 龙宝普通股（「2024 年计划修订」）。
本计划提供各种类别的奖励，包括限制股票单位（「RSU」）、限制股票、股票升值权、股票期权、绩效奖励和现金奖励。根据本计划，奖励的行使价（如有）是在授予日期，并不得低于该日的每股公平市值。一般而言，股票期权的期限为 十年 和一个 三年 授权期限，但有限的例外情况。
大约 20,900,000 截至 2024 年 9 月 30 日，普通股可供未来补助。Bausch+ Lomb 使用保留和未发行的普通股，以满足其基于股份的赔偿计划下的义务。
截至 2024 年 2 月 28 日，董事会人才及薪酬委员会批准一项表现股份单位 (「PSU」) 奖项，其中包括本公司现任职执行官（布伦特·桑德斯、山姆·埃尔德苏基、鲍勃贝利、耶希亚哈沙德和安德鲁·斯图尔特），他们须根据适用的美国证券法披露赔偿（「OPG 电源供应器」）。本 OPG PSU 奖项旨在奖励高阶主管达成绩效目标，本公司认为如果达成，最终将为公司股东带来重大价值。
OPG PSU 可以在以下之间赚取 0百分比和 300基于 (i) 收入指标（适用于 2026 会计年度）和 (ii) 相对股东总回报（「TSR」）指标（如适用）的成就水平计算的百分比。任何获得的 OPG PSU 将于 2027 年 2 月 28 日获得，但一般须由行政人员在该日期内继续雇用，但在适用的奖励协议中规定的有限情况除外。
OPG PSU 的公平价值是使用 Monte Carlo Simulation 模型进行估计，该模型利用多个输入变数来估计实现效能条件的可能性。每个报告期间对 OPG PSU 记录的费用反映了公司在确定预期转让的 PSU 数目时达到某些收入目标的最新机率。如果由于未达成收入目标，OPG PSU 最终没有归还，则不会记录任何补偿费用，并且任何先前已记录的补偿费用都会被撤销。
在 2024 年 7 月，董事会人才及薪酬委员会批准了一些修订：(i) 若干 PSU 奖项的 TSR 绩效指标，包括先前获发的 OPG PSU，以及 (ii) 先前与 B+L IPO 有关的某些合资格收款人获得奖项的时间定权条件（「首次公开招股基金」）。公司在截至 2024 年 9 月 30 日止季度开始对这些修改进行计算。截至二零二四年九月三十日止三个月及九个月内，这些修订对简明综合财务报表没有重大影响。
截至截至三个月和九个月内，直接归属于特别识别为 Bausch+ Lomb 员工的股票期权、PSU 和 RSU 的股份基本薪酬费用的组成部分和分类
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2024年和2023年9月30日如下：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
(以百万为单位)2024202320242023
加权平均行使价$3 $3 $7 $9 
PSUs/RSUs21 13 58 49 
股份报酬费用$24 $16 $65 $58 
研究与开发支出$1 $3 $3 $7 
销售、一般及管理费用23 13 62 51 
股份报酬费用$24 $16 $65 $58 
2024年和2023年截至9月30日授予的股份奖项包括：
截至9月30日的九个月
20242023
加权平均行使价
已授予股份1,317,000 3,453,000 
权利行使平均价$16.85 $18.21 
加权平均授予日公允价值$4.92 $5.33 
限制性股票单位
已授予股份3,652,000 3,165,000 
加权平均授予日公允价值$16.77 $17.97 
按TSR表现的限制性股票单位（RSUs）
已授予股份826,000 1,175,000 
加权平均授予日公允价值$21.21 $27.65 
有机营业收入增长（PSUs）
已授予股份379,000 142,000 
加权平均授予日公允价值$16.08 $17.96 
OPG PSUs
已授予股份1,792,000 — 
加权平均授予日公允价值$17.03 $— 
截至2024年9月30日，与所有未实现的优先股期权、时间性限制性股票单位和绩效性限制性股票单位相关的剩余未认列的补偿费用金额为美元163百万美元，将在加权平均期间摊销完毕 1.92 年
12.累积其他综合亏损
其他综合损失累计包括：
(以百万为单位)九月三十日，
2024		12月31日，
2023
外币兑换调整$(1,219)$(1,217)
养老金调整，扣除税款后(29)(28)
$(1,248)$(1,245)
对于除美元以外的Bausch + Lomb业务之功能货币进行的外汇调整不提供所得税，但在涉及Bausch + Lomb在Bausch + Lomb被认为不是永久再投资的外国司法管辖区的留存盈余的调整范围内，则提供相关调整。
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13.其他费用，净额
2024年和2023年截至9月30日的三个月和九个月的其他费用，净额包括：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
(以百万为单位)2024202320242023
资产减值$— $— $5 $— 
重组、整合和分离成本3 11 20 33 
资产出售所得— — (5)— 
诉讼及其他事项1 2 2 2 
获得中研与发展成本15 — 18 — 
收购相关费用2 16 3 19 
收购相关之待定支付1 (1)2 — 
其他费用，净额
$22 $28 $45 $54 
公司评估机会以改善其营运业绩，实施节省成本的计划以精简其运营并消除重叠流程和支出。重组和整合成本包括与执行这些节省成本计划相关的支出，并包括与减少员工数量和其他降低成本计划相关的支出。截至2024年9月30日和2023年的九个月的重组和整合成本分别为$20百万和$32百万美元，主要由员工遣散费所组成。这些遣散费在继续的利益安排下提供，因此在符合ASC 712-10“非退休后雇员福利”规定的情况下，一旦两者合理和可估量时即予记录。
14.所得税
为了中期财务报表的目的，根据预估的年度有效所得税率，将与公司的平常所得相关的美国通用会计原则所得税费用/利益确定，受到有关损失利益的某些限制。将与非归入平常所得的项目相关的所得税费用/利益，在发生时被认可为一个明确项目。对Bausch + Lomb的所得税提存的估计需要使用管理预测和其他估计，应用法定所得税率以及评估估值准备金。如有必要，公司的预估年度有效所得税率可能会在每个中期周期进行修订。
2024年9月30日结束的九个月的所得税提存为$79 百万。法定税率与有效税率之间的差异，主要归因于盈利的管辖权混合和下列各项明确税务影响：(a)提交某些税务申报书，(b)股票报酬减除额变更，(c)在某些管辖区的时效期限届满时，解除不确定税务立场。截至2023年9月30日结束的九个月的所得税提存为$88 百万。法定税率与有效税率之间的差异主要归因于盈利的管辖权混合和明确税务影响，包括：(a)在加拿大设立估值准备金，(b)税务属性变更的影响和(c)股票报酬减除额的变更。
公司对其递延税金资产进行估值准备，将净账面价值降低到其认为更有可能实现的金额。当公司成立或减少对其递延税款资产的估值准备金时，相应地，将在作出此决定的期间增加或减少所得税提存。对递延税款资产的估值准备金为$174百万和$150截至2024年9月30日和2023年12月31日，资产各超过$百万。此增加与该季度在其所设定全额估值减损准备国家所遭遇的损失有关。
公司的美国联系公司仍在接受美国各州各种年份2015至2022年之间的税务稽核。
公司在德国的子公司正接受2014至2022年的税务稽核。截至2023年9月30日的三个月内，公司收到德国税务机关的初步评估，该评估将拒绝某些转移定价调整。公司通过适当的上诉程序对此所称税务亏损提出了抗辩，并在2024年6月30日的三个月内与德国税务机关达成了初步协议。截至2024年9月30日，公司正在等待最终评估。初步协议导致一笔微不足道的税务成本的新增，将结束2014至2016年的稽核期。公司仍相信该责任将根据税务事项协议得到BHC的补偿。
截至2024年9月30日和2023年12月31日，公司有$资产。68百万和$68的扣除税收益中，包括$百万。9百万和$9百万美元的利息和罚款，分别为贰。截至2024年9月30日，其未确认税务利益总额为$60百万美元将会降低公司的有效税率，一经确认。该公司
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相信2024年9月30日未承认税务利益的总金额可能会因解决某些税务稽核和其他事件而减少$1百万，在未来12个月内可能会减少。
15.每股收益（净损失）
Bausch + Lomb Corporation截至2024年9月30日和2023年三个月和九个月的每股收益（损失）计算如下：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
（金额以百万为单位，每股金额的单位是美元）2024202320242023
归属于宝姿眼科公司的净利润（亏损）$4 $(84)$(314)$(206)
基本加权平均普通股份流通量351.9 350.8 351.7 350.4 
股票期权和限制性股票单位（RSU）的稀释效应2.0 — — — 
稀释加权平均普通股股份353.9 350.8 351.7 350.4 
基本和稀释每股盈利（亏损）归属于宝姿眼科公司$0.01 $(0.24)$(0.89)$(0.59)
在2023年12月31日以及期间，我们的退休金计划资产的投资指南旨在将投资分配目标设置为%股票和%债券。 截至2024年9月30日的九个月及截至2023年9月30日的三个月和九个月，所有可供发行的普通股份包括 限制性股票单位（RSU）、总部员工单位（PSU）和股票期权 未将其纳入摊薄每股损失的计算中，因为将其纳入将具有抵减效应。潜在普通股的稀释效应可由... RSUs、PSUs和股票期权 对因公开发行的普通股加权平均数量扩大的潜在普通股的稀释效应可能为...普通股 1,592,000 ...的公开发行普通股 截至2024年9月30日的九个月对因普通股、PSUs和股票期权而扩大的潜在普通股的稀释效应可能为... RSUs、PSUs和股票期权 对因公开发行的普通股加权平均数量扩大的潜在普通股的稀释效应可能为...普通股 1,862,000 和 1,589,000 普通股份用于 分享 截至2023年9月30日的三个和九个月，分别为。
在截至2024年9月30日的九个月内，未将约 预估 买入的普通股计入每股摊薄盈利的计算，因为按库藏股方法计算会呈现反折蚀效应。在截至2024年9月30日的三个和九个月内，另有 10,815,000 普通股份的购买期权、PSU和股份单元未计入每股摊薄盈利的计算，因为该效应虽然违反但是根据库藏股的方法。在截至2024年9月30日的三个和九个月内，另有 2,865,000 在截至2024年9月30日的三个和九个月内，PSU的数量未计入每股摊薄盈利的计算，因为它们要么与分拆的完成有关，要么要求的表现 条件 仍未达成。
在截至2023年9月30日的三个和九个月中，未将约 预估 买入的普通股、PSU和股份购买期权计入每股摊薄盈利的计算 3,345,000 和 3,365,000 由于按照库藏股股份法下，其影响将是抗稀释的，因此并未纳入在计算每股稀释收益中。在2023年9月30日结束的三个月和九个月期间，另外 4,874,000 IPO创始人授予的股票期权和RSUs，是授予给某些符合条件的收益者者与B+L IPO有关，并且额外的 873,000 PSUs并未纳入在计算每股稀释收益中，因为它们要么与分离的完成相关，要么所要求的绩效条件尚未达成。
16.法律诉讼
Bausch + Lomb参与以及可能随时参与各种法律和行政诉讼，包括或可能包括产品责任、知识产权、商业、税务、反垄断、政府和监管调查、相关的私人诉讼以及日常就业问题。Bausch + Lomb不时会发起或可能发起诉讼或提起反诉。Bausch + Lomb可能会因对其可能发起的行动而面临反诉或其他诉讼。Bausch + Lomb认为追究这些诉讼和反诉的行动是维护和保护Bausch + Lomb、其声誉和资产的重要手段。
每季度，Bausch + Lomb评估法律诉讼、潜在和其他事项的进展，可能导致负债计提金额增加或减少。截至2024年9月30日，Bausch + Lomb的简明合并资产负债表中包括因事项可能性大且合理可估计的当前损失准备，金额为$4百灵康+隆估计有关可能性大且合理可估计的事项涉及的损失已达2,000万美元。对于其他事项，除非另有表示，百灵康+隆无法合理预测这些诉讼的结果，也无法估计可能从这些诉讼中产生的损失金额或损失区间。在某些诉讼中的不利结果可能对百灵康+隆的业务、财务状况和营运结果产生重大不利影响，并可能导致其普通股和/或债券价格或价值下降。
反垄断
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通用定价反特权诉讼
BHC 的子公司欧森赛德制药股份有限公司、宝士健康美国有限公司（前称瓦伦特制药北美洲有限公司）（「宝士健康美国」）和宝士健康美洲股份有限公司（前称瓦伦特制药国际）（下称「宝士健康美洲」）（以下简称「公司」）是多区反特权诉讼中的被告（以下简称「MDL」）」) 标题为「泛用药物定价反特权诉讼」，正在美国宾夕法尼亚州东区地区法院处理中（MDL 2724，16 MD-2724）。这些诉讼根据联邦和州反特权法、州消费者保护和不公平丰富法律要求赔偿，并指称该公司的子公司进行了一项阴谋，旨在修正、稳定和提高价格、欺诈竞标以及参与泛用药品的市场和客户分配。这些诉讼是由直接购买者、最终付款人和间接经销商提出的假设集体诉讼，以及直接购买者、最终付款人、保险公司、医院、药房和各县、城市和城镇的直接诉讼，被合并为 MDL。此外，还有其他单独的投诉，整合在同一 MDL 中，并没有将该公司或其任何子公司命名为被告人。康涅狄格州及其他诉桑多斯公司等，C.A. 编号 2:20-03539 (D. Ct, C.A. 编号 3:20-00802)，其中鲍施卫生美国和博士健康美洲为被告，已被拘留，并正在康涅狄格州的美国地方法院审理。费城县共同诉讼法庭有关该公司和其他被告在费城县共同诉讼处理的案件。本公司对该公司的索赔提出争议，这些案件将受到强烈的辩护。
此外，在加拿大安大略省多伦多联邦法院举行的建议集体诉讼中，BHC 和某些美国和加拿大附属公司（在本段的目的下，统称为「公司」）在加拿大安大略省多伦多联邦法院提出的集体诉讼中被告（法院文件编号 t-607-20）。原告人寻求代表加拿大在私营机构购买仿制药的人士认证建议的集体诉讼，指称该公司和其他被告通过阴谋分配市场、定价和维持仿制药供应，以及根据联邦法律要求赔偿违反竞争法。建议的集体诉讼包含类似于在美国宾夕法尼亚州东区法院处理的 In re: Generic Pharmaceuticals 定价反特权诉讼。本公司对该公司的索赔提出争议，本案将受到强烈的辩护。
这些诉讼涵盖宝施 + 龙姆和 BHC 其他业务的产品。预计，Bausch+ Lomb 和 BHC 将按照《MSA》中规定的方式分配保护这些索赔相关的费用和开支，以及在这些索赔中或因此引起的任何潜在损害赔偿或其他责任。
产品责任
淋浴到淋浴® 产品责任诉讼
