EX-97 8 ea021854501ex97_moolec.htm MOOLEC CLAWBACK POLICY

展品97

納斯達克執行薪酬追回政策

目的

1.1

該政策的目的是規定基礎，強制從Moolec Science SA（以下簡稱爲「本公司」及其子公司）的執行官（以下定義）那裏追回因錯誤授予的激勵性薪酬（如下定義）的依據，以求得再確認（如下定義）後。納斯達克 Clawback 政策”）是爲了規定基礎強制從本公司（以下簡稱爲「本公司」及其子公司）的執行官（以下定義）那裏追回因錯誤授予的激勵薪酬（如下定義）的依據。公司本公司及其子公司（以下簡稱爲「本公司」）集團”）以及其子公司在再確認（如下定義）事件中的事件。

1.2

公司董事會已根據納斯達克證券交易所要求採納了這項追索政策董事會）納斯達克資本市場《拉斯達克回撥政策》是根據納斯達克股票交易所公司證券交易所要求的5608號掛牌規則而實施的，該規則乃基於1934年《證券交易法》第10D-1條的規定使擁有公司註冊證券類別10%以上股權的官員、董事或實際股東代表簽署人遞交表格3、4和5（包括修正版及有關聯合遞交協議）,符合證券交易法案第16(a)條及其下屬規則規定的要求；”).

1.3

董事會薪酬委員會可能會不時修改本納斯達克回扣政策（這個”薪酬委員會”）根據美國證券交易委員會的任何法律、法規或規則，納斯達克、公司證券上市的任何其他證券交易所或適用於本集團的其他監管機構或者行政部門 (”適用法律”）。適用法律包括 2002 年美國《薩班斯-奧克斯利法案》第 304 條。高管將收到有關本納斯達克回扣政策的任何重大修訂以及此類修正可能如何影響其薪酬的通知。

適用性

2.1

納斯達克的追索政策適用於任何現任和前任高管，如公司可能根據時間而確定，符合《納斯達克上市規則5608(d)》中對「高管」的定義（每位「高管」）。該公司的母公司或子公司的高管被視爲該公司的高管，如果他們爲該公司執行這樣的制定政策的功能。個人將在成爲高管後或被確定爲高管後儘快收到通知。高管該公司的總公司或子公司的高管被視爲該公司的高管，如果他們爲該公司執行這樣的制定政策的功能。個人將在成爲高管後或被確定爲高管後儘快收到通知。

2.2

薪酬應根據納斯達克追索政策進行追索，條件是：(i) 補償委員會確定此類薪酬屬於激勵性薪酬；以及 (ii) 該薪酬已被高管"收取"，收取的定義如下：

2.2.1

在開始擔任執行職務後;

2.2.2

在激勵性工資計劃的執行期間任職的執行人員;

2.2.3

公司雖然擁有在納斯達克上市的證券類別，也在美國的其他國家證券交易所或全國性證券協會上市；並且

2.2.4

在恢復期間（如下所定義）；

鑑於只有自2023年10月2日或以後收到的基於激勵的薪酬，才適用納斯達克追索政策（“生效日期表示2024年6月5日，該修訂和重新制定獲得公司股東批准的日期。”).

2.3

爲避免疑問，納斯達克追索政策仍適用於高管在任何職務或僱傭終止後。

2.4

納斯達克追回政策將以補償委員會確定的任何方式通知執行人員。

糾正錯誤授予的激勵報酬

3.1

如果公司因重大違規行爲而需要編制會計重報表根據證券法（如紐約證券交易所上市公司第303A.14條所述）有任何財務報告要求的公司手冊) (a”重申”），包括爲更正先前發佈的財務錯誤而需要的任何會計重報對先前發佈的財務報表具有重要意義的報表，或者如果出現錯誤則會導致重大錯報的報表在本期內得到更正或在本期未更正，¹ 薪酬委員會應合理地立即收回高管在薪酬中獲得的基於激勵的薪酬金額如果是這樣，恢復期超過行政部門本應獲得的激勵性薪酬金額薪酬是根據重報的金額確定的，計算時不考慮任何稅收/關稅/繳款/徵稅（”稅收”) 已付款或應付款 (”可收回金額”）。可收回金額不得超過金額之間的差額向該高管支付的與重述相關的激勵性薪酬和基於激勵的薪酬金額如果不進行重報，這筆款項本來可以支付給該高管（在每種情況下都不考慮已繳或應付的任何稅款）。如果基於激勵的薪酬僅部分基於財務報告指標績效目標的實現，則薪酬委員會應首先根據或源自財務報告確定原始激勵性薪酬的部分已重述的措施。然後，薪酬委員會應根據財務報告措施重新計算受影響的部分並收回根據原始財務報表計算的較大金額與較小數額之間的差額本來會根據重報收到的。在計算可追回金額時，薪酬委員會可獨自執行以及絕對的自由裁量權, 應諮詢法律顧問和爲協助進行這種計算而聘請的任何專家.

