美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
表
（標記一）
截止季度結束日期：
或者
委員會文件編號：
（依據其憲章指定的註冊名稱）
（註冊或組織的）提起訴訟的州或其他司法管轄區（如適用） 組建國的駐地 |
（IRS僱主 唯一識別號碼） |
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|
(主要領導機構的地址) |
(郵政編碼) |
(
(註冊人電話號碼，包括區號)
在法案第12(b)條的規定下注冊的證券：
每一類的名稱 |
交易標誌 |
在其上註冊的交易所的名稱 |
請勾選以下選項以指示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人需要提交此類報告的較短時間內)已提交證券交易法1934年第13或15(d)條所要求提交的所有報告，並且在過去90天內已受到此類報告提交要求的影響。
請在以下選項中勾選是否公司在過去12個月內(或公司需要提交這些文件的較短期間)已經以電子方式提交了根據規則405條和本章第232.405條提交的互動數據文件。
勾選以下選框，指示申報人是大型加速評估提交人、加速評估提交人、非加速評估提交人、小型報告公司或新興成長型公司。關於「大型加速評估提交人」、「加速評估提交人」、「小型報告公司」和「新興成長型公司」的定義，請參見《交易所法規》第12億.2條。
☑ |
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加速文件提交人 |
☐ |
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非加速文件提交人 |
☐ |
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較小的報告公司 |
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新興成長公司 |
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如果是新興成長型企業，請勾選複選標記，表明註冊者已選擇不使用延長過渡期來符合根據證券交易法第13(a)條規定提供的任何新財務會計準則。 ☐
在選項前打勾，表示註冊者是否爲外殼公司（按照《交易法》第12b-2條的定義）。是
註冊人持有
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指數
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頁面 數字 |
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1 |
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第 1 項 |
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1 |
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第 2 項。 |
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17 |
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第 3 項。 |
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第 4 項。 |
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22 |
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23 |
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第 1 項。 |
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23 |
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第 1A 項。 |
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23 |
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第 4 項。 |
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23 |
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第 5 項。 |
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23 |
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第 6 項。 |
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24 |
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第一部分 - 財務信息財務信息
項目1。 FINANCI財務報表
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壓縮的綜合資產負債表TED資產負債表
（以千爲單位，除每股面值金額外）
(未經審計)
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2024年9月27日 |
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2023年12月29日 |
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資產 |
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流動資產： |
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現金及現金等價物 |
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可供出售的投資 |
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應收賬款，扣除信用減值準備 |
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淨存貨 |
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預付款、存款及其他流動資產 |
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總流動資產 |
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可供出售的投資 |
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物業、廠房和設備，淨值 |
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融資租賃的使用權資產，淨額。 |
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經營租賃使用權資產，淨值 |
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商譽 |
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延遲所得稅 |
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其他 |
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總資產 |
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負債和股東權益 |
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流動負債: |
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應付賬款 |
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融資租賃下的義務 |
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操作租約下的義務 |
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銷售退貨準備金 |
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其他流動負債 |
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流動負債合計 |
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融資租賃下的義務 |
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— |
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操作租約下的義務 |
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延遲所得稅 |
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資產養老責任 |
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養老金負債 |
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負債合計 |
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股東權益: |
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普通股，每股面值爲 $0.0001； |
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額外實收資本 |
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累計其他綜合收益(虧損) |
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累積赤字 |
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股東權益總額 |
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負債和股東權益總額 |
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請參見簡明合併財務報表的附註。
1
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簡明合併財務報表收入表
2024年4月27日
(未經審計)
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三個月已結束 |
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九個月已結束 |
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2024年9月27日 |
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2023年9月29日 |
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2024年9月27日 |
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2023年9月29日 |
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||||
淨銷售額 |
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銷售成本 |
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毛利潤 |
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銷售、一般和管理費用： |
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一般和行政 |
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銷售和營銷 |
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研究和開發 |
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銷售、一般和管理費用總額 |
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營業收入 |
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其他收入（支出），淨額： |
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淨利息收入 |
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外幣交易的收益（虧損） |
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特許權使用費收入 |
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其他收入，淨額 |
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其他收入總額，淨額 |
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所得稅前收入 |
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所得稅準備金 |
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淨收入 |
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每股淨收益： |
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基本 |
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稀釋 |
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已發行股票的加權平均值： |
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基本 |
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稀釋 |
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||||
請參見簡明合併財務報表的附註。
2
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壓縮的合併財務報表 綜合收入
（以千爲單位）
(未經審計)
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三個月已結束 |
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九個月已結束 |
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2024年9月27日 |
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2023年9月29日 |
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2024年9月27日 |
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2023年9月29日 |
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||||
淨收入 |
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$ |
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其他綜合收益（虧損）： |
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固定福利計劃： |
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計劃資產的淨變動 |
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) |
重新分類爲其他收入（支出），淨額 |
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( |
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( |
) |
可供出售的投資： |
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未實現收益（虧損）的變化 |
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重新分類爲其他收入（支出），淨額 |
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外幣折算收益（虧損） |
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稅收影響 |
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扣除稅款的其他綜合虧損 |
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綜合收益 |
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請參見簡明合併財務報表的附註。
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股東權益的簡明合併報表
（以千爲單位）
(未經審計)
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三個月之內結束 |
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普通股 |
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普通股 |
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額外的 |
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累積的 |
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累積的 |
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總費用 |
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截至2024年6月28日的餘額 |
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淨收入 |
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其他綜合損失 |
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— |
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) |
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通過期權行權發行的普通股 |
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以股票爲基礎的報酬計劃 |
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歸屬和績效股份單位 |
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2024年9月27日餘額 |
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2023年6月30日的餘額 |
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淨收入 |
