美國
證券和交易委員會
華盛頓市20549
表格
[標記一]
根據1934年證券交易法第13或15(d)節的季度報告 |
在截至的季度期間
或者
根據1934年證券交易法第13或15(d)節的轉型報告書 |
在從 ____________ 到 ____________ 的過渡時期
委員會文件編號:
（其章程中規定的註冊人的確切姓名）
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（州或其他司法管轄區 公司或組織） |
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（美國國稅局僱主 身份證號） |
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（主要行政辦公室地址） |
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（郵政編碼） |
註冊人電話號碼，包括區號：（
在法案第12(b)條的規定下注冊的證券：
每個類別的標題 |
交易 符號: |
在其上註冊的交易所的名稱 |
請勾選以下內容以表明本公司：（1）在過去12個月內（或本公司需要提交此類報告的較短時間期內），依據1934年證券交易法第13條或第15(d)條的規定提交了所有必須提交的報告；以及（2）在過去90天內一直受到此類提交要求的約束。
請勾選以下內容以表明本公司：在過去12個月內（或本公司需要提交此類交互式數據文件的較短時間期內），每個交互式數據文件都已按照S-t規章第405規則（本章第232.405條）的規定進行了提交。
請勾選以下選項以指示註冊者是否爲大型加速提交者、加速提交者、非加速提交者、小型報告公司或新興增長公司，有關「大型加速提交者」、「加速提交者」、「小型報告公司」和「新興增長公司」的定義，請參見1934年證券交易法規則12億.2。
☒ |
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加速文件提交人 |
☐ |
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非加速文件提交人 |
☐ |
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較小的報告公司 |
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新興成長公司 |
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如果是新興成長型公司，請勾選是否已選擇不使用根據交易所法案第13(a)條款提供的任何新的或修訂的財務會計準則的延長過渡期來遵守。 ☐
請通過複選框標記，指示註冊人是否爲一個外殼公司（如《證券交易所法》120億.2規定的定義）。 是 ☐ 沒有
截至2024年10月22日，註冊人股本類別的流通股數量爲，最新可行的日期如下：
曼哈頓聯合公司。
10-Q表格
2024年9月30日季度結束
目錄
第一部分
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項目1。 |
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3 |
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4 |
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5 |
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6 |
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7 |
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8 |
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項目2。 |
14 |
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|
項目3。 |
25 |
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|
項目4。 |
25 |
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|
第II部分 |
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|
|
|
項目1。 |
27 |
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|
|
|
項目1A。 |
27 |
|
|
|
|
項目2。 |
27 |
|
|
|
|
項目3。 |
27 |
|
|
|
|
項目4。 |
27 |
|
|
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|
項目5。 |
27 |
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|
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|
項目6。 |
28 |
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29 |
||
2
第一部分
F財務信息
I第1條。基本報表
曼哈頓聯合公司及其子公司
C壓縮綜合資產負債表
(以千計，除分享和每分享數據外)
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2024年9月30日 |
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2023年12月31日 |
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(未經審計) |
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資產 |
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流動資產： |
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現金及現金等價物 |
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應收賬款，淨額 |
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預付費用及其他流動資產 |
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總流動資產 |
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物業和設備，淨值 |
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經營租賃使用權資產 |
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商譽淨值 |
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遞延所得稅 |
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其他資產 |
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總資產 |
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負債和股東權益 |
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流動負債: |
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應付賬款 |
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應計補償和福利 |
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應計負債及其他負債 |
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遞延收入 |
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應付所得稅 |
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總流動負債 |
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經營租賃負債，長期 |
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其他非流動負債 |
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股東權益： |
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優先股，面值； |
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普通股，每股面值爲 $0.0001； |
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留存收益 |
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累計其他綜合損失 |
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股東權益合計 |
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負債和股東權益合計 |
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參見隨附的簡明合併財務報表附註。
3
項目1 基本報表 （續）
曼哈頓聯合公司及其子公司
C簡明的綜合收入報表
(以千爲單位, 除每股金額外)
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截至9月30日的三個月 |
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截至9月30日的九個月 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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(未經審計) |
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(未經審計) |
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(未經審計) |
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(未經審計) |
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收入： |
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雲訂閱 |
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軟件許可證 |
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維護 |
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服務 |
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硬件 |
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總營業收入 |
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成本和費用： |
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雲訂閱、維護和服務的成本 |
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軟件許可的成本 |
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研發 |
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銷售和營銷 |
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一般和行政 |
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折舊和攤銷 |
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總成本和費用 |
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營業收入 |
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其他收入，淨額 |
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稅前收入 |
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所得稅費用 |
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淨利潤 |
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每股基本收益 |
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每股攤薄收益 |
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加權平均股數： |
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基本 |
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攤薄 |
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請參閱附註的基本財務報表。
4
項目1 基本報表 （續）
曼哈頓聯合公司及其子公司
C合併綜合收益表
(以千爲單位)
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截至9月30日的三個月 |
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截至9月30日的九個月 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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（未經審計） |
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（未經審計） |
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（未經審計） |
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（未經審計） |
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淨收入 |
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扣除稅款的外幣折算調整 |
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綜合收益 |
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請參閱附註的基本財務報表。
5
項目 1. 基本報表 （續）
曼哈頓聯合公司及其子公司
C現金流量表彙編
(以千爲單位)
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截至9月30日的九個月 |
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2024 |
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2023 |
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（未經審計） |
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（未經審計） |
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經營活動： |
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淨收入 |
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爲使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整： |
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折舊和攤銷 |
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基於股權的薪酬 |
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處置設備的（收益）損失 |
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( |
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遞延所得稅 |
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) |
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未實現的外幣損失 |
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運營資產和負債的變化： |
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應收賬款，淨額 |
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其他資產 |
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) |
應付賬款、應計負債和其他負債 |
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( |
) |
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所得稅 |
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( |
) |
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遞延收入 |
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經營活動提供的淨現金 |
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投資活動： |
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購買財產和設備 |
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( |
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( |
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用於投資活動的淨現金 |
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( |
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( |
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籌資活動： |
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回購普通股 |
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( |
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( |
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用於融資活動的淨現金 |
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( |
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( |
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外幣對現金的影響 |
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現金和現金等價物的淨變動 |
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期初的現金和現金等價物 |
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期末的現金和現金等價物 |
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請參閱附註的基本財務報表。
6
項目 1. 基本報表 （續）
曼哈頓聯合公司及其子公司
股東權益的簡明合併報表
（以千爲單位，除股票數據外）
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累計 |
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額外的 |
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其他 |
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總計 |
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普通股 |
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實收資本 |
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保留 |
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綜合 |
股東的 |
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股份 |
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金額 |
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資本 |
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收益 |
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虧損 |
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股權 |
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截至2024年9月30日三個月 |
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2024年6月30日餘額（未經審計） |
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回購普通股 |
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限制性股票單位發行 |
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淨回購股票消費稅 |
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基於股權的補償 |
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外幣兌換調整 |
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淨利潤 |
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截至2024年9月30日的餘額（未經審計） |
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2024年9月30日結束的九個月 |
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2023年12月31日餘額（已審計） |
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回購普通股 |
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受限股份單位發行 |
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應計的消費稅 |
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基於股權的補償 |
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外幣兌換調整 |
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淨利潤 |
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截至2024年9月30日的餘額（未經審計） |
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截至2023年9月30日三個月的時間 |
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2023年6月30日餘額（未經審計） |
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回購普通股 |
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受限制股票單位發行 |
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淨回購股票消費稅 |
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基於股權的補償 |
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外幣兌換調整 |
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淨利潤 |
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2023年9月30日餘額（未經審計） |
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截止2023年9月30日止九個月 |
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2022年12月31日餘額（經審計） |
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淨回購股票消費稅 |
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2023年9月30日餘額（未經審計） |
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請參閱附註的基本財務報表。
7
N綜合縮表附註
(未經審計)
呈現基礎
曼哈頓協會公司及其子公司的未經審計的簡明合併基本報表（「公司」，「我們」，「我們的」或「曼哈頓」）已按照美國公認會計原則（GAAP）中的臨時財務信息、10-Q表格的指示和S-X監管規則10-01編制。因此，它們不包含完整基本報表所需的所有信息和附註。根據管理層的意見，這些簡明合併基本報表包含了在2024年9月30日我們財務狀況的公正呈現所認爲必要的所有正常經常性調整，以及2024年和2023年截至2024年9月30日的三個月和九個月經營成果，以及截至2024年和2023年9月30日的九個月現金流。2024年截至三個月和九個月的結果不一定表明全年或任何其他臨時期間的預期結果。這些報表應與我們的經過審計的合併基本報表及在截至2023年12月31日的年度報告中包括的管理討論與分析一併閱讀。.
