6-K 1 a30092024bp6kq3.htm 6-K Document




美國
證券交易委員會

華盛頓特區20549


表格6-K

外國私人發行人報告

根據第 13a-16 或 15d-16 條
《1934年證券交易所法案》

2024年10月
登記文件編號爲1-06262

BP有限公司。
（註冊人名稱的英文翻譯）

英格蘭倫敦SW1Y 4PD聖詹姆斯廣場1號
，（主要行政辦公地址）

請用複選標記表示註冊申報人是否以20-F表或40-F表覆蓋提交年度報告或將提交年度報告：
20-F表格 x  40-F 表格 ¨
如果註冊人根據Regulation S-T Rule 101(b)(1)規定可以以紙質形式提交表格6-K，請通過複選標記表示。 ¨
如果註冊人根據Regulation S-T Rule 101(b)(7)規定可以以紙質形式提交表格6-K，請通過複選標記表示。 ¨

本6-k表格的報告應被視爲納入BP p.l.c.，BP CAPITAL MARKETS p.l.c.和BP CAPITAL MARKETS AMERICA INC.在Form F-3（文件號分別爲333-277842，333-277842-01和333-277842-02）中包含的招股說明書中；BP p.l.c.在Form S-8（文件號333-67206）中的註冊聲明；BP p.l.c.在Form S-8（文件號333-79399）中的註冊聲明；BP p.l.c.在Form S-8（文件號333-102583）中的註冊聲明；BP p.l.c.在Form S-8（文件號333-103923）中的註冊聲明；BP p.l.c.在Form S-8（文件號333-103924）中的註冊聲明；BP p.l.c.在Form S-8（文件號333-119934）中的註冊聲明；BP p.l.c.在Form S-8（文件號333-123482）中的註冊聲明；BP p.l.c.在Form S-8（文件號333-123483）中的註冊聲明；BP p.l.c.在Form S-8（文件號333-131583）中的註冊聲明；BP p.l.c.在Form S-8（文件號333-131584）中的註冊聲明；BP p.l.c.在Form S-8（文件號333-132619）中的註冊聲明；BP p.l.c.在Form S-8（文件號333-146868）中的註冊聲明；BP p.l.c.在Form S-8（文件號333-146870）中的註冊聲明；BP p.l.c.在Form S-8（文件號333-146873）中的註冊聲明；BP p.l.c.在Form S-8（文件號333-149778）中的註冊聲明；BP p.l.c.在Form S-8（文件號333-173136）中的註冊聲明；BP p.l.c.在Form S-8（文件號333-177423）中的註冊聲明；BP p.l.c.在Form S-8（文件號333-179406）中的註冊聲明；BP p.l.c.在Form S-8（文件號333-186462）中的註冊聲明；BP p.l.c.在Form S-8（文件號333-186463）中的註冊聲明；BP p.l.c.在Form S-8（文件號333-199015）中的註冊聲明；BP p.l.c.在Form S-8（文件號333-200794）中的註冊聲明；BP p.l.c.在Form S-8（文件號333-200795）中的註冊聲明；BP p.l.c.在Form S-8（文件號333-200796）中的註冊聲明；BP p.l.c.在Form S-8（文件號333-207188）中的註冊聲明；BP p.l.c.在Form S-8（文件號333-207189）中的註冊聲明；BP p.l.c.在Form S-8（文件號333-210316）中的註冊聲明；BP p.l.c.在Form S-8（文件號333-210318）中的註冊聲明；BP p.l.c.在Form S-8（文件號333-253287）中的註冊聲明；BP p.l.c.在Form S-8（文件號333-254578）中的註冊聲明；BP p.l.c.在Form S-8（文件號333-270440）中的註冊聲明；BP p.l.c.在Form S-8（文件號333-273587）中的註冊聲明和BP p.l.c.在Form S-8（文件號333-280100）中的註冊聲明，並被視爲自提交本6-k報告開始之日起，直至由隨後提交或提交的文件或報告取代爲止。

1
英國石油有限公司及其子公司
2024年9月30日結束的6-k表格(a)
(a)在這份6-k表格中，提及到的九個月 2024年九個月和2023年九個月分別指的是截至2024年9月30日和2023年9月30日的九個月期間。提及到的2024年第三季度和2023年第三季度分別指的是截至2024年9月30日和2023年9月30日的三個月期間。
(b)本討論應與在本表格6-k其他地方提供的合併基本報表及相關附註一起閱讀，以及與bp公司包括年度截至2023年12月31日的信息，包括合併基本報表及相關附註。 20-F表格年度報告 截至2023年12月31日的年度。

2
2024年第三季度和前九個月集團業績
專注驅動和提高效率；確保運營順利
財務總結
第三第二第三有九起類似訴訟針對JAVELIN的要約收購和合並被提起，稱違反信託責任，尋求公正補償，包括但不限於，禁止交易的達成、撤銷、解除已經交易的事項，以及發送費用、補貼成本，包括合理的律師費和費用。唯一的佛羅里達州訴訟從未向被告送達，該案件於2017年1月20日自願撤回並關閉。2016年4月25日，馬里蘭法院頒佈了一項命令，將馬里蘭案件合併成一起訴訟，標題爲JAVELIN Mortgage Investment Corp.股東訴訟（案號24-C-16-001542），並指定一個馬里蘭案件的律師作爲臨時首席聯合法律顧問。2016年5月26日，臨時首席律師提交了經修訂的釩化鐵質量投訴，聲稱違反信託責任的集體索賠，教唆和共謀違反信託責任以及浪費。2016年6月27日，被告提出了駁回合併修訂集體投訴申請的動議，聲稱未陳述可以獲得救濟的規定。在2017年3月3日，聽證會召開了駁回動議，法院保留了裁定。法院數次推遲動議陳述的裁定。2024年2月14日，法院頒佈裁定，支持被告的駁回動議，並駁回所有原告的權利，無需上訴。在2024年3月11日，原告提出了對法院裁定的上訴通知。2024年7月3日，原告自願撤回之前提出的上訴通知。有九起類似訴訟針對JAVELIN的要約收購和合並被提起，稱違反信託責任，尋求公正補償，包括但不限於，禁止交易的達成、撤銷、解除已經交易的事項，以及發送費用、補貼成本，包括合理的律師費和費用。唯一的佛羅里達州訴訟從未向被告送達，該案件於2017年1月20日自願撤回並關閉。2016年4月25日，馬里蘭法院頒佈了一項命令，將馬里蘭案件合併成一起訴訟，標題爲JAVELIN Mortgage Investment Corp.股東訴訟（案號24-C-16-001542），並指定一個馬里蘭案件的律師作爲臨時首席聯合法律顧問。2016年5月26日，臨時首席律師提交了經修訂的釩化鐵質量投訴，聲稱違反信託責任的集體索賠，教唆和共謀違反信託責任以及浪費。2016年6月27日，被告提出了駁回合併修訂集體投訴申請的動議，聲稱未陳述可以獲得救濟的規定。在2017年3月3日，聽證會召開了駁回動議，法院保留了裁定。法院數次推遲動議陳述的裁定。2024年2月14日，法院頒佈裁定，支持被告的駁回動議，並駁回所有原告的權利，無需上訴。在2024年3月11日，原告提出了對法院裁定的上訴通知。2024年7月3日，原告自願撤回之前提出的上訴通知。
季度季度季度幾個月幾個月
美元20242024202320242023
本期利潤370 70 5,069 2,849 15,444 
少數股東權益減少164 199 211 509 576 
歸屬於bp股東的期間利潤（損失）206 (129)4,858 2,340 14,868 
稅前存貨持有（增益）損失*1,182 136 (1,593)467 (261)
存貨持有盈利和損失的稅收費用（貸項）(276)(23)381 (105)50 
替換成本（RC）利潤（虧損）*1,112 (16)3,646 2,702 14,657 
調整項目的稅前淨（有利）不利影響1,646 3,053 (511)5,925 (3,783)
對調整項目的稅收費用（貸項）(491)(281)158 (881)(29)
基礎RC利潤*2,267 2,756 3,293 7,746 10,845 
第三第三有九起類似訴訟針對JAVELIN的要約收購和合並被提起，稱違反信託責任，尋求公正補償，包括但不限於，禁止交易的達成、撤銷、解除已經交易的事項，以及發送費用、補貼成本，包括合理的律師費和費用。唯一的佛羅里達州訴訟從未向被告送達，該案件於2017年1月20日自願撤回並關閉。2016年4月25日，馬里蘭法院頒佈了一項命令，將馬里蘭案件合併成一起訴訟，標題爲JAVELIN Mortgage Investment Corp.股東訴訟（案號24-C-16-001542），並指定一個馬里蘭案件的律師作爲臨時首席聯合法律顧問。2016年5月26日，臨時首席律師提交了經修訂的釩化鐵質量投訴，聲稱違反信託責任的集體索賠，教唆和共謀違反信託責任以及浪費。2016年6月27日，被告提出了駁回合併修訂集體投訴申請的動議，聲稱未陳述可以獲得救濟的規定。在2017年3月3日，聽證會召開了駁回動議，法院保留了裁定。法院數次推遲動議陳述的裁定。2024年2月14日，法院頒佈裁定，支持被告的駁回動議，並駁回所有原告的權利，無需上訴。在2024年3月11日，原告提出了對法院裁定的上訴通知。2024年7月3日，原告自願撤回之前提出的上訴通知。有九起類似訴訟針對JAVELIN的要約收購和合並被提起，稱違反信託責任，尋求公正補償，包括但不限於，禁止交易的達成、撤銷、解除已經交易的事項，以及發送費用、補貼成本，包括合理的律師費和費用。唯一的佛羅里達州訴訟從未向被告送達，該案件於2017年1月20日自願撤回並關閉。2016年4月25日，馬里蘭法院頒佈了一項命令，將馬里蘭案件合併成一起訴訟，標題爲JAVELIN Mortgage Investment Corp.股東訴訟（案號24-C-16-001542），並指定一個馬里蘭案件的律師作爲臨時首席聯合法律顧問。2016年5月26日，臨時首席律師提交了經修訂的釩化鐵質量投訴，聲稱違反信託責任的集體索賠，教唆和共謀違反信託責任以及浪費。2016年6月27日，被告提出了駁回合併修訂集體投訴申請的動議，聲稱未陳述可以獲得救濟的規定。在2017年3月3日，聽證會召開了駁回動議，法院保留了裁定。法院數次推遲動議陳述的裁定。2024年2月14日，法院頒佈裁定，支持被告的駁回動議，並駁回所有原告的權利，無需上訴。在2024年3月11日，原告提出了對法院裁定的上訴通知。2024年7月3日，原告自願撤回之前提出的上訴通知。
季度季度幾個月幾個月
美元2024202320242023
經營現金流*6,761 8,747 19,870 22,662 
資本支出*(4,542)(3,603)(12,511)(11,542)
分拆和其他收益(a)
290 655 1,463 1,543 
淨現金髮行（回購）股份(b)
(2,001)(2,047)(5,502)(6,568)
財務債務57,470 48,810 57,470 48,810 
淨負債*(c)
24,268 22,324 24,268 22,324 
調整後的EBITDA*9,654 10,306 29,599 33,142
每普通股宣佈的股息（每股分）8.000 7.270 23.270 21.150 
每普通股利潤（每股分）1.26 28.24 14.19 84.77 
每ADS股利潤（美元）0.08 1.69 0.85 5.09 
每普通股基礎RC利潤*（分）13.89 19.14 46.79 61.83 
每ADS基礎RC利潤*（美元）0.83 1.15 2.81 3.71 

(a)脫售所得是按照簡明集團現金流量表的處置所得。詳情請見第5頁，了解更多有關其他所得的信息。
(b)2024年第三季度和前九個月包括3億美元，用於抵消員工股權計劃下獎勵解禁所帶來的預期稀釋（2023年第三季度2億美元，前九個月7億美元）。
(c)請參閱註釋9以獲取更多信息。

RC利潤（虧損），核心RC利潤，淨債務，調整後EBITDA，普通股的核心RC利潤和每股ADS的核心RC利潤 非IFRS衡量指標。存貨持有（收益）損失和調整項目均爲非IFRS調整。
* 在本文件中標有星號的項目，其定義已在第34頁的術語表中提供.

3

亮點(a)
3Q24獲利2億美元；基礎替代成本（RC）獲利* 23億美元
•
本季度歸屬於bp股東的利潤為2億美元，2024年第二季度為虧損1億美元，2023年第三季度為盈利49億美元。2024年第三季度的結果已調整考慮到12億美元的存貨持有損失*（稅前），以及調整項目*的16億美元的淨不利影響（稅前），得出基礎RC獲利。調整項目稅前包括17億美元的減值（請參見註3）和0.4億美元有利的公允價值會計影響*。有關調整項目的更多信息請參見第28頁。
•
本季度的基礎RC獲利為23億美元，較上一季度的28億美元和2023年第三季度的33億美元。與2024年第二季度相比，基礎結果反映了較弱的實現精煉邊際，疲弱的石油交易結果和較低的液體實現價格，部分抵消了較高的天然氣實現價格。天然氣行銷和交易結果為平均水平。
分段結果
•
燃料幣和低碳能源：2024年第三季的利潤（不包括利息和稅）為10億美元，較上一季度的虧損3億美元。調整後的2024年第三季利息稅前RC獲利中扣除調整項目的淨不利影響0.7億美元後，第三季利息稅前基礎RC獲利為18億美元，較2024年第二季的14億美元略高。第三季利息和稅前基礎結果主要受較高的天然氣實現價格驅動。天然氣行銷和交易結果為平均水平。
•
石油生產和運營：2024年第三季RC獲利（不包括利息和稅）為19億美元，較上一季度的33億美元下降。2024年第三季調整後的利息稅前RC獲利中扣除調整項目的淨不利影響9億美元後，第三季利息和稅前基礎RC獲利為28億美元，較2024年第二季的31億美元略低。第三季利息和稅前基礎結果反映了較低的液體實現價格和較高的探井撇除。
•
客戶和產品：RC在2024年第三季度的利息和稅前利潤為2300萬美元，而上一季度則虧損1億美元。在調整調整項目對RC的利息和稅前利潤的淨負面影響後，第三季度的基礎RC利息和稅前利潤（基礎結果）為4億美元，與2024年第二季度的11億美元相比。客戶第三季度的基礎結果較高1億美元，主要反映出燃料邊際基本平穩，季節性較高的產量部分抵銷了成本。產品第三季度的基礎結果較前一季下降9億美元，主要反映出較弱的實現提煉邊際和較弱的石油交易貢獻，低於第二季度。
營運現金流68億美元，財務負債575億美元，淨債務243億美元
•
本季度的營運現金流為68億美元，而2023年同期為87億美元。2024年第三季度結束時的財務負債達575億美元，而2023年第四季度結束時為520億美元。淨債務比第二季度增加到243億美元，主要是由於營運現金流較低，資本支出較高以及削減和其他收入較低。2023年第四季度結束時的淨債務為209億美元。
在不變的財務框架內不斷增加股息
•
一個強勁的股息是bp在嚴謹的財務框架中的首要目標，依賴每桶布倫特油約40美元，每桶RMm11美元和每mmBtu亨利赫伯3美元的現金平衡點（全部為2021年實值）。對於第三季度，bp宣布每股普通股股息為8美分。
•
bp致力於維持強勁的資產負債表和強勁的投資級別信用評級。通過周期，我們的目標是在'A'級信用等級範圍內進一步改善我們的信貸指標。
•
bp在我們的轉型增長引擎和我們的石油、天然氣和煉油業務中以紀律和回報為重點的方法繼續投資。
•
與第二季度業績一起宣布的17.5億美元股票回購計劃已於2024年10月25日完成。關於第三季度的業績，bp打算在報告第四季度業績之前執行175億美元的股票回購。此外，bp承諾在2024年第四季度公佈175億美元的回購計劃。此外，我們先前對至少在2025年按照市場條件回購bp第四季度2023業績周邊約140億美元的指引。(b) 並且在保持強勁的投資等級信用評級的前提下，目前保持不變，盡管作為2025年2月中期計劃更新的一部分，我們打算審查我們的財務指引的要素，包括我們對2025年股票回購的預期。
•
在設定每季普通股股息和股票回購時，董事會將繼續考慮包括現金流餘額水平和前景、現金平衡點以及保持強有力的投資等級信用評級等因素。

