Represents an amount lower than $1. Self-hosted subscription also includes maintenance associated with self-hosted subscriptions. For additional information regarding disaggregated revenues, please refer to Note 11 below. 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第 99.1 號展品
 
數碼樂軟件有限公司
 
中期簡明合併財務報表
 
截至二零二四年六月三十日
 
索引
 
 
頁面
   
F-2-F-3
   
F-4
   
F-5
   
F-6
   
飛機七-十九架
 
數碼樂軟件有限公司
簡明綜合資產負債表（未經審核）
以千計的美元（除股份和每股數據除外，除非另有指明）
 
   
十二月三十一日
2023
    
六月三十日
2024
  
         
未經審核
  
             
資產
            
             
流動資產：
            
現金及現金等值
  
$
355,933
    
$
641,014
  
短期銀行存款
    
354,472
      
231,037
  
可交易證券
    
283,016
      
528,086
  
貿易應收帳款（扣除信貸虧損減免稅金額6 和 $50 分別於二零二三年十二月三十一日和二零二四年六月三十日）
    
186,472
      
156,049
  
預付費用及其他流動資產
    
31,550
      
34,983
  
                 
總計 流動資產
    
1,211,443
      
1,591,169
  
                 
長期資產：
                
可交易證券
    
324,548
      
30,871
  
物業及設備，淨值
    
16,494
      
16,477
  
無形資產淨值
    
20,202
      
16,665
  
善良
    
153,241
      
153,241
  
其他長期資產
    
214,816
      
227,140
  
遞延稅款資產
    
81,464
      
85,021
  
                 
總計 長期資產
    
810,765
      
529,415
  
                 
總資產
  
$
2,022,208
    
$
2,120,584
  
 
附帶附註是簡明綜合財務報表的不可或缺的一部分。
 
F - 2
數碼樂軟件有限公司
簡明綜合資產負債表（未經審核）（繼續）
以千計的美元（除股份和每股數據除外，除非另有指明）
 
   
十二月三十一日
2023
    
六月三十日
2024
  
         
未經審核
  
             
負債及股東權益
            
             
流動負債：
            
貿易應付帳款
  
$
10,971
    
$
6,189
  
員工及薪酬累計
    
95,538
      
75,909
  
累計費用及其他流動負債
    
36,562
      
37,979
  
可換股優先票據，淨值
    
572,340
      
573,824
  
延期收入
    
409,219
      
442,223
  
                 
總計 流動負債
    
1,124,630
      
1,136,124
  
                 
長期負債：
                
延期收入
    
71,413
      
75,887
  
其他長期負債
    
33,839
      
31,601
  
                 
總計 長期負債
    
105,252
      
107,488
  
                 
負債總額
    
1,229,882
      
1,243,612
  
                 
承諾和應變
                
                 
股東權益：
                
NIS 普通股0.01 額定值 — 授權： 250,000,000 二零二四年六月三十日及二零二三年十二月三十一日的股份；已發行及未償還： 43,229,302 二零二四年六月三十日股份及 42,255,336 截至二零二三年十二月三十一日的股份
    
111
      
113
  
額外支付資本
    
827,260
      
918,948
  
累積其他綜合損失
    
(1,849
)
    
(1,440
)
累計赤字
    
(33,196
)
    
(40,649
)
                 
總計 股東權益
    
792,326
      
876,972
  
                 
負債總額及股東權益
  
$
2,022,208
    
$
2,120,584
  
 

附帶附註是簡明綜合財務報表的不可或缺的一部分。

 
F - 3
數碼樂軟件有限公司
簡明綜合綜合損失報表（未經審核）

以千計的美元（每股數據除外，除非另有指明）

 

   
截至六月三十日止六個月
  
   
未經審核
  
   
2023
    
2024
  
收入：
            
訂閱
  
$
198,887
    
$
314,653
  
永久授權
    
8,972
      
6,588
  
維修及專業服務
    
129,689
      
125,015
  
                 
     
337,548
      
446,256
  
                 
收入成本：
                
訂閱
    
33,578
      
43,563
  
永久授權
    
531
      
782
  
維修及專業服務
    
40,630
      
43,081
  
                 
     
74,739
      
87,426
  
                 
毛利
    
262,809
      
358,830
  
                 
營運費用：
                
                 
研究與開發
    
105,920
      
110,470
  
銷售和行銷
    
200,517
      
220,303
  
一般及行政
    
42,396
      
58,411
  
                 
總計 營運費用
    
348,833
      
389,184
  
                 
營運損失
    
(86,024
)
    
(30,354
)
財務收入淨額
    
21,488
      
27,399
  
                 
所得稅前損失
    
(64,536
)
    
(2,955
)
稅收優惠（收入稅）
    
3,730
      
(4,498
)
                 
淨虧損
  
$
(60,806
)
  
$
(7,453
)
                 
每股基本淨虧損
  
$
(1.47
)
  