自 2016 年以来，BHC 及其附属公司（包括 Bausch+ Lomb）在许多涉及「淋浴到淋浴」的产品责任诉讼中被命名® 身体粉末产品于 2012 年 9 月从约翰逊获得；由于解雇，二十五（25) 该等产品责任诉讼目前仍在处理中。在三个（3）在新泽西州大西洋县多县诉讼中处理的案件，法院已经提交了同意的解雇条款，因此公司从这些案件中解除。一个 (1) 个案最近也因原告人未遵守要求原告人资料表的法院命令而被全面影响，而该案件被拒绝。由于这些剩余的诉讼而产生的潜在责任（包括其律师费用和费用）必须遵守 Johnson & Johnson 对 BHC 及其附属公司（包括 Bausch+ Lomb）的全部赔偿义务约束，而 Johnson & Johnson 将支付法律费用和费用。二十四 (24) 个别原告人提出的诉讼中，指称使用淋浴淋浴® 导致原告患上卵巢癌、间皮瘤或乳腺癌。这些案件中的指控包括未提出警告、设计瑕疵、制造瑕疵、疏忽、严重疏忽、违反明及暗示保证、民事阴谋行动、疏忽误陈述、不当死亡、失去联盟和/或惩罚损害。要求的损害包括补偿赔偿，包括医疗费用、失去工资或收入能力、损失联盟和/或痛苦的赔偿、精神痛苦焦虑和不适、身体受损和失去享受生活。原告人亦要求判决前及后的利益、范例及惩罚性赔偿，以及律师费用。此外， 二 建议的集体诉讼在加拿大针对 BHC 和各种约翰逊实体提出（一 在不列颠哥伦比亚省最高法院和 一 在魁北克高等法院）代表购买或使用 Johnson & Johnson's 婴儿粉或淋浴淋浴的人士®。集体诉讼指控，使用该产品会增加某些健康风险（不列颠哥伦比亚省）或疏忽，因为未能正确测试、未能警告健康风险，以及未能及时将产品从市场中移除（魁北克）。上述诉讼中的原告人正在寻求裁定一般、特别、补偿及惩罚性的赔偿赔偿。2020 年 11 月 17 日，不列颠哥伦比亚法院发出裁决拒绝认证一个类别为 BHC 或 Shower to Shower®，而目前尚未对该裁决提出上诉。2021 年 12 月 16 日，不列颠哥伦比亚省集体诉讼中的原告提交了第二份修订的民事索赔和认证申请通知，撤销 BHC 作为被告；因此，不列颠哥伦比亚省集体诉讼已就 BHC 结束。
2021 年 10 月，约翰逊通过一个或多个子公司声称完成德克萨斯分部合并，就 Johnson & Johnson 消费者有限公司（「JJCI」）的任何滑石责任。LTL 管理有限责任公司（「LTL」），结果
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实体的分部合并后，承担了JJCI的滑石粉债务，随后在2021年11月被移交到新泽西州联邦破产法院（“新泽西破产法院”）申请第11章破产保护。在第一个破产案于2023年4月4日被第三巡回上诉法院判决后被驳回后，LTL于同一天重新申请了新的第11章破产案。数个驳回动议再次提出，并于2023年8月11日，第二个第11章破产案被驳回了。LTL和某些支持债权人和侵权索偿人上诉，并于2024年7月25日，第三巡回上诉法院确认了驳回决定，LTL的第二个破产案被结束。在LTL破产案的过程中，新泽西破产法院延长了一项暂时禁令，该禁令暂停了与强生滑石粉责任相关的几乎所有案件，该禁令在破产案被解除时终止。
在2023年12月，LTL改名为LLt Management LLC（“LLT”）。在2024年6月和7月，LLt就新的“预包装”第11章计划征求投票，并报告称已成功征集投票以开始计划的破产过程后，LLt和某些联属公司进行了另一次企业重组，导致两家实体，Red River Talc LLC（“Red River”）和Pecos River Talc LLC（“Pecos River”）承担了LLt的滑石粉责任。在2024年9月20日，Red River在德克萨斯州南区破产法院（“德克萨斯破产法院”）申请了第11章破产保护，以解决所有与卵巢癌相关的滑石粉索赔。在2024年10月21日，德克萨斯破产法院同意发出暂时限制令和初步禁制令，至少持续到2024年12月，暂停所有与卵巢癌相关的滑石粉索赔。强生和强生滑石粉相关的印第安河实体将负责解决除破产外的所有非卵巢癌相关滑石粉索赔。
Red River、Pecos River和Johnson & Johnson仍然对BHC及其联属公司，包括Bausch + Lomb就Shower to Shower相关的产品责任诉讼拥有赔偿义务运行。® 我们预期，根据适用的赔偿协议，Johnson & Johnson将继续积极捍卫BHC和Bausch + Lomb在剩余诉讼中的利益，并且BHC和Bausch + Lomb不会因分部合并或破产而在赔偿索赔方面遭受实质损害。
一般民事诉讼
新墨西哥州检察长消费者保护控告n
BHC和Bausch Health US曾被新墨西哥州诉诸代表人Hector H. Balderas担任检察长在新墨西哥圣菲县新墨西哥首要司法地区法院（新墨西哥人民检控Balderas 对Johnson & Johnson等，民事诉讼编号D-101-CV-2020-00013，在2020年1月2日提起)，指控针对Johnson & Johnson和Johnson & Johnson Consumer, Inc.、BHC和Bausch Health US的消费保护要求与Shower to Shower相关的金属中毒和其他癌症。2020年4月，Bausch Health US提出驳回动议，该法院于2020年9月在新墨西哥州骗医法案和新墨西哥州欺诈税收户口申索部分得批准，但在所有其他诉求方面得拒绝。新墨西哥州对所有被告提起的主要起诉旨在根据新墨西哥州不正当经营行为法以及其他普通法和公平法行动，指控被告从事地尘粉销售的不正当营销、销售和推广。这宗诉讼旨在追回地尘粉产品的成本以及治疗据称是这些产品引起的与石棉有关癌症的成本。Bausch Health US在2020年11月16日提交了答复。2020年12月30日，Johnson & Johnson提出了关于诉讼当事人部分裁决的动议，而Bausch Health US在2021年1月4日加入了该动议，该动议在2021年3月8日被拒绝。原订于2023年5月30日开审，但该案件由Johnson & Johnson提起的新墨西哥最高裁​​决定中间上诉暂停。该暂停于2024年10月21日解除，新墨西哥最高裁决定支援Johnson & Johnson并推翻地方法院，要求案件退回进一步处理。® 以及其被指称与间皮瘤和其他癌症之间存在因果关系。到2020年4月，Bausch Health US提出了驳回动议，在2020年9月，法院就新墨西哥州医疗保险欺诈法案和新墨西哥州反对纳税人欺诈法案部分裁定部分被允许，但对其他所有诉求不予授权。新墨西哥州控告所有被告依照新墨西哥州不正当企业做法以及其他普通法和合理因素行为，指控被告从事对滑石粉产品的错误营销、销售和促销。此诉讼旨在恢复滑石粉产品的成本以及对这些产品可能导致的与石棉相关癌症治疗成本。Bausch Health US于2020年11月16日提出答辩。2020年12月30日，Johnson & Johnson提起部分裁定动议，而Bausch Health US于2021年1月4日提起了参与动议，该动议于2021年3月8日被拒绝。原定于2023年5月30日开始审判，然而该案由Johnson & Johnson提起间接上诉而被暂停。该案于2024年10月21日由新墨西哥最高法院支持Johnson & Johnson，并推翻地方法院的裁决，并将案件退回以进行进一步审理。
2022年7月14日，LTL在破产法院（案号21-30589，Adv. Pro. No. 22-01231）提起对新墨西哥州（由检察长赫克托·H·巴尔德拉斯代表）的对抗诉讼，并从破产法院获得禁令，禁止新墨西哥州检察长在破产案件未结束期间继续起诉该诉讼。由于破产法院最终驳回了LTL的第一和第二个破产案，此诉讼已恢复到LTL提起诉讼之前的状态。
该州已与强生公司达成和解协议，BHC及其附属公司，包括堡实眼科，成为释放方。待付款完成后，整个诉讼将被撤销。在和解完成前，BHC和Bausch Health US将就针对他们的诉讼进行争议，并将坚决捍卫此诉讼。
美国证券诉讼-新泽西州宣判官司诉讼
2022年3月24日，BHC和堡实眼科被特定个人投资者在新泽西州某部门州院，Somerset County，Chancery Division提起具宣判性裁定的诉讼。
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作为美国证券诉讼的一部分，也针对 BHC 和某些现任或前任职员和董事提出个别证券欺诈索赔的证券。该诉讼要求作出声明判决，指称被称转让部分 BHC 资产给 Bausch+ Lomb 将构成根据《新泽西州无效交易法》的无效转让，而 Bausch+ Lomb 将对 BHC 在个别退出诉讼中向 BHC 裁定的损害（如有）负责。声明判决的诉讼亦指称，如果 Bausch+ Lomb 将来将 Bausch + Lomb 股份分配给 BHC 的股东，可能会使 Bausch+ Lomb 与 BHC 分开，将使 BSC 没有足够的财务资源，以满足这些原告人在基础个别退出诉讼中所指称的证券欺诈损害赔偿。本声明判决诉讼中的原告人都没有在基础的个别退出诉讼中获得对 BHC 作出裁决，而 BHC 在这些基础诉讼中对该公司的索赔提出争议。根据 1934 年证券交易法（「交易法」）第 10 (b) 和 20 (a) 条的个人退出诉讼，而某些诉讼则根据交易法第 18 条提出的索赔。这些基础的个别退出行动中的指控仅针对 BHC 及其几位前任职员和董事提出，并涉及 BHC 在 2013-2016 年期间内所发表的虚假和误导性声明和/或未披露有关 BHC 业务和前景的信息，包括与药物定价和使用专业药房有关的信息。2022 年 3 月 31 日，BHC 和 Bausch+ Lomb 撤销向美国新泽西地区法院提出的宣告判决诉讼。2022 年 4 月 29 日，原告提出暂存动议。2022 年 11 月 29 日，地方法院批准原告的押后议案，案件被转交给新泽西州高等法院司法院司法部。2022 年 12 月 8 日，原告人提出建议证明原因命令及提出初步令，并寻求临时救济，包括加快发现。2022 年 12 月 13 日，法院拒绝原告的建议证明理令，并暂停发现，等待 BHC 和 Bausch+ Lomb 即将解决议案，同时指示 BHC 向原告提出若干情况下，向原告提供某些通知，有关预计在上述未来发布的可能派发。2022 年 12 月 22 日，原告人提交了一项修订的投诉，其中添加了要求令救济的索赔。2023 年 1 月 11 日，BHC 和鲍施 + 龙姆动议拒绝修正后的投诉。简报已于 2023 年 2 月 24 日完成，废除动议于 2023 年 3 月 3 日聆讯。2023 年 4 月 3 日，法院发出一项决定，批准部分撤销议案，并部分拒绝。发现正在进行中。
BHC 和 Bausch+ Lomb 均在这项宣言判决诉讼中争议，并打算强烈辩护这项事宜。
医生过敏配方诉讼
2018 年 4 月，医生过敏配方有限责任公司（「过敏医生」）在纽约州纽约州最高法院向 Bausch Health Americas 提出诉讼，声称违反合同和相关索偿根据 2015 年资产购买协议，该协议声称包括 Bausch Health Americas 应该支付的里程碑付款。医生过敏声称其损害不少于 $23百万。博士健康美洲已对医生过敏提出反申诉。宝士健康美洲提交了一项议案，要求批准宝士健康美国对其对抗医生过敏反申请的摘要判决议案，并拒绝过敏医生对博士健康美洲的声明。该议案截至 2021 年 5 月已获全面简报。法院于 2022 年 1 月 25 日就该议案进行聆讯。2023 年 5 月 12 日，法院发出一项裁决和命令，否认该议案。2023 年 6 月 14 日，宝士健康美洲就该决定和命令提交了上诉通知。2024 年 3 月 13 日，Bausch Health Americas 向纽约最高法院第一部门的上诉部提交了上诉摘要，向审讯法院拒绝 Bausch Health America 提出摘要判决议案提出上诉。过敏医生在 2024 年 7 月 26 日提交了答案简介，鲍施卫生美洲在 2024 年 9 月 13 日提交了答复简介。上诉部已就 2024 年 11 月 7 日提出口头辩论。宝士健康美洲对该公司的声明提出争议，并且本诉讼将得到强烈的辩护。
知识产权事宜
保护视野® 阿雷德斯专利诉讼
保护视野® 阿雷德斯和保护视野® AREDS 2 是适合中至高级 AMD 患者的 OTC 眼部维生素配方。保护愿景® 美国配方专利于 2021 年 3 月到期，但涵盖使用该配方的方法的专利仍在 2026 年生效。宝施龙宝股份有限公司（「B&L Inc.」）已向该公司提出专利侵权诉讼 20 指定被告在 17 声称侵犯这些专利的程序，以及在某些情况下，涉及不良竞争和虚假广告诉讼原因。 十三 这些程序之后已解决； 二 导致预设值。截至此申报日期，有 二 正在进行的行动：宝士和龙宝股份有限公司及 PF 消费者医疗保健 1 有限责任公司诉 SBH 控股有限公司，C.A. 20-CV-01463-GBW-CJB（本部分）（以下简称「SBH 事项」）及宝士 & 龙博公司诉普林医生推荐营养品有限公司，C.A. 24-CV-09256-MEF（D.N.J.）（「PRN 事项」）。在 SBH 事件中，正在处理摘要判决的交叉议案，并计划于 2025 年 4 月 14 日开始陪审团审判。关于 PRN 事宜的投诉最近提交并送达，并于 2024 年 11 月下旬发出答复。宝施 + 龙姆对这些专利的实力仍有信心，B&L Inc. 将继续积极追求这项事项，并保护其知识产权。
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光化® 第四段程序-DRL
2021 年 8 月 16 日，B&L Inc. 收到斯莱贝克制药有限公司（「Slayback」）的第 IV 段认证通知，其中 Slayback 声称某些美国专利，每项都列在 FDA 的 Lumify 橙皮书中® Slayback 已提交「缩写新药申请」(「ANDA」) 的商业制造、使用或销售 Slayback 的泛用药液的商业制造、使用或销售，即「Lumify 专利」），无效、无效、无法执行及/或不会被侵犯。B&L 公司通过其附属公司宝施 + 龙姆爱尔兰有限公司，独家授权来自眼科治疗有限公司的 Lumify 专利（「眼科治疗」）。2021 年 9 月 10 日，B&L 公司、宝施 + 龙姆爱尔兰有限公司和眼科疗法根据《哈奇·沃克斯曼法》向 Slayback 提出诉讼，指称 Slayback 侵犯了 Lumify 专利的一个或多个索赔，从而引发 30-杀手 ANDA 批准的保留一个月。 从那时起，美国 9,259,425 号专利已被撤销。
2023 年 5 月 15 日，美国专利商标局的专利审议和上诉委员会（ “普塔布”) 发出最终书面决定，裁定所有美国专利第 8,293,742 号索赔均无法获得专利。 该决定已向美国联邦巡回上诉法院上诉，上诉仍在进行中。 此外，两个 其他专利（美国专利编号 11,596,600 和 11,833,245 号）已发出，并被列入橙皮书有关 光化®。涉嫌侵犯这些专利的诉讼对 Slayback 及其持牌人 Reddy's Laboratory S.A. 和雷迪博士实验室公司提出的诉讼。 （统称为「DRL」）. 2023 年 12 月 15 日，B&L Inc.、宝施 + 龙姆爱尔兰有限公司和眼科治疗提出初步禁令议案，要求法院命令 DRL 的任何侵权活动，并于一月举行聆讯。2024 年 5 月 10 日，法院拒绝原告人的议案，发现原告没有证明在没有初步令的情况下，他们将受到「不可补救的伤害」。
此外，2023 年 12 月 18 日，B&L Inc.、Bausch+ Lomb 爱尔兰有限公司和眼科疗法修改了其投诉，添加侵犯版权声明，以及根据兰汉姆法律的索赔，包括商标和商业服装侵犯。DRL 随后提出申请 零件之间 检讨（「知识产权」）对美国专利编号 11,596,600 号和 11,833,245 号的专利，并提出了两项申请。