合併原則
附帶的簡明合併基本報表包括我們的帳戶和我們全資子公司的帳戶。所有的公司間餘額和交易在合併中已被消除。
最近的會計聲明
在2023年11月，FASB發佈了會計標準更新（ASU）2023-07《分部報告（主題280）：可報告分部披露的改進》，該更新擴大了可報告分部的年度和臨時披露要求，主要通過增強對重要分部費用的披露。我們預計將在2024年12月31日結束的年度報告的10-K表格中採用更新的會計指南。我們目前正在評估新會計指南的採用將對我們的分部披露產生的影響。
在2023年12月，FASB發佈了ASU 2023-09，所得稅（主題740）：所得稅披露的改進。更新的會計指引要求額外披露，主要與所得稅稅率調節和已支付的所得稅有關。我們預計將在截至2025年12月31日的年度報告的10-K表格中採用更新的會計指引。我們目前正在評估新會計指引的採用對我們的所得稅披露將產生的影響。
我們在將承諾的產品或服務的控制權轉移給客戶時確認營業收入，金額反映我們預期能夠獲得的對這些產品或服務的對價。我們的營業收入來自雲訂閱、軟件許可證、客戶支持服務和軟件增強（「維護」）、實施和培訓服務以及硬件銷售。我們在營業收入中淨報銷售和基於使用的稅費。
產品和服務的性質
雲訂閱包括saas-雲計算和安排，這些安排賦予客戶在我們提供和管理的雲環境中使用我們軟件的權利，但客戶沒有權利在沒有重大罰款的情況下佔有軟件。saas-雲計算和託管收入在合同期內按比例確認。
我們的永久軟件許可證給予客戶在購買時使用軟件的權利。我們在許可證期開始後，一旦我們向客戶提供軟件時確認營業收入。我們的永久軟件許可證通常與維護一起出售，維護下，我們提供一個全面的、每天24小時、每年365天的程序，爲客戶提供軟件升級（如果有的話），其中包括額外或改進的功能以及納入新興供應鏈和行業倡議的技術進步。與維護相關的收入通常預先支付，並在協議的期限內按比例確認，通常爲十二個月。維護續訂收入在我們與客戶簽署合同並收到支付後，在續訂期間確認。永久軟件許可證收入約佔
我們的服務收入由實施、培訓和應用管理服務所產生的費用組成，包括與我們的實施服務相關的實際支出報銷。實施服務包括系統規劃、設計、配置、測試和其他軟件實施支持，通常是可選的，並且與我們的軟件是獨立的。實施後，購買永久許可證的客戶可以購買應用管理服務。
8
維護和維護我們的軟件。我們的服務費用是分開定價的，通常按小時計費，並且隨着服務的執行而隨時間確認營業收入。在某些情況下，我們根據固定費用的協議提供專業服務的其餘部分或全部內容。與基於固定費用的服務合同相關的營業收入是根據已執行的比例隨時間確認的。
作爲完整解決方案的一部分，我們的客戶定期購買由第三方開發和製造的硬件產品，以便與我們購買的軟件許可一起使用。這些產品包括電腦硬件、無線射頻終端網絡、射頻識別（RFID）芯片讀卡器、條形碼打印機和掃描儀等其他外圍設備。由於我們不實際控制我們銷售的硬件，我們在交易中充當代理商，並基於相關成本淨額確認硬件收入。我們在貨物交貨給客戶時確認硬件收入。
重要的裁量判斷
我們與客戶的合同通常包含向客戶轉讓多個產品和服務的承諾。需要判斷每個產品和服務是否被視爲獨立的履約義務，並應根據合同分別覈算。我們根據相對獨立的銷售價格（「SSP」）將交易價格分配給獨立的履約義務。我們估計SSP是基於向客戶收取的價格，或者使用市場條件和其他可觀測的輸入數據。但是，我們的雲訂閱和軟件許可的銷售價格是高度變動的。因此，我們使用剩餘方法估算雲訂閱和軟件許可的SSP，這是基於總交易價格減去合同中承諾的其他貨物和服務的SSP確定的。
合同餘額
永久軟件許可的雲訂閱和維護通常提前每年結算。向客戶發票的時間可能與確認收入的時間不同。我們的軟件許可的付款條款各不相同。我們有着無需向客戶提供退款或讓步即可按照軟件許可合同條款收款的長期歷史。我們通常按月對已執行的專業服務進行結算。在確認收入的時間不同於發票時間的情況下，我們已確定我們的合同通常不包含重大的融資成分。我們發票條款的主要目的是爲客戶提供購買軟件和服務的可預測方式，而不是用於提供或接收融資。此外，我們正在應用一項實際簡便措施，即排除任何付款期限爲一年或更短的合同，因爲我們很少提供超過一年的期限或提前一年以上開具發票。
遞延收入代表在完成雲訂閱、維護和專業服務的表現之前收取的金額。2024年9月30日結束的三個月和九個月中，我們確認了相關收入$
剩餘績效承諾
截至2024年9月30日約$的收入預計將從剩餘履約義務中確認。FutureFuel預計將按照預期銷售的預期期限，等比例地確認這筆營業收入，期限範圍從兩年到四年不等。其中約
退貨和折讓
到目前爲止，我們沒有遇到重大退貨或保修索賠，因此也沒有爲退貨成本和產品保修索賠記錄準備金。
我們使用內部歷史虧損數據模型記錄信貸損失準備。在估算信貸損失準備金時，我們考慮了我們的歷史覈銷、客戶的歷史信用狀況和其他因素。我們還分析了在預期經濟狀況和客戶收款未來風險中的未來風險下的預期信貸損失。如果這些因素中任何一個發生變化，我們的估計也將相應變化，這可能會影響我們未來準備金的水平。信貸損失準備金的增加記錄在一般和管理費用中，在所提供的所有期間中都是微不足道的。我們的信貸損失準備金爲$
我們還根據對應收賬款的詳細評估，以最有可能的金額減少應收賬款，並相應減少服務收入，用於潛在服務收入調整。服務收入的總額爲$
9
萬美元 截至2024年和2023年9月30日的九個月。截至2024年9月30日和2023年12月31日，我們已經將應收賬款餘額減少了$
推遲佣金
我們認爲銷售佣金是獲得客戶合同的增量成本。我們將與期望利益期超過一年的履行義務相關的銷售佣金遞延並確認一項資產。我們在預期的收益期內攤銷這些金額，估計時考慮若干因素，包括技術變革的速度和客戶合同的持續時間。續簽合同的銷售佣金在相關的合同續簽期間內攤銷。
我們根據公平價值層次結構披露框架來衡量我們的投資，該框架優先考慮和排名市場價格可觀察性在衡量資產和負債的公平價值時所使用的級別。市場價格可觀察性受多種因素影響，包括資產或負債的類型和特徵。該層次將輸入優先級劃分爲三個廣泛級別，如下所示：
購買日起計，90天或更短時間內到期的投資被分類爲現金及現金等價物；購買日起大於90天但不足一年到期的投資通常被分類爲短期投資；購買日起一年或更長時間到期的投資通常被分類爲長期投資。未實現的持有收益和損失將被反映爲股東權益的一個獨立部分中的淨額，直至實現。爲計算已實現的收益和損失，成本根據特定鑑定基礎確定。
截至2024年9月30日，我們的現金及現金等價物是 $
我們在2022年第一季度向某些高管和員工授予了百萬受限制的股票單位（即「RSUs」），這些單位一般在授予日後每年分別分期歸屬。
以下是關於在 截至2024年9月30日的九個月內，我們未投資單位受限制股票的變化摘要：
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股份數量/單位 |
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2023年12月31日未行使的股票期權 |
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已授予 |
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被取消 |
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截至2024年9月30日爲止尚未行使 |
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我們的有效稅率爲
10
因稅收減免與不確定稅務事項的時效性到期相關費用的減少而抵消。到2024年9月30日止的九個月中有效稅率的下降是由於限制性股票歸屬時過剩的稅收利益增加以及與不確定稅務事項的時效性到期相關費用的減少，部分被退還到準備金估算的收益減少抵消。
我們根據會計準則分類（ASC）740《所得稅》適用與不確定稅務事項相關的所得稅條款及披露要求。截止至2024年9月30日的三個月.，我們的不確定稅務事項減少了$
我們在全球範圍內開展業務，因此在美國聯邦管轄區以及各州和外國管轄區申報所得稅。在正常的業務過程中，曼哈頓公司受到全球稅務機關的檢查。對於2010年之前的年份，我們不再受到美國聯邦、幾乎所有州和地方的所得稅檢查以及幾乎所有非美國的所得稅檢查。
根據2022年《通貨膨脹減免法》，我們從2023年開始在股票回購上需繳納1%的應稅消費稅，扣除股票發行後的淨額。我們已將此稅納入股票回購成本中，作爲股東權益的減少。
基本每股淨利潤是通過淨利潤除以期間權重平均流通的普通股股份數（"權重股"）來計算的。
稀釋每股淨利潤是通過淨利潤除以權重股和每個期間出現的普通等效股（CESs）的庫存方法效果來計算的。
在下表中，我們提供了每股收益和用於計算每股收益的股份的調解。 截至2024年和2023年9月30日的三個月和九個月 (以千爲單位，除每股數據外):
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截至9月30日的三個月 |
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截至9月30日的九個月 |
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2024 |
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2024 |
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2023 |
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(以 以千計，除每股數據外) |
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(以千爲單位，除每股數據外) |
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在2024年和2023年截至9月30日的三個月和九個月中，抵消性CES的數量微不足道.