$
(0.17
)
每股稀釋淨虧損
  
$
(1.47
)
  
$
(0.17
)
                 
其他綜合收益
                
                 
可交易證券未實現收益淨額變動：
                
期內產生的未實現收益淨
    
1,764
      
2,574
  
                 
     
1,764
      
2,574
  
現金流對沖未實現淨利潤（虧損）變動：
                
期內所產生的未實現損失淨
    
(4,497
)
    
(1,503
)
淨利潤（虧損）重新分類為淨虧損
    
4,797
      
(662
)
                 
     
300
      
(2,165
)
                 
其他綜合收益（扣除稅額為 $）281 和 $56 分別截至二零二三年六月三十日和二零二四年六月三十日止六個月
    
2,064
      
409
  
                 
全面損失總額
    
(58,742
)
    
(7,044
)
 
附帶附註是簡明綜合財務報表的不可或缺的一部分。
 
F - 4
數碼樂軟件有限公司
簡明股東綜合報表 股權（未經審核）

以千計的美元（除股份數據除外，除非另有指明）

 

   
普通股
    
額外付款
首都
    
 
累積其他綜合損失
    
保留
收入（累計赤字）
    
總計
股東
股權
  
   
股票
    
金額
          
                                     
截至二零二三年一月一日止的餘額
    
41,028,571
    
$
107
    
$
660,289
    
$
(15,560
)
  
$
33,308
    
$
678,144
  
                                                 
行使授予僱員的期權和受託 RSU
    
761,042
      
2
      
774
      
-
      
-
      
776
  
其他綜合收益（除稅）
    
-
      
-
      
-
      
2,064
      
-
      
2,064
  
基於股份的賠償
    
-
      
-
      
64,212
      
-
      
-
      
64,212
  
根據員工股票購買計劃發行普通股
    
57,032
      
1
      
7,502
      
-
      
-
      
7,503
  
淨虧損
    
-
      
-
      
-
      
-
      
(60,806
)
    
(60,806
)
                                                 
截至二零二三年六月三十日止餘額（未經審核）
    
41,846,645
    
$
110
    
$
732,777
    
$
(13,496
)
  
$
(27,498
)
  
$
691,893
  
                                                 
行使授予僱員的期權和受託 RSU
    
346,827
      
1
      
10,288
      
-
      
-
      
10,289
  
其他綜合收益（除稅）
    
-
      
-
      
-
      
11,647
      
-
      
11,647
  
基於股份的賠償
    
-
      
-
      
76,192
      
-
      
-
      
76,192
  
根據員工股票購買計劃發行普通股
    
61,864
      
*
      
8,003
      
-
      
-
      
8,003
  
淨虧損
    
-
      
-
      
-
      
-
      
(5,698
)
    
(5,698
)
                                                 
截至二零二三年十二月三十一日止餘額
    
42,255,336
    
$
111
    
$
827,260
    
$
(1,849
)
  
$
(33,196
)
  
$
792,326
  
                                                 
行使授予僱員的期權和受託 RSU
    
917,914
      
2
      
3,823
      
-
      
-
      
3,825
  
其他綜合收益（除稅）
    
-
      
-
      
-
      
409
      
-
      
409
  
基於股份的賠償
    
-
      
-
      
78,272
      
-
      
-
      
78,272
  
根據員工股票購買計劃發行普通股
    
55,926
      
*
      
9,573
      
-
      
-
      
9,573
  
轉換可換股優先票據
    
126
      
*
      
20
      
-
      
-
      
20
  
淨虧損
    
-
      
-
      
-
      
-
      
(7,453
)
    
(7,453
)
                                                 
截至二零二四年六月三十日止餘額（未經審核）
    
43,229,302
    
$
113
    
$
918,948
    
$
(1,440
)
  
$
(40,649
)
  
$
876,972
  
 
* 代表低於 $1 的金額。
 
附帶附註是簡明綜合財務報表的不可或缺的一部分。
 
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簡明綜合現金流量報表（未經審核）

以千計的美元（每股數據除外，除非另有指明）

 
   
六個月結束
六月三十日
  
   
未經審核
  
   
2023
    
2024
  
經營活動的現金流量：
            
淨虧損
  
$
(60,806
)
  
$
(7,453
)
調整淨虧損與經營活動所提供（用於）的淨現金：
                
折舊和攤銷
    
8,787
      
8,046
  
基於股份的賠償
    
63,966
      
78,030
  
保費攤銷及增加折扣
可交易證券（淨值）
    
(1,474
)
    
(3,632
)
可供出售的可交易證券的減值
    
-
      
2,674
  
遞延所得稅（淨值）
    
(8,430
)
    
(314
)
債務折扣及發行費用攤銷
    
1,496
      
1,504
  
應收帳款減少
    
15,322
      
30,423
  
增加預付費用、其他流動和長期資產等
    
(16,328
)
    