针对 DRL 的诉讼正在新泽西州进行中（反对的议案仍待审理），专家发现目前将于 2025 年 4 月结束，并未设定审判日期。鲍施 + 龙姆对 Lumify 的实力保持有信心® 相关专利，并打算积极保护其知识产权。
除上述知识产权事项之外，与 Vyzulta 有关® 和洛特马克斯® Sm 产品，该公司已对美国潜在通用竞争对手展开正在进行的侵权诉讼。
已完成或非作用中的事项
以下事项已在截至 2024 年 9 月 30 日止三个月期内或之前完成、已解决、已达成解决协议的主旨或其他方式已在截至 2024 年 9 月 30 日止三个月之前，或从本公司的角度来看，已经多个财政季度停止活动，或本公司预计将不会进一步进一步进一步进一步进一步进一步进一步进一步的重大活动。由于以下提及的事项已关闭、结算、不活动或状况变更，除非有需要或认为适当，否则这些事项将不再出现在本公司未来的公开报告和披露中。关于非活跃事项，在后续季度发生重大活动的范围内，本公司将根据需要或认为适当的情况下提供更新。
加州提案 65 相关事项
2019 年 6 月 19 日，原告人在加州州法院就 Bausch Health US 和 Johnson & Johnson（Gutierrez 等诉 Johnson & Johnson 等人，案号 37-2019-00025810-CU-NP-CTL）提出建议的集体诉讼，声称涉嫌违反加州消费者法律补救法、虚假广告法和不良竞争法有关他们销售滑石粉产品有关原告指控违反了《65 号提案》和/或《加州安全化妆品法》。该诉讼于 2019 年 6 月向 Bausch Health US 提交，随后被撤回美国加利福尼亚南区地区法院。原告人要求赔偿、撤销利润、令救济以及补偿/退款。Bausch Health US 提出了一项拒绝原告的诉讼，该议案在 2020 年 4 月获得了，而不影响。2020 年 5 月，原告人提出修订的投诉，并于 2020 年 6 月提出了许可以进一步修改该投诉，并获批准。二零二一年一月二十二日，法院批准废除的议案，以有影响。2021 年 2 月 19 日，原告人向第九区上诉法院提交上诉通知。由于破产法院在立陶宛破产程序中提出的初步令，第九轮于 2021 年 12 月 7 日暂停该事项。2023 年 9 月 13 日，第九巡回赛取消停留。2024 年 4 月 8 日，第九巡回就原告人就较低法院拒绝案件的上诉聆讯口头辩论，2024 年 4 月 29 日，第九巡回局发出备忘录，确认全面撤销该案件。原告人尚未提出进一步上诉，而该申诉的时间已经过去。
加州消费者保护行动
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2023年10月31日，洛杉矶县原告代表加州对该公司和强生公司提起诉讼，在加州州立法院要求差止令、归还和赔偿款项（加州州民，透过洛杉矶县诉强生公司等案件编号为23STCV27015）。该诉讼主张违反加州虚伪广告法、不正当竞争法和公共滋扰索赔等，针对多家爽身粉产品制造商，包括Shower to Shower。®原告声称这些产品导致或促使加州居民患上卵巢癌和间皮瘤，该诉讼寻求差止令、归还、法定罚款和赔偿。
该诉讼已纳入强生公司与42个州首席检察官达成的和解协议中，BHC及其关联公司，包括宝庆眼科，均被纳入已释放方之中。2024年10月23日已作出具有抗辩力的驳回决定，此事宜已结束。
17.业务部门资讯
可报告分段
该公司的CEO，也是公司的首席营运决策者，通过营运和报告部门管理业务，系符合该公司CEO以下方式评估营运绩效、做出资源分配决策和指定直接报告人责任的常规作法。该公司于以下报告部门运作，通常基于宝庆眼科的决策架构和相似产品及服务的分组：（i）视力保健、（ii）药品及（iii）外科。
•视力保健部门 包括：(i) 饲养模式广泛的隐形眼镜销售，包括日弃使用和经常更换的隐形眼镜，以及 (ii) 隐形眼镜护理产品的销售，包括场外交易眼药水，用于治疗眼部过敏、结膜炎、干眼和解除眼部充血，以及眼部维生素和矿物质补充剂。
•医药品业务部门 包括专利和仿单药品广泛产品线的销售，用于术后治疗和治疗多种眼部疾病，如青光眼、眼部炎症、眼压、干眼和视网膜疾病。
•手术器械部门 包括用于治疗白内障、角膜、玻璃体和视网膜眼部疾病的器械设备、消耗品和技术的销售，包括人工晶体和配送系统、超声乳化器装置以及白内障手术所需的其他手术仪器和器械。
业务部门利润是在消除公司内部交易后的营业收入基础上计算的。某些成本，如无形资产摊销和其他费用（收入），净额，未纳入业务部门利润的计量范围，管理层在评估业务部门的财务表现时排除了这些项目。
公司部门包括宝石班史劳治业务的财务、库房、一些研究和发展项目、税务和法务运营，以及与宝石班史劳的整体管理相关的某些费用、收益和损失，这些费用未分配给其他业务部门。在评估业务部门的表现和管理业务时，管理层并不审查业务部门的资产。此外，部分分担股份的补偿被视为公司成本，因为这类开支的金额取决于全公司的表现，而不是单个业务部门的营运表现。
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各部门收入和利润
截至2024年和2023年9月30日止三个月和九个月的各部门收入和利润分别如下：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
(以百万为单位)2024202320242023
收入：  
视力护理$684 $648 $2,016 $1,881 
制药306 174 883 529 
手术206 185 612 563 
总收益$1,196 $1,007 $3,511 $2,973 
分部利润:  
视力护理$201 $182 $571 $503 
制药69 53 200 167 
手术13 9 28 29 
总区段利润283 244 799 699 
公司股份(146)(129)(459)(404)
营业无形资产摊销(72)(47)(220)(160)
其他费用，净额(22)(28)(45)(54)
营收43 40 75 81 
利息收入4 4 10 12 
利息费用(100)(76)(301)(184)
汇率期货以及其他(5)(3)(8)(18)
所得税赋前亏损$(58)$(35)$(224)$(109)
按部门和产品类别的收入
各部门和产品类别的收入如下：
视力护理制药手术总计
截至9月30日的三个月
(以百万为单位)20242023202420232024202320242023
制药$1 $1 $246 $112 $— $— $247 $113 
设备250 227 — — 205 184 455 411 
场外交易420 408 — — — — 420 408 
品牌和其他仿制品11 10 59 62 — — 70 72 
其他收入2 2 1 — 1 1 4 3 
$684 $648 $306 $174 $206 $185 $1,196 $1,007 
截至9月30日的九个月
20242023202420232024202320242023
制药$3 $3 $698 $352 $— $— $701 $355 
设备716 666 — — 608 559 1,324 1,225 
场外交易1,262 1,182 — — — — 1,262 1,182 
品牌和其他仿制药29 24 183 177 — — 212 201 
其他收入6 6 2 — 4 4 12 10 
$2,016 $1,881 $883 $529 $612 $563 $3,511 $2,973 
顶级 十 产品/特许经营代表 552024年6月30日和2023年12月31日的时间点，公司从Thrivel Earlier Detection Corporation（“Thrive”），Ashion Analytics，LLC（“Ashion”）和OmicEra的收购中记录的关于监管和产品开发里程碑的待定支付负债的公允价值总和为2.779亿和2.887亿美元。公司使用概率加权情境折现现金流模型评估预期的待定支付负债和相应的与监管和产品开发里程碑相关的负债的公允价值，该方法与预期待定支付负债的初始计量一致。每个潜在情境应用成功概率，然后通过现值因子计算折扣，得出相应的现值。时间的流逝以及草拟的里程碑实现时间，现值因子，实现度（如适用）和成功概率的变化可能导致公允价值测量的调整。与监管和产品开发里程碑相关的待定支付负债的公允价值是以2024年6月30日和2023年12月31日的加权平均成功概率和现值因子计算的，成功概率分别为%和%，现值因子分别为%和%。付款范围的预测财政年度范围为2025年至2031年。所使用的不可观察的输入值按待定支付负债的相对公允价值加权。 53在截至2024年9月30日和2023年9月30日的九个月中，其总收入的%分别有多少？
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地理信息
收入根据客户所在地的地理信息归属于某地域板块，具体如下：
结束于三个月的期间
九月三十日，		九个月结束了
九月三十日，
(以百万为单位)2024202320242023
美国和波多黎各$609 $471 $1,756 $1,341 
中国92 87 262 250 
法国52 47 176 165 
日本45 45 130 139 
德国38 33 120 115 
英国33 31 97 89 
加拿大33 27 93 80 
俄罗斯31 26 88 76 
意大利22 19 68 61 
Spain20 18 66 62 
墨西哥18 19 55 50 
波兰17 11 50 37 
韩国12 12 35 35 
其他174 161 515 473 
$1,196 $1,007 $3,511 $2,973 
主要客户
占总收入 10% 或更多的主要客户如下：
九个月结束了
九月三十日，
2024
麦克森公司10 %
截至2023年9月30日止，没有任何个别客户占总收入的10%或以上。
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项目2。管理就财务状况和业务运作的讨论和分析。
介绍
除非上下文另有指示，在这份“财务状况和业务运作的管理层讨论和分析”中使用的术语“我们”、“我们”、“我们的”、“Bausch + Lomb”、“公司”和类似术语指的是Bausch + Lomb公司及其子公司。本“财务状况和业务运作的管理层讨论和分析”已于2024年10月30日更新，应与本季度截至2024年9月30日的未经审核过的简明综合财务报表及相关附注一起阅读，该报告包含在本季度报告表10-Q中的其他地方（本“10-Q表”）。在“财务状况和业务运作的管理层讨论和分析”中讨论的事项中包含某些在1933年修订的《证券法》第27A条以及1934年修订的《证券交易法》第21E条下的前瞻性陈述，且这可能是根据适用加拿大证券法规定的前瞻性资讯（统称为“前瞻性陈述”）。请参见讨论结尾的“前瞻性陈述”。
我们随附的截至2024年9月30日和截至2024年和2023年9月30日的三个月份的未经审计简明综合财务报表是根据美国通用会计原则（“U.S. GAAP”）以及美国证券交易委员会（“SEC”）对中期财务报表的规则和法规编制的，应与我们截至2023年12月31日的综合财务报表一起阅读，这包括在我们于2024年2月21日向SEC和加拿大证券管理者（“CSA”）提交的年度报告中包含的。在我们看来，未经审计的简明综合财务报表反映了所有必要的调整，包括正常和经常性调整，以便公平陈述所指出的时期的财务状况、业务运作和现金流量。附加的公司信息可在SEDAR+网站www.sedarplus.com 和SEC网站www.sec.gov上查看。除非另有说明，所有金额均以美元表示。此处使用的某些定义名词具有在截至2024年9月30日和截至2024年和2023年9月30日的三个月份的未经审计简明综合财务报表中所赋予的含义。
概观
Bausch + Lomb开发、制造和推广各种产品，主要涉及眼睛健康领域，在约100个国家直接或间接销售。作为一家完全整合的眼睛健康业务，Bausch + Lomb拥有约400款产品的完整组合，包括备受肯定的隐形眼镜系列、人工晶体（“IOLs”）和其他医疗设备、手术系统和设备、维生素和矿物质补充剂、镜片护理产品、处方眼药和其他消费品，使我们能够在眼睛健康市场的所有领域竞争。
Bausch + Lomb是Bausch Health Companies Inc.（“BHC”）的子公司，截至2024年10月23日，BHC直接或间接持有约88.2%的Bausch + Lomb已发行和流通普通股。2020年8月6日，BHC宣布计划将我们的眼睛健康业务分拆为一个独立的公开交易实体，与BHC的其余部分分开（“分拆”）。这导致Bausch + Lomb的首次公开募股（“B+L IPO”），我们的普通股于2022年5月6日开始在纽约证券交易所和多伦多证券交易所交易，在逐笔明细为“BLCO”的情况下。完成完整的分拆可能通过将BHC剩余的直接或间接股权中的全部或部分转让给其股东（“分配”）来实现。此次分配受到目标债务杠杆比率的达标、获得相关股东和其他必要批准以及其他因素的影响，并受到各种风险因素的影响。Bausch + Lomb明白BHC继续认为完成分拆具有战略意义，并且BHC继续评估有关完成分拆的所有相关因素和考虑，包括BHC公开申报的那些因素。关于分拆相关风险的额外资讯，请参见我们年度报告的第1A项“风险因素-与分拆有关的风险”。
可报告分段
我们的产品组合分为三大营运和报告部门：(i) 视力护理，(ii) 制药和(iii) 外科手术。
视力护理部门—包括我们的隐形眼镜和消费者眼部护理业务。
我们的隐形眼镜产品系列包括各种配戴方式，包括日抛和短期更换隐形眼镜，以及适用于治疗用途并在愈合期间提供光学矫正的隐形眼镜。特别是，我们的视力护理隐形眼镜系列包括我们的Bausch + Lomb INFUSE® （矽
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Biotrue是一种含水凝胶（“SiHy”）日抛隐形眼镜。® PureVision是一种ONEday日抛眼镜。® SofLens是一种SiHy隐形眼镜。® Bausch + Lomb ULTRA是一种日抛和日抛透气隐形眼镜。® 隐形眼镜。
我们的消费者眼部护理业务包括隐形眼镜护理产品，场外交易（OTC）眼药水，解决各种状况，包括眼部过敏、结膜炎、干眼和红眼缓解，以及眼部维生素和矿物质补充剂。在我们的消费者眼部护理业务中，我们的隐形眼镜护理产品包括Biotrue® 和Renu® 多功能溶液及Boston® 清洁和条件解决方案，我们的眼药水包括Lumify®，舒缓®，Artelac®，Alaway® 及Mioclear® 和我们的眼睛维生素包括 PreserVision® 和 Ocuvite®.
药品部门——包括广泛的自有和通用药品产品线，用于手术后治疗和治疗多种眼部疾病，如青光眼、眼部发炎、眼压升高、眼部干燥和视网膜疾病。 关键的自有药品品牌是MIEBO®，XIIDRA®，Vyzulta®，Lotemax®，Prolensa® 和Minims®.
手术业务— 包括治疗白内障、角膜、玻璃体和视网膜眼部疾病的医疗器械设备、消耗品和技术，其中包括人工晶体和投递系统、超音波乳化设备以及其他在白内障手术中必要的手术仪器和器械。主要手术品牌包括Akreos®、AMVISC®、IC-8® Apthera™、Crystalens® 人工晶体，enVista® 人工晶体，Millennium®，Stellaris Elite® 视觉增强系统，Synergetics®，ClearVisc®，StableVisc™，Storz® 眼科器械，VICTUS® 飞秒激光，Teneo™，Eyefill® 和Zyoptix®.