3.2

爲了本納斯達克追索政策的目的，是否發生了重述應由薪酬委員會確認，薪酬委員會將依賴審計委員會在這方面作出的任何決定。

3.3

恢復期是指在重新確定日期（如下所定義）之前公司的三個完整財政年度，以及由於公司的財政年度在此期間內或緊隨其後發生變化而導致的任何過渡期。²

3.4

對於基於股價或總股東回報的激勵性報酬，如果可收回金額不直接根據整改信息進行數學重新計算，公司董事會將根據董事會對整改對股價或總股東回報的影響的合理估計，確定可收回的金額，這是激勵性報酬的基礎。公司必須保存關於該合理估計的確定的文件，並將此類文檔提交給納斯達克。

草案解釋說明書以下內容不構成納斯達克追索政策的會計重述：(i)對於當前期合併財務報表中錯誤的更正（通常稱爲跨期調整），如果錯漏對之前發佈的合併財務報表不重要，並且錯誤的更正對當前期也不重要；(ii)會計政策變更的追溯應用；(iii)由於集團內部組織架構變化而導致的可報告部門信息的追溯性修訂；(iv)由於已停止業務的追溯性重分類；(v)與報告實體變更相關的追溯性應用，例如對共同控制下實體重組；(vi)與先前業務組合相關的暫定金額的追溯性調整；以及(vii)股份分拆、股份合併、股息或其他資本結構變更的追溯性修訂。

初稿說明附註：公司前一個財政年度結束之後與新財政年度的第一天之間的過渡期，包括九至十二個月的期間將被視為完整的財政年度，因此將算作其中三個相關的財政年度之一（而非額外增加）。

3.5

如果公司需要準備重編的話，薪酬委員會應：

3.5.1

按照納斯達克收回政策第3.1條的規定確定可回收金額；並

3.5.2

在其可收回金額已由執行官收取之程度下，應指示公司依據本納斯達克撤回政策第3.6條的規定，合理迅速地收回完整的可收回金額；或

3.5.3

在無法收回可收回金額的情況下，但該金額應該歸某位高管所有的情況下，取消該高管合理即時收取可收回金額的權利。

3.6

在法律允許的範圍內，報酬委員會可以藉由所有合法手段追討可追收的金額，包括但不限於要求受影響的高管將該金額還款給公司、通過抵銷、減少該受影響高管未來的報酬，或者藉由報酬委員會自行及絕對判斷為適當的其他方式或方式組合。

3.7

根據這項納斯達克收回政策，一旦薪酬委員會通過書面決議，公司將盡快啟動可收回金額的收回。

3.8

所有板塊根據此納斯達克追索政策應支付的所有金額應由執行官支付給公司（或由公司指示）並應立即根據要求支付。

3.9

就此納斯達克追討政策而言：

3.9.1

“激勵報酬「「薪酬」指根據完全或部分地取得財務報告指標（如下所定義）而授予、賺取或授出的任何報償。激勵性薪酬在某種程度上取決於財務報告指標，假如此薪酬受到多個條件約束，其中一個或多個條件是財務報告指標，但非全部。激勵性薪酬的例子包括但不限於：(i)非股權激勵計劃獎勵，其完全或部分基於實現財務報告指標績效目標而獲得；(ii)從“獎金池”支付的獎金，其大小完全或部分基於實現財務報告指標績效目標而確定；(iii)其他現金獎勵完全或部分基於實現財務報告指標績效目標而授予；(iv)根據實現財務報告指標績效目標而授予或變現的限制股票、限制股票單元、績效股票單元、股票期權和股票增值權；以及(v)收益取决於通過激勵計劃獲得或基於實現財務報告指標績效目標而授予或變現的股票出售所獲得的款項。

(i)

基於激勵的報酬包括任何根據由集團不時運作的全部或部分基於金融報告衡量標準而授予、發生或授予的報酬變量結構。

(ii)