(16,629
)
營運租賃使用權資產的變動
    
3,865
      
3,346
  
貿易應付帳款增加（減少）
    
370
      
(4,619
)
短期及長期延期收入增加
    
10,212
      
37,478
  
減少員工和薪酬累計
    
(17,868
)
    
(12,394
)
增加累計開支及其他流動及長期負債
    
614
      
671
  
營運租賃負債變動
    
(4,773
)
    
(4,153
)
                 
經營活動提供（用於）的現金淨額
    
(5,047
)
    
112,978
  
                 
投資活動的現金流量：
                
投資短期及長期存款
    
(87,318
)
    
(170,820
)
短期及長期存款所得款項
    
178,603
      
292,675
  
投資於可交易證券及其他
    
(228,232
)
    
(129,480
)
可交易證券及其他證券的銷售及到期收益
    
181,569
      
181,482
  
購買物業和設備
    
(3,522
)
    
(4,485
)
                 
投資活動所提供的現金淨額
    
41,100
      
169,372
  
                 
融資活動的現金流量：
                
僱員股票計劃有關預扣稅（支付）所得的收益
    
5,213
      
(7,361
)
行使股票期權所得的收益
    
777
      
3,845
  
員工股票購買計劃有關的收益
    
7,695
      
9,771
  
                 
融資活動所提供的現金淨額
    
13,685
      
6,255
  
                 
現金及現金等值增加
    
49,738
      
288,605
  
匯率差異對現金及現金等值的影響
    
(892
)
    
(3,524
)
                 
期間初的現金及現金等值
    
347,338
      
355,933
  
                 
期末的現金及現金等值
  
$
396,184
    
$
641,014
  
             
非現金活動:
            
             
獲得使用權資產而產生的租賃負債
  
$
582
    
$
2,583
  
非現金購買物業及設備
  
$
576
    
$
582
  
                 
現金流活動的補充披露：
                
                 
現金支付所得稅
  
$
5,304
    
$
8,662
  
 
附帶附註是簡明綜合財務報表的不可或缺的一部分。
 
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簡明綜合財務報表附註（未經審核）

以千計的美元（每股數據除外，除非另有指明）

注意事項 1:-

 
概述、演示基礎及重要會計政策
  a.
CyberArk 軟件有限公司（與其子公司一起稱「公司」）是一家以色列公司，致力於開發、營銷和銷售基於軟件的身份安全解決方案和服務。該公司的解決方案和服務可保護任何身份（人類或機器）的存取，以幫助組織保護關鍵業務資產、保護其分散式員工和客戶，並加速雲端中的業務。借助 CyberArk 的身分安全平台，組織可以通過廣泛的可見性以啟用零信任和最低權限，確保每個身分識別都可以通過單一身份識別安全平台，從任何地方安全地訪問任何已核准的資源。CyberArk 在整個身份生命週期中擴展了智能權限控制，適用於所有類型的身分。CyberArk 身分安全平台使組織能夠通過智能權限控制來保護所有身分（包括員工，IT，開發人員和機器）免受網絡威脅。
 
  b.
演示基礎：
 
   
隨附的未經審核簡明綜合財務報表根據美國普遍接受的會計原則（「GAAP」），以及證券交易委員會（「SEC」）有關中期財務報告的適用規則和規定，包括本公司及其全資附屬公司的帳目。整合時，所有公司間餘額和交易都已被消除。
 
截至 2023 年 12 月 31 日的簡明綜合資產負債表取自截至該日期的經審核合併財務報表，但不包括所有披露，包括 GAAP 按年度報告基礎規定要求的部分附註。根據 GAAP 擬備的財務報表中通常包含的某些資料和附註披露，已根據該等規則和規例進行簡明或省略。因此，這些未經審核的簡明綜合財務報表應與截至 2023 年 12 月 31 日止年度的經審核合併財務報表及其相關附註一併一併閱讀，包括於 2024 年 3 月 13 日向證券交易委員會截至 2023 年 12 月 31 日止年度的表格 20-F 年報中。
 
管理層認為，未經審核的簡明綜合財務報表與年度合併財務報表相同，並反映所有調整，其中只包括截至 2024 年 6 月 30 日止公司財務狀況所需的正常定期性調整，公司截至 2024 年 6 月 30 日止三及六個月的綜合損失和股東權益綜合報表及截至六月三十日止六個月的現金流，二零二四年和二三二三年。截至二零二四年六月三十日止六個月的業績並不一定表明截至二零二四年十二月三十一日止全年或任何其他未來中期或年期的預期業績。
 
  c.
估算的使用：
 
根據美國 GAAP 準備簡明財務報表時，管理層需要做出估計、判斷和假設，這些預估和假設會影響簡明合併財務報表及附帶附註中報告的金額。此類管理層估計和假設有關，但不限於可應負債、所得稅不確定性、遞延稅款、基於股份的賠償、可轉換高級債券負債的公平價值，以及確定具有多種履行義務的收入交易中獨立售價，以及延期合約成本的預估收益期間。公司管理層認為，根據提交時所提供的資料，所使用的估計、判斷和假設是合理的。這些估計、判斷和假設可能會影響在簡明合併財務報表日期的報告資產和負債金額，以及報告期內的報告收入和支出的報告金額，以及報告期內的報告收入和支出金額。實際結果可能與這些估計不同。