我們可能會不時捲入與業務常規訴訟相關的索賠，偶爾也可能涉及非常規訴訟。我們的許多安裝涉及對客戶業務運營至關重要的產品。我們的任何產品出現故障都可能導致對我們提出巨額賠償的索賠，而不考慮我們對此類故障的責任。儘管我們嘗試在合同中限制因產品故障或過失行爲導致的損害賠償責任，但不能保證我們合同中規定的責任限制在所有情況下都能得到執行。目前我們不是任何可能對我們業務、財務狀況、運營結果或現金流產生重大不利影響的訴訟的一方，我們在發生損失或風險後會記入法律費用。
11
我們根據地域板塊來管理我們的業務，擁有
美洲板塊根據其他板塊銷售的軟件許可和雲訂閱收取版稅費用。這些版稅大約總額爲 $
根據ASC 280《分部報告》，我們以下列報道板塊的某些財務信息 截至2024年和2023年九個月截至9月30日的三個月和九個月的財務信息（以千爲單位）：
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截至9月30日的三個月 |
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2024 |
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成本和費用： |
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截至9月30日的九個月 |
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2024 |
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2023 |
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美洲 |
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歐洲、中東、非洲 |
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合併 |
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歐洲、中東、非洲 |
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亞太地區 |
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收入： |
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12
雲訂閱營業收入主要與我們的曼哈頓主動全渠道、倉庫管理解決方案以及截至2024年9月30日的三個月和九個月的運輸管理解決方案相關。大部分我們的軟件許可證營業收入（超過）與截至2024年9月30日的三個月和九個月的倉庫管理產品組相關。
$
13
I主題2。 管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析。
以下討論應與截至2024年和2023年9月30日的壓縮合並基本報表一同閱讀，包括本季度報告中其他地方附帶的註釋。我們也建議將以下討論與我們2023年12月31日結束的年度報告中管理層討論與分析和合並基本報表一同閱讀。以下討論中的聲明不是歷史事實陳述，而是「前瞻性聲明」。實際結果可能會因爲各種因素與這些前瞻性聲明中預測的結果有重大差異。請參見下面的「前瞻性聲明」。
在本文件中對「公司」、「Manhattan」、「manhattan associates」、「我們」、「我們的」和「我們」 的引用指的是Manhattan Associates, Inc.，我們的前身，及我們的全資和合並子公司。
業務概況
我們開發、銷售、部署、提供服務和維護旨在管理統一全渠道商務和數字供應鏈、庫存和全渠道運營的軟件解決方案，面向零售商、批發商、製造商、物流提供商和其他組織。我們的客戶包括許多世界上最頂尖和利潤豐厚的品牌。
我們的業務模型專注於開發和實施複雜的商業賦能軟件解決方案，旨在優化供應鏈和零售店運營，包括提高客戶的銷售點效能和效率。
我們有五個主要的營業收入來源：
截至2024年9月30日的三個月和九個月，我們的總營業收入分別爲26670萬元和78660萬元。2024年9月30日的三個月營業收入構成是：雲訂閱33%；軟件許可證1%；維護13%；服務51%；硬件2%。 截至2024年9月30日的九個月營業收入構成是：雲訂閱31%；軟件許可證1%；維護13%；服務52%；硬件3%。
我們有三個地理報告細分市場：北美和拉丁美洲（「美洲」）、歐洲、中東和非洲（歐洲、中東、非洲）以及亞太（APAC）。地理營業收入基於銷售地點。我們國際營業收入約爲8800萬和26060萬，分別爲截至2024年9月30日的三個月和九個月，代表了截至2024年9月30日的三個月和九個月總營業收入的約33%。國際營業收入包括所有來自美國以外的客戶的銷售收入。截至2024年9月30日，我們在全球僱用了約4700名員工。我們在澳洲、智利、中國、法國、德國、印度、意大利、日本、荷蘭、新加坡、西班牙、英國和美國設有辦公室，同時在墨西哥設有代表，並在拉丁美洲、東歐、中東、南非和亞洲擁有經銷商合作伙伴關係。
未來期望
儘管我們對全球貨幣保持謹慎，但由於對我們雲解決方案的堅實需求，2024年前九個月的業績超出了我們的預期。我們的解決方案至關重要，支持複雜的全球供應鏈。我們相信有利的長期風險，例如製造業、批發和零售業務的數字化轉型，以及我們致力於投資有機創新，提供領先的雲供應鏈、庫存和全渠道商務解決方案，與當前市場需求的協同對齊。我們相信這種對齊有助於我們強勁的財務業績，更高的需求和以及本時期我們解決方案的強勁贏率。我們仍致力於投資於我們的業務，推動客戶成功並擴大我們的總可尋址市場，我們相信這將使我們能夠取得長期可持續的增長和收益。
未來，我們正在投資於我們的雲業務，包括企業創新投資和戰略營業費用，以支持增長目標。
2024年剩餘時間，我們的五大戰略目標仍然是：
14
雲訂閱
在我們的曼哈頓主動®解決方案雲訂閱服務中，客戶需要支付定期費用，以獲得在我們提供和管理的雲環境中使用我們軟件的權利，期限爲規定的時間。我們曼哈頓主動®雲解決方案的採用持續增長，雲營業收入比去年同期增長了33%。現在，雲營業收入佔我們總軟件營業收入的約96%。使用我們的傳統永久許可證計劃的客戶可以將他們的維護合同轉換爲雲訂閱合同。
全球貨幣經濟趨勢和行業板塊因素
全球宏觀經濟趨勢、科技支出和供應鏈管理市場增長是我們業務的重要晴雨表。在截至2024年9月30日的三個月和九個月期間，約67%的總營業收入來自美國，18%來自歐洲、中東、非洲，其餘部分來自亞太地區、加拿大和拉丁美洲。此外，加特納公司（「加特納」）是一家信息科技研究和諮詢公司，他們估計每投資一美元於供應鏈軟件解決方案，約79%是在北美和西歐消費的；因此，美國和西歐經濟的健康狀況對我們的財務業績有重要影響。
我們賣出基於科技的解決方案，其中包括軟件和服務的總價格，在許多情況下超過100萬美元。我們的軟件通常是我們的客戶和潛在客戶與設施擴張和業務改進相關的更大資本承諾的一部分。我們認爲，考慮到我們軟件的使命關鍵性質，加上具有挑戰性的全球宏觀環境，我們目標市場中大型雲訂閱的當前銷售週期可能會延長。雖然對我們解決方案的需求穩固，但在我們營運的美國內部和地理區域的當前商業環境可能會影響客戶和潛在客戶對戰略資本支出時間的決定。
雖然我們對成績感到鼓舞，但我們仍對全球經濟增長的步伐保持謹慎。我們認爲全球地緣政治和經濟波動可能會繼續影響客戶和潛在客戶的企業軟件購買決策。
關鍵業績指標
我們定期審查指標，評估我們的業務，衡量我們的表現，識別影響我們業務的趨勢，制定財務預測並做出戰略決策。我們相信雲訂閱的營業收入增長和剩餘履約承諾（RPO）增長是我們業務表現的主要因子，主要來源於客戶爲我們的統一全渠道商務和數字供應鏈解決方案支付的雲訂閱費用。
雲訂閱營業收入增長
我們的雲營業收入增長爲我們維持和擴大雲客戶基礎的能力提供了洞察。在截至2024年9月30日的九個月期間，總雲營業收入從前一年同期的18320萬增加到24690萬，年增長率達35%。雲營業收入的增長受到我們雲產品強勁需求的推動。
剩餘績效承諾
RPO分配的交易價格代表尚未確認的合同收入，其中包括長期未實現的收入和我們預計將在未來幾期發票和確認爲收入的不可取消金額。超過98%的我們的RPO代表雲原生訂閱服務，具有長於一年的不可取消期限。維護合同通常爲一年，不包括在RPO中。RPO提供了對我們未來業務合同積壓的見解。截至2024年9月30日，我們的RPO約爲$17億，較2023年9月30日增長27%，受到強勁需求的推動。
收入
雲訂閱和軟件許可證營業收入。 截至2024年9月30日的三個月內，雲訂閱收入總額8,650萬美元，佔總營業收入的33%。在截至2024年9月30日的三個月內，美洲、歐洲、亞太地區分別認定了6,770萬、1,620萬和260萬美元的雲訂閱收入。在截至2024年9月30日的九個月內，雲訂閱收入佔總雲和軟件許可證營業收入的96%。在截至2024年9月30日的九個月內，雲訂閱收入總額爲24,690萬美元，佔總營業收入的31%。在截至2024年9月30日的九個月內，美洲、歐洲和亞太地區分別認定了19,350萬、4,600萬和740萬美元的雲訂閱收入。雲訂閱收入按協議期計入，通常爲五年或更長。雲訂閱收入增長受一般經濟和業務狀況以及我們軟件產品的競爭地位影響。這些收入通常具有較長的銷售週期。
15
截至2024年9月30日的三個月內，許可證營業收入總計爲380萬美元，佔總營業收入的1%。美洲、歐洲、中東、非洲和亞太地區的營業收入分別爲310萬美元、30萬美元和40萬美元，截至2024年9月30日的三個月內。截止2024年9月30日的九個月內，許可證營業收入總計爲960萬美元，佔總營業收入的1%。美洲、歐洲、中東、非洲和亞太地區的營業收入分別爲740萬美元、110萬美元和110萬美元，截至2024年9月30日的九個月內。
在截至2024年9月30日的三個月和九個月期間，約14%和22%的新籤不可取消雲訂閱的總價值（不包括續訂）來自新客戶，而86%和78%則來自現有客戶。我們將新客戶定義爲我們從未獲得營業收入或在過去五年內未確認營業收入的實體。