产品开发
我们通过内部开发、战略许可协议和收购不断寻找新产品机会，如果成功，将使我们能够利用我们的商业版图，补充我们现有的产品组合并满足市场特定未满足需求。
我们约有850名专职研发员工，致力于推进我们的管线并寻找新产品机会，我们认为当今有重大创新机会。我们计划开发，并在适用的情况下，商业化我们的大约60个全球管线项目，其中许多是为多个国家而开发的全球项目。这些全球和单个项目处于各种早期和临床开发阶段，包括新的近视隐形眼镜，下一代白内障设备，高端IOL，治疗干眼的研究性治疗，眼维生素的新型配方和无防腐剂的眼药水配方等等，这些都旨在扩大我们的组合并加速未来增长。
我们的内部研发机构专注于通过坚实的桌上测试进行产品开发，这些测试是为了符合国际标准，并通过临床试验。某些重要的近期导管产品，在目前和过去时期获得了我们研发投资的相当部分，下面列出。
•SiHy Daily - 一款矽水凝胶日抛隐形眼镜，旨在提供全天候杰出的舒适感和清晰视野。到目前为止，SiHy Daily已在50多个国家推出，品牌名称有INFUSE®， BAUSCH + LOMb ULTRA® ONE DAY和AQUALOX® ONE DAY，我们正在继续全球推出。此外，我们在2023年5月推出了第一款矽水凝胶日抛多焦隐形眼镜，在2024年6月推出了美国的散光镜片。
•Lumify® （布里莫滴他嗪酒石酸眼用溶液，0.025%）- 一种场外交易红血排解眼药水，可显著减少红血，帮助眼睛看起来更加清澈明亮，展示眼睛的自然美。迄今为止，我们已经在各个国家推出了Lumify并取得了推出Lumify的权利® 新产品系列扩充配方，Lumify® 无防腐剂的Lumify，该产品的新药申请书（“NDA”）于2024年4月获得美国食品和药物管理局（“FDA”）批准，预计将于2025年第一季度开始推出
•BlinkTm 营养泪® - 2024年6月期间，我们扩大了我们的场外交易干眼产品组合，推出了BlinkTm 营养泪®，一种经临床验证的场外交易补充剂，专门针对干眼症的主要根本原因，促进健康的泪液生成并提供明显缓解眼干燥症状。
•MIEBO® （全氟己氧辛）（曾称为NOV03）- 于2019年12月，我们从Novaliq GmbH（“Novaliq许可证”）获得了MIEBO在美国和加拿大的独家授权许可证，用于治疗干眼症的症状和迹象的商业化和开发。® 为了治疗干眼症（DED）的症状和迹象而在美国推出，并于2023年9月在美国上市，于2024年9月在加拿大获得批准。MIEBO® 在美国于2023年9月上市，并于2024年9月获得了加拿大的批准。MIEBO® 是美国食品药品监督管理局首个且唯一直接针对眼泪蒸发和添加MIEBO的干眼症(FDA)认可治疗方案。® 将有助于强化我们眼部健康产品的综合组合。
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•LuxLife® 我们正扩展我们基于“Lux”平台的高档IOL组合，其中包括LuxLife® 具有两种期权的三焦IOL，非Toric和Toric供散光患者。预计该产品将于2025年在各个欧洲市场推出。
•enVista® 我们正扩展我们基于enVista的高档IOL组合。® 带有enVista的平台® Aspire® (单焦加上)，enVista® EnvyTM Trifocal and enVista BeyondTM (extended depth of focus (“EDOF”)) optical designs with two options: non-Toric and Toric for astigmatism patients. enVista® Aspire® monofocal and toric IOLs with Intermediate Optimized optics launched in the U.S. during October 2023 and we anticipate launching in Europe and Canada in 2025. enVista® EnvyTm 在2024年6月在加拿大推出，在2024年10月获得FDA批准后，美国的推出正在进行中。我们预期会推出enVista® EnvyTM 在2025年欧洲推出。我们预期会推出enVista® 超越TM 在2026年于美国。
战略并购及授权协议
为了补充我们的内部研发倡议，并建立和更新我们的产品组合，我们也在寻找机会通过安排来增强我们的管道，使我们能够获得独特的产品和研究治疗方式，通过与其他创新产品解决方案进行战略对齐。除了授权协议外，我们还会慎重考虑收购，我们认为与我们当前组织和战略计划相吻合，可以帮助推动盈利增长，并推进我们帮助人们更好地看见，享受更好生活的使命。我们最近进入的某些重要战略收购和授权协议包括以下内容：
•收购Trukera Medical - 于2024年7月，我们从其股权投资方AccelMed Partners和其他股东手中收购了TearLab Corporation，即Trukera Medical（“Trukera Medical”）。 Trukera Medical是一家位于美国的私营眼科医疗诊断公司，商业化了ScoutPro。®，一款用于精确测量人类泪液渗透压的即时携带器械。预计此收购将扩大该公司在干眼市场的份额。
•XIIDRA的收购® – 2023年9月，该公司收购了XIIDRA®，第一款且唯一一款专门批准用于治疗与干眼相关的炎症以及特定其他眼科医疗器械的非类固醇眼药水XIIDRA。此次XIIDRA收购从Novartis Pharma AG和Novartis Finance Corporation（与Novartis Pharma AG合称“Novartis”）（“XIIDRA收购”）中获得。XIIDRA收购将增强并扩大我们现有的干眼业务。
•收购Blink® 产品线-2023年7月，我们从强生公司收购了Blink产品线。® 场外交易产品线，这是由强生眼科公司提供的眼睛和隐形眼镜滴剂Blink组成的。® Tears润眼滴，Blink® Tears无防腐剂润眼滴，Blink GelTears® 润眼滴，Blink® 三重护理润眼滴，Blink Contacts® 润滑眼药水和Blink-N-Clean® 眼用眼药水（统称"Blink"）® 产品线）。此收购使我们能够继续发展全球场外交易业务。
•AcuFocus收购 - 在2023年1月，我们收购了AcuFocus, Inc.（“AcuFocus”）。AcuFocus是一家眼科医疗器械公司，已推出突破性的小孔径人工晶体技术，以应对眼部护理中多样未满足的需求。 IC-8® Apthera™ IOL于2022年7月获FDA批准，作为特定白内障患者的第一款也是唯一的非圆柱EDOF IOL，可以处理高达1.5屈光度的角膜散光，同时解决老视问题。我们相信IC-8® AptheraTM IOL将通过加强我们的人工晶体产品组合来增强我们的手术产品组合，这是公司的战略焦点领域。
我们定期考虑进一步的战略授权和收购机会，其中一些可能在规模上具有重要性。
业务趋势
除了先前概述的行动之外，下文描述的事件已经影响并可能影响我们的业务趋势。本章节所述事项包含前瞻性陈述。请参阅“前瞻性陈述”以获取更多信息。
俄罗斯-乌克兰战争
2022年2月，俄罗斯入侵乌克兰。由于军事活动和针对俄罗斯、白俄罗斯和乌克兰特定地区的制裁持续进行，战争持续影响经济和全球金融市场，进一步加剧持续存在的经济挑战，包括通胀和全球供应链中断等问题。
拜登政府对俄罗斯和白俄罗斯实施了美国制裁和出口管制，以回应正在进行的战争。这些制裁暂时影响了我们向俄罗斯和白俄罗斯分发美国生产的隐形眼镜和美国手术产品的能力。然而，为回应这些制裁，我们向美国商务部工业和安全局申请了俄罗斯和白俄罗斯的许可证，我们已获得所有许可证或其他。
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为了让我们能够在这些国家出售当前受制制品，我们需要取得适用的政府授权。
此外，欧盟也对俄罗斯实施了几轮制裁。我们已经获得了必要的许可证，以从欧盟和相应的欧盟成员国向俄罗斯提供产品和服务。
迄今为止，俄罗斯-乌克兰战争及来自美国、欧盟和其他地区的相关制裁带来的挑战对我们的业务尚未产生实质影响；尽管如上所述，我们仍在审查最近的欧盟制裁并仍在评估其对我们业务的影响。
我们归因于俄罗斯、乌克兰和白俄罗斯的营收，合计约占2024年9月30日结束的九个月及2023年12月31日结束的年度总营收的3%。此外，我们在俄罗斯、乌克兰或白俄罗斯并没有任何研究或制造设施。虽然我们一直在监控这场冲突，并将继续随著这场冲突的演变而做所相应的处理，但我们无法预测这场冲突对公司业务的影响。
关于我们国际业务的进一步讨论，请参阅我们的年度报告中的“风险因素”和“财务状况与营运结果的管理讨论-业务趋势”。
中东的冲突
以色列与哈马斯之间的冲突始于2023年10月，并从那时开始扩大至其他国家和激进组织，并继续对该地区产生影响。我们归因于受影响地区的营收，在2024年9月30日结束的九个月和2023年12月31日结束的年度中，均低于我们每个时期总营收的1%。对伊朗的销售受到一般OFAC许可证的规范。虽然我们一直在监控这场冲突，并将继续随著这场冲突的演变而做相应的处理，但我们无法预测这场冲突对公司业务的影响。
如对我们国际业务的其他风险有进一步讨论，请参阅我们的年度报告中的“风险因素”和“财务状况及营业成果管理讨论-业务趋势”。
供应链
在过去几年中，我们遇到了供应链挑战，导致供应中断和延迟运输。因此，我们实施了措施帮助减轻这些挑战，包括策略性地现货采购库存的关键元件和确保多个供应来源。尽管我们将继续监控任何未来的供应链挑战，但采取的措施来减轻先前的挑战导致库存成本增加，进而对我们的利润率施加压力，主要是在我们的外科业务内。
全球最低企业税率
2021年10月8日，经济合作暨发展组织(OECD) / G20包容性架构关于利润侵蚀和利润转移的声明（“包容性架构”）发表声明，更新和最终确定了全球税收改革的两支柱计划的关键元件，这些计划最初于2021年7月1日获得同意，并制定了截至2023年实施的时间表。实施时间表后来延长至2024年，或者对于计划的某些元件，延长至2025年。包容性架构计划现已得到147个OECD成员国的同意，其中包括一些未同意最初计划的国家。根据第一支柱，全球营业额超过200亿欧元，利润率超过10%的跨国企业的部分剩余利润将分配给市场国，该分配利润将纳税。根据第二支柱，包容性架构同意对于营业额超过75000万欧元的公司在国家层面进行计算，确定了全球最低企业税率为15％。2021年10月30日，G20正式支持新的全球最低企业税率规则。包容性架构协议现在必须由同意该计划的OECD成员实施，自2024年生效。许多包容性架构成员已经引入或宣布引入计划的某些元件以符合模型规则，这些元件适用于2023年12月31日或之后开始的会计年度。例如，2022年12月15日，欧盟成员国一致采纳了实施第二支柱规则的指令。根据该指令，预计成员国将于2023年将第二支柱规则纳入国内法律中，并且某些元件将对于在2023年12月31日或之后开始的会计年度生效。2023年8月4日，加拿大发布了草案立法，将第二支柱提案的某些元件纳入法律中，称为全球最低税法案（“GMTA”），该法案于2024年6月20日生效。 GMTA基本上与OECD提议的模型规则保持一致，适用于2023年12月31日或之后开始的会计年度。美国未宣布计划实施两支柱计划下的税收措施。2023年2月1日，美国财务会计准则委员会表示，他们认为第二支柱施行的最低税收是替代性最低税收，因此推迟了所得税资产和负债
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与最低税收相关的预估未来最低税收效应不会被承认或调整，但将在发生期间被承认。OECD已发布有关支柱二的模型规则和其他指导，这些指导通常与2021年10月包容性框架达成的协定一致。 2023年2月1日，包容性框架发布了关于支柱二实施的技术和行政指导，包括将受到全球反基地侵蚀规则约束的公司范围、过渡规则以及国家可能选择采纳的国内最低税收指导等主题。 2023年12月18日，OECD宣布计划发布进一步关于模型法规的指导并在2024年开始同行评审过程。 2024年6月17日，OECD发布了进一步的行政指导以澄清模型法规的操作。 虽然公司经营的许多司法管辖区已采纳OECD支柱二的全球最低税收条款，从2024年1月开始生效，但公司得出结论，由于在公司间交易的税收效应已计入，其2024年税率影响不大。公司预计全球最低税收的影响有可能最终导致其整体有效税率增加。
医疗保健改革
美国联邦政府和州政府继续提出和通过旨在监管医疗保健行业的立法。其中许多变动专注于医疗保健成本控制，导致与医疗产品的销售和报销相关的价格压力。 拜登政府和国会继续专注于控制医疗保健成本，可能导致立法和监管变化，这可能对我们的业务产生负面影响。
此外，我们继续面临世界各地政府提出的各种医疗保健价格变动和规定，这些变动可能导致与我们产品组合的销售、促销和报销有关的价格压力。
我们持续审查美国联邦和州立法的新颁布和提议，以及美国卫生和人力资源部、食品药品管理局和我们业务范围内相应外国政府公布的提议立法和指导；然而，目前尚不清楚这些事项可能对我们业务产生的影响。
通用竞争和专利权失效
我们的某些产品将面临专利或监管专利权失效，届时我们预期这些产品将面临通用产品的竞争。在产品专利权失效（"LOE"）或产品面临通用竞争后，我们预期该产品的销售额于LOE后不久或通用竞争者进入后将大幅下降。在我们拥有权利的情况下，我们可能选择在通用进入之前、期间或之后推出该产品的授权通用品（"AG"）（由我们自行或通过第三方），以减轻产品销售预计的下降。
Prolensa® 自2023年第四季度开始，Prolensa开始面临专利权失效，占2023年我们总收入的约1%。虽然我们预计未来五年内专利权失效的风险将受限，但根据其他因素，例如我们专利的成功挑战、现有或未来专利诉讼的解决以及拥有风险的通用品推出，这可能会改变。我们认为通用竞争产品进入市场通常会对受影响的产品的成交量和/或价格产生不利影响，但我们无法预测这种影响的程度或时间。
此外，关于Lumify®，PreserVision®，Vyzulta® 以及Lotemax® Sm产品，我们已经在美国对潜在的仿制竞争对手或其他潜在的侵权者提起了持续的侵权诉讼。如果我们在这些诉讼中失败，我们可能会面临对这些产品的增加仿制竞争。
此外，PreserVision® 2021年3月美国制剂专利到期，但涵盖使用该制剂方法的专利仍然有效至2026年。PreserVision® 2023年和2022年，PreserVision产品分别占我们总收入的约7%。PreserVision® 曾是特定持续进行和过去专利侵权诉讼的主题。尽管公司无法预测PreserVision专利到期的影响幅度或时机，但这是一个场外交易产品，因此不太可能对品牌药品的LOE产生如此重大的影响。® 身为场外交易产品，因此预计PreserVision专利到期的影响不会像品牌药品的LOE那样重大。
参见我们这份表格10-Q中其他地方包含的未经审计的中期简明合并财务报表的附注16“法律诉讼”，以及我们截至2023年12月31日年度的经审计合并财务报表中的附注20“法律诉讼” 有关这些侵权诉讼的进一步详情，请参阅我们年度报告中包含的截至2023年12月31日的经审计合并财务报表的附注20“法律诉讼”, 有关这些侵权诉讼的进一步详情，请参阅我们年度报告中包含的截至2023年12月31日的经审计合并财务报表的附注20“法律诉讼”
复制品竞争风险是眼部保健行业的一个事实，并非特定于我们的业务或产品组合。这些风险是不可避免的，但我们相信它们是可以控制的。为了应对这些风险，我们的领导团队定期评估复制品竞争可能对未来盈利能力和运营的影响。除了积极捍卫我们的专利和其他知识产权外，我们的领导团队还进行操作和投资
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关于这些产品和业务风险的决策，包括关于我们的管道的决策。我们的领导团队积极管理我们的管道，以确定创新且切实可行的项目，预计可以为未来提供增量和可持续的收入和增长。我们相信我们拥有一个成熟的产品组合，遍布于我们的核心业务之内。我们也相信我们拥有一个强大的管道，不仅为我们现有产品的下一代提供支持，还将新解决方案带入市场。
请参阅包含在我们年度报告中的“风险因素”部分， 有关我们知识产权和竞争风险的附加信息。
营业成果报告
我们截至2024年和2023年9月30日的三个月和九个月未经审计的营运业绩如下：
结束于三个月的期间
九月三十日，		九个月结束了
九月三十日，
(以百万为单位)20242023变化20242023变化
收益
产品销售$1,192 $1,004 $188 $3,499 $2,963 $536 
其他收入4 3 1 12 10 2 
1,196 1,007 189 3,511 2,973 538 
费用
营业成本（不包括无形资产的摊销和减损）
464 391 73 1,369 1,179 190 
其他收入的成本— 1 (1)2 2 — 
销售、总务及管理费用（附注4）511 418 93 1,550 1,253 297 
研发费用84 82 2 250 244 6 
营业无形资产摊销72 47 25 220 160 60 
其他费用，净额22 28 (6)45 54 (9)
1,153 967 186 3,436 2,892 544 
营收43 40 3 75 81 (6)
利息收入4 4 — 10 12 (2)
利息费用(100)(76)(24)(301)(184)(117)
汇率期货以及其他(5)(3)(2)(8)(18)10 
所得税赋前亏损(58)(35)(23)(224)(109)(115)
受益于（所得税费用）66 (45)111 (79)(88)9 
净利润（损失）8 (80)88 (303)(197)(106)
归属于非控制权益的净利润(4)(4)— (11)(9)(2)
归属于宝姿眼科公司的净利润（亏损）$4 $(84)$88 $(314)$(206)$(108)
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2024年9月30日结束的三个月与2023年9月30日结束的三个月相比
收益
我们的营业收入主要来自眼睛健康领域的产品销售，其中包括：(i) 品牌处方眼药物和药品，(ii) 通用和品牌通用处方眼药物和药品，(iii) 非处方维生素和补充产品以及(iv) 医疗设备（隐形眼镜、人工晶体和眼科手术设备）。其他收入包括从产品授权和共同促销、合作伙伴和服务收入中获得的联盟收入和合同服务收入。合同服务收入主要来自为第三方进行合同制造，占比不大。请参见我们未经审计的中期摘要综合财务报表的第17条“分部信息”注释，其中列示了收入的细分，展示了每类客户合同的经济因素如何影响收入和现金流量的性质、金额、时间和不确定性。