 

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簡明綜合財務報表附註（未經審核）
以千計的美元（每股數據除外，除非另有指明）
 
註 1:-
概述、演示基礎及重要會計政策(繼續)
 
  d.
信用風險集中：
 
可能使本公司受信貸風險集中的金融工具主要包括現金及現金等值、短期銀行存款、可交易證券、應收帳款、離職資金及衍生工具。
 
公司的大部分現金和現金等值以及短期銀行存款均投資於以色列和美國的主要銀行。此類在美國的投資超過受保額，並且在其他司法管轄區不受保險。一般而言，這些投資可根據要求贖回，本公司認為持有本公司現金存款的金融機構的財務穩健，因此承擔最低風險。
 
本公司的可交易證券包括在政府、企業和政府資助企業債券中獲得信貸機構的高評價的投資。本公司的投資政策限制公司可投資於任何一類型的投資或發行人的金額，以降低信用風險集中。
 
本公司的應收帳款主要來自向位於美國、歐洲和亞洲的多元客戶的銷售。本公司持續對客戶進行信用評估，至今並沒有遭受任何重大損失。
 
公司已與以色列主要銀行簽訂遠期合約，以防止匯率變化的風險。衍生工具對沖本公司的非美元貨幣風險部分。
 
  e.
重要會計政策：
 
有關本公司重要會計政策的摘要，請參閱「附註 2。截至二零二三年十二月三十一日止財政年度有關表格 20-F 年報的重要會計政策」。與經審核合併財務中披露的重大會計政策並沒有任何重大變化截至 2023 年 12 月 31 日止財政年度的表格 20-F 年報表，以下所述項目除外。
 
  f.
最近發出的會計準則：
 
2023 年 11 月，FasB 發行了 ASU 2023-07「分段報告（主題 280）「應報告部分披露改善」，該項目擴大了對應報告部門的年度和中期披露要求，主要通過增強關於重大部分開支的披露。此外，它還為具有單一應報告區段的實體提供新的節段披露要求。該指引將對本公司於 2024 年 1 月 1 日開始的年度及 2025 年 1 月 1 日開始的中期生效。允許提早領養。本公司目前正在評估對財務報表披露的影響。
 
2023 年 12 月，FasB 發布了 ASU 2023-09，所得稅（主題 740），所得稅披露的改進，其中需要有關有關實際稅率調節的分類信息以及已繳的所得稅信息。該指引將於 2025 年 1 月 1 日開始的年期對本公司生效，並允許提早採用。本公司目前正在評估對財務報表披露的影響。

 

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簡明綜合財務報表附註（未經審核）
以千計的美元（每股數據除外，除非另有指明）

 

注意事項 2：- 收入認可：
 
以下表列出公司按類別劃分的收入：
 
   
截至六月三十日止六個月
  
   
2023
    
2024
  
   
(未經審核)
  
             
軟體即服務
  
$
130,551
    
$
209,894
  
自託管訂閱 *
    
68,336
      
104,759
  
永久授權
    
8,972
      
6,588
  
維護與支援
    
104,826
      
99,183
  
專業服務
    
24,863
      
25,832
  
                 
   
$
337,548
    
$
446,256
  
 
* 自託管訂閱還包括與自主託管訂閱相關的維護。有關分類收入的其他資訊，請參閱以下註 11。
 
未開立帳單應收款項：
 
當已確認的收入超過客戶帳單金額時，公司會記錄合約中的未帳單應收帳款。截至二零二三年十二月三十一日和二零二四年六月三十日，美元20,194，和 $22,348 短期未帳單應收帳款分別包含在貿易應收帳款中，以及 $1,000 和 $5,449 長期未帳單應收帳款分別包括在其他長期資產中。

 

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以千計的美元（每股數據除外，除非另有指明）
 
注意事項 2：-
收入認可(繼續)

 

合約責任：
 
合約負債包括延期收入，包括在資產負債表日期未符合收入記錄準則的維護和支援合約以及專業服務所收到的未獲得金額。合約責任還包括有關 SaaS 和自主託管訂閱合同的未賺取的發票金額，其中有一個無條件的代價權利。延期收入被視為公司根據合同執行的表現（或當）。截至二零二四年六月三十日止六個月內，公司承認 $232,883 截至 2023 年 12 月 31 日已包含在延期收入餘額中。
 
剩餘履行責任：
 
分配給剩餘履行責任的交易價格代表尚未經認可取消的合約，其中包括延期收入以及未來期間將被記錄為收入的尚未收到的金額。
 
分配給剩餘履行責任的交易價格的總金額為 $1,004 截至二零二四年六月三十日止，其中公司預計將承認約數百萬 60在接下來的 12 個月內的百分比，其後的剩餘部分。
 
