美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
表格
(標記一個)
截至2024年6月30日季度結束
或
到 至
委員會檔案編號
（依憑章程所載的完整登記名稱）
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(依據所在地或其他管轄區) 公司成立或组织 |
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(國稅局雇主識別號碼) 識別號碼) |
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(總部辦公地址) |
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（郵政編碼） |
(
(註冊人電話號碼，包括區號)
無
(如與上次報告不同，列明前名稱、前地址及前財政年度)
根據法案第12(b)條登記的證券：
每個班級的標題 |
交易標的（s） |
註冊的每個交易所的名稱 |
請勾選表示：（1）申報人在過去12個月內（或申報人在此期間需要提交此類報告的較短時間內，已提交了證券交易所法案第13條或第15(d)條規定的所有報告；並 （2）該申報人在過去90天內一直受到申報要求的約束。
請勾選表示該登記者是否已在過去12個月內（或該登記者需要提交這些文件的較短期間）向Regulation S-t的第232.405條提出的每個互動式數據文件。
請用勾選標記指示向登記機構是否為大型加速遞交人、加速遞交人、非加速遞交人、較小的報告公司或新興成長公司。請見《交易所法》第120億2條中“大型加速遞交人”、“加速遞交人”、“較小的報告公司”和“新興成長公司”的定義：
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☒ |
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加速歸檔人 |
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☐ |
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非加速歸檔人 |
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☐ |
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小型報告公司 |
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新興成長型企業 |
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如果是新興成長公司，請用勾選表示該註冊人已選擇不使用根據《交易所法》第13(a)條提供的任何新的或修訂的財務會計標準的擴展過渡期來遵守。 ☐
請打勾表示該登記者是否為外殼公司（依交易所法規第120億2條定義）。 是 ☐ 否
關於可能影響未來結果的因素的注意事項
此報告包含《證券法》第27A條和1933年及第21E條和1934年《證券交易法》所指的前瞻性陳述。 您不應過分依賴這些陳述。 這些前瞻性陳述提供了對未來事件的目前期望或預測，並反映了Enova International, Inc.及其子公司（合稱“公司”）的高級管理層對業務，財務狀況，運營和展望的看法和假設。 在本報告中使用時，“相信”，“估計”，“應該”，“可能”，“應該”，“計劃”，“期望”，“意圖”，“預計”，“可能”，“預測”，“項目”及類似表達或變化之用於涉及公司或其管理層時，旨在識別前瞻性陳述。 前瞻性陳述涉及超出公司能力控制的風險和不確定性，並有些情況下是可以預測的。 因此，可能會有一些重要因素，導致公司的實際結果與這些陳述中指示的結果有所不同。 可能導致公司實際財務結果，表現或狀況與這些前瞻性陳述中表達或暗示的期望有所不同的重要因素包括但不限於以下：
上述因素清單並非盡錄，可能出現新因素或現有因素可能發生變化，影響公司業務並導致實際結果與我們任何前瞻性聲明中所述有實質不同。更多關於這些和其他因素的資訊可能包含在公司向證券交易委員會（“SEC”）提交的文件中。本報告的讀者被鼓勵審閱公司向SEC提交的文件，其中包括公司10-k表格中描述的風險以及後續10-Q表格中包含的風險因素的任何更新，以獲得有關公司風險和不確定性的更多細節。所有前瞻性聲明均涉及風險、假設和不確定性。所描述事件的發生以及預期結果的達成取決於許多事件，其中一些或全部事件都是不可預測或不在公司控制範圍內的。如果與這些或其他風險或不確定性相關的一個或多個事件發生，或者如果管理層的基本假設被證實不正確，實際結果可能與公司預期有實質不同。本報告中的前瞻性聲明係截至本報告日期進行，公司不擬更新或修訂任何前瞻性聲明以反映本報告日期後發生的事件或環境。本報告中的所有前瞻性聲明均受上述警語聲明的明文限制。
衛能國際股份有限公司。
提交第10-Q表格的指數
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項目 1。 |
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1 |
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3 |
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4 |
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5 |
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6 |
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7 |
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项目2。 |
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21 |
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项目3。 |
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40 |
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項目 4。 |
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40 |
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項目 1。 |
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项目1A。 |
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41 |
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项目2。 |
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41 |
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项目3。 |
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41 |
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項目 4。 |
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41 |
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项目5。 |
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第6項。 |
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42 |
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43 |
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P第I部分. 財務資訊
ITEm 1. 基本報表
俄諾瓦國際公司及其子公司
C合併資產負債表
(千元美元，每股資料除外)
(未經查核)
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九月三十日， |
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12月31日， |
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2024 |
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2023 |
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2023 |
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資產 |
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現金及現金等價物(1) |
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限制性現金(1) |
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按公允價值衡量的貸款和金融應收款(1) |
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所得稅應收 |
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其他應收款項和預付費用(1) |
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物業及設備，扣除折舊後淨值 |
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營運租賃權使用資產 |
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商譽 |
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無形資產，扣除累計攤銷 |
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其他資產(1) |
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資產總額 |
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550,714 |
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應付帳款和應計費用(1) |
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營業租賃負債 |
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递延所得税负债，净额 |
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長期負債(1) |
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總負債 |
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（附註 7） |
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股東權益： |
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0.01 |
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優先股，面額$0.01，授權股數為5,000,000股，發行且流通股數為截至2024年6月30日和2023年12月31日之184,668,188股和181,364,180股。 |
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額外資本贈与金 |
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保留收益 |
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累積其他全面損失 |
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库存股（ |
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股東權益總額 |
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負債和股東權益總額 |
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(1)
1
俄諾瓦國際公司及其子公司
合併資產負債表
(千元美元，每股資料除外)
(未經查核)
以下表格呈現了合併VIEs的總資產和負債，這些資產已包含在上述合併資產負債表中。下表中的資產僅用於解決合併VIEs的債務，並且超出了這些債務。詳細資訊請參閱附註1。
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九月三十日， |
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12月31日， |
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2024 |
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2023 |
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2023 |
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合併VIE的資產，已包括在上述總資產中 |
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現金及現金等價物 |
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限制性現金 |
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以公允價值計量的貸款和融資應收款項 |
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其他應收款項和預付費用 |
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其他資產 |
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資產總額 |
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列入上述總負債的合併VIE的負債 |
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應付帳款和應計費用 |
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長期負債 |
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總負債 |
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參閱基本報表附註。
2
俄諾瓦國際公司及其子公司
C收益綜合表
（以千美元為單位，除每股數據外）
(未經查核)
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結束於三個月的期間 |
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九個月結束了 |
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九月三十日， |
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九月三十日， |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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營業收入 |
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公平價值變動 |
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營業收入淨額 |
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營業費用 |
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行銷 |
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業務和科技 |
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總務與行政 |
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折舊與攤提 |
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營業費用總計 |
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營業收入 |
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利息費用，淨額 |
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外幣交易（損失）盈利 |
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股权法投资损失 |
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其他非经营费用 |
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所得稅前收入 |
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所得税费用 |
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凈利潤 |
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每股盈利 |
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每股普通股收益: |
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基礎 |
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稀釋 |
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加權平均普通股股本： |
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基礎 |
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稀釋 |
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參閱基本報表附註。
3
俄諾瓦國際公司及其子公司
C綜合收入表
（以千為單位）
(未經查核)
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三個月結束 |
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截止九個月 |
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九月三十日 |
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九月三十日 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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淨收入 |
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其他綜合收益（虧損）（除稅）： |
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外幣轉換收益（虧損）(1) |
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未實現投資收益（虧損）（除稅） |
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其他綜合收益（虧損）總計（除稅） |
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綜合收益 |
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(1)
參閱基本報表附註。
4
俄諾瓦國際公司及其子公司
股東權益合併報表
（以千為單位）
(未經查核)
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累計 |
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額外的 |
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其他 |
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總計 |
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普通股 |
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已付款 |
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保留收益 |
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綜合 |
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金庫 存貨，以成本計量 |
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股东权益 |
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股份 |
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金額 |
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資本 |
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累積盈餘 |
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虧損 |
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股份 |
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金額 |
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股權 |
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2023年6月30日結餘 |
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以股份為基礎之報酬支出 |
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發行股票以支付已發行的限制性股票單位 |
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發行股票以行使股票期權 |
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凈利潤 |
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投資未實現收益淨額（稅後） |
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外幣兌換損失（稅後） |
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購買庫藏股，按成本 |
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截至2023年9月30日的結餘 |
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2024年6月30日餘額 |
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以股份為基礎之報酬支出 |
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發行股份作為已役畢股息 |
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發行股份作為股票期權行使 |
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凈利潤 |
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投資未實現收益，稅後 |
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外幣翻譯收益（稅後） |
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購買庫藏股，成本 |
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2024年9月30日結餘 |
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累計 |
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額外的 |
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總計 |
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普通股 |
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保留收益 |
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綜合 |
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庫藏股，以成本計 |
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股東权益 |
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金額 |
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資本 |
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累積盈餘 |
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金額 |
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股權 |
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2022年12月31日結餘 |
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以股份為基礎之報酬支出 |
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股票發行作為已確定的 RSUs |
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股票發行作為股票期權行使 |
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外幣翻譯收益（稅後） |
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按成本購買庫藏股 |
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截至2023年9月30日的結餘 |
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2023年12月31日餘額 |
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以股份為基礎之報酬支出 |
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發行股份以支付已授予的限制性股票 |
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發行股份以執行股票期權 |
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凈利潤 |
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投资未实现盈利（扣除税款后） |
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外币翻译亏损（扣除税款后） |
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2024年9月30日結餘 |
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參閱基本報表附註。
5
俄諾瓦國際公司及其子公司
C綜合現金流量表
（以千為單位）
(未經查核)
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九個月結束了 |
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九月三十日， |
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2024 |
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2023 |
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經營活動現金流量 |
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凈利潤 |
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調整淨利潤以達經營活動所提供之淨現金流量： |
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折舊與攤提 |
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摊销递延贷款成本和债务折让 |
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贷款和融资应收账款公允价值变动 |
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以股份為基礎之報酬支出 |
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股權法投資減損 |
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提早償還債務的損失 |
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購併支付金額，扣除所獲現金 |
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递延所得税资产，扣除递延所得税负债后净额 |
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營運資產和負債的變化： |
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貸款和金融應收款項的財務和服務費用 |
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其他應收款、預付費用和其他資產 |
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應付帳款和應計費用 |
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當前所得稅 |
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經營活動產生的淨現金流量 |
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投資活動產生的現金流量 |
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發放或收購的貸款和金融應收款項 |
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償還貸款和金融應收款項 |
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資本化的軟件開發成本及固定資產購入 |
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投資活動中使用的淨現金 |
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來自融資活動的現金流量 |
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循環信貸下的借款 |
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循環信貸下的還款 |
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證券化設施下的借款 |
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證券化設施下的還款 |
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發行債券 |
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償還優先票據 |
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支付的債務發行成本 |
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行使股票期權所得 |
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購回的庫藏股份 |
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籌資活動提供的淨現金 |
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匯率對現金、現金等價物和受限制現金的影響 |
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現金、現金等价物和受限制的現金的净(减少)增加 |
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本年初的現金、現金等價物和受限現金 |
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期末現金及現金等價物與受限現金 |
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補充披露事項。 |
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非現金更新貸款和融資應收款項 |
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參閱基本報表附註。
6
俄諾瓦國際公司及其子公司
合併基本報表附註（未經審核）
1. 重大會計政策主要會計政策Enova International, Inc.及其附屬公司（以下簡稱“公司”）經營一個基於互聯網的貸款平台，以為有財務責任需要現金的客戶提供服務。 通過直接和間接的營銷渠道網絡，公司通過各種主要為無抵押的貸款和應收金融產品向客戶提供資金。 業務主要通過互聯網運營，為客戶提供方便、全自動的財務解決方案。 公司為小企業提供融資，通過分期貸款或信用額度帳戶提供服務，並通過擔保或購買消費者分期付款貸款和信用額度帳戶。 公司還通過以信貸服務機構或信貸業務的形式代表消費者，根據適用的州法律（“CSO計劃”），在某些市場提供與第三方貸款人的消費者貸款產品相關的服務。
公司性質
該公司及其附屬公司（以下統稱為"公司"）經營一個基於互聯網的貸款平台，以為有財務責任需要現金的客戶提供服務。 通過直接和間接的營銷渠道網絡，公司通過各種主要為無抵押的貸款和應收金融產品向客戶提供資金。 業務主要通過互聯網運營，為客戶提供方便、全自動的財務解決方案。 公司為小企業提供融資，通過分期貸款或信用額度帳戶提供服務，並通過擔保或購買消費者分期付款貸款和信用額度帳戶。 公司還通過以信貸服務機構或信貸業務的形式代表消費者，根據適用的州法律（“CSO計劃”），在某些市場提供與第三方貸款人的消費者貸款產品相關的服務。
報告基礎
公司的合併財務報表是根據美國公認會計原則（"GAAP"）編制的，反映了公司在每個相應期間的歷史營業結果和現金流量。 合併財務報表包括自先前收購的企業中產生的商譽和無形資產。 這裡包含的財務信息可能不代表公司未來的合併財務狀況、營業結果、股東權益變動和現金流量。 公司之間的交易已予以消除。
公司合併了其被確定為主要受益者的任何VIE。 主要受益者是具有指導最重要影響VIE經濟績效的活動的權力，並且有義務吸收損失或獲得可能對VIE重大的實體的益處的實體。
截至2024年9月30日和2023年的合併財務報表是未經審核的，涵蓋了截至2024年9月30日和2023年結束的三個和九個月的期間，但在管理層的意見中，已包括所有必要的調整，以公平呈現這些中期結果。截至三個和九個月的營運結果並不一定代表整個財政年度可能預期的結果。
應該閱讀這些合併財務報表和相關附註，與公司截至2023年12月31日和2022年的審核合併財務報表，以及截至2023年、2022年和2021年結束的年度和相關附註一起，這些財務報表包括在於2024年2月23日向SEC提交的10-k表格中。.