我們的統一全渠道商務和數字供應鏈解決方案專注於核心全渠道控件（電子商務、零售店運營和pos）、供應鏈商務運營（倉庫管理、運輸管理和勞動力管理）以及庫存優化，這些市場競爭非常激烈，特徵是快速的技術變革。我們是供應鏈管理和全渠道軟件解決方案市場的市場領導者，該市場由ARC諮詢集團和加特納等行業分析師定義。我們的目標是通過創新投資，使我們的雲訂閱營業收入增長速度超過競爭對手，從而進一步鞏固我們作爲全球領先供應鏈解決方案提供商的地位。
維護營業收入。 截至2024年9月30日的三個月內，我們的維護營業收入總計爲3450萬元，佔總營業收入的13%。美洲、歐洲、中東、非洲和亞太地區在截至2024年9月30日的三個月中，分別確認了2760萬元、470萬元和220萬元的維護營業收入。在截至2024年9月30日的九個月內，維護營業收入總計爲10470萬元，佔總營業收入的13%。美洲、歐洲、中東、非洲和亞太地區在截至2024年9月30日的九個月中，維護營業收入分別達到8400萬元、1390萬元和680萬元。對於維護，我們提供全天候24小時、每年365天的綜合項目，爲我們的客戶提供軟件升級（在有可用時），包括額外或改進的功能和技術進步，旨在整合新興的供應鏈和行業板塊倡議。
維護與我們傳統的永久許可證銷售有關。我們預計隨着我們繼續開發雲服務，維護收入將會下降，並通過額外的雲收入來抵消，包括客戶將其維護合同轉換爲雲訂閱的收入。維護收入的增長受到以下因素的影響：（1）新軟件許可證收入增長；（2）技術支持合同的年度續約；以及（3）貨幣匯率的波動。幾乎所有客戶都會續簽他們的年度技術支持合同或將其維護合同轉換爲雲訂閱。維護收入通常是預付的，並在協議期限內確認，通常爲十二個月。維護續訂收入在我們與客戶簽訂合同並付款後，將在續訂期內確認。
服務收入。 在截至2024年9月30日的三個月內，我們的服務收入總額爲13700萬美元，佔總收入的51%。美洲、歐洲、中東、非洲和亞太地區在截至2024年9月30日的三個月內分別認定了10260萬美元、2690萬美元和750萬美元的服務收入。在截至2024年9月30日的九個月內，服務收入總額爲40600萬美元，佔總收入的52%。美洲、歐洲、中東、非洲和亞太地區在截至2024年9月30日的九個月內分別總共實現了30420萬美元、8020萬美元和2160萬美元的服務收入。
我們的專業服務組織爲客戶提供專業知識和幫助，規劃和實施我們的解決方案。爲了確保產品的成功實施，顧問協助客戶進行系統或服務的初始實施，將客戶的歷史數據轉換和遷移至新系統或服務，並提供持續培訓、教育以及系統/服務升級。我們相信，我們的專業服務能夠幫助客戶快速實施我們的軟件，確保客戶成功使用我們的解決方案，加強我們與客戶的關係，併爲將來的實施和產品創新積累行業特定的知識庫。
儘管我們的專業服務是可選的，但大多數客戶在規劃、實施或相關需求中至少會使用這些服務的一部分。專業服務通常是在按時間和材料基礎的合同下提供，服務通常按小時計費。有時，專業服務是在固定費用基礎的合同下提供，款項在特定日期或里程碑到期。
服務營業收入增長取決於雲銷售和客戶升級週期，這受一般經濟和業務情況的力量以及我們軟件產品的競爭地位的影響。此外，我們的專業服務業務與海外供應商和其他諮詢公司存在競爭風險。
硬件營業收入。 我們的硬件營業收入在2024年9月30日結束的三個月內爲490萬美元，佔總營業收入的2%。截至2024年9月30日結束的九個月，硬件營業收入爲1930萬美元，佔總營業收入的3%。爲方便我們的雲和軟件客戶，我們轉售多種第三方開發和製造的硬件產品。這些產品包括電腦硬件、射頻終端網絡、RFID芯片讀卡器、條形碼打印機和掃描儀以及其他外圍設備。我們根據與製造商的協議或經銷商授權的轉售協議轉售所有第三方硬件產品和相關維護服務。
16
有權以折扣價購買硬件產品和服務。我們通常在收到客戶的訂單後才從供應商那裏購買硬件。因此，我們不維持硬件庫存。
產品開發
我們繼續大量投資於研究和開發（R&D），以提供領先的統一全渠道商務和數字供應鏈解決方案，使全球零售商、製造商、批發商、分銷商和物流供應商能夠成功地應對不斷加快和波動的需求，以及當地和全球供應鏈、零售店運營和銷售點日益複雜和不穩定的情況。我們的研發費用在截至2024年9月30日的三個月和九個月內分別爲3430萬美元和10470萬美元。
我們計劃繼續將研發資源集中在覈心供應鏈、庫存優化、全渠道和銷售點軟件解決方案的開發和增強上。在供應鏈解決方案市場上，我們提供我們認爲是最廣泛的解決方案組合，涵蓋了庫存優化、運輸管理、配送管理、規劃和全渠道運營，包括訂單管理、店鋪庫存與配送、呼叫中心和銷售點。
我們還計劃繼續加強我們現有的解決方案，並推出新的解決方案以滿足不斷髮展的行業標準和市場需求。我們通過客戶支持組織、持續的客戶諮詢以及實施、與用戶團體的互動、與領先行業分析師和市場研究機構的合作、以及參與行業標準和研究委員會，來識別機會以進一步加強我們的解決方案，並開發並提供新的解決方案。我們的解決方案滿足了各種垂直市場的客戶需求，包括零售、消費品、食品和雜貨、物流服務提供商、工業和批發、高科技和電子、生命科學以及政府。
現金流和財務控件
截至2024年9月30日的三個月和九個月，我們分別生成了6230萬美元和19030萬美元的經營活動現金流。2024年9月30日我們的現金及現金等價物總計爲21500萬美元，沒有未償債務。目前我們沒有信用設施。我們的現金主要用於投資於統一全渠道商務和數字供應鏈解決方案的研發，以推動營業收入和盈利增長。此外，在截至2024年9月30日的九個月期間，我們根據董事會批准的股份回購計劃回購了約19810萬美元的manhattan associates普通股。在2024年10月，我們的董事會批准將公司的剩餘股份回購授權重新補充至我們普通股總額的7500萬美元。
在 2024 年餘下的時間裏，我們預計現金的首要用途將繼續投資於我們的統一全渠道商務和數字供應鏈解決方案。我們還計劃將資本配置優先級放在我們的全球團隊，用於基金的增長和股份回購。我們預計在 2024 年不會爲一般企業目的而需要借款。
業務運營結果
在下表中，我們總結了2024年和2023年9月30日結束的三個月和九個月的合併業績。
|
|
截至9月30日的三個月 |
|
|
截至9月30日的九個月 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
|
|
（以千計，每股數據除外） |
|
|||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
收入 |
|
$ |
266,681 |
|
|
$ |
238,441 |
|
|
$ |
786,551 |
|
|
$ |
690,470 |
|
成本和開支 |
|
|
191,591 |
|
|
|
184,993 |
|
|
|
585,643 |
|
|
|
539,454 |
|
營業收入 |
|
|
75,090 |
|
|
|
53,448 |
|
|
|
200,908 |
|
|
|
151,016 |
|
其他收入，淨額 |
|
|
1,312 |
|
|
|
1,739 |
|
|
|
3,222 |
|
|
|
2,923 |
|
所得稅前收入 |
|
|
76,402 |
|
|
|
55,187 |
|
|
|
204,130 |
|
|
|
153,939 |
|
淨收入 |
|
$ |
63,781 |
|
|
$ |
49,421 |
|
|
$ |
170,348 |
|
|
$ |
127,832 |
|
攤薄後的每股收益 |
|
$ |
1.03 |
|
|
$ |
0.79 |
|
|
$ |
2.74 |
|
|
$ |
2.05 |
|
攤薄後的加權平均股數 |
|
|
61,948 |
|
|
|
62,310 |
|
|
|
62,186 |
|
|
|
62,501 |
|
17
我們有三個地理報告部門：美洲、歐洲、中東、非洲和亞太地區。地理收入信息是基於銷售地點。以下所示的收入僅來自外部客戶。基於地理的費用包括人員成本、直接銷售、市場營銷費用和支持業務的總務和管理費用。美洲部門包含某些企業費用，這些費用沒有計入其他部門，包括研發、某些市場營銷和支持全球組織的總務及管理費用，以及收購開發科技的攤銷。美洲成本中包括所有研發費用，包括與我們在印度的運營相關的費用。在截至2024年和2023年9月30日的三個月和九個月期間，我們的大部分營業收入來自美洲部門的客戶銷售。以下表格中，我們呈現了按部門劃分的收入和營業收入摘要：
|
|
截至9月30日的三個月 |
|
|
截至9月30日的九個月 |
|
||||||||||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
% Change vs. |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
% Change vs. |
|
||||||
收入： |
|
(以千爲單位) |
|
|
|
(以千爲單位) |
|
|
||||||||||||||||
雲訂閱 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
美洲 |
|
|
67,708 |
|
|
|
52,846 |
|
|
|
28 |
% |
|
|
193,505 |
|
|
|
148,812 |
|
|
|
30 |
% |
歐洲、中東、非洲 |
|
|
16,158 |
|
|
|
10,343 |
|
|
|
56 |
% |
|
|
46,030 |
|
|
|
29,454 |
|
|
|
56 |
% |
亞太地區 |
|
|
2,619 |
|
|
|
1,844 |
|
|
|
42 |
% |
|
|
7,338 |
|
|
|
4,930 |
|
|
|
49 |
% |
總雲訂閱 |
|
|
86,485 |
|
|
|
65,033 |
|
|
|
33 |
% |
|
|
246,873 |
|
|
|
183,196 |
|
|
|
35 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