延期合約成本：
 
銷售佣金被視為與客戶取得合同的增量和可回收的成本。銷售佣金會在預期的利益期間內資本化和攤銷。
 
截至 2023 年 6 月 30 日和 2024 年 6 月 30 日止六個月，銷售和營銷開支中包含的延期合約成本攤銷為 $25,807 和 $29,464，分別。
 
截至 2023 年 12 月 31 日及 2024 年 6 月 30 日，該公司提交的合約期間少於 12 個月的美元之延期合約成本696 和 $429 分別用於預付費用和其他流動資產，以及超過 12 個月的合約的延期合約成本166,733 和 $174,732 分別在其他長期資產中。

 

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以千計的美元（每股數據除外，除非另有指明）

 

註 3:- 衍生工具
 
該公司設立了外幣現金流對沖計劃，以抵禦本年內主要由外幣薪酬支付引起的現金流變化風險。該公司對沖其部分預測開支以 NIS 計算。這些遠期合約和期權合約被指定為現金流對沖，根據 ASC 第 815 號定義，並且均有效，因為其關鍵條款與正在對沖的相關交易相符。
 
截至 2023 年 12 月 31 日及 2024 年 6 月 30 日，公司貨幣遠期及期權交易累計其他綜合損失記錄的金額為美元2,670，除稅金為 $364，和 $505，除稅金為 $69，分別。
 
截至 2024 年 6 月 30 日，本公司簽訂的外匯遠期貨和交換合約的名義金額為 $48,840。外匯遠期合約將於 2024 年 12 月到期。截至 2023 年 12 月 31 日及 2024 年 6 月 30 日止衍生工具資產餘額的公平價值總計為 $3,074 和 $674，分別。截至二零二三年十二月三十一日及二零二四年六月三十日止衍生工具負債餘的公平價值總計為 $40 和 $100，分別。
 
下表列出從累積其他全面虧損重新分類為每項項目綜合損失報表的收益（虧損）：
 
   
六個月結束
六月三十日
  
   
2023
    
2024
  
   
(未經審核)
  
             
收入成本
  
$
328
    
$
(44
)
研究與開發
    
3,588
      
(494
)
銷售和行銷
    
598
      
(83
)
一般及行政
    
938
      
(131
)
                 
總收益（虧損），稅收益前（收入稅）
    
5,452
      
(752
)
稅收優惠（收入稅）
    
(654
)
    
90
  
                 
總收益（虧損），除稅收益（所得稅）
   $
4,798
    
$
(662
)
 
除上述指定為對沖的衍生工具之外，本公司還進行某些外匯遠期和交換交易，並持有外匯存款，以經濟方式對沖某些以歐元、英鎊和新加坡幣為單位的資產淨餘額。與此類衍生工具相關的收益和虧損記錄在金融收入（費用）淨額中。截至 2024 年 6 月 30 日，就這些交易而言，本公司簽訂的外匯遠期合約的名義金額為 $65,233。外匯遠期合約將於 2029 年 1 月到期。
 
截至二零二三年十二月三十一日及二零二四年六月三十日止衍生工具資產餘額的公平價值總計為 $6 和 $1,099，分別。截至二零二三年十二月三十一日及二零二四年六月三十日止衍生工具負債餘的公平價值總計為 $996 和 $21，分別。截至 2023 年 6 月 30 日及 2024 年 6 月 30 日止六個月，本公司錄得來自對沖交易淨值的財務收入（費用）為 $（539) 和 $2,179，分別。

 

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簡明綜合財務報表附註（未經審核）
以千計的美元（每股數據除外，除非另有指明）
 
註四：-
可交易證券
 
下表概述截至 2023 年 12 月 31 日及 2024 年 6 月 30 日的可供出售可售市場證券的攤銷成本、未實現的收益和虧損以及公平價值：
 
   
二零三年十二月三十一日
  
   
攤銷成本
    
未實現虧損總額
    
未實現收益總額
    
公平價值
  
                         
公司債券
  
$
324,485
    
$
(4,998
)
  
$
357
    
$
319,844
  
政府債券
    
288,214
      
(828
)
    
334
      
287,720
  
                                 
總計
  
$

612,699

    
$
(5,826
)
  
$
691
    
$
607,564
  
 
   
二零二四年六月三十日（未經審核）
  
   
攤銷成本
    
未實現虧損總額
    
未實現收益總額
    
公平價值
  
                         
公司債券
  
$
354,874
    
$
(2,247
)
  
$
38
    
$
352,665
  
政府債券
    
206,293
      
(3
)
    
2
      
206,292
  
                                 
總計
  
$
561,167
    
$
(2,250
)
  
$
40
    
$
558,957
  
 
下表概述截至 2023 年 12 月 31 日及 2024 年 6 月 30 日的可供出售可售市場證券的持續未實現虧損狀況及公平價值，按持續未實現虧損的期限劃分：
 