(a)本報告討論了關於截至2024年9月30日的季度相對於截至2024年6月30日的bp業績中的某些重大變化。截至2024年6月30日季度的財務信息可在我們於2024年7月30日向SEC提交的《6-k表格》中找到。
(b)2024年2月6日。

上述評論涉及展望性陳述，應與第40頁的警告聲明一同閱讀。
4
財務結果
除了第4頁的重點亮點：
•BP股東在第三季度和九個月的淨利分別為0.2億美元和2.3億美元，與2023年同期的4.9億美元和14.9億美元的利潤相比。
–在調整盈利以適應燃料幣股東的庫存持有損失或盈利和調整項目的淨影響後，第三季度和前九個月的基礎替代成本利潤分別爲23億美元和77億美元，而不是33億美元和108億美元。 對於2023年同期，第三季度的基礎替代成本利潤主要反映出較低的煉油利潤率和疲弱的石油交易貢獻，與2023年同期的非常強勁結果相比。該季度的天然氣營銷和交易結果與2023年第三季度的疲弱結果相比略低。就前九個月而言，減少主要反映出較低的煉油利潤率、較低的天然氣營銷和交易結果、較低的石油交易貢獻和較低的實現率，部分抵消了較低的稅收。
–調整第三季度和九個月的項目對稅前影響分別爲負16億美元和59億美元，分別與2023年同期的淨有利稅前影響5億美元和38億美元相比。
–調整項目包括公允價值會計效應的影響*，相對於管理層內部業績衡量標準，第三季度的稅前影響有利$4億，而前九個月的稅前影響不利$9億，與2023年同期的有利稅前影響$15​​​​​​​​​​​​​​​​​​​​​​​​​​​​億和$6.8​​​​​​​​​​​​​​​​​​​​​​​​​​​​​​​​​​​億相比。主要是由於LNG前進價格在2024年期間增加，而2023年同期價格下降。2024年第三季度還受到與混合債券相關的公允價值會計影響的有利影響。
–調整2024年第三季度和前九個月的標的減值額，分別為17億美元和37億美元。 與2023年同期相比，2024年第三季度和前九個月的損失前稅影響分別為6億美元和18億美元。 2023年的第三季度和前九個月包括一筆5億美元的減值費用，通過與美國海上風電項目相關的股權採賬收益確認。
•財政年度第三季和九個月份稅前淨利或虧損的有效稅率（ETR）分別為74%和61%，相較於2023年同期的31%和32%。RC盈利或虧損的ETR在本季和九個月分別為51%和59%，相較於2023年同期的33%和32%。在排除調整項目後，第三季和九個月的基礎ETR*分別為42%和40%，相較於去年同期的33%和39%。第三季的較高基礎ETR反映出利潤地區組合的變更以及有關以往時期的調整項目的缺失。RC盈利或虧損的ETR和基礎ETR屬於非IFRS財務指標。
•第三季和九個月的營運現金流分別為68億美元和199億美元，分別較2023年同期的87億美元和227億美元低。
•第三季度和九個月的資本支出分別為45億美元和125億美元，分別較2023年同期的36億美元和115億美元增加。2024年第三季度和九個月包括了7億美元的德國近海風電的初始付款。2023年的九個月包括了11億美元有關travelcenters of america收購的款項。
•第三季度和九個月的總脫資和其他收益分別為30億美元和150億美元，相比之下，分別為70億美元和150億美元。 相同期間的2023年，2024年第三季度沒有其他收益。2024年九個月的其他收益為5億美元，其中50億美元來自出售在美國境外一個受控聯結公司持有的特定中遊資產49%的權益。2023年第三季度和九個月份的其他收益為50億美元，來自於在美國陸地一個類似的受控聯結公司持有的特定中遊資產49%的權益。
•2023年第三季結束時的財務債務為575億美元，而2023年第四季結束時為520億美元，2023年第三季結束時為488億美元。到2023年第三季末，淨債務為243億美元，相較於2023年第四季結束時的209億美元和2023年第三季結束時的223億美元，主要受較弱實現精煉利潤的影響，並將約10億美元的出售收益重新調整至第四季的影響。



5
RC息前利潤（損失）分析及調解至當期利潤（損失）
第三個季度第三個季度九九
季度季度個月個月
$ 百萬2024202320242023
RC 利潤（損失）利息和稅前
燃料幣及低碳能源1,007 2,275 1,728 11,911 
石油生產及運營1,891 3,427 8,218 9,312 
客戶及產品23 1,549 878 4,784 
其他企業及企業653 (500)173 (887)
合併調整 - UPII*65 (57)24 (109)
3,639 6,694 11,021 25,011 
與養老金及其他養老福利相關的應支付的融資成本和淨財務費用
(1,059)(978)(3,269)(2,622)
RC基礎的稅收(1,304)(1,859)(4,541)(7,156)
非控制股權(164)(211)(509)(576)
歸屬於bp股東的RC利潤（虧損）*1,112 3,646 2,702 14,657 
存貨持有的收益（虧損）*(1,182)1,593 (467)261 
存貨持有的收益和虧損的稅收（負債）賒帳276 (381)105 (50)
期間內歸屬於bp股東的利潤（虧損）206 4,858 2,340 14,868 
評估利息和稅前基礎RC利潤（虧損）

第三個季度第三個季度九九
季度季度個月個月
$ 百萬2024202320242023
利息和稅前底層盈利（損失）
燃料幣及低碳能源1,756 1,256 4,816 6,945 
石油生產及運營2,794 3,136 9,013 9,232 
客戶及產品381 2,055 2,819 5,610 
其他企業及企業231 (303)(81)(769)
合併調整 – UPII65 (57)24 (109)
5,227 6,087 16,591 20,909 
與養老金及其他養老福利相關的應支付的融資成本和淨財務費用
(1,001)(882)(2,914)(2,303)
按基礎RC基準徵稅(1,795)(1,701)(5,422)(7,185)
非控制股權(164)(211)(509)(576)
歸屬於bp股東的基礎RC利潤*2,267 3,293 7,746 10,845 
將歸屬於bp股東的基礎RC利潤調解為最接近的IFRS指標，集團在第3頁提供，各業務部門在第8至16頁提供。
營運指標
營運指標2024年前九個月比較2023年前九個月
一級和二級工藝安全事故*35+6
報告的可記錄傷害頻率*0.286+4.8%
上游*生產(a) （萬桶油當量/每日）
2,378+3.0%
上游單元生產成本*(b) （美元/桶油當量）
6.25+6.3%
bp經營的上游工廠可靠性*
95.3%-0.4
bp經營的精煉可用性*(a)
94.1%-1.9
(a)請參閱第8、11和13頁的運營更新。由於四捨五入，上游生產量可能與燃料幣＆低碳能源和石油生產＆運營之和不完全相符。
(b)主要反映投資組合的結構。


6
展望與指引
2024年第四季度指引
•展望未來，bp預計2024年第四季報告的上游生產量將低於2024年第三季。
•在其客戶業務中， bp 預計季節性較第三季度較低的成交量，並且燃料毛利率將繼續受到供應成本變動的影響敏感。
•在產品方面，BP預計實現的煉油毛利將在第四季度保持低位，儘管仍將繼續對相對產品價差的波動保持敏感。

2024年指引
除了第4頁的指引：
•bp仍然希望2023年報告和基礎上游生產量*稍微高於。在此範圍內，bp仍然期望石油生產和運營的基礎生產量更高，而燃料幣和低碳能源的生產量較低。
•在其客戶業務中，BP仍預期從便利店業務實現增長，包括travelcenters of america的全年貢獻；從Castrol獲得更強大的貢獻，成交量在重點市場增長的支撐下；以及bp pulse持續實現邊際增長，因為能源銷售增加。此外，BP預計燃料邊際仍將對供應成本敏感。 Castrol 在體量增長的重點市場支撐下，BP預期從能源供應成本上升驅動的bp pulse持續實現邊際增長。此外，BP仍預期燃料邊際將始終對供應成本敏感。
•在產品領域，bp繼續預期相對於2023年，行業板塊精煉利潤水平將較低，實現利潤受到較窄的北美重質原油價差影響。bp預期，相對於2023年，煉油廠檢修活動將對財務影響更小，反映了較低的利潤環境。2024年檢修活動的分段進行主要集中在下半年，以第四季度的影響最為明顯。
•bp現在預計2024年其他業務和企業基礎年度費用為3-4億美元。
•BP仍預期折舊、耗盡和攤提會略高於2023年。
•英國石油預計到2024年基礎ETR*將大約為40％，但受多種因素影響，包括價格環境的波動及其對集團利潤和損失地理組合的影響敏感。
•BP預計到2024年，資本支出將約為160億美元。
•bp現在預計到2024年除了和其他收益外的剝離金額將超過30億美元。自2020年第二季以來實現了192億美元的剝離金額和其他收益，bp繼續預期在2020年下半年至2025年之間達到250億美元的剝離金額和其他收益。
•在第四季度，邦吉完成了收購邦吉Bioenergia另外50％已發行普通股份及Lightsource bp 50.03％已發行普通股份的交易（見註釋10），現在擁有這兩家公司100％的普通股份。從交易完成日期起，這兩家公司的全部收入將納入邦吉的業績中，並預計收購的債務金額約為37億美元。
•BP仍預計戈爾夫墨西哥解決款項，年度預計約為12億美元，其中包括第二季度支付的11億美元稅前款項。
英國石油料計於2025年2月公佈全年業績同時更新我們的中期計劃。

上述評論涉及展望性陳述，應與第40頁的警告聲明一同閱讀。
7
燃料幣及低碳能源*
財務結果
•第三季度和九個月的息稅前替代成本(RC)淨利分別為$100700萬和$172800萬，較2023年同期的$227500萬和$1191100萬。2023年同期的第三季度和九個月分別通過淨調整事項*調整，對應金額分別為$74900萬和$308800萬，較2016年同期的淨調整事項有利影響$101900萬和$496600萬。調整事項包括公平值會計效應*對管理層內部績效衡量的影響，對2024年第三季度和九個月有不利影響的金額分別為$275億和$117300萬，對2016年同期則有利影響的金額分別為$181600萬和$697200萬。按照IFRS的規定，報告的收益包括用於風險管理液化天然氣合同的避險工具的按市場價值計算的價值，但並不包括液化天然氣合同本身的市場價值。基礎結果包括避險工具的按市場價值計算的價值，同時也承認了風險管理的液化天然氣合同價值的變化。詳細調整事項請參見第28頁。
•在調整RC利息和稅前盈利後調整項目後，第三季度和九個月的基本RC稅前盈利分別為$175,600萬和$481,600萬，相比之下，2023年同期分別為$125,600萬和$694,500萬。
•與2023年同期相比，第三季度RC純利（利息和稅前）反映出較低的折舊、減值和攤銷費用，部分抵銷了較低的產量。相比2023年第三季度疲弱的表現，該季度天然氣營銷和交易結果平均。與2023年同期相比，前九個月RC純利（利息和稅前）反映出較低的天然氣營銷和交易結果、較低的實現價格、較低的產量、較高的探檢虧損以及第一季度的匯率期貨損失，部分抵銷了較低的折舊、減值和攤銷費用。
業務更新
•本季產量為每日8.9億桶油當量，較2023年同期下降6.0%。基礎產量下降4.0%，主要是由於基礎衰減，部分抵消主要項目增產。
•截至九個月的產量為每日901mboe，比2023年同期下降了4.1%。基礎生產量下降了2.4%，主要是由於性能降低部分抵銷了重大項目的增加。
•季末可再生能源管線總量為46.8GW（bp net），其中包括Lightsource bp的管線20.5GW bp net 分享。可再生能源管線由於高降級和聚焦於氫能和CCUS項目，於九個月中減少了11.5GW 淨量。此外，LSbp的孵蛋器中還有超過10GW（bp net）的初期機會。
戰略進展
燃料幣
•英國石油（bp）於8月1日宣布已完成收購GETEC ENERGIE GmbH，一家德國商業和工業（C&I）客戶主要能源供應商。該交易協議於2024年1月宣布，將加速bp在歐洲燃料幣和能源市場的增長。
•在8月27日，bp宣布已與eog能源Trinidad有限公司（eog能源）就椰子氣開發達成協議。椰子氣將以eog能源作為運營商的50/50合資企業。共同合資夥伴已做出最終投資決定，預計首次產氣將於2027年。
•9月2日，bp宣布已與Perenco T&t達成協議，將在特立尼達和多巴哥賣出四個成熟的海上燃料幣田和相關生產設施（Immortelle、Flamboyant、Amherstia和Cashima）。此交易還將包括Parang地區的未開發資源。交易須經政府批准，預計將於2024年底完成。
•在9月16日，bp宣布已同意Apollo管理的所有基金收購bp管道TAP有限公司的非控制股權，該公司是bp子公司，持有Trans Adriatic Pipeline AG（TAP）20%的股權。完成後，bp將繼續是bp管道TAP有限公司的控股股東。
低碳能源
•在9月12日，英國石油公司宣布，英國石油公司和伊比利卡公司已對位於西班牙Castellón煉油廠的一項25MW綠色氫能工程做出最終投資決定，預計於2026年下半年投入運營。該項目將由Castellón綠色氫能S.L.發展，這是英國石油公司和伊比利卡公司之間的一項50:50合資創業公司。
•今年9月16日，BP宣布計劃出售其現有的美國陸上風能業務，並旨在通過Lightsource BP整合陸上可再生能源項目的開發。該銷售包括在美國七個州遍布的10個運營陸上風場，總毛容量為1.7GW（淨容量為1.3GW）。
•10月24日，bp宣布已完成收購Lightsource bp剩餘50.03%股權的交易，該公司是全球最大型太陽能和電池儲能資產的開發商和運營商之一。
8
燃料幣與低碳能源（續）
第三個季度第二季度第三個季度九九
季度季度季度個月個月
$ 百萬20242024202320242023
利息和稅前利潤（損失）1,007 (315)2,275 1,728 11,912 
存貨持有（收益）損失*— — — — (1)
RC 利潤（損失）利息和稅前1,007 (315)2,275 1,728 11,911 
調整項目的淨（有利）不利影響749 1,717 (1,019)3,088 (4,966)
燃料幣利息前RC稅前利潤1,756 1,402 1,256 4,816 6,945 
按基礎RC基準徵稅(545)(369)(448)(1,432)(1,984)
燃料幣利息前RC稅前利潤1,211 1,033 808 3,384 4,961 