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其他綜合損失 |
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通過期權行權發行的普通股 |
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以股票爲基礎的報酬計劃 |
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回購員工普通股以支付代扣的稅款 |
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歸屬和績效股份單位 |
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2023年9月29日的餘額 |
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( |
) |
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請參見簡明合併財務報表的附註。
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股東權益的簡明合併報表
（以千爲單位）
(未經審計)
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九個月已結束 |
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常見 |
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常見 |
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額外 |
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累積 |
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累積 |
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總計 |
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餘額，截至2023年12月29日 |
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淨收入 |
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其他綜合損失 |
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行使期權時發行的普通股 |
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基於股票的薪酬 |
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回購員工普通股以預扣稅款 |
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未歸屬的限制性股票 |
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沒收的限制性股票 |
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既得限制性股票和績效股票單位 |
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餘額，截至2024年9月27日 |
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( |
) |
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( |
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餘額，截至2022年12月30日 |
|
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( |
) |
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淨收入 |
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其他綜合損失 |
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( |
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行使期權時發行的普通股 |
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基於股票的薪酬 |
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回購員工普通股以預扣稅款 |
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未歸屬的限制性股票 |
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既得限制性股票和績效股票單位 |
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截至2023年9月29日的餘額 |
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) |
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) |
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請參見簡明合併財務報表的附註。
5
staar surgical
簡明合併財務報表現金流量表
（以千爲單位）
(未經審計)
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九個月結束 |
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2024年9月27日 |
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2023年9月29日 |
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經營活動現金流量： |
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淨收入 |
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調整淨利潤以便於(使用於)經營活動的現金流量: |
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固定資產折舊 |
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無形資產攤銷 |
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可供出售投資的利息和攤銷 |
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延遲所得稅 |
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淨養老金責任變動 |
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( |
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( |
) |
處置固定資產的損失 |
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股票補償費用 |
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資產退休義務變動 |
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銷售退貨和壞賬準備 |
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存貨準備金 |
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營運資金變化： |
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應收賬款 |
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( |
) |
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( |
) |
存貨 |
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( |
) |
|
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( |
) |
預付賬款、存款和其他資產 |
|
|
( |
) |
|
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( |
) |
應付賬款 |
|
|
( |
) |
|
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( |
) |
其他流動負債 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
經營活動產生的淨現金流量 |
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|
|
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( |
) |
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投資活動現金流量： |
|
|
|
|
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|
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購置房地產和設備 |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
購買可供出售的投資 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
出售或到期的可供出售投資的收益 |
|
|
|
|
|
|
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投資活動產生的淨現金流量 |
|
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( |
) |
|
|
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|
籌集資金的現金流量： |
|
|
|
|
|
|
||
償還融資租賃債務 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
回購員工普通股以支付代扣的稅款 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
行使期權所得款項 |
|
|
|
|
|
|
||
紅利股和業績股分配獲利的收益 |
|
|
|
|
|
|
||
籌資活動產生的現金淨額 |
|
|
|
|
|
|
||
匯率變動對現金及現金等價物的影響 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
現金及現金等價物淨增加額 |
|
|
( |
) |
|
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|
|
年初的現金及現金等價物 |
|
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|
|
|
||
現金及現金等價物，期末餘額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
請參見簡明合併財務報表的附註。
6
staar surgical
基本報表附註（未經審計）（繼續）
注1——報告的起始和結束時間及其會計政策
STARR Surgical公司是一家特拉華州公司，成立於1982年，與其子公司一起設計、開發、製造和銷售眼內可植入的隱形鏡片及用於將隱形鏡片送入眼內的輔助遞送系統。
公司管理層認爲，截至2024年9月27日和2023年9月29日的三個月和九個月期間的簡明綜合財務報表包括所有必要的調整，僅由一些常規調整組成，以便公平展示公司的財務狀況和經營業績。截至2024年9月27日和2023年9月29日的三個月和九個月期間的經營業績，並不一定能反映出預期的任何其他中期期間或整個年度的結果。
公司的每個財政報告週期均以最靠近季度結束日期的週五結束，通常爲13周。除非上下文另有說明，否則「我們」、「我們」、「公司」和「STAAR」均指STAAR Surgical公司及其合併子公司。
基於雲的軟件
截至2024年9月27日和2023年12月29日，公司認可 $
已採納和尚未採納的最新會計準則
2023年11月，財務會計準則委員會（「FASB」）發佈了ASU 2023-07「分部報告（主題280）」。ASU 2023-07通過增強關於重要分部費用的披露要求，主要改進了報告分部的披露要求。修訂內容包括：（a）定期披露提供給首席營運決策者（「CODM」）的重要分部費用，（b）按報告分部披露其他分部項目的金額和其組成的描述，（c）將某些年度披露延伸至中間期間，（d）澄清單一報告分部實體必須全部應用主題280，（e）允許在一定條件下報告分部利潤或損失的多個度量，（f）要求披露CODM的頭銜和職位。ASU 2023-07自2023年12月15日之後開始的財政年度和2024年12月15日之後開始的財政年度內的中間期間生效。允許提前採用。公司於2024財政年度初採納了ASU 2023-07的年度披露要求，並將於2025財年初採納中間披露要求。公司目前正在評估披露要求及其對簡明綜合財務報表的影響。
7
staar surgical
基本報表附註（未經審計）（繼續）
附註1-報表的基礎和重要會計政策（續）
採納的最近會計準則和尚未採納的（續）
2023年12月，FASB發佈了ASU 2023-09，「所得稅（主題740）」。ASU 2023-09通過改進收入稅信息的透明度，主要是與利潤率協調和納稅信息支付相關的收入稅披露改進來實現的。它還包括某些其他修改，以改進關於繼續經營的收入稅披露的有效性，包括（a）按國內和外國區分的持續經營收入或損失，和（b）按聯邦，州和外國區分的持續經營所得稅費用或福利。適用於2024年12月15日後開始的年度期間。公司將在2025財政年度初採納ASU 2023-09。公司目前正在評估披露要求及其對合並財務狀況的影響。
可供出售的投資
可供出售的投資和相關的公允價值測量包括以下內容（以千美元爲單位）：
|
|
2024年9月27日 |
|
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|
|
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|
公允價值衡量 |
|
|||||||||
|
|
攤餘成本 |
|
|
未實現收益 |
|
|
未實現虧損 |
|
|
估算公允價值 |
|
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一級 |
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|
二級 |
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商業票據 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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定期存單 |
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— |
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— |
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美國國債 |
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) |
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— |
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美國機構證券 |
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— |
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企業債券 |
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( |
) |
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— |
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可供出售的全部投資 |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
2023年12月29日 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公允價值衡量 |
|
|||||||||
|
|
攤餘成本 |
|
|
未實現收益 |
|
|
未實現虧損 |
|
|
估算公允價值 |
|
|
一級 |
|
|
二級 |
|
||||||
商業票據 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||||
定期存單 |
|
|
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|
|
|
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|
— |
|
|
|
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— |
|
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美國國債 |
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( |
) |
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|
— |
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美國機構證券 |
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— |
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( |
) |
|
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|
— |
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企業債券 |
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( |
) |
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— |
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可供出售的全部投資 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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|
$ |
|
|||||
公司藉助第三方定價服務判斷可供出售金融資產的公允價值。這些定價服務採用行業標準的估值模型，包括收入法和市場法，並利用可觀察的市場輸入來確定價值。這些可觀察的市場輸入包括可報告交易、基準收益率、信貸利差、經紀/交易員報價、買價、賣價以及其他行業和經濟事件。
公司評估處於毛額未實現損失的每一項債務證券，以確定公允價值是否低於攤銷成本是由信用損失還是其他因素引起的，公司是否預計收回債務證券的攤銷成本，公司的出售意圖以及公司在收回攤銷成本基礎之前更可能不需要出售債務證券。公司將預期信用損失準備的變動記錄在其他收入（費用），淨額中。已經
8
staar surgical
基本報表附註（未經審計）（繼續）
附註2 投資可供出售（續）
以下表格顯示按合同到期日分類的可供出售投資的公允價值（以千元計）：
|
|
截至2024年9月27日 |
|
||||||||||
|
|
一年內 |
|
|
一年至五年 |
|
|
|
總費用 |
|
|||
商業票據 |
|
$ |
|
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$ |
— |
|
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|