   
二零三年十二月三十一日
    
二零二四年六月三十日（未經審核）
  
   
未實現虧損總額
    
公平價值
    
未實現虧損總額
    
公平價值
  
                         
不到 12 個月的持續未實現虧損狀況
  
$
(590
)
  
$
186,910
    
$
-
    
$
-
  
持續未實現虧損狀況超過 12 個月
    
(5,236
)
    
190,560
      
(2,250
)
    
49,345
  
                                 
   
$
(5,826
)
  
$
377,470
    
$
(2,250
)
  
$
49,345
  

 

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簡明綜合財務報表附註（未經審核）
以千計的美元（每股數據除外，除非另有指明）
   
註四：-
可交易證券 (繼續)
 
下表概述截至 2023 年 12 月 31 日及 2024 年 6 月 30 日的可供出售的可售市場證券的攤銷成本及公平價值：
 
   
二零三年十二月三十一日
    
二零二四年六月三十日
(未經審核)
  
   
攤銷成本
    
公平價值
    
攤銷成本
    
公平價值
  
                         
一年內到期
  
$
285,012
    
$
283,016
    
$
528,669
    
$
528,086
  
到期為一年至四年
    
327,687
      
324,548
      
32,498
      
30,871
  
                                 
   
$
612,699
    
$
607,564
    
$
561,167
    
$
558,957
  

 

注意事項 5：- 公平價值評估
 
現金及現金等值、短期銀行存款、貿易應收帳款、預付費用及其他長期及流動資產、貿易應付帳款、僱員及薪金應計及累計費用及其他流動負債的記載價值，由於這些工具的短期到期，大致其公平價值。
 
以下表列出截至 2023 年 12 月 31 日及 2024 年 6 月 30 日的貨幣市場基金及可交易證券的公平價值：
 
   
二零三年十二月三十一日
    
二零二四年六月三十日
(未經審核)
  
   
等級一
    
第二級
    
總計
    
等級一
    
第二級
    
總計
  
現金等值：
                                    
貨幣市場基金
  
$
315,784
    
$
-
    
$
315,784
    
$
463,120
    
$
-
    
$
463,120
  
公司債券及商業證券
    
-
      
1,001
      
1,001
      
-
      
1,398
      
1,398
  
政府債券
    
-
      
1,194
      
1,194
      
-
      
11,861
      
11,861
  
                                                 
可交易證券：
                                                
公司債券及商業證券
    
-
      
319,844
      
319,844
      
-
      
352,665
      
352,665
  
政府債券
    
-
      
287,720
      
287,720
      
-
      
206,292
      
206,292
  
                                                 
以公平價值計算的貨幣市場基金及可交易證券總額
  
$
315,784
    
$
609,759
    
$
925,543
    
$
463,120
    
$
572,216
    
$
1,035,336
  
 
截至 2024 年 6 月 30 日，本公司可換股高級債券的估計公平價值為 $992.3 百萬。公平價值是根據該期間最後一個交易日的可換股優先票據的收盤價確定，並被視為第 2 級評估。可換股高級票據的公平價值主要受本公司普通股的交易價格和市場利率影響。

 

註 6:-
不可取消的物料購買義務
 
本公司就接收雲端基礎設施服務和訂閱式雲端服務簽訂了不可取消的重要協議。截至 2024 年 6 月 30 日（未經審核），根據不可取消的物料採購義務的未來付款如下：
 
2024
    
28,978
  
2025
    
54,681
  
2026
    
60,326
  
2027
    
48,750
  
         
   
$
192,735
  

 

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簡明綜合財務報表附註（未經審核）
以千計的美元（每股數據除外，除非另有指明）
 
註 7:-
可換股高級票據，淨值
 
截至 2023 年 12 月 31 日及 2024 年 6 月 30 日，本公司於二零一九年發行之可換股高級債券（「可換股票券」）之負債淨額如下：
 
   
十二月三十一日
2023
    
六月三十日
2024
  
         
(未經審核)
  
責任組成部分：
            
             
剩餘本金額
  
$
575,000
    
$
574,980
  
未攤銷的發行成本
    
(2,660
)
    
(1,156
)
                 
淨的帳面價值
  
$
572,340
    
$
573,824
  
 
可換股票據的利息費用如下：
 
   
六個月結束
六月三十日
  
   
2023
    
2024
  
   
(未經審核)
  
             
債務發行成本攤銷
  
$
1,496
    
$
1,504
  
                 
已記錄的利息費用總額
  
$
1,496
    
$
1,504
  
 
截至二零二四年六月三十日止六個月內，已滿足可換股票據持有人進行轉換的條件。本公司已收到及結算持有人的非重要數量轉換通知。截至二零二三年十二月三十一日及二零二四年六月三十日，可換股票據被歸類為流動負債。
 
在二零二四年六月三十日之後，約為 $72 可轉換債券的總本金數百萬元已由持有人轉換或已提交轉換，並於截至 2024 年 9 月 30 日及 2024 年 12 月 31 日止的財政季度結算。

 

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以千計的美元（每股數據除外，除非另有指明）

 

註八：- 循環信貸設施
於 2024 年 6 月 25 日，本公司與瑞美樂以色列銀行（「貸款機構」）簽訂循環信貸協議（「信貸設施」）。信用設施使公司最多可提取美元250 百萬，並於二零二六年六月二十四日屆滿。
 
信貸設施下的貸款須按基準利率加以下的利息加以下的點差 0.8百分比至 1.8百分比，或三個月擔保隔夜融資利率（「SOFR」）加上 2.45% 至 4% 的點差。未提取金額的持續費用為 0.7%.
 