軟件許可證 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
美洲 |
|
|
3,112 |
|
|
|
3,502 |
|
|
|
-11 |
% |
|
|
7,371 |
|
|
|
8,556 |
|
|
|
-14 |
% |
歐洲、中東、非洲 |
|
|
278 |
|
|
|
51 |
|
|
|
445 |
% |
|
|
1,126 |
|
|
|
1,902 |
|
|
|
-41 |
% |
亞太地區 |
|
|
372 |
|
|
|
317 |
|
|
|
17 |
% |
|
|
1,136 |
|
|
|
2,509 |
|
|
|
-55 |
% |
軟件許可總數 |
|
|
3,762 |
|
|
|
3,870 |
|
|
|
-3 |
% |
|
|
9,633 |
|
|
|
12,967 |
|
|
|
-26 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
維護 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
美洲 |
|
|
27,541 |
|
|
|
27,951 |
|
|
|
-1 |
% |
|
|
84,038 |
|
|
|
84,938 |
|
|
|
-1 |
% |
歐洲、中東、非洲 |
|
|
4,725 |
|
|
|
5,159 |
|
|
|
-8 |
% |
|
|
13,930 |
|
|
|
14,919 |
|
|
|
-7 |
% |
亞太地區 |
|
|
2,225 |
|
|
|
2,186 |
|
|
|
2 |
% |
|
|
6,768 |
|
|
|
6,915 |
|
|
|
-2 |
% |
維護總數 |
|
|
34,491 |
|
|
|
35,296 |
|
|
|
-2 |
% |
|
|
104,736 |
|
|
|
106,772 |
|
|
|
-2 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
服務 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
美洲 |
|
|
102,616 |
|
|
|
96,045 |
|
|
|
7 |
% |
|
|
304,200 |
|
|
|
275,602 |
|
|
|
10 |
% |
歐洲、中東、非洲 |
|
|
26,862 |
|
|
|
25,594 |
|
|
|
5 |
% |
|
|
80,265 |
|
|
|
75,321 |
|
|
|
7 |
% |
亞太地區 |
|
|
7,531 |
|
|
|
6,326 |
|
|
|
19 |
% |
|
|
21,570 |
|
|
|
17,821 |
|
|
|
21 |
% |
總服務 |
|
|
137,009 |
|
|
|
127,965 |
|
|
|
7 |
% |
|
|
406,035 |
|
|
|
368,744 |
|
|
|
10 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
硬件 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
美洲 |
|
|
4,875 |
|
|
|
6,220 |
|
|
|
-22 |
% |
|
|
19,005 |
|
|
|
18,623 |
|
|
|
2 |
% |
歐洲、中東、非洲 |
|
|
59 |
|
|
|
57 |
|
|
|
4 |
% |
|
|
269 |
|
|
|
168 |
|
|
|
60 |
% |
亞太地區 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
- |
|
||
總硬件和其他 |
|
|
4,934 |
|
|
|
6,277 |
|
|
|
-21 |
% |
|
|
19,274 |
|
|
|
18,791 |
|
|
|
3 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
營業總收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
美洲 |
|
|
205,852 |
|
|
|
186,564 |
|
|
|
10 |
% |
|
|
608,119 |
|
|
|
536,531 |
|
|
|
13 |
% |
歐洲、中東、非洲 |
|
|
48,082 |
|
|
|
41,204 |
|
|
|
17 |
% |
|
|
141,620 |
|
|
|
121,764 |
|
|
|
16 |
% |
亞太地區 |
|
|
12,747 |
|
|
|
10,673 |
|
|
|
19 |
% |
|
|
36,812 |
|
|
|
32,175 |
|
|
|
14 |
% |
總營業收入 |
|
$ |
266,681 |
|
|
$ |
238,441 |
|
|
|
12 |
% |
|
$ |
786,551 |
|
|
$ |
690,470 |
|
|
|
14 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
營業利潤： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
美洲 |
|
|
49,033 |
|
|
|
34,655 |
|
|
|
41 |
% |
|
|
131,020 |
|
|
|
96,628 |
|
|
|
36 |
% |
歐洲、中東、非洲 |
|
|
20,521 |
|
|
|
14,415 |
|
|
|
42 |
% |
|
|
53,600 |
|
|
|
40,764 |
|
|
|
31 |
% |
亞太地區 |
|
|
5,536 |
|
|
|
4,378 |
|
|
|
26 |
% |
|
|
16,288 |
|
|
|
13,624 |
|
|
|
20 |
% |
總收入 |
|
$ |
75,090 |
|
|
$ |
53,448 |
|
|
|
40 |
% |
|
$ |
200,908 |
|
|
$ |
151,016 |
|
|
|
33 |
% |
18
第三季度2024年合併財務摘要
下面我們討論2024年和2023年第三季度的合併運營結果。
收入
|
|
截至9月30日的三個月 |
|
|||||||||||||||||
|
|
|
|
% 變化 vs. |
|
|
% 的營業收入 |
|
||||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
往年 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|||||
|
|
(以千爲單位) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
雲訂閱 |
|
$ |
86,485 |
|
|
$ |
65,033 |
|
|
|
33 |
% |
|
|
33 |
% |
|
|
27 |
% |
軟件許可證 |
|
|
3,762 |
|
|
|
3,870 |
|
|
|
-3 |
% |
|
|
1 |
% |
|
|
2 |
% |
維護 |
|
|
34,491 |
|
|
|
35,296 |
|
|
|
-2 |
% |
|
|
13 |
% |
|
|
15 |
% |
服務 |
|
|
137,009 |
|
|
|
127,965 |
|
|
|
7 |
% |
|
|
51 |
% |
|
|
53 |
% |
硬件 |
|
|
4,934 |
|
|
|
6,277 |
|
|
|
-21 |
% |
|
|
2 |
% |
|
|
3 |
% |
總營業收入 |
|
$ |
266,681 |
|
|
$ |
238,441 |
|
|
|
12 |
% |
|
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
雲訂閱營業收入。 在2024年第三季度，雲訂閱營業收入較上年同期增加2150萬美元。我們的客戶對於基於雲的解決方案表現出明確的偏好，包括現有客戶從本地解決方案遷移到基於雲的產品。2024年第三季度，美洲、歐洲、中東、非洲和亞太地區的雲訂閱營業收入分別增加1490萬美元、580萬美元和80萬美元。
軟件許可證營業收入。 2024年第三季度，與上一季度相比，軟件許可證營業收入減少了10萬美元。 由於市場對我們的雲原生解決方案偏好，2024年9月30日結束的第三季度我們產品套件中永久許可證銷售的百分比超過80%主要爲倉庫管理解決方案。
維護營業收入。 2024年第三季度的維護營業收入與前一年同期相比減少了80萬。在美洲、歐洲、中東、非洲和亞太區各個板塊，維護營業收入保持相對平穩。
服務收入。 2024年第三季度的專業服務營業收入較去年同期增長了900萬美金。美洲、歐洲、中東、非洲和亞太地區的營業收入分別增長了660萬、120萬和120萬，主要是由於雲訂閱的增加。2024年和2023年第三季度與雲訂閱相關的專業服務營業收入的百分比分別約爲74%和70%。其餘的專業服務營業收入與實施、持續支持和授權軟件的升級有關。
19
硬件營業收入。 硬件銷售額在2024年第三季度與前一年同期相比減少了130萬美元。 我們大部分的硬件營業收入來自於我們的美洲部分。 硬件銷售主要取決於客戶的特定需求，這些需求會波動。
收入成本
|
|
截至9月30日的三個月 |
|
|||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
% 變化 vs. |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
雲訂閱、維護和服務的成本 |
|
|
118,269 |