$ |
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定期存單 |
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— |
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美國國債 |
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美國機構證券 |
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— |
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|
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企業債券 |
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|
— |
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|
|
|
||
可供出售的全部投資 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
|
$ |
|
||
截至2024年9月27日的九個月內，公司的兩個持有待售金融資產（AFS）總計$
註釋 3 — 庫存
庫存淨額按成本和可變現淨值中較低者列報，按先入先出的原則確定，包括以下內容（以千計）：
|
|
2024年9月27日 |
|
|
2023年12月29日 |
|
||
原材料和購買的零件 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
工作正在進行中 |
|
|
|
|
|
|
||
成品 |
|
|
|
|
|
|
||
庫存總額，毛額 |
|
|
|
|
|
|
||
減少庫存儲備 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
庫存總額，淨額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
注4——預付款、定金和其他流動資產
預付款、定金和其他流動資產如下（以千元爲單位）：
|
|
2024年9月27日 |
|
|
2023年12月29日 |
|
||
預付款及存款 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
預付租金 |
|
|
|
|
|
|
||
預付保險 |
|
|
|
|
|
|
||
預付營銷費用 |
|
|
|
|
|
|
||
應交消費稅 |
|
|
|
|
|
|
||
應收增值稅 |
|
|
|
|
|
|
||
其他(1) |
|
|
|
|
|
|
||
總預付款、定金和其他流動資產 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
9
staar surgical
基本報表附註（未經審計）（繼續）
注5——不動產、廠房和設備
房地產、廠房和設備的淨值如下（以千元爲單位）：
|
|
2024年9月27日 |
|
|
2023年12月29日 |
|
||
機械和設備 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
計算機設備和軟件 |
|
|
|
|
|
|
||
2,551 |
|
|
|
|
|
|
||
租賃改良 |
|
|
|
|
|
|
||
在建工程 |
|
|
|
|
|
|
||
不動產、廠房和設備總額 |
|
|
|
|
|
|
||
減少已計提折舊額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
固定資產、淨額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
施工過程主要包括機械和設備的建造和驗證。
Note 6 – Other Current Liabilities
Other current liabilities consisted of the following (in thousands):
|
|
September 27, 2024 |
|
|
December 29, 2023 |
|
||
Accrued salaries and wages |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
Accrued bonuses |
|
|
|
|
|
|
||
Accrued insurance |
|
|
— |
|
|
|
|
|
Income taxes payable |
|
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|
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|
|
||
Marketing obligations |
|
|
|
|
|
|
||
Other(1) |
|
|
|
|
|
|
||
Total other current liabilities |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
Note 7 – Leases
Finance Leases
The Company entered into finance leases primarily related to purchases of equipment used for manufacturing, computer-related equipment or furniture and fixtures. These finance leases are to
|
|
September 27, 2024 |
|
|
December 29, 2023 |
|
||
Computer equipment and software |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
Furniture and fixtures |
|
|
|
|
|
|
||
Finance lease right-of-use assets, gross |
|
|
|
|
|
|
||
Less accumulated depreciation |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
Finance lease right-of-use assets, net |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
Current finance lease obligations |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
Long-term finance lease obligations |
|
|
— |
|
|
|
|
|
Total finance lease liability |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
Weighted-average remaining lease term (in years) |
|
|
|
|
|
|
||
Weighted-average discount rate |
|
|
% |
|
|
% |
||
10
STAAR SURGICAL COMPANY
NOTES TO CONDENSED CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (UNAUDITED) (CONTINUED)
Note 7 – Leases (Continued)
Finance Leases (Continued)
Supplemental cash flow information related to finance leases consisted of the following (dollars in thousands):
|
|
Three Months Ended |
|
|
Nine Months Ended |
|
||||||||||
|
|
September 27, 2024 |
|
|
September 29, 2023 |
|
|
September 27, 2024 |
|
|
September 29, 2023 |
|
||||
Amortization of finance lease right-of-use asset |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
Interest on finance lease liabilities |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
Cash paid for amounts included in the measurement of finance lease liabilities: |
|
|
|
|
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|
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|
||||
Operating cash flows |
|
|
|
|
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||||
Financing cash flows |
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|
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|
|
|
|
|
||||
Operating Leases
The Company entered into operating leases primarily related to real property (office, manufacturing and warehouse facilities), automobiles and copiers. These operating leases are to
|
|
September 27, 2024 |
|
|
December 29, 2023 |
|
||
Machinery and equipment |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
Computer equipment and software |
|
|
|
|
|
|
||
Real property |
|
|
|
|
|
|
||
Operating lease right-of-use assets, gross |
|
|
|
|
|
|
||
Less accumulated depreciation |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
Operating lease right-of-use assets, net |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
Current operating lease obligations |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
Long-term operating lease obligations |
|
|
|
|
|
|
||
Total operating lease liability |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
Weighted-average remaining lease term (in years) |
|
|
|
|
|
|
||
Weighted-average discount rate |
|
|
% |
|
|
% |
||
Supplemental cash flow information related to operating leases was as follows (dollars in thousands):
|
|
Three Months Ended |
|
|
Nine Months Ended |
|
||||||||||
|
|
September 27, 2024 |
|
|
September 29, 2023 |
|
|
September 27, 2024 |
|
|
September 29, 2023 |
|
||||
Operating lease cost |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
Cash paid for amounts included in the measurement of operating lease liabilities: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
Operating cash flows |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
Right-of-use assets obtained in exchange for new operating lease liabilities |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
11
STAAR SURGICAL COMPANY
NOTES TO CONDENSED CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (UNAUDITED) (CONTINUED)
Note 7 – Leases (Continued)
Future Maturities of Lease Liabilities
Estimated future maturities of lease liabilities under operating and finance leases having initial or remaining non-cancelable lease terms more than one year as of September 27, 2024 is as follows (in thousands):
.
As of September 27, 2024 |
|
Operating Leases |
|
|
Finance Leases |
|
||
September 2025 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
September 2026 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
September 2027 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
September 2028 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
September 2029 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
Thereafter |
|
|
|
|
|
— |
|
|
Total future minimum lease payments |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
Less amounts representing interest |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
Total lease liability |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
Note 8 — Income Taxes
The Company recorded an income tax provision as follows (in thousands):
|
|
Three Months Ended |
|
|
Nine Months Ended |
|
||||||||||
|
|
September 27, 2024 |
|
|
September 29, 2023 |
|
|
September 27, 2024 |
|
|
September 29, 2023 |
|
||||
Provision for income taxes |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
The effective tax rates for the three months ended September 27, 2024 and September 29, 2023 were
Note 9 – Defined Benefit Pension Plans
The Company has defined benefit plans covering employees of its Switzerland and Japan operations. The following table summarizes the components of net periodic pension cost recorded for the Company’s defined benefit pension plans (in thousands):
|
|
Three Months Ended |
|
|
Nine Months Ended |
|
||||||||||
|
|
September 27, 2024 |
|
|
September 29, 2023 |
|
|
September 27, 2024 |
|
|
September 29, 2023 |
|
||||
Service cost(1) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
Interest cost(2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
Expected return on plan assets(2) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
Prior service credit(2),(3) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
Actuarial loss recognized in current period(2),(3) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||
Net periodic pension cost |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
The Company currently is not required to and does not make contributions to its Japan pension plan. The Company’s contributions to its Swiss pension plan are as follows (in thousands):
|
|
Three Months Ended |
|
|
Nine Months Ended |
|
||||||||||
|
|
September 27, 2024 |
|
|
September 29, 2023 |
|
|
September 27, 2024 |
|
|
September 29, 2023 |
|
||||
Employer contribution |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
12
STAAR SURGICAL COMPANY
NOTES TO CONDENSED CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (UNAUDITED) (CONTINUED)
Note 10 — Stockholders’ Equity
Incentive Plan
The Company maintains an Amended and Restated Omnibus Equity Incentive Plan (the “Equity Plan”). The Equity Plan allows for awards of stock options, stock appreciation rights, restricted stock, restricted stock units (“RSUs”) and performance stock units (“PSUs”) and other stock- and cash-based awards, including awards that are subject to service-based and performance-based vesting conditions. As of September 27, 2024, the Company had outstanding grants of stock options, restricted stock awards, RSUs and PSUs.