信用設施要求公司始終維持最低金額為 $150 百萬無限制現金及現金等值，其中最低金額為 $60 百萬在貸款帳戶中。此外，本公司須維持每季度債務淨額對調整後的 EBITDA 比率上限為 4.5，隨著時間推移降至 2.5。未遵守財務公約可能會在連續下一季度解決。此外，該信貸安排限制公司的能力和其附屬公司的能力，包括進行控制權變更、合併或合併、進行收購和承擔承諾的能力。
 
截至二零二四年六月三十日，本公司根據信貸設施沒有未償還款項，並遵守所有財務條約。

 

註 9：-

 股東權益
 
  a.
普通股：
 
本公司的普通股賦予持有人接收公司股東大會通告、參與及投票權、獲得股息的權利，以及在清盤時參與分配資產的權利。
 
  b.
基於股份的賠償：
 
本會董事會通過 2024 年股份激勵計劃（「2024 年計劃」），並於 2024 年 6 月 1 日生效。 1,787,022 預留供發行的普通股已從 2014 年股份激勵計劃轉移到 2024 年計劃。
 
根據本 2024 計劃下的獎勵可能發行的最高總股份數量為 (a) 1,786,992 普通股，加(b) 於二零二五年開始的每個日曆年的 1 月 1 日，一般股數等於以下數量：(i) 董事會所決定的金額，如果將發生增加的日曆年 1 月 1 日之前確定，(ii) 本公司於前一個日曆年 12 月 31 日出售普通股總數的 4%，以及 (iii) 4,000,000 普通股。
 
2021 年 1 月 1 日，公司僱員股份購買計劃（「ESPP」）生效。ESPP 允許本公司及其指定附屬公司的合資格僱員選擇在六個月的發售期內進行薪金扣除，金額不超過 15僱員獲得的基本薪酬總額的百分比。適用的購買價格不低於 85購買期間的第一天或最後一天之公平市場價值較低的百分比。截至二零二一年一月一日起，最初根據《ESPP》保留的普通股總數為 125,000 股票（「ESPP 股票池」）。每年 1 月 1 日在 2022 年至 2026 年之間，ESPP 股權集團將增加一個等於 (i) 以下股數的普通股數量 1,000,000 普通股、(ii) 本公司於前日曆年 12 月 31 日發行普通股的 1%，以及 (iii) 由本公司董事會決定的普通股數量較少。

 

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簡明綜合財務報表附註（未經審核）
以千計的美元（每股數據除外，除非另有指明）
   
註 9：-
股東權益（持續）

 

根據 2024 年計劃，權益、限制股票單位（「RSU」）、績效股份單位（「PSU」）和其他基於股份的獎勵可獲授予本公司的僱員、高階主管、非僱員顧問及董事。
 
根據 2024 年計劃和公共計劃，截至 2024 年 6 月 30 日，總數為 1,981,068 普通股被保留供未來批出。根據《2024 年計劃》下的任何股份，由於任何原因而被取消、終止或沒收而未行使的股份，將根據 2024 年計劃自動供款。
 
截至 2023 年 6 月 30 日及 2024 年 6 月 30 日止六個月之公司所有股本獎勵相關的股本賠償費用總計如下：
 
   
六個月結束
六月三十日
  
   
2023
    
2024
  
   
(未經審核)
  
             
收入成本
  
$
8,332
    
$
10,233
  
研究與開發
    
13,930
      
15,717
  
銷售和行銷
    
28,190
      
31,791
  
一般及行政
    
13,514
      
20,289
  
                 
基於股份的賠償費用總計
  
$
63,966
    
$
78,030
  
 
未認可的賠償成本總額為 $373,649 截至 2024 年 6 月 30 日，預計將在加權平均期內被記錄為 2.84 年。
 
  c.
授予僱員的期權：
 
截至二零二四年六月三十日止六個月內，沒有授予、沒收或過期的期權。
 
截至二零二四年六月三十日止六個月的僱員選擇權活動摘要如下：
 
   
金額
的
選項
    
加權
平均
行使
價格
    
加權平均剩餘合約期限
(以年為單位)
    