現金、現金等價物和受限制現金
下表提供了現金、現金等價物和受限現金與合併資產負債表中報告金額的調節（以千為單位）：
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九月三十日， |
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2024 |
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2023 |
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現金及現金等價物 |
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限制性現金 |
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現金、現金等價物和限制性現金的總額 |
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貸款及金融應收款項
公司對整個貸款及金融應收款項組合選擇公允價值選項。因此，在合併資產負債表中，貸款及金融應收款項以公允價值計量，而公允價值變動則記錄於合併損益表中。為了推斷公允價值，公司通常採用折現現金流分析，考慮了預估損失、預付款、使用率和估算下屬資產預期存續期間內的服務成本。損失、預付款、使用率和服務成本的假設是利用歷史數據確定的，並包括對最近趨勢和預期未來業績的適當考慮。未來現金流量的折現率使用公司認為市場參與者所需的報酬率。應計及未支付的利息和費用包括在合併資產負債表中的“公允價值計量之貸款及金融應收款項”中。
若貸款經更新或再融資，該更新或再融資的貸款被視為新貸款。公司通常不將不需要客戶簽署新貸款協議的修改視為新貸款。
7
俄諾瓦國際公司及其子公司
合併基本報表附註（未經審核）
目前和逾期貸款及應收款項
公司將其貸款和應收款項分類為目前或逾期。當客戶在到期日未全額支付預定付款時，應收款項被視為逾期。對於OnDeck組合，當客戶漏失最近的付款時，貸款上沒有利息收入的累計。排除OnDeck組合，在客戶落後一次以上付款時，貸款上沒有利息收入的累計。如果客戶糾正並且貸款不再符合非累積標準，則貸款可能恢復為累積狀態。公司允許正常的付款處理時間，然後才視為貸款逾期，但不提供任何額外寬限期。
公司提供某些貸款產品的寬限選項，如付款延期且不需支付額外的金融費用或遲延費用。如果貸款被視為目前且客戶進行延期或付款修改，則該貸款仍被視為目前，直到錯過下個預定付款為止。
對於消費組合，當公司通常逾期天數達到其
商譽
商譽代表每筆業務組合中購買價格超過淨有形和可識別無形資產公平價值的部分。根據會計準則編碼（“ASC”）350， 商譽公司根據會計準則編碼（“ASC”）350，每年在10月1日和每年之間的測試商譽和具有無限生命的無形資產以潛在損耗。如果發生事件或情況發生或更有可能將公平價值降至其帳面金額下方。
公司首先評估定性因素，以判斷是否需要進行定量商譽測試。在評估定性因素時，管理層考慮相關事件和情況，包括但不僅限於宏觀經濟環境，行業和市場環境，公司的總體業績，營運活動的現金流量，市值和股價。如果公司確定需要定量損耗測試，管理層使用收入方法完成其年度商譽評估。收入方法使用未來現金流和估計的終值用一個市場參與者的角度來折現公司的公平價值，然後將其與帳面價值比較，以確定是否存在損耗。收入方法包括有關營收增長率，營運利潤和終值增長率的假設，通過來自其他上市公司的估計加權平均資本成本來折現，這些公司在營運和經濟方面類似但不完全相同。
營收認證
公司基於其提供的融資產品和服務以及所收購的貸款來認定營業收入。在綜合收入財務報表中，“營業收入”主要包括利息收入，在信用額度賬戶上的對帳和提款費用，通過公司的CSO計劃提供服務的費用（“CSO費用”），有關應收購買協議的營收（“RPAs”）的收入，原始費用以及根據適用法律和與客戶協議允許的其他費用。利息收入通常按照貸款分期的合同期間或信用額度賬戶上的提款估計未偿期間的有效收益率進行認定。信用額度賬戶上的對帳費用類似於利息費用，通常與利息收入類似地認定。信用額度賬戶上的提款費用通常在提款時認定。有關RPAs的收入在協議的預計交付期間內認定。CSO費用在貸款期間內認定。原始費用收取於某些分期貸款產品的客戶，並在原始時予以認定。
營銷費用
營銷費用包括數碼成本、潛在客戶購買成本和線下市場營銷成本，如電視和直郵廣告。所有營銷費用在發生時列入費用。
權益法投資
2024年7月31日，trane technologies plc發布新聞稿宣布其2024年第一季度的業績。 2021年2月24日，公司將在收購On Deck Capital, Inc.中承擔的平台即服務業務捐贈給Linear Financial Technologies Holding LLC（“Linear”），以交換該實體的所有權單位。公司按權益法會計方法記錄對Linear的持有份額，並將其列入合併資產負債表的“其他資產”中。在第三季度。
8
俄諾瓦國際公司及其子公司
合併基本報表附註（未經審核）
的 2024 年，Linear 被解散，其唯一資產包括單獨公司的優先股份，將分配給 Linear 的所有權單位的持有人。同時在 2024 年第三季，該獨立公司進行資本增資，該公司選擇不參與，導致該公司的優先股在單獨公司的資本結構中獲得優惠地位大大不足。由於優先股價值為 $，因此優先股價值為 $
2021 年 12 月，本公司售出其澳洲安甲資本 PTY 有限公司（「澳洲安迪克」）的部分權益。在此之前，公司已根據投票權益模式整合 OnDeck Australia 的財務狀況和營運業績。交易後，本公司擁有一個
股權方式收入已納入合併損益表中的「股權方式投資虧損」中。
可變利益實體
作為公司整體融資策略的一部分，並作為其從不同來源支持其流動性的努力的一部分，公司已通過多種證券化設施建立證券化計劃。該公司將部分貸款應收款轉讓給 VIES，該公司發行由相關貸款應收帳款支持的票據，並由本公司其他全資附屬公司提供服務。投資組織持有的貸款的現金流用於償還債券下的義務。
本公司須評估整合的 VIE。該公司有能力指導 VIES 的活動，這些活動對證券化貸款應收帳款的服務人身為實體的經濟表現最大影響。此外，本公司有權收取剩餘款項，使其可能會遭受重大損失和回報。因此，該公司確定自己是 VIE 的主要受益人，並需要整合它們。與 VIE 相關的資產和負債包括在公司的綜合財務報表中，並被視為抵押貸款。
2. 貸款和金融應收款項
營業收入主要來自公司於2024年和2023年9月30日結束的貸款和金融應收款項（單位：千元美元）： 營業收入主要來自公司於2024年和2023年9月30日結束的貸款和金融應收款項（單位：千元美元）：
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結束於三個月的期間 |
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九個月結束了 |
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九月三十日， |
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九月三十日， |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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消費者貸款和金融應收款項營業收入 |
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小型企業貸款和金融應收款項收入 |
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貸款和金融應收款項總收入 |
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其他 |
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營業總收入 |
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9
俄諾瓦國際公司及其子公司
合併基本報表附註（未經審核）
按公平值計量的貸款和金融應收款
公司擁有的貸款和金融應收款的元件 2024年和2023年9月30日以及2023年12月31日的元件如下（以千元計）：
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截至2024年9月30日 |
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小 |
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消費者 |
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本金餘額 - 應計 |
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本金餘額 - 非應計 |
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應計利息和費用 |
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按公允價值計量的貸款和融資應收款項 - 應計 |
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按公允價值計量的貸款和融資應收款項 - 非應計 |
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以公允價值計量的貸款和融資應收款項 |
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本金餘額和公允價值之間的差異 |
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As of September 30, 2023 |
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消費 |
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本金餘額 - 應計 |
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總本金餘額 |
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已計入的利息和費用 |
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按公允價值衡量的貸款和融資應收款 - 應計 |
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|
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按公允價值衡量的貸款和融資應收款 - 不應計 |
|
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按公允價值衡量的貸款和融資應收款 |
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$ |
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$ |
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$ |
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本金餘額和公允價值之間的差額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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截至2023年12月31日 |
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細小 |
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消費者 |
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業務 |
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總計 |
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本金餘額-應計 |
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$ |
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$ |
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$ |
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本金餘額-非應計 |
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總本金餘額 |
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應計利息和費用 |
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按公平值衡量之貸款和融資應收款-應計 |
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按公平值衡量之貸款和融資應收款-非應計 |
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按公平值計量的貸款和金融應收款 |
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$ |
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$ |
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本金餘額與公平值之間的差額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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截至2024年9月30日、2023年9月30日和2023年12月31日貸款和金融應收款的累計公平值中，逾期90天或更久的金額分別為$
於2024年和2023年九月三和九個月期間，公司擁有的放款和應收款項公平價值的變動如下（以千美元計）： 於2024年和2023年九月30日結束的三個和九個月中，公司擁有的放款和應收款項公平價值的變動如下（千美元計）：
10
俄諾瓦國際公司及其子公司
合併基本報表附註（未經審核）
|
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2024年9月30日結束的三個月 |
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細小 |
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消費者 |
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業務 |
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總計 |
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期初餘額 |
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$ |
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成立或收購(1) |
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利息和費用(2) |
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還款 |
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) |
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净核销(3) |
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( |
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公允價值淨變動(3) |
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( |
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外貨兌換影響 |
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期末餘額 |
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$ |
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$ |
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2023年9月30日結束的三個月 |
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細小 |
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消費者 |
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業務 |
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總計 |
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期初餘額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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策略性的投資或收購(1) |
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利息和費用(2) |
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還款 |
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) |
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( |
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核销净额(3) |
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( |
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( |
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公平價值的净變動(3) |
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外匯翻譯的影響 |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
期末餘額 |
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$ |
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2024年9月30日結束的九個月 |
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細小 |
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消費者 |
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業務 |
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總計 |
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期初餘額 |
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創建或收購業務(1) |
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利息和費用(2) |
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還款 |
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核銷，淨額(3) |
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( |
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公允價值淨變動(3) |
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外匯翻譯影響 |
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( |
) |
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( |
) |
期末餘額 |
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$ |
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2023年9月30日結束的九個月 |
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細小 |
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消費者 |
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業務 |
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總計 |
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期初餘額 |
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$ |
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業務或收購(1) |
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利息和費用(2) |
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還款 |
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凈轉償(3) |
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公平價值的淨變動(3) |
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外幣轉換效應 |
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期末餘額 |
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$ |
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$ |
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(1)
(2)
(3)
消費者貸款的擔保
關於其CSO計劃，公司會為消費者貸款的支付義務向不相關的第三方貸款人提供擔保，並有義務購買其擔保的任何違約貸款。該擔保代表了購買進入違約狀態的特定貸款的義務。截至2024年9月30日和2023年以及2023年12月31日，公司所保證的消費者貸款的估計公允價值為 $
11
俄諾瓦國際公司及其子公司
合併基本報表附註（未經審核）
公司擔保的消費者貸款金額，包括本金、費用和利息，分別為$
3. 長期債務
截至2024年9月30日，公司的長期債務工具和尚未償還餘額如下 2024年9月30日以及2023年和2023年12月31日的所有到期日、加權平均利率期貨和借款額均如下（以千元美元計）
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期權 |
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流通股本 |
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循環的 |
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平均 |
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借款 |
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九月三十日， |
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12月31日， |
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期末日期 |
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到期日 |
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利率期貨(1) |
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capacity |
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2024 |
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2023 |
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2023 |
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資金債務： |
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2018-1 證券化方案 |
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$ |
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$ |
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2018-2證券化設施 |
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(2) |
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— |
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NCR 2022證券化設施 |
