EX-99.1 9 ny20037189x8_ex99-1.htm EXHIBIT 99.1
第99.1展示文本

DevvStream 控股公司

未經審計的 Pro Forma 簡明合併資產負債表
截至 2024 年 6 月 30 日
（以千計）

                 
1
      
2
      
3
      
4
      
5
      
6
      
7
      
8
      
9
  
                       
公式
    
基於 DevvStream 股價 * DESG 價格
    
基於 DevvStream 股價 * DESG 價格
    
應計費用從供應商股權化協議中扣除
                            
公式
  

 
Focus Impact 收購公司（歷史）
    
DevvStream 控股有限公司（歷史）
    
交易會計調整
    
Pro Forma 組合
    
碳信用投資
    
門羅投資項目
    
股權化交易費用
    
未贖回的 SPAC 股票
    
PIPE 股權投資
    
尚未累積的額外費用
    
上市時的預計股東權益
  
資產
                                                                                    
流動資產：
                                                                                    
現金
  
$
7
    
$
21
    
$
(28
)
  
$
-
                            
$
741
    
$
2,250
            
$
2,991
  
限制性現金
    
26
      
-
      
-
      
26
                                                      
26
  
應收所得稅
    
212
      
-
      
-
      
212
                                                      
212
  
應收商品及服務稅
    
-
      
90
      
-
      
90
                                                      
90
  
預付費用
    
33
      
33
      
-
      
66
                                                      
66
  
流動資產總額
    
278
      
144
      
(28
)
    
394
      
-
      
-
      
-
      
741
      
2,250
      
-
      
3,385
  
裝備
    
-
      
1
      
-
      
1
                                                      
1
  
碳信用資產和項目
                            
-
      
13,000
      
8,000
                                      
21,000
  
預付費用，非當前
    
-
      
-
      
-
      
-
                                                      
-
  
在信託帳戶中持有的投資
    
19,069
      
-
      
(19,069
)
    
-
                                                      
-
  
總資產
  
$
19,347
    
$
145
    
$
(19,097
)
  
$
395
    
$
13,000
    
$
8,000
    
$
0
    
$
741
    
$
2,250
    
$
0
    
$
24,386
  
 
                                                                                        
負債和股東權益
                                                                                        
流動負債：
                                                                                        
應付賬款和應計負債
  
$
6,217
    
$
5,785
    
$
3,043
    
$
15,045
                    
$
(15,003
)
                  
$
 4,930
    
$
4,972
  
可轉換債券
    
-
      
1,003
      
3,300
      
4,303
                                              
40
      
4,343
  
衍生責任
    
-
      
53
      
-
      
53
                                                      
53
  
由於關聯方
    
-
      
-
      
-
      
-
                                                      
-
  
應歸贊助商
    
300
      
-
      
(300
)
    
-
                                                      
-
  
應付特許經營稅
    
20
      
-
      
-
      
20
                                                      
20
  
應繳所得稅
    

     
-
      
-
        -                                                      
-
  
應付消費稅
    
2,235
      
-
      
192
      
2,427
                                                      
2,427
  
可兌換
    
-
      
-
      
-
      
-
                                                      
-
  
本票-關聯方
    
2,675
      
-
      
(2,675
)
    
-
                                                      
-
  
流動負債總額
    
11,447
      
6,841
      
3,560
      
21,848
      
-
      
-
      
(15,003
)
    
-
      
-
      
4,970
      
11,815
  
認股權證責任
    
908
      
-
      
43
      
951
                                                      
951
  
營銷協議
    
150
      
-
      
(150
)
    
-
                                                      
-
  
遞延承保佣金
    
-
      
-
      
-
      
-
                                                      
-
  
應付票據
    
-
      
-
      
-
      
-
                                                      
-
  
負債總額
    
12,505
      
6,841
      
3,453
      
22,799
      
-
      
-
      
(15,003
)
    
-
      
-
      
4,970
      
12,766
  
承付款和意外開支：
                                                                                        
A類普通股可能被贖回
    
19,288
      
-
      
(19,288
)
    
-
                                                      
-
  
 
                                                                                        
股權：
                                                                                        
其他股權
    
(12,446
)
    
(6,696
)
  
$
(3,262
)
    
(22,404
)
    
13,000
      
8,000
      
15,003
    
$
741
    
$
2,250
      
(4,970
)
    
11,620
  
股東權益總額
    
(12,446
)
    
(6,696
)
    
(3,262
)
    
(22,404
)
    
13,000
      
8,000
      
15,003
      
741
      
2,250
      
(4,970
)
    
11,620
  
負債和股東權益總額
  
$
19,347
    
$
145
    
$
(19,097
)
  