彙總
內在價值
  
                         
截至二零二三年十二月三十一日止餘額
    
244,787
    
$
78.85
      
4.24
    
$
34,320
  
                                 
運動
    
55,710
      
68.65
            
$
10,159
  
                                 
截至二零二四年六月三十日止餘額
    
189,077
    
$
81.85
      
3.84
    
$
36,221
  
                                 
可於二零二四年六月三十日起行使
    
178,579
    
$
77.78
      
3.58
    
$
34,938
  

 

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以千計的美元（每股數據除外，除非另有指明）
   
註 9：-
股東權益（持續）

 

本公司普通股的預期波動率取決於本公司的歷史波動。預期期權期限代表根據歷史經驗，授予的期權預計未償還的期間。
 
  d.
截至二零二四年六月三十日止年度的 RSU 和 PSU 活動摘要如下：
 
   
金額
的
RSU 和 PSU
    
加權
平均
授予日期公平價值
  
             
截至二零二三年十二月三十一日未獲發
    
2,639,337
    
$
136.15
  
                 
授予
    
791,173
      
236.28
  
被賦予
    
862,204
      
127.6
  
沒收
    
70,435
      
142.41
  
                 
截至二零二四年六月三十日未獲發
    
2,497,871
    
$
170.64
  
 
截至 2024 年 6 月 30 日止六個月內，獲得的 RSU 和 PSU 的總公平價值（以公司普通股公平價值計算）總公平價值為 $213,213.
 
截至二零二四年六月三十日止未獲得的電源供應器數量為 332,130.
 
  e.

下表摘要介紹了由 2024 年 6 月 1 日開始發行的 Black-Scholes 期權定價模式決定公司將根據 ESPP 發行的普通股公平價值所使用的假設：
 
   
六個月
截至六月三十日
  
埃斯普
  
2024
  
       
預期波動
    
28.23
%
預期股息
    
0
%
預期期限（以年為單位）
    
0.5
  
無風險利率
    
5.39
%

 

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以千計的美元（每股數據除外，除非另有指明）

 

註十：-

 每股基本及稀釋淨虧損

 

   
六個月結束
六月三十日
  
   
2023
    
2024
  
   
(未經審核)
  
定數：
            
             
普通股股東可獲得的淨虧損
  
$
(60,806
)
  
$
(7,453
)
                 
分母：
                
用於計算普通股基本和稀釋淨虧損的股份
    
41,384,895
      
42,689,375
  
 
由於其抗稀釋作用而被排除在計算每股普通股稀釋淨虧損之外，與未償還期權、RSU 和 PSU 相關的加權平均股總數為 2,818,249 和 2,944,384 分別截至二零二三年六月三十日和二零二四年六月三十日止六個月。
 
此外，大約 3.6 在計算每股稀釋淨虧損時，不會考慮該可換股票基礎的百萬股股，因為這種影響將是反稀釋的效果。

 

註十一：-

 細分、客戶和地理資訊
 
  a.
本公司根據 ASC 主題 280「分段報告」來識別營運部門。營運部門定義為實體的組成部分，其中有可提供單獨的財務資訊，並在作出有關資源配置和評估財務績效時，由首席營運決策者定期審查。公司確定其在一個須報告的部門運作，因為公司的首席營運決策者是行政總裁，該公司在綜合基礎作出營運決策、評估表現並分配資源。
 
  b.
總收入是根據公司的通路合作夥伴的位置，以及本公司的直接客戶，以及本公司的直接客戶而歸因的地理區域。
 
下表顯示截至二零二三年、二零二四年六月三十日止六個月的總收入：

 

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註十一：-

 細分、客戶和地理資訊 (續)
 
收入：
 
   
六個月結束
六月三十日
  
   
2023
    
2024
  
   
(未經審核)
  
             
美国
  
$
182,549
    
$
218,793
  
以色列
    
3,235
      
4,214
  
英国
    
21,934
      
25,655
  
歐洲、中東和非洲 *
    
71,741
      
114,071
  
其他
    
58,089
      
83,523
  
   
$
337,548
    
$
446,256
  
 
截至 2023 年 6 月 30 日和 2024 年 6 月 30 日止六個月中，沒有單一客戶貢獻超過 10公司總收入的百分比。
 
* 不包括英國和以色列

 

註十二：-

 後續事件
 
  a.
2024 年 10 月 1 日，公司完成收購機器身分管理領導者維納菲控股有限公司及其子公司（統稱為「維納菲」）。此次收購將結合 Venafi 的機器身分識別管理能力與公司領先的身分安全功能，以建立一個統一的平台，以實現企業規模的端對端機身分識別安全性。
 
該公司將根據 ASC 第 805 號「業務合併」的業務合併形式將該收購作業務合併帳目。轉讓給維納菲的購買代價為 $1.66以美元的組合計算起來的億美元1.02數十億現金和美元0.64 公司普通股數十億。這項業務合併所產生的商譽主要歸因於組合的員工，以及將 Venafi 技術整合到公司的投資組合中所帶來的收購後的預期協同效益。
 
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