|
|
|
111,142 |
|
|
|
6 |
% |
軟件許可的成本 |
|
$ |
391 |
|
|
$ |
297 |
|
|
|
32 |
% |
總成本費用 |
|
$ |
118,660 |
|
|
$ |
111,439 |
|
|
|
6 |
% |
雲訂閱、維護和服務的成本。 雲訂閱、維護和服務的成本主要包括專注於雲訂閱的員工薪資和其他人員相關費用；維護服務；專業和技術服務以及託管費用。截止2024年9月30日的季度與上年同期相比增加的710萬，主要是由於補償和其他人員相關費用增加720萬，計算機-半導體基礎設施成本增加120萬，而基於業績的補償費用減少130萬的折抵。
軟件許可證費用。 軟件許可證費用包括軟件複製、媒體、包裝和交付、文檔及其他相關費用，以及與我們產品一起銷售或作爲一部分銷售的第三方軟件的版權費用。2024年第三季度的軟件許可證費用與去年同期相比保持相對平穩。
運營費用
|
|
截至9月30日的三個月 |
|
|||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
% 變化 vs. |
|
|||
|
|
(以千爲單位) |
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
研發 |
|
$ |
34,349 |
|
|
$ |
33,093 |
|
|
|
4 |
% |
銷售和營銷 |
|
|
16,586 |
|
|
|
17,650 |
|
|
|
-6 |
% |
一般和行政 |
|
|
20,308 |
|
|
|
21,371 |
|
|
|
-5 |
% |
折舊和攤銷 |
|
|
1,688 |
|
|
|
1,440 |
|
|
|
17 |
% |
運營費用 |
|
$ |
72,931 |
|
|
$ |
73,554 |
|
|
|
-1 |
% |
研究與開發。 我們的主要研發活動集中在新產品和發佈的擴展和整合，包括基於雲的解決方案，同時擴展我們在供應鏈、庫存優化、全渠道和銷售點的軟件解決方案套件的產品範圍。
研發支出主要包括參與我們研發活動的員工工資和其他相關人員成本。截至2024年9月30日的季度研發支出增加了130萬美元，與2023年同期相比主要是由於補償和其他人員相關費用增加了150萬美元。
銷售和營銷。 銷售和市場營銷費用包括薪水、佣金、差旅及其他與員工相關的成本，以及我們的市場營銷和聯盟項目及相關活動的費用。在截至2024年9月30日的季度中，銷售和市場營銷費用比前一年同期減少了100萬美元，主要由於獎金和佣金費用減少了100萬美元。
常務和行政（G&A）. G&A費用主要包括執行、財務、人力資源、信息技術和行政人員的工資和其他與人員相關的成本，以及設施、法律、保險、會計和其他行政費用。與前一年同期相比，G&A費用略有下降，減少了110萬美元。, 在當前季度，G&A費用與去年同期相比略有下降，主要是因爲其他稅收減少了90萬美元。
折舊及攤銷費用。 2024年和2023年第三季度的無形資產和軟件的折舊和攤銷費用分別爲170萬美元和140萬美元。
20
營業收入
2024年第三季度的營業收入爲$7510萬，而去年同期爲$5340萬。2024年第三季度的營業利潤率爲28.2%，而去年同期爲22.4%。營業收入和利潤率主要增長歸因於雲和服務收入增長以及我們的雲業務繼續擴大，帶來了經營槓桿效應。
其他收入和所得稅
|
|
截至9月30日的三個月 |
|
|||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
百分比變化 vs. |
|
|||
|
|
（以千計） |
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
其他收入，淨額 |
|
$ |
1,312 |
|
|
$ |
1,739 |
|
|
|
-25 |
% |
所得稅條款 |
|
|
12,621 |
|
|
|
5,766 |
|
|
|
119 |
% |
其他收入，淨額。 其他收入淨額主要包括利息收入、外匯收益和損失，以及其他非營業費用。與去年同期相比，2024年第三季度的其他收入淨額略有下降，這是由於外匯損失增加導致的。2024年第三季度我們記錄了30萬美元的淨外匯損失，2023年第三季度我們獲得了40萬美元的淨外匯收益。
所得稅準備金。 我們截至2024年9月30日和2023年9月30日的有效所得稅稅率分別爲16.5%和10.4%。截至2024年9月30日的三個月內有效稅率的上升主要是由於本季度在記錄回報準備金估算方面的收益減少，部分被與不確定稅務立場相關的訴訟時效到期的費用減少所抵消。
2024年前9個月的合併財務摘要
以下是我們截至2024年9月30日和2023年9月30日的合併運營業績討論。
21
|
|
截至9月30日的九個月 |
|
|||||||||||||||||
|
|
|
|
% 改變 vs. |
|
|
佔總收入的百分比 |
|
||||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
前一年 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|||||
|
|
（以千計） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
雲訂閱 |
|
$ |
246,873 |
|
|
$ |
183,196 |
|
|
|
35 |
% |
|
|
31 |
% |
|
|
27 |
% |
軟件許可 |
|
|
9,633 |
|
|
|
12,967 |
|
|
|
-26 |
% |
|
|
1 |
% |
|
|
2 |
% |
保養 |
|
|
104,736 |
|
|
|
106,772 |
|
|
|
-2 |
% |
|
|
13 |
% |
|
|
15 |
% |
服務 |
|
|
406,035 |
|
|
|
368,744 |
|
|
|
10 |
% |
|
|
52 |
% |
|
|
53 |
% |
硬件 |
|
|
19,274 |
|
|
|
18,791 |
|
|
|
3 |
% |
|
|
3 |
% |
|
|
3 |
% |
總收入 |
|
$ |
786,551 |
|
|
$ |
690,470 |
|
|
|
14 |
% |
|
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
雲訂閱營業收入。 截至2024年9月30日的九個月內，雲訂閱營業收入與去年同期相比增加了6370萬美元。客戶清楚地表現出對基於雲的解決方案的偏好，包括從本地遷移到基於雲的產品的現有客戶。截至2024年9月30日，雲訂閱營業收入在美洲、歐洲、中東、非洲和亞太地區的增長分別爲4470萬美元、1660萬美元和240萬美元。
軟件許可營業收入。 軟件 與去年同期相比，截至2024年9月30日的九個月中，許可營業收入下降了330萬。我們認爲，這一下降反映了市場對我們雲原生解決方案的強烈偏好。
截至2024年9月30日的九個月中，我們產品組合的許可證銷售比例中，倉庫管理解決方案佔比超過80%。
保養營業收入。 與2023財年同期相比，截至2024年9月30日的九個月內，保養營業收入減少了200萬。美洲、歐洲、中東、非洲和亞太地區的保養營業收入分別減少了90萬、100萬和10萬。
服務收入。 截至2024年9月30日的九個月中，服務營業收入與去年同期相比增加了3730萬美元。美洲、歐洲、中東、非洲和亞太地區的服務營業收入分別在截至2024年9月30日的九個月中增加了2860萬美元、500萬美元和370萬美元，主要是由於雲訂閱的增加。與2023年和2024年截至9月30日的九個月相比，專業服務營業收入中與雲訂閱相關的比例分別約爲74%和67%。其餘的專業服務營業收入與實施、持續的壓力位以及授權軟件的升級相關。
硬件營業收入。 截至2024年9月30日的九個月內，硬件營業收入比去年同期增加了50萬美元。我們的大部分硬件營業收入來源於美洲部分。硬件的銷售在很大程度上依賴於客戶特定的需求，而這些需求會波動。
收入成本
|
|
截至9月30日的九個月 |
|
|||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
百分比變化 vs. |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
雲訂閱、維護和服務的成本 |
|
|
356,920 |
|
|
|
322,914 |
|
|
|
11 |
% |
軟件許可證的成本 |
|
$ |
1,068 |
|
|
$ |
967 |
|
|
|
10 |
% |
總收入成本 |
|
$ |
357,988 |
|
|
$ |
323,881 |
|
|
|
11 |
% |
雲訂閱、維護和服務的成本。 雲訂閱、維護和服務的成本主要包括致力於雲操作的員工工資和其他人員相關費用；維護服務；專業和技術服務以及託管費用。2024年9月30日結束的九個月中，與前一年同期相比的3400萬美元增長主要是由於補償和其他與員工相關的費用增加了3220萬美元，計算機-半導體成本增加了330萬美元，設施費用增加了100萬美元，部分補償費用減少了260萬美元。
軟件許可證費用。 軟件許可證的成本包括與軟件複製、媒體、包裝和交付、文檔以及其他相關成本有關的成本；以及與我們產品一起出售或作爲組成部分的第三方軟件的特許權使用費。與2024年9月30日前一年同期相比，軟件許可證的成本在截至2024年9月30日的九個月內基本保持不變。
22
運營費用
|
|
截至9月30日的九個月 |
|
|||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
百分比變化 vs. |
|
|||
|
|
（以千計） |
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
研究和開發 |
|
$ |
104,693 |
|
|
$ |
95,487 |
|
|
|
10 |
% |