第三個季度第三個季度九九
季度季度個月個月
$ 百萬2024202320242023
折舊、減損及攤提
折舊、耗盡和攤銷總額1,180 1,543 3,682 4,390 
勘探撇除
勘探撇除1 15 232 13 
調整後的EBITDA*(a)
總調整后的息稅折舊及攤銷前利潤（總調整后的調整前利潤）2,937 2,814 8,730 11,348 
資本支出*
燃料幣1,188 833 2,696 2,177 
低碳能源908 222 1,703 778 
總資本支出2,096 1,055 4,399 2,955 
(a)第31頁提供了對RC利息和稅前利潤的調解。

第三個季度第三個季度九九
季度季度個月個月
2024202320242023
生產量 （除版稅）(b)
液體*（mb/d）92 106 97 107 
天然氣（mmcf/d）4,627 4,875 4,661 4,826 
總碳氫化合物*（mboe/d）890 946 901 940 
其中股權佔比的實體：
液體（mb/d）2 2 2 2 
天然氣（mmcf/d）— — — — 
總碳氫化合物（mboe/d）2 2 2 2 
平均實現*(c)
液體（$/桶）74.80 76.69 77.23 76.51 
天然氣（$/mcf）5.80 5.38 5.57 6.11 
總碳氫化合物（$/boe）37.91 36.82 37.13 40.23 
(b)包括燃料幣在能源&低碳能源部門的股權實體生產。
(c)實現利益僅基於合併子公司的銷售情況-排除股權法計入的實體。

9
燃料幣與低碳能源（續）
2024年9月30日2023年9月30日
低碳能源(d)
可再生能源（bp凈，GW）
可再生能源裝置容量* 2.8 2.5 
已開發可再生能源至投資決策（FID）*6.6 6.1 
可再生能源管道 46.843.9
按地理區域劃分：
可再生能源項目 - 美洲17.8 18.4 
可再生能源項目 - 亞洲太平洋12.9 12.1 
可再生能源項目 - 歐洲15.4 13.4 
可再生能源項目 - 其他0.7 — 
按技術分類：
可再生能源項目 - 海上風能9.6 9.3 
可再生能源項目 - 陸上風能6.7 6.1 
可再生能源項目 - 太陽能30.5 28.5 
已開發可再生能源至最終投資決策和可再生能源項目53.4 50.0 
(d)由於四捨五入的關係，某些總和可能與其組成部分的總和不完全一致。
10
油產量與運營
財務結果
•第三季度和前九個月的替代成本（RC）利息和稅前利潤分別為$189100萬和$821800萬，而2023年同期分別為$342700萬和$931200萬。第三季度和前九個月受到調節項目的不利影響分別為$90300萬和$79500萬，而2023年同期受到調節項目的有利影響分別為$29100萬和$8000萬。詳情請參見第28頁有關調節項目的更多信息。
•在調整調整項目前RC息稅前利潤後，第三季和九個月的基礎RC息稅前利潤分別為279,400萬元和901,300萬元，與2023年同期的313,600萬元和923,200萬元相比。
•與2023年同期相比，第三季度和九個月的RC息稅前利潤主要反映出增加的折舊費用、更高的成本和更高的勘探轉償支出，部分抵銷了成交量的增加。
運營更新
•本季報告的產量為1,488萬桶油當量/日，比2023年第三季高出7.7%。本季基礎產量*相較於2023年第三季增加了6.8%，反映了bpx 能源的表現及主要專案*，部分抵銷了基礎表現及墨西哥灣的不利天氣條件。
•截至九個月的報告生產量為1,477mboe/d，比2023年九個月的生產量高出7.8%。本季的基礎生產比2023年九個月增加了7.5%，反映出bpx能源業績和主要項目的提升，部分抵銷了基礎業績。
戰略進展
•亞吉爾和奇拉克氣田以及古納士里深水部分（ACG）創業公司宣布簽署現有生產分擔協議（PSA）的附加條款，使各方能夠推進ACG氣田非關聯天然氣儲層的勘探、評估、開發和生產（bp運營商持有30.37%股權）。
•bp和阿塞拜疆共和國國家油氣公司（SOCAR）簽署諒解備忘錄，宣布bp打算加入SOCAR參與裁海亞塞拜然區域的兩個探勘和開發區塊。第一個區塊是Karabagh油田，第二個區塊是Ashrafi – Dan Ulduzu – Aypara區域，包含多個現有發現和前景構造。
•續接墨西哥灣卡斯奇達項目的最終投資決定後，bp與恩橋離岸設施有限責任公司達成協議，以建造、擁有和運營石油和燃料幣出口管道，將卡斯奇達的石油運輸到綠嶼19號平台，並將燃料幣運輸到路易斯安那市場。bp還與殼牌管道有限責任公司達成協議，通過新建管道將石油從綠嶼19號運輸到路易斯安那市場。
•英國石油已與伊拉克共和國政府簽署了一份諒解備忘錄，以談判涵蓋柯爾庫克地區的重大綜合重建計劃，涉及石油和燃料幣投資、發電以及太陽能，以及更廣泛的勘探活動。
•Aker BP - Tyrving油田已在Alvheim地區開始生產。 Tyrving由Aker BP（61.26％工作權益）運營。 Tyrving的開發是Alvheim油田壽命延長計劃的一部分，預計將增加生產，同時降低單位成本，並僅在每桶0.3公斤二氧化碳的情況下減少每桶排放。2 Tyrving可回收資源約為2500萬桶原油當量（毛）（瓦斯公司在Aker BP持有15.9％股權），每桶CO排放量為0.3公斤。



第三個季度第二季度第三個季度九九
季度季度季度個月個月
$ 百萬20242024202320242023
息稅前利潤1,889 3,268 3,426 8,216 9,312 
存貨持有（收益）損失*2 (1)1 2 — 
RC息稅前利潤1,891 3,267 3,427 8,218 9,312 
調整項目的淨（有利）不利影響903 (173)(291)795 (80)
燃料幣利息前RC稅前利潤2,794 3,094 3,136 9,013 9,232 
按基礎RC基準徵稅(1,259)(1,171)(1,386)(3,939)(4,565)
燃料幣利息前RC稅前利潤1,535 1,923 1,750 5,074 4,667 

11
石油生產與運營（續）
第三個季度第三個季度九九
季度季度個月個月
$ 百萬2024202320242023
折舊、減損及攤提
折舊、耗盡和攤銷總額1,708 1,432 5,063 4,129 
勘探撇除
勘探撇除309 59 411 352 
調整後的EBITDA*(a)
總調整后的息稅折舊及攤銷前利潤（總調整后的調整前利潤）4,811 4,627 14,487 13,713 
資本支出*
總資本支出1,410 1,644 4,720 4,642 
(a)第31頁提供了對RC利息和稅前利潤的調解。

第三第三九九
季度季度月月
2024202320242023
生產 (已扣除特許權費用)(b)
液體 * (百萬元/日)1,084 1,011 1,075 1,005 
天然氣（毫米/日）2,348 2,155 2,335 2,118 
碳氫化合物總計 * (兆克/d)1,488 1,382 1,477 1,371 
其中股票會計實體：
液體（百萬元/日）274 266 271 271 
天然氣（毫米/日）443 453 430 439 
碳氫化合物總量（兆比/d）350 344 346 346 
平均實現率 *(c)
液體 ($/桶)70.22 71.10 71.26 70.65 
天然氣 (每百萬元)2.25 3.44 2.32 4.37 
碳氫化合物總計 ($/BOE)53.65 56.76 54.51 57.86 
(b)包括bp在油產品與作業部門的股權法下企業生產的份額。
(c)實現利益僅基於合併子公司的銷售情況-排除股權法計入的實體。
12
客戶及產品
財務結果
•第三季度和九個月的修正成本（RC）利息和稅前利潤分別為2300萬和87800萬美元，分別與2023年同期的154900萬和478400萬美元相比。 2023年同期的第三季度和九個月分別為$2300萬和$87800萬，與$154900萬和$478400萬相比。 2023年同期的第三季度和九個月修正了淨調整項目的不利影響，分別為35800萬美元和194100萬美元，主要與Gelsenkirchen煉油廠的減值和相關繁重合同條款有關，相比之下，2023年同期的淨調整項目不利影響為50600萬和82600萬美元。更多關於調整項目的信息請參見第28頁。
•在調整調整後預稅息前RC利潤等項目後，第三季和九個月的基礕RC利潤在分別為$38100萬和$281900萬，相較於2023年同期分別為$205500萬和$561000萬。
•第三季度的客戶和產品基本業績顯著低於2023年同期水平，主要反映較低的煉油利潤和弱勢的石油交易貢獻，相較於去年同期的非常強勁業績，部分抵消了較高的客戶業績。九個月的客戶和產品基本業績顯著低於2023年同期水平，主要反映較低的煉油利潤和較低的石油交易貢獻，部分抵消了較高的客戶業績。
•客戶 ─客戶在第三季度和九個月的基本結果較2023年同期有所提高，得益於更高的零售燃料邊際利潤、卡斯特羅基於更高的體積和邊際所推動的更強勁表現和有利的匯率期貨波動。基本結果在一定程度上被歐洲中遊表現薄弱所抵消，其表現受到生物燃料邊際利潤、零售體積下降以及繼續對travelcenters of america造成的美國運貨蕭條的影響。
•產品 —第三季度和九個月的產品基礎結果與2023年同期相比顯著下降。在精煉方面，第三季度的基礎結果主要受到較低的行業精煉利潤的影響，部分被更高的商業優化所抵銷。與去年同期的非常強勁結果相比，第三季度的石油交易貢獻較弱。九個月的基礎結果下降，主要是由於低實現精煉利潤和惠丁精煉廠一季的全廠停電事件，部分抵消了轉向活動的影響降低。九個月的基礎油品交易結果低於去年同期。
營運更新
•BP運營的精煉可用率*第三季度和九個月分別為95.6%和94.1%，較2023年同期的96.3%和96.0%有所下降，其中九個月的降低主要是由於第一季度Whiting煉油廠停電。
战略进展
•7月，bp和Audi宣布了一項新的戰略合作夥伴關係，其中包括bp對FIA定義的愛文思控股研發先進可持續燃料。(a) 供應Audi於2026年進入的V6渦輪引擎和電動機以及電池之潤滑劑和電動車液體的Castrol的開發。該合作還包括長期贊助，使bp成為Audi未來Formula 1工廠車隊的第一個官方合作夥伴。
•10月1日，英國石油全面接手了邦吉Bioenergia公司，這是巴西領先的生物燃料生產公司之一，擁有生產約每日5萬桶甘蔗等值乙醇的能力。
•電動車充電點*的安裝量和售出的能源量在前九個月增加了約20％和兩倍，與去年同期相比，能源銷售量已超過1 TWh。bp繼續擴大其全球充電網絡，在九月與美國私營停車運營商LAZ Parking達成協議，合作開發、部署和運營超高速 (b) 在印度，Jio-bp，我們與Reliance合資的燃料和移動創業公司，現已在印度各地安裝了5,000個充電點。
•在第三季度，我們繼續加強我們的便利性產品，為我們的美國消費者提供更多過去50%的產品，這是我們最近推出的自有品牌。 史詩商品. 史詩商品 是我們自家的私人品牌消費者包裝產品，可在我們的店鋪中銷售。此外，bp宣布推出 earnify 一個旨在為顧客提供無縫、完整且有回饋的體驗的忠誠計劃，其中包括對約5500家bp店的零售產品和燃料購買提供獨家折扣。 Amoco 和 ampm 在美國各地的品牌店。
•在第三季度，bp的Archaea Energy啟動了三座可再生天然氣（RNG）垃圾填埋廠，總容量超過400萬mmBtu，使今年迄今為止啟動的RNG填埋廠總數增至七座，並預計今年再委託八座廠。
(a)有關詳細資料，請參閱2024年7月15日在bp.com上發布的新聞稿。
(b)「超快速」包括充電器容量≥150kW。


13
客戶及產品（續）
第三個季度第二季度第三個季度九九
季度季度季度個月個月
$ 百萬20242024202320242023
利息和稅前利潤（損失）(1,157)(270)3,143 413 5,044 
存貨持有（收益）損失*1,180 137 (1,594)465 (260)
RC 利潤（損失）利息和稅前23 (133)1,549 878 4,784 
調整項目的淨（有利）不利影響358 1,282 506 1,941 826 
燃料幣利息前RC稅前利潤381 1,149 2,055 2,819 5,610 
其中：(a)
顧客 - 便利性和流動性897 790 670 2,057 1,762 
Castrol - 包括在顧客中216 211 185 611 517 
產品 - 精鍊和貿易(516)359 1,385 762 3,848 
按基礎RC基準徵稅(67)(125)(167)(525)(1,215)
燃料幣利息前RC稅前利潤314 1,024 1,888 2,294 4,395 
(a)頁面30提供了按業務區分的RC稅前利潤調解。

第三個季度第三個季度九九
季度季度個月個月
$ 百萬2024202320242023
調整後的EBITDA*(b)
顧客 - 便利性和便捷性 1,410 1,151 3,545 3,032 
Castrol - 包括在顧客中261 228 740 641 
產品 - 精鍊和貿易(66)1,819 2,120 5,184 
1,344 2,970 5,665 8,216 
折舊、減損及攤提
折舊、耗盡和攤銷總額963 915 2,846 2,606 
資本支出*
顧客 - 便利性和流動性455 435 1,518 2,345 
Castrol - 包括在顧客中50 60 167 172 
產品 - 精鍊和貿易476 367 1,578 1,305 
總資本支出931 802 3,096 3,650 
(b)第30頁提供了按業務與RC利潤之間的調解。

零售業(c)
第三個季度第三個季度九九
季度季度個月個月
2024202320242023
BP零售站點* - 總數 (#)21,200 21,150 21,200 21,150 
戰略便利站點*2,950 2,750 2,950 2,750 
(c)報告至最接近的50。

精煉產品的行銷銷售量（mb/d）第三個季度第三個季度九九
季度季度個月個月
2024202320242023
美國1,240 1,280 1,197 1,212 
歐洲1,130 1,093 1,049 1,041 
其它地區457 474 463 469 
2,827 2,847 2,709 2,722 
成交／供應精製產品銷售354392 364359 
精製產品總成交量3,1813,239 3,0733,081 