Stock option awards granted under the Equity Plan are granted at fair market value on the date of grant, become exercisable generally over a
Stock-Based Compensation
The cost that has been charged against income for stock-based compensation is set forth below (in thousands):
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Three Months Ended |
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Nine Months Ended |
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September 27, 2024 |
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September 29, 2023 |
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September 27, 2024 |
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September 29, 2023 |
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Employee stock options |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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Restricted stock |
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RSUs |
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PSUs |
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Nonemployee stock options |
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Total stock-based compensation expense |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
The Company recorded stock-based compensation costs in the following categories (in thousands):
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Three Months Ended |
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Nine Months Ended |
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||||||||||
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September 27, 2024 |
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September 29, 2023 |
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September 27, 2024 |
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September 29, 2023 |
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||||
Cost of sales |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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General and administrative |
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Selling and marketing |
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Research and development |
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Total stock-based compensation expense, net |
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Amounts capitalized as part of inventory |
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||||
Total stock-based compensation expense, gross |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
As of September 27, 2024, total unrecognized compensation cost related to non-vested stock-based compensation arrangements were as follows (in thousands):
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September 27, 2024 |
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Stock options |
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$ |
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Restricted stock, RSUs and PSUs |
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Total unrecognized stock-based compensation cost |
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$ |
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The cost is expected to be recognized over a weighted-average period of approximately
13
STAAR SURGICAL COMPANY
NOTES TO CONDENSED CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (UNAUDITED) (CONTINUED)
Note 10 — Stockholders’ Equity (Continued)
Assumptions
The fair value of each stock option award is estimated on the date of grant using a Black-Scholes option valuation model applying the weighted-average assumptions noted in the following table. Expected volatilities are based on historical volatility of the Company’s stock. The expected term of stock options granted is derived from the historical exercises and post-vesting cancellations and represents the period of time that stock options granted are expected to be outstanding. The Company has calculated a
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Three Months Ended |
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Nine Months Ended |
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September 27, 2024 |
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September 29, 2023 |
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September 27, 2024 |
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September 29, 2023 |
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||||
Expected dividend yield |
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% |
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% |
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% |
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|
% |
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Expected volatility |
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% |
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% |
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% |
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% |
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Risk-free interest rate |
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% |
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% |
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% |
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% |
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Expected term (in years) |
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||||
Stock Options
A summary of stock option activity under the Equity Plan for the nine months ended September 27, 2024 is presented below:
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Stock |
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Weighted- |
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Weighted- |
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Aggregate |
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Outstanding at December 29, 2023 |
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$ |
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Granted |
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Exercised |
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) |
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Forfeited or expired |
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( |
) |
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|||
Outstanding at September 27, 2024 |
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$ |
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$ |
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||||
Exercisable at September 27, 2024 |
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$ |
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$ |
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||||
Restricted Stock, Restricted Stock Units and Performance Stock Units
A summary of restricted stock, RSU and PSU activity under the Equity Plan for the nine months ended September 27, 2024 is presented below (shares in thousands):
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Restricted |
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RSUs |
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PSUs |
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Unvested at December 29, 2023 |
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Granted |
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Vested |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
Forfeited or expired |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
Unvested at September 27, 2024 |
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14
STAAR SURGICAL COMPANY
NOTES TO CONDENSED CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (UNAUDITED) (CONTINUED)
Note 11 - Commitments and Contingencies
Litigation and Claims
From time to time, the Company is involved in various legal proceedings and other matters arising in the normal course of business. These legal proceedings and other matters may relate to, among other things, contractual rights and obligations, employment matters, or claims of product liability. The Company maintains insurance coverage for various matters, including product liability and certain securities claims. While the Company does not believe that any of the claims known is likely to have a material adverse effect on the Company’s financial condition or results of operations, new claims or unexpected results of existing claims could lead to significant financial harm.
Note 12 — Basic and Diluted Net Income Per Share
The following table sets forth the computation of basic and diluted net income per share (in thousands except per share amounts):
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Three Months Ended |
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Nine Months Ended |
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September 27, 2024 |
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September 29, 2023 |
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September 27, 2024 |