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NCLOCR 2024證券化設施 |
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— |
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ODR 2021-1證券化設施 |
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ODR 2022-1證券化設施 |
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RAOD證券化設施 |
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HWCR 2023證券化設施 |
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ODASt III證券化債券 |
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(3) |
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2023-A資產證券化票券 |
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2024-A資產證券化票券 |
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ODAS IV 2023-1資產證券化票券 |
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ODAS IV 2024-1 資產證券化票據 |
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總融資債務 |
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企業債務： |
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循環信用額度 |
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(4) |
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企業總債務 |
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扣除：長期債務發行成本 |
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扣除：債務折扣 |
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總長期負債 |
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(1)
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(4)
長期債務的加權平均利率為
最近對債務設施的更新
NCR 2022證券化設施
截至2024年10月15日，對NetCredit Receivables 2022, LLC（“NCR 2022證券化設施”）的貸款證券化設施進行了修訂，其中包括了延長循環期結束和最終到期日等變更。
ODAS IV 2024-2證券化票據
2024年10月2日，OnDeck Asset Securitization IV, LLC（“ODAS IV”）是本公司的全資間接子公司，發行了$
12
俄諾瓦國際公司及其子公司
合併基本報表附註（未經審核）
ODAS IV 2024-2 證券化債券的淨資金用於購買中央銀行的小型企業貸款，這些貸款作為 ODAS IV 2024-2 證券化債券的抵押品，並為儲備賬戶提供資金。奧德基金是保障《ODAS IV 2024-2 證券化債券》的貸款服務人。ODAS IV 是《ODAS IV 2024-2 證券化債券》的唯一負債人，這些證券不屬於本公司或奧德基金會的義務或保證。本公司將 ODAS IV 所得款項用於一般公司用途。ODAS IV 2024-2 證券化債券是根據《證券法》規則第 144A 條的「合格機構買家」提供和出售給「合格機構買家」，並按照《證券法》下的規例 S 規定向美國以外的某些人士提供和出售。
二零二零三年四月證券化設施
2024 年 9 月 18 日，HWC 2023 年應收帳款有限責任公司的貸款證券化設施（「HWCR 2022 證券化設施」）被修訂，以延長循環期末期及最終到期日至
循環信貸保障
2022 年 6 月 23 日，本公司及其部分子公司與蒙特利爾銀行作為行政代理人和抵押代理人、不時的貸款人，以及 BMO 資本市場、Axos Bank 和 Synovus Bank 作為聯席主管理人和聯席主要賬簿管理人（下稱「信貸協議」）簽訂修訂和重新定期的保證循環信用協議。該信用協議修訂及重新訂於 2017 年 6 月 30 日的現有信貸協議，由本公司、其部分子公司、不時與其中的貸款人以及 SSB 作為行政代理人之間的全部修訂及重新訂。2023 年 10 月 19 日，本公司及其部分附屬公司簽訂修訂及重訂信貸協議的第一次修訂（「第一修訂」）。在第一修訂之前，信貸協議規定了一項有抵押、資產抵押循環信貸款，總本金額最高達 $
9.125% 二零二九年到期高級債券
2024 年 8 月 12 日，公司發行並出售 $
2029 高級債券及相關擔保尚未根據《證券法》或任何州或其他司法管轄區的證券法律註冊，並且不得在美國提供或出售，未經證券法和適用的州證券或藍天法和外國證券法的註冊規定豁免，則不得在美國提供或出售。
13
俄諾瓦國際公司及其子公司
合併基本報表附註（未經審核）
本公司利用 2029 年高級債券發行所得款項淨額，消除其餘未償還餘額
截至二零二四年九月三十日，二零二零九年高級債券的記錄價值為美元
8.50% 二零五年到期高級債券
於 2024 年 8 月 12 日，本公司兌換了與 2025 年高級債券相關的所有未償還餘額，包括 $
二零一二年度網路解決方案證券化設施
2024 年 6 月 27 日，《OnDeck 應收帳款 2022》有限責任公司的貸款證券化設施（「ODR 2022-1 證券化設施」）已修訂，以延長循環期末期及最終到期日至
二零二四至甲級證券化票據
2024 年 5 月 31 日，本公司全資間接附屬公司網信貸合併應收帳款 2024 有限責任公司（「NCCR 2024」）發行 $
第四期《第四期》2024-1 證券化票據
2024 年 5 月 17 日，歐達斯四期發行美元
二零二零四年國家聯合署證券化設施
2024 年 2 月 21 日，本公司全資間接附屬公司 NetCredit LOC 應收帳款 2024 有限責任公司進行了應收帳款證券化（「NCLOCR 2024 證券化設施」），並不時與其一方的貸款人、中城麥迪遜管理有限責任有限責任有限責任公司擔任行政代理，花旗銀行擔任抵押品受託人和支付代理人。二零二零二四年國家交易委員會證券化
14
俄諾瓦國際公司及其子公司
合併基本報表附註（未經審核）
該設施以一定的標準抵押了公司旗下幾家子公司根據其NetCredit品牌已經或將要產生的特定應收帳款，並換取一張應付票據。
NCLOCR 2024證券化設施擁有一個總承諾額為$
NCLOCR 2024證券化設施由一份票據發行和購買協議管理，該協議日期為2024年2月21日，簽署方為NetCredit LOC Receivables 2024，LLC、管理代理人、貸款人以及擔保受託人和付款代理人。循環貸款將按照每年等於SOFR再加
截至2024年到期的8.50%優先票據
在2024年1月3日，公司 贖回剩餘的$
4. 所有板塊
截至2024年9月30日的九個月結束，公司的有效稅率為
截至2024年9月30日，未認列稅務利益的餘額，包括利息和罰款，為$
公司的美國稅務申報受聯邦和各州稅務機構審查。關於公司合併聯邦所得稅申報表的時效期限對於包括 2019 年及以前的所有稅務年度均已結束。各司法管轄區有關州、地方和外國政府機構審查的時效期限均不同，但一般而言時效期限是
5. Earnings Per Share
Basic earnings per share is computed by dividing net income by the weighted average number of common shares outstanding during the period. Diluted earnings per share is calculated using the treasury share method, by giving effect to the potential dilution that could
15
俄諾瓦國際公司及其子公司
合併基本報表附註（未經審核）
如果在期間內行使證券或其他合約以發行普通股並將其轉換為普通股，則基本股份和稀釋股份的發行股份中會包括公司股票基於員工的股份報酬計劃發行的受限股票單位，即使股份的授予將在未來逐步發生。
下表列出了截至2024年和2023年9月30日三個月和九個月的基本和稀釋每股收益計算的分子和分母的調解。 下表顯示了2024年和2023年9月30日三個月和九個月的調解的基本和稀釋每股盈利計算的分子和分母（以千為單位，每股金額除外）：
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結束於三個月的期間 |
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九個月結束了 |
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九月三十日， |
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九月三十日， |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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分子: |
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凈利潤 |
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加權平均基本股份總數 |
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適用於股票基礎補償的股份 |
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加權平均稀釋股份總數 |
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每股普通股收益: |
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每股基本盈利 |
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每股稀釋盈利 |
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截至2024年9月30日和2023年止的三個月內,
6. 營運板塊資訊
本公司向美國和巴西的次級信用消費者和小企業提供在線金融服務，並擁有
地理信息
以下表格呈現了公司按地理區域劃分的營業收入。 2024年和2023年9月30日結束的三個月（以千元計的美元）:
|
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結束於三個月的期間 |
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九個月結束了 |
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九月三十日， |
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九月三十日， |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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營業收入 |
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美國 |
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其他國際國家 |
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公司的長期資產，包括公司的不動產和設備，截至2024年9月30日和2023年以及2023年12月31日分別為$
7. 承諾和義務
訴訟
2018年4月23日，弗吉尼亞聯邦透過總檢察長馬克·H的提起訴訟，對維吉尼亞州費爾法克斯郡的巡迴法庭提出訴訟，指控猶他州的NC金融解決方案股份有限公司（簡稱"NC Utah"）及其母公司違反維吉尼亞州消費者保護法，針對NC Utah與客戶的通訊和某些債務回收行為提出指控。
16
俄諾瓦國際公司及其子公司
合併基本報表附註（未經審核）
支付、其貸款協議和向維吉尼亞借款人收取的利率。原告尋求禁止NC Utah繼續在維吉尼亞進行當時的放款業務，並仍尋求補償金、民事罰款以及相關的成本和費用。由於法律變更，NC Utah不再向維吉尼亞居民放貸，且已無法適用對NC Utah放款業務所尋求的禁令救濟。對於這件事情是否可能會有不利判決，以及最終的法律責任，若有的話，目前都無法確定，且公司目前無法估計根據ASC 450-20-20所定義的合理可能損失范圍。 條款–損失條款–詞彙表，針對這起訴訟。公司在NC Utah開始在維吉尼亞放貸前慎重考慮了適用的維吉尼亞法律，因此認為原告在投訴中提出的索賠毫無根據，並打算積極捍衛此訴訟。
該公司還涉及業務常規法律訴訟、索賠和訴訟事務，遇到的屬於日常業務範疇內。這些事務中，有些可能在一定程度上由保險或與第三方的賠償協議所覆蓋。公司已在其合併基本報表中為那些可能已經遭受損失且損失金額，或損失範圍，可以合理估計的事務作出了計提。在管理層的看法中，這些事務的解決將不會對公司的財務狀況、營運結果或流動性產生重大不利影響。
八.關係人交易
9. 公允價值衡量
定期公允價值測量
公司使用一個優先考慮和排名市場可觀測性的分層框架，以評估其公允價值衡量所使用的輸入因素。市場價格可觀測性受到多個因素的影響，包括資產或負債的類型以及特定資產或負債的特徵。具有即時可獲取、活躍、報價市場價格或可從積極報價價格衡量公允價值的資產和負債通常被認為具有較高程度的市場價格可觀測性和測量公允價值時使用較少的判斷。公司將用於衡量公允價值的輸入劃分為以下三個水平之一：
水平1: 活躍市場中對於相同資產或負債的報價價格。
水平2: 非水平1的輸入，活躍市場中類似資產或負債的報價價格，活躍市場中相同或類似資產和負債的報價價格，以及非活躍市場中的模型衍生價格，其輸入可觀察或其重要價值驅動因素可觀察。
水平3: 用於衡量資產或負債的不可觀察輸入。
可觀察輸入基於從獨立來源獲得的市場資料，而不可觀察輸入基於公司的市場假設。不可觀察輸入需要重大管理判斷或估計。在某些情況下，用於衡量資產或負債的輸入可能屬於不同層次的公允價值層次。在這些情況下，公允價值衡量將完全歸類為公允價值層次中的一個層次，該層次是對整個衡量具有重要意義的最低層次的輸入。此類確定需要重大管理判斷。
在2024年和2023年9月30日結束的三個和九個月內，到期時有
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俄諾瓦國際公司及其子公司
合併基本報表附註（未經審核）
公司的財務資產和負債，截至2024年9月30日、2023年9月30日和2023年12月31日，按公允價值計量，如下（以千美元計算）： 2024年9月30日和2023年9月30日以及2023年12月31日的公司財務資產和負債如下（以千元計），
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九月三十日， |
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公平價值計量使用 |
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公允價值計量使用 |
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一級 |
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使用公平價值衡量 |
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金融資產： |
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非符合資格的儲蓄計劃資產(3) |
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交易證券的投資(4) |
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(4)
公司主要使用內部開發的折現現金流模型來估算其貸款和金融應收賬款組合的公平價值。這些模型使用一些觀察不到但反映公司最佳估計的市場參與者所使用的假設的輸入，例如預估損失、提前付款、利用率、服務成本和折扣率。某些不可觀察的輸入可能在獨立情況下對金融工具的公平價值產生一致或相反的影響。淨虧損率、提前付款率、服務成本或折扣率的增加將降低公司的貸款和金融應收賬款的公平價值。當在估算貸款的估值技術中使用多個輸入時，某一輸入按某一方向的變化可能被另一輸入按相反方向的變化所抵銷。
非合格儲蓄計劃資產的公允價值被視為第1級，因為它們是可公開交易的股權證券，市場上可得到相同資產的價格。
交易證券投資的公允價值被視為第1級，因為它是一個具有活躍市場價格的可公開交易基金，價格容易獲得。
截至2024年6月29日或2023年12月31日，公司擁有外匯期貨合約、股票掉期合約或普通股投資，均屬於第三層資產。
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俄諾瓦國際公司及其子公司
合併基本報表附註（未經審核）
Fair Value Measurements on a Non-Recurring Basis
The Company measures non-financial assets and liabilities such as property and equipment and intangible assets at fair value on a non-recurring basis or when events or circumstances indicate that the carrying amount of the assets may be impaired. At September 30, 2024 and 2023 and December 31, 2023，到期時有
Financial Assets and Liabilities Not Measured at Fair Value
The Company’s financial assets and liabilities as of September 30, 2024 and 2023 and December 31, 2023 that are not measured at fair value in the consolidated balance sheets are as follows (dollars in thousands):
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九月三十日， |
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使用公平價值衡量 |
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一級 |
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金融資產： |
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九月三十日， |
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使用公平價值衡量 |
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俄諾瓦國際公司及其子公司
合併基本報表附註（未經審核）
(1)
(2)
現金及現金等價物和受限現金按市場利率計息，並且到期日小於
公司使用Level 3輸入來衡量其對未合併投資者的公允價值。由於未合併投資者是一家私人公司，財務信息有限，公司估計公允價值是根據測量日期可得的最佳信息。
公司使用Level 3輸入來衡量其循環信貸的公允價值。公司考慮了其他長期債務的公允價值和預期付款的時間。
公司的資產證券化票據和優先票據的公允價值是基於市場價格未活躍的市場估算的，這在Level 2輸入中被視為。
10. 後續事件
財務報表發行日前已審閱後續事項。
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控制項 2. 男人財務 狀況 和 營運結果 的 管理 討論 和 分析
Enova International, Inc.及其子公司的基本報表和附註，以及在本季度報告表10-Q第I部分第1項中所包含的我們合併基本報表及相關附註，以及在截至2023年12月31日的年度報告表10-k中包含的財務控制項及營運業績管理層討論及分析應與本報告一起閱讀。這份財務控制項及營運業績管理層討論及分析包含前瞻性陳述。這些前瞻性陳述中討論的事項，可能受到風險、不確定因素和其他因素的影響，這些因素可能導致實際結果與前瞻性陳述中所作、預計或暗示的結果有重大差異。請參閱有關這些陳述的不確定性、風險和假設的「風險因素」和「有關前瞻性陳述的警語性陳述」。
業務概況
我們是一家領先的科技和分析公司，專注於提供線上金融服務。在2023年，我們向借款人延伸了約$49億的信用或融資，截至2024年9月30日，我們向借款人延伸了約$44億的信用或融資。截至2024年9月30日，我們為美國和巴西的37個州的消費者提供或安排貸款或提款。我們還向美國的49個州和華盛頓特區的小企業提供融資。我們利用我們的專有技術、分析和客戶服務能力，快速評估、核貸和提供貸款或融資，使我們能夠在消費者和小企業想要的時間和方式提供信貸或融資。我們的客戶包括擁有銀行帳戶但由於無法獲得更傳統銀行、信用卡公司和其他貸款人提供的信貸而使用替代金融服務的日益增長的消費者和小企業。我們是線上貸款的早期參與者，於2004年開展我們的線上業務，至2024年9月30日，我們已完成約6390萬筆客戶交易並收集了自啟動以來超過65 TB的目前可訪問的客戶行為數據，使我們能夠更好地分析和審核我們的特定客戶群。在過去幾年中，我們業務的多樣化顯著提升，擴大了我們服務的市場和我們提供的融資產品。這些融資產品包括分期付款貸款和信貸帳戶。
我們相信，我們的客戶高度重視我們的產品和服務，因為這是他們個人或業務財務的重要組成部分，我們的產品方便、快速，通常比其他可得到的選擇便宜。我們將業務成功歸因於我們的愛文思控股和創新技術系統，我們用於預測貸款和金融應收款表現的專有分析模型，我們精密的客戶獲客計劃，我們對客戶服務的奉獻，以及優秀的員工。
我們已開發了專有的承保系統，基於我們20年來收集的數據。這些系統採用了愛文思控股風險分析，包括機器學習和人工智能，以決定是否批准融資交易，擬定我們根據特定管轄法規所提供融資的金額和條款，並迅速有效地為客戶提供款項。我們的系統密切監控收款和投資組合表現數據，用於不斷完善機器學習啟用的分析模型和統計量，這些模型廣泛應用於制定我們的信用、購買、營銷和收款決策。我們分析環境中約90%的模型都是機器學習啟用的。
我們靈活可擴展的技術平台讓我們能夠快速有效地處理並完成客戶交易。在2023年，我們處理了約300萬筆交易，我們持續發展我們的貸款和金融應收組合，並透過桌面、平板和手機平台擴大我們服務的客戶數量。我們高度可定製的技術平台讓我們能夠有效地開發並推出新產品，以適應不斷演變的監管要求和消費者偏好，並快速進入新市場。
我們一直能夠穩定地吸收新客戶，並成功獲得回頭客的業務，當他們需要融資時。我們認為客戶對我們忠誠，是因為他們對我們的產品和服務感到滿意。我們從各種來源吸收新客戶，包括訪問我們自己的網站、移動網站或應用程式，以及通過直接營銷、聯盟營銷、潛在客戶供應商和與其他貸款人的關係。我們認為我們產品的線上便利性和我們全天候接受申請並迅速批准決定的可用性對我們的客戶十分重要。
一旦潛在客戶提交申請，我們會迅速提供信用或購買決定。如果貸款或融資經批准，我們或我們的貸款合作夥伴通常會在下一個業務日或在某些情況下當天為其提供資金。在整個過程中，從申請到付款，我們提供專業培訓過的客戶服務團隊。我們所有的業務，從客戶獲取到催收，都被設計為建立客戶滿意度和忠誠度，以備將來客戶對我們產品需求。我們已經開發了一系列複雜的專有評分模型來支持我們的各種產品。我們相信這些模型是我們業務的一個重要組成部分，並讓我們能夠處理大量客戶。
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transactions while actively managing risk and the related credit quality of our loan and finance receivable portfolios. We believe our successful application of these technological innovations differentiates our capabilities relative to competing platforms as evidenced by our history of strong growth and stable credit quality.
PRODUCTS AND SERVICES
Our online financing products and services provide customers with a deposit of funds to their bank account in exchange for a commitment to repay the amount deposited plus fees and/or interest. We originate, arrange, guarantee or purchase installment loans and line of credit accounts to consumers and small businesses. We have one reportable segment that includes all of our online financial services. Our loans and finance receivables generally have regular payments that amortize principal. Interest income is generally recognized on an effective, non-accelerated yield basis over the contractual term of the installment loan or estimated outstanding period of the draw on line of credit accounts.
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OUR MARKETS
We currently provide our services in the following countries:
Our internet websites and the information contained therein or connected thereto are not intended to be incorporated by reference into this Quarterly Report on Form 10-Q.