14
客戶及產品（續）
精煉標記保證金*
第三個季度第三個季度九九
季度季度個月個月
2024202320242023
BP平均精煉指標製造利潤（RMM）（每桶美元）16.5 31.8 19.2 28.2 

煉油廠通過量（mb/d）第三個季度第三個季度九九
季度季度個月個月
2024202320242023
美國671 690 622 671 
歐洲769 760 774 773 
煉油廠總通行量1,440 1,450 1,396 1,444 
BP運營的精煉可用性*（%）95.6 96.3 94.1 96.0 
15
其他企業及企業
其他企業和企業包括科技、bp創投、launchpad、地區、企業和解決方案、我們的企業活動和功能以及墨西哥灣漏油事故的任何剩餘成本。
財務結果
•第三季度和九個月的替代成本（RC）利息和稅前盈利分別為$65300萬和$17300萬，分別與2023年同期的$50000萬和$88700萬的虧損相比。第三季度和九個月受到淨調整項目利好影響分別為$42200萬和$25400萬，分別與2023年同期的淨調整項目利壞影響$19700萬和$11800萬相比。調整項目包括公允價值會計效應影響，對2024年第一季度和九個月的利潤分別為正面影響$49400萬和$27200萬，而2023年同期則分別為負面影響$14600萬和正面影響$5100萬。 有關2023年同期的詳細資訊，請參見第28頁有關調整項目的更多信息。
•在調整RC利潤和利息前稅前調整項目後，第三季度和九個月的基礎RC利潤或損失在利息和稅前分別為23100萬元的盈利和8100萬元的虧損，分別與2023年相同時期的30300萬元的虧損和7,6900蠃元相比。


第三個季度第三個季度九九
季度季度個月個月
$ 百萬2024202320242023
利息和稅前利潤（損失）653 (500)173 (887)
存貨持有（收益）損失*— — — — 
RC 利潤（損失）利息和稅前653 (500)173 (887)
調整項目的淨（有利）不利影響(a)
(422)197 (254)118 
利息和稅前底層盈利（損失）231 (303)(81)(769)
按基礎RC基準徵稅(64)162 38 201 
息前RC潛在盈利（虧損）167 (141)(43)(568)
(a)包括與混合債券相關的公允價值會計影響。詳情請參閱第35頁。



16
Financial statements
集團損益表
第三個季度第三個季度九九
季度季度個月個月
$ 百萬2024202320242023
銷售和其他營業收入（附註5）
47,254 53,269 143,433 157,989 
合資企業收益 - 利息及稅後406 (198)834 357 
聯營企業收益 - 利息及稅後280 271 844 675 
利息及其他收入438 410 1,233 1,036 
出售企業和固定資產的收益(48)264 197 389 
總收入和其他收入48,330 54,016 146,541 160,446 
購買30,139 29,951 86,677 88,245 
生產和製造費用5,004 6,080 18,543 19,293 
生產和類似稅項469 456 1,397 1,334 
折舊、減值和攤銷（註6）
4,117 4,145 12,365 11,868 
企業及固定資產賣出淨虧損及損失（註3）
1,842 542 3,888 1,899 
探勘費用372 97 798 496 
分銷和行政費用3,930 4,458 12,319 12,039 
利潤（虧損）稅前利潤 2,457 8,287 10,554 25,272 
財務成本1,101 1,039 3,392 2,802 
與養老金和其他養老利益相關的淨財務（收入）費用(42)(61)(123)(180)
稅前盈利（損失） 1,398 7,309 7,285 22,650 
稅務1,028 2,240 4,436 7,206 
本期淨利（損失）370 5,069 2,849 15,444 
歸屬於
bp股東206 4,858 2,340 14,868 
非控制股權
164 211 509 576 
370 5,069 2,849 15,444 
每股收益（附註7）
期間利潤（損失）歸屬於bp股東
每股普通股（分）
基礎1.26 28.24 14.19 84.77 
稀釋1.23 27.59 13.83 82.99 
每ADS（美元）
基礎0.08 1.69 0.85 5.09 
稀釋0.07 1.66 0.83 4.98 



17
綜合收益總表簡明陳述
第三個季度第三個季度九九
季度季度個月個月
$ 百萬2024202320242023
本期淨利（損失）370 5,069 2,849 15,444 
其他綜合收益
可能重新分類為損益之後的項目
貨幣翻譯差異838 (590)248 (126)
外匯（收益）損失重新分類為出售企業和固定資產的損益— (2)— (2)
現金流量避險和避險成本(111)(56)(326)434 
與權益法認列實體相關的項目份額（稅後淨額）(41)25 (39)(205)
可以重新分類的收入稅項相關項目91 (69)127 (74)
777 (692)10 27 
不會重新分類為損益的項目
退休金和其他退休福利負債或資產的重新計量(51)(111)(357)(1,053)
股權投資的重新計量(8)— (38)— 
將後續轉入資產負債表的現金流避險10 (1)7 (1)
不會重新分類的收入稅項相關項目(a)
12 57 745 388 
(37)(55)357 (666)
其他綜合收益 740 (747)367 (639)
累計綜合收益1,110 4,322 3,216 14,805 
歸屬於
bp股東922 4,140 2,705 14,241 
非控制股權188 182 511 564 
1,110 4,322 3,216 14,805 

(a)2024年前九個月包括因英國授權盈餘支付稅稅率從35%降至25%，導致定義利益養老金計劃盈餘的延遲稅責任減少，而產生的6.58億美元信用。
18
資本公積變動表簡明版
bp股東的非控制股權總計
$ 百萬股東權益混合債券其他利息股東權益
2024年1月1日70,283 13,566 1,644 85,493 
综合收益总额 2,705 470 41 3,216 
分紅派息(3,739)— (282)(4,021)
現金流量避險轉入資產負債表，稅後淨額
(8)— — (8)
購回普通股股本(5,554)— — (5,554)
基於股份的支付，稅後淨額903 — — 903 
發行永久性混合債券(a)
(4)1,300 — 1,296 
贖回永久性混合債券，稅後淨額(a)
9 (1,300)— (1,291)
永續混合債券的支付— (520)— (520)
涉及非控股權益的交易，稅後淨額
231 — 201 432 
截至2024年9月30日64,826 13,516 1,604 79,946 
基本點股東非控制股權總計
$ 百萬股東權益混合債券其他利息股東權益
2023年1月1日67,553 13,390 2,047 82,990 
累計綜合收益14,241 438 126 14,805 
分紅派息(3,598)— (326)(3,924)
普通股資本回購(6,666)— — (6,666)
基於股份支付，稅後淨額531 — — 531 
永續混合型債券發行(1)163 — 162 
永續混合型債券支付(5)(494)— (499)
涉及非控股權益之交易，稅後淨額363 — (86)277 
截至2023年9月30日72,418 13,497 1,761 87,676 

(a)2024年第一季，BP資本市場公司發行了13億美元的美元永續次級混合債券，票面利率固定至2034年初的6.45％，並自願收回了2020年發行的非看漲2025年到期的4.375%美元混合債券，共計13億美元。這些交易對淨債務或槓桿比率沒有重大影響。

19
集團資產負債表
九月三十日十二月三十一日
$ 百萬20242023
非流動資產
資產、廠房和設備99,555 104,719 
商譽12,873 12,472 
無形資產10,626 9,991 
合資企業投資12,446 12,435 
關聯企業的投資7,932 7,814 
其他投資1,340 2,189 
固定資產144,772 149,620 
貸款2,270 1,942 
貿易及其他應收款項2,270 1,767 
衍生金融工具11,849 9,980 
預付款1,419 623 
递延税款贷项5,478 4,268 
確定福利退休金計劃盈餘7,968 7,948 
176,026 176,148 
流動資產合計
貸款220 240 
存貨21,493 22,819 
貿易及其他應收款項26,133 31,123 
衍生金融工具6,358 12,583 
預繳款 1,149 2,520 
應收當期所得稅1,153 837 
其他投資167 843 
現金及現金等價物34,595 33,030 
91,268 103,995 
分類為待售資產（附註2）
2,414 151 
93,682 104,146 
資產總額269,708 280,294 
流動負債
貿易及其他應付款項54,385 61,155 
衍生金融工具3,762 5,250 
應計 5,818 6,527 
租賃負債2,726 2,650 
財務債務4,484 3,284 
當期應交稅款1,706 2,732 
計提4,106 4,418 
76,987 86,016 
與作為待售資產分類的負債直接相關 (註2)
32 62 
77,019 86,078 
非流動負債
其他應付款9,063 10,076 
衍生金融工具12,303 10,402 
應計費用1,197 1,310 
租賃負債8,292 8,471 
財務債務52,986 48,670 
递延所得税负债8,950 9,617 
計提14,649 14,721 
確定福利退休金計劃和其他養老福利計劃的赤字 5,303 5,456 
112,743 108,723 
總負債189,762 194,801 
淨資產79,946 85,493 
股權
bp股東權益64,826 70,283 
非控制股權15,120 15,210 
總股本79,946 85,493 

20
簡明組合現金流量表
第三個季度第三個季度九九
季度季度個月個月
$ 百萬2024202320242023
營運活動
稅前利潤（虧損）1,398 7,309 7,285 22,650 
調整以將稅前利潤（虧損）調節為營運活動提供的淨現金
折舊、減損和攤銷以及取消勘探支出
4,427 4,219 13,008 12,233 
資產出售和固定資產損益的淨減值及收益（虧損）1,890 278 3,691 1,510 
分享收益減去獲得的分紅派息
(196)421 (273)391 
利息費用及其他金融費用的淨支出減去已支付的淨利息
324 136 1,040 301 
股份報酬
278 298 946 519 
退休金和其他福利的淨營運費用，扣除未資助計劃的貢獻和給付支付
(52)(40)(118)(130)
提存備金的淨費用，扣除付款
(48)(342)33 (1,662)
存貨及其他流動和非流動資產負債變動
1,798 (783)1,223 (5,280)
所得稅已支付金額
(3,058)(2,749)(6,965)(7,870)
經營活動產生的淨現金流量6,761 8,747 19,870 22,662 
投資活動
物業、廠房及設備、無形資產和其他資產的支出(4,223)(3,456)(11,404)(10,038)
併購，扣除所得現金淨額(218)(9)(440)(761)
對合資企業的投資(76)(102)(524)(692)
對聯營企業的投資(25)(36)(143)(51)
現金資本支出總計(4,542)(3,603)(12,511)(11,542)
處分固定資產的收益16 59 117 102 
處分企業後所得款項，減去已剔除的現金274 79 840 924 
貸款償還所得款項19 12 59 39 
從投資活動中提供的現金309 150 1,016 1,065 
投資活動中使用的淨現金(4,233)(3,453)(11,495)(10,477)
融資活動
股份淨發售（回購）（附註7）
(2,001)(2,047)(5,502)(6,568)
租賃負債支付(703)(663)(2,076)(1,838)
長期融資收益2,401 8 7,396 6,046 
長期融資償還(956)(264)(2,253)(3,891)
短期負債淨增加（減少）(73)(71)(8)(948)
永續混合型債券發行(a)
— 30 1,296 162 
永續混合債券的贖回(a)
— — (1,288)— 
與永續混合債券相關的付款(271)(258)(798)(744)
涉及非控股利益的交易相關付款（其他利益）— — — (180)
涉及非控股利益的交易相關收入（其他利益）(7)527 517 536 
已支付的股息 - bp股東(1,297)(1,249)(3,720)(3,585)
- 非控股利益
(96)(191)(282)(326)
籌資活動提供的淨現金(3,003)(4,178)(6,718)(11,336)
與現金及現金等價物相關的貨幣轉換差異179 (104)(92)(118)
現金及現金等價物的增加（減少）(296)1,012 1,565 731 
期初現金及現金等價物餘額34,891 28,914 33,030 29,195 
期末現金及現金等價物34,595 29,926 34,595 29,926 


(a)查看簡明股東權益變動表 - 附註 (a) 有关更多信息。
21
註釋
註1. 準備基礎
本報告中包含的中期財務資訊已按照IAS 34《中期財務報告》編製。
中期結果未經審核，據管理層認為已作出所有必要調整以公正呈現各時期結果。所有該類調整均屬正常循環性質。本報告應與截至2023年12月31日的合併財務報表及相關附註一併閱讀。 bp 2023年年度報告和20F表格中包含的年度財務報表及相關附註應一同閱讀。
英國石油公司（bp）依據國際財務報告準則（IFRS）的依據，國際會計準則委員會（IASB）頒佈的IFRS，英國採納的IFRS，以及歐洲聯盟（EU）的規定準備其編製在bp年度報告和20-F表內的合併財務報表，並依據適用於採用國際會計準則的公司按照2006年英國公司法的規定進行。英國採納的IFRS與歐盟採納的IFRS沒有區別。英國採納的IFRS與EU採納的IFRS在某些方面與IASB發行的IFRS有所不同。這些差異對於所呈現期間的集團合併財務報表沒有影響。此處呈現的財務資訊已按照預計將用於編製bp 2024年度報告和20-F表的會計政策準備，這些政策與編製bp 2023年度報告和20-F表時使用的相同。
2024年7月，新的英國政府宣布進一步修改能源利潤稅（自2024年11月1日起生效），包括利率增加3％，延長至2030年3月31日，並取消稅項的主要投資津貼。2024年10月30日秋季預算案還可能宣布進一步限制為稅目的資本津貼聲請。這些修改尚未得到實質採納，因此在2024年第三季度進行的遞延稅計提中尚未得到應用。當這些修改得到實質採納時，將在合併財務報表中反映其影響。
自2024年1月1日起，沒有對財務資訊產生重大影響的新標準或解讀。
重大的會計判斷和估計
BP的重大會計判斷和估計已在 BP 2023年度報告和20-F表格中披露。遂在本季結束時考慮這些內容，以判斷是否需要對該等判斷和估計進行任何更改。未發現任何重大變化。

附註2. 持有待售的非流動資產
2024年9月30日，作為待售資產列入賬面金額為2,414億美元，相關負債為32億美元，包括在第四季初貨幣化的先前剝離相關應收賬款的同意銷售和尚未完成的剝離。
2024年2月14日，BP和ADNOC宣布他們同意在埃及組成一家新的合資公司（BP持有51％，ADNOC持有49％）。根據協議，BP將其在埃及的三項開發特許權益以及探勘協議，貢獻給新的合資公司。ADNOC將進行相應現金貢獻。預計在2024年第四季度完成合資公司的形成，需經監管機構批准和清算。截至2024年9月30日，作為待售資產分類的資產帳面金額為1,453百萬美元，相應負債為23百萬美元。
2023年11月16日，bp達成協議，將其在土耳其的地面燃料業務出售給Petrol Ofisi。此業務包括該集團在土耳其的三個合資倉庫的利益。出售交易需要獲得監管機構的批准，並預計將在2024年第四季度完成。截至2024年9月30日，作為待售資產的帳面價值為1.07億美元，相應負債為900萬美元。預計將約9.5億美元的累計匯率期貨虧損回收至集團的損益表中。