我们的营业收入分别为2024年9月30日结束的三个月为$119600万和2023年的$100700万，同比增加$18900万，增长19%。增加归因于：(i) $9600万的并购增量，主要在我们的制药业务部门内，(ii) 在我们各业务部门增加的$8100万产量和(iii) $2000万的净实现价格增加，主要受到我们视力护理业务部门的推动。收入增加部分被抵消了：(i) 来自外币不利影响的$500万，主要出现在拉丁美洲，以及(ii) 脱售和停产的$300万影响，特别是我们制药业务部门内的某些产品停产。
下表显示了截至2024年9月30日结束的三个月和2023年的各业务部门收入、各业务部门收入占总收入的百分比以及各业务部门收入的年度同比变化。
20242023变化
(以百万为单位)金额百分比。金额百分比。金额百分比。
营业收入分段
视力护理$684 57 %$648 64 %$36 6 %
制药306 26 %174 17 %132 76 %
手术206 17 %185 19 %21 11 %
总收益$1,196 100 %$1,007 100 %$189 19 %
常数货币营收和常数货币营收增长（非GAAP）
常数货币营收增长，一个非GAAP指标，定义为根据外汇汇率变动（如果适用）调整各期营收（对应其最直接可比之GAAP财务指标）基础上的变动。本公司使用常数货币营收（非GAAP）和常数货币营收增长（非GAAP）来评估其各报告部门以及公司整体的业绩，而不受外汇汇率波动的影响。本公司认为此类指标对投资者有益，因为它们提供了一个补充的期间对期间比较。
虽然外汇汇率变动是我们业务的一部分，但并非在管理层的控制范围内。然而，外汇汇率的变动可能掩盖了核心业务表现中的正向或负向趋势。外汇汇率变动的影响被确定为在当前期间汇率下报告的营收与使用在可比先前期间月平均汇率重新评估的当前期间报告的营收之间的差异。
非GAAP财务措施和非GAAP比率未按照GAAP准则拟定，也未在GAAP下具有任何标准化含义。此外，其他公司可能使用从我们拟定这些措施和比率的方式不同的同标题非GAAP财务措施和比率。因此，该公司的非GAAP财务措施和比率可能无法与其他公司使用的同标题非GAAP财务措施和比率相比较。
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以下表格呈现了截至2024年9月30日和2023年9月30日三个月的营业收入与恒常货币营业收入（非GAAP）之调节，以及恒常货币营业收入（非GAAP）的逐期变化。
2024年9月30日结束的三个月2023年9月30日结束的三个月避险项目的价值变动
固定货币营业收入
(非通用会计原则)
营业收入
as
报告的		汇率变动固定货币营业收入
(非通用会计原则)		营业收入
as
报告的
(以百万为单位)金额百分比。
视力护理$684 $4 $688 $648 $40 6 %
制药306 — 306 174 132 76 %
手术206 1 207 185 22 12 %
总计$1,196 $5 $1,201 $1,007 $194 19 %
视力保健业务营收
视力保健业务营收分别为$6,8400万和$64800万，截至2024年9月30日和2023年，相比增加了$3600万，增长6%。这主要是由于我们在消费眼部保健业务中的干眼组合和在隐形眼镜业务中的SilHy Daily镜片销售所推动的。此增加包括：(i) $2400万的销售量增加和(ii) $1600万的净价提高，部分抵消了外币汇率不利影响$400百万，主要发生在拉丁美洲。
2023年我们的营业收入受到Lynchburg配送中心之前未满足的订单的负面影响。在2023年第二季度，我们进行了一次系统升级；但在升级实施期间，我们遇到了干扰，导致某些订单的处理速度比正常情况下慢，从而对截至2023年9月30日的三个月内的营收产生了负面影响。我们在2024年第一季度已基本解决了Lynchburg实施方案的干扰。
药品业务部门的营业收入
药品业务部门的营业收入分别为2024年和2023年截至9月30日的三个月为30600万和17400万美元，增加了13200万美元，增幅为76%。增幅主要来自：(i) XIIDRA收购和(ii) 2023年9月份推出的MIEBO。® 在2023年9月份结束的三个月内，该增加包括：(i) XIIDRA收购的增加9200万美元和(ii)销量增加4400万美元，部分抵消的是：(i) 中止的影响300万美元和(ii) 净实现价格减少100万美元。
外科业务部门的营业收入
外科业务部门的营业收入分别为2024年和2023年截至9月30日的三个月为20600万和18500万美元，增加了2100万美元，增幅为11%。增幅主要来自：(i) 用品需求增加、(ii) 系统销售增加和(iii) 我们的高级IOL产品组合推动的植入需求增加。
现金折扣和津贴、退款和配送费
按照医疗保健行业的惯例，总产品销售额需要经过各种扣减后才能得出净产品销售额。在认定总产品销售额的同时，也会同时确认这些扣减的预算。这些预算包括给予现金折扣和津贴、回馈和配送费用，这些费用会支付给或记入直接客户，还包括回赠金和退货，这些可以支付给或记入直接和间接客户。与应支付给直接客户的预算余额相关的如票应收账款会予以抵销，与间接客户相关的余额则包含在应计负债中。
我们积极管理这些产品，专注于我们的病患援助计划的增量成本、向非零售账户提供折扣的水平，并寻找减少产品退货机会。我们还专注于管理与支付机构和批发商的关系，审查我们产品范围的范围，并在我们协商激励措施的金额和类型方面保持纪律。截至2024年9月30日和2023年停止的三个月内，纪录的预算是用于减少总产品销售额到净产品销售额和营业收入的。
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截至9月30日的三个月
20242023
(以百万为单位)金额百分比。金额百分比。
总产品销售额$1,853 100.0 %$1,394 100.0 %
备抵金额以减少总产品销售额至净产品销售额
折扣和津贴107 5.8 %92 6.6 %
回报26 1.4 %22 1.6 %
折扣358 19.3 %136 9.8 %
退货抵扣150 8.1 %134 9.6 %
分配费用20 1.1 %6 0.4 %
总赔偿准备661 35.7 %390 28.0 %
净产品销售额1,192 64.3 %1,004 72.0 %
其他收入4 3 
收益$1,196 $1,007 
现金折扣和补贴、退货、回扣和分销费占总产品销售额的比例分别为2024年和2023年截至9月30日的35.7%和28.0%，分别增加了7.7个百分点，主要是由于XIIDRA的回扣增加所致。® 以及MIEBO。®.
营业费用
营业成本（不包括无形资产摊销和减损）
营业成本主要包括：制造和包装成本；我们从第三方购买的产品成本；向第三方支付的版税；制造设施和设备的折旧；和库存的成本或市场调整价值较低。由于产品组合、成交量、版税、外币变动和通胀的改变，营业成本通常会因此在各时期之间有所差异。营业成本不包括对无形资产的摊销和减损。
营业成本分别为2024年和2023年9月30日结束的三个月为46400万和39100万美元，分别增加7300万美元，或19%。这一增长主要是由以下原因驱使：(i) 与2023年9月30日后进行的收购相关的销售成本，其中包括存货加值摊销；(ii) 高成交量。
贡献（产品销售收入减去营业成本，不包括无形资产摊销和减值）增加11500万美元，主要是由以下原因驱动：(i) 与2023年9月30日后进行的收购相关的贡献；(ii) 成交量增加，包括与MIEBO于2023年9月推出相关；(iii) 实现价格提高，如前所述。® 在2023年9月期间，成交量暴增，实现的定价上涨。
营业成本占产品销售金额的百分比分别为2024年和2023年9月30日结束的三个月为38.9%和38.9%。
销售、一般及管理费用
销售，一般和行政（"SG&A"）费用主要包括：与销售和市场营销，财务，法律，信息技术，人力资源和其他行政职能相关的员工报酬；部分外部法律费用和咨询成本；产品促销费用；管理和占用成本；公司设施和设备折旧；以及其他一般和行政成本。
SG&A费用分别为2024年和2023年9月30日结束的三个月为51100万和41800万美元，分别增加9300万美元，或22%。此增长主要归因于销售和广告促销成本的提高，主要归因于XIIDRA。® 以及MIEBO的推出®.
研发费用
研发费用中包括与我们产品开发和品质保证计划有关的费用。 产品开发相关的费用包括：员工薪酬成本; 间接和占用成本; 研究开发设施和设备的折旧; 临床试验费用; 临床制造和扩大规模成本; 以及其他第三方
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开发成本。质量保证是为满足不断变化的客户和监管标准而发生的成本，包括：员工补偿成本；间接和占用成本；软体摊销费用；以及其他第三方成本。
研发费用分别为2024年和2023年9月30日结束的三个月分别为$8400万和$8200万，较前者增加$200万，增长2%。
无形资产摊销
具有有限寿命的无形资产使用直线法摊销，在其预计使用年限内分期摊销，通常为3到17年。管理随时评估与我们长寿命资产相关的使用年限，以反映最新的假设。
无形资产的摊销分别为2024年和2023年9月30日结束的三个月分别为$7200万和$4700万，较前者增加$2500万，增长53%，主要是由于通过收购获得的资产，如前面所讨论的。
查看附注8，“无形资产和商誉”，关于无形资产的摊销的我们未经审计的中期简化合并财务报表，以获取更多相关信息。
其他费用，净额
其他费用净额为2024年和2023年9月30日结束的三个月，包括以下项目：
截至9月30日的三个月
(以百万为单位)20242023
重组、整合和分离成本$3 $11 
诉讼及其他事项1 2 
获得中研与发展成本15 — 
收购相关费用2 16 
收购相关之待定支付1 (1)
其他费用，净额
$22 $28 
营收
截至2024年9月30日止三个月的营业收入分别为4300万美元和4000万美元，较去年同期增加了300万美元。这个增加主要反映了贡献增加，部分抵销了销售和管理费用以及摊销费用的增加，正如先前讨论的。
营业利润
段利润是在消除公司内部交易后基于营业收入计算的。某些成本，如无形资产的摊销和其他费用，不包括在段利润的衡量中，因为管理层在评估段的财务表现时会排除这些项目。段利润是我们可报告部门的营运绩效指标，可能无法与其他公司报告的类似指标相比较。段利润是公司的CEO（同时也是公司的首席营运决策者）用来分配资源并评估公司部门绩效的绩效指标。请参阅我们未经审计的简明合并财务报表的附注17“部门信息”，以将段利润与所得税费前收入调整。
下表列出了截至2024年9月30日止三个月的部门利润、部门利润占部门收入的百分比以及部门利润在不同时期之间的变化。
20242023变化
(以百万为单位)金额百分比。金额百分比。金额百分比。
分部利润 / 分部利润率
视力护理$201 29 %$182 28 %$19 10 %
制药69 23 %53 30 %16 30 %
手术13 6 %9 5 %4 44 %
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视力护理业务利润
截至2024年9月30日的三个月，视力护理业务利润分别为20100万和18200万美元，较去年同期增加1900万美元，增幅为10%。这一增幅主要是由以下因素驱动：(i) 由成交量和价格上升带动的增加贡献，正如先前讨论的一样；和 (ii) 较低的研发费用，以战略性地定位我们的产品组合在我们的消费者眼睛护理业务中。贡献的增加部分被消费者眼睛护理业务中由Blink OTC产品线（于2023年7月收购）推动的较高广告和促销费用部分抵消。® 2023年7月收购的OTC产品线。
药品业务利润
截至2024年9月30日的三个月，药品业务利润分别为6900万和5300万美元，较去年同期增加1600万美元，增幅为30%。这一增幅主要是由增加的贡献带动，主要是由XIIDRA带动。® 以及MIEBO。®，部份抵消了与MIEBO相关的销售、广告和促销费用® 和XIIDRA®.
手术部门利润
手术部门利润为1300万美元和900万美元，分别为截至2024年9月30日和2023年9月30日的三个月，较高400万美元，增长44%，主要是由于收入增加，部分抵消了较高的销售成本和较高的销售费用。
非营业额和费用
利息费用
利息费用主要包括应付的利息支付、负债折旧以及在我们信贷设施下欠款的折旧及推迟发行费用。
利息费用为 $10000万 和 $7600万 分别为2024年和2023年9月30日结束的三个月，较去年同期增加 $2400万增加主要是由于我们于2028年10月所发行的担保票据和2028年9月项目融资（详细定义和讨论请参阅“—流动性和资本资源—流动性和债务—长期债务”项下，部分抵销与XIIDRA收购有关的某些前期融资承诺成本。有关2028年10月担保票据和2028年9月项目融资的详细信息，请参阅我们的未经审计的中期摘要合并财务报表附注10“融资安排”。
汇率期货和其他
汇率期货和其他主要包括对子公司余额和第三方负债的翻译收益/亏损以及外币兑换合约公平价值变动带来的收益／亏损。汇率期货和其他在截至2024年9月30日和2023年9月30日的三个月中分别亏损了500万美元和300万美元。 分别是截至2024年9月30日和2023年9月30日的三个月净损失500万美元和300万美元。 分别是截至2024年9月30日和2023年9月30日的三个月结束时的货币兑换方面的收益和亏损。
所得税
截至2024年9月30日的三个月中，所得税裨益为6600万美元，而截至2023年9月30日的三个月所得税负债为4500万美元，有利的变动为11100万美元。所得税变动主要与：（i）收益的司法管辖地和季节性混合的变动有关，和（ii）离散税收效应，包括：（a）上一年度记录的某些税收特性的减少和（b）某些税务申报的提交有关。
有关更多详细信息，请参阅我们的未经审计的中期摘要合并财务报表附注14“所得税”。
归属于宝姿眼科公司的净利润（亏损）
截至2024年9月30日止三个月，归属于宝时隆+朗姆公司的净利润为400万美元，相较于截至2023年9月30日止三个月，宝时隆+朗姆公司的净亏损为8400万美元，我们的业绩增加了8800万美元，主要原因是：(i) 收入税责减少了11100万美元，和(ii) 我们的营运业绩增加了300万美元，部分抵销了利息支出增加了2400万美元，正如之前讨论的。
41

截至2024年9月30日的九个月与截至2023年9月30日的九个月相比
收益
我们的营业收入分别为截至2024年9月30日和2023年的九个月为351100万和297300万美元，分别增加了53800万美元，增幅为18%。增加的原因包括：(i) 并购产生的新增销售额为2.88亿美元，主要集中在我们的制药业务部门，(ii) 各业务部门的销售量增加了2.26亿美元，(iii) 净实现价格增加了0.83亿美元，主要由我们的视光护理业务部门推动。营收增加部分抵销了：(i)主要在亚洲和拉丁美洲的外币不利影响达5.2亿美元，(ii)部分业务部门的出售和中止产品的影响达到0.7亿美元，尤其是制药和视光护理业务部门的部分产品中止。
以下表格列出了截至2024年9月30日和2023年的九个月的业务部门营收、业务部门营收占总营收的百分比以及业务部门营收的周期间变化。
20242023变化
(以百万为单位)金额百分比。金额百分比。金额百分比。
营业收入分段
视力护理$2,016 57 %$1,881 63 %$135 7 %
制药883 25 %529 18 %354 67 %
手术612 18 %563 19 %49 9 %
总收益$3,511 100 %$2,973 100 %$538 18 %
常数货币营收和常数货币营收增长（非GAAP）
下表呈现了2024年和2023年9月30日结束的九个月内营业收入与恒常货币营业收入（非GAAP）以及恒常货币营业收入（非GAAP）的逐期变化的调解。 恒常货币营业收入（非GAAP）和恒常货币营业收入增长率（非GAAP）的定义在上一节标题为“恒常货币营业收入和恒常货币营业收入增长率（非GAAP）”中。
2024年9月30日结束的九个月2023年9月30日结束的九个月避险项目的价值变动
恒常货币营业收入（非GAAP）
营业收入
as
报告的		汇率变动固定汇率收入
(非通用会计原则)		营业收入
as
报告的
(以百万为单位)金额百分比。
视力护理$2,016 $42 $2,058 $1,881 $177 9 %
制药883 4 887 529 358 68 %
手术612 6 618 563 55 10 %
总计$3,511 $52 $3,563 $2,973 $590 20 %
视力保健业务营收
The Vision Care segment revenue was $201600万 and $188100万 for the nine months ended September 30, 2024 and 2023, respectively, an increase of $13500万, or 7%. The increase was primarily driven by sales from our dry eye portfolio and Lumify® within our consumer eye care business and SiHy Daily lenses within our contact lens business. This increase included: (i) an increase in net pricing of $7900万, (ii) an increase in volumes of $7500万 and (iii) incremental sales attributable to acquisitions driven by the acquisition of the Blink® Product Line in July 2023, partially offset by: (i) the unfavorable impact of foreign currencies of $4200万, primarily in Russia, Asia and Latin America, and (ii) the impact of discontinuations.