RECENT REGULATORY DEVELOPMENTS
State of Washington SSB 6025
2024年3月，華盛頓州州長簽署了一項修訂消費者貸款法（CLA）的法案，以增加反規避語言和封閉式和開放式貸款的主要經濟利益測試。此外，該法案將禁止在未取得CLA要求的許可證的情況下從事“任何受CLA約束的活動”。該法將CLA的覆蓋範圍擴展到包括向“身處華盛頓州”的人發放的任何貸款，此外還包括任何由持牌人或受本章規定的人士發放給華盛頓州“居民”的貸款。CLA目前的利率上限為25%。該法於2024年6月6日生效，並適用於該日期或之後產生的貸款或預付款。我們不認為這項法律所帶來的變化對我們的基本報表產生實質影響。
Consumer Financial Protection Bureau
在2023年11月15日，我們同意根據消費者金融保護局(CFPb)的同意書發出一項同意訂單，根據該同意書，我們同意支付1500萬美元的民事罰款，而不承認或否認任何事實或結論。該同意書涉及大多數是自行披露的問題，包括支付處理和扣款錯誤。我們仍然受制於同意書的限制和義務，包括在同意書生效日期起至七年內禁止從事某些行為。任何未遵守同意書或其他監管機構類似訂單或協議的行為都可能導致進一步的監管處罰，對我們的業務、前景、營運成果、財務狀況和現金流有重大不利影響，並且可能禁止或直接或間接損害我們繼續目前營運的能力。
2017年10月6日，CFPb發佈了最終規則，名為“薪酬、車輛標題和某些高成本分期貸款”（“小額規則”），涵蓋我們提供的某些消費者貸款。小額規則最初要求，向提供短期貸款和帶有氣球付款的長期貸款的貸方在發放貸款前合理判斷消費者根據貸款條款的償還能力（“ATR”）。小額規則還對這些貸方以及年利率超過36％並包括ACH授權或類似支付條款的其他長期貸款的貸方的還款過程引入了新的限制。如果消費者有兩次連續的付款失敗嘗試，貸方必須獲得消費者的新的明確授權，以從消費者的銀行賬戶進行進一步的提款。對於受小額規則覆蓋的貸款，貸方必須在嘗試第一次提款或飛凡提款之前以及連續兩次提款失敗嘗試後向消費者提供特定通知。2020年7月7日，CFPb發佈了一項最終規則，撤銷了小額規則的ATR規定以及相關規定，如建立註冊資訊系統。
23
檢查ATR並報告貸款活動。小額貸款規則的付款條款仍然有效。2018年4月，針對CFPb提出了一項訴訟，挑戰小額貸款規則的憲法性。2022年10月19日，第五巡迴法院三位法官組成的法院裁定CFPb的資金結構違憲，並撤銷了小額貸款規則。CFPb向最高法院提交覆核申請。最高法院於2023年2月27日准許了這項申請。最高法院於2023年10月3日進行了口頭辯論，並於2024年5月16日確認了CFPb的資金結構合憲，並將案件發回第五巡迴法院。2024年6月19日，第五巡迴法院裁定支持CFPb，宣告CFPB的資金結構和小額貸款規則都是合憲的，並恢復了對CFPb受美國社區金融服務協會（“CFSA”）替代主張的判決。2024年7月3日，CFSA提交了聯邦巡迴庭重審的請求。根據第五巡迴法院在2021年延長地方法院的遵循日期暫緩指令，小額貸款規則可能要在上訴解決後286天才生效。如果小額貸款規則按照目前的提議形式生效，我們將需要對我們在美國消費者貸款業務中的付款流程和客戶通知做出某些改變。
2023年3月30日，CFPb發布了其最終規則，以實施多德-弗蘭克法案第1071條。第1071條修改了《平等信貸機會法案》，要求金融機構在小型企業的信貸申請中收集和報告某些數據，包括女性或少數民族擁有的小型企業，並適用於我們提供的小型企業貸款。根據小型企業信貸規則涵蓋的貸款，「受規範貸款人」將被要求根據信貸申請收集和報告某些信息。第1071條要求受規範貸款人收集和報告金融機構生成的信息和從申請人獲取的信息，包括申請人的少數民族擁有狀況、女性擁有狀況和LGBTQI+擁有狀況，以及申請人的主要所有人種族、種族和性別，並明確禁止金融機構阻止申請人回應提供的數據請求。在Community Financial Services Association of America, Ltd. v. Consumer Financial Protection Bureau案的最高法院判決之前，實施日期曾暫緩。這一暫緩現已解除。對於一級機構，如本公司的小型企業貸款業務，遵守實施法規的有效日期目前設定為2025年7月18日。到有效日期時，公司的小型企業貸款業務將需要更新其申請流程，以適當地收集、存儲和報告第1071條實施法規所需的數據。
Minnesota Commerce Omnibus Bill
In May 2023, the Governor of Minnesota signed into law a bill that caps the APR on consumer small loans and consumer short-term loans at a 50% all-in APR and expressly provides for predominant economic interest and totality of the circumstance tests for true lender purposes. The bill defines "consumer small loan" as a consumer-purpose unsecured loan equal to or less than $350 that must be repaid in a single installment. The bill defines a "consumer short-term loan" as a loan to a borrower which has a principal amount, or an advance on a credit limit, of $1,300 or less and requires a minimum payment of more than 25% of the principal balance or credit advance within 60 days. The bill requires the lender to perform an ability to pay analysis if the all-in APR on a consumer small loan or consumer short-term loan exceeds 36%. The bill also codifies a predominant economic interest test for bank service arrangements whereby a broker or servicer with a predominant economic interest in a loan is considered to be the “true lender” for purposes of applying the rate cap. The law took effect on January 1, 2024 and applies to loans or advances originated on or after that date. The changes brought about by this law have not had a material impact on our consolidated financial statements.
European Union Pillar Two Directive
On December 15, 2022, the European Union (“EU”) Member States formally adopted the EU’s Pillar Two Directive, which generally provides for a minimum effective tax rate of 15%, as established by the Organization for Economic Co-operation and Development (“OECD”) Pillar Two Framework that was supported by over 130 countries worldwide. The EU effective dates are January 1, 2024, and January 1, 2025, for different aspects of the directive. A significant number of other countries are expected to also implement similar legislation. As of September 30, 2024, among the jurisdictions where the Company operates, only the U.K. has enacted legislation adopting the Pillar Two Rules, effective in fiscal 2025. We do not expect the changes brought about by this directive to have a material impact on our consolidated financial statements.
RESULTS OF OPERATIONS
Highlights
Our financial results for the three-month period ended September 30, 2024, or the current quarter, are summarized below.
24
Overview
以下表格反映了我們過去一段時間的業績，以美元和總營業收入百分比表示（金額以千美元為單位，除每股資料外）。
|
|
截至9月30日的三個月 |
|
|
截至9月30日的九個月 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
營業收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
貸款和金融應收款營業收入 |
|
$ |
680,338 |
|
|
$ |
543,124 |
|
|
$ |
1,900,886 |
|
|
$ |
1,511,314 |
|
其他 |
|
|
9,586 |
|
|
|
8,236 |
|
|
|
27,363 |
|
|
|
22,733 |
|
總營業收入 |
|
|
689,924 |
|
|
|
551,360 |
|
|
|
1,928,249 |
|
|
|
1,534,047 |
|
公平價值變動 |
|
|
(289,568 |
) |
|
|
(231,749 |
) |
|
|
(811,836 |
) |
|
|
(629,161 |
) |
營業收入淨額 |
|
|
400,356 |
|
|
|
319,611 |
|
|
|
1,116,413 |
|
|
|
904,886 |
|
營業費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
行銷 |
|
|
141,059 |
|
|
|
116,508 |
|
|
|
372,391 |
|
|
|
292,234 |
|
業務和科技 |
|
|
56,628 |
|
|
|
51,686 |
|
|
|
165,960 |
|
|
|
147,816 |
|
總務與行政 |
|
|
38,916 |
|
|
|
37,731 |
|
|
|
118,489 |
|
|
|
111,117 |
|
折舊與攤提 |
|
|
10,039 |
|
|
|
9,954 |
|
|
|
30,011 |
|
|
|
29,123 |
|
營業費用總計 |
|
|
246,642 |
|
|
|
215,879 |
|
|
|
686,851 |
|
|
|
580,290 |
|
營業收入 |
|
|
153,714 |
|
|
|
103,732 |
|
|
|
429,562 |
|
|
|
324,596 |
|
利息費用，淨額 |
|
|
(76,902 |
) |
|
|
(48,666 |
) |
|
|
(213,453 |
) |
|
|
(137,571 |
) |
外幣交易（損失）盈利 |
|
|
(95 |
) |
|
|
179 |
|
|
|
(162 |
) |
|
|
8 |
|
股权法投资损失 |
|
|
(16,552 |
) |
|
|
(10 |
) |
|
|
(16,552 |
) |
|
|
(1,135 |
) |
其他非经营费用 |
|
|
(4,678 |
) |
|
|
(25 |
) |
|
|
(5,691 |
) |
|
|
(279 |
) |
所得稅前收入 |
|
|
55,487 |
|
|
|
55,210 |
|
|
|
193,704 |
|
|
|
185,619 |
|
所得税费用 |
|
|
12,073 |
|
|
|
13,925 |
|
|
|
47,951 |
|
|
|
45,266 |
|
凈利潤 |
|
$ |
43,414 |
|
|
$ |
41,285 |
|
|
$ |
145,753 |
|
|
$ |
140,353 |
|
每股普通股盈利 - 稀釋 |
|
$ |
1.57 |
|
|
$ |
1.29 |
|
|
$ |
5.14 |
|
|
$ |
4.35 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
營業收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
貸款和融資應收款營業收入 |
|
|
98.6 |
% |
|
|
98.5 |
% |
|
|
98.6 |
% |
|
|
98.5 |
% |
其他 |
|
|
1.4 |
|
|
|
1.5 |
|
|
|
1.4 |
|
|
|
1.5 |
|
總營業收入 |
|
|
100.0 |
|
|
|
100.0 |
|
|
|
100.0 |
|
|
|
100.0 |
|
公平價值變動 |
|
|
(42.0 |
) |
|
|
(42.0 |
) |
|
|
(42.1 |
) |
|
|
(41.0 |
) |
營業收入淨額 |
|
|
58.0 |
|
|
|
58.0 |
|
|
|
57.9 |
|
|
|
59.0 |
|
營業費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
行銷 |
|
|
20.4 |
|
|
|
21.1 |
|
|
|
19.3 |
|
|
|
19.1 |
|
業務和科技 |
|
|
8.2 |
|
|
|
9.4 |
|
|
|
8.6 |
|
|
|
9.6 |
|
總務與行政 |
|
|
5.6 |
|
|
|
6.9 |
|
|
|
6.1 |
|
|
|
7.2 |
|
折舊與攤提 |
|
|
1.5 |
|
|
|
1.8 |
|
|
|
1.6 |
|
|
|
1.9 |
|
營業費用總計 |
|
|
35.7 |
|
|
|
39.2 |
|
|
|
35.6 |
|
|
|
37.8 |
|
營業收入 |
|
|
22.3 |
|
|
|
18.8 |
|
|
|
22.3 |
|
|
|
21.2 |
|
利息費用，淨額 |
|
|
(11.2 |
) |
|
|
(8.8 |
) |
|
|
(11.1 |
) |
|
|
(9.0 |
) |
外幣交易（損失）盈利 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
股权法投资损失 |
|
|
(2.4 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(0.9 |
) |
|
|
(0.1 |
) |
其他非经营费用 |
|
|
(0.7 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(0.3 |
) |
|
|
— |
|
所得稅前收入 |
|
|
8.0 |
|
|
|
10.0 |
|
|
|
10.0 |
|
|
|
12.1 |
|
所得税费用 |
|
|
1.7 |
|
|
|
2.5 |
|
|
|
2.5 |
|
|
|
3.0 |
|
凈利潤 |
|
|
6.3 |
% |
|
|
7.5 |
% |
|
|
7.6 |
% |
|
|
9.1 |
% |
貸款和融資應收款項的估值
我們按公允價值記錄我們的貸款和金融應收款項，公允價值變動直接計入收益。我們主要利用內部開發的折現現金流量分析來估算我們的貸款和金融應收款的公允價值，以更準確地預測未來支付。我們根據預計損失、預付款和服務成本調整合同現金流量，並使用我們認為市場參與者所需的報酬率對未來現金流作折現。如果管理層認為輸出不反映根據GAAP定義的投資組合的公允價值，則可能會調整模型結果。
25
The models are updated at each measurement date to capture any changes in internal factors such as nature, term, volume, payment trends, remaining time to maturity, and portfolio mix, as well as changes in underwriting or observed trends expected to impact future performance. We have validated model performance by comparing past valuations with actual performance noted after each valuation.