22
附註 3. 關於企業及固定資產的減值和損失
第三季度和九個月的淨減值費及售賣業務和固定資產虧損分別為18.42億美元和38.88億美元，分別較2023年同期的淨費用5.42億美元和18.99億美元增加；第三季度和九個月的淨減值費分別為17.30億美元和36.75億美元，分別較淨減值費6.12億美元和17.79億美元增加 於2023年相同時期。
燃料幣與低碳能源
2024年第三季度和前九個月的減值包括燃料幣及低碳能源業務部門分別為7.34億美元和18.59億美元的淨減值費用，分別與2023年同期的淨費用2.24億美元和12.84億美元相比。2024年包括具體來自毛里塔尼亞和塞內加爾的數額，主要是由於預測未來支出增加而產生。此業務內現金產生單位的可回收金額是基於使用價值計算。
油產量與運營
2024年第三季度和前9個月的減損包括淨減損費用分別為7.67億美元和9億美元，分別與2023年相同期間的淨費用1.42億美元和1.78億美元相比，涉及石油生產及業務環節。2024年在北海有金額。該業務內的現金產生單位可回收金額基於使用價值計算。
客戶與產品
2024年第三季度和九個月的減值包括淨減值費分別為2.23億美元和9.14億美元，與2023年同期的淨支出2.21億美元和2.47億美元在顧客及產品業務部門相比。2024年包括德國相關於Gelsenkirchen煉油廠持續審查的金額。這項業務內部產生現金的單位的可收回金額基於使用價值計算。

第4條。替換成本獲利（損失）分析，不包括利息和稅前淨利（損失），以及與稅前利（損）相調和
第三個季度第三個季度九九
季度季度個月個月
$ 百萬2024202320242023
燃料幣及低碳能源1,007 2,275 1,728 11,911 
石油生產及運營1,891 3,427 8,218 9,312 
客戶及產品23 1,549 878 4,784 
其他企業及企業653 (500)173 (887)
3,574 6,751 10,997 25,120 
整合調整- UPII*65 (57)24 (109)
3,639 6,694 11,021 25,011 
存貨持有的收益（虧損）*
燃料幣及低碳能源— — — 1 
石油生產及運營(2)(1)(2)— 
客戶及產品(1,180)1,594 (465)260 
利息和稅前利潤（損失）2,457 8,287 10,554 25,272 
財務成本1,101 1,039 3,392 2,802 
與養老金和其他養老金福利相關的淨財務費用/(收入)(42)(61)(123)(180)
稅前利潤（虧損）1,398 7,309 7,285 22,650 
RC利潤(損失)在利息和稅前*之前
美國1,122 1,467 4,277 6,786 
非美國2,517 5,227 6,744 18,225 
3,639 6,694 11,021 25,011 

23
附註5. 銷售和其他營業收入
第三個季度第三個季度九九
季度季度個月個月
$ 百萬2024202320242023
按部門
燃料幣及低碳能源8,526 10,313 23,010 38,627 
石油生產及運營6,468 6,225 19,559 18,155 
客戶及產品38,437 42,908 119,432 119,841 
其他企業及企業614 672 1,746 2,000 
54,045 60,118 163,747 178,623 
減：各部門間的銷售和其他營業收入
燃料幣及低碳能源385 367 1,026 1,743 
石油生產及運營5,860 5,747 17,755 17,244 
客戶及產品(138)508 180 472 
其他企業及企業684 227 1,353 1,175 
6,791 6,849 20,314 20,634 
外部銷售和其他營業收入
燃料幣及低碳能源8,141 9,946 21,984 36,884 
石油生產及運營608 478 1,804 911 
客戶及產品38,575 42,400 119,252 119,369 
其他企業及企業(70)445 393 825 
總銷售額和其他營業收入47,254 53,269 143,433 157,989 
按地理區域
美國19,388 22,032 59,586 61,257 
非美國36,712 43,382 112,752 128,224 
56,100 65,414 172,338 189,481 
扣除：區域間的銷售和其他營業收入8,846 12,145 28,905 31,492 
47,254 53,269 143,433 157,989 
與客戶簽約的收益
銷售和其他營業收入包括與客戶合同收入有關的以下內容：
wti原油618 496 1,704 1,653 
石油產品30,997 35,486 93,385 96,845 
天然氣、液化天然氣和天然氣液化氣6,458 6,396 17,196 21,881 
非石油產品和與客戶合約的其他收入3,213 2,765 9,249 7,387 
與顧客簽約的收入41,286 45,143 121,534 127,766 
其他營運收益(a)
5,968 8,126 21,899 30,223 
總銷售和其他營業收入47,254 53,269 143,433 157,989 

(a)主要涉及商品衍生交易，包括在交易簿中出售BP自家生產的商品。


附註 6. 折舊、減值及攤銷
第三個季度第三個季度九九
季度季度個月個月
$ 百萬2024202320242023
各部門的折舊、耗竭和攤銷總額
燃料幣及低碳能源1,180 1,543 3,682 4,390 
石油生產及運營1,708 1,432 5,063 4,129 
客戶及產品963 915 2,846 2,606 
其他企業及企業266 255 774 743 
4,117 4,145 12,365 11,868 
按地理區域劃分的折舊、耗竭和攤銷總額
美國1,735 1,479 5,008 4,071 
非美國2,382 2,666 7,357 7,797 
4,117 4,145 12,365 11,868 


24
第7條。每股盈利及已發行股數
普通股每股基本收益（EpS）金額是通過將歸屬於普通股股東的期間利潤（虧損）除以期間內流通的普通股加權平均數計算而得。根據bp於2024年股東大會授予的授權，於2024年第三季度以總成本20.01億美元回購了3.5億股普通股以進行注銷。在報告期結束後至財務報表核准發行日期之間，再回購了1.5億股普通股，總成本為79600萬美元。此金額已在2024年9月30日賬面列示。當回購股份時，發行股份數量將減少，但並不會減少有關期末承諾於期末後回購股份所需的數量。
每股收益的計算是分別針對每個離散的季度進行，以及對截至當年累計期間。因此，在任何特定的截至當年累計期間內，離散季度每股收益金額的總和可能不等於當年累計期間的每股收益金額。
在計算攤薄後每股收益時，調整期間內已發行股份的加權平均數，以考慮使用庫藏庫存法與員工股票支付計畫相關的潛在發行股份。
第三個季度第三個季度九九
季度季度個月個月
$ 百萬2024202320242023
期間結果
期間內歸屬於bp股東的利潤（虧損）206 4,858 2,340 14,868 
扣除：特別股股息— — 1 1 
扣除：永續混合債券贖回之（盈餘）損失(a)
— — (10)— 
歸屬於bp普通股東之盈餘（損失）206 4,858 2,349 14,867 
股份數（千條）(b)(c)
基本加權平均股份在外數
16,321,349 17,204,488 16,553,408 17,537,170 
ADS等值(d)
2,720,224 2,867,414 2,758,901 2,922,861 
用於計算每股稀釋盈利的加權平均股份數
16,709,108 17,609,601 16,980,519 17,914,383 
ADS等值(d)
2,784,851 2,934,933 2,830,086 2,985,730 
期末在外發行股份數16,155,806 17,061,004 16,155,806 17,061,004 
ADS等值(d)
2,692,634 2,843,500 2,692,634 2,843,500 
(a)查看簡明股東權益變動表 - 附註 (a) 有关更多信息。
(b)如果可能發行股份的納入將降低每股虧損，則計算稀釋每股盈利時會將可能發行股份從加權平均股份數中排除在外。截至2024年第二季度，已排除的可能發行股份數為374,406千股（ADS相當為62,401千股）。
(c)不包括庫藏股份，並包括將來根據員工股份支付計劃發行的特定股份。
(d)一個ADS相當於六股普通股。

截至2024年9月30日，已發行的普通股股本共計16,262,632,593股（2023年12月31日為17,174,461,587股）。其中包括用於支付未來員工股票計劃義務的信託持有股份，不包括已回購並由bp持有的717,435,379股普通股（2023年12月31日為726,338,898股）。

Note 8。分紅派息
分紅派息應付款
bp今天宣布每普通股支付8.000美分的中期分紅派息，預計將於2024年12月20日支付給持有普通股和美國存托股（ADS）的股東，登記日期為2024年11月8日。除息日期將分為2024年11月7日普通股股東和2024年11月8日ADS股東。相應的英鎊金額將於2024年12月5日公佈，根據2024年11月29日至12月3日三個交易日的市場匯率平均值計算。預計ADS持有人每ADS將收到0.48美元（扣除相關費用）。董事會決定不提供第三季度2024年分紅的股息再投資方案。普通股股東和ADS持有人（特定例外情況除外）將能夠參加分紅再投資計劃。有關第三季度分紅和時間表的詳細信息可在網址 bp.com分紅 並且有關股息再投資計劃的進一步細節可在網址 bp.com/drip.
第三個季度第三個季度九九
季度季度個月個月
2024202320242023
每普通股派發的股息
分8.000 7.270 22.540 20.490 
便士6.050 5.732 17.425 16.592 
每ADS派發的股息（分）48.00 43.62 135.24 122.94 

25
註9。淨債務
凈債務*九月三十日十二月三十一日九月三十日
$ 百萬202420232023
財務債務(a)
57,470 51,954 48,810 
與金融負債相關的避險工具的公允價值（資產）負債(b)
1,393 1,988 3,440 
58,863 53,942 52,250 
扣除：現金及現金等價物34,595 33,030 29,926 
淨負債(c)
24,268 20,912 22,324 
總股本79,946 85,493 87,676 
Gearing*23.3%19.7%20.3%
(a)2024年9月30日財務負債的公平價值為54324萬美元（2023年12月31日48795萬美元，2023年9月30日4338700萬美元）。
(b)為了管理在2024年9月30日擁有的123百萬美元的公平價值負債項位的外匯風險，公司採用衍生財務工具，這些工具不包括在上述淨債務計算中，因為這些工具並未應用避險會計。其中包括2023年第四季度的73百萬美元負債和2023年第三季度的102百萬美元負債。
(c)淨債務不包括應計利息，在資產負債表中以其他應收款和其他應付款形式報告，相關現金流量在集團現金流量表中呈現為營運現金流量。

附注10. 報告期後事項
2024年10月1日，本集團收購邦吉Bunge Bioenergia已發行普通股的另外50%，現在持有全部普通股。此筆交易將按照採用收購方法分階段完成的業務組合計入。總代價估計為8億美元，包括遞延代價。預計交易中報告的融資負債和取得的現金分別約為約7億美元和3億美元。
2024年10月24日，該集團收購了Lightsource bp已發行的普通股另外50.03％的股份，現在擁有100％的普通股份。此筆交易將按照併購方法分階段完成並計入業務組合。總考慮費用預計為5億美元，包括递延和有條件的考慮。預計在交易中報告的金融負債和現金獲得分別為約30億美元和3億美元。
在業務合併前，光源bp在美國的2.4GW運營和施工資產從光源bp轉移到bp和光源bp創始人以及特定管理人員和員工之間的新合資企業。bp將對這項投資採用權益法會計，以配合bp約50%的股份。
由於上述交易僅在最近完成，因此初始臨時購買價格分配以及相關收購資產和負債公平價值之衡量，以及會計政策調整仍在進行中。

附註11. 法定帳戶
本刊物中所示的財務資訊經董事會於2024年10月28日批准，未經審核，並非法定基本報表。審核過的財務資訊將刊登於 bp 2024年年度報告和20-F表格。


26
其他資訊
資本開支 *
第三個季度第三個季度九九
季度季度個月個月
$ 百萬2024202320242023
資本支出
有機資本支出*4,341 3,597 11,906 10,325 
非有機資本支出*(a)
201 6 605 1,217 
4,542 3,603 12,511 11,542 
第三個季度第三個季度九九
季度季度個月個月
$ 百萬2024202320242023
各部門的資本支出
燃料幣及低碳能源2,096 1,055 4,399 2,955 
石油生產及運營1,410 1,644 4,720 4,642 
客戶及產品(a)
931 802 3,096 3,650 
其他企業及企業105 102 296 295 
4,542 3,603 12,511 11,542 
各地區的資本支出
美國1,389 1,583 4,801 5,941 
非美國3,153 2,020 7,710 5,601 
4,542 3,603 12,511 11,542 
(a)2023年的前九個月中，包括旅深美國公司收購款項11億美元，扣除調整後。
27
調整項目*
第三個季度第三個季度九九
季度季度個月個月
$ 百萬2024202320242023
燃料幣及低碳能源
出售企業和固定資產的收益19 — 29 16 
資產減值及出售企業和固定資產損失(a)
(772)(224)(1,898)(1,284)
環保母基及相關準備— — — — 
重組、整合和精簡成本(24)(1)(24)— 
公允價值會計效應(b)(c)
(275)1,816 (1,173)6,972 
其他(d)
303 (572)(22)(738)
(749)1,019 (3,088)4,966 
石油生產及運營
出售企業和固定資產的收益(82)246 109 352 
金融衝擊和虧損出售企業和固定資產(a)
(770)(52)(919)(184)
環保母基和相關條款(53)99 65 6 
重組、整合和合理化成本(1)— (1)(1)
公允價值會計效應— — — — 
其他3 (2)(49)(93)
(903)291 (795)80 
客戶及產品
出售企業和固定資產的收益12 18 21 21 
燃料幣衰損及售出企業和固定資產損失(a)
(295)(242)(1,069)(361)
環保母基及相關條款(4)— 3 (11)
重組、整合和合理化成本(39)1 (38)— 
公平值會計效應(c)
157 (198)38 (230)
其他(e)
(189)(85)(896)(245)
(358)(506)(1,941)(826)
其他企業及企業
出售企業和固定資產的收益3 — 35 — 
資產減損及出售企業和固定資產損失(6)(23)9 (60)
環保母基及相關準備(8)(8)11 (39)
重組、整合和優化成本(50)(3)(38)(13)
公允價值會計效應(c)
494 (146)272 51 
墨西哥灣石油泄漏(20)(19)(39)(46)
其他9 2 4 (11)
422 (197)254 (118)
利息和稅前總計(1,588)607 (5,570)4,102 
財務成本(f)
(58)(96)(355)(319)
環保母基前總額(1,646)511 (5,925)3,783 
調整項目稅收(g)
535 (158)1,229 (203)
稅收-稅率變動效果(h)
(44)— (348)232 
環保母基後總額(1,155)353 (5,044)3,812 
(a)進一步資訊請參見註記3。
(b)按照IFRS，BP對用於風險管理液化天然氣合約的對沖工具進行市場重新評估，但不對合約本身進行評估，導致會計處理不匹配。公平價值會計效應包括被風險管理的液化天然氣合約價值的變動，而底層結果反映了BP如何風險管理其液化天然氣合約。
(c)有關進一步資訊，包括每個部門報告的公平價值會計影響的性質，請參閱第5、8和35頁。
(d)2023年第三季度和九個月包括一筆54000萬美元的損耗費用，透過股權會計收入承認，與美國離岸風電項目有關。
(e)2024年所有季度的賬目中均包括與Gelsenkirchen煉油廠相關的虧損合同條款的確認。隨著合同義務的履行，這些條款的解除將被報告為調整項目。
(f)包括與墨西哥灣油污支付有關的折價效應逐步消除，以及與集團利率和外幣兌換風險管理的暫時估值差異對財務債務的收入影響。2023年前九個月還包括與財務債務的回購相關的損益表影響。2024年第三季度和前九個月還包括與某些龐大合同條款相關的折價效應逐步消除。
(g)包括某些外匯效應對稅收的調整項目。這些金額代表以下影響：(i) 外匯匯率對因將本地貨幣稅基金額轉換為功能貨幣而產生的递延稅款餘額的影響，以及 (ii) 重新計入美元計價集團內部貸款對本地貨幣的稅收收益和損失。
(h)2024年前9個月和2023年前9個月包括修訂至2022年12月31日預計在2028年3月31日前解開的暫時性差異的推遲稅影響，其中包括引入英國能源利潤稅(EPL)。 EPL將稅率提高至75％，適用於2023年1月1日至2028年3月31日間從bp北海業務獲得的應納稅利潤。 2024年7月，新的英國政府宣布對EPL進行進一步更改，包括稅率提高3％並將期限延長至2030年3月31日，以及對投資補助和資本補助金進行更改。 這些更改尚未實質性制定，因此未納入2024年9月30日的會計數據。 當更改實質制定時，將在基本報表中反映影響。
28
網絡債務包括租賃
包括租賃在內的淨債務九月三十日十二月三十一日九月三十日
$ 百萬202420232023
凈債務*24,268 20,912 22,324 
租賃負債11,018 11,121 10,879 
代表合資經營所進行的租賃應收款項的淨夥伴(應付款項)
(98)(131)(124)
含租賃的淨債務35,188 31,902 33,079 
總股本79,946 85,493 87,676 
包含租賃在內的槓桿30.6%27.2%27.4%