銷售和營銷 |
|
|
55,669 |
|
|
|
54,278 |
|
|
|
3 |
% |
一般和行政 |
|
|
62,623 |
|
|
|
61,561 |
|
|
|
2 |
% |
折舊和攤銷 |
|
|
4,670 |
|
|
|
4,247 |
|
|
|
10 |
% |
運營費用 |
|
$ |
227,655 |
|
|
$ |
215,573 |
|
|
|
6 |
% |
研究與開發。 截至2024年9月30日的九個月裏，研發費用增加了920萬美元，主要是由於與去年同期相比，補償及其他人員相關費用增加了1050萬美元，部分被以績效爲基礎的補償費用減少了120萬美元所抵消。
銷售和營銷。 在2024年9月30日結束的九個月內，銷售和市場營銷支出比上一年同期增加了140萬美元，主要是由於補償和其他員工相關支出增加了220萬美元，營銷和營銷活動方案增加了30萬美元，抵消了績效報酬支出減少了110萬美元。
總務行政費用。 截至2024年9月30日的九個月內，管理和行政費用較去年同期增加了110萬美元，主要是由於薪酬及其他人員相關費用增加了320萬美元，而其他稅收減少了100萬美元，基於績效的薪酬費用減少了50萬美元，以及計算機-半導體費用減少了40萬美元。
折舊及攤銷費用。 2024年9月30日止和2023年的無形資產及軟件攤銷和軟件費用分別爲470萬美元和420萬美元。
營業收入
2024年9月30日止的九個月營業收入爲$20090萬，而去年同期爲$15100萬。2024年前九個月的營業利潤率爲25.5%，而去年同期爲21.9%。營業收入和利潤率主要因雲和服務收入增長以及我們的雲業務繼續擴展而實現增長。
其他收入和所得稅
|
|
截至9月30日的九個月 |
|
|||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
百分比變化 vs. |
|
|||
|
|
（以千計） |
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
其他收入，淨額 |
|
$ |
3,222 |
|
|
$ |
2,923 |
|
|
|
10 |
% |
所得稅條款 |
|
|
33,782 |
|
|
|
26,107 |
|
|
|
29 |
% |
其他收入，淨額。 其他收入淨額在截至2024年9月30日的九個月中比去年同期增加了30萬美元，主要是由於利息收入增加了70萬美元，以及因外匯損失減少了50萬美元。因外匯損失導致的減少主要是由於與子公司的外幣計價內部交易的損益，受美元與其他外幣（主要是印度盧比）波動的影響。我們在2024年前九個月記錄了150萬美元的淨外匯損失，2023年前九個月記錄了90萬美元的外匯損失。
所得稅準備金。 我們截至2024年9月30日的九個月的有效所得稅率爲16.5%，截至2023年9月30日的九個月爲17.0%。2024年9月30日結束的九個月中，有效稅率下降是由於受限制股票解禁的稅收益增加以及與不確定的稅收條款有效期滿導致的費用減少，部分抵消了回顧回報預測收益減少的好處。
23
流動性和資本資源
2024年前九個月，我們的業務資金完全依靠運營產生的現金進行資助。 截至2024年9月30日，我們的現金及現金等價物中，美國境內持有11520萬美元，外國子公司持有9980萬美元。 我們認爲，我們在美國的現金餘額足以資助我們在美國的運營。 將來，如果我們選擇匯回外國子公司的未持匯利潤，我們將不會對這些收入受到額外的美國所得稅徵收，但我們可能會對額外的當地預扣稅產生影響。
截至2024年9月30日，營業活動產生的現金流爲19030萬美元和15790萬美元，分別比2023年同期增加。影響我們營業活動現金流的典型因素包括本期營業收入和利潤水平、員工獎金和所得稅支付的時間和金額，以及來自客戶的現金收款時間。與去年同期相比，截至2024年9月30日的營業活動現金流增加了3240萬美元，主要原因是利潤增加以及來自客戶的現金收款時間。
在2024年和2023年截至9月30日的九個月中，投資活動中所用的現金流分別爲550萬美元和280萬美元。我們在2024年和2023年截至9月30日的九個月內的投資活動包括支持公司增長的資本支出。
資金來源於融資活動在2024年和2023年9月30日止九個月分別爲24120萬美元和19570萬美元。在這兩個期間，資金的主要用途是購買 我們的普通股，包括爲約束檢查而暫扣的股票。截至2024年和2023年9月30日止九個月，我們回購的普通股分別爲24120萬美元和19570萬美元，包括爲稅款暫扣的4300萬美元和2970萬美元, 分別爲。
定期會出現通過收購互補產品和科技來發展我們業務的機會。任何重大收購可能會根據支付的金額、時機和性質影響我們的營運資金。我們認爲我們現有的現金足以滿足我們未來十二個月的營運資金和資本支出需求，但不能保證一定如此。我們將繼續專注於管理流動性，同時投資並擴大我們的員工能力以支持客戶並發展業務。對於2024年剩餘時間，我們預計現金使用的優先事項將與往年類似，首要任務是繼續投資於產品開發，並盈利性地投資於我們的業務以擴展市場領導地位。我們將繼續權衡我們的股票回購期權與收購和業務投資所需的現金。我們還將繼續評估與我們的產品定位和科技方向互補的收購機會。此時，我們不預計2024年剩餘時間會有一般企業用途的借款需求。
合同義務總額
我們的主要承諾包括雲基礎建設服務的多個不可取消合同和在經營租賃下的義務。截至2024年9月30日，我們的雲基礎建設義務在未來6年約爲24880萬美元。我們還會在業務的日常運作中籤訂不可取消的訂閱協議，以支持我們的運營所需的內部軟件。截至2024年9月30日，我們的義務在未來6年約爲2530萬美元。我們預計將從營運資本履行所有這些承諾。
關鍵會計政策和估計
在2024年前九個月，我們的關鍵會計政策和估計沒有發生顯著變化，這些變化與我們在截至2023年12月31日的年度報告中的「管理層對財務狀況和運營結果的討論與分析」部分所披露的內容相同。
前瞻性聲明
本申報文件中包含的某些陳述屬於1995年《私人證券訴訟改革法案》意義上的「前瞻性陳述」，包括但不限於涉及全球宏觀經濟趨勢和行業發展、未來業務發展活動計劃、預期收入成本、產品組合和服務收入、研發、銷售、一般管理活動、流動性和資本需求及資源。在本季度報告中使用時，「可能」、「期望」、「預測」、「預期」、「打算」、「計劃」、「相信」、「可能」、「尋求」、「項目」、「估計」和類似表達通常用於識別前瞻性陳述。不應過於依賴這些前瞻性陳述，這些陳述僅反映本季度報告日期的意見。此類前瞻性陳述會受到風險、不確定性和其他因素的影響，這些因素可能導致未來結果與此類前瞻性陳述所表達或暗示的未來結果大不相同。投資者應當注意，前瞻性陳述並非未來績效的保證，它們涉及風險和不確定性，實際結果可能與此類前瞻性陳述所考慮的結果大不相同。
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可能導致實際結果與前瞻性陳述中討論的結果存在重大差異的因素包括：
我們不承擔更新或修訂前瞻性聲明的義務，以反映變更的假設，意外事件的發生或未來經營結果的變化。
I第3條。 關於市場風險的定量和定性披露。
在我們截至2023年12月31日年度報告中披露的關於市場風險的定量和定性披露沒有實質性變化。
I第4項。 控制和程序。
披露控制程序
我們維護披露控制和程序，旨在提供合理保證，確保根據經修訂的1934年證券交易法報告要求披露的信息在規定的時間內記錄、處理、彙總和報告，並且這些信息會按照SEC的規則和表單要求積累和傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和致富金融(臨時代碼)，以便及時作出有關要求披露的決策。
無論設計和操作得多麼完美的控制系統，都無法提供絕對保證，確保控制系統的目標得以實現，任何控制評估都無法提供絕對保證，確保控制系統已正常運行。
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在所有情況下都有效。然而，我們的信息披露控制和流程旨在提供合理的保證，以確保信息披露控制和流程的目標得到實現。
截至本報告涵蓋的期間結束時，我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下評估了我們的披露控制和程序的有效性。根據評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至本報告涵蓋的期間結束時，我們的披露控制和程序有效，能夠合理保證披露控制和程序的目標得以實現。
財務報告內部控制的變化
截至2024年9月30日的三個月內，我們的財務報告內部控制沒有發生任何重大變化，也沒有合理可能影響到我們的財務報告內部控制，包括與重大缺陷相關的任何糾正措施。
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P第二部分
O其他信息
I條款1。 法律程序。
我們可能不時參與日常業務產生的法律訴訟，也可能參與非常規業務的法律訴訟。我們目前不是任何法律訴訟的一方，我們認爲該訴訟的結果可能對我們的業務、財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
我們的許多產品安裝涉及對客戶業務運營至關重要的軟件產品。我們的服務或產品的任何停機或故障都可能導致針對我們的重大損害索賠，無論我們對此類故障的責任如何。雖然我們試圖通過合同限制因服務或產品停機、故障或疏忽行爲或遺漏而產生的損害賠償責任，但不能確保我們合同中規定的責任限制是可執行的。
I第1A項。風險因素。
除了本報告中列出的其他信息外，您還應仔細考慮我們截至2023年12月31日的10-K表年報中第1A項「風險因素」披露的風險因素。
I第2節。 未註冊的股權證券銷售和資金用途。
下表提供了截至2024年9月30日的季度內我們公開宣佈的回購計劃下的普通股票購買信息。
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時期 |
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購買的股票總數 |