在 2023 年及持續至 2024 年 9 月 30 日，市場對經濟及其短期前景的看法仍然存在著對就業、通脹和其他宏觀經濟趨勢的擔憂。在某些情況下，管理層得出結論，認為未來的減值或預付機率與過去不同，因此在我們的公允價值模型中調整了這些假設。我們持續採用這種方法，並根據情況調整這些假設。我們還每季評估我們模型中使用的折現率，並根據市場變化調整，以反映市場參與者的使用情況。截至 2024 年 9 月 30 日，我們認為我們的貸款和融資應收款項的公允價值是考慮到當前市場條件的適當市場退出價格。
非普通會計核算財務指標
除了按照GAAP準則編製的基本報表之外，我們還提供歷史非GAAP財務信息。我們提供非GAAP財務信息是因為管理層在了解我們業務活動和業務指標時使用這些指標。我們認為這些非GAAP財務指標反映了觀察我們業務各方面的一種額外方式，並與我們的GAAP結果一起查看可提供對影響我們業務的因素和趨勢更完整的理解。讀者應該在考慮此信息時參考我們根據GAAP準則編製的合併財務報表，而不是取代或優於。其他公司可能根據不同的方法來確定或計算這項非GAAP財務信息，這可能會限制這些指標用於比較目的的有用性。
調整後盈利指標
我們提供調整後的盈利和調整後的每股盈利，合稱為調整後的盈利指標，這些是非GAAP指標。我們認為提供這些指標的展示能夠為投資者提供更大的透明度，並便於比較具有不同資本結構、薪酬策略、衍生工具和攤銷方法的公司之營運成果，從而更全面地瞭解我們的財務表現、競爭地位和未來展望。我們利用以及相信投資者利用調整後的盈利指標來評估營運表現，認識到這些指標可能突顯我們業務中的趨勢，若只依賴按照GAAP計算的財務指標時可能不明顯。此外，我們認為調整後的盈利指標對於管理層和投資者在比較我們在所示期間的財務成果時，沒有考慮某些不代表我們核心營運表現或營運結果的項目的影響是有用的。
26
The following table provides reconciliations between net income and diluted earnings per share calculated in accordance with GAAP to the Adjusted Earnings Measures (in thousands, except per share data):
|
|
結束於三個月的期間 |
|
|
九個月結束了 |
|
||||||||||
|
|
九月三十日， |
|
|
九月三十日， |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
凈利潤 |
|
$ |
43,414 |
|
|
$ |
41,285 |
|
|
$ |
145,753 |
|
|
$ |
140,353 |
|
調整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
交易相關費用(a) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
327 |
|
|
|
— |
|
終止租約和停止使用成本(b) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,698 |
|
股权法投资损失(c) |
|
|
16,552 |
|
|
|
10 |
|
|
|
16,552 |
|
|
|
1,135 |
|
其他非经营费用(d) |
|
|
4,678 |
|
|
|
25 |
|
|
|
5,691 |
|
|
|
279 |
|
無形資產攤銷 |
|
|
2,014 |
|
|
|
2,014 |
|
|
|
6,041 |
|
|
|
6,371 |
|
以股份為基礎之報酬支出 |
|
|
8,116 |
|
|
|
7,075 |
|
|
|
23,519 |
|
|
|
19,280 |
|
外幣交易損失（收益） |
|
|
95 |
|
|
|
(179 |
) |
|
|
162 |
|
|
|
(8 |
) |
調整的累計稅務影響 |
|
|
(6,949 |
) |
|
|
(2,228 |
) |
|
|
(12,181 |
) |
|
|
(7,163 |
) |
調整後盈利 |
|
$ |
67,920 |
|
|
$ |
48,002 |
|
|
$ |
185,864 |
|
|
$ |
161,945 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
稀釋每股盈利 |
|
$ |
1.57 |
|
|
$ |
1.29 |
|
|
$ |
5.14 |
|
|
$ |
4.35 |
|
調整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
交易相關費用 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
0.01 |
|
|
|
— |
|
租賃終止和停用費用 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
0.05 |
|
股权法投资损失 |
|
|
0.60 |
|
|
|
— |
|
|
|
0.58 |
|
|
|
0.03 |
|
其他非经营费用 |
|
|
0.17 |
|
|
|
— |
|
|
|
0.20 |
|
|
|
0.01 |
|
無形資產攤銷 |
|
|
0.07 |
|
|
|
0.06 |
|
|
|
0.21 |
|
|
|
0.20 |
|
以股份為基礎之報酬支出 |
|
|
0.29 |
|
|
|
0.22 |
|
|
|
0.83 |
|
|
|
0.60 |
|
外幣交易虧損（收益） |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
0.01 |
|
|
|
— |
|
調整後的累積稅收影響 |
|
|
(0.25 |
) |
|
|
(0.07 |
) |
|
|
(0.43 |
) |
|
|
(0.22 |
) |
調整後每股盈利（基本）($) |
|
$ |
2.45 |
|
|
$ |
1.50 |
|
|
$ |
6.55 |
|
|
$ |
5.02 |
|
(a) 在2024年第一季，我們記錄了總計30萬美元的成本（扣除相關稅後淨額為20萬美元），與到期日為2025年的債券持有人同意徵集相關。
(b) 在2023年第一季，我們支出總計170萬美元（稅後130萬美元）用於退出租用的辦公空間。
(c) 在2024年第三季，我們記錄了一筆股權法之投資虧損，金額為1660萬美元（扣除稅金後為1330萬美元），與我們在Linear的投資減損相關。
(d) 截至2024年9月30日的三個月和九個月期間，我們記錄了與提前清償債務相關的其他非營運性支出為$470萬（扣除稅款後為$350萬）和$570萬（扣除稅款後為$430萬）。截至2023年9月30日的九個月期間，我們記錄了與提前清償債務相關的其他非營運性支出為$30萬（扣除稅款後為$20萬）。
調整後的稅前利潤減除折舊及攤銷後的費用
我們提供調整後的EBITDA，這是一個我們定義為在核心運營績效上不具指示性的收益，不包括折舊、攤銷、利息、外匯交易收益或損失、稅項、股份報酬費用和其他適當的特定項目。我們利用且也相信投資者利用調整後的EBITDA來分析運營績效，評估我們承擔和還款債務以及進行資本支出的能力。我們認為調整後的EBITDA對管理層和投資者在比較我們在所示期間的財務結果時是有用的，無需考慮某些非現金項目和不具核心運營績效或業務結果指標的特定項目的影響。 調整後
27
EBITDA對投資者也很有用，可以幫助評估我們估計的企業價值。如下所示的調整後EBITDA的計算可能與其他公司提供的同樣命名的指標的計算有所不同（以千為單位）：
|
|
結束於三個月的期間 |
|
|
九個月結束了 |
|
||||||||||
|
|
九月三十日， |
|
|
九月三十日， |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
凈利潤 |
|
$ |
43,414 |
|
|
$ |
41,285 |
|
|
$ |
145,753 |
|
|
$ |
140,353 |
|
折舊及攤銷費用 |
|
|
10,039 |
|
|
|
9,954 |
|
|
|
30,011 |
|
|
|
29,123 |
|
利息費用，淨額 |
|
|
76,902 |
|
|
|
48,666 |
|
|
|
213,453 |
|
|
|
137,571 |
|
外币交易损失（获利） |
|
|
95 |
|
|
|
(179 |
) |
|
|
162 |
|
|
|
(8 |
) |
所得税费用 |
|
|
12,073 |
|
|
|
13,925 |
|
|
|
47,951 |
|
|
|
45,266 |
|
以股份為基礎之報酬支出 |
|
|
8,116 |
|
|
|
7,075 |
|
|
|
23,519 |
|
|
|
19,280 |
|
調整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
交易相關費用(a) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
327 |
|
|
|
— |
|
股权法投资损失(b) |
|
|
16,552 |
|
|
|
10 |
|
|
|
16,552 |
|
|
|
1,135 |
|
其他非经营费用(c) |
|
|
4,678 |
|
|
|
25 |
|
|
|
5,691 |
|
|
|
279 |
|
調整後的稅前利潤減除折舊及攤銷後的費用 |
|
$ |
171,869 |
|
|
$ |
120,761 |
|
|
$ |
483,419 |
|
|
$ |
372,999 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
根據以下方式計算調整後的EBITDA利潤率： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
總營業收入 |
|
$ |
689,924 |
|
|
$ |
551,360 |
|
|
$ |
1,928,249 |
|
|
$ |
1,534,047 |
|
調整後的稅前利潤減除折舊及攤銷後的費用 |
|
|
171,869 |
|
|
|
120,761 |
|
|
|
483,419 |
|
|
|
372,999 |
|
调整后的EBITDA占总收入的百分比 |
|
|
24.9 |
% |
|
|
21.9 |
% |
|
|
25.1 |
% |
|
|
24.3 |
% |
(a) 我們在2024年第一季度記錄了與截至2025年到期的優先票據徵求同意相關的30萬美元成本。
(b) 在2024年第三季度，我們記錄了一筆1660萬美元的權益法投資損失，涉及對我們在Linear的投資進行減值。
(c) 截至2024年9月30日三個月和九個月內，我們記錄了與提前清償債務相關的其他非營運費用分別為$470萬和$570萬。截至2023年9月30日九個月結束時，我們記錄了與提前清償債務相關的其他非營運費用$30萬。
綜合貸款和金融應收債權措施
除按照GAAP規定在本報告中包括的基本報表註2中報告貸款和融資應收款項餘額信息外，我們還提供了綜合基數。綜合貸款和融資應收款項措施是非GAAP措施，包括我們擁有或購買的貸款和RPA以及我們保證的貸款，這些貸款要么是GAAP項目，要么是GAAP所要求的披露。請參閱以下內容以對公司擁有和購買的貸款和融資應收款項，毛額，公允價值變動和核銷（扣除回收）之間的和解，其計算符合GAAP並轉換為綜合貸款和融資應收款措施。
我們認為這些非GAAP措施為管理隊伍和投資者提供了重要信息，有助於評估潛在應收款損失的規模以及貸款和金融應收賬組合的收入表現機會。我們還認為，從一個時期到另一個時期的聚合金額比僅比較反映在我們綜合資產負債表上的金額更有意義，因為收入和營收成本都受到我們所擁有的應收賬款及我們保證的應收賬款的聚合金額的影響，該聚合金額反映在我們的綜合財務報表中。
二零二四年九月三十日結束的三個月，與二零二三年九月三十日結束的三個月相比
營業收入和純營業收入
營業收入比去年同期的營業收入增加了13850萬美元，增幅為25.1％，達到68990萬美元。此增長是由於我們的小型企業業務組合的營業收入增加了38.0％，以及我們的消費業務組合的營業收入增加了18.1％，由於較高水準的貸款起源導致兩個組合的貸款餘額增加。
本季度的營業收入為40030萬美元，較去年同期的31960萬美元有所增加。我們本季度的綜合營業收入利潤率為58.0%，與去年同期的58.0%持平，消費和小型企業組合穩定。有關本季度營業收入的詳細討論，請參見下方的“—消費貸款和金融應收款項”和“—小企業貸款和金融應收款項”。
28
下表列出了按產品分解的營業收入和淨營業收入元件，分別規劃了本季和去年同期（以千元計）。
|
|
截至9月30日的三個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
變化量 $ |
|
|
變化百分比 % |
|
||||
產品營業收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
消費者貸款和金融應收款項營業收入 |
|
$ |
410,884 |
|
|
$ |
347,898 |
|
|
$ |
62,986 |
|
|
|
18.1 |
% |
小型企業貸款和金融應收款項收入 |
|
|
269,454 |
|
|
|
195,226 |
|
|
|
74,228 |
|
|
|
38.0 |
|
貸款和金融應收款項總收入 |
|
|
680,338 |
|
|
|
543,124 |
|
|
|
137,214 |
|
|
|
25.3 |
|
其他 |
|
|
9,586 |
|
|
|
8,236 |
|
|
|
1,350 |
|
|
|
16.4 |
|
營業總收入 |
|
|
689,924 |
|
|
|
551,360 |
|
|
|
138,564 |
|
|
|
25.1 |
|
公允價值的變化 |
|
|
(289,568 |
) |
|
|
(231,749 |
) |
|
|
(57,819 |
) |
|
|
24.9 |
|
營業收入 |
|
$ |
400,356 |
|
|
$ |
319,611 |
|
|
$ |
80,745 |
|
|
|
25.3 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
產品營業收入佔比： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
消費者貸款和金融應收款項營業收入 |
|
|
59.6 |
% |
|
|
63.1 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
小型企業貸款和金融應收款項收入 |
|
|
39.0 |
|
|
|
35.4 |
|
|
|
|
|
|
|
||
貸款和金融應收款項總收入 |
|
|
98.6 |
|
|
|
98.5 |
|
|
|
|
|
|
|
||
其他 |
|
|
1.4 |
|
|
|
1.5 |
|
|
|
|
|
|
|
||
營業總收入 |
|
|
100.0 |
|
|
|
100.0 |
|
|
|
|
|
|
|
||
公允價值的變化 |
|
|
(42.0 |
) |
|
|
(42.0 |
) |
|
|
|
|
|
|
||
營業收入 |
|
|
58.0 |
% |
|
|
58.0 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
本季度和去年同期公司營業收入如下（以千為單位）：
|
|
截至9月30日的三個月 |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
貸款利息 |
|
$ |
445,473 |
|
|
$ |
358,957 |
|
信用帳戶的結算和提款手續費 |
|
|
201,215 |
|
|
|
150,382 |
|
其他 |
|
|
43,236 |
|
|
|
42,021 |
|
總營業收入 |
|
$ |
689,924 |
|
|
$ |
551,360 |
|
貸款和財務應收餘額
合併基本報表中我們的貸款和金融應收帳款投資組合的公平值分別截至2024年9月30日和2023年分別為$413439.9999999999萬和$332110萬。我們貸款和金融應收帳款投資組合的未償本金餘額分別截至2024年9月30日和2023年分別為$359340萬和$290470萬。結合的貸款和金融應收帳款投資組合的公平值包括$2540萬和$1870萬，未償本金餘額分別為$1830萬和$1370萬的消費者貸款餘額由我們擔保，但不屬於我們所有，這些金額分別截至2024年9月30日和2023年並未包含在我們的合併基本報表中。
消費組合餘額截至2024年9月30日占我們公允價值的綜合貸款和融資應收款組合餘額的37.3％，略低於2023年9月30日的39.1％。我們的小企業貸款和融資應收款組合截至2024年9月30日占我們公允價值的綜合貸款和融資應收款組合比例為62.7％，相比之下，截至2023年9月30日為60.9％。有關綜合貸款和融資應收款的詳細信息，請參閱上文“-非GAAP披露-綜合貸款和融資應收款措施”。
29
以下表格摘要了截至2024年和2023年9月30日未偿贷款及金融应收款余额（以千计）。
|
|
截至2024年9月30日 |
|
|
As of September 30, 2023 |
|
||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
保證方 |
|
|
|
|
|
|
|
|
保證 |
|
|
|
|
||||||
|
|
權益代理 |
|
|
在透過 |
|
|
|
|
|
權益代理 |
|
|
在透過 |
|
|
|
|
||||||
|
|
擁有(a) |
|
|
權益代理(a) |
|
|
合併 |
|
|
擁有(a) |
|
|
權益代理(a) |
|
|
合併 |
|
||||||
消費貸款和金融應收款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
本金 |
|
$ |
1,266,030 |
|
|
$ |
18,292 |
|
|
$ |
1,284,322 |
|
|
$ |
1,078,228 |
|
|
$ |
13,684 |
|
|
$ |
1,091,912 |
|
公允價值 |
|
|
1,526,834 |
|
|
|
25,446 |
|
|
|
1,552,280 |
|
|
|
1,286,330 |
|
|
|
18,661 |
|
|
|
1,304,991 |
|
公平價值作為本金的百分比 |
|
|
120.6 |
% |
|
|
139.1 |
% |
|
|
120.9 |
% |
|
|
119.3 |
% |
|
|
136.4 |
% |
|
|
119.5 |
% |
小型企業貸款和金融應收款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
本金 |
|
$ |
2,327,336 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
2,327,336 |
|
|
$ |
1,826,458 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
1,826,458 |
|
公平價值 |
|
|
2,607,606 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,607,606 |
|
|
|