墨西哥灣油漏

九月三十日十二月三十一日
$ 百萬20242023
墨西哥灣漏油案應付款項和提存(7,869)(8,735)
其中 - 現時(1,115)(1,133)
递延所得税資產1,192 1,320 
2024年第二季度支付112900萬美元的稅前款項，涉及與美國和五個墨西哥灣沿岸州的2016年同意判決和和解協議。上表中顯示的應付款項和提備款所反映的是與墨西哥灣漏油事件相關成本的最新估計。對於按估計提供款項的情況，最終應支付金額可能與提供的金額不同，且支付時間不確定。有關墨西哥灣漏油事件的進一步信息，包括與提備款和其他應付款項相關的性質和預計支付時間的信息，請參閱 BP 2023年度報告和20-F表格 - 基本報表 - 註解7、22、23、29和33。

29
經過調整的息稅折舊及攤銷前利潤（經調整EBITDA）*

第三個季度第三個季度九九
季度季度個月個月
$ 百萬2024202320242023
本期淨利370 5,069 2,849 15,444 
財務成本1,101 1,039 3,392 2,802 
與養老金和其他養老利益相關的淨財務（收入）費用(42)(61)(123)(180)
稅務1,028 2,240 4,436 7,206 
息稅前利潤2,457 8,287 10,554 25,272 
存貨持有（獲利）虧損*，稅前1,182 (1,593)467 (261)
3,639 6,694 11,021 25,011 
調整項目*的淨（有利）不利影響，利息和稅前1,588 (607)5,570 (4,102)
5,227 6,087 16,591 20,909 
加回：
折舊、減損及攤提4,117 4,145 12,365 11,868 
探索支出被撇銷310 74 643 365 
調整後的稅前利潤減除折舊及攤銷後的費用9,654 10,306 29,599 33,142 

透過業務調和客戶與產品RC息稅前利潤以及淨息稅前利潤，轉換為調整後的EBITDA*

第三個季度第三個季度九九
季度季度個月個月
$ 百萬2024202320242023
RC客戶及產品利息稅前盈利23 1,549 878 4,784 
減：調整項目*利得（費用） (358)(506)(1,941)(826)
RC客戶及產品利息稅前核心盈利381 2,055 2,819 5,610 
按業務別：
顧客 - 便利性和流動性897 670 2,057 1,762 
Castrol - 包括在顧客中216 185 611 517 
產品 - 精鍊和貿易(516)1,385 762 3,848 
補回：折舊、耗竭與攤銷963 915 2,846 2,606 
按業務：
顧客 - 便利性和流動性513 481 1,488 1,270 
Castrol - 包括在顧客中45 43 129 124 
產品 - 精鍊和貿易450 434 1,358 1,336 
調整後的EBITDA對客戶和產品1,344 2,970 5,665 8,216 
按業務：
顧客 - 便利性和流動性1,410 1,151 3,545 3,032 
Castrol - 包括在顧客中261 228 740 641 
產品 - 精鍊和貿易(66)1,819 2,120 5,184 

30
燃料幣和低碳能源以及石油生產和營運之和減去利息和稅前盈利相對調整後的EBITDA*

第三個季度第三個季度九九
季度季度個月個月
$ 百萬2024202320242023
燃料幣及低碳能源
RC息稅前利潤1,007 2,2751,728 11,911
減少：調整項目的淨有利（不利）影響* (749)1,019 (3,088)4,966 
利息稅前基本RC盈利*1,756 1,256 4,816 6,945 
加回：折舊、減值及攤銷1,1801,5433,6824,390
勘探撇除1 15 232 13 
調整後的稅前利潤減除折舊及攤銷後的費用2,937 2,814 8,730 11,348 
石油生產及運營
RC息稅前利潤1,8913,4278,2189,312
減少：調整項目的淨有利（不利）影響(903)291 (795)80 
燃料幣利息前RC稅前利潤2,794 3,136 9,013 9,232 
新增：折舊、耗竭和攤銷1,7081,4325,0634,129
勘探撇除309 59 411 352 
調整後的稅前利潤減除折舊及攤銷後的費用4,811 4,627 14,487 13,713 


將每股普通股/ADS的基本盈利調和為每股普通股/ADS的基礎替代成本盈利（損失）*
第三個季度第三個季度九九
季度季度個月個月
每股普通股（分）2024202320242023
期間內歸屬於bp股東的利潤（虧損）1.26 28.24 14.19 84.77 
存貨持有（獲利）虧損*，稅前7.24 (9.26)2.82 (1.49)
存貨持有收益與損失的稅收負債（貸方）(1.69)2.21 (0.63)0.29 
6.81 21.19 16.38 83.57 
調整項目*稅前的淨（有利）不利影響(a)
10.08 (2.97)35.71 (21.57)
調整項目的稅收負債（貸方）(a)
(3.00)0.92 (5.30)(0.17)
基礎RC淨利潤（損失）13.89 19.14 46.79 61.83 
第三個季度第三個季度九九
季度季度個月個月
每ADS（美元）2024202320242023
期間內歸屬於bp股東的利潤（虧損）0.08 1.69 0.85 5.09 
存貨持有（盈利）虧損，稅前0.43 (0.56)0.17 (0.09)
存貨持有盈利和虧損的稅款（賒帳）(0.10)0.14 (0.04)0.01 
0.41 1.27 0.98 5.01 
調整項目的淨（有利）不利影響，稅前(a)
0.61 (0.18)2.14 (1.29)
調整項目的稅款（賒帳）(a)
(0.19)0.06 (0.31)(0.01)
基礎RC利潤（虧損）0.83 1.15 2.81 3.71 
(a)基於調整項目和相應的稅收抵免，2024年首九個月的計算分別為592500萬美元和8.81億美元，並分別調整了混合債券贖回收益1300萬美元及相應的稅收300百萬美元（詳見註7）。
31
調和有效稅率（ETR）與RC利潤或虧損*和基本有效稅率*
稅收(收費)信貸第三個季度第三個季度九九
季度季度個月個月
$ 百萬2024202320242023
稅前盈利或虧損的稅項(1,028)(2,240)(4,436)(7,206)
存貨持有盈虧的稅項276 (381)105 (50)
依據替代成本（RC）盈利或虧損基礎的稅項(1,304)(1,859)(4,541)(7,156)
調整項目的總稅項491 (158)881 29 
基礎替代成本盈利或虧損的稅項(1,795)(1,701)(5,422)(7,185)
有效稅率第三個季度第三個季度九九
季度季度個月個月
%2024202320242023
課稅前利潤或虧損的稅後處理74 31 61 32 
經調整以反映存貨價值增減的影響(23)2 (2)— 
RC利潤或虧損的稅後處理51 33 59 32 
不包括調整項目(9)— (19)7 
基礎稅率42 33 40 39 
32
實現*和標記價格
第三個季度第三個季度九九
季度季度個月個月
2024202320242023
平均實現價(a)
液體* （每桶）
美國63.31 63.95 63.83 62.44 
歐洲75.45 90.76 80.44 80.59 
其它地區80.79 78.34 81.39 80.05 
bp 平均70.68 71.85 71.89 71.40 
天然氣 （每千立方英尺）
美國1.18 2.24 1.39 2.09 
歐洲12.22 11.22 10.68 17.20 
其它地區5.80 5.38 5.57 6.11 
bp 平均4.75 4.88 4.61 5.66 
總碳氫化合物* （每桶油當量）
美國42.18 45.39 42.65 43.77 
歐洲74.03 80.61 74.73 87.43 
其它地區47.57 45.61 47.22 48.73 
燃料幣平均46.81 47.28 46.91 49.47 
石油標記價格平均 （每桶）
布倫特80.34 86.75 82.79 82.07 
西德州中級原油75.28 82.54 77.71 77.36 
Western Canadian Select59.98 65.42 62.22 60.72 
阿拉斯加北坡 78.95 87.95 82.24 81.74 
火星74.20 82.99 77.50 76.80 
烏拉爾（NWE - cif）70.10 73.62 70.39 58.20 
平均天然氣標記價格
Henry Hub燃料幣價格(b) （每百萬BTU美元）
2.15 2.54 2.10 2.69 
英國燃料幣 - 國家平衡點（每熱量單位）81.77 82.04 75.75 99.01 
(a)基於僅合併子公司的銷售 – 這不包括股權握有實體。
(b)亨利哈伯首月指数。

匯率
第三個季度第三個季度九九
季度季度個月個月
2024202320242023
期間內$/£的平均匯率1.30 1.27 1.28 1.24 
期末$/£的匯率1.34 1.22 1.34 1.22 
期間內$/€的平均匯率1.10 1.09 1.09 1.08 
期末$/€的匯率1.12 1.06 1.12 1.06 
期間內$/aud的平均匯率0.67 0.65 0.66 0.67 
期末$/aud的匯率0.69 0.64 0.69 0.64 
33
訴訟費用
有關集團的重要法律訴訟詳細討論，請參閱第242-243頁。 BP 2023年度報告和20-F表格.