Our 2023 revenues were negatively impacted due to previously unfulfilled orders at our Lynchburg distribution facility. During the second quarter of 2023, we put into place a system upgrade; however, we incurred disruptions during the implementation of this upgrade, which resulted in slower than normal processing of certain orders, thereby negatively impacting our revenues for the nine months ended September 30, 2023. We substantially resolved the Lynchburg implementation disruptions during the first quarter of 2024.
药品业务部门的营业收入
The Pharmaceuticals segment revenue was $88300万 and $52900万 for the nine months ended September 30, 2024 and 2023, respectively, an increase of $35400万, or 67%. The increase was primarily driven by: (i) the XIIDRA Acquisition, (ii) the launch of MIEBO® 在2023年9月及业务内某些产品需求增加的情况下。这增长包括：(i) 从XIIDRA收购的26000万美元的增量销售和(ii) 某些产品需求的增加
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营业收入为11600万美元的销售量，部分抵销了：(i) 净实现价格减少1200万美元，(ii) 停产减少600万美元，以及 (iii) 外币不利影响400万美元。
外科业务部门的营业收入
手术部门收入于2024年和2023年截至9月30日的九个月分别为61200万美元和56300万美元，较去年同期增加4900万美元，增长9%。增长主要由以下因素驱动：(i) 增加的消耗品需求，(ii) 增加的系统销售，以及 (iii) 由我们的高端IOL组合推动的植入物需求，这一增长包括：(i) 销售量增加3500万美元，(ii) 实现价格增加1600万美元和 (iii) 来自并购的增量销售400万美元，部分抵销了外币不利影响600万美元。
现金折扣和津贴、退款和配送费
减少2024年和2023年截至9月30日的九个月的粗产品销售至净产品销售和营业收入的预备金如下：
截至9月30日的九个月
20242023
(以百万为单位)金额百分比。金额百分比。
总产品销售额$5,459 100.0 %$4,128 100.0 %
备抵金额以减少总产品销售额至净产品销售额
折扣和津贴315 5.8 %272 6.6 %
回报74 1.4 %58 1.4 %
折扣1,046 19.1 %415 10.1 %
退货抵扣468 8.6 %402 9.7 %
分配费用57 1.0 %18 0.4 %
总赔偿准备1,960 35.9 %1,165 28.2 %
净产品销售额3,499 64.1 %2,963 71.8 %
其他收入12 10 
收益$3,511 $2,973 
现金折扣和折让、退货、回扣、退款、销售回扣以及分销费用占总产品销售额的比例分别为2024年和2023年截至9月30日的35.9%和28.2%，分别比前者增加了7.7个百分点，主要归因于XIIDRA的回扣增加。® 以及MIEBO。®.
营业费用
营业成本（不包括无形资产摊销和减损）
截至2024年9月30日止九个月的营业成本为$136,900万和$117,900万，较2023年同期增加了$19,000万，增幅16%。增加主要是由于：（i）涉及于2023年9月30日后进行的收购的销售成本，包括存货步增摊销，以及（ii）较高的贩售量。
贡献（产品销售收入减去营业成本，不包括无形资产摊销和减值）增加了$34,600万，主要是由于：（i）涉及于2023年9月30日后进行的收购的贡献，（ii）贩售量增加，包括与MIEBO于2023年9月期间推出相关的销售量增加，以及（iii）实现价格上升，正如先前讨论的。这些增加部分被外汇不利影响所抵销。® 在2023年9月期间，净实现价格上升，如前所讨论的，使贡献增加。这些增加部分被不利外汇影响部分抵销。
营业成本占产品销售额比例分别为2024年和2023年截至9月30日的39.1%和39.8%。
销售、一般及管理费用
销售及管理费用分别为2024年和2023年截至9月30日的155000万和125300万美元，增加了29700万美元，或24%。此增加主要是由于销售和广告费用增加所致。
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以歌力思为主的促销成本提升。®，MIEBO的推出® 于我们的制药部门和Lumify内® 以及Blink® 我们美国消费业务内的产品线。
研发费用
研发费用分别为2024年和2023年9月30日结束的九个月为$25000万和$24400万，较之增加了$600万，即2%，主要是由于某些产品的开发，如前文讨论。
无形资产摊销
无形资产摊销分别为2024年和2023年9月30日结束的九个月为$22000万和$16000万，较之增加了$6000万，即38%，主要是由于通过收购获取的资产，如前文讨论，部分抵消了2024年无形资产已全额摊销不再摊销的情况。
查看附注8，“无形资产和商誉”，关于无形资产的摊销的我们未经审计的中期简化合并财务报表，以获取更多相关信息。
其他费用，净额
截至2024年和2023年9月30日结束的九个月的其他费用净额如下:
九个月结束了
九月三十日，
(以百万为单位)20242023
资产减值$5 $— 
重组、整合和分离成本20 33 
资产出售所得(5)— 
诉讼及其他事项2 2 
获得中研与发展成本18 — 
收购相关费用3 19 
收购相关之待定支付2 — 
其他费用，净额
$45 $54 
营业收入
截至2024年9月30日止九个月的营业收入分别为7500万和8100万美元，较去年同期减少600万美元，降幅为7%。这一降幅主要反映了销售和管理费用以及摊销费用的增加，部分抵销了贡献的增加，如之前所讨论的。
营业利润
下表列出了截至2024年9月30日止九个月的各区段利润、各区段利润占区段收入的百分比以及区段利润的逐期变化。
20242023变化
(以百万为单位)金额百分比。金额百分比。金额百分比。
分部利润 / 分部利润率
视力护理$571 28 %$503 27 %$68 14 %
制药200 23 %167 32 %33 20 %
手术28 5 %29 5 %(1)(3)%
视光护理业务部门盈利
截至2024年9月30日的九个月内，视光护理业务部门利润分别为57100万美元和50300万美元，较去年同期增加了6800万美元，增幅为14%。这种增长主要是由以下原因推动的：(i)贡献增加，主要受到价格和成交量的上升推动，正如之前讨论过的那样；(ii)我们消费者眼护业务中研发费用的降低。贡献增加部分被我们消费者眼护业务中由Lumify推动的广告和促销支出增加所抵销®、Blink® 2023年7月收购的场外交易产品线和BlinkTm 营养泪®于2024年6月开始上市。
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药品业务利润
药品业务利润分别为2024年和2023年截至9月30日的20000万美元和16700万美元，较去年同期增加3300万，增幅为20%。主要原因是贡献增加，主要原因是XIIDRA的贡献增加。® 以及MIEBO。®，部分抵销了与MIEBO相关的推销、广告和促销费用® 和XIIDRA®.
手术部门的利润
截至2024年9月30日和2023年，手术部门的利润分别为2800万美元和2900万美元，较去年减少100万美元，或3％，主要是由于收入增加被以下因素抵消：（i）销售成本增加和（ii）销售开支增加。
非经营性收入和支出
利息费用
截至2024年9月30日和2023年，利息支出分别为30100万美元和18400万美元，增加11700万美元。此增加主要归因于：（i）与2028年10月的已证明债券和2028年9月期限设施（在“——流动性和资本资源——流动性和负债——长期负债”中定义和详细讨论）相关的利息支出，（ii）与我们循环信贷设施下的未偿余额有关的利息支出（在“——流动性和资本资源——流动性和负债——长期负债”中定义和详细讨论）和（iii）与2027年5月期限设施相关的利息支出增加（在“——流动性和资本资源——流动性和负债——长期负债”中定义和详细讨论），部分抵消了先前期间与XIIDRA收购有关而发生的某些前期融资承诺成本。有关2027年5月期限设施和循环信贷设施的更多详细信息，请参见我们未经审计的财务报表的附注10“融资安排”。
汇率期货和其他
汇率期货和其他亏损为800万美元 和 截至2024年和2023年9月30日止九个月，分别为1800万美元。
所得税
就于2024年和2023年9月30日止九个月的所得税项，分别为7900万美元和8800万美元，减少了900万美元。所得税的减少主要与：(i)收益的司法混合改变和(ii)离散税收效应有关：(a)在前一年于加拿大设立估值预备及(b)在前一年记录某些税收属性的增加。
详情请参阅我们未经审计的暂编合并财务报表的第14项“所得税”附注。
归属于Bausch + Lomb Corporation的净亏损
对Bausch + Lomb Corporation截至2024年和2023年9月30日止九个月的净亏损分别为31400万美元和20600万美元，减少了我们的营运10800万美元，主要原因有：(i)11700万美元的利息开支增加，以及(ii)600万美元营运结果减少，部分抵销之前讨论过的所得税提供减少的影响。
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流动性和资本资源
现金流
截至九月三十日止九个月
(以百万计)20242023变更
经营活动提供（用于）的现金净额$210 $(32)$242 
投资活动使用的现金净额(227)(1,974)1,747 
融资活动所提供的现金净额32 1,992 (1,960)
汇率变动对现金及现金等值及限制现金的影响1 (6)7 
现金及现金等值及限制现金净增加（减少）16 (20)36 
现金及现金等值及限制现金，期初334 380 (46)
现金及现金等值及限制现金，期末$350 $360 $(10)
营运活动
截至二零二四年九月三十日止九个月，营运活动所提供的净现金为 2.200 亿元，而截至二零二三年九月三十日止九个月的营运活动使用净现金为 2.300 万元，增加 2.200 万元。
截至 2024 年 9 月 30 日止九个月的营运活动所提供的净现金受到正面影响：(i) 我们的净利（不包括非现金开支及其他主要作为折旧和摊销、延期所得税和股本赔偿）的调整，以及 (ii) 由付款时间导致的营运资产和负债变动，部分由库存和利息支付的增加抵消。
截至 2023 年 9 月 30 日止九个月的营运活动所使用的净现金受到负面影响：(i) 持续经营开支、(ii) 利息支付和 (iii) 我们的营运资产和负债变动，因为：(a) 库存策略增长、(b) 正常业务付款时间及 (c) 销售量增长（如前所述），导致我们的应收帐款增长。
投资活动
截至二零二四年九月三十日及 2023 年 9 月 30 日止九个月，投资活动使用净现金分别为 2.27 亿美元及 1,974 百万元，主要由于截至 2023 年 9 月 30 日止九个月内收购有关的 1,892 亿美元主要与 XIIDRA 收购有关的收款所导致， 收购布林克® 产品线和 AcuFocus 收购的情况均如前所述，由截至 2024 年 9 月 30 日止九个月内，物业、工厂和设备购买的增加部分抵销。截至 2024 年 9 月 30 日止九个月内收购有关的 4700 万美元的付款，主要与收购 Trukera Medical 有关（如前所述），以及某些其他投资。
融资活动
截至二零二四年九月三十日及二零二三年九月三十日止九个月，融资活动提供的净现金分别为三亿二千二百万元及 1,992 百万元，减少 1,960 亿元。减少主要归因于债务贷款减少。截至二零二四年九月三十日止九个月内，长期债务 (除折扣除扣除扣除去) 发行为 1.200 亿元，代表循环信贷设施下的贷款。截至二零二三年九月三十日止九个月内，长期债务 (除折扣除扣除扣除去)，与 2028 年 9 月定期设施、2028 年 10 月有抵押债券及循环信贷款项下的贷款有关（每个项目定义如下）。
流动性和债务
未来流动性来源
我们的主要流动性来源预计是现金及现金等值、从客户那里收集的现金、循环信贷设施所需的资金，以及其他长期债务、额外股票及股票挂钩证券的发行。我们相信，这些资源将足够满足我们未来十二个月的现时流动性需求，从本表格 10-Q 其他地方包含的简明合并财务报表发出日期起，并足够支持我们未来的现金需求，但我们不能保证我们的流动性和资本资源将满足未来的资金需求。
全球金融市场最近经历了并可能会继续经历显著的波动和破坏。经济复苏的时机和可持续性是不确定的，并增加了宏观经济、商业和
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金融市场变动可能导致金融混乱。随著市场变化，无法保证具有挑战性的经济环境或进一步的经济衰退不会影响我们的流动性或我们获得未来融资的合理条件或根本无法获得的能力。
我们定期评估市场条件，我们的流动性概况以及各种融资替代方案，以寻求增强我们的资本结构的机会。如果机会有利，我们可能不时进入新的融资安排，重新融资信贷工具（如下所定义）或赎回债务，或发行额外股本和股票相关证券。
长期债务
2022年5月10日，在B+L首次公开募股有关及为了正确资本化我们的业务，鲍士龙进入了信贷协议（“信贷协议”，以及其中的信贷设施，“信贷工具”）。在2023年9月份信贷设施修订（如下定义）之前，信贷协议提供了一笔2,500百万美元、期限为五年的到期日（“2027年5月到期的设施”）和一笔为期五年、5亿美元的循环信贷设施（“循环信贷设施”）。
2023年9月29日，鲍士龙与公司现有的2027年5月到期设施在同等基础上签署了增值期限贷款设施。这个增值期限贷款设施以增值修订形式（“2023年9月信贷设施修订”）加入了公司现有的信贷协议（信贷协议经由2023年9月信贷设施修订修订，称为“修订信贷协议”），其中包含5亿美元的新期限b贷款的借款，期限为五年（“2028年9月额外设施”和与2027年5月到期的设施和循环信贷设施合称为“优先担保信贷设施”）。来自2028年9月期限设施和2028年10月担保票据的部分款项被用于支付XIIDRA收购相关的17.5亿美元直接付款以及相关的收购和融资成本。
于2024年4月19日，宝姿龙(Bausch + Lomb)就信用协议订立暂停权利协议（「暂停权利协议」），根据协议，加币计价贷款从2024年6月28日起暂停提供，直至双方订立协议修订信用协议，以替换加币报价利率，涉及加币计价贷款。
高级担保信贷设施由宝姿龙及其主要、全部拥有的加拿大、美国、荷兰和爱尔兰子公司的几乎所有资产抵押，但除特定例外。2027年5月期设施及2028年9月期设施以美元计价，而循环信贷设施可提供美元、欧元和英镑（及根据暂停权利协议，加币）借款。截至2024年9月30日，2027年5月期设施及2028年9月期设施的未偿本金分别为24.44亿美元和4.95亿美元。截至2024年9月30日，公司融资尚有3.5亿美元未偿、2.9亿美元已发行且未结清信用证，而根据循环信贷设施惯例条件，剩余额度为1.21亿美元。