2,034,732 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,034,732 |
|
公平價值作為本金的百分比 |
|
|
112.0 |
% |
|
|
— |
% |
|
|
112.0 |
% |
|
|
111.4 |
% |
|
|
— |
% |
|
|
111.4 |
% |
貸款總額和融資應收款項 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
本金 |
|
$ |
3,593,366 |
|
|
$ |
18,292 |
|
|
$ |
3,611,658 |
|
|
$ |
2,904,686 |
|
|
$ |
13,684 |
|
|
$ |
2,918,370 |
|
公平價值 |
|
|
4,134,440 |
|
|
|
25,446 |
|
|
|
4,159,886 |
|
|
|
3,321,062 |
|
|
|
18,661 |
|
|
|
3,339,723 |
|
公平價值佔本金的百分比 |
|
|
115.1 |
% |
|
|
139.1 |
% |
|
|
115.2 |
% |
|
|
114.3 |
% |
|
|
136.4 |
% |
|
|
114.4 |
% |
(a) 根據GAAP標準。我們所保證的貸款和融資應收款項餘額，涉及由第三方貸款人通過我們尚未購買的CSO計劃發起的貸款，因此未納入我們的綜合基本報表。
截至2024年和2023年9月30日，公司擁有的貸款和融資應收款項的公平價值與本金的比率分別為115.1%和114.3%，綜合貸款和融資應收款項的比率則分別為115.2%和114.4%。這些比率與前一年相比略有增加，這是由於消費和小企業業務組合的改善。有關本季度公平價值比率的進一步討論，請參閱下方的「—消費者貸款和融資應收款項」和「—小型企業貸款和融資應收款項」。
平均每筆貸款和融資應收金額
每筆貸款和金融應收款的平均未償餘額是以期末總合貸款和金融應收款毛額除以期末未償餘的總合貸款和金融應收款數目計算。下表顯示了2024年9月30日和2023年各產品的每筆貸款和金融應收款的平均未償餘額：
|
|
Value |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
每筆貸款和融資應收款項的平均金額(a) |
|
|
|
|
|
|
||
消費貸款和金融應收款(b) |
|
$ |
1,690 |
|
|
$ |
1,807 |
|
小型企業貸款和金融應收款 |
|
|
39,488 |
|
|
|
37,414 |
|
貸款總額和融資應收款項(b) |
|
|
4,204 |
|
|
|
4,282 |
|
(a) 有關每筆貸款和應收融資之平均金額的披露是統計數據，不包括在我們的基本報表中。
(b) 包括我們擔保的貸款，代表透過我們尚未購買的第三方貸款人通過CSO計劃來源，因此不包括在我們的合併基本報表中。
與去年同期相比，我們整體投資組合中每筆貸款和金融應收款項的平均未清餘額在本季度出現下降，主要原因是我們的消費投資組合轉向信用額度帳戶，這些帳戶的平均未清餘額一般比分期貸款低。
平均貸款和融資應收款項的起源
平均貸款和融資應收起始金額是根據在該期間產生、續借和購買的總合貸款和融資應收款項總額除以總數計算。
30
已續期並購買該期間的貸款。下表顯示本季度與去年同期相比，各產品的平均貸款和金融應收款項的發放金額：
|
|
結束於三個月的期間 |
|
|||||
|
|
九月三十日， |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
貸款和金融應收款的平均起源金額(a) |
|
|
|
|
|
|
||
消費貸款和金融應收款(b)(c) |
|
$ |
591 |
|
|
$ |
606 |
|
小型企業貸款和金融應收款(c) |
|
|
16,330 |
|
|
|
16,422 |
|
貸款總額和融資應收款項(b) |
|
|
1,572 |
|
|
|
1,506 |
|
(a) 關於平均貸款起始金額的披露乃我們基本報表中未包含的統計數據。
(b) 包括我們擔保的貸款，代表透過我們尚未購買的第三方貸款人通過CSO計劃來源，因此不包括在我們的合併基本報表中。
(c) 代表信貸帳戶額度每次增額提款的平均金額。
平均貸款和金融應收款的起源金額小於上一節中每筆貸款和金融應收款的平均未清餘額，因為前者的衡量包括對我們的信用额度賬戶的增量提款，而後者的衡量則包括我們信用额度賬戶上的整個未清餘款。
平均貸款和金融應收款起初金額從上一年同期的$1,506增加至本季的$1,572，主要是由於向小型企業貸款的比例轉變增加，這些貸款的平均起始金額較消費者貸款更高。
貸款和金融應收帳款的信貸表現
我們持續監控貸款和應收款項的業績。內部因素如投資組合構成（例如利率、貸款期限、地理信息、客戶結構、信用質素）和業績（例如違約、損失趨勢、預付費率）會定期在不同層面（例如產品、年份）進行審核。我們也會衡量相關內部業務決策對投資組合的影響。外部因素如宏觀經濟趨勢、金融市場流動性預期、競爭態勢和法律/監管要求也會定期進行審核。
客戶的付款狀況，包括任何逾期的程度，是我們用來判斷公平價值的現金流模型中估計核銷金額的重要因素。以下表格顯示了在過去五個季度結束時的未償本金、利息和費用的付款狀況（以千元計）。
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
||||||||||||||
|
|
第三個季度 |
|
|
第四 |
|
|
首先 |
|
|
第二季度 |
|
|
第三個季度 |
|
|||||
|
|
季度 |
|
|
季度 |
|
|
季度 |
|
|
季度 |
|
|
季度 |
|
|||||
結束合併貸款和融資應收款項，包括本金和應計的費用/利息未償餘額： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
公司所有 |
|
$ |
3,037,904 |
|
|
$ |
3,297,082 |
|
|
$ |
3,438,468 |
|
|
$ |
3,569,726 |
|
|
$ |
3,742,767 |
|
由公司擔保(a) |
|
|
16,533 |
|
|
|
16,351 |
|
|
|
13,046 |
|
|
|
14,941 |
|
|
|
21,797 |
|
結束合併貸款和融資應收款項餘額(b) |
|
$ |
3,054,437 |
|
|
$ |
3,313,433 |
|
|
$ |
3,451,514 |
|
|
$ |
3,584,667 |
|
|
$ |
3,764,564 |
|
> 30天逾期 |
|
|
242,126 |
|
|
|
263,524 |
|
|
|
279,659 |
|
|
|
268,053 |
|
|
|
293,839 |
|
> 30天逾期率 |
|
|
7.9 |
% |
|
|
8.0 |
% |
|
|
8.1 |
% |
|
|
7.5 |
% |
|
|
7.8 |
% |
(a) 代表我們尚未購買的通過CSO計劃由第三方貸款人發起的貸款，這些貸款並不包括在我們的合併賬戶表中。
(b) 非依照通用會計原則的衡量指標。請參閱上文的“—非依照通用會計原則揭露—綜合貸款和融資應收款項指標”。
請參見以下有關本季信貸表現的「-消費者貸款和融資應收款項」和「-小企業貸款和融資應收款項」。
31
消費者貸款和金融應收帳款
以下表格包含我們的消費貸款和融資應收款項的財務資訊。拖欠指標包括本金、利息和費用，只包括逾期的金額（以千元計）。
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
||||||||||||||
|
|
第三個季度 |
|
|
第四 |
|
|
首先 |
|
|
第二季度 |
|
|
第三個季度 |
|
|||||
|
|
季度 |
|
|
季度 |
|
|
季度 |
|
|
季度 |
|
|
季度 |
|
|||||
消費貸款和金融應收款項： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
消費綜合貸款和金融應收本金餘額： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
公司擁有 |
|
$ |
1,078,228 |
|
|
$ |
1,138,928 |
|
|
$ |
1,106,364 |
|
|
$ |
1,176,727 |
|
|
$ |
1,266,030 |
|
由公司擔保(a) |
|
|
13,684 |
|
|
|
13,537 |
|
|
|
10,780 |
|
|
|
12,487 |
|
|
|
18,292 |
|
總綜合貸款和金融應收本金餘額(b) |
|
$ |
1,091,912 |
|
|
$ |
1,152,465 |
|
|
$ |
1,117,144 |
|
|
$ |
1,189,214 |
|
|
$ |
1,284,322 |
|
消費綜合貸款和金融應收公平價值餘額： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
公司擁有 |
|
$ |
1,286,330 |
|
|
$ |
1,380,784 |
|
|
$ |
1,347,165 |
|
|
$ |
1,421,814 |
|
|
$ |
1,526,834 |
|
由公司擔保(a) |
|
|
18,661 |
|
|
|
18,534 |
|
|
|
14,773 |
|
|
|
17,284 |
|
|
|
25,446 |
|
結束的合併貸款和金融應收公允價值餘額(b) |
|
$ |
1,304,991 |
|
|
$ |
1,399,318 |
|
|
$ |
1,361,938 |
|
|
$ |
1,439,098 |
|
|
$ |
1,552,280 |
|
公平價值佔本金的百分比(b)(c) |
|
|
119.5 |
% |
|
|
121.4 |
% |
|
|
121.9 |
% |
|
|
121.0 |
% |
|
|
120.9 |
% |
消費者合併貸款和金融應收餘額，包括本金和應付費用/利息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
公司擁有 |
|
$ |
1,182,769 |
|
|
$ |
1,246,675 |
|
|
$ |
1,208,551 |
|
|
$ |
1,285,755 |
|
|
$ |
1,390,882 |
|
由公司擔保(a) |
|
|
16,533 |
|
|
|
16,351 |
|
|
|
13,046 |
|
|
|
14,941 |
|
|
|
21,797 |
|
結束的綜合貸款和金融應收餘額(b) |
|
$ |
1,199,302 |
|
|
$ |
1,263,026 |
|
|
$ |
1,221,597 |
|
|
$ |
1,300,696 |
|
|
$ |
1,412,679 |
|
消費者平均綜合貸款和金融應收餘額，包括本金和應計費用/利息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
公司擁有(d) |
|
$ |
1,133,499 |
|
|
$ |
1,218,622 |
|
|
$ |
1,242,677 |
|
|
$ |
1,244,846 |
|
|
$ |
1,344,872 |
|
由公司保證(a)(d) |
|
|
17,681 |
|
|
|
16,341 |
|
|
|
14,956 |
|
|
|
13,730 |
|
|
|
18,999 |
|
平均綜合貸款和金融應收餘額(b)(d) |
|
$ |
1,151,180 |
|
|
$ |
1,234,963 |
|
|
$ |
1,257,633 |
|
|
$ |
1,258,576 |
|
|
$ |
1,363,871 |
|
分期付款貸款佔平均綜合貸款和金融應收餘額的百分比 |
|
|
46.4 |
% |
|
|
42.3 |
% |
|
|
40.4 |
% |
|
|
39.0 |
% |
|
|
36.9 |
% |
信貸額度占平均綜合貸款和融資應收餘額百分比 |
|
|
53.6 |
% |
|
|
57.7 |
% |
|
|
59.6 |
% |
|
|
61.0 |
% |
|
|
63.1 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
營業收入 |
|
$ |
347,898 |
|
|
$ |
364,058 |
|
|
$ |
364,731 |
|
|
$ |
367,558 |
|
|
$ |
410,884 |
|
公允價值的變化 |
|
|
(174,766 |
) |
|
|
(183,169 |
) |
|
|
(182,979 |
) |
|
|
(164,011 |
) |
|
|
(203,647 |
) |
營業收入 |
|
|
173,132 |
|
|
|
180,889 |
|
|
|
181,752 |
|
|
|
203,547 |
|
|
|
207,237 |
|
淨營業收入利潤率 |
|
|
49.8 |
% |
|
|
49.7 |
% |
|
|
49.8 |
% |
|
|
55.4 |
% |
|
|
50.4 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
聯合貸款和融資應收款項產生和購買 |
|
$ |
478,501 |
|
|
$ |
497,978 |
|
|
$ |
417,432 |
|
|
$ |
490,640 |
|
|
$ |
569,091 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
逾期款項： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
逾期 30 天以上 |
|
$ |
93,542 |
|
|
$ |
90,596 |
|
|
$ |
84,137 |
|
|
$ |
82,169 |
|
|
$ |
123,369 |
|
逾期超過30天佔結合貸款和融資應收餘額的百分比(b)(c) |
|
|
7.8 |
% |
|
|
7.2 |
% |
|
|
6.9 |
% |
|
|
6.3 |
% |
|
|
8.7 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
呆帳： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
核銷（扣除恢復） |
|
$ |
178,902 |
|
|
$ |
213,813 |
|
|
$ |
187,419 |
|
|
$ |
161,171 |
|
|
$ |
203,588 |
|
核銷（扣除恢復）占平均結合貸款和融資應收餘額的百分比（b）（d） |
|
|
15.5 |
% |
|
|
17.3 |
% |
|
|
14.9 |
% |
|
|
12.8 |
% |
|
|
14.9 |
% |
(a) 代表我們尚未購買的通過CSO計劃由第三方貸款人發起的貸款，這些貸款並不包括在我們的合併賬戶表中。
(b) 非依照通用會計原則之措施。
(c) 使用期末餘額來確定。
(d) 貸款和融資應收款項的平均合併餘額為期間內月底餘額的平均值。
2024年9月30日結束時，消費者貸款和融資應收款項的結餘，包括本金和應計未償費用/利息，在2023年9月30日相比增加了17.8％，達到141270萬美元，主要是由於原始貸款超過還款。
截至2024年9月30日，逾期30天以上貸款的比例為8.7%，高於2023年9月30日的7.8%，主要原因是新客戶的貸款比例較高，新客戶的違約率通常高於老客戶，以及轉向信用額度產品，其收益和違約率較分期貸款高。本季度的核銷（扣除回收款項）占平均合併貸款餘額的比例為14.9%，較上一年同期的15.5%稍低，這兩者均符合季節性規律。我們在美國的消費者貸款產品和服務需求歷來最高的時間是每年的第三季和第四季，對應到假期季節，而每年第一季需求最低，因為這時客戶有所得稅退稅。特別是對新客戶的貸款增加，這對消費者的
32
一般而言，新顧客的違約率通常高於回頭客，因為帳冊不夠成熟，通常導致較高的逾期和核銷。本季度的核銷表現也遵循這種季節性模式。
與我們的消費貸款和金融應收賬款相關的營業收入本季為41090萬美元，較去年同期的34790萬美元增加。營業收入的增加主要是由整體投資組合增長，特別是我們的信用額度產品。與我們的消費貸款和金融應收賬款相關的淨收入利潤率本季為50.4%，與去年同期的49.8%相當穩定。
2024年9月30日，消費貸款和融資應收款項的公允價值與本金的比例為120.9%，較2023年9月30日的119.5%和2024年6月30日的121.0%有所提高。與前一年同期相比增加的主要原因是向信用額度產品的組合轉變，這些產品通常比分期貸款具有更高的公允價值與本金比例。參閱“營運結果-貸款和融資應收款項的估值”以及“財務狀況和營運結果的管理層討論和分析”中有關貸款估值的更多討論。
小型業務貸款和金融應收款項
以下表格包含我們小企業貸款和應收財務資訊。逾期指標包括本金、利息和費用，只有逾期金額（以千元計）：
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
||||||||||||||
|
|
第三個季度 |
|
|
第四 |
|
|
首先 |
|
|
第二季度 |
|
|
第三個季度 |
|
|||||
|
|
季度 |
|
|
季度 |
|
|
季度 |
|
|
季度 |
|
|
季度 |
|
|||||
小型企業貸款和金融應收款項： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
貸款和金融應收款項總本金餘額 |
|
$ |
1,826,458 |
|
|
$ |
2,015,807 |
|
|
$ |
2,192,066 |
|
|
$ |
2,246,925 |
|
|
$ |
2,327,336 |
|
貸款和金融應收款項公允價值結餘 |
|
|
2,034,732 |
|
|
|
2,248,383 |
|
|
|
2,448,045 |
|
|
|
2,517,345 |
|
|
|
2,607,606 |
|
公平價值佔本金的百分比(a) |
|
|
111.4 |
% |
|
|
111.5 |
% |
|
|
111.7 |
% |
|
|
112.0 |
% |
|
|
112.0 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
貸款和金融應收款項結餘，包括本金和應付費用/利息 |
|
$ |
1,855,135 |
|
|
$ |
2,050,407 |
|
|
$ |
2,229,917 |
|
|
$ |
2,283,971 |
|
|
$ |
2,351,885 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
平均貸款和金融應收款項餘額(b) |
|
$ |
1,813,995 |
|
|
$ |
1,922,857 |
|
|
$ |
2,133,422 |
|
|
$ |
2,240,893 |
|
|
$ |
2,313,142 |
|
分期付款貸款佔平均綜合貸款和金融應收餘額的百分比 |
|
|
57.2 |
% |
|
|
55.3 |
% |
|
|
54.0 |
% |
|
|
52.6 |
% |
|
|
51.2 |
% |
信貸額度占平均綜合貸款和融資應收餘額百分比 |
|
|
42.8 |
% |
|
|
44.7 |
% |
|
|
46.0 |
% |
|
|
47.4 |
% |
|
|
48.8 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