詞彙表
非IFRS措施是為了提供給投資者，因為管理層密切追蹤它們以評估 bp 的營運表現，並做出財務、戰略和營運決策。非IFRS措施有時被稱為另類績效指標。
調整後的稅前利潤減除折舊及攤銷後的費用 對於bp的業務部門，調整後的EBITDA是一個非IFRS衡量標準，定義為在利息和稅前的成本替換(RC)利潤中排除了淨調整項*，在利息和稅前再加回折舊、減損和攤薄以及探針抹除（淨調整項）。按業務調整後的EBITDA進行進一步分析，適用於客戶和產品業務。bp認為披露按照業務和營運部門進行調整的EBITDA是有用的，因為反映了各個部門如何衡量基礎業務交付。在IFRS基礎上，該部門的最接近等值衡量標準是利息和稅前的RC利潤或損失，這是根據IFRS要求為每個營運部門披露的利潤或損失。有關各部門的IFRS信息調解請參閱第30-31頁。
該集團的調整後EBITDA定義為本期利潤或虧損，調整財務成本和與養老金和其他養老福利以及稅收有關的淨財務（收入）或支出，稅前存貨持股收益或虧損，利息和稅前淨調整項目以及折舊、減損和攤銷（稅前）以及被取消的勘探支出（稅前，扣除調整項目淨額）。該集團根據IFRS提供的最接近的等效指標是本期利潤或虧損。對於該集團，提供了與IFRS信息的調解在第30頁。
調整項目 是 bp 單獨披露的項目，因為它認為該等披露對投資者有意義和相關。這些項目是管理層認為對於本集團業績的期間分析非常重要，並披露，以便投資者更好地了解和評估集團報告的財務表現。調整項目包括銷售業務和固定資產的收益和虧損、減值、環境及相關補償和費用、重組、整合和合理化成本、公平價值會計影響以及與墨西哥灣溢油相關的成本等項目。股本會計盈利內的調整項目報告，已扣除股票會計實體所報告的增量所得稅。調整項目用作調整調整，以得出非 IFRS 標準的相關投資報酬或虧損及相關基礎指標。第 28 頁顯示按區段和類型調整項目的分析。
藍色氫 －使用天然氣結合碳捕獲和封存（CCS）製造的氫。
資本支出 作為簡明集團現金流量表中所述的總現金資本支出。營運部門、燃料幣和低碳能源業務以及顧客和產品業務的資本支出是以相同基礎呈現的。
現金餘額指標 被定義為隱含的布倫特原油價格，以2021年實際數據平衡BP的現金來源和用途，假設2021年平均BP煉油標記利潤率約為每桶11美元，亨利頓3美元/百萬英國熱單位。
合併調整 – UPII 在部門間交易中產生的存貨未實現利潤。
將可再生能源開發至最終投資決策（FID） 所有寶洲資產的公司發展至FID的總發電能力（按FID時的股權比例計），如果資產後來被出售，寶洲將繼續將能力記錄為發展至FID。
出售收益 根據綜合現金流量表呈列的處置收益。
替代成本（RC）利潤或虧損的有效稅率（ETR）是一項非IFRS指標。 RC利潤或虧損上的ETR是通過將RC基礎上的稅收除以未稅前的RC利潤或虧損來計算的。 對集團RC基礎上的稅收是根據集團損益表上所述的稅收進行調整以反映庫存持有收益和損失的稅收。 以下提供了有關RC利潤或虧損的信息。 BP認為披露RC利潤或虧損上的ETR是有益的，因為這個指標排除了庫存替換價格變動對比較報告期間的影響，並允許更有意義地進行比較。 RC基礎上的稅收和RC利潤或虧損上的ETR是非IFRS指標。 在IFRS基礎上最接近的等效指標是本期利潤或虧損上的ETR。 IFRS信息的調解見第32頁。 是一個非IFRS指標。 RC利潤或虧損上的ETR是通過將RC基礎上的稅收除以未稅前的RC利潤或虧損來計算的。 對集團RC基礎上的稅收是根據集團損益表上所述的稅收進行調整以反映庫存持有收益和損失的稅收。 以下提供了有關RC利潤或虧損的信息。 BP認為披露RC利潤或虧損上的ETR是有益的，因為這個指標排除了庫存替換價格變動對比較報告期間的影響，並允許更有意義地進行比較。 RC基礎上的稅收和RC利潤或虧損上的ETR是非IFRS指標。 在IFRS基礎上最接近的等效指標是本期利潤或虧損上的ETR。 IFRS信息的調解見第32頁。
電動車充電站 / 電動車充電站 定義為充電設備上的連接器數量，由BP或BP合資創業公司操作，並根據BP在合資安排中的會計份額進行調整。
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術語彙繼續
公平價值會計影響 是對我們的 IFRS 盈利（虧損）的非 IFRS 調整。它們反映了 bp 管理經濟風險和內部評估某些活動的績效的方式，以及根據 IFRS 評估這些活動的方式之間的差異。公平價值會計影響包括在調整項目中。這些風險涉及本集團的若干商品、利率及貨幣風險風險，如下所述。除下文所述之外，所述的公平價值會計影響均在氣體和低碳能源以及客戶和產品部門報告。
bp使用衍生工具來管理與其wti原油、天然氣和石油產品庫存超出正常運營需求的經濟影響。根據IFRS，這些庫存以歷史成本記錄。然而，其相關的衍生工具需要以公平價值記錄，並要求在損益表中承認收益和損失。這是因為避險會計要求不允許或者未能遵循，主要是由於有效性測試要求的不切實際。因此，在認識收益和損失方面存在測量差異。這些庫存上的收益和損失（除了淨實現值備提款外）直到在後續會計期間出售該商品時才予以承認。相關衍生商品合同的收益和損失從輸入衍生商品合同之時起，以公平價值基礎在損益表中承認，使用與合約到期一致的正值價格。
bp為滿足某些業務需求而訂立實際商品合約，例如為煉油廠購買原油或出售bp的燃料幣產量。根據IFRS，這些實際合約被視為衍生品，並在將其管理為類似交易的較大投資組合的一部分時被要求進行公平價值評估。產生的收益和損失從衍生商品合約訂立之時起在損益表中確認。
IFRS要求將持有供交易的庫存按其公平價值以期末現貨價格記錄，而任何相關的衍生商品工具則需按合約到期時一致的遠期價格价值記錄。根據市場條件，這些遠期價格可能高於或低於現貨價格，導致測量差異。
BP簽訂了管線和其他交通、儲存設施、石油和天然氣加工、液化天然氣（LNG）以及某些燃料幣和能源合約，根據IFRS，這些合約是根據應計基礎記錄的。這些合約通過各種在IFRS下公允價值的衍生工具進行風險管理。這導致在確認收益和損失的認識方面出現測量差異。
BP管理上述經濟風險的方式以及內部績效評估與根據IFRS衡量這些活動的方式有所不同。 BP通過將IFRS結果與管理的內部績效評估進行比較，來計算合併實體的這種差異。 我們認為披露這種差異的管理估計為投資者提供了有用的信息，因為它使投資者能夠看到這些活動的經濟效應整體上。
這些包括：
•根據管理層的內部績效衡量標準，有關庫存、交通和容量合同的價值是根據期末盛行的相關未來價格以公平價值評估的。
•公平價值會計效應還包括落在bp風險管理框架內的LNG合同近期部分公平價值的變動。LNG合同不被視為衍生工具，因為市場流動性不足，因此根據IFRS進行應計會計。然而，用於風險管理LNG合同近期部分的原油和天然氣衍生金融工具在IFRS下進行公平價值評估。公平價值會計效應，報告在燃料幣和低碳能源部門，代表被風險管理的LNG合同價值變動，並反映在基本業績中，但不反映在報告盈利中。管理層認為這有助於更好地代表每個期間的表現。
此外，用於風險管理某些其他石油、燃料幣、電力和其他合約的衍生工具的公允值，被推遲以與基礎風險相匹配。商品合約根據業務需求以應計基礎計入。
此外，公允價值會計效應包括由集團進入以管理貨幣風險和利率風險相關的混合債券對應的第一次看漲期間的衍生品公允價值的變動。於2020年6月17日發行的混合債券被歸類為權益工具，並於該日期按其美元等值發行價值記錄在資產負債表中。根據IFRS，這些權益工具不會在期間內重新評估，也不符合避險會計的適用條件。然而，與混合債券相關的衍生工具需要按公允價值記錄，並承認在損益表中的按市價計價的利益和損失。因此，在關於利益及損失的識別方面產生的測量差異。公允價值會計效應報告在其他業務及公司部門中，消除了那些被確認在損益表中的這些衍生金融工具的公允價值利益和損失。我們相信，這樣做更好地反映了這些風險管理活動的經濟效果，在每一個期間，為績效提供了更恰當的表現。
燃料幣與低碳能源 業務部分包括我們的燃料幣和低碳業務。我們的燃料幣業務包括在主要生產天然氣的上游活動區域，集成燃料幣和電力以及燃料幣交易。我們的低碳業務包括太陽能、海上和陸上風電、氫能與CCS技術以及電力交易。電力交易包括可再生和非可再生能源的交易。
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術語彙繼續
資本結構與淨債務 是非IFRS措施。淨債務的計算方式如下：將資產負債表中顯示的財務債務加上用於避險外幣兌換和利率風險的相關衍生金融工具的公平價值（適用避險會計），再減去現金及現金等價物。淨債務不包括應計利息，應計利息列報在資產負債表的其他應收款項和其他應付款項之內，相關現金流量在集團現金流量表中作為營運現金流量呈報。資本結構定義為淨債務與淨債務與總股本之和的比率。bp認為這些措施為投資者提供有用信息。淨債務使投資者能夠看到財務債務、相關避險和總體現金及現金等價物的經濟效應。資本結構讓投資者能夠看出淨債務相對於總股本的重要性。衍生金融工具在資產負債表中歸屬於「衍生金融工具」標題之內。在IFRS基礎上最接近的相應措施是財務債務和財務債務比率。財務債務與淨債務的調和資料請參見第26頁。
本公司無法就純債務或負債比率、融資債務和總權益的前瞻性資訊提供對比調整，因為我們無法合理預測必要的調整項目，以呈現一個有意義的可比IFRS前瞻性財務指標。這些項目包括與融資債務和現金及現金等價物相關的避險工具的公允價值資產（負債），事先難以預測並納入IFRS估計中。
齒輪包括租賃和淨債務包括租賃。 是非IFRS措施。淨債務包括租賃的計算方式是淨債務加上租賃負債，減去與代表合資企業租賃有關的合夥人應收款項和應付款項的淨金額。齒輪包括租賃定義為淨債務包括租賃與淨債務包括租賃加上總權益的比率。bp相信這些措施向投資者提供有用信息，因為它們使投資者能夠了解集團租賃組合對淨債務和齒輪的影響。根據IFRS基礎的最接近等效措施為財務負債和財務負債比率。財務負債與淨債務包括租賃的調節見第29頁。
綠色氫氣 - 利用可再生能源通過水電解製造的氫氣。
碳氫化合物 － 液體和天然氣。 天然氣按照58億立方英尺換算成石油當量約相當於100萬桶。
氫氣管道 - 還未達成最終投資決定（FID）的氫氣項目，但已進展至概念開發階段。
無形資本支出 無形資本支出是以現金基礎的資本支出的一部分，屬於非IFRS指標。無形資本支出包括業務組合中的考慮和由集團進行的某些其他重大投資。它以現金基礎報告。bp認為此指標提供有用信息，因為它讓投資者了解bp管理層如何將資金投資於通過收購擴展集團活動的項目。根據IFRS基礎對等的指標是以現金基礎的資本支出。進一步信息和與IFRS信息的調解提供於第27頁。
已安裝的可再生能源容量 是 bp 在其持有股權的實體擁有的運營資產容量中所佔的份額。
存貨持有盈利和損失 是我們IFRS盈利（損失）的非IFRS調整，代表：
•以補充成本估算銷售成本與以先進先出（FIFO）法計算的銷售成本之間的差額，並在調整任何盈餘保證變動後，如果存貨的淨實現價值低於成本，則其基礎是這樣。根據我們用於除交易存貨之外的存貨的IFRS報告的FIFO法，計入損益表的存貨成本基於其購買或製造的歷史成本，而不是其補充成本。在波動較大的能源市場中，這可能對申報收入產生顯著的扭曲效應。披露的存貨持有利益和虧損金額代表以FIFO基礎計入損益表的存貨之間的差額（在調整任何相關的實現價值保障運動後）和根據存貨的補充成本可能產生的差額。為此，存貨的補充成本是使用每個運營的生產和製造系統的數據計算的，可以根據每月基礎計算，也可以根據系統允許這種方法的每個交易分開計算；和
•關於某些未進行價格風險管理的交易庫存其相關的調整，這些庫存需保持最低的庫存成交量以維持基本業務活動。此調整代表庫存價值隨著逐等級基礎的價格變化而在期間內的變動。這是從每個操作的庫存管理系統中使用這些庫存的市場價格在逐月基礎上的離散月度價格變動計算的。
披露的金額並未在基本報表中單獨反映為收益或損失。對於作為交易部位一部分持有的存貨成本以及用於管理價格風險的某些其他臨時存貨部位，並未作出調整。請參閱下面的取代成本（RC）利潤或損失定義。
液體 - 液體包含wti原油、濃縮氣及天然氣液體。對於石油生產和運營部門，它還包括沥青。
低碳活動 ─ 一項與低碳有關的活動，包括：可再生電力；生物能源；電動車和新能源車；交易和推廣低碳產品；藍色或綠色氫以及碳捕獲、利用與封存（CCUS）。
請注意，儘管某些活動有所重疊，但這些術語並不意味著燃料幣公司低碳能源的戰略焦點或我們燃料幣低碳能源板塊，這是在燃料幣和低碳能源板塊內報告的。
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術語彙繼續
重大項目 擁有至少$25000萬BP淨投資額，或被認為對BP極具戰略重要性，或具有高度複雜性。
經營現金流 是否為在簡明集團現金流量表中所述的經營活動提供的淨現金（流入）？
有機資本支出 為非IFRS指標。有機資本支出包括以現金方式進行的資本支出減去非有機資本支出。bp相信此指標提供了有用信息，因為它讓投資者了解bp管理層如何投資於開發和維護集團資產。根據IFRS標準，最接近的相等指標是以現金方式進行的資本支出，並在第27頁提供了與IFRS信息的調和。
我們無法提供前瞻性資訊的有機資本支出與總現金資本支出的調和表，因為我們無法合理預測調整項目，即難以提前預測以得出最接近的IFRS估算值。
生產分成協議/合同 （PSA/PSC） 透過此安排，石油和天然氣公司承擔勘探、開發和生產的風險和成本。作為回報，如果勘探成功，石油公司將獲得變量的物理烴類體積的權益，代表了已支付成本的回收和在此成本回收後剩餘生產的規定份額。
實現是從燃料幣銷售所產生的營業收入除去購買轉售和版稅量所產生的營業收入後，除以產生營業收入的燃料幣生產量的結果。產生營業收入的燃料幣生產反映了BP生產的份額，並根據任何不生成營業收入的生產進行調整。調整可能包括由於收縮而產生的損失，處理過程中消耗的量，以及合同或監管方面承諾的主要體積，例如版稅。對於燃料幣和低碳能源以及石油生產和運營各個部門來說，實現包括業務之間的轉移。 實現是從燃料幣銷售所產生的營業收入除去購買轉售和版稅量所產生的營業收入後，除以產生營業收入的燃料幣生產量的結果。產生營業收入的燃料幣生產反映了BP生產的份額，並根據任何不生成營業收入的生產進行調整。調整可能包括由於收縮而產生的損失，處理過程中消耗的量，以及合同或監管方面承諾的主要體積，例如版稅。對於燃料幣和低碳能源以及石油生產和運營各個部門來說，實現包括業務之間的轉移。
提煉可用性 代表Solomon Associates對於bp運營的煉油廠的運行可用性，這被定義為一個單元在扣除由於周轉活動、所有計劃機械、流程和監管停機而導致的年度損失時間後，可用於加工的百分比。
輝瑞公司面臨數起分開的訴訟，這些訴訟仍在進行中，需等待第三項索賠條款的裁決。2023年9月，我們與輝瑞公司同意合併2022和2023年的訴訟，並將審判日期從2024年11月推遲至2025年上半年，具體時間將由法院確定。 精煉標記保證金（RMM） 是每個地域板塊中bp原油精煉能力加權區域指標保證金的平均值。每個區域標記保證金都是基於產品產量和該地區適合的標記wti原油。由於bp獨特的煉油廠配置，原油和產品配方，區域指標保證金可能不代表bp在任何時期實現的保證金。
可再生能源項目排隊 －符合以下標準的可再生能源項目，直到達到最終投資決策（FID）為止：獲得土地排他性權的現場項目，或為基於電力採購協議的項目向對方提出報價，或為拍賣項目已達到預先資格標準，或為收購項目在接受具約束力報價後。
替代成本（RC）溢利或虧損/由 bp 股東應佔的 RC 利潤或虧損 反映期內出售庫存的替代成本，並計算為 bp 股東應佔溢利或虧損，並根據庫存持有收益和虧損（除稅）進行調整。集團的 RC 盈利或虧損不是一項已認可的 IFRS 衡量。bp 認為這項指標對投資者來說明原油和產品價格可能會因時期而有很大的差異，並且對我們根據 IFRS 的報告業績的影響可能很大。由於價格變化以及基礎庫存水平的變化，因此存貨持有收益和損失因期間而有所不同。為了讓投資者了解集團的營運表現，不包括價格變動對庫存更換的影響，並對報告期間的營運表現進行比較，bp 管理層認為披露這項指標是有幫助的。根據 IFRS 基礎，最近的等值指標是 bp 股東應佔溢利或虧損。第 3 頁提供與 IFRS 資料的調節。利息和稅前的 RC 利潤或虧損是 bp 的盈利或虧損指標，該標準根據 IFRS 每個營運部門必須披露。