信贷设施描述
循环信贷设施下的借款：(i) 美元按利率借款，按我们选择，可能是（a）基于保证隔夜融资利率（「SOFR」）的利率，或（b）美元基准利率，(ii) 加币，根据暂停权利协议的条件可用时，将按双方协议的利率计息，(iii) 欧元按欧洲利率互换利率（EURIBOR）计息，(iv) 英镑按英镑隔夜指数平均值（"SONIA"）计息（但SOFR-based利率、EURIBOR和SONIA在任何时候不得低于每年0.00%，而美元基准利率在任何时候不得低于每年1.00%），并各加上适用利差。循环信贷设施下的期限SOFR-based借款需经过0.10%的信用价差调整。
根据循环信贷设施下的借款，适用的利率差边界为(i)针对美元基准利率借款为0.75%至1.75%，针对SOFR、EURIBOR或SONIA借款基于公司的总净杠杆率为1.75%至2.75%，(ii)之后(x) Bausch + Lomb的未受信用担保长期债务借款受到至少两家标准普尔（“S&P”）、穆迪和惠誉的投资级评级，且(y)2027年5月期设施和2028年9月期设施已全部以现金还清（“IG触发”），针对美元基准利率借款为0.015%至0.475%，针对SOFR、EURIBOR或SONIA借款根据公司的债务评级为1.015%至1.475%。截至2024年9月30日，根据循环信贷设施下的借款的约定利率为年利率7.70%至7.97%。此外，我们必须支付未使用的循环信贷设施下承诺费率的每年0.25%，直至出现IG触发，并且之后，根据公司的债务评级，每季度事后支付总循环承诺金额0.110%至0.275%的设施费用，无论使用与否。我们还必须支付信用状费，金额为可支取最大金额
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按照每年应付的利息，根据周转授信协议的SOFR借款相应保证金数额，支付应付的延期款项，以及关于发行信用证的惯例代理费。
2027年5月期贷款按照我们选择计算的每年利率，其中选项为(i)基于期SOFR的汇率，加上3.25％的适用保证金，或(ii)以美元基准利率加上2.25％的适用保证金（但规定期SOFR的汇率不得低于任何时候的0.50％，美元基准利率不得低于任何时候的1.50％）。2027年5月期贷款中的期SOFR借款需进行0.10％的信用点差调整。2024年9月30日的2027年5月期贷款的利率为每年8.27％。
2028年9月期贷款按照我们选择计算的每年利率，其中选项为(i)基于期SOFR的汇率，加上4.00％的适用保证金，或(ii)以美元基准利率加上3.00％的适用保证金（但规定期SOFR的汇率不得低于任何时候的0.00％，美元基准利率不得低于任何时候的1.00％）。2028年9月期贷款中的期SOFR借款不需进行任何信用点差调整。2024年9月30日的2028年9月期贷款的利率为每年8.85％。
根据修订后的信贷协议中设定的特定例外条款和惯例措施，必需基于特定情况下对2027年5月期贷款和2028年9月期贷款的贷款进行强制偿还，包括：（i）保健罗氏必须根据财产或资产损失的保障或征收收益的纯现金收益的100％进行强制提前偿还（受再投资权利、依据杠杆比率和净收益阈值的减少影响），（ii）来自于承担的负债的纯现金收益的100％（除根据修订后的信贷协议中描述的被允许的债务以外），（iii）来自盈余现金流量的50％（在依据杠杆比率减少且受阈值金额影响下定义的修订后的信贷协议） （iv）资产出售带来的净现金收益的100％（受再投资权利、杠杆比率的减少和净收益阈值的影响）。这些强制偿还款项可用于支付未来摊还。
截至2022年9月30日，2027年5月到期贷款设施每年摊还率为1.00%，或2500万美元，以每季支付一次的方式，首次分期支付已于2022年9月30日支付。宝洁+龙提供可指示预付款按到期顺序支付进行分配至此摊还支付。截至2024年9月30日，2027年5月到期贷款设施的剩余强制每季度摊还支付为6300万美元，直到2027年3月，剩余的贷款余额于2027年5月到期。
截至2024年9月30日，2028年9月到期贷款设施每年摊还率为1.00%，或500万美元，以每季支付一次的方式。宝洁+龙提供可指示预付款按到期顺序支付进行分配至此摊还支付。截至2024年9月30日，2028年9月到期贷款设施的剩余强制每季度摊还支付为1900万美元，直到2028年6月，剩余的贷款余额于2028年9月到期。
优先担保票据描述
2023年9月29日，宝洁+龙发行了总金额为14亿美元、到期日为2028年10月的8.375%优先担保票据（“2028年10月担保票据”）。 2028年10月担保票据部分募集款项，以及2028年9月到期贷款设施的款项，用于资助对XIIDRA的收购，以及对Novartis以及相关收购交易和融资成本的某些眼科医疗资产的前期支付1750亿美元。2028年10月担保票据按8.375%的年利率计息，每年在每年4月1日和10月1日以半年付息的方式支付，自2024年4月1日起开始。® 2028年10月担保票据由公司的每一个根据修订授信协议担保人的子公司提供担保（“票据担保人”）。 2028年10月担保票据及相关担保是优先债务，根据管理2028年10月担保票据的债券书条款，受同一排位优先权担保，受合法留置权和某些其他例外条款约束，用于保证公司根据修订授信协议履行债务。
2028年10月担保票据受到公司的每个担保人提供担保，这些担保人是根据修订授信协议的担保人（“票据担保人”）。 2028年10月担保票据及相关担保是优先债务，根据管理2028年10月担保票据的债券书条款，受同一排位优先权担保，受合法留置权和某些其他例外条款约束，用于保证公司根据修订授信协议履行债务。
截至2028年10月的有担保票据及相关担保与公司和票据担保人目前及将来所有且无需征信的债务享有同等偿还权利，并优于公司和票据担保人将来的次级债务。截至2028年10月的有担保票据及相关担保与公司和票据担保人目前及将来赖以担保的担保品的优先特许权已被充分实现，同时优于公司和票据担保人目前及将来未获担保的债务，或者在某些情况下优于次级留置权担保的债务，就担保品价值范围而言。此外，2028年10月的有担保票据在以下方面为结构性次长级债：(i)任何不担保2028年10月的有担保票据之公司附属公司的所有负债和(ii)任何由非为2028年有担保票据担保品的资产担保的公司债务。
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当控制变更（如定义于管理2028年10月担保票据的契约中）发生时，除非公司已行使其赎回全部一系列票据的权利，否则2028年10月担保票据持有人可能要求公司回购这些持有人的票据，全部或部分，以购买价格等于其本金金额的101%，并加计应支付但未支付的利息，但不包括赎回日期。
2028年10月担保票据可由公司自选，在2025年10月1日或之后的任何时间全部或部分赎回，赎回价格按照管理契约所载的金额设定。在2025年10月1日或之前，公司可按照总体管理协议提供的赎回价格全额或部分赎回2028年10月担保票据，赎回价格等于已赎回票据的本金金额加上弥补金。在2025年10月1日或之前，公司可在任何一个或多个场合中赎回2028年10月担保票据总本金金额的最高40%，赎回价格为其本金金额的108.375%，加计截至但不含赎回日期的已到期未支付利息，使用一项或多项股本发行的收益。
加权平均标明利率
截至2024年9月30日和2023年12月31日，公司未偿还的债务利率加权平均表达率分别为8.34%和8.65%。
信用评级
截至此申报日期2024年10月30日，摩迪、标普和惠誉对Bausch + Lomb的特定未偿付义务的信用评级和展望如下：
评级机构企业评级优先担保评级展望
穆迪B1稳定
标准普尔公司B-B-正面
惠誉B-Bb-信用评级观察正在演变中
若我们的企业信用评级或优先担保评级下调，可能会增加我们的借款成本，并可能对我们筹集额外债务资本的能力产生负面影响。
分离完全后，我们预期将重新融资包钦铭+朗股债务，并过渡至更长期的资本结构。
离表安排和契约义务
我们没有对财务状况、财务状况、资本支出、流动性或资本资源产生实质目前效应或合理可能对我们的营业业绩产生实质未来影响的离表安排。
其他未来现金需求
我们其他未来现金需求涉及运营资本、资本支出、业务发展交易（条件性考虑）、重组和整合、福利义务和诉讼和解。此外，我们可能使用现金进行授权安排和/或进行战略收购。我们定期考虑我们核心治疗领域内更多的收购机会，其中一些可能是相当大的。
除了我们的运营资本需求外，截至此申报日期，2024年10月30日，我们预计2024年10月1日至12月31日期间的首要现金需求包括：
•偿还债务和利息—我们预计在2024年10月1日至12月31日期间根据我们的优先担保信贷设施支付约1.3亿美元的利息和800万美元的强制偿还债务支付，并可能根据特定情况选择支付额外的本金支付。此外，在业务的普通进程中，为满足业务需求，我们可能从我们的循环信贷设施借款和偿还款项，请参见项目1A。风险因素—"我们的负债可能对我们的业务和履行义务的能力产生不利影响" 包含在我们的年度报告中；
•资本支出—我们预计在2024年10月1日至12月31日期间支付约5000万美元用于物业、工厂和设备。
成本节省方案
公司一直在推出某些计划，该计划可能导致对其组织结构和业务进行某些变动和投资。公司将这些计划相关费用称为"业务转型成本"。这些成本记录在经未经审核的综合损益表的SG&A中，包括第三方顾问费用，以及与人事变动相关的某些补偿费用
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公司的高级主管人员，例如与公司前高管离职相关的遣散成本以及与公司新高管任命相关的成本。
此外，我们将继续评估机会，以改善我们的营运业绩，并可能启动节省成本的计划，以精简我们的业务运作，消除重复的流程和开支。这些节省成本计划可能包括但不限于：(i)减少员工人数，(ii)消除未使用或低效设施相关的房地产成本，以及(iii)实施贡献边际改善和其他降低成本的举措。尽管目前尚无具体计划，我们未来可能确认并采取进一步的退出和成本合理化重组措施，其成本可能具有重大性。
未来诉讼
在日常业务过程中，我们涉及诉讼、索赔、政府查询、调查、指控和诉讼。详细情况请参见我们的未经审计的揭示性简明综合财务报表中的注16“法律诉讼”。 我们成功为公司抵御悬而未决以及未来诉讼的能力可能影响现金流。
未来授权支付
在日常业务过程中，我们可能与选定的授权和合作协议有关，以商业化和/或开发独特产品。有关这些协议，公司可能支付一笔前期费用以确保协议。 请参见我们2023年12月31日结束的年度报告中包含的审计的财务报表中的附注21“承诺和凭据”。
优秀的股份数据
我们的普通股在TSX和纽交所上以逐笔明细“BLCO”交易。
截至2024年10月23日，我们已发行并流通普通股共计352,164,025股。此外，截至2024年10月23日，我们发行约9,000,000股期权和6,800,000股限制性股份单位，每个代表持有人有权收取波寿菲尔+隆巴公司一股普通股，以及4,100,000股基于绩效的限制性股份单位，代表持有人可收取公司普通股中指定最大数量。最多可发行10,600,000股普通股以履行现有的基于绩效的限制性股份单位。
关键会计政策和估计
关键会计政策和估计是准备我们简明合并财务报表最重要和重大的政策和估计，需要管理层因必须从可用的选择中选择政策，以及对本质上不确定事项进行估计的最主观和复杂的判断。管理层已重新评估在我们年报所包含的经审核合并财务报表附注2中披露的关键会计政策和估计，并确定在截至2024年9月30日的九个月内我们的关键会计政策和估计没有重大变化。
新会计准则
无。
前瞻性陈述
请注意有关前瞻性信息和声明以及根据1995年美国私人证券诉讼改革法（U.S. Private Securities Litigation Reform Act of 1995）和适用的加拿大证券法“安全港”声明的注意事项：
在本表格10-Q中所作的任何未涉及历史资料的陈述属于前瞻性陈述，根据1933年已修订的《证券法》第27A条以及1934年已修订的《证券交易法》第21E条的定义，可能属于在适用的加拿大证券法下定义的前瞻性信息（统称“前瞻性陈述”）。
这些前瞻性声明涉及, 其他事项包括: 我们的业务策略、业务计划、业务前景和预测及其变化; 产品管线、潜在产品和产品核准、预期新产品的推出、产品开发和现有产品以及预期产品的结果; 预期本公司产品的收入，包括XIIDRA的预期收入®; 预期的研发和市场营销支出; 我们预期在2024年底和以后的主要现金需求和营运资本需求; 我们改进营运效率持续计划及其预期影响; 预期专利或法规专有权失去风险; 我们的流动性以及我们满足到期债务的能力; 我们遵守信贷协议中所含条款的能力
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根据修订后的信用协议（"修订信用协议"）和管理我们2028年10月担保票据的债券工具；任何提议的价格行动；暴露于外国货币兑换率变动和利率变动；如诉讼，传票，调查，审查，稽核和监管程序等风险的结果及预期的赔偿；对新会计准则采纳的预期影响；一般市场环境和经济不确定性；我们对财务业绩的期望，包括我们未来的财务和营运业绩，营业收入，费用，毛利和所得税；我们的减值评估，包括其中使用的假设和结果；目前市场条件和我们一个或多个市场中的衰退压力预期影响；预期的宏观经济因素，包括通胀；预期俄罗斯与乌克兰之间以及涉及以色列，哈马斯和其他国家及地区激进组织的中东持续冲突的影响；以及预期与bausch health companies inc.（包括预期的结构和完成此分离交易的预期时间表。“BHC”），包括完成此分离交易的结构和预期时间表。
前瞻性陈述通常可通过使用"相信"，"预期"，"期望"，"打算"，"估计"，"计划"，"安排"，"继续"，"未来"，"将"，"可能"，"可"，"可能"，"可能"，"应该"，"目标"，"潜力"，"机会"，"设计"，"创造"，"预测"，"项目"，"时间表"，"预测"，"展望"，"指导"，"寻求"，"努力"，"建议"，"潜在"，"策略"，"指示"，"持续"，"减少"或"增加"及其正面和负面变化或其他类似表达的字词来识别。此外，任何提到对未来事件或情况的期望，意图，预测或其他特性的陈述均属于前瞻性陈述。这些前瞻性陈述可能不适用于其他目的。虽然我们先前指出本报告中所载列的某些陈述，但包含前瞻性陈述的此10-Q表中的所有陈述都受这些警语陈述的限制。这些陈述基于管理层目前的期望和信念。虽然我们认为此类前瞻性陈述反映合理预期，但这些陈述涉及风险与不确定性，不应对此类陈述给予过度依赖。在进行此类前瞻性陈述时采用了某些重要因素或假设，包括但不限于先前概述的因素和假设，下面概述的那些因素，风险和不确定性，以及一项重要假设，即这些因素，风险和不确定性中的任何一项都不会导致实际结果或事件与这些前瞻性陈述中所描述的有实质差异。实际结果可能与这些陈述中所表达或暗示的结果有所不同。导致实际结果与这些预期有所不同的重要因素，风险和不确定性包括，但不限于以下事项：
•不利的经济状况和其他宏观经济因素，包括通胀、增长放缓或潜在的衰退，可能对我们的营业收入、费用和结果性利润产生不利影响；
•目前市场状况和一个或多个市场的衰退压力的影响；
•公司在首次公开发行后面临的挑战（即“B+L IPO”），包括管理独立、复杂业务所面临的挑战和困难，由BHC提供和接受的过渡服务，以及由于部分董事和高级管理人员在BHC的股权所有情况可能导致的潜在、实际或被认知的利益冲突，或者因为他们还担任BHC董事而可能造成利益冲突。
•我们作为一家受控公司的地位，以及BHC的利益可能与我们的利益以及其他证券持有人和其他利益相冲突的可能性。