營業收入 |
|
$ |
195,226 |
|
|
$ |
210,663 |
|
|
$ |
236,477 |
|
|
$ |
251,782 |
|
|
$ |
269,454 |
|
公允價值的變化 |
|
|
(54,992 |
) |
|
|
(73,243 |
) |
|
|
(79,127 |
) |
|
|
(91,969 |
) |
|
|
(83,390 |
) |
營業收入 |
|
|
140,234 |
|
|
|
137,420 |
|
|
|
157,350 |
|
|
|
159,813 |
|
|
|
186,064 |
|
淨營業收入利潤率 |
|
|
71.8 |
% |
|
|
65.2 |
% |
|
|
66.5 |
% |
|
|
63.5 |
% |
|
|
69.1 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
聯合貸款和融資應收款項產生和購買 |
|
$ |
782,685 |
|
|
$ |
927,807 |
|
|
$ |
959,935 |
|
|
$ |
918,014 |
|
|
$ |
1,044,829 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
逾期款項： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
逾期 30 天以上 |
|
$ |
148,584 |
|
|
$ |
172,928 |
|
|
$ |
195,522 |
|
|
$ |
185,884 |
|
|
$ |
170,470 |
|
逾期30天以上占貸款餘額的百分比(a) |
|
|
8.0 |
% |
|
|
8.4 |
% |
|
|
8.8 |
% |
|
|
8.1 |
% |
|
|
7.2 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
呆帳： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
核銷（扣除恢復） |
|
$ |
99,001 |
|
|
$ |
91,623 |
|
|
$ |
99,279 |
|
|
$ |
107,215 |
|
|
$ |
105,737 |
|
核銷（扣除收回款項後）占平均貸款和融資應收餘額的百分比(b) |
|
|
5.5 |
% |
|
|
4.8 |
% |
|
|
4.7 |
% |
|
|
4.8 |
% |
|
|
4.6 |
% |
(a) 使用期末餘額來確定。
(b) 平均貸款和融資應收餘額是在期間內月底餘額的平均值。
2024年9月30日，小型企業貸款和融資應收款項的結餘（包括本金和應計費用/利息）較2023年9月30日增加26.8%，至235190萬美元，主要原因是貸款发放超過還款。
2024年9月30日，超過30天逾期貸款比率為7.2％，低於2023年9月30日的8.0％。償還（扣除回收）占平均貸款餘額的比率在當前季度為4.6％，低於去年同期的5.5％。這些指標證明我們小型企業組合信用表現有所改善。
33
與我們的小企業貸款和金融應收款相關的營業收入本季為26950萬美元，較去年同期的19520萬美元增加。營業收入的增加主要是由整體投資組合的增長推動。與我們的小企業貸款和金融應收款相關的淨營業收入率本季為69.1％，與去年同期的71.8％相當一致。
2024年9月30日，小企業貸款和應收融資的公平價值占本金的比率為112.0%，相比之下，2023年9月30日為111.4%，2024年6月30日為112.0%。從2023年9月30日至今的增加主要是由於信貸表現改善和略微較高的平均收益率。
營業費用總計
總營業費用在本季增加了3070萬美元，或14.3%，至24660萬美元，相較於去年同期的21590萬美元。
本季度市場營銷費用增至14110萬美元，較上一年同期的11650萬美元增長主要是由於整體業務增長，我們小型業務組合中的佣金源增加，以及為了迎合日益增長的市場需求而提高的消費者和小企業貸款產品的線上廣告費用。
本季度營運和科技費用較去年同期的5170萬美元增至5660萬美元，主要是由於較高的變量成本，尤其是人員成本，以及在較小程度上的銀行費用、收款和其他銷售費用，這是由於貸款財務原始業務量的增加和貸款組合的規模。作為營業收入的百分比，本年度第一季度的營運和科技費用從去年同期的9.4%下降至8.2%，因為增加的貸款業務和收入超過了固定成本。
本季總務及管理費用與前一年同期的3,770萬美元相比增至3,890萬美元，主要是由於人員成本增加，部分抵銷了較低的法律、諮詢和佔用費用。作為營業收入的百分比，本年同期的總務及管理費用從前一年同期的6.9%下降至5.6%，因為增加的創始活動和收入超過了固定成本。
本季的折舊及攤銷費用與前一年同期持平。
非營運項目
利息費用淨額於本季增加了2,820萬美元，或58.0％，至7690萬美元，相較前一年同期的4870萬美元。增加主要是由於未償債務平均金額增加，本季從235720萬美元上升86940萬美元至322660萬美元，以及未償債務的加權平均利率從去年同期的8.28％增至本季的9.57％，主要來自於年增基準利率的增加。
由於我們在基本報表註1中討論的投資減損，本季股權法之投資損失為1660萬美元。
其他非營運支出包括與我們於2025年到期的8.50%優先票據（“2025年優先票據”）提前清償相關的470萬美元。此金額包括一筆400萬美元的非現金費用，包括剩餘的逾期融資成本和提前贖回費用為70萬美元。
所得稅費用提存
當前季度的有效稅率為21.8%，低於去年同期錄得的25.2%稅率，主要是由於由於未承認稅務利益的重新評估導致累積利息費用減少，部分抵銷了與Note 1中討論的合併基本報表中線性減損相關的投資損失部分確立的估值準備，以及當前季度的股票期權行使較低。
凈利潤
凈利潤在本季增加了210萬美元，或5.2%，較上年同期的4130萬美元增至4340萬美元。此增加主要是由於由於營業收入較高和營業費用佔營業收入的百分比較低導致的營收增加，部分抵消了較高的利息支出，這是由於未償還的平均債務金額增加及我們未償還的債務的加權平均利率上升，以及我們對Linear的投資減值。
34
截至2024年9月30日的九個月與截至2023年9月30日的九個月做比較
營業收入和純營業收入
營業收入年增39410萬美元，或25.7%，至192820萬美元，截至2024年9月30日的九個月期間，與截至2023年9月30日的九個月期間的153410萬美元相比，即去年同期的九個月期間。這增長主要是由我們的小企業組合收入增加30.6%以及消費組合收入增加22.8%驅動，因為更高水平的產生導致兩個組合的貸款餘額上升。
當前九個月期的淨營業收入為111,640萬美元，較前一年九個月期的90,490萬美元增加。我們的綜合淨營業收入利潤率為當前九個月期的57.9％，較前一年九個月期的59.0％下降。淨營業收入利潤率的下降主要是由於消費領域的淨營業收入利潤率下降，部分抵消了小企業業務領域的淨營業收入利潤率上升。
以下表格列出了營業收入和淨收入的元件，按產品分開列出，包括本年度九個月期間和去年同期九個月期間（以千元為單位）：
|
|
截至九月三十日止九個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ 變更 |
|
|
變動百分比 |
|
||||
按產品劃分的收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
消費貸款及金融應收款收入 |
|
$ |
1,143,173 |
|
|
$ |
931,173 |
|
|
$ |
212,000 |
|
|
|
22.8 |
% |
小型企業貸款及金融應收款收入 |
|
|
757,713 |
|
|
|
580,141 |
|
|
|
177,572 |
|
|
|
30.6 |
|
貸款及應收帳款總收入 |
|
|
1,900,886 |
|
|
|
1,511,314 |
|
|
|
389,572 |
|
|
|
25.8 |
|
其他 |
|
|
27,363 |
|
|
|
22,733 |
|
|
|
4,630 |
|
|
|
20.4 |
|
總收入 |
|
|
1,928,249 |
|
|
|
1,534,047 |
|
|
|
394,202 |
|
|
|
25.7 |
|
公平價值變動 |
|
|
(811,836 |
) |
|
|
(629,161 |
) |
|
|
(182,675 |
) |
|
|
29.0 |
|
淨收入 |
|
$ |
1,116,413 |
|
|
$ |
904,886 |
|
|
$ |
211,527 |
|
|
|
23.4 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
按產品劃分的收入（比總額百分比）： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
消費貸款及金融應收款收入 |
|
|
59.3 |
% |
|
|
60.7 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
小型企業貸款及金融應收款收入 |
|
|
39.3 |
|
|
|
37.8 |
|
|
|
|
|
|
|
||
貸款及應收帳款總收入 |
|
|
98.6 |
|
|
|
98.5 |
|
|
|
|
|
|
|
||
其他 |
|
|
1.4 |
|
|
|
1.5 |
|
|
|
|
|
|
|
||
總收入 |
|
|
100.0 |
|
|
|
100.0 |
|
|
|
|
|
|
|
||
公平價值變動 |
|
|
(42.1 |
) |
|
|
(41.0 |
) |
|
|
|
|
|
|
||
淨收入 |
|
|
57.9 |
% |
|
|
59.0 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
公司當前九個月期和前一年九個月期的營業收入如下 (以千為單位)：
|
|
截至九月三十日止九個月 |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
貸款利息 |
|
$ |
1,250,728 |
|
|
$ |
1,052,445 |
|
信用戶口結單及抽籤費用 |
|
|
561,642 |
|
|
|
361,439 |
|
其他 |
|
|
115,879 |
|
|
|
120,163 |
|
總收入 |
|
$ |
1,928,249 |
|
|
$ |
1,534,047 |
|
35
平均貸款和融資應收款項的起源
平均貸款和金融應收款始期金額是指為期間開展、續借和購入的貸款和金融應收款的總數除以該期間開展、續借和購入的貸款和金融應收款的總數。以下表格顯示了當前九個月期間按產品比較與去年同期九個月期間的平均貸款和金融應收款始期金額：
|
|
截止九個月 |
|
|||||
|
|
九月三十日 |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
平均貸款及應收融資產生金額(a) |
|
|
|
|
|
|
||
消費貸款及金融應收帳款(b) (c) |
|
$ |
569 |
|
|
$ |
597 |
|
小型企業貸款和金融應收帳款(c) |
|
|
16,000 |
|
|
|
16,349 |
|
貸款及融資應收款總額(b) |
|
|
1,583 |
|
|
|
1,636 |
|
(a) 關於平均貸款起始金額的披露乃我們基本報表中未包含的統計數據。
(b) 包括我們擔保的貸款，這些貸款是由第三方貸款人通過CSO計劃發起的，我們尚未購買，因此不包括在我們的合併基本報表中。
(c) 代表信貸帳戶額度每次增額提款的平均金額。
在當前九個月期間，平均貸款和財務應收款發放金額從上一個九個月期間的1,636美元下降到1,583美元，主要是因為轉向信用額度帳戶的混合變化，這些帳戶的平均提款金額一般比分期貸款的起源金額低。
營業費用總計
目前九個月期間，總營業費用增加了$10650萬，或18.4%，達到$68680萬，相較於前一年同期的$58030萬。
在當前九個月期間，市場營銷費用較上一年同期的29220萬美元增加到37240萬美元。這增加主要是由於整體業務增長，線上廣告成本增加，旨在滿足日益增長的市場對我們消費者和小企業貸款產品的需求，以及小企業投資組合中佣金產生的增加。
在本九個月期間，營運和科技支出較去年同期的14790萬美金增加到16590萬美金，主要因為變量成本增加，特別是人員、收集和批核成本，這是由於發放貸款和貸款組合規模增加。作為收入的百分比，本九個月期間的營運和科技支出從去年同期的9.6%降至8.6%，因為增加的貸款發放和收入超過固定成本。
總管理及行政費用在本個九個月期内增加了740萬美元，或6.6%，從上一年同期的11110萬美元增至11850萬美元，主要是因為人員成本增加，部分抵銷了較低的法律和諮詢成本。作為收入的百分比，總管理及行政費用在本個九個月期内從上一年同期的7.2%下降至6.1%，因為增加的業績和收入超過了固定成本。
折舊及攤銷費用增加了90萬美元，或比去年同期增長了3.0％，主要是由於業務整體增長以及新增內部使用軟體投入服務。
非營運項目
利息支出淨額較去年同期增加了7590萬美元，增幅為55.2%，至21350萬美元，而去年同期為13760萬美元。此增加主要歸因於本年度九個月期間，債務平均餘額從去年同期的230180萬美元增加至307600萬美元，增加了77420萬美元；我們未償還債務的加權平均利率則在本年度九個月期間從去年同期的8.10%增加至9.37%。
本年度前九個月權益法投資損失為1660萬美元，源於我們在合併基本報表附註1中討論的對Linear投資的減值。
36
本九個月期間其他非營運性開支包括與我們2025年償還高級票據有關的470萬美元。 這個金額包括400萬美元的非現金費用，其中包括剩餘的遞延融資成本和提前償還溢價，以及70萬美元。
所得稅費用提存
當前九個月的有效稅率為24.8%，較去年同期的有效稅率24.4%高。這輕微增加主要歸因於對應州稅率調整的淨递延稅負債的重新衡量，以及設立對於與廷有關的投資損失部分的評價準備金，如合併基本報表注1所討論的那樣。稅率的上升部分地因未認列稅務利益的重新衡量而導致的累積利息開支減少所抵銷。
凈利潤
凈利潤在本財政年度的九個月期間增加了540萬美元，增幅為3.8%，達到了14580萬美元，而上一個財政年度的九個月期間則為14040萬美元。此增加主要是由於業務整體增長帶動營業收入增加，以及營業費用佔營業收入比例降低，部分抵銷了由於未償債務平均金額增加和未償債務加權平均利率增加導致的較高利息費用增加。
流動性和資本資源
資本籌募策略
我們力求保持穩定且靈活的資產負債表，以確保具備流動性和資金來滿足我們的業務義務。截至2024年9月30日，我們持有25440萬元現金、現金等價物和受限現金，其中18690萬元受限；相較於2023年12月31日的37740萬元，其中32310萬元受限。截至2024年9月30日止九個月，在我們發行了21720萬元資產支持票據，並融入了一個15000萬元消費者貸款證券化工具，以支持我們近高級消費者貸款組合的增長，並且發行了39960萬元的資產支持票據，以支持我們小型企業貸款組合的增長。在2024年9月30日止九個月內，我們還修訂了我們的循環信用協議和小型企業證券化工具，分別將我們的借款能力增加15000萬元和20040萬元。此外，在2024年10月2日，我們發行另外26140萬元的資產支持票據，來支持我們小型企業貸款組合的增長。截至2024年9月30日，我們擁有92530萬元的融資能力。根據多種應激情況建模方案，我們認為我們有足夠的流動性來運行我們的業務直至可預見的未來。此外，我們到2026年6月前均無擔保債務到期。作為我們資本和流動性管理的一部分，我們可能不時收購我們的債務證券，包括通過贖回、要約收購、公開市場購買、協商交易或其他方式，並依據適用的證券法律和符合我們既有債務證券管理的契約，根據我們所決定的條款和價格進行。
歷史上，我們透過正常經營活動產生了顯著的現金流，用於支援長期和短期需求。我們近期的流動性管理確保有足夠的資源可用來支持因貸款和融資產品需求驅動的季節性營運資金增長。2023年12月6日，我們發行並銷售了40000萬美元的11.25%到期於2028年的優先票據（“2028年到期優先票據”），並將淨收益部分用於清償現有負債，包括我們因2024年到期的8.50%優先票據而尚未清償完的本金。2024年8月12日，我們發行並銷售了50000萬美元的9.125%到期於2029年的優先票據（“2029年到期優先票據”），並將淨收益部分用於清償現有負債，包括我們因2025年到期的優先票據而尚未清償完的本金。
於2022年6月23日，我們進行了對我們現有的擔保循環信貸協議的修訂和重簽（簽署後，即“信貸協議”），該協議增加了借款額至44000萬美元，包括2000萬美元的信用證字樣和1000萬美元的選擇性貸款字樣。在2023年10月19日，我們修訂了信貸協議，將總承諾金額從44000萬美元增加到51500萬美元。在2024年9月11日，我們進一步修訂了信貸協議，將總承諾金額從51500萬美元增加到66500萬美元。信貸協議的利率為我們選擇的基準利率加0.75%或擔保隔夜融資利率加3.50%。除了針對這一類型和規模信貸設施的慣例費用外，信貸協議還規定支付根據未使用的承諾部分計算的承諾費用，具體取決於使用情況，從每年0.15%到0.50%不等。信貸協議包括某些提前償還懲罰條款，如果於第一和第二周年紀念日及特定例外情況之前終止，將會生效。信貸協議將於2026年6月30日到期。截至2024年10月21日，我們根據信貸協議的可用借款額為34140萬美元。自2016年以來，我們已經進入多筆貸款證券化設施，並發行資產擔保票據來基金我們的增長，主要是在我們的次高消費者分期貸款和小型企業貸款組合中。截至2024年10月21
37
2024年，我們擁有87550萬美元的資金能力。我們預計我們的運營需求，包括滿足我們在債務協議下的義務和資助我們的工作資本增長，將通過運營現金流、信貸協議下的借款、再融資、其替代方案或增加該等借款額以及在我們的消費者和小企業貸款證券化設施下證券化或出售貸款和融資應收款來滿足。
截至2024年9月30日，我們遵守所有財務比率、契約條款和債務協議中訂明的其他要求。我們的財務狀況出現意外變化或其他意外因素可能導致我們無法獲得第三方融資，或者未來可能增加我們的借款成本。在我們遭遇短期或長期融資中斷時，我們有能力調整我們對消費者和小型企業的貸款和融資範圍，以減少現金流出需求，同時通過偿還款項增加現金流入。其他替代方案可能包括證券化或資產出售、在信貸協議下增加借款額，或任何再融資或替代措施，以及減少資本支出，預期將產生額外的流動性。
資本
截至2024年9月30日，股東權益總額從2023年12月31日的1,240,200,000減少了6150萬至1,178,700,000。股東權益的減少主要是由於回購我們優先股，詳細討論如下，部分抵銷了2024年9月30日至9個月結束時的凈利潤，以及在較小程度上明細包括股票基礎薪酬成本。截至2024年9月30日，我們每股淨值從2023年12月31日的42.63美元增至44.87美元，主要是由凈利潤推動，部分抵銷了股票回購。
2022年11月7日，我們宣布董事會授權將我們的股票回購計劃在2023年12月31日前增加至高達15000萬美元（「2022年11月授權」）。 2022年11月授權在我們先前授權用盡後於2023年3月生效。 2023年10月24日，我們宣布董事會授權一項新的股票回購計劃，總額為30000萬美元，截至2024年12月31日（「2023年10月授權」），取代了2022年11月授權。 在2022年11月授權被終止之前，公司已回購了9150萬美元的普通股。 2024年8月12日，我們宣布董事會授權一項新的股票回購計劃，總額為3億美元，截至2025年12月31日，取代了2023年10月授權。 公司在2023年10月授權被終止之前已回購了25590萬美元的普通股。 我們的回購計劃將根據適用的證券法律，不時在公開市場、通過私下協商交易或其他方式進行。 股票回購計劃並不義務我們購買任何股份。 股票回購計劃的授權可以由董事會自行酌情在任何時候終止、增加或減少。 截至2024年9月30日的九個月內，我們在我們的股票回購計劃下回購了22380萬美元的普通股。