報告可記錄的傷害頻率 衡量每 20 萬小時工作時報告導致死亡或受傷的工作相關員工和承包商事故數目。這代表在 bp 營運的 HSSE 報告邊界內發生的報告事件。該邊界包括 bp 自己經營的設施以及某些其他地點或情況。報告的事件會全年調查，因此之前報告的事故可能會發生變化。因此，比較變動是根據反映這類調查的最終結果的內部數據計算，而不是先前報告的比較期，因為這代表了對安全環境的更新的反映。
零售網站 包括由經銷商、批發商、特許經營商或品牌特許證持有人或合資企業（JV）合作夥伴經營的網站，屬於bp品牌。這些網站可能根據其燃料供應協議或品牌許可協議的到期情況，並經常在業務運作過程中重新談判，而在bp品牌下進出。零售網站主要標有 業務、 ARCO， Amoco, Aral, Thorntons 並包括通過我們的Jio-bp JV在印度的網站。
所羅門可用性 - 查看精煉可用性定義。
戰略便利店 是bp投資組合內賣出bp供應的車輛能源的零售點（例如， 業務, Aral，Arco， Amoco, Thorntons，bp pulse，長益和PETRO），該店可以擁有戰略便利品牌（例如M&S，Rewe to Go）或是一項與bp有差異化並受其控制的便利店優惠。要成為戰略便利店，該便利店應在其運營的市場中具有可證明的差異化水平。戰略便利店的數量包括試驗階段下的店鋪。
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術語彙繼續
剩餘現金流 並非代表供自由支出之剩餘現金流。這是一項非IFRS財務指標，應當視為IFRS所報告之營運活動提供的淨現金之外，而非替代或優於。bp認為披露剩餘現金流是有幫助的，因為這個指標是bp財務框架的一部分。
盈餘現金流指的是在達到350億美元淨負債目標後，現金來源超出現金支出的淨額。現金來源包括營運活動提供的淨現金、投資活動提供的現金和涉及非控制權益交易的現金收入。現金支出包括租賃負債支付、永續混合型債券支付、支付的分紅派息、現金資本支出、用於抵銷員工股份計畫下頒發獎項所帶來稀釋影響的股票回購的現金成本、涉及非控制權益交易的現金支付以及與簡化的集團現金流量表中呈現的現金及現金等價物相關的貨幣翻譯差額。
技術服務合同（TSC） 技術服務合同是一種安排，通過該安排，石油和燃料幣公司承擔勘探、開發和生產的風險和成本。作為回報，石油和燃料幣公司獲得變量的碳氫化合物實物量的權利，代表了成本的收回以及反映了添加到油田的增量生產的利潤率。
一級和二級過程安全事件 一級事件是最具影響的過程中的初級遏制損失 - 對勞動力成員造成傷害，損害設備來自火災或爆炸，對社區造成影響或超過所定義的數量。二級事件則是那些影響較小的事件。這些事件代表了報告的事件，發生在bp的操作HSSE報告範圍內。該範圍包括bp自己運營的設施以及特定其他地點或情況。報告的過程安全事件在整年都在進行調查，因此可能會對先前報告的事件進行更改。因此，比較的變化是根據對這些調查的最終結果反映內部數據而計算的，而不是之前報告的比較期間，因為這更能反映出安全環境的最新情況。
過渡增長 － 一系列過渡增長引擎所代表的活動，將使bp向成為一家整合能源公司的目標邁進，並包括我們的低碳活動*以及其他支持過渡的業務，例如我們的電力交易和行銷業務以及便利事業。
基礎有效稅率（ETR） 是一項非IFRS指標。 基礎ETR的計算方法是將在基礎取代成本（RC）基礎上的稅收除以基礎RC淨利潤或虧損。 對該集團的基礎RC稅收的計算是根據集團損益表中列明的稅收經調整，以及調整項目的存貨持有盈虧和總稅收進行調整。 下方提供了有關基礎RC淨利潤或虧損的資訊。 對營運部門基於基礎RC稅收的計算通過將基礎RC稅收分配給每個部門來完成。 bp認為披露基礎ETR是有幫助的，因為這一指標可能有助於投資者理解和評估bp營運表現的基礎趨勢，並在同一方式下進行比較，逐期進行。 基礎RC稅收和基礎ETR是非IFRS指標。在IFRS基礎上的最接近等效指標是期間利潤或虧損的ETR。
由於無法合理預測必須呈現有意義的可比IFRS前瞻性財務指標所需的某些調整項目，如庫存保值收益和損失的稅金以及難以事先預測並納入IFRS估算中的調整項目，故無法提供基礎ETR與利潤或損失之ETR的和解資訊。第32頁提供了與IFRS資訊的和解。
基礎生產量 - 2024年基礎生產量相對於2023年通過調整後的生產，考慮了併購和剝離、減產、以及生產共享協議/合同和技術服務合同的權利影響後的生產量。*
基礎RC利潤或虧損/基礎RC利潤或虧損歸因於bp股東 基礎RC利潤或虧損是一個非IFRS措施，指的是在排除淨調整項目和相關稅項後的RC利潤或虧損*（定義請參見第37頁），請參閱第28頁以獲得有關調整項目的額外信息，這些項目用於得出基礎RC利潤或虧損，以便全面瞭解這些項目及其財務影響。
在計算業務單位或客戶&產品業務的利息和稅前RC利潤或虧損時，應按照上述定義計算RC利潤或虧損（包括歸屬於非控制權益的利潤或虧損）之前的利息和稅，並且應排除相應業務單位或業務的淨調整項目。 對業務單位或客戶&產品業務的利息和稅前RC利潤或虧損進行計算，需包含歸屬於非控制權益的利潤或虧損之前的利息和稅，並且在計算各自業務單位或業務時排除淨調整項目。
bp認為基礎RC盈利或虧損對投資者來說是一個有用的指標，因為管理層密切追踪此指標，以評估bp的營運表現，並作出財務、戰略和運營決策，這可能有助於投資者像管理層一樣理解並評估bp營運表現的基礎趨勢，透過調整這些調整項目的影響，在同一基礎上進行比較，按期比較。集團在IFRS基礎上最接近的等值指標是歸屬於bp股東的盈利或虧損。在IFRS基礎上，部門和業務的最接近等值指標是利息和稅前RC盈利或虧損。有關集團的IFRS資訊調解請參見第3頁，有關部門的資訊調解請參見第8-16頁。
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術語彙繼續
基本RC每股盈利或損失 / 基本RC每ADS盈利或損失 這是一個非IFRS衡量指標。每股盈利已在附註7中定義。基本RC每普通股盈利或損失是使用與合併財務報表中定義的每股盈利相同的分母計算的。使用的分子是歸屬於BP股東的基本RC盈利或損失，而不是歸屬於BP普通股股東的盈利或損失。基本RC每ADS盈利或損失的計算方式與基本RC每股盈利或損失所述相同，只是分母調整以反映一個ADS等於六個普通股。BP相信披露基本RC每普通股和每ADS盈利或損失對投資者有幫助，因為這些衡量標準可能有助於投資者理解和評估BP的運營表現趨勢，以及在可比基礎上，逐段進行比較。在IFRS基礎上的最接近等效衡量標準是基本每股盈利，根據歸屬於BP普通股股東的期間盈利或損失。IFRS信息的調節請參見第31頁。
上游 包括燃料幣及低碳能源和石油生產運營領域內的天然氣田開發和生產。
上游/碳氫化合物廠可靠性 (由BP運營) 是通過將總非計劃的廠延期比率除以已安裝的生產能力，不包括非營運資產和BPX能源來計算的。非計劃的廠延期與地面裝置廠有關，適用時會包括水下設備（不包括井和儲層）。不計劃的廠延期包括故障，但不包括墨西哥灣與天氣相關的停機時間。
上游單位生產成本是指生產成本除以生產單位。生產成本不包括從價稅和撤離稅。生產單位是指液體的桶和燃料幣的千立方英尺。揭露的金額僅適用於BP附屬公司，不包括BP在權益法下核算實體中的份額。 上游單位生產成本是指生產成本除以生產單位。生產成本不包括從價稅和撤離稅。生產單位是指液體的桶和燃料幣的千立方英尺。揭露的金額僅適用於BP附屬公司，不包括BP在權益法下核算實體中的份額。
商標
在本公告中出現了bp集團的商標。這些商標包括:
業務, Amoco, Aral, ampm, 脈搏, Castrol, PETRO, 長益, Thorntons, Gigahub, 長益商品 及 earnify
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警告聲明
為了利用1995年美國私人證券訴訟改革法案（即‘PSLRA’）中的‘安全港’條款和一般警示性聲明原則，bp提供以下警示聲明：
此次結果公佈中的討論包含某些預測、投影和前瞻性陳述 - 即與未來相關而非過去事件和情勢 - 關於bp的財務狀況、營運結果和業務以及bp對這些事項的部分計劃和目標。這些陳述通常，但並非總是，可通過使用「將」、「預期」、「預計」、「旨在」、「應該」、「可能」、「目標」、「可能會」、「打算」、「相信」、「預期」、「計畫」、「我們看到」或類似的表達來識別。
特別是，以下等其他聲明中的所有內容均屬前瞻性性質：對石油和天然氣需求、供應、價格或波動的計劃、期望和假設；對儲量的期望；對生產和產量的期望；對bp的顧客和產品業務的期望；對毛利率的期望；對基礎有效稅率的期望；對轉讓和維護活動的期望；對財務表現、營運成果、四季度獲得的融資債務和現金流量的期望；對未來項目啟動的期望；對bp對其中期計劃進行更新的時間安排的期望；對股東回報的期望；對bp的方便業務的期望；包括至少通過2025年進行的140億美元股份回購的先前指引在內的bp的財務指引；關於bp購買股份和支付股息的金額和時間的計劃和期望；關於bp的信貸評級的計劃和期望，包括維持強勁投資級信貸評級和針對信貸指標進一步改善的目標；關於將多餘現金流分配予股份回購的計劃和期望；關於bp土耳其地燃料業務的出售的計劃和期望；關於發展bp電動車（EV）充電基礎設施和RNG填埋廠的計劃和期望；關於bp的過渡性成長引擎的計劃和期望，包括預期的資本支出；關於與出售和其他收入相關支付的金額或時間的計劃和期望，以及有關部分收購和轉讓的時間、數額和性質的計劃和期望；關於墨西哥灣油漏災帶來的未來支付的時間和數額的期望；關於bp發展氫能源以及出售其美國陸地風能業務的期望；關於2024年和2024年第四季度的bp指引的計劃和期望，包括預期增長、利潤、業務和企業的年度基礎費用、轉讓和其他收入的時間和金額、折舊、減損和攤銷；關於資本支出的計劃和期望；以及關於bp營運項目、合資項目、投資、合作項目和與商業實體及其他第三方合作夥伴的協議的計劃和期望，包括但不僅限於該等合作夥伴：阿布扎比國家石油公司、奧迪、eog能源特立尼達有限公司、伊比利亞、Perenco特立尼達和多巴哥、伊拉克共和國、SOCAR、殼牌管道公司及恩橋海上設施LC。
根據其性質，前瞻性陳述涉及風險和不確定性，因為它們涉及將來可能發生的事件和情況，並且不在bp的控制範圍之內。
實際結果或結果可能與這些表述中所述有所不同，取決於各種因素，包括：目前市場條件的影響程度和持續時間，包括油價波動的程度，bp計劃退出其在俄羅斯Rosneft和其他投資中的參股金融的影響，影響bp業務和對bp產品需求的整體全球經濟和商業條件，以及在附隨此類展望性陳述的討論中確定的特定因素；消費者偏好和社會期望的變化；替代能源方案的發展和采納速度；政策、法律、法規、技術和市場的發展，包括與氣候變化問題有關的社會和投資者情感；收到相關的第三方和/或監管機構批准，包括繼續開發批准項目所需的持續批准；維護和/或停運活動的時間和水平；煉油廠增加和停產的時間和量；將新油田投產的時間；某些收購和賣出的時間、金額和性質；未來行業產品供應、需求和價格水平，包括北美的供應增長和持續基礎油和添加劑供應短缺；OPEC+配額限制；PSA和TSC效應；運營和安全問題；產品質量可能存在的疏漏；經濟和各個國家和地區的金融市場條件；世界各地有關地區的政治穩定性和經濟增長；法律和政府法規和政策的變化，包括與氣候變化有關的法律；社會態度和客戶喜好的變化；監管或法律行動，包括追求的執法行動類型和尋求或施加的救濟性質；檢察官、監管機構和法院的行動；解決索賠的進程延誤；最終應支付的金額及與墨西哥灣漏油有關的付款時間；匯率波動；新技術的發展和使用；優秀員工的招聘和留用；合作的成功與否；競爭對手、交易夥伴、承包商、分包商、債權人、評級機構和其他方的行動；bp對未來信貸資源的訪問；業務中斷和危機管理；違反道德和不符合監管義務對bp聲譽的影響；交易損失；主要無保險損失；國際制裁或任何其他相關人士可能會對bp出售Rosneft股份的能力或bp出售此類股份的價格造成影響的可能性；承包商的行動；自然災害和不利天氣條件；公眾期望的變化和其他業務條件的變化；戰爭和恐怖主義行為；網絡攻擊或破壞行為；以及在bp提交給美國證券交易委員會（“SEC”）的6月30日至2024年6個月結束的報告Form 6-K中討論的“主要風險和不確定性”中討論的那些因素以及bp提交給SEC的2023財政年度年度報告和20-F表格中討論的“風險因素”。
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以下表格顯示截至2024年9月30日，BP集團的未經審計綜合資本化和負債情況：
資本和負債
九月三十日
$ 百萬2024
股本和儲備金
股本股（1-2）4,262 
实收资本溢价（3）16,763 
合并储备（3）27,206 
庫藏股(9,127)
权益工具投资5 
現金流量避險準備1 
對沖儲備的成本(95)
外幣翻譯儲備(1,644)
損益賬戶 27,455 
BP股東權益64,826 
混合債券13,516 
其他利息1,604 
非控制權益15,120 
總股本79,946 
財務債務和租賃負債（4-6）
一年內到期的租賃負債2,726 
一年內到期的財務債務4,484 
一年以上到期的租賃負債8,292 
一年以上到期的財務債務 52,986 
財務債務和租賃負債總額68,488 
總計（7）（8）148,434 
1.截至2024年9月30日，已發行股本由162,626,325,93股普通股（每股面值為0.25美元）和12,706,252優先股（每股面值為1英鎊）組成。這不包括已由bp回購並由其持有的717,435,379股普通股。這些股份在支付分紅派息和股東會議的表決中不予考慮。
2.資本股是指已發行並全額支付的英國石油公司普通股和優先股。
3.資本公積和合併儲備代表了bp的額外實收資本，通常無法返還給股東。
4.除美元外，以其他貨幣記錄的金融債務和租賃負債已根據2024年9月30日現存的相關匯率譯為美元。
5.上表中顯示的財務債務和租賃負債包括借款和租賃義務。這包括對於聯營企業的租賃負債，其中bp是唯一具有向出租人支付租金義務的一方。其他合同義務不包含在上表中 – 請參見 BP 2023年度報告和20-F表 – 流動性和資本資源 有关更多信息。
6.截至2024年9月30日，母公司BP p.l.c.已發行總額達5675400萬美元的擔保，涉及由子公司發行的集團融資債務。因此，99%的集團融資債務由BP p.l.c.擔保。 此外，BP p.l.c.擔保由子公司發行的119億永續次級混合債券。截至2024年9月30日，21100萬美元的融資債務由抵押資產保證。其餘的融資債務則是無抵押的。
7.截至2024年9月30日，集團已發出第三方擔保，其中超出集團資產負債表認列金額的金額分別為183,800萬元，用於對持股公司借款，以及43,800萬元，用於對其他第三方借款。
8.截至2024年9月30日的總資本額和負債包括1512000萬美元的非控股權益，其中包括120億美元的永續混合債券和15億美元的永續次級混合證券，這些證券由集團子公司發行。
9.自2024年9月30日以來，bp的綜合資本結構和負債總額未發生重大變化。
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簽名

根據《證券交易法》的要求，申報人已經授權簽署此報告，且得到了授權。


BP p.l.c.
（註冊者）


日期： 2024年10月29日/s/ BEN MATHEWS
Ben J. S. Mathews
公司秘書
                                        

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