此目的下非激勵性補償的示例包括但不限於： (i) 高管的薪水；³ (ii) 完全由薪酬委員會或董事會自由裁量支付的獎金，這些獎金並不是來自於通過達到財務報告指標績效目標來決定的「獎金池」；(iii) 完全基於滿足一個或多個主觀標準（例如證明的領導能力）和/或完成特定的就業期限而支付的獎金；(iv) 完全基於滿足一個或多個戰略指標（例如完成合並或剝離）或運營指標（例如項目完成、市場份額增加）而獲得的非股權激勵計劃獎勵；以及 (v) 授予不以達到任何財務報告指標績效目標爲前提的股權獎勵，且歸屬/釋放僅以完成特定的就業期限和/或達到一個或多個非財務報告指標爲前提。

3.9.2

“財務報告指標“是指按照國際會計準則理事會（"國際會計準則理事會"）發佈的國際財務報告準則確定和呈現的任何度量，國際財務報告準則（或不時用於編制集團基本報表的任何其他會計原則），以及從該度量完全或部分衍生的任何度量，包括非國際財務報告準則的財務度量（以及其他非國際財務報告準則度量、指標和比率）。財務報告度量包括股票價格和總股東回報。財務報告度量可以在公司基本報表之外呈現。

3.9.3

“收到激勵性薪酬在公司的財務期間內被視爲已收到，該財務期間內所規定的財務報告指標達成，即使支付或授予發生在財務期間結束後。爲了避免任何疑問，執行人員即使在當時僅建立了有條件的支付權利，也可以獲得激勵性薪酬。實施或支付所需的事務性行爲或其他條件，如計算已賺取的金額或獲得薪酬委員會對支付的批准，並不影響已收到日期的判斷。對於受多重條件限制的獎勵，並非所有條件都必須滿足才能視爲已收到激勵性薪酬。薪酬委員會應擁有判斷激勵性薪酬何時已收到的酌情權，且該判斷不必在激勵性薪酬的類型或所有執行人員之間保持一致。

3.9.4

“重述日期“指的是公司需要準備重述的日期，該日期最早出現的情況是：(i) 董事會或審計委員會結束，或合理應該結束，認爲公司需要準備重述的日期；或者(ii) 法院、監管機構或其他法律授權機構指示公司準備重述的日期。

不可行性對追索義務的例外

4.1

公司必須根據此納斯達克追回政策回收可追回金額，除非滿足此納斯達克追回政策第4.2.1、4.2.2或4.2.3條中規定的條件，並且薪酬委員會在其唯一和絕對的裁量權下認爲回收將是不切實際的。

草案說明： 如果執行人員獲得的薪水增加完全或部分基於財務報告指標績效目標的達成，則該薪水增加是可以追回的。

4.2

薪酬委員會只有在以下情況下才能判斷追索不切實際：

4.2.1

在合理嘗試追回可追回金額後，賠償委員會全權決定，需要支付給第三方以協助執行本納斯達克追索權政策的直接費用將超過可追回金額。公司必須記錄此類合理的嘗試，並將該文件提供給納斯達克；

4.2.2

追償將違反盧森堡大公國的一項法律（“盧森堡）在那裏該法律在2022年11月28日之前通過。在得出基於違反盧森堡法律而難以追回任何可追回金額的結論之前，公司必須獲得盧森堡一家法律事務所的意見，該意見必須被納斯達克接受，認爲追償將導致這種違反，並將該意見提供給納斯達克；或者

4.2.3

如果適用，薪酬委員會認爲追回將可能導致公司的退休計劃無法滿足26 U.S.C. 401(a)(13)或26 U.S.C. 411(a)及其下的法規的要求，而該計劃在廣泛提供給公司的員工時是稅務合格的。

4.3

In determining whether a recovery would be impracticable due to costs in accordance with 4.2.1 above, the only criteria that the Compensation Committee may consider is whether the direct costs, such as reasonable legal expense and consulting fees, amongst others, paid to a third party to assist in enforcing recovery would exceed the Recoverable Amount. Indirect costs, such as reputational concerns or the effect on hiring of new Executives, amongst others, may not be considered when determining whether recovery is impracticable.

INDEMNIFICATION AND INSURANCE

5.1

The Group is prohibited from insuring or indemnifying any Executive against the loss of erroneously awarded remuneration as set forth in this Nasdaq Clawback Policy. If an Executive purchases a third-party insurance policy to fund potential recovery obligations, the Company is prohibited from paying or reimbursing the Executive for premiums for such an insurance policy.