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September 29, 2023 |
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Numerator: |
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Net income |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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Denominator: |
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Weighted average common shares: |
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Common shares outstanding |
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Less: Unvested restricted stock |
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— |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
Denominator for basic calculation |
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Weighted average effects of potentially diluted common stock: |
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Stock options |
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Unvested restricted stock |
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— |
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RSUs |
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PSUs |
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Denominator for diluted calculation |
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Net income per share: |
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Basic |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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Diluted |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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The following table sets forth (in thousands) the weighted average number of options to purchase shares of common stock, restricted stock, RSUs and PSUs with either exercise prices or unrecognized compensation cost per share greater than the average market price per share of the Company’s common stock, which were not included in the calculation of diluted per share amounts because the effects would be anti-dilutive.
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|
Three Months Ended |
|
|
Nine Months Ended |
|
||||||||||
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September 27, 2024 |
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|
September 29, 2023 |
|
|
September 27, 2024 |
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September 29, 2023 |
|
||||
Stock options |
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|
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||||
Restricted stock, RSUs and PSUs |
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Total |
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15
staar surgical
基本報表附註（未經審計）（繼續）
附註13-銷售的分解、地理銷售和產品銷售
在下表中，銷售按類別、按地理市場銷售和按產品數據分解。以下將銷售細分如下（以千元爲單位）：
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三個月之內結束 |
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九個月結束 |
|
||||||||||
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2024年9月27日 |
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2023年9月29日 |
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2024年9月27日 |
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2023年9月29日 |
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||||
非寄售銷售 |
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$ |
|
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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||||
委託銷售 |
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||||
淨銷售額合計 |
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$ |
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$ |
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$ |
|
|
$ |
|
||||
該公司在超過其他 個國家和地區銷售並在美國製造其產品。除了中國和日本，該公司沒有在任何一個銷售額超過其全球合併淨銷售額的國家開展業務。銷售額按客戶所在地區歸屬於各個國家。
|
|
三個月之內結束 |
|
|
九個月結束 |
|
||||||||||
|
|
2024年9月27日 |
|
|
2023年9月29日 |
|
|
2024年9月27日 |
|
|
2023年9月29日 |
|
||||
國內 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
外國: |
|
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||||
中國 |
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日本 |
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其他(1) |
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外銷總計 |
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||||
淨銷售額合計 |
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$ |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
|
|
三個月之內結束 |
|
|
九個月結束 |
|
||||||||||
|
|
2024年9月27日 |
|
|
2023年9月29日 |
|
|
2024年9月27日 |
|
|
2023年9月29日 |
|
||||
ICLs |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
其他產品銷售： |
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白內障人工晶體（IOLs） |
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— |
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|
( |
) |
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|
— |
|
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其他手術產品(1) |
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( |
) |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
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其他產品總銷售額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
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淨銷售額合計 |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
(1)
公司的中國經銷商佔淨銷售額的百分之
16
第2項。管理層的討論和分析 財務狀況和運營結果
本第2項中提及的非歷史信息構成《證券法》第27A條和《證券交易法》第21E條以及1995年私人證券訴訟改革法所述的「前瞻性陳述」，並受其安全港保護。在某些情況下，讀者可以通過使用像「預計」、「估計」、「期望」、「計劃」、「意圖」、「可能」、「計劃」、「相信」、「將要」、「應該」、「可能」、「預測」、「潛在」、「持續」、「正在進行」（或這些詞和類似的詞或表達方式的否定），雖然並非所有前瞻性陳述都包含這些詞，但可以認識到前瞻性陳述。特別是，這些聲明涉及以下方面的公司及其管理層的意圖、信念或當前期望：任何未來收益、收入、銷售、利潤率、費用率、現金、有效稅率、產品組成、資本開支或任何其他財務項目的預測或指導；COVID-19大流行及相關公共衛生措施（包括但不限於其對全球銷售、運營或臨床試驗的影響）的預期影響；管理層未來運營的計劃、策略和目標或實現這些計劃的前景；有關新產品、現有產品或改進產品的聲明，包括但不限於期望新產品、現有產品和改進產品在美國或國際市場的成功或政府批准新產品或改進產品；新或改進產品的商業化；未來的經濟狀況或市場機會規模；運營成本的預期；信仰陳述，包括實現2024年及以後商業計劃的信仰陳述；預期的監管活動和批准、產品推出以及任何在上述任何聲明下的假設的聲明。
儘管我們認爲這些前瞻性陳述所反映的預期是合理的，我們警告投資者和潛在投資者任何這樣的前瞻性陳述都不是未來績效的保證，涉及風險、不確定性、假設和其他因素，如果這些因素不成立或證明正確，可能導致實際結果與此類前瞻性陳述所表達或暗示的結果發生實質性差異。我們提醒您不要過度依賴這些前瞻性陳述，並注意它們僅於此時此地發表。可能導致實際結果與此類前瞻性陳述所表達或暗示的結果發生實質性差異的因素包括但不限於我們於2024年2月27日提交的《10-k報告》中描述的「1A.風險因素」中所述的因素。 我們不承擔更新或審核這些財務預測或前瞻性陳述的意圖或義務，因爲新信息或其他事件，除非法律要求。
下面的討論應與公司的未經審計的簡明合併財務報表，包括相關注釋一起閱讀。
我們打算使用我們的網站作爲披露非公開信息並遵守根據《FD法》的披露義務的手段。這些披露將包括在我們的網站的「投資者關係」部分。因此，投資者應監測我們網站的這些部分，除了遵循我們的新聞發佈、SEC文件和公開電話會議和網絡廣播之外。
概述
STAAR Surgical公司設計、研發、製造並銷售用於眼部的可植入人工晶體和附屬傳遞系統，用於將人工晶體植入眼部。我們是全球領先的用於矯正或「屈光」手術中使用的人工植入晶體的製造商。我們專注於眼科手術已超過40年。我們的目標是將我們的屈光晶體定位爲全球範圍內尋求擺脫佩戴眼鏡或隱形眼鏡並通過屈光視力矯正實現卓越視覺敏銳度的患者的首選和優質解決方案。我們幾乎完全通過銷售我們的可植入Collamer®晶體（即「ICLs」）在全球範圍內創造營業收入。我們的ICLs由Collamer製成，這是一種由STAAR專門創造並專門用於使我們的晶體軟、靈活且與眼部生物相容的專有膠原共聚物材料。我們的ICLs是房水晶體，這意味着它們可以植入眼內而無需取出眼部的天然晶狀體。這將ICL手術與其他屈光手術區分開來，因爲它不涉及切除眼角膜組織。我們所有的ICLs都是可摺疊的，這使外科醫生可以通過微創手術在小切口處將它們插入眼內。此外，雖然ICLs旨在永久植入，我們的ICLs是可逆的晶體植入物，這意味着如果需要，醫生可以取出它們。
STAAR採用旨在實現可持續盈利增長的商業化策略。我們的增長策略包括在我們現有的地理市場中提供我們的完整ICL產品線，並進軍今天沒有銷售我們產品的有吸引力的市場。此外，我們專注於推動ICL手術的認知以及我們ICL的臨床優勢，併爲我們新推出的市場提供手術醫生的培訓、支持和教育。
17
重要會計估計
本《財務狀況和運營結果的管理討論與分析》討論和分析了我們在本報告中提供的未經審計的簡明合併財務報表中的數據，我們已按照美國普通會計準則準備了這些財務報表。編制這些財務報表需要管理層進行估計和假設，這會影響資產、負債、收入和費用的報告金額，以及相關的附註中的相關資產和負債的披露。管理層基於歷史經驗和各種其他假設進行估計，認爲這些假設在情況下是合理的，在情況下形成了資產和負債的賬面價值的判斷，這些價值並不容易從其他來源獲得。高級管理層已就這些估計的開發、選擇和披露與我們董事會的審計委員會進行了討論。實際情況可能與我們的假設不同，實際結果可能與我們的估計不同。
管理層認爲，在截至2024年9月27日的九個月內，我們在《管理層討論與分析》中披露的關鍵會計估計項目未發生重大變化，該披露包含在我們截至2023年12月29日的年度報告Form 10-k中。
經營結果
下表顯示了反映在我們的簡明合併收入表中的某些項目所代表的總銷售額的百分比，指定期間。
|
|
淨銷售額的百分比 |
|
|||||||||||||
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三個月已結束 |
|
|
九個月已結束 |
|
||||||||||
|
|
2024年9月27日 |
|
|
2023年9月29日 |
|
|
2024年9月27日 |
|
|
2023年9月29日 |
|
||||
淨銷售額 |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
銷售成本 |
|
|
22.7 |
% |
|
|
20.8 |
% |
|
|
21.5 |
% |
|
|
22.0 |
% |
毛利潤 |
|
|
77.3 |
% |
|
|
79.2 |
% |
|
|
78.5 |
% |
|
|
78.0 |
% |
一般和行政 |
|
|
24.4 |
% |
|
|
24.0 |
% |
|
|
25.9 |
% |
|
|
22.6 |
% |
銷售和營銷 |
|
|
30.1 |
% |
|
|
33.1 |
% |
|
|
31.0 |
% |
|
|
34.6 |
% |
研究和開發 |
|
|
16.4 |
% |
|
|
14.3 |
% |
|
|
15.8 |
% |
|
|
13.6 |
% |
銷售總額、一般銷售和行政銷售額 |
|
|
70.9 |
% |
|
|
71.4 |
% |
|
|
72.7 |
% |
|
|
70.8 |
% |
營業收入 |
|
|
6.4 |
% |
|
|
7.8 |
% |
|
|
5.8 |
% |
|
|
7.2 |
% |
其他收入總額，淨額 |
|
|
8.5 |
% |
|
|
0.6 |
% |
|
|
2.2 |
% |
|
|
0.9 |
% |
所得稅前收入 |
|
|
14.9 |
% |
|
|
8.4 |
% |
|
|
8.0 |
% |
|
|
8.1 |
% |
所得稅準備金 |
|
|
3.6 |
% |
|
|
2.4 |
% |
|
|
2.7 |
% |
|
|
2.6 |
% |
淨收入 |
|
|
11.3 |
% |
|
|
6.0 |
% |
|
|
5.3 |
% |
|
|
5.5 |
% |
淨銷售額
下表顯示了我們的產品的淨銷售額（千美元）：
|
|
三個月已結束 |
|
|
百分比 |
|
|
九個月已結束 |
|
|
百分比 |
|
||||||||||||
|
|
2024年9月27日 |
|
|
2023年9月29日 |
|
|
2024 年與 2023 |
|
|
2024年9月27日 |
|
|
2023年9月29日 |
|
|
2024 年與 2023 |
|
||||||
ICL |
|
$ |
89,101 |
|
|
$ |
81,069 |
|
|
|
9.9 |
% |
|
$ |
265,617 |
|
|
$ |
244,806 |
|
|
|
8.5 |
% |
其他產品銷售： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
白內障精油 |
|
|
— |
|
|
|
(221 |
) |
|
|
(100.0 |
)% |
|
|
— |
|
|
|
1,295 |
|
|
|
(100.0 |
)% |
其他手術產品 |
|
|
(511 |
) |
|
|
(540 |
) |
|
|
(5.4 |
)% |
|
|
(666 |
) |
|
|
41 |
|
|
|
— |
* |
其他產品總銷售額 |
|
|
(511 |
) |
|
|
(761 |
) |
|
|
(32.9 |
)% |
|
|
(666 |
) |
|
|
1,336 |
|
|
|
— |
* |
淨銷售額 |
|
$ |
88,590 |
|
|
$ |
80,308 |
|
|
|
10.3 |
% |
|
$ |
264,951 |
|
|
$ |
246,142 |
|
|
|
7.6 |
% |
* 表示變化大於 +100%.