•与拟议将Bausch + Lomb从BHC分拆出来的风险和不确定性有关，其中包括但不限于分拆的预期好处和成本（如此处定义）、分拆完成的预期时间以及其条款（包括期望如果分拆将通过此处定义的分配实施，那么在完成目标债务杠杆率，股东以及其他必要批准的情况下，预期会完成分拆，并考虑到完成分拆的各种条件（其中一些条件在公司和BHC的控制范围之外，包括与监管事宜有关的条件以及批准股东的相关条件），任何潜在由BHC出售我们普通股带来的影响，市场或其他条件不再有利于完成交易，没有按照预期的条款或时间表获得适用的股东、股票交易所、监管或其他批准，业务分裂在分裂的申请期间或之后造成的中断，管理团队在分裂相关问题上花费的时间，现有管理团队成员的保留，顾客和其他方对分拆的反应，分配的结构，使分配符合加拿大和/或美国联邦所得税目的的无税交易的资格（包括是否会寻求或获得加拿大税务局和/或美国国内税务局的预先裁定），公司和BHC满足维持分配免税地位所需条件的能力（其中一些超出其控制范围），因分拆而可能产生的其他潜在税收或其他责任，分拆导致的潜在不协调成本，分拆对顾客、供应商、员工和其他业务交易方关系的影响，一般经济
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本公司所参与市场的条件、条件、客户、供应商和竞争对手的行为、技术发展，以及影响本公司业务的法律和监管规则。特别是，本公司不能向本公司和 BHC 提供任何保证，或任何此类交易将在本公司和 BHC 预期的时间或方式进行；
•正在进行的诉讼和潜在的额外诉讼、索偿、挑战及/或监管调查与 B+L IPO 及建议与 BHC 分离，以及可能会导致的成本、开支、资源使用、转移管理时间和努力、责任和损害；
•我们已经实施或未来可能会选择根据我们的定价委员会的指示或以其他方式执行的定价决定；
•立法或政策的努力，包括美国国会可能引入和通过的措施，旨在降低患者购买药物和其他产品的自费成本，这可能会导致新的强制性折扣和折扣或其他定价限制、控制或法规（包括强制性降价）；
•监管机构和政府机构持续监督和审查我们的产品和设施，包括美国食品和药物管理局（「FDA」）和美国以外的同等机构的定期审核，以及其结果；
•FDA 或其他监管机关对我们的产品或设施的行动；
•遵守我们销售产品的法律和法规要求；
•我们能够遵守我们修订信贷协议中的财务和其他约定、适用于 2028 年 10 月有抵押债券及其他现有或未来债务协议的承诺，包括该等条约可能对我们经营业务的方式施加的限制、限制和禁止，包括若干财务条约未能符合，以及我们根据我们修订后的信贷协议下提供循环信贷保障的能力（保证贷款服务」）以及对我们的限制能够进行某些投资和其他限制付款；
•评级机构对我们或 BHC 的信贷评级进行任何降级或额外降级，这可能会影响我们募集债务的能力以及额外债务发行的资本成本；
•使用与我们的减值分析或评估有关的假设变更，这将导致该等减值分析和评估的变更，并可导致与我们任何报告单位相关的商誉减值或与我们某些产品或其他无形资产相关的减值费用；
•与我们可能追求、寻求完成和/或完成的收购和其他业务发展交易有关的风险和不确定性（例如收购 XIIDRA）® 和某些其他眼科资产（「XIIDRA 收购」）），包括我们可能无法及时或完全实现该等收购和交易所带来的预期利益的风险，以及因为融资该等收购和交易而产生的债务水平增加的风险；
•购买和推出新产品、资产和业务的不确定性，包括但不限于我们为商业推出新产品所需的时间、资源、专业知识和资金的能力、对新产品的接受和需求、未获得所需的监管批准、通过或授权，以及竞争产品和定价的影响，这可能导致重大减价费用；
•我们能够或无法延长产品的盈利寿命，包括通过生产线延长和其他生命周期计划；
•我们保留、激励和招募高管和其他关键员工的能力；
•我们能够为我们的高管和其他关键员工实施有效的继任计划；
•我们能够管理任何新执行官和关键员工的过渡的能力，这些人在承担其各自角色方面的成功，以及该等个人在发展时实施和实现本公司的策略和目标的能力；
•影响我们为我们产品实现预期收入的能力的因素，包括对此类产品的预期营销开支的变化以及竞争产品的推出；
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•影响我们产品预期市场接受度的因素包括产品价格、促销努力的效果、我们产品的声誉以及竞争产品的推出；
•我们与比我们更大且拥有比我们更丰富财务、技术和人力资源的公司竞争能力，以及其他竞争因素，如竞争对手取得的技术进步、专利和推出的新产品；
•我们产品得到政府机构、药品福利管理者（“PBMs”）和其他第三方支付方批发的程度；我们的分销、价格等作法对这些政府部门、PBMs和其他第三方支付方是否批发我们的产品的决定所产生的影响；以及获得或维持此等批发对我们产品价格和销售的影响；
•我们产品被包括在配方表中或获得有利的配方表状态的能力，以及与此相关的我们产品价格和销售的影响；
•批发商、零售药品连锁店和其他客户群体的整合以及这种行业整合对我们业务的影响；
•我们与医生和其他医疗保健专业人员保持良好关系的能力；
•我们在税收协定下获得优惠以及我们某些附属公司的业务利润持续享有低有效税率的资格；
•组织经济合作暨发展组织全球最低企业税率容纳框架的实施，包括各国实施的全球最低企业税率；
•我们的第三方合作伙伴或服务提供商的研究、开发、制造、行销、分销或其他服务的行为，包括他们对适用法律和合同的遵守，这些行为可能超出我们的控制或影响，以及这些行为对我们的影响；
•我们业务的全球范围所带来的风险，包括我们在新兴市场的存在以及进入和在新的地理市场运营时所面临的挑战（包括这些国家新的不同监管制度所带来的挑战，以及需要遵守适用的反贪污和经济制裁法律和法规）；
•不利的全球经济条件和信贷市场以及我们业务所涉及的某些国家的外汇兑换不确定性和波动性；
•包括美国和中国之间目前和未来的贸易争端在内的贸易冲突；
•与俄罗斯和乌克兰之间持续冲突以及美国、加拿大、欧盟和其他国家对俄罗斯、白俄罗斯和乌克兰部分地区的政府机构和个人实施或可能实施的出口管制、制裁和其他限制措施相关的风险，包括其潜在升级，以及对公司销售、收益、市场状况和管理俄罗斯历史投资能力的潜在影响；
•与以色列、哈马斯及中东其他国家和地区激进分子组织之间持续冲突相关的风险，包括其潜在持续升级和扩大，以及对我们在该地区操作、产品销售和收入的潜在影响；
•我们获得、保持和许可我们产品足够的知识产权以及执行和防御针对该等知识产权的挑战的能力；
•我们品牌产品和其他产品出现仿制、生物仿制或其他竞争对手，包括推出与我们产品竞争且没有专利或数据独家权的产品；
•未来或进行中法律和政府诉讼、仲裁、调查、传票、税收和其他监管审计、检查、查看和针对我们或与我们相关的监管程序的支出、时间和结果，以及解决这些问题；
•我们取得第三方供应的元件、原材料或成品（其中有些可能是单一来源），以及其他制造和相关供应困难、中断和延误；
•我们产品交付及制造商品例行流程的中断；
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•可能发生在我们设施的工作停摆、减速或其他劳工问题，以及对我们的制造、分销和其他运营的影响；
•我们无法控制的经济因素，包括由于国内和全球通胀压力历史高位和其他原因导致的通胀压力、利率、外汇汇率，以及这些因素可能对收入、费用和相应利润的影响；
•与我们浮动利率债务融资相关的利率风险；
•我们有效分销产品的能力，以及我们分销安排的有效性和成功程度；
•我们有效推广我们自家产品及合作推广伙伴产品的能力；
•我们获得并保持第三方研发、制造、许可、营销或分销协议的风险；
•我们产品可能导致或被指控导致人身伤害和不良影响，从而导致潜在的诉讼、产品责任索赔和损害，以及/或产品召回或市场撤回的风险；
•强制性或自愿召回或撤回我们产品出市和相关成本；
•保险的可用性，以及我们获得和保持足够的保险覆盖范围以及/或我们能够覆盖或投保我们面临的索赔和负债总金额，无论是通过第三方保险还是自保险；
•我们的赔偿协议可能导致对相应交易对手进行赔偿或返还的义务，这些金额可能是重大的；
•在我们的法律和监管环境中难以预测支出、时机和结果，包括FDA、加拿大卫生部、欧洲药品管理局（EMA）和其他司法管辖区类似机构的批准情况，法律和监管程序以及解决这些问题，我们专利和其他知识财产权提供的保护，我们产品成功的仿制品挑战以及对我们产品的侵权或声称侵权的知识产权；
•行业和政府机构进行持续安全性和有效性研究的结果；
•我们的药物开发管道在临床前和临床试验取得成功或由于临床试验延迟而对我们管道产品的及时商业化造成不利影响，以及影响我们产品商业成功的其他因素，这可能导致重大减损费用；
•我们现有产品的成功改良和修改以及新产品的开发所带来的不确定性，可能需要大量的支出和努力；
•管理对我们研究和开发组合进行的评估结果（包括收到临床结果或来自FDA或其他监管机构的反馈后），可能导致特定项目的终止，进而可能导致重大减损费用；
•我们某些产品的销售季节性；
•我们无法或仅有有限控制的第三方分销或推广的某些产品的价格和销售量下降；
•我们或我们的第三方合作伙伴和服务提供商（我们可能对其影响有限）的合规性，或我们或这些第三方违反医疗保健“欺诈与滥用”法律和其他广泛规管我们营销、促销和业务实践（包括价格方面）的规定，全球反贿赂法律（包括美国《外国腐败行为法》和加拿大《外国公职员腐败法》）、全球经济制裁和/或出口法律、全球环保法律和规定以及隐私和安全规定；
•《病患保护与平价医疗法》及2010年《医疗保健和教育协调法》的修改（“医疗保健改革法”）以及各国的其他立法和监管体制的影响，包括与最近有关定价的政府调查有关；
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•对我们及我们业务和产品适用的法律、法规、规则、指导方针的任何变更或改革以及会影响或适用于我们或我们业务或产品的任何新的或拟议法律、法规、规则或指导的影响；
•可能在拜登政府的任内进行的联邦法律和政策变化的影响；
•我们产品的假冒品非法分销或销售；
•我们资讯科技系统的中断、故障或违规事件；以及
•于2023年12月31日结束的年度报告10-k表中的「风险因素」第1A项中的风险，于2024年2月21日向美国证券交易委员会（SEC）和加拿大证券管理者（CSA）提交，以及我们不时在与SEC和CSA的其他文件中详细说明的风险，以及我们预见和管理前述风险的能力。
关于这些因素以及支援此类前瞻性语句的主要因素或假设的其他信息，可以在2023年12月31日结束的年度报告10-k表中找到，该报告于2024年2月21日提交，根据「风险因素」第1A项，以及公司向SEC和CSA提交的其他文件。在与关于公司的决策有关时，投资者和其他人应该仔细考虑上述因素和其他不确定性因素和潜在事件。这些前瞻性语句仅于发出之日起有效。除非法律要求，我们不会更新或修改这些前瞻性语句中的任何内容来反映此表10-Q后的事件或情况，或反映实际结果。我们警告，由于无法预测或确定可能影响前瞻性语句的所有相关因素，因此，可能影响未来结果的重要因素列表不是穷尽的，不应视为所有潜在风险和不确定性的完整陈述。
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项目3. 关于市场风险的定量和定性披露
除了在“-利率风险”下所指示的情况外，公司对影响《年度报告》中有关市场风险披露的敏感性的评估未发生任何重大变化。
利率风险
截至2024年9月30日，我们尚有发行的变动利率和固定利率债务的总本金金额分别为3,289百万美元和1,400百万美元。我们的变动利率债务存在利率风险，因为利率变动可能对收益和现金流产生不利影响。按照目前尚未收回的借款和变动利率债务的有效利率，利率上升或下降100个基本点，将对我们的综合经营状况和现金流量表产生约3300万美元的年化税前影响。尽管由于有效利率变动，我们的变动利率债务可能会对收益和现金流量造成影响，但它不会受到公平价值变动的影响。截至2024年9月30日，我们发行的固定利率债务的估计公平值为1,477百万美元。如果利率上升100个基本点，我们发行的固定利率债务的公平值将降低约3800万美元；如果利率下降100个基本点，我们发行的固定利率债务的公平值将提高约2000万美元。
项目4. 控制和程序
披露控制与程序
我们的管理层，在我们的首席执行官（"CEO"）和财务长（"CFO"）的参与下，于2024年9月30日评估了我们的披露控制和程序的有效性。基于这项评估，我们的CEO和CFO得出结论，即截至2024年9月30日，我们的披露控制和程序是有效的。
披露控制和程序包括但不限于旨在确保发行人在根据《交易法》或其他适用的美国或加拿大证券法或证券交易所规则提交的报告中所要求的信息被积累并传递给公司管理层，包括其首席执行官和首席财务长，或履行类似职能的人，以便及时做出有关必要披露的决定。管理层认识到，无论设计和操作得多么良好的控制和程序，仅能提供实现目标的合理保证，管理层在评估可能的控制和程序的成本效益关系时必须运用其判断。
财务报告内部控制变更
在2024年9月30日结束的三个月内，公司的内部财务报告控制并未发生任何变化，这些变化会对我们的内部财务报告控制产生重大影响，或可能会对其产生重大影响。
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第二部分。其他资讯
项目1. 法律诉讼
我们在业务运作中，不时参与法律诉讼。根据目前可得资讯和确定的储备，我们目前没有理由相信任何已知法律诉讼的最终解决将对我们的财务状况、流动性或营运结果产生重大不利影响。然而，无法保证任何此类法律诉讼的结果将是有利的，某些法律诉讼的不利结果可能会对我们的财务状况、营运结果或在任何一个报告期内的流动性产生重大不利影响。
有关更多资讯，请参见附注16，“法律诉讼”，附注未经审核的中期简明合并财务报表。
项目1A. 风险因素
在我们截至2023年12月31日提交的2024年2月21日提交的10-k年度报告中，项目1A“风险因素”中披露的风险因素没有发生重大变化。
第 2 项。未注册的股票发行和款项使用
在截至2024年9月30日的三个月内，公司未进行未注册的权益证券销售，也未购买我们的股权证券。
第三项。优先证券拖欠。
无。
第4项。矿山安全披露。
无。
项目5。其他信息。
无。
项目6. 附件
101.INS*行内XBRL实例文档
101.SCH*Inline XBRL分类扩充模式文件
101.CAL*Inline XBRL分类扩充计算链接库文件
101.LAB*Inline XBRL分类扩充标记链接库文件
101.PRE*Inline XBRL分类扩充演示链接库文件
101.DEF*Inline XBRL分类扩充定义链接库文件
104*封面互动数据档（格式为内嵌XBRL，包含于展览101中）
____________________________________
* 一起提交。


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签名
根据 1934 年《证券交易所法》的规定，注册人已正确让该报告由下签署者代表签署，并获得有正当授权的人。
鲍什 + 隆布公司
（注册人）
日期:二零二四年十月三十日/s/ 布伦顿 ·L· 桑德斯
布伦顿 ·L· 桑德斯
董事会主席兼行政总裁
(首席执行官兼董事会主席)
日期:二零二四年十月三十日/s/ 萨姆·埃尔德索基
山姆·埃尔德苏基
执行副总裁及
首席财务官
(首席财务主任)
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展品索引
展示
数字		展品说明
101 英寸 *内嵌 XBRL 执行个体文件
101 公分 *内联 XBRL 分类扩展结构描述文件
101. 卡 *内联 XBRL 分类扩展计算连结基本文件
101. 实验室 *内联 XBRL 分类扩展标签链接基本文件
101. 先前 *内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档
101. 防护 *内联 XBRL 分类扩展定义链接库文档
104*封面互动数据文件（格式为内嵌 XBRL，包含在附件 101）
____________________________________
* 以此处提交。
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