$
395
    
$
13,000
    
$
8,000
    
$
0
    
$
741
    
$
2,250
    
$
0
    
$
24,386
  

1-包括對2024年7月提交的生效S-4的最大贖回情景的相同假設和調整——資產負債表帳戶（即現金、可用贊助商金額）的變動除外 已付賬面淨值（歷史賬面淨值）
2-截至2024年6月30日的FIAC的歷史業績和DevvStream截至2024年7月31日的初步、未經審計、未經審核的試算表和先前披露的預計調整的總和
3-碳信貸投資——基於這樣的假設，即DevvStream股票的公允價值是衡量DevvStream資產收購成本的最可靠價值衡量標準，因此價值爲 ~130 萬美元。如果這是業務合併，或者標的資產的公允價值更可靠，則結果可能會有重大差異。
4-Monroe Sequestration Partners LLC的投資——與上述調整類似，DevvStream的股票被認爲是衡量DevvStream資產收購成本的最可靠的價值衡量標準， 結果價值爲800萬美元。如果這是業務合併，或者標的資產的公允價值更可靠，則結果可能會有重大差異。
5-FIAC和DevvStream的某些供應商已同意將其全部或部分支出進行股權化，以換取在收盤前收到贊助商股票，然後兌換成新的PubCo股票 根據業務合併協議。結果是取消了這些負債，但被權益費用（以資本支付或累計赤字/收入支付）所抵消
6-某些投資者已同意在收盤時以11.19美元的價格回購已贖回的股票，這實際上逆轉了這些贖回的影響，爲公司提供了現金
7-公司已獲得225萬美元的緊急融資，這反映爲股權投資
8-某些交易費用尚未累計。在估計的總成本中，很大一部分已同意公平。剩餘餘額反映了估計的總成本減去所有股權化後的總成本。這個 還反映了額外的贊助商應付管理費用，減去收盤時用可用現金支付的金額，這是上述1）中預計調整的一部分。儘管這一估計是基於管理層截至本文發佈之日的最佳觀點，但實際上 兩個實體尚未記錄的交易成本或其他負債可能存在重大差異。
9-其他限制：
股票影響不分割普通股、面值、收益或虧損或其他分類考慮因素的任何影響/單獨確認。
尚未就所涉會計問題對計劃交易的最終協議或協議草案進行詳細審查，由此產生的分類或計量可能存在重大差異。
除非本文另有說明，否則尚未納入基礎股票數量、財務報表腳註和最新資產負債表之後的事件，這些影響，包括股票數量、份額 轉換或股價，可能會產生重大不同的結果。
設立了 「其他資產」 帳戶，以反映碳信用額度投資和門羅項目投資的預期賬目。假定這是資產收購，其中 DevvStream 股票是最可靠的價值衡量標準

DevvStream 控股公司預計合併損益表
未經審計的合併經營報表和綜合虧損報表
2024 年前六個月（以美元計算）
截至 24 年 10 月 22 日

           
 
Devstream
控股公司
$
聚焦衝擊
收購
公司。
$
pro-forma
調整
$
注意事項
A
pro-forma
結果

運營費用
          
廣告和促銷
 49,666
 -  
 -  
 
 49,666
折舊
 450
 -  
 -  
 
 450
一般和行政
 217,695
 608,177
 (368,177)
B
 457,695
專業費用
 1,797,601
 2,084,716
 (3,340,634)
C
 541,683
薪金和工資
 400,940
 -  
 -  
 
 400,940
基於股份的薪酬
 262,213
 -  
 -  
 
 262,213
差旅費用
          
 
 (2,728,565)
 (2,692,893)
 3,708,811
 
 (1,712,647)
           
其他收入
          
外匯收益/虧損
 (89,311)
 -  
 -  
 
 (89,311)
利息支出
 (6,503)
 -  
 -  
 
 (6,503)
利息收入
 -  
 471,525
 (471,525)
D
 -  
增值費用
 (20,474)
 -  
 -  
 
 (20,474)
認股權證負債公允價值的變化
 -  
 (454,000)
    
 (454,000)
未實現收益（虧損）
 (49,364)
 -  
 -  
 
 (49,364)
稅收支出
 -  
 (176,530)
 176,530
 D
 -  
           
淨虧損
 (2,894,217)
 (2,851,898)
 3,413,816
 
 (2,332,299)
           
外幣折算
 121,221
 -  
   
 121,221
           
綜合損失
 (2,772,996)
 (2,851,898)
 3,413,816
 
 (2,211,078)
           
已發行股票的加權平均數
 34,175,629
 7,467,578
 
E
 17,417,612
           
每股虧損
-0.08
-0.38
   
-0.13

注意事項：

答：這些財務數據是基於管理層截至本文發佈之日的最佳估計，是Devvstream和FIAC合併的預估值。這些財務和相關調整尚未經過審計，也沒有經過審計 由公司的外部顧問審查，公司對其準確性或適用性不作任何陳述。兩家公司自2月1日起至7月止的2024年前六個財月的合併業績 Devvstream Holdings 爲 2024 年 31 日，FIAC 從 2024 年 1 月 1 日起至 2024 年 6 月 30 日結束。

B：調整反映取消了FIAC在交易後不產生的一般和管理費用，並增加了與上市有關的一般和管理費用， 特許經營稅和其他雜項，預計交易完成後將繼續產生這些稅項。

C：調整反映取消了與交易相關的專業費用和預計不會在交易後再次出現的FIAC支出，另外還增加了法律、審計和投資者關係費用 預計將在交易後持續發生。

D：調整反映了取消信託現金餘額的利息收入，並相應取消了此類利息收入的所得稅。

E：已發行股票的加權平均數反映了截至本分析之日的最新匯率，交易後估計已發行股票的預計數量。