2024年9月27日結束的三個月淨銷售額比2023年同期增加了10%。淨銷售額增加主要是由於增加了800萬美元的ICL銷售額。外幣匯率的變化對淨銷售額產生了30萬元的不利影響。
18
2024年9月27日結束的九個月的淨銷售額比2023年同期增加了8%。淨銷售額增加主要是因爲ICL銷售額增加了2080萬美元，這在一定程度上被其他產品銷售額下降的200萬美元所抵消。外幣匯率的變化對淨銷售額造成了不利影響，減少了260萬美元。
2024年9月27日結束的三個月內，ICL總銷售額比2023年同期增長10%，單位增長了6%。亞太地區銷售額增長了9%，單位增長4%，這主要是由於中國、日本、印度和韓國銷售增長。 歐洲、中東、非洲地區銷售額增長了12%，單位增長了12%，主要是由於我們經銷商市場的銷售增長。 美洲地區銷售額增長了14%，單位增長16%，主要是由於美國銷售增長。 外匯貨幣變動對2024年9月27日結束的三個月內ICL銷售額造成了30萬美元的不利影響。
2024年9月27日結束的九個月內，ICL銷售總額比2023年同期增長了9%，單位銷量增長了4%。亞太地區銷售額增長了8%，單位銷量增長了2%，這主要是由於中國、日本、韓國、其他亞太地區經銷商和印度的銷售增長。歐洲、中東、非洲地區銷售額增長了11%，單位增長了17%，主要是由於我們經銷商市場的銷售增加。美洲地區銷售額增長了13%，單位增長了14%，主要是由於美國銷售增長。外幣匯率變化對2024年9月27日結束的九個月內的ICL銷售產生了不利影響，金額爲250萬美元。
其他產品銷售包括白內障人工晶體（IOLs）、送貨系統和正常的反覆銷售調整，比如銷售退貨補貼。由於影響我們白內障IOLs和相關交付設備的第三方材料和供應鏈挑戰，我們已經逐步停止銷售我們的白內障IOLs，以便專注於擴大我們的ICL業務。在2023年，我們停止製造白內障IOLs，並且我們不計劃在2024年銷售白內障IOLs。截至2024年9月27日的三個月內，其他產品銷售相比2023年同期下降了33%，主要是由於白內障IOLs銷售的減少。截至2024年9月27日的九個月內，其他產品銷售同比下降了150%，主要是由於白內障IOLs銷量減少和白內障IOL注射器零件銷量下降。
毛利潤
以下表格顯示了我們的毛利潤和毛利率（千美元）：
|
|
三個月已結束 |
|
|
百分比 |
|
|
九個月已結束 |
|
|
百分比 |
|
||||||||||||
|
|
2024年9月27日 |
|
|
2023年9月29日 |
|
|
2024 年與 2023 |
|
|
2024年9月27日 |
|
|
2023年9月29日 |
|
|
2024 年與 2023 |
|
||||||
毛利潤 |
|
$ |
68,487 |
|
|
$ |
63,638 |
|
|
|
7.6 |
% |
|
$ |
207,934 |
|
|
$ |
191,926 |
|
|
|
8.3 |
% |
毛利率 |
|
|
77.3 |
% |
|
|
79.2 |
% |
|
|
|
|
|
78.5 |
% |
|
|
78.0 |
% |
|
|
|
||
2024年9月27日結束的三個月和九個月的毛利潤分別比2023年同期增加了7.6%和8.3%。毛利潤率由於我們減少了總體生產成交量，使固定制造費用攤銷減少，導致2024年9月27日結束的三個月銷售毛利潤率降至銷售額的77.3%，相比於2023年9月29日結束的三個月銷售毛利潤率的79.2%。毛利潤率由於與2013年9月29日結束的九個月相比，相關於白內障人工晶體的儲備變更以及產品和地理銷售組合的變化；其中部分抵銷了與製造項目相關的期間費用的增加。2024年9月27日結束的九個月銷售毛利潤率增至銷售額的78.5%，相比於2013年9月29日結束的九個月銷售毛利潤率的78.0%。
總和行政費用
下表顯示我們的總務和行政費用 （以千美元計）：
|
|
三個月之內結束 |
|
|
百分比 |
|
|
九個月結束 |
|
|
百分比 |
|
||||||||||||
|
|
2024年9月27日 |
|
|
2023年9月29日 |
|
|
2024年與2023年 |
|
|
2024年9月27日 |
|
|
2023年9月29日 |
|
|
2024年與2023年 |
|
||||||
總務費用 |
|
$ |
21,685 |
|
|
$ |
19,266 |
|
|
|
12.6 |
% |
|
$ |
68,554 |
|
|
$ |
55,461 |
|
|
|
23.6 |
% |
銷售額百分比 |
|
|
24.4 |
% |
|
|
24.0 |
% |
|
|
|
|
|
25.9 |
% |
|
|
22.6 |
% |
|
|
|
||
2024年9月27日結束的三個月內，由於設施成本、與薪酬相關的支出以及工資稅支出增加，部分抵消了獎金和基於股票的補償支出的減少，一般管理費用增加了12.6%。而2023年9月29日結束的九個月內一般管理費用增加了23.6%，主要是由於外部服務、設施成本，薪酬及工資稅支出以及獎金和基於股票的補償支出增加。
19
銷售和市場費用
下表列出了我們的銷售和營銷費用 （以千美元計）：
|
|
三個月之內結束 |
|
|
百分比 |
|
|
九個月結束 |
|
|
百分比 |
|
||||||||||||
|
|
2024年9月27日 |
|
|
2023年9月29日 |
|
|
2024年與2023年 |
|
|
2024年9月27日 |
|
|
2023年9月29日 |
|
|
2024年與2023年 |
|
||||||
銷售和營銷費用 |
|
$ |
26,623 |
|
|
$ |
26,607 |
|
|
|
0.1 |
% |
|
$ |
82,150 |
|
|
$ |
85,238 |
|
|
|
(3.6 |
)% |
銷售額百分比 |
|
|
30.1 |
% |
|
|
33.1 |
% |
|
|
|
|
|
31.0 |
% |
|
|
34.6 |
% |
|
|
|
||
截至2024年9月27日的三個月內，銷售和營銷費用與2023年相比基本相同，因爲工資相關和工資稅支出增加，以及與開設新體驗中心有關的成本和費用，被減少的廣告和促銷活動費用、獎金和基於股票的補償費用抵消。截至2024年9月27日的九個月內，銷售和營銷費用從2023年同期下降了3.6％，這是由於廣告和促銷活動的減少以及獎金和基於股票的補償費用的減少部分抵消了工資相關和工資稅支出、貿易展覽和銷售會議費用、出差和娛樂相關費用，以及與開設新體驗中心有關的成本和費用。
研究和開發費用
下表顯示我們的研發費用（以千美元計）：
|
|
三個月之內結束 |
|
|
百分比 |
|
|
九個月結束 |
|
|
百分比 |
|
||||||||||||
|
|
2024年9月27日 |
|
|
2023年9月29日 |
|
|
2024年與2023年 |
|
|
2024年9月27日 |
|
|
2023年9月29日 |
|
|
2024年與2023年 |
|
||||||
研發費用 |
|
$ |
14,497 |
|
|
$ |
11,470 |
|
|
|
26.4 |
% |
|
$ |
41,931 |
|
|
$ |
33,535 |
|
|
|
25.0 |
% |
銷售額百分比 |
|