現金
我們的現金及現金等價物主要用於運營資金，並用於資助我們部分的出借活動。我們會不時使用多餘的現金及現金等價物來資助我們的出借活動。我們不會出於交易或投機目的進行投資。我們的政策是將超出即時運營資金需求的現金投資於短期投資、存款帳戶或其他旨在保值本金並保持適度流動性的安排。我們的多餘現金主要可能投資於隔夜資金掃描帳戶、貨幣市場工具或提供符合我們政策和市場條件的競爭性回報的相似安排。
我們的受限現金通常包括作為某些債務設施儲備資金和作為發行銀行合作交易的抵押品而存在的所有基金类型。只要這些資金根據適用安排保持受限，我們就無法動用這些資金，但具有使用這些資金用於融資貸款起始的能力，須符合借款基礎要求。我們的政策是將存在於債務設施相關帳戶的受限現金投資，盡量符合該等債務設施允許的範圍，以投資旨在維持本金餘額並提供流動性的投資工具。因此，此類現金主要投資於提供每日購買和贖回以及根據我們的政策和市場情況提供競爭回報的貨幣市場工具。到2023年12月31日，受限現金還包括與2024年1月3日贖回我們2024年到期優先票據相關的1億7300萬美元託管款項。
38
目前的負債設施
以下表格總結了截至2024年9月30日的債務資金情況（以千美元計）。
|
|
循環期結束日期 |
|
到期日 |
|
加權平均利率(a) |
|
借款能力 |
|
|
本金未償還 |
|
||
資金債務： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
2018-1 證券化方案 |
|
2025年3月 |
|
2026年3月 |
|
9.58% |
|
$ |
200,000 |
|
|
$ |
8,000 |
|
NCR 2022證券化設施 |
|
2024年10月 |
|
2026年10月 |
|
9.71% |
|
|
125,000 |
|
|
|
75,923 |
|
NCLOCR 2024證券化設施 |
|
2027年2月 |
|
2028年2月 |
|
10.46% |
|
|
150,000 |
|
|
|
105,000 |
|
ODR 2021-1證券化設施 |
|
2025年11月 |
|
2026年11月 |
|
8.48% |
|
|
233,333 |
|
|
|
233,333 |
|
ODR 2022-1證券化設施 |
|
2026年6月 |
|
2027年6月 |
|
8.70% |
|
|
420,000 |
|
|
|
265,468 |
|
RAOD證券化設施 |
|
2024年11月 |
|
2025年11月 |
|
8.00% |
|
|
230,263 |
|
|
|
230,263 |
|
HWCR 2023證券化設施 |
|
2026年9月 |
|
2027年9月 |
|
9.27% |
|
|
487,595 |
|
|
|
301,214 |
|
2023-A資產證券化票券 |
|
— |
|
2027年12月 |
|
7.78% |
|
|
40,576 |
|
|
|
40,576 |
|
2024-A資產證券化票券 |
|
— |
|
2030年10月 |
|
7.66% |
|
|
168,435 |
|
|
|
168,435 |
|
ODAS IV 2023-1資產證券化票券 |
|
2026 年7 月 |
|
2030年8月 |
|
7.66% |
|
|
227,051 |
|
|
|
227,051 |
|
ODAS IV 2024-1 資產證券化票據 |
|
2027年5月 |
|
2031年6月 |
|
6.84% |
|
|
399,574 |
|
|
|
399,574 |
|
總融資債務 |
|
|
|
|
|
8.23% |
|
$ |
2,681,827 |
|
|
$ |
2,054,837 |
|
企業債務： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
到期日為2029年的9.125%優先票據。 |
|
— |
|
2029年8月 |
|
9.13% |
|
$ |
500,000 |
|
|
$ |
500,000 |
|
截至2028年到期的11.25%優先票據 |
|
— |
|
2028年12月 |
|
11.25% |
|
|
400,000 |
|
|
|
400,000 |
|
循環信用額度 |
|
2026年6月 |
|
2026年6月 |
|
8.50% |
|
|
665,000 |
|
(b) |
|
366,000 |
|
企業總債務 |
|
|
|
|
|
9.62% |
|
$ |
1,565,000 |
|
|
$ |
1,266,000 |
|
(a) 加權平均利率乃基於2024年9月30日的利率和本金餘額來確定，不包括推遲的貸款籌備成本或債務折扣的攤銷影響。
(b) 截至2024年9月30日，我們在循環信用額度下擁有一封傑出的信用證金額為70萬美元。
我們充分利用債務設施可用容量的能力，也可能受到限制集中風險和資格的規定影響。
現金流量
我們現金流和其他重要的流動性因數總結如下（以千美元計）：
|
|
截至九月三十日止九個月 |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
經營活動提供的總現金流量 |
|
$ |
1,108,056 |
|
|
$ |
852,581 |
|
投資活動現金流 |
|
|
|
|
|
|
||
貸款及融資應收帳款 |
|
|
(1,298,988 |
) |
|
|
(895,010 |
) |
軟件開發成本和購買固定資產的資本化 |
|
|
(33,244 |
) |
|
|
(33,429 |
) |
投資活動所使用的現金流量總額 |
|
|
(1,332,232 |
) |
|
|
(928,439 |
) |
融資活動提供的現金流 |
|
$ |
101,911 |
|
|
$ |
93,569 |
|
經營活動現金流量
營運活動提供的淨現金流增加$25550萬，或30.0%，從上一年度九個月的$85260萬增加至本年度九個月的$110810萬。主要原因是貸款組合增長帶來了額外的利息和費用收入，部分抵銷了為了資助貸款組合增長而增加的債務利息支出。
我們相信來自營運的現金流量、可用現金餘額以及貸款證券化設施和信貸協議下的借款，可能包括通過我們的信貸協議增加借款、再融資或更換該等借款以及貸款的額外證券化，將足以支持我們未來的經營流動性需求，包括支持我們的營運資本增長。
投資活動產生的現金流量
當前九個月期間投資活動使用的凈現金為133220萬美元，較去年同期的92840萬美元有所增加。主要原因在於在當前九個月期間，貸款發放超出還款的幅度較去年同期更大。
39
來自融資活動的現金流量
本期首九個月來自融資活動的現金流主要來自我們證券化業務借款額為$38760萬，部分抵銷了$23810萬的股票回購和$4370萬的償還債券。去年同期首九個月來自融資活動的現金流主要來自我們證券化業務借款額為$23000萬和循環信用額度借款額為$3500萬，部分抵銷了$8640萬的股票回購和$7990萬的2024年到期債券還款。
重要會計估計
對於2023年12月31日結束的我們的年度10-k表格上關鍵會計估計資訊並無實質性變更。
最近發布的會計準則
請參閱此報告中包含的合併基本報表附註1，以了解對易諾華可能重要的最近會計準則討論。
I條款 3. 關於市場風險的定性和定量披露
自最近的財政年度結束以來，我們的市場風險暴露沒有重大變化。請參考我們2023年12月31日結束的年度10-K表格中的市場風險披露。
I第四章。 控制與程序
揭示控制和程序的評估
在我們的首席執行官和財務長的監督和參與下，我們的管理層評估了我們的披露控制和程序的設計和操作的有效性（根據1934年證券交易法（即“交易所法”）第13a-15(e)和15d-15(e)條的定義）截至2024年9月30日（“評估日期”）。根據評估結果，首席執行官和財務長於評估日期確認，我們的披露控制和程序是有效的並提供合理保證，以確保（i）在證券交易委員會規則和表格中指定的期限內記錄、處理、總結和報告我們根據交易所法提交的報告中需要披露的信息；以及（ii）確保需要在我們根據交易所法提交的報告中披露的信息被積累並傳遞給管理層，包括我們的首席執行官和財務長，以便及時做出有關所需披露的決定。
財務報告內部控制的變更
截至2024年9月30日的季度結束時，我們的內部財務報告控制未發生重大影響或合理可能對我們的內部財務報告控制產生重大影響的變化。
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P第二部分。其他資訊
I第一章。法律訴訟
詳見我們的基本報表（未經審核）附注第I部分“第1項 基本報表”的基本報表第七項“訴訟”部分。
ITEm 1A。 風險因素
在2023年12月31日結束的財政年度，我們的年度報告表格10-k中描述的“風險因素”項目1A中沒有任何重大變化。
ITEm 2. 未登記股權銷售和款項使用
下表提供了我們購買普通股份的相關信息。
周期 |
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已購買股份總數(a) |
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每股平均購買價格(b) |
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根據公開宣布計劃購買的總股票數量(c) |
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根據計劃尚可購買的股票大約價值(b)(c) |
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2024年7月1日至2024年7月31日 |
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105,181 |
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$ |
63.14 |
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105,181 |
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$ |
45,822 |
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2024年8月1日至2024年8月31日 |
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34,146 |
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76.90 |
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32,354 |
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299,263 |
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2024年9月1日至2024年9月30日 |
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171,720 |
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80.85 |
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171,720 |
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285,379 |
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總計 |
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311,047 |
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$ |
74.43 |
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309,255 |
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|
$ |
285,379 |
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(a) 包括8月份由於公司股票基於雜項薪酬計劃而發行的1,792股而被扣除員工作為股份支付的股份。這些股份並未根據公開宣佈的回購計劃獲得。
(b) 2022年通膨減少法案於2022年8月16日頒布成為法律，自2022年12月31日後進行的特定股票回購的淨值徵收了不可扣除的1%特稅。截至2024年9月30日結束的三個月內，公司將適用的特稅反映在庫存股中作為回購股票的成本基礎的一部分，並在綜合資產負債表的應付帳款和應計費用中記錄相應的特稅負債。所有顯示的金額都不包括此等特稅。
(c) 於2023年10月24日，公司宣布董事會授權通過截至2024年12月31日的新回購計劃，總額為30000萬美元（“2023年10月授權”）。2023年10月授權取代了之前的授權。 2024年8月12日在，公司宣布董事會授權通過截至2025年12月31日的新回購計劃，總額為30000萬美元（“2024年8月授權”）。2024年8月授權取代了2023年10月授權。所有在2024年8月授權和2023年10月授權下進行的回購均通過公開市場交易進行。我們的回購計劃受市場狀況影響，並不強制要求我們購買任何股票，董事會可以隨時據其酌情權終止、增加或減少。
我們在可預見的將來不打算宣布現金分紅派息。任何分紅的宣布由我們的董事會酌情作出。管轄我們現有債務的協議包含限制條款，限制我們支付分紅的能力。
ITEm 3. 對優先證券的違約
無。
ITEm 4. 礦安披露
暫不適用。
I檢視 5. 其他資訊
於2024年9月30日結束的季度期間，我們的任何董事或第16條官員
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ITEm 6. 展覽
展覽編號。 |
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展品描述 |
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Enova International, Inc.修訂公司註冊證書（參照提交於2023年7月28日提交的公司10-Q表格中的展示3.1） |
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3.1 |
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Enova International, Inc.修訂及重訂公司章程（參照提交於2017年11月17日提交的公司8-k表格中的展示3.1） |
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d |
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31.1* |
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31.2* |
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32.1* |
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32.2* |
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101.INS* |
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XBRL實例文檔 - 由於其XBRL標簽嵌入到內聯XBRL文檔中，因此該實例文檔未出現在互動數據文件中。 |
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101.SCH* |
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Inline XBRL分類擴充模式文件 |
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101.CAL* |
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Inline XBRL分類擴充計算鏈接庫文件 |
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101.DEF* |
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內嵌XBRL分類擴展定義鏈接 |
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101.LAB* |
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Inline XBRL分類擴充標記鏈接庫文件 |
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101.PRE* |
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Inline XBRL分類擴充演示鏈接庫文件 |
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104* |
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封面互動數據檔（格式為內嵌XBRL，包含於展覽101中） |
* 附在此檔案中。
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S簽名
根據1934年證券交易所法案的要求，本公司已經授權下述人員代表本公司簽署此報告。
日期：2024年10月23日 |
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衛能國際股份有限公司。 |
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作者： |
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/s/ 史蒂芬·E·坎寧安 |
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史蒂芬·E·坎寧安 |
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財務長 |
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(代表登記機構及信安金融長) |
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