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每股支付的平均價格 |
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作爲公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 |
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根據計劃或計劃可能購買的股票的最大數量（或近似美元價值） |
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2024 年 7 月 1 日至 7 月 31 日 |
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16,621 |
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$ |
256.29 |
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16,621 |
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$ |
70,740,248 |
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2024 年 8 月 1 日至 8 月 31 日 |
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117,837 |
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252.97 |
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117,837 |
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40,931,370 |
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2024 年 9 月 1 日至 9 月 30 日 |
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60,254 |
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259.21 |
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60,254 |
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25,312,924 |
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總計 |
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194,712 |
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194,712 |
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Item 3. Defaults Upon Senior Securities.
No events occurred during the quarter covered by this report that would require a response to this item.
Item 4. Mine Safety Disclosures.
Not applicable.
Item 5. Other Information.
Rule 10b5-1 Trading Plans
During the quarter ended September 30, 2024, no director or officer of the Company
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Item 6. Exhibits.
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Exhibit 101.INS |
Inline XBRL Instance Document - the instance document does not appear in the Interactive Data File because its XBRL tags are embedded within the Inline XBRL document. |
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Exhibit 101.SCH |
Inline XBRL Taxonomy Extension Schema Document |
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Exhibit 101.CAL |
Inline XBRL Taxonomy Extension Calculation Linkbase Document |
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Exhibit 101.DEF |
Inline XBRL Taxonomy Extension Definition Linkbase Document |
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Exhibit 101.LAB |
Inline XBRL Taxonomy Extension Label Linkbase Document |
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Exhibit 101.PRE |
Inline XBRL Taxonomy Extension Presentation Linkbase Document |
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Exhibit 104 |
The cover page from the Company’s Quarterly Report on Form 10-Q for the quarter ended September 30, 2024, has been formatted in Inline XBRL. |
* In accordance with Item 601(b)(32)(ii) of the SEC’s Regulation S-K, this Exhibit is hereby furnished to the SEC as an accompanying document and is not deemed “filed” for purposes of Section 18 of the Securities Exchange Act of 1934 or otherwise subject to the liabilities of that Section, nor shall it be deemed incorporated by reference into any filing under the Securities Act of 1933.
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SIGNATURES
Pursuant to the requirements of the Securities Exchange Act of 1934, the Registrant has duly caused this report to be signed on its behalf by the undersigned thereunto duly authorized.
MANHATTAN ASSOCIATES, INC.
Date: |
October 25, 2024 |
/s/ Eddie Capel |
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Eddie Capel |
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President and Chief Executive Officer |
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(Principal Executive Officer)
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Date: |
October 25, 2024 |
/s/ Dennis B. Story |
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Dennis B. Story |
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Executive Vice President, Chief Financial Officer and Treasurer |
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(Principal Financial Officer) |
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