|
16.4 |
% |
|
|
14.3 |
% |
|
|
|
|
|
15.8 |
% |
|
|
13.6 |
% |
|
|
|
||
2024年9月27日結束的三個月內，研發費用增加了26.4%，主要是由於購買了與測量和鏡頭尺寸選擇有關的外部人工智能工具以及薪資相關和薪資稅費支出增加，部分抵消了與美國後批准臨床活動相關的臨床費用減少。2024年9月27日結束的九個月內，研發費用增加了25.0%，主要是由於薪資相關和薪資稅費支出增加、購買了與測量和鏡頭尺寸選擇有關的外部人工智能工具以及增加的獎金和股票補償費用，部分抵消了與美國後批准臨床活動相關的臨床費用減少。
其他收入淨額
以下表格顯示我們的其他淨收入（單位：千美元）：
|
|
三個月已結束 |
|
|
百分比 |
|
|
九個月已結束 |
|
|
百分比 |
|
||||||||||||
|
|
2024年9月27日 |
|
|
2023年9月29日 |
|
|
2024 年與 2023 |
|
|
2024年9月27日 |
|
|
2023年9月29日 |
|
|
2024 年與 2023 |
|
||||||
其他收入，淨額 |
|
$ |
7,477 |
|
|
$ |
451 |
|
|
|
— |
* |
|
$ |
5,983 |
|
|
$ |
2,265 |
|
|
|
— |
* |
佔銷售額的百分比 |
|
|
8.5 |
% |
|
|
0.6 |
% |
|
|
|
|
|
2.2 |
% |
|
|
0.9 |
% |
|
|
|
||
* 表示變化大於 +100%.
其他收入淨額在2024年9月27日至2023年9月29日的三個和九個月內增加，主要是由於匯率期貨利潤增加。
20
所得稅
下表顯示我們的所得稅費用（以千美元計）：
|
|
三個月已結束 |
|
|
百分比 |
|
|
九個月已結束 |
|
|
百分比 |
|
||||||||||||
|
|
2024年9月27日 |
|
|
2023年9月29日 |
|
|
2024 年與 2023 |
|
|
2024年9月27日 |
|
|
2023年9月29日 |
|
|
2024 年與 2023 |
|
||||||
所得稅條款 |
|
$ |
3,179 |
|
|
$ |
1,929 |
|
|
|
64.8 |
% |
|
$ |
7,262 |
|
|
$ |
6,366 |
|
|
|
14.1 |
% |
2024年9月27日和2023年9月29日結束的三個月內，有效稅率分別爲24.2%和28.6%。2024年9月27日和2023年9月29日結束的九個月內，有效稅率分別爲34.1%和31.9%。我們的有效稅率與美國聯邦法定稅率21%不同，主要是由於在國外司法管轄區產生的所得稅費用。
我們未來的有效所得稅率取決於各種因素，如稅法、法規、會計準則的變化，或對它們的解讀，以及我們稅前收入的地理構成。我們會注意地監控這些因素，並相應調整我們的有效所得稅率。
流動性和資本資源
我們的主要流動性來源包括現金、現金等價物、可供出售的投資（「AFS」）以及經營活動產生的現金流。我們認爲這些流動性來源將足以滿足我們預期的現金需求，包括營運資本需求、資本支出以及合同義務，至少可以覆蓋基本報表發行日起12個月的時間。我們預計，由於多種因素的影響，包括經營業績波動、營運資本需求、資本支出以及資本配置決策，經營活動產生的現金流可能會在未來週期內波動。此外，未來的資本需求將取決於許多因素，包括淨銷售增長率、支持我們增長策略的支出時機和幅度、銷售和營銷活動的擴張、新產品推出的時機，以及全球宏觀經濟因素。截至2024年9月27日和2023年12月29日，我們的財務狀況包括以下（以千計）：
|
|
2024年9月27日 |
|
|
十二月 29, 2023 |
|
|
2024 年與 2023 |
|
|||
現金和現金等價物 |
|
$ |
164,003 |
|
|
$ |
183,038 |
|
|
$ |
(19,035 |
) |
可供出售的投資 |
|
|
71,955 |
|
|
|
49,391 |
|
|
|
22,564 |
|
總計 |
|
$ |
235,958 |
|
|
$ |
232,429 |
|
|
$ |
3,529 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
流動資產 |
|
$ |
397,106 |
|
|
$ |
365,269 |
|
|
$ |
31,837 |
|
流動負債 |
|
|
66,341 |
|
|
|
65,036 |
|
|
|
1,305 |
|
營運資金 |
|
$ |
330,765 |
|
|
$ |
300,233 |
|
|
$ |
30,532 |
|
現金及現金等價物包括在銀行和金融機構持有的存款和貨幣市場帳戶中的現金和餘額。我們的投資政策的主要目標是資本保值，同時最大化我們的投資回報。可供出售的投資可能包括美國政府和公司債券、商業票據、某些存款證書和相關證券類型，它們的信用等級由兩家全國公認的統計信用評級機構評定，最低爲AAA至A-，A-1+至A-2或者相當於此等級標準。各項投資的到期日可能不超過購買日起24個月。同時，在任何特定證券類型中，我們也設有信用風險暴露的限制。我們沒有任何場外資產負債表安排。
21
2024年9月27日和2023年9月29日九個月現金流量彙總如下（以千爲單位）：
|
|
九個月結束 |
|
|||||
|
|
2024年9月27日 |
|
|
2023年9月29日 |
|
||
現金流量 |
|
|
|
|
|
|
||
經營活動 |
|
$ |
15,083 |
|
|
$ |
(17,375 |
) |
投資活動 |
|
|
(39,722 |
) |
|
|
51,945 |
|
籌資活動 |
|
|
5,834 |
|
|
|
7,048 |
|
匯率變動影響 |
|
|
(230 |
) |
|
|
(666 |
) |
現金及現金等價物的淨增加（減少） |
|
|
(19,035 |
) |
|
|
40,952 |
|
年初現金及現金等價物 |
|
|
183,038 |
|
|
|
86,480 |
|
期末現金及現金等價物餘額 |
|
$ |
164,003 |
|
|
$ |
127,432 |
|
截至2024年9月27日的九個月，經營活動產生的淨現金流爲3200萬美元，主要包括與股權激勵支出相關的非現金項目3200萬美元，以及1400萬美元的淨利潤；部分抵銷的營運資金變動包括3100萬美元，主要與基於雲軟件的資本化和應收賬款變動相關。截至2023年9月29日的九個月，經營活動使用的淨現金爲6130萬美元，主要由應收賬款和存貨變動引起，部分抵銷的非現金項目包括3030萬美元，主要與股權激勵支出相關，以及1360萬美元的淨利潤。
截至2024年9月27日的九個月，投資活動中使用的現金淨額爲3970萬美元，其中包括6120萬美元用於可供出售金融資產的購買和1770萬美元用於購買固定資產，部分償還了從可供出售金融資產銷售或到期獲取的3910萬美元。截至2023年9月29日的九個月，投資活動提供的現金淨額爲5200萬美元，其中包括11940萬美元從可供出售金融資產銷售或到期獲取，部分償還了5230萬美元用於可供出售金融資產的購買以及1510萬美元用於購買固定資產。