OTHER RECOVERY RIGHTS

6.1

Any right of recovery under this Nasdaq Clawback Policy applies in addition to (and without limiting) any other remedies and/or rights to reduce, cancel or recover any elements of remuneration (or similar) that may be available to any member of the Group pursuant to any remuneration policy (including any further malus and clawback policies) operated by any member of the Group, the terms of any incentive plans or awards operated by any member of the Group, any employment agreement, any other terms and conditions and/or Applicable Law applicable to any Executive, in each case from time to time in force, and/or pursuant to any other legal remedies available to any member of the Group. Recovery (or similar) may be applied pursuant to both this Nasdaq Clawback Policy and any such other policies, plans, awards, agreements, terms, conditions, Applicable Laws or similar in respect of the same award of remuneration, provided that there shall be no duplication of recovery.

DISCLOSURE

7.1

In the event of any Restatement, the Company shall disclose certain information in its annual report on Form 20-F, as required by Form 20-F. This information shall include, without limitation:

7.1.1

the date on which the Company was required to prepare the Restatement;

7.1.2

the aggregate Recoverable Amount (in US dollars), including an analysis of how the Recoverable Amount was calculated, or, if not determined, an explanation of the reasons;

7.1.3

any estimates used to determine the Recoverable Amount for Financial Reporting Measures related to share price or total shareholder return and an explanation of the methodology used for such estimates;

7.1.4

any required details of Recoverable Amounts that remain outstanding (on an aggregate, individual, group or other basis, as required) and for which recovery has been forgone due to impracticability and the reasons why, for the relevant annual report on Form 20-F and otherwise pursuant to the requirements of any other annual report or statement it is obligated to prepare and file under the Exchange Act.

7.2

This Nasdaq Clawback Policy shall be filed as an exhibit to the first annual report on Form 20-F that the Company is required to file under the Exchange Act after the adoption of this Nasdaq Clawback Policy. If this Nasdaq Clawback Policy is amended, the amended policy shall be filed as an exhibit to the first annual report on Form 20-F that the Company is required to file under the Exchange Act after such amendment.

ADMINISTRATION AND OPERATION

8.1

The Compensation Committee has the exclusive power and full and final authority to: (i) administer this Nasdaq Clawback Policy, including, without limitation, the right and power to interpret the provisions of this Nasdaq Clawback Policy; (ii) make all determinations deemed necessary or advisable in applying this Nasdaq Clawback Policy (which in every case shall be made at the Compensation Committee’s absolute discretion, without this being limited by references in certain clauses but not others to a discretion being absolute), including, without limitation, determinations as to: (a) what constitutes Incentive-Based Compensation, a Recoverable Amount or other remuneration; (b) that a Restatement has occurred (in reliance on any decision in this respect of the Audit Committee); and (c) whether a recovery is impracticable; and (iii) delegate any power or discretion under this Nasdaq Clawback Policy to such person or persons as it may determine (and in which case this Nasdaq Clawback Policy shall be applied accordingly). The Compensation Committee may delegate ministerial administrative duties with respect to this Nasdaq Clawback Policy to one or more officers or employees of the Company.

8.2

Any action, interpretation or determination taken or made by the Compensation Committee pursuant to this Nasdaq Clawback Policy will be final, conclusive and binding.

8.3

From and after the adoption of this Nasdaq Clawback Policy, each award agreement or other document setting forth the terms and conditions of any annual incentive or other performance-based award granted to an Executive shall include a provision incorporating the requirements of this Nasdaq Clawback Policy.

GENERAL

9.1

Any provision in this Nasdaq Clawback Policy can apply even if the Executive was not responsible for the Restatement in question or if it took place before the grant and/or vesting/release of any remuneration which is subject to recovery.

9.2

The means of recovery can be different for different Executives in relation to the same or different events depending on the particular facts and circumstances of the Executive and their compensation.

9.3

An Executive will not be entitled to any remuneration or compensation from the Group in respect of any application of this Nasdaq Clawback Policy.

9.4

The remedy specified in this Nasdaq Clawback Policy shall not be exclusive and shall be in addition to every other right or remedy at law or in equity that may be available to the Company or a member of the Group.

9.5

The terms of this Nasdaq Clawback Policy shall apply regardless of any agreement, undertaking or suggestion (or similar), whether or not contractual, that any remuneration shall not be subject to recovery.

9.6

The invalidity or unenforceability of any provision of this Nasdaq Clawback Policy shall not affect the validity or enforceability of any other provision.

9.7

New York law governs this Nasdaq Clawback Policy and its construction. The New York City courts have non-exclusive jurisdiction in respect of disputes arising under or in connection with this Nasdaq Clawback Policy.

9.8

References in this Nasdaq Clawback Policy to the phrase “including” (or similar) shall not limit or prejudice the generality of the following words (without this being limited by such references in some clauses but not others).