2024年9月27日結束的九個月之間，籌資活動提供的淨現金爲580萬美元，其中包括來自行使股票期權的740萬美元，部分抵消了支付的140萬美元以回購員工普通股以支付扣除的稅款。截至2023年9月29日的九個月，籌資活動提供的淨現金爲700萬美元，其中包括來自行使股票期權的930萬美元，部分抵消了支付的210萬美元以回購員工普通股以支付扣除的稅款。
承諾
僱傭協議
公司首席執行官與公司簽訂了僱傭協議，該協議自2023年1月1日起生效。他和某些高管在協議中規定了某些權利，包括在 「控制權變更」 時繼續獲得現金補償和福利，這可能包括收購其幾乎所有資產，或按照僱傭協議的規定 「無故或出於正當理由」 解僱。
項目3. 定性和定量關於市場風險的定量和定性披露
截至2024年9月27日的九個月內，公司的定性和定量市場風險自2023年12月29日年度報告披露以來沒有發生重大變化。
項目4。控制 和程序
披露控制程序
在本報告期末，我們進行了一項評估，由管理層監督並參與，包括我們的首席執行官和首席財務官，評估了公司披露控制和程序的設計和操作的有效性。根據該評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，在本季度報告Form 10-Q期末時，公司的披露控制和程序是有效的。就本聲明而言，「披露控制和程序」一詞指的是公司設計的用於確保公司在提交的《證券交易法案》（15 U.S.C. 78a et seq.）要求披露的信息按規定的時間記錄、處理、彙總和報告的控制和其他程序。
22
證券交易委員會的規則和表格。披露控制和程序包括但不限於旨在確保公司在根據法案提交或提交的報告中披露的信息被累積和傳達給公司管理層，包括其首席執行官和信安金融主管，或履行類似職能的人員，使其及時決策相關要求披露的信息。
我們的管理層，包括CEO和CFO，認爲我們的披露控件和程序或我們的內部財務控制不一定會防止所有欺詐或實質性錯誤。
財務報告內部控制的變化
2024年9月27日結束的季度內，我們的內部財務報告控制未發生任何變化，這些變化對我們的內部財務報告控制產生了重大影響，或者可能對我們的內部財務報告控制產生重大影響。
第二部分 - 其他信息R 信息
項目1。 法律 訴訟
公司時常涉及各種法律訴訟和其他業務相關事宜。這些法律訴訟和其他事項可能涉及合同的權利和義務、就業事務或產品責任索賠等方面。公司保險涵蓋了各種事宜，包括產品責任和某些證券索賠。雖然公司不認爲已知的任何索賠可能會對公司的財務狀況或業績產生實質性負面影響，但新的索賠或現有索賠的意外結果可能會導致顯著的財務損失。
第 1A 項。RISK 個因子
我們的開空和開多期成功取決於許多超出我們控制範圍的因素。投資者和潛在投資者應仔細考慮本報告中包含的信息以及公司截至2023年12月29日財年結束的《第一部分-項目1A-風險因素》中描述的風險和不確定性。這些風險和不確定性可能對我們的業務、財務狀況或經營結果造成重大不利影響。
第4項。礦礦安全安全信息披露
不適用。
項目5. 其他信息
在2024年9月27日結束的季度，沒有任何董事或高管
23
項目6。 展示
展示編號 |
|
|
Description |
|
|
|
|
3.1 |
|
|
修訂後的公司章程(請參閱於2018年4月26日提交給委員會並作爲公司代理聲明表格DEF 14A附件2的內容). |
|
|
|
|
3.2 |
|
|
修訂後的公司章程(請參閱於2023年2月1日提交給委員會並作爲公司8-k表格上的附件3.1的內容). |
|
|
|
|
4.1 |
|
|
普通股證書表格，每股面值$0.01.(請參閱於2003年4月18日提交給委員會作公司註冊聲明表格8 A/A修正案1的附件4.1的內容). |
|
|
|
|
10.1 |
# |
|
staar surgical公司修訂和重訂股票激勵計劃總單（參照提交給委員會的2024年6月21日提交的8-k表格中的附件10.1） |
|
|
|
|
10.2 |
# |
|
staar surgical公司修訂和重訂股權激勵計劃的第一次修正（參照提交給委員會的2024年6月21日提交的8-k表格中的附件10.1） |
|
|
|
|
31.1 |
* |
|
|
|
|
|
|
31.2 |
* |
|
|
|
|
|
|
32.1 |
** |
|
根據2002年Sarbanes-Oxley法案第906條所通過的證書規定第1350條的證書，只用於附帶此年度報告。該證書不被視爲「提交」而受到交易法案第18條的約束，除非註冊人專門通過引用加以納入。 |
|
|
|
|
101 |
* |
|
基本報表從2024年9月27日結束的staar surgical公司Form 10-Q季度報告中使用內聯可擴展商務報告語言（iXBRL）格式編制，幷包括：（i）簡明合併資產負債表，（ii）簡明合併利潤表，（iii）簡明合併綜合收益表，（iv）簡明合併股東權益表，（v）簡明合併現金流量表，和（vi）作爲文本塊標記的簡明合併財務報表附註。 |
|
|
|
|
104 |
|
|
公司截至2024年9月27日的第10-Q季度報告封面已經以內聯XBRL格式進行了格式化，幷包含在附表101中適用的會計分類信息。 |
|
|
|
|
# |
|
|
表明管理合同或薪酬計劃。 |
|
|
|
|
* |
|
|
隨此提交。 |
|
|
|
|
** |
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根據2002年Sarbanes-Oxley法案第906條所通過的證書規定第1350條的證書，只用於附帶此年度報告。該證書不被視爲「提交」而受到交易法案第18條的約束，除非註冊人專門通過引用加以納入。 |
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簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊者已經要求其代表簽署本報告，該代表有充分的授權。
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staar surgical |
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日期： |
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大約爲23個月，除非之前被召回。 |
通過： |
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/s/ PATRICk F. WILLIAMS |
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帕特里克•F•威廉姆斯 |
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首席財務官 |
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(代表註冊人的財務